Medicalgorithmics S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

Raport Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 1 Warszawa, dnia 27 kwietnia 2023 roku OCENA RADY NADZORCZEJ MEDICALGORITHMICS S.A. dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego MEDICALGORITHMICS S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy MEDICALGORITHMICS S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, sprawozdania z działalności Spółki i Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym Rada Nadzorcza spółki MEDICALGORITHMICS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, adres: Al. Jerozolimskie 81, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000372848, NIP: 5213361457, REGON: 140186973 („Spółka”), zgodnie z § 70 ust. 1 pkt 14) oraz § 71 ust. 1 pkt. 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) („Rozporządzenie”) oraz art. 382 § 3 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych (t. j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1467 ze zm.), po rozpatrzeniu, niniejszym dokonuje, według najlepszej wiedzy, pozytywnej oceny: 1. sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, 2. skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Medicalgorithmics S.A. („Grupa”; „Grupa Kapitałowa”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, 3. sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy w 2022 roku, w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym. Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny wyżej wymienionych sprawozdań na podstawie: 1. treści wyżej wymienionych sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki, 2. sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, 3. sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję komisji 2005/909/WE (Dz.Urz.UE.L Nr 158, str. 77) oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t. j. Dz. U. z 2022 r., poz. 1302 ze zm.), Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 2 4. omawiania przebiegu badania podczas posiedzeń Komitetu Audytu w trakcie badania oraz podczas spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem w okresie: od listopada 2022 roku do 25 kwietnia 2023 r. Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (łącznie jako „Sprawozdania Finansowe”) zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant Thornton Polska P.S.A. z siedzibą w Poznaniu („Audytor”; „Biegły rewident”), która została wybrana przez Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Zgodnie z opinią Audytora, sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki, oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Medicalgorithmics S.A. („Jednostka Dominująca”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. W odniesieniu do sprawozdania z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Biegły rewident stwierdził, że sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w Sprawozdaniach Finansowych. Ponadto, Biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce, Grupie i ich otoczeniu uzyskanej podczas badania Sprawozdań Finansowych, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 3 W odniesieniu do oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego Biegły rewident stwierdził, iż jego zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia oraz, że informacje wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c) -f), h oraz lit. i) Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w Sprawozdaniach Finansowych. Zarząd Spółki wskazał w nocie 2.1. dodatkowych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz w nocie 4.1. dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy, że sprawozdania te zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki i Grupy Kapitałowej. Ponadto Zarząd wskazał, iż w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok, zatwierdzonym do publikacji dnia 28 kwietnia 2022 roku, Zarząd Jednostki Dominującej wskazał na szereg czynników powodujących znaczącą niepewność co do możliwości kontynuacji działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Grupę w okresie kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego. Niepewność dotyczyła przede wszystkim możliwości uzyskania finansowania w zakładanej wysokości lub możliwości sprzedaży aktywów Grupy. W związku z ówczesną istotnością tamtych okoliczności oraz dla zachowania porównywalności w notach tych Zarząd Spółki ponownie je przytoczył oraz zaktualizował w rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. Na podstawie treści Sprawozdań Finansowych, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy oraz sprawozdań niezależnego Biegłego rewidenta z badania Sprawozdań Finansowych, Rada Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza, według najlepszej wiedzy, że: 1. sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości, 2. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości, 3. sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy w 2022 roku sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także przyjętymi zasadami rachunkowości. W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy, że sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy w 2022 roku są zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 4 Rada Nadzorcza Medicalgorithmics S.A.: Andrzej Gładysz - Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Wnorowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Anna Sobocka - Członek Rady Nadzorczej Sławomir Kościak - Członek Rady Nadzorczej David Cash - Członek Rady Nadzorczej Paweł Lewicki - Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Siemionow - Członek Rady Nadzorczej Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 5 Warsaw, 27 April 2023 ASSESSMENT OF THE SUPERVISORY BOARD OF MEDICALGORITHMICS S.A. concerning the standalone financial statements of MEDICALGORITHMICS S.A. for the year ended 31 December 2022, the consolidated financial statements of the MEDICALGORITHMICS S.A. Group for the year ended 31 December 2022, the report on the activities of the Company and the Group for the year ended 31 December 2022, in terms of their compliance with the books and documents as well as with the facts The Supervisory Board of MEDICALGORITHMICS Spółka Akcyjna with its registered office in Warsaw, address: Al. Jerozolimskie 81, entered into the Register of Entrepreneurs of the National Court Register kept by the District Court for the Capital City of Warsaw in Warsaw, XII Commercial Division of the National Court Register under KRS number: 0000372848, NIP: 5213361457, REGON: 140186973 ("Company"), in accordance with § 70 section 1 point 14) and § 71 section 1 point 12) of the Regulation of the Minister of Finance of 29 March 2018 on information current and periodic information published by issuers of securities and conditions for recognizing as equivalent information required by the laws of a non-member state (Journal of Laws of 2018, item 757) ("Regulation") and art. 382 § 3 of the Act of 15 September 2000 - Code of Commercial Companies (consolidated text: Journal of Laws of 2022, item 1467, as amended), after consideration, hereby makes, to the best of our knowledge, positive assessment: 1. the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2022, 2. consolidated financial statements of the capital group Medicalgorithmics S.A. (the "Group"; "Capital Group") for the financial year ended 31 December 2022, 3. the Management Board's report on the activities of the Company and the Group in 2022, in terms of their compliance with the books, documents, and facts. The Company's Supervisory Board evaluated the above-mentioned reports based on: 1. the content of the above-mentioned reports submitted by the Management Board of the Company, 2. reports of the independent statutory auditor on the audit of the financial statements of the Company and the Group for the financial year ended 31 December 2022, 3. an additional report to the Audit Committee prepared pursuant to Article 11 of Regulation (EU) No 537/2014 of the European Parliament and of the Council of 16 April 2014 on detailed requirements regarding statutory audits of public-interest entities, repealing Commission Decision 2005/909/EC (OJ L 158, p. 77) and pursuant to the provisions of the Act of 11 May 2017 on statutory auditors, audit firms and public supervision (consolidated text: Journal of Laws of 2022, item 1302, as amended), Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 6 4. discussing the audit process during meetings of the Audit Committee during the audit and during meetings with representatives of the audit firm, including the key statutory auditor in the period: from November 2022 to 25 April 2023. The audit of the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2022 and the Group's consolidated financial statements for the financial year ended 31 December 2022 (jointly as the "Financial Statements") was carried out by the audit company Grant Thornton Polska P.S.A. with its registered office in Poznań ("Auditor"; "Statutory auditor"), which was elected by the Supervisory Board to audit the Company's standalone financial statements and the Group's consolidated financial statements for the financial year ended 31 December 2022. According to the Auditor's opinion, the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2022: 1. presents a fair and clear picture of the Company's property and financial position as of 31 December 2022 and its financial result and cash flows for the financial year ended on that date in accordance with International Accounting Standards, International Financial Reporting Standards and related interpretations announced in the form of regulations of the European Commission and adopted accounting principles (policies), 2. has been prepared based on properly kept accounting books, 3. is consistent in form and content with the provisions of law applicable to the Company and the provisions of the Company's Articles of Association, and consolidated financial statements of the Capital Group in which Medicalgorithmics S.A. is the parent company (the "Parent Company") for the financial year ended 31 December 2022: 1. presents a fair and clear picture of the Group's property and financial position as of 31 December 2022 and its financial result and cash flows for the financial year ended on that date in accordance with International Accounting Standards, International Financial Reporting Standards and related interpretations announced in the form of regulations of the European Commission and adopted accounting principles (policies), 2. is consistent in form and content with the provisions of law applicable to the Group and the provisions of the Parent Company's Articles of Association. Regarding the report on the activities of the Company and the Medicalgorithmics Capital Group for the year ended 31 December 2022, the Statutory auditor stated that the report was prepared in accordance with applicable law and is consistent with the information contained in the Financial Statements. Moreover, the Auditor stated that in the light of the knowledge about the Company, the Group and their environment obtained during the audit of the Financial Statements, the Auditor does not find any material misstatements in the management report. Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 7 With regard to the statement on the application of corporate governance, the Statutory auditor stated that, in his opinion, in the statement on the application of corporate governance, the Company included the information specified in § 70 section 6 point 5 of the Regulation and that the information indicated in § 70 section 6 point 5 letters c) to f), h and letter i) of the Regulation contained in the statement on the application of corporate governance is consistent with applicable regulations and information contained in the Financial Statements. The Management Board of the Company indicated in note 2.1. additional explanatory notes to the standalone financial statements of the Company and in note 4.1. additional explanatory notes to the consolidated financial statements of the Group that these statements were prepared assuming the continuation of the Company's and the Group's operations. In addition, the Management Board indicated that in the standalone and consolidated financial statements for 2021, approved for publication on 28 April 2022, the Management Board of the Parent Company indicated several factors causing significant uncertainty as to the ability of the Parent Company and the Group to continue operating within the next 12 months from the balance sheet date. The uncertainty concerned the possibility of obtaining financing in the assumed amount or the possibility of selling the Group's assets. Due to the significance of those circumstances at that time and to maintain comparability in these notes, the Management Board of the Company re-quoted and updated them in the standalone financial statements and consolidated financial statements for the year 2022. Based on the Financial Statements, the Management Board's report on the activities of the Company and the Group and the independent auditor's reports on the audit of the Financial Statements, the Supervisory Board of the Company hereby states, to the best of its knowledge, that: 1. the Company's financial statements for the year ended 31 December 2022 were prepared within the deadline set by law, International Financial Reporting Standards approved by the European Union, as well as adopted accounting principles, 2. the Group's consolidated financial statements for the year ended 31 December 2022 were prepared within the statutory deadline, in accordance with the law, International Financial Reporting Standards approved by the European Union, as well as the adopted accounting principles, 3. The Management Board's report on the activities of the Company and the Group in 2022 was prepared within the deadline set by law, as well as the adopted accounting principles. In connection with the above, the Supervisory Board assesses, to the best of its knowledge, that the financial statements of the Company and the Group for the year ended 31 December 2022 and the Management Board's report on the activities of the Company and the Group in 2022 are consistent with the books, documents, and facts. Załącznik do Uchwały nr 4/2023 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 27 kwietnia 2023 r. / Attachment to Resolution No. 4/2023 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A. with its registered office in Warsaw of April 27, 2023 8 Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A.: Andrzej Gładysz - Chairman of the Supervisory Board Michał Wnorowski - Vice-Chairman of the Supervisory Board Anna Sobocka - Member of the Supervisory Board Sławomir Kościak - Member of the Supervisory Board David Cash - Member of the Supervisory Board Paweł Lewicki - Member of the Supervisory Board Krzysztof Siemionow - Member of the Supervisory Board