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MDS Annual Report 2025
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Annual Report
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股票代號:2427
三商電腦股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 告
(內含會計師查核報告書)
民國一一四年及一一三年度
公司名稱:三商電腦股份有限公司
公司地址:台北市信義路五段 150 巷 2 號 4 樓之 3
公司電話:(02)27225333
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 壹、封面 | 1 |
| 貳、目錄 | 2 |
| 參、聲明書 | 3 |
| 肆、會計師查核報告 | 4~7 |
| 伍、合併資產負債表 | 8 |
| 陸、合併綜合損益表 | 9 |
| 柒、合併權益變動表 | 10 |
| 捌、合併現金流量表 | 11 |
| 玖、合併財務報表附註 | |
| 一、公司沿革 | 12 |
| 二、通過財務報表之日期及程序 | 12 |
| 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12~14 |
| 四、重大會計政策之彙總說明 | 14~25 |
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 25 |
| 六、重要會計項目之說明 | 26~51 |
| 七、關係人交易 | 52~53 |
| 八、質押之資產 | 53 |
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | 53 |
| 十、重大之災害損失 | 54 |
| 十一、重大之期後事項 | 54 |
| 十二、其他 | 54~61 |
| 十三、附註揭露事項 | |
| (一) 重大交易事項相關資訊 |
62~63 |
| (二) 轉投資事業相關資訊 |
64 |
| (三) 大陸投資資訊 |
65 |
| 十四、部門資訊 | 66~67 |
會計師查核報告
三商電腦股份有限公司 公鑒:
查核意見
三商電腦股份有限公司及子公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二 月三十一日之合併資產負債表,暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表, 以及財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他 事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製,足以允當表達三商電腦股份有限公司及子公司民國一一四年十二月三十一日及 民國一一三年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一一四年一月一日至十二月三十 一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與三商電腦股份有限公司 及子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會 計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對三商電腦股份有限公司及子公司民國 一一四年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對三商電腦股份有限公司及子公司民國一一四年度合併財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
收入認列
事項說明
收入認列之會計政策請詳合併財務報表附註四;收入認列會計判斷、估計及假設請 詳附註五。
三商電腦股份有限公司及子公司營業收入包括金融自動化服務機器之銷售、租賃及 維護,系統整合業務之軟、硬體規劃、開發建置及維護等,以達成客戶系統整合、建置、 開發及維運等各種功能及要求。由於合約樣態多樣且複雜度高,導致收入認列方式及時 點之判斷益顯複雜,故本會計師認為收入認列係本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 瞭解並測試銷貨流程之內部控制制度設計及評估其執行之有效性,並加強對年度新增 前十大客戶之測試。
-
- 分析三商電腦股份有限公司及子公司本年度主要營業收入之類型,並取得各類收入認 列之政策及評估其合理性。
-
- 抽核年度重大銷售合約內容,辨識合約條件以判斷認列收入之時點,並取得足夠之證 明文件以確認其合理性。
-
- 執行期末截止測試,包括抽核重大期後銷貨收入、退回及折讓之原因,以確認收入認 列之歸屬期間之正確性。
存貨評價
事項說明
存貨評價之會計政策請詳合併財務報表附註四;存貨評價之會計估計及假設之不確 定性,請詳附註五。
三商電腦股份有限公司及子公司為客戶提供完整的銷售、安裝與保固等專業整合技 術服務。由於服務過程中可能因市場環境或依客戶需求變更而調整服務內容,因此,存 貨淨變現價值之評估將影響存貨評價,故本會計師認為存貨評價係本年度查核最為重要 事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 取得及瞭解三商電腦股份有限公司及子公司存貨評價之假設及估計方法,並評估其合 理性。
-
- 取得存貨評價資料,並確認係依既定之方法進行評估。
-
- 抽樣核對銷售合約及預計再投入成本之相關報價資料。
-
- 檢視銷售合約及利潤分析表,並與實際結案之利潤表核對,以瞭解歷史估計之正確性。
-
- 測試存貨庫齡系統資料之正確性,並評估庫齡較長存貨之未來價值之合理性。
其他事項
三商電腦股份有限公司及子公司部分採用權益法之投資未經本會計師查核,因此本 會計師對上開合併財務報表就該轉投資及附註十三相關資訊所表示之意見,係依據其他 會計師之查核報告。其民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之 採用權益法之投資金額分別為新台幣 204,098 仟元及 190,487 仟元,民國一一四年一月一 日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日認列之採用權益法之關 聯企業及合資損益之份額分別為新台幣 20,591 仟元及 18,098 仟元。
三商電腦股份有限公司業已編製民國一一四年及民國一一三年十二月三十一日之個 體財務報告,並經本會計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併 財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估三商電腦股份有限公司及子公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營之會計基礎之採用,除非管理階層 意圖清算三商電腦股份有限公司及子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行 之其他方案。
三商電腦股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達 可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財報表 使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則執行查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏,不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對三商電腦股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使三商電 腦股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須 於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致三商電腦股份有限公司及子公司不再具有繼續經 營之能力。
8
單位:新台幣(仟元)
| 資 代 碼 |
產 | 附 註 |
年 1 1 4 1 2月 3 1日 |
% | 年 1 1 3 1 2月 3 1日 |
% 代 碼 |
負 債 權 益 及 |
附 註 |
年 1 1 4 1 2月 3 1日 |
% | 年 1 1 3 1 2月 3 1日 |
% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 1XX 流 |
動 資 產 |
2 1XX |
流 動 負 債 |
|||||||||
| 1 1 0 0 |
當 金 約 金 現 及 現 |
(一 ) 六 |
\$ ) 7 4 6, 3 6 4 |
1 0. 6 3 |
) \$ ) 5 1 3, 975 |
) 6. 65 2 1 0 0 |
期 借 款 短 |
( ) 十二 六 |
\$- 0 |
-0 | \$ ) 95 0, 0 0 0 |
) 1 2. 3 0 |
| 1 1 1 0 |
資 透 損 益 按 公 允 價 量 金 過 值 衡 融 之 |
(二 ) 六 |
) 5, 4 9 8 |
0. 0 8 |
) ) 3, 77 3 |
) 0. 05 2 1 1 0 |
應 期 票 券 付 短 |
( ) 十 六 三 |
) 1 0 0, 0 0 0 |
) 1. 4 2 |
) 15 0, 0 0 0 |
) 1. 9 4 |
| 產- 流 動 |
2 1 3 0 |
合 負 債 -流 動 約 |
(二 ) 十一 六 |
) 9 67, 8 0 7 |
) 1 3. 9 7 |
) 8 2 1, 3 1 7 |
) 1 0. 6 4 |
|||||
| 1 1 3 6 |
後 量 資 流 按 攤 銷 成 本 金 產- 動 衡 融 之 |
(四 ) 六 |
) 1 3, 4 95 |
0. 1 9 |
) ) 3, 6 87 |
) 0. 05 2 15 0 |
據 應 付 票 |
) 4 6 |
-0 | ) 8 9 3 |
) 0. 0 1 |
|
| 1 1 4 0 |
資 合 產- 流 動 約 |
(二 ) 十一 六 |
) 67 1, 95 1 |
9. 57 |
) ) 45 6, 9 05 |
) 5. 9 1 2 17 0 |
應 帳 付 款 |
) 8 1 8, 7 65 |
) 1 1. 67 |
) 77 1, 9 1 1 |
) 9. 9 9 |
|
| 1 15 0 |
據 應 票 淨 收 額 |
-0 | -0 | ) 17 |
-0 2 2 0 0 |
其 應 他 付 款 |
) 3 0 8, 8 57 |
) 4. 4 0 |
) 2 47, 9 2 8 |
) 3. 2 1 |
||
| 1 17 0 |
應 淨 收 帳 款 額 |
( ) 六 五 |
) 4 9 9, 37 1 |
1 2 7. |
) ) 3 4, 1 4 2 7 |
) 9. 0 2 2 3 0 5 |
本 負 債 期 得 所 稅 |
) 2 0, 27 6 |
) 0. 2 9 |
) 4 6, 95 9 |
) 0. 6 1 |
|
| 1 1 8 0 |
係 應 收 帳 款 淨 額 –關 淨 額 人 |
七 | ) 5, 6 1 2 |
0. 0 8 |
) ) 1 0, 85 2 |
) 0. 1 4 2 2 8 0 |
賃 負 債 -流 動 租 |
( ) 九 六 |
) 2 6, 8 3 4 |
) 0. 3 8 |
) 3 1, 07 4 |
) 0. 4 0 |
| 1 2 0 0 |
其 應 他 收 款 |
) 2, 0 0 9 |
0. 0 3 |
) ) 2, 55 4 |
) 0. 0 3 2 3 0 0 |
其 債 流 動 負 他 |
) 1 8, 65 6 |
) 0. 2 6 |
) 17, 7 15 |
) 0. 2 3 |
||
| 1 3 0X |
存 貨 |
( ) 六 六 |
) 2, 0 6 9, 977 |
2 9. 4 9 |
) ) 3, 4 85, 5 8 2 |
) 45. 1 2 2 1XX |
計 小 |
) 2, 2 6 0, 9 35 |
) 3 2. 2 1 |
) 3, 0 3 8, 2 1 1 |
) 3 9. 3 3 |
|
| 1 4 1 0 |
付 款 項 預 |
) 6 8 0, 1 3 6 |
9. 6 9 |
) ) 35 2, 8 85 |
) 4. 57 25X X |
非 流 負 債 動 |
||||||
| 1 47 0 |
其 資 流 動 產 他 |
) 2 3, 2 4 1 |
0. 3 4 |
) ) 1 0, 4 05 |
) 0. 1 4 25 0 0 |
透 損 益 按 公 允 價 量 金 負 過 值 衡 融 之 |
(二 ) 六 |
) 3, 8 8 8 |
) 0. 0 6 |
) 6, 3 4 9 |
) 0. 0 8 |
|
| 1 1XX |
計 小 |
) 4, 7 17, 65 4 |
67. 2 2 |
) ) 5, 57 4, 777 |
) 7 2. 1 6 |
債 -非 流 動 |
||||||
| 25 27 |
債 合 負 -非 流 動 約 |
(二 ) 十一 六 |
) 1 8 8, 95 9 |
) 2. 6 9 |
) 1 4 6, 3 0 2 |
) 1. 8 9 |
||||||
| 25 3 0 |
債 應 付 公 司 |
( ) 十四 六 |
) 4 3 6, 9 9 0 |
) 6. 2 3 |
) 455 1 1 7 , |
) 9 0 5. |
||||||
| 25 4 0 |
長 借 期 款 |
( ) 十 六 五 |
) 6 0, 4 65 7 |
) 1 0. 8 4 |
) 8 6 3, 6 65 |
) 1 1. 1 8 |
||||||
| 257 0 |
遞 負 債 得 所 稅 延 |
) 1, 1 0 0 |
) 0. 0 2 |
) 755 |
) 0. 0 1 |
|||||||
| 25 8 0 |
賃 債 負 -非 流 動 租 |
( ) 九 六 |
) 1 6, 3 8 9 |
) 0. 2 3 |
) 2 0, 0 1 6 |
) 0. 25 |
||||||
| 15X X |
非 流 動 資 產 |
2 6 0 0 |
其 非 流 動 負 債 他 |
) 9, 1 45 5 |
) 0. 8 4 |
) 6 8, 9 9 7 |
) 0. 8 8 |
|||||
| 15 1 0 |
資 透 損 益 價 量 金 過 按 公 允 值 衡 融 之 |
(二 ) 六 |
) 1 0 0, 6 0 0 |
1. 4 3 |
) ) 1 0 3, 2 0 0 |
) 1. 3 4 25X X |
小 計 |
) 1, 4 6 6, 9 3 6 |
) 2 0. 9 1 |
) 1, 6 1, 97 5 5 |
) 2 0. 1 9 |
|
| 非 流 產- 動 |
2XX X |
負 債 合 計 |
) 3, 7 27, 87 1 |
) 5 3. 1 2 |
) 4, 5 9 9, 8 0 8 |
) 5 9. 5 2 |
||||||
| 15 17 |
其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 量 過 他 值 衡 |
( ) 六 三 |
) 1 8 0, 8 3 6 |
2. 5 8 |
) ) 1 9 9, 6 8 6 |
) 2. 5 8 3 1XX |
權 益 |
|||||
| 資 金 產- 非 流 動 融 之 |
母 屬 業 歸 權 益 於 公 司 主之 |
|||||||||||
| 155 0 |
權 資 採 用 益 法之 投 |
( ) 六 七 |
) 3 0 3, 2 45 |
4. 3 2 |
) ) 2 9 2, 97 4 |
) 3. 7 9 3 1 0 0 |
股 本 |
( ) 十 六 七 |
||||
| 1 6 0 0 |
房 動 產 、廠 備 及 設 不 |
(八 ) 六 |
) 1, 3 65, 4 0 6 |
1 9. 45 |
) ) 1, 25 9, 7 8 9 |
) 1 6. 3 1 3 1 1 0 |
普 股 股 本 通 |
) 1, 97 9, 9 9 6 |
) 2 8. 2 1 |
) 1, 9 6 8, 1 8 1 |
) 25. 4 8 |
|
| 175 5 17 8 0 |
資 使 權 產 用 |
( ) 九 六 |
) 4 1, 95 2 1 4 3 5 |
0. 6 0 15 |
) ) 5 0, 15 8 9 4 8 |
) 0. 65 3 2 0 0 1 2 3 3 0 0 |
資 本 公 積 |
( ) 十八 六 |
) 3 4 3, 5 2 3 |
) 4. 8 9 |
) 3 27, 4 3 9 |
) 4. 2 4 |
| 1 8 4 0 |
無 資 產 形 遞 資 得 產 所 稅 延 |
( ) 十 六 |
) 0, ) 5 4, 2 0 0 |
0. 0. 77 |
) ) 8, ) ) 6 2, 7 27 |
) 0. ) 0. 8 1 3 3 1 0 |
盈 保 留 餘 法 定 盈 餘 公 積 |
( ) 十 九 六 |
) 1 4 3, 977 |
) 2. 05 |
) 1 15, 7 3 1 |
) 1. 5 0 |
| 1 9 0 0 |
其 資 非 流 動 產 他 |
( ) 十一 六 |
) 2 4 3, 8 4 8 |
3. 4 8 |
) ) 17 3, 45 1 |
) 2. 2 4 3 3 2 0 |
特 盈 公 別 餘 積 |
) 15, 2 2 2 |
) 0. 2 2 |
) 15, 2 2 2 |
) 0. 2 0 |
|
| 15X X |
計 小 |
) 2, 3 0 0, 6 3 0 |
3 2. 7 8 |
) ) 2, 15 0, 9 3 3 |
) 27. 8 4 3 35 0 |
未 ( 待 虧 ) 分 盈 損 餘 彌 補 配 |
) 7 4 4, 1 6 2 |
) 1 0. 6 0 |
) 6 07, 0 9 8 |
) 7. 8 6 |
||
| 3 4 0 0 |
其 權 益 他 |
(二 ) 十 六 |
) 6 3, 5 3 3 |
) 0. 9 1 |
) 9 0, 0 2 4 |
) 1. 17 |
||||||
| 3 1XX |
母 屬 歸 業 權 益 合 公 司 計 於 主之 |
) 3, 2 9 0, 4 1 3 |
) 4 6. 8 8 |
) 3, 1 2 3, 6 95 |
) 4 0. 45 |
|||||||
| 3 6XX |
非 權 控 制 益 |
-0 | -0 | ) 2, 2 07 |
) 0. 0 3 |
|||||||
| 3XX X |
權 益 總 計 |
) 3, 2 9 0, 4 1 3 |
) 4 6. 8 8 |
) 3, 1 25, 9 0 2 |
) 4 0. 4 8 |
|||||||
| 1XX X |
資 產 總 計 |
\$ ) 0 1 8, 2 8 4 7, |
1 0 0. 0 0 |
) \$ ) 25, 1 0 7, 7 7 |
) 1 0 0. 0 0 3X 2X |
債 負 權 益 總 及 計 |
\$ ) 0 1 8, 2 8 4 7, |
) 1 0 0. 0 0 |
\$ ) 25, 1 0 7, 7 7 |
) 1 0 0. 0 0 |
||
| 參 請 |
閱 後附 合併 務 財 |
報 表附 註 |
||||||||||
| 三商 有 電 腦 股 份 公 司 子 公 司 限 及 三商 有限 電腦 股份 公司 子公 司 及 |
|
|---|---|
| 資 債 合 併 產 負 表 合 資 負 債 表 併 產 中 華 年 年 十 十一 民 國 及 月 日 一三 三 一四 二 一 一 中 華民 年 年 十 十一 國 及 月 一三 三 日 一四 二 一 一 |
| 三商電腦股份有限公司及子公司 三商電腦股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 | 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 | 合 併 綜 合 損 益 表 |
單位:新台幣(仟元)
| 代碼 項 | 目 | 附 註 |
114 年 度 | % | 113 年 度 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 營業收入 | 六(二十一) | \$6,527,781) | 100.00) | \$4,873,350) | 100.00) | |
| 5000 營業成本 | 六(六)、六(二十二) | (4,964,475) | (76.05) | (3,430,868) | (70.40) | |
| 5900 | 營業毛利 | 1,563,306) | 23.95) | 1,442,482) | 29.60) | |
| 5950 營業毛利淨額 | 1,563,306) | 23.95) | 1,442,482) | 29.60) | ||
| 6000 營業費用 | 六(二十六) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (800,712) | (12.27) | (760,174) | (15.60) | |
| 6200 | 管理費用 | (157,053) | (2.41) | (155,918) | (3.20) | |
| 6300 | 研發費用 | (249,801) | (3.82) | (233,114) | (4.78) | |
| 6000 | 小 計 |
(1,207,566) | (18.50) | (1,149,206) | (23.58) | |
| 6900 營業利益(損失) | 355,740) | 5.45) | 293,276) | 6.02) | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 10,308) | 0.16) | 7,446) | 0.15) | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 28,912) | 0.44) | 21,479) | 0.44) |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | 507) | 0.01) | 53,446) | 1.10) |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | (43,443) | (0.67) | (46,222) | (0.95) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 23,499) | 0.36) | 23,949) | 0.49) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 19,783) | 0.30) | 60,098) | 1.23) | |
| 7900 稅前淨利(淨損) | 375,523) | 5.75) | 353,374) | 7.25) | ||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 六(二十八) | (72,923) | (1.11) | (69,735) | (1.43) | |
| 8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) | \$302,600) | 4.64) | \$283,639) | 5.82) | ||
| 8200 本期淨利(淨損) | \$302,600) | 4.64) | \$283,639) | 5.82) | ||
| 8300 其他綜合損益 | ||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | \$843) | 0.01) | \$1,610) | 0.03) | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | (18,850) | (0.29) | (24,749) | (0.51) | |
| 具投資未實現評價損益 | ||||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 | (141) | -0 | 1,649) | 0.03) | |
| 損益之份額 | ||||||
| 8349 8360 |
與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 |
(358) | (0.01) | (1,389) | (0.03) | |
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 542) | 0.01) | 6,446) | 0.13) | |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 | (8,050) | (0.12) | (12,607) | (0.25) | |
| 損益之份額 | ||||||
| 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) | \$(26,014) | (0.40) | \$(29,040) | (0.60) | ||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$276,586) | 4.24) | \$254,599) | 5.22) | ||
| 8600 淨利(損)歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | 302,600) | 4.64) | 281,976) | 5.79) | |
| 8620 | 非控制權益 | -0 | -0 | 1,663) | 0.03) | |
| 合 計 |
302,600) | 4.64) | 283,639) | 5.82) | ||
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | 276,586) | 4.24) | 252,936) | 5.19) | |
| 8720 | 非控制權益 | -0 | -0 | 1,663) | 0.03) | |
| 合 計 |
\$276,586) | 4.24) | \$254,599) | 5.22) | ||
| 每股盈餘(元): | 六(二十九) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | \$1.53) | \$1.43) | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$1.44) | \$1.34) | |||
$$
\begin{matrix} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{
$$
請參閱後附合併財務報表附註
10
單位:新台幣(仟元)
| 摘 要 |
母 屬 歸 公 於 |
業 權 益 司 主之 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 留 盈 餘 |
其 權 他 |
益 項 目 |
||||||||||
| 普 通 股 股 本 |
資 本 公 積 |
法 定 盈 餘 公 積 |
特 別 盈 餘 公 積 |
未 分 盈 餘 配 ( 虧 ) 或 待 損 彌 補 |
外 營 機 構 運 國 算 務 報 表 換 財 差 兌 換 額 之 |
透 其 合 綜 過 他 損 益 價 按 公 允 量 值 金 衡 融 之 資 產 未 實 現 評 |
重 動 產 估 增 值 不 |
其 他 |
母 屬 歸 公 司 於 業 權 益 總 計 主 |
非 權 控 制 益 |
權 益 總 額 |
|
| 1 1 3 年 1 月 1 民 國 餘 額 日 |
\$ 1, 9 6 8, 1 45 |
) \$ 3 35, 2 25 |
) \$ ) 9 2, 0 9 2 |
\$ ) 15, 2 2 2 |
\$ ) 25, 4 0 3 5 |
\$ ( ) 1 6, 4 2 9 |
( ) 價 損 益 \$ ) 1 3 8, 2 8 5 |
\$ ) 2, 4 4 5 |
\$ ( ) 0 8 9 5, |
\$ ) 3, 055 6 4 1 , |
\$ ) 2, 6 37 |
\$ ) 3, 05 8, 27 8 |
| 年 度 1 1 2 盈 指 撥 分 餘 及 配 : |
||||||||||||
| 提 盈 列 法 定 餘 公 積 |
-0 | -0 | ) 2 3, 6 3 9 |
-0 | ( ) 2 3, 6 3 9 |
0 - |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 |
| 普 通 股 金 股 利 現 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 177 1 3 3 , |
0 - |
-0 | -0 | -0 | ( ) 177 1 3 3 , |
0 - |
( ) 177 1 3 3 , |
| 發 債 權 轉 換 公 司 列之 股 行 可 認 認 |
-0 | ( 1 1 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 1 1 |
0 - |
( ) 1 1 |
| 資 持 變 動 響 數 被 投 公 司 股 比例 影 |
-0 | ( 2, 37 2 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 2, 37 2 |
0 - |
( ) 2, 37 2 |
| 資 未 變 數 被 投 公 司 分 盈 餘 動 配 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 1 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 1 |
-0 | ) 1 |
| 資 資 本 變 動 數 被 投 公 司 公 積 |
-0 | ( 47 0 5, |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 47 0 5, |
( ) 2, 0 9 3 |
( ) 6 3 7, 5 |
| 1 1 3 年 度 本 後 淨 利 期 稅 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 2 8 1, 97 6 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 2 8 1, 97 6 |
) 1, 6 6 3 |
) 2 8 3, 6 3 9 |
| 其 合 本 期 綜 損 益 他 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 4 9 0 |
) 7, 05 0 |
( ) 2 6, 5 0 1 |
) 1, 5 8 9 |
( ) 1 1, 6 6 8 |
( ) 2 9, 0 4 0 |
0 - |
( ) 2 9, 0 4 0 |
| 債 應 轉 換 普 付 公 司 通 股 |
3 6 |
) ) 67 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ) 1 0 3 |
-0 | ) 1 0 3 |
| 年 1 1 4 1 月 1 餘 額 民 國 日 |
\$ 1, 9 6 8, 1 8 1 |
) \$ 3 27, 4 3 9 |
) \$ ) 1 15, 7 3 1 |
\$ ) 15, 2 2 2 |
\$ ) 6 07, 0 9 8 |
\$ ( ) 9, 37 9 |
\$ ) 1 1 2, 0 27 |
\$ ) 4, 1 3 3 |
\$ ( ) 1 6, 757 |
\$ ) 3, 1 2 3, 6 95 |
\$ ) 2, 2 07 |
\$ ) 3, 1 25, 9 0 2 |
| 年 1 1 3 度 盈 指 撥 分 餘 及 配 : |
||||||||||||
| 提 盈 列 法 定 餘 公 積 |
-0 | -0 | ) 2 8, 2 47 |
-0 | ( ) 2 8, 2 47 |
0 - |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 |
| 普 通 股 金 股 利 現 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 1 37, 77 3 |
0 - |
-0 | -0 | -0 | ( ) 1 37, 77 3 |
0 - |
( ) 1 37, 77 3 |
| 資 算 被 投 公 司 清 整 調 |
-0 | ( 1, 1 9 8 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 1, 1 9 8 |
0 - |
( ) 1, 1 9 8 |
| 發 轉 換 債 權 行 公 司 列之 股 可 認 認 |
-0 | ( 3, 6 4 0 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 3, 6 4 0 |
0 - |
( ) 3, 6 4 0 |
| 資 響 被 投 公 司 持 股 變 動 影 數 比例 |
-0 | ( 2 0 6 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 2 0 6 |
0 - |
( ) 2 0 6 |
| 資 未 被 投 公 司 分 盈 變 動 數 餘 配 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 7 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 7 |
-0 | ) 7 |
| 資 資 變 數 被 投 公 司 本 公 積 動 |
-0 | ( 5 0 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 5 0 |
0 - |
( ) 5 0 |
| 年 1 1 4 度 本 期 後 淨 利 稅 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 3 0 2, 6 0 0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 3 0 2, 6 0 0 |
-0 | ) 3 0 2, 6 0 0 |
| 本 其 合 損 益 期 綜 他 |
-0 | -0 | -0 | -0 | ) 477 |
) 4 27 |
( ) 1 8, 8 0 1 |
0 - |
( ) 8, 1 17 |
( ) 2 6, 0 1 4 |
0 - |
( ) 2 6, 0 1 4 |
| 債 普 應 付 公 司 轉 換 通 股 |
1 1, 8 15 |
) 2 1, 17 8 |
) -0 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ) 3 2, 9 9 3 |
-0 | ) 3 2, 9 9 3 |
| 非 制 權 益 增 減 控 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 2, 2 07 |
( ) 2, 2 07 |
| 千 差 尾 元 |
-0 | -0 | ( ) 1 |
-0 | -0 | -0 | -0 | -0 | ( ) 1 |
0 - |
( ) 1 |
|
| 年 1 1 4 1 2 月 3 1 日 民 國 餘 額 |
\$ 1, 97 9, 9 9 6 |
) \$ 3 4 3, 5 2 3 |
) \$ ) 1 4 3, 977 |
\$ ) 15, 2 2 2 |
\$ ) 7 4 4, 1 6 2 |
\$ ( ) 8, 95 2 |
\$ ) 9 3, 2 2 6 |
\$ ) 4, 1 3 3 |
\$ ( ) 2 4, 87 4 |
\$ ) 3, 2 9 0, 4 1 3 |
\$ ) 0 |
\$ ) 3, 2 9 0, 4 1 3 |
三商電腦股份有限公司及子公司 合 併 權 益 變 動 表 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 三商電腦股份有限公司及子公司 合 併 權 益 變 動 表 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日
請參閱後附合併財務報表附註
董 事 長 : 經理人 : 會計主管 :
三商電腦股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 三商電腦股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 中華民國 一一四 年及 一一三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日
單位:新台幣(仟元)
| 項 目 |
114 年 度 | 113 年 度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 合併總損益 |
\$375,523) 375,523) |
\$353,374) 353,374) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 攤銷費用 |
116,498) 8,821) |
100,037) 8,484) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產(負債)之淨損益 | (1,269) | (9,311) |
| 利息費用 | 43,443) | 46,222) |
| 利息收入 股利收入 |
(10,308) (12,839) |
(7,446) (9,221) |
| 採用權益法之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (23,499) | (23,949) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (472) | (27) |
| 清算損失(利得) 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
(1,198) | -0 |
| 合約資產(增加)減少 | (215,046) | (146,208) |
| 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 |
17) 234,771) |
(14) (145,373) |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | 5,240) | (7,981) |
| 其他應收款(增加)減少 | 545) | (784) |
| 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 |
1,411,240) (4,668) |
(1,241,751) 28,735) |
| 預付款項(增加)減少 | (323,243) | 524,055) |
| 其他流動資產(增加)減少 | 1,943) | 7,838) |
| 其他金融資產(增加)減少 合約負債增加(減少) |
(14,778) 188,707) |
(4,468) 334,577) |
| 應付票據增加(減少) | (847) | (144) |
| 應付帳款增加(減少) | 46,855) | 223,361) |
| 其他應付款增加(減少) 其他流動負債增加(減少) |
60,581) 665) |
4,724) (1,281) |
| 淨確定福利負債增加(減少) | (243) | (4,897) |
| 收取之利息 收取之股利 |
10,308) 19,703) |
7,446) 22,263) |
| 支付利息 | (31,540) | (35,236) |
| 退還(支付)之所得稅 | (90,924) | (122,478) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量 |
1,793,986) | (99,453) |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (9,808) | -0 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | -0 | 8,636) |
| 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
(2,078) (181,144) |
-0 (125,121) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 573) | 62) |
| 存出保證金增加 | (3,887) | (2,387) |
| 取得無形資產 長期應收租賃款增加 |
(10,416) (11,525) |
(9,790) -0 |
| 長期應收租賃款減少 | -0 | 2,962) |
| 其他非流動資產增加 其他非流動資產減少 |
-0 8,349) |
(3,364) -0 |
| 長期應收票據及款項(增加)減少 | (63,334) | (1,331) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (273,270) | (130,333) |
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 |
3,550,000) | 5,790,000) |
| 短期借款減少 | (4,500,000) | (5,220,000) |
| 應付短期票券增加 | 950,000) | 2,220,000) |
| 應付短期票券減少 舉借長期借款 |
(1,000,000) 510,000) |
(2,370,000) 1,200,000) |
| 償還長期借款 | (612,925) | (1,212,741) |
| 存入保證金增加 | -0 | 6,633) |
| 存入保證金減少 租賃負債本金償還 |
(8,736) (36,817) |
-0 (33,235) |
| 發放現金股利 | (137,773) | (177,133) |
| 非控制權益變動 | (2,207) | (7,696) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
(1,288,458) 131) |
195,828) 1,406) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 232,389) | (32,552) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 513,975) | 546,527) |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$746,364) | \$513,975) |
請參閱後附合併財務報表附註
三商電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
中華民國一一四年及一一三年十二月三十一日
(除附註特別註明外,單位為新台幣仟元)
一、公司沿革
三商電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國六十五年十二月九日,依中 華民國公司法組成。本公司及子公司主要從事於有關金融自動化服務機器之銷售、租賃 及維護,系統整合業務之軟、硬體規劃、開發建置及維護等相關業務。本公司股票於八十 九年九月十一日起於台灣證券交易所上市。三商投資控股股份有限公司為本公司之母公 司。
二、通過財務報表之日期及程序
本合併財務報表已於民國115年3月9日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後 國際財務報導準則及國際會計準則之影響:
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則及國際 會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
| 經評估上述準則及解釋對本公司及子公司財務狀況與財務績效並無重大影響。 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則及國際會計準則之影響:
下表彙列金管會認可之國際財務報導準則及國際會計準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金 | 民國115年1月1日 |
| 融工具之分類與衡量之修正」 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉 |
民國115年1月1日 |
| 及自然依賴型電力之合約」 | |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則 |
民國112年1月1日 民國112年1月1日 |
| 第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」 | |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊 | 民國115年1月1日 |
經評估上述準則及解釋對本公司及子公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則及國際會計準 則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準 則及國際會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| (註1) | |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司:揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨 | 民國116年1月1日 |
| 幣」 |
註1:金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適 用國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS18);另企業如有提前適用IFRS18之需 求,亦得於金管會認可IFRS18後,選擇提前適用IFRS18規定。
除下列國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」持續評估中,經評估 上述準則及解釋對本公司及子公司財務狀況與財務績效並無重大影響:
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並 更新綜合損益表之架構,及新增管理績效衡量之揭露,並強化運用於主要財務報表及 附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報表所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所 有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與經金管會認可之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
- (二)編製基礎
- 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及負債。
- (3)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
(4)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱IFRSs)之財務報表需要使用一些重要會計估計,在應用本公司及子公司的會 計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及 合併財務報表之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
- (三)合併基礎
1.合併財務報表編製原則
(1)本公司及子公司將所有子公司納入合併財務報表編製之個體。子公司指受本公 司及子公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司及子公司暴露於來自對個 體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能 力影響該等報酬時,本公司及子公司即控制該個體。子公司自本公司及子公司 取得控制之日起納入合併財務報表,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)本公司及子公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已 作必要之調整,與本公司及子公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益總 額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益交 易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收 取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當本公司及子公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合 資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他 綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本公司及子公司若直接處 分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將 該利益或損失自權益重分類為損益。
- 2.列入合併財務報表之子公司:
所持股權百分比
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 114.12.31 | 113.12.31 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | MERCURIES DATA SYSTEMS INTERNATIONAL LTD. (MDSI) |
投資控股 | 100.00% | 100.00% | - |
| 本公司 | 華合科技股份有限 公司 |
經營管理顧問、電腦 設備安裝 |
註1 | 72.80% | - |
| 本公司 | 三商資訊股份有限 公司 |
資訊軟體、處理服 務業 |
100.00% | 100.00% | - |
| MERCURIES DATA SYSTEMS INTERNATIONAL LTD. (MDSI) |
香港天元資訊科技 有限公司 |
投資控股 | 100.00% | 100.00% | - |
| 香港天元資訊科 技有限公司 |
南京三商電腦軟件 開發有限公司 |
電腦軟件、信息軟件 開發、製作、銷售、 自產產品經營及相 關技術諮詢服務 |
100.00% | 100.00% | - |
註1:子公司華合科技股份有限公司於民國113年10月17日股東臨時會議辦理解散, 訂定民國113年10月31日為解散基準日,並於民國114年3月15日清算完結。
3.未列入本期合併財務報表之子公司:無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
5.重大限制:無。
6.對本公司及子公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)外幣換算
各合併個體之個別財務報表係以該個體所處主要經濟環境之功能性貨幣編製表 達。編製合併財務報告時,各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣(即 本公司之功能性貨幣及合併報表之表達貨幣)。
編製各合併個體之財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣)交易者, 係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新 換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率重新換算; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損 益。
為編製合併財務報表,本公司國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日 之即期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差 額認列為其他綜合損益,並累計於權益之『國外營運機構財務報表換算之兌換差額』 項下(並適當地分配予非控制權益)。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於報導期間結束日後至少十二個月交換或用以清償負債受 到限制者除外。
本公司及子公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間結束日後至少十二個月者。負債之條款, 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。 本公司及子公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)現金及約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價 值變動之風險甚小。
(一)按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司及子公司持有之金融資產若同時符合下列兩條件,則分類為按攤銷後成 本衡量之金融資產,並以攤銷後以成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款及其他 應收款等項目列報於資產:
- A.在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- B.該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面額 減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
屬未付息之短期應收票據及帳款,因折現之金額影響不大,本公司及子公司係以 原始發票金額衡量。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
- 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產或金 融負債。
- 2.本公司及子公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債係採用交易日會計。
- 3.本公司及子公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
- 4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠 衡量時,本公司及子公司於損益認列股利收入。
- (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資的公允價值 變動列報於其他綜合損益;或同時符合下列條件之債務工具投資:
- (1) 在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
-
2.本公司及子公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
- 3.本公司及子公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值衡 量,屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他 綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至保留盈餘項下。當收取 股利之權利確立,與股利有關之經濟利益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時, 本公司及子公司於損益認列股利收入。
(四)應收帳款及票據
- 1.係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及 票據。
- 2.本公司及子公司於原始認列時按其公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷程序於 流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,將其利益或損失認列於損益。
- 3.屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司及子公司係以原始發 票金額衡量。
- (五)金融資產減損
本公司及子公司於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務投資工具及按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合理且可佐證之資訊(包 括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月預期信用損 失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信 用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按 存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(六)金融資產或金融負債之除列
本公司及子公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產或金融負債:
- 1.來自金融資產或金融負債現金流量之合約之權利失效。
- 2.移轉收取金融資產或金融負債現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產或金融 負債所有權之幾乎所有風險及報酬。
- 3.既未移轉亦未保留金融資產或金融負債所有權之幾乎所有風險及報酬,惟未保留 對金融資產或金融負債之控制。
(七)存貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出,採永 續盤存制。存貨之計算採加權平均法。存貨續後係以成本與淨變現價值孰低評價,比 較成本與淨變現價值時除同類別存貨外,係採個別項目為基礎。存貨若有瑕疵、損壞 或陳廢等,致其價值顯著減低者,則以淨變現價值為評價基礎。
(八)採用權益法之投資
- 1.關聯企業指所有本公司及子公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本公司及子公司對關聯企業之投資採用權益法 處理,取得時依成本認列。
- 2.本公司及子公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司及子公司對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收款),本公 司及子公司不認列進一步之損失,除非本公司及子公司對該關聯企業發生法定義 務、推定義務或已代其支付款項。
- 3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比 例時,本公司及子公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
- 4.本公司及子公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例消除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失亦予以消 除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司及子公司採用之政策一致。
- 5.關聯企業增發新股時,若本公司及子公司未按比例認購或取得,致使投資比例發生 變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動係調整「資本公積」及「採用權益法之 投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外,與該所有權權益之減少有關而先 前已認列於其他綜合損益之利益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債 時須被重分類至損益者,依減少比例重分類至損益。
- 6.當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
- 7.當本公司及子公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本公司及子公司 若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益 或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對關聯企業之重大 影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益;如於處分相關資產時將被直接轉入 保留盈餘,則將該利益或損失直接轉入保留盈餘。如對關聯企業之所有權權益降低 但仍對其有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式 轉出。因公司間交易產生的餘額與交易,及任何未實現收益與費用,於編製合併財 務報表均已消除。當有合併個體與關聯企業發生交易時,未實現損益於合併時按其 所佔比例消除。
(九)不動產、廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
- 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司及子公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被 重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
- 3.土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年限以直線法 計提折舊。本公司及子公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及 折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準 則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。主要資產 之耐用年限除房屋及建築物為50~56年外,其餘設備為3~6年。
- (十)承租人之租賃交易─使用權資產/租賃負債
- 1.租賃資產於可供本公司及子公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃 合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線法於租賃期間 認列為費用。
- 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司及子公司增額借款利率折 現後之現值認列,租賃給付包括:
- (1)固定給付,減除可收取之任何租金誘因;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付;
- (3)殘值保證下承租人預期支付之金額;
- (4)購買選擇權之行使價格,若承租人可合理確定將行使該選擇權;及
- (5)租賃終止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。
後續採利息法攤銷按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修 改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權 資產。
- 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:
- (1)租賃負債之原始衡量金額;
- (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付;
- (3)發生之任何原始直接成本。
後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之 較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何 再衡量數。
(十一)無形資產
無形資產主係電腦軟體及其他,以取得成本為入帳基礎,依直線法攤銷,攤銷 年限為授權使用年限5個月~60個月攤銷。
(十二)非金融資產之減損
本公司及子公司於報導期間結束日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不 存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十三)借款
- 1.係指向銀行借入之長、短期款項。本公司及子公司於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
- 2.設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費用認列為借 款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率調整;當不太可能提取部分 或全部額度,則認列該費用為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。
(十四)應付公司債
本公司及子公司發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權、賣回權及買回權,於 初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產或金融負債,其處理如下:
- 1.嵌入本公司及子公司發行應付可轉換公司債之轉換權、賣回權及買回權,於原始認 列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」;後 續於資產負債表日,按當時之公允價值評價,差額認列「透過損益按公允價值衡量 之金融資產(負債)利益或損失」。
-
2.應付公司債於原始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融 資產或負債」後之賸餘價值衡量,與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價, 列為應付公司債之加項或減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間 內認列為當期損益,作為「財務成本」之調整項目。
-
3.發行可轉換應付公司債之任何直接歸屬之交易成本,按原始帳面金額之比例分配 至各負債組成部分。
- 4.當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透過損益按公允價 值衡量之金融資產或負債」)按其分類之後續衡量方法處理,再以前述依負債組成 部分之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
(十五)員工福利
- 1.退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係於支付固定提撥金額至一獨立且公開管理之退休基 金帳戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務,並依權責發生基礎將應提撥 之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未 來給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A.確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計劃通常確定員 工於退休時收取之退休福利金額,通常視一個或多個因素而定,例如年齡、 服務年資及薪酬。確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得 之未來福利金額折現計算,並以報導期間結束日之確定福利義務現值減除計 畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計 算,折現率則參考報導期間結束日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品 質公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政 府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生再衡量數於發生期間認列於其他綜合損益,並表達於保留 盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
2.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費 用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。 3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而使 公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負 債。
(十六)所得稅
- 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項 目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
- 2.當期所得稅根據本公司及子公司營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在報導 期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相關法規 定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款 估列所得稅負債。本公司及國內子公司未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈 餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 未分配盈餘所得稅費用。
- 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併財務狀況表 之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得 稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債 之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。 若投資子公司產生之暫時性差異,本公司及子公司可以控制暫時性差異迴轉之時 點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採 用在報導期間結束日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或 遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
- 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
- 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎 清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及 負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體 意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債 互抵。
(十七)收入
1.商品銷售
- (1)本公司及子公司銷售金融自動化服務機器設備及零組件相關產品,銷貨收入於 產品之控制移轉交付予客戶時認列。交付係客戶已依據交易條件接受產品,其 陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,且本公司及子公司有客觀證據認為已滿足 所有驗收條件之時點。
- (2)銷貨收入以合約價格並考量銷貨退回或折讓後認列,所認列之累計收入金額係 以高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限。若對銷售之產品提供延長保固, 本公司及子公司將依據所銷售商品及延長保固辨認為一項履約義務,並依據所 銷售商品及延長保固之相對單獨售價分攤交易價款,分攤至保固之價款應遞延 至以後認列。
- (3)銷貨交易之收款條件主係控制移轉日後 60 至 90 天到期,與市場實務一致,故 判斷合約中並未包含重大財務組成部分。
- (4)應收帳款於產品之控制移轉予客戶時認列,因自該時點起本公司及子公司對合 約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
- 2.系統整合與維護收入
- (1)本公司及子公司提供系統整合業務之軟、硬體規劃、開發建置及維護等相關業 務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合 約之收入係以資產負債表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認 列,服務之完工比例以實際發生之成本數占估計總成本數為基礎決定。客戶依 照所協議之付款時間表支付合約價款,當本公司及子公司已提供之服務超過客 戶應付款時認列為合約資產,若客戶應付款超過本公司及子公司已提供之服務 時則認列為合約負債。
- (2)部分客戶合約中包含設備銷售及安裝服務。本公司提供之安裝服務重大客製化 及修改設備,故設備及安裝不可區分,辨認為一個某一時間點滿足之履約義務。
- (3)本公司及子公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導 因於估計變動之估列收入、成本增加或減少,於導致修正之情況被管理階層 所知悉之期間內反應於損益。
(十八)每股盈餘
合併財務報表列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合 併財務報表基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加 權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益 持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影 響後計算之。合併財務報表之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及給與員工之股票 選擇權。
(十九)營運部門
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位:
- 1.從事可獲得收入並發生費用之經營活動。
- 2.營運結果定期由企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估 該部門之績效。
3.具個別分離之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司及子公司編製本合併財務報表時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會 計政策,並依據報導期間結束日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及 假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量依歷史經驗、其他 因子為基礎持續評估及調整,請詳以下說明:
(一)重要會計估計及假設
本公司及子公司所作之會計估計係依據報導期間結束日當時之情況對於未來事 件之合理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可 能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明:
1.收入認列
銷貨收入係於商品或勞務移轉控制予客戶而滿足履約義務時認列。相關退貨 及負債係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回,於產品出售當期 列為銷貨收入之減項,且本公司及子公司定期檢視估計之合理性。
2.存貨評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司及子公司必須運用判 斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司及子 公司評估報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並 將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$272 | \$204 |
| 銀行存款 | 746,092 | 387,750 |
| 定期存款 | - | 126,021 |
| 合計 | \$ 746,364 |
\$ 513,975 |
本公司及子公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司及子公司與多家金融 機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債
1.金融資產
| 項 目 |
114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 衍生金融資產 | ||
| 遠期外匯合約 | \$5,498 | \$3,773 |
| 非流動項目: | ||
| 指定為透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
||
| 上市公司股票 | \$100,000 | \$100,000 |
| 評價調整 | 600 | 3,200 |
| 合計 | \$100,600 | \$103,200 |
| 2.金融負債 | ||
| 項 目 |
114年12月31日 | 113年12月31日 |
| 非流動項目: | ||
| 衍生金融負債 | ||
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | \$3,888 | \$6,349 |
3.本公司及子公司於民國114年及113年度認列之淨(損)益分別為1,269元及9,311仟元。
4.有關衍生金融工具之交易及合約資訊說明如下:
| 114年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融工具 | 合約本金(仟元) | 契約期間 | ||||
| 流動項目: | ||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||
| 買入美金/賣出台幣 | USD1 12,500 |
114.05.05 ~115.12.15 | ||||
| 買入日幣/賣出台幣 | JPY1500,000 | 114.11.20 ~115.06.26 | ||||
| 113年12月31日 | ||||||
| 衍生金融工具 | 合約本金(仟元) | 契約期間 | ||||
| 流動項目: | ||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||
| 買入美金/賣出台幣 | USD2,100 | 113.03.27~114.03.27 | ||||
| 本公司及子公司簽訂之遠期外匯合約,主係預購遠期外匯合約,係為規避進口 | ||||||
| 之匯率風險,惟並不符合避險會計之所有條件,故不適用避險會計。 |
| (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 非流動項目: | ||||
| 權益工具 | ||||
| 非上市櫃股票 | \$82,922 | \$82,922 | ||
| 評價調整 | 97,914 | 116,764 | ||
| 合計 | \$180,836 | \$199,686 |
本公司及子公司選擇將屬策略性投資之上述公司股票分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | \$13,495 | \$3,687 |
(五)應收帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$461,913 | \$713,511 |
| 應收分期帳款 | 18,537 | - |
| 減:未實現利息收入-應收分期帳款 | (2,806) | - |
| 應收租賃款 | 27,424 | 24,497 |
| 減:融資租賃之未賺得融資收益 | (5,697) | (3,866) |
| \$499,371 | \$734,142 |
1.本公司及子公司應收帳款之帳齡分析如下:
| 114年12月31日 | 未逾期 | 逾期 1~30天 |
逾期 31~90天 |
逾期 91~180天 |
逾期 181~360天 |
逾期 360天以上 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 帳面價值總額 | \$454,059 | \$7,690 | \$93 | \$- | \$31 | \$40 | \$461,913 |
| 備抵損失 | - | - | - | - | - | - | - |
| 攤銷後成本 | \$454,059 | \$7,690 | \$93 | \$- | \$31 | \$40 | \$461,913 |
| 113年12月31日 | 未逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | |
| 1~30天 | 31~90天 | 91~180天 | 181~360天 | 360天以上 | 合計 | ||
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 帳面價值總額 | \$696,038 | \$12,422 | \$5,011 | \$- | \$40 | \$- | \$713,511 |
| 備抵損失 | - | - | - | - | - | - | - |
- 本公司及子公司針對部分客戶之系統整合工程及設備專案採分期付款方式,並依收款 到期日將一年以上應收分期帳款認列為長期應收分期款項。本公司及子公司應收分期 款總額及應收分期款淨額如下:
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 應收分期款總額 | 未實現利息收入 | 應收分期款淨額 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 |
\$18,537 | \$(2,806) | \$15,731 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 |
63,335 | (4,503) | 58,832 |
| \$81,872 | \$(7,309) | \$74,563 |
3.本公司及子公司以融資租賃出租自動存提款機、補摺機及電腦相關設備,依據租賃 契約之條款,該資產之所有權將於租賃期間屆滿後歸屬予承租人,預期所有之租賃 款項將依約定按時收取。本公司及子公司應收租賃款總額及應收租賃款淨額如下:
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 應收租賃款總額 | 未賺得融資收益 | 應收租賃款淨額 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 |
\$27,424 | \$(5,697) | \$21,727 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 |
85,266 | (9,923) | 75,343 |
| \$112,690 | \$(15,620) | \$97,070 | |
| 113年12月31日 | |||
| 應收租賃款總額 | 未賺得融資收益 | 應收租賃款淨額 | |
| 流動 | |||
| 1 不超過 年 |
\$24,497 | \$(3,866) | \$20,631 |
| 非流動 | |||
| 1 5 超過 年但不超過 年 |
73,741 | (7,986) | 65,755 |
| \$98,238 | \$(11,852) | \$86,386 |
3.本公司及子公司之應收帳款最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。 4.本公司及子公司之應收帳款並未持有任何的擔保品。
(一)存貨
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商品存貨 | \$2,238,506 | \$3,702,363 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | (168,529) | (216,781) |
| 合 計 |
\$2,069,977 | \$3,485,582 |
| 當期認列為費損之存貨成本: | ||
| 114年度 | 113年度 | |
| 已出售存貨成本 | \$5,007,702 | \$3,319,103 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | (48,252) | 111,765 |
| 存貨報廢損失 | 5,025 | - |
| \$4,964,475 | \$3,430,868 |
本公司及子公司民國114年1月1日至12月31日存貨回升利益,主係因去化部分已提 列備抵跌價之存貨,故致存貨淨變現價值回升。
(二)採用權益法之投資
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$292,974 | \$295,263 |
| 增加採權益法之投資 | 2,078 | - |
| 採用權益法之投資(損)益份額 | 23,499 | 23,949 |
| 採用權益法之投資損益分派 | (6,864) | (13,042) |
| 資本公積變動 | (256) | (2,239) |
| 其他權益變動 | (8,183) | (11,227) |
| 未分配盈餘變動 | 7 | 1 |
| 確定福利計畫之精算損益變動 | (9) | 269 |
| 仟元尾差 | (1) | - |
| 12月31日 | \$303,245 | \$292,974 |
1.本公司及子公司採用權益法之關聯企業明細如下:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 三商美邦人壽保險(股)公司 | \$99,147 | \$102,487 |
| 雲力橘子數位(股)公司 (原名:果核數位(股)公司) |
204,098 | 190,487 |
| \$303,245 | \$292,974 |
2.本公司及子公司對採用權益法之關聯企業認列權益之份額,民國114年及113年度 認列之關聯企業損益係依被投資關聯企業委任其他會計師查核之財務報表評價 而得,於民國114年及113年度所認列關聯企業損益之份額如下:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 三商美邦人壽保險(股)公司 | \$2,908 | \$5,851 |
| 雲力橘子數位(股)公司 (原名:果核數位(股)公司) |
20,591 | 18,098 |
| \$23,499 | \$23,949 |
3.本公司及子公司重大關聯企業之基本資訊如下:
持股比率
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 關係之性質 | 衡量方法 |
|---|---|---|---|---|---|
| 三商美邦人壽 | 台北市 | 0.25% | 0.25% | 綜合持股比例 | 權益法 |
| 保險(股)公司 | 超過 20% |
||||
| 雲力橘子數位 | 台北市 | 28.92% | 28.92% | 持有 20%以上 |
權益法 |
| (股)公司 | 表決權 | ||||
| (原名:果核數 | |||||
| 位(股)公司) |
4.本公司及子公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
三商美邦人壽保險(股)公司 114年12月31日 113年12月31日 流動資產 \$92,925,987 \$41,436,841 非流動資產 1,566,342,566 1,583,705,829 流動負債 (11,693,485) (9,249,549) 非流動負債 (1,607,224,779) (1,574,466,344) 淨資產總額 \$40,350,289 \$41,426,777 占關聯企業淨資產之份額 \$99,147 \$102,487 關聯企業帳面價值 \$99,147 \$102,487
雲力橘子數位(股)公司
| (原名:果核數位(股)公司) | |||
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 流動資產 | \$427,826 | \$405,134 | |
| 非流動資產 | 218,320 | 195,406 | |
| 流動負債 | (223,265) | (225,814) | |
| 非流動負債 | (6,362) | (5,271) | |
| 淨資產總額 | \$416,519 | \$369,455 | |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$120,465 | \$106,854 | |
| 商譽 | 83,633 | 83,633 | |
| 關聯企業帳面價值 | \$204,098 | \$190,487 |
綜合損益表
| 三商美邦人壽保險(股)公司 | |
|---|---|
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 收入 | \$97,938,809 | \$136,846,587 |
| 繼續營業單位淨利 | \$1,178,095 | \$2,175,373 |
| 其他綜合損益(淨額) | (3,284,107) | (4,673,365) |
| 本期綜合損益總額 | \$(2,106,012) | \$(2,497,992) |
| 自關聯企業收取之股利 | \$- | \$- |
| 雲力橘子數位(股)公司 | |||
|---|---|---|---|
| (原名:果核數位(股)公司) | |||
| 114年度 | 113年度 | ||
| 收入 | 1,044,701 | \$989,777 | |
| 繼續營業單位淨利 | \$71,196 | \$62,575 | |
| 其他綜合損益(淨額) | (399) | 2,091 | |
| 本期綜合損益總額 | \$70,797 | \$64,666 | |
| 自關聯企業收取之股利 | \$6,864 | \$13,042 |
- 5.本公司及子公司所投資之三商美邦人壽保險(股)公司於民國101年12月18日上市, 自上市日起即有公開市場價格,其公允價值於民國114年及113年12月31日分別為 115,968仟元及88,972仟元。
- 6.被投資公司三商美邦人壽保險(股)公司於民國114年08月經董事會決議辦理現金 增資,本公司於民國114年09月認購396仟股,增加投資2,078仟元,增資後本公司 及子公司持股比例為0.25%。
- 7.被投資公司三商美邦人壽保險(股)公司於民國113年07月經董事會決議辦理現金 增資,本公司及子公司未按持股比例認購,致本公司及子公司持股比例變更為 0.26%。
- 8.被投資公司三商美邦人壽保險(股)公司於民國113年11月經董事會決議辦理現金 增資,本公司及子公司未按持股比例認購,致本公司及子公司持股比例變更為 0.25%。
- 9.被投資公司果核數位股份有限公司已於民國114年03月03日,台北市政府核准變 更登記更名為「雲力橘子數位股份有限公司」。
- 10.本公司及子公司投資三商美邦人壽(股)公司之持股比例雖未達20%,但因本公司 及子公司與關係企業合併計算之綜合持股比例超過20%且具有重大影響力,故仍 採權益法評價。
| (三)不動產、廠房及設備 | ||
|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其 他 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$675,302 | \$608,885 | \$55,366 | \$51,218 | \$262,207 | \$1,652,978 |
| 累計折舊及減損 | - | (181,043) | (29,726) | (36,738) | (145,682) | (393,189) |
| \$675,302 | \$427,842 | \$25,640 | \$14,480 | \$116,525 | \$1,259,789 | |
| 114年1月至12月 | ||||||
| 1月1日 | \$675,302 | \$427,842 | \$25,640 | \$14,480 | \$116,525 | \$1,259,789 |
| 增添 | 47,333 | 46,787 | 2,226 | 7,007 | 77,791 | 181,144 |
| 重分類 | - | - | 4,365 | - | - | 4,365 |
| 處分 | - | - | - | (1) | (100) | (101) |
| 折舊費用 | - | (18,002) | (8,312) | (5,308) | (48,581) | (80,203) |
| 淨兌換差額 | - | 420 | - | (4) | (4) | 412 |
| 12月31日 | \$722,635 | \$457,047 | \$23,919 | \$16,174 | \$145,631 | \$1,365,406 |
| 114年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$722,635 | \$656,517 | \$61,957 | \$57,958 | \$335,506 | \$1,834,573 |
| 累計折舊及減損 | - | (199,470) | (38,038) | (41,784) | (189,875) | (469,167) |
\$722,635 \$457,047 \$23,919 \$16,174 \$145,631 \$1,365,406
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其 他 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 113年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$675,302 | \$602,706 | \$35,818 | \$48,335 | \$158,377 | \$1,520,538 |
| 累計折舊及減損 | - | (161,841) | (23,313) | (31,695) | (109,267) | (326,116) |
| \$675,302 | \$440,865 | \$12,505 | \$16,640 | \$49,110 | \$1,194,422 | |
| 113年1月至12月 | ||||||
| 1月1日 | \$675,302 | \$440,865 | \$12,505 | \$16,640 | \$49,110 | \$1,194,422 |
| 增添 | - | - | 17,238 | 3,237 | 104,646 | 125,121 |
| 處分 | - | - | - | (35) | - | (35) |
| 重分類 | - | - | 2,310 | - | - | 2,310 |
| 折舊費用 | - | (17,991) | (6,413) | (5,405) | (37,256) | (67,065) |
| 淨兌換差額 | - | 4,968 | - | 43 | 25 | 5,036 |
| 12月31日 | \$675,302 | \$427,842 | \$25,640 | \$14,480 | \$116,525 | \$1,259,789 |
| 113年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$675,302 | \$608,885 | \$55,366 | \$51,218 | \$262,207 | \$1,652,978 |
| 累計折舊及減損 | - | (181,043) | (29,726) | (36,738) | (145,682) | (393,189) |
| \$675,302 | \$427,842 | \$25,640 | \$14,480 | \$116,525 | \$1,259,789 | |
本公司及子公司以不動產、廠房及設備提供長期借款擔保之資訊,請詳附註八 「質押之資產」之說明。
(四)租賃交易─承租人
1.本公司及子公司租賃之標的資產包括房屋、建築及運輸設備,租賃合約之期間通 常介於2到5年。租賃合約是採個別協商並包含多種不同的條款及條件,除租賃之 資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 帳面價值 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$32,953 | \$36,484 |
| 運輸設備 | 8,999 | 13,674 |
| 合計 | \$41,952 | \$50,158 |
| 折舊費用 | 114年度 | 113年度 |
| 房屋及建築 | \$26,429 | \$23,578 |
| 運輸設備 | 9,866 | 9,394 |
3.本公司及子公司於民國114年及113年1月1日至12月31日使用權資產之增添分別為 28,363仟元及41,293仟元。
4.本公司及子公司之租賃負債如下:
| 未來最低 | 最低租金 | ||
|---|---|---|---|
| 租金給付 | 利息 | 給付現值 | |
| 流動 | \$28,176 | \$(1,342) | \$26,834 |
| 非流動 | 16,544 | (155) | 16,389 |
| 合計 | \$44,720 | \$(1,497) | \$43,223 |
| 113年12月31日 | |||
| 未來最低 | 最低租金 | ||
| 租金給付 | 利息 | 給付現值 | |
| 流動 | \$32,286 | \$(1,212) | \$31,074 |
| 非流動 | 20,247 | (231) | 20,016 |
| 合計 | \$52,533 | \$(1,443) | \$51,090 |
114年12月31日
本公司及子公司於民國114年及113年1月1日至12月31日屬短期租賃合約之費用 分別為9,096仟元及7,991仟元。
本公司及子公司於民國114年及113年1月1日至12月31日租賃現金流出總額分別 為36,817仟元及33,235仟元。
(五)無形資產
| 電腦軟體 | 合 計 |
|
|---|---|---|
| 114年1月1日 | ||
| 成本 | \$17,398 | \$17,398 |
| 累計折舊及減損 | (8,450) | (8,450) |
| \$8,948 | \$8,948 | |
| 114年1月至12月 | ||
| 1月1日 | \$8,948 | \$8,948 |
| 增添-源自單獨 | 10,416 | 10,416 |
| 攤銷費用 | (8,821) | (8,821) |
| 12月31日 | \$10,543 | \$10,543 |
| 114年12月31日 | ||
| 成本 | \$23,217 | \$23,217 |
| 累計折舊及減損 | (12,674) | (12,674) |
| \$10,543 | \$10,543 | |
| 電腦軟體 | 合 計 |
|
| 113年1月1日 | ||
| 成本 | \$15,141 | \$15,141 |
| 累計折舊及減損 | (7,501) | (7,501) |
| \$7,640 | \$7,640 | |
| 113年1月至12月 | ||
| 1月1日 | \$7,640 | \$7,640 |
| 增添-源自單獨 | 9,790 | 9,790 |
| 攤銷費用 | (8,484) | (8,484) |
| 淨兌換差額 | 2 | 2 |
| 12月31日 | \$8,948 | \$8,948 |
| 113年12月31日 | ||
| 成本 | \$17,398 | \$17,398 |
| 累計折舊及減損 | (8,450) | (8,450) |
| \$8,948 | \$8,948 |
(十一)其他非流動資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 存出保證金 | \$107,666 | \$103,779 |
| 長期應收分期帳款 | 63,335 | - |
| 減:未實現利息收入 | (4,503) | - |
| 長期應收租賃款 | 85,266 | 73,741 |
| 減:融資租賃之未賺得融資收益 | (9,923) | (7,986) |
| 其他 | 2,007 | 3,917 |
| 合 計 |
\$243,848 | \$173,451 |
(十二)短期借款
| 借款性質 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 銀行借款 | ||
| 信用借款 | \$- | \$950,000 |
| 原始借款內容 | ||
| 原幣(仟元) | - | NTD950,000 |
| 利率區間 | - | 1.825%~2.160% |
| 到期日 | - | 114 年 12 月中到期 |
(十三)應付短期票券
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$100,000 | \$150,000 |
| 利率區間 | 2.018% | 2.058%~2.088% |
(十四)應付公司債
1.本公司及子公司已發行流通在外之無擔保可轉換公司債內容如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$500,000 | \$500,000 |
| 減:應付公司債折價 | (31,410) | (44,189) |
| 減:累積轉換金額 | (31,600) | (100) |
| 合計 | \$436,990 | \$455,711 |
2.本公司國內第一次無擔保可轉換公司債已累計轉換普通股共計1,185仟股,且因轉換 而產生之資本公積累計為17,594仟元。
3.本公司為因應未來營運需求充實營運資金,經行政院金融監督管理委員會民國112 年10月26日金管證發字第11203581671號函核准發行民國112年度國內第一次無擔 保可轉換公司債,其發行條件如下:
| 發行總額 | 5億 |
|---|---|
| 發行日 | 112.12.13 |
| 票面利率 | 0% |
| 發行期間 | 112.12.13~117.12.13 |
| 償還方式 | 除依本辦法第十條轉換為本公司普通股,或依本辦法第十九 條行使賣回權,或本公司依本辦法第十八條提前贖回,或本公 司由證券商營業處所買回註銷者外,本公司於本轉換公司債 到期時依債券面額以現金一次償還。 |
| 贖回方式 | 1.發行後屆滿三個月之翌日起至到期日前四十日止,本公司普 通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之 三十(含)時,本公司得按債券面額以現金收回流通在外債 券。 |
| 2.發行後屆滿三個月之翌日起至到期日前四十日止,本債券流 通在外餘額低於原發行總面額之百分之十時,本公司得按債 券面額以現金收回流通在外債券。 |
|
| 債券持有人請求賣回 辦法 |
發行滿三年及發行滿四年之前四十日內,債券持有人得要求本 公司依債券面額加計利息補償金以現金贖回,滿三年及滿四 年分別為債券面額之101.51%及102.02%。 |
| 轉換期間 | 發行後屆滿三個月之翌日起至到期日止,除依法暫停過戶期 間外,得隨時向本公司之股務代理機構請求依轉換辦法轉換 為普通股股票。 |
| 轉換價格 | 發行時之每股轉換價格訂為28.00元。 民國112年12月19日起,轉換價格自28.00元調整為27.70元。 民國113年07月27日起,轉換價格自27.70元調整為26.90元。 民國114年08月11日起,轉換價格自26.90元調整為26.30元。 |
(十五)長期借款
1.明細內容如下:
| 債權人 | 還款期間及方式 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 國泰世華商業銀 | 契約期限自民國111年05月11日至 | \$510,000 | \$600,000 |
| 行等五家聯合保 | 民國116年05月10日止,申貸擔保 | ||
| 證銀行 | 借款及發行商業本票。 | ||
| 借款利率:2.510%。 | |||
| 台灣土地銀行 | 契約期限自民國111年04月11日 | 66,523 | 69,880 |
| 至民國131年04月11日止,申貸 | |||
| 擔保借款,按月還本息。 | |||
| 借款利率: 2.175%。 |
|||
| 台灣銀行 | 契約期限自民國111年12月19 | 197,141 | 206,710 |
| 日至民國131年12月19日止,申 | |||
| 貸擔保借款,按月還本息。 | |||
| 借款利率: 2.080%。 |
|||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | (13,199) | (12,925) | |
| (帳列其他流動負債科目) | |||
| 合計 | \$760,465 | \$863,665 |
- 2.中長期擔保聯貸借款係向國泰世華等金融機構組成之聯貸銀行團貸款,以因應本 公司中期營運資金及改善財務結構之所需。依據該聯貸借款合約規定,本公司於 貸款存續期間內,應維持每半年之特定流動比率、負債比率及利息保障倍數之比 率。
- 3.本公司及子公司提供部分資產作為上述長期借款之擔保品,明細請詳附註八「質 押資產」之說明。
(十六)退休金
-
本公司及國內子公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法,係屬確定給付退休辦 法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資, 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。 本公司依員工每月薪資2%提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會 以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工 退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依 前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
-
資產負債表認列之金額如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$(255,932) | \$(238,959) |
| 計畫資產公允價值 | 235,833 | 217,942 |
| 淨確定福利(負債)資產 | \$(20,099) | \$(21,017) |
- 淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 114年度 | |||
| 1月1日餘額 | \$(238,959) | \$217,942 | \$(21,017) |
| 當期服務成本 | (2,388) | - | (2,388) |
| 利息(費用)收入 | (3,823) | 3,509 | (314) |
| \$(245,170) | \$221,451 | \$(23,719) | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬(不包括包含 於利息收入或費用之金額) |
-) | 14,648 | 14,648 |
| 人口統計假設變動影響數 | - | - | - |
| 財務假設變動影響數 | (2,845) | - | (2,845) |
| 經驗調整 | (10,960) | - | (10,960) |
| \$(258,975) | \$236,099 | \$(22,876) | |
| 提撥退休基金 | - | 2,777 | 2,777 |
| 支付退休金 | 3,043 | (3,043) | - |
| 12月31日餘額 | \$(255,932) | \$235,833 | \$(20,099) |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 113 年度 |
|||
| 1 月 1 日餘額 |
\$(219,730) | \$192,528 | \$(27,202) |
| 當期服務成本 | (2,637) | - | (2,637) |
| 利息(費用)收入 | (2,824) | 2,488 | (336) |
| \$(225,191) | \$195,016 | \$(30,175) | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬(不包括包含 於利息收入或費用之金額) |
- | 16,137 | 16,137 |
| 人口統計假設變動影響數 | - | - | - |
| 財務假設變動影響數 | (5,645) | - | (5,645) |
| 經驗調整 | (8,882) | - | (8,882) |
| \$(239,718) | \$211,153 | \$(28,565) | |
| 提撥退休基金 | - | 7,548 | 7,548 |
| 支付退休金 | 759 | (759) | - |
| 12 月 31 日餘額 |
\$(238,959) | \$217,942 | \$(21,017) |
-
本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定 委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條 之項目(即存放國內外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投 資國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配 之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國 際會計準則第19號第142段規定揭露計畫資產公允價值之分類。民國114年及113年 12月31日構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政府公告之各年度之勞工退休 基金運用報告。
-
有關退休金之精算假設彙總如下:
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.400% | 1.600% |
| 未來薪資增加率 | 2.750% | 2.750% |
對於未來死亡率之假設係依據台灣壽險業第六回經驗生命表之百分之百估計。
- 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加 0.25% |
減少 0.25% |
增加 0.25% |
減少 0.25% |
|
| 114 年 12 月 31 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$3,618 | \$(3,744) | \$(3,604) | \$3,501 |
| 113 年 12 月 31 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$3,552 | \$(3,651) | \$(3,520) | \$3,441 |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
-
- 本公司及國內子公司於民國114年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金為2,780仟元。
-
- 預期福利支付之到期分析如下:
| 114年12月31日 | |
|---|---|
| 一年內 | \$87,994 |
| 一年至五年 | 91,037 |
| 五年至十年 | 94,691 |
| 十年以上 | 50,228 |
| \$323,950 |
- 9.(1)自民國94年7月1日起,本公司及子公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥 之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金 至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國114年及113年度,本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為32,943仟元及31,416仟元。
- (3)本公司之大陸子公司,係依據當地政府規定之退休辦法,依當地雇員工資提撥 養老保險金。該等公司除年度提撥外,無進一步義務。
(十七)股本
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股本 | \$2,900,000 | \$2,900,000 |
| 普通股股本 | \$1,968,145 | \$1,968,145 |
| 公司債轉換 | 11,851 | 36 |
| 已發行股本 | \$1,979,996 | \$1,968,181 |
1.截至民國114年及113年12月31日止,本公司額定資本額為2,900,000仟元,實收資本 額分別為1,979,996仟元及1,968,181仟元,每股面額10元,皆為普通股,本公司已發 行股份之股款均已收訖。
2.有關公司債轉換請詳附註六(十四)「應付公司債」之說明。
(十八)資本公積
1.依公司法規定,資本公積僅供彌補虧損,但公司無虧損者得以發行股票溢價及受領 贈與所得所產生之資本公積之全部或一部發給新股或現金。另依證券期貨局規定, 以資本公積撥充資本者,每年撥充之合計金額不得超過實收資本額10%。其中以發 行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者,應俟產生該次資本公積經主管機關核准登 記後之次一年度,始得將該次轉入之資本公積撥充資本。
2.資本公積明細如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 資本公積-普通股發行溢價 | \$164,097 | \$164,097 |
| 資本公積-可轉換公司債轉換溢價 | 21,245 | 67 |
| 資本公積-庫藏股票交易 | 72,211 | 72,211 |
| 資本公積-長期投資 | 31,683 | 33,137 |
| 資本公積-可轉換公司債認股權 | 54,122 | 57,762 |
| 資本公積-已失效認股權 | 165 | 165 |
| 合 計 |
\$343,523 | \$327,439 |
(十九)保留盈餘
1.法定盈餘公積
法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用,但公司無虧損者,得依股東會決議之 方法,將該項公積超過實收資本額25%的部份,發給新股或現金。
2.特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度報導期間結束日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉 金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別 盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分 或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
- 3.盈餘分配
- (1)依本公司章程第24條規定,公司盈餘分配方式如下:
- 本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損,加計各項未分配盈 餘調整數後,再提 10% 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本 額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 紅利或保留之。
- (2)本公司股利政策:本公司現金股利及股票股利之分配比例,將考量未來發展之 資金需求及獲利狀況調整發放,以求公司永續、穩健之經營發展,就每年度盈 餘(加計各項未分配盈餘調整數),至少提撥10%做為股東紅利,盈餘之分派以現 金股利之方式分派,惟股票股利分派之比例以不高於股利總額之50%為原則。
- (3)本公司於民國114年6月9日經股東會決議通過民國113年度盈餘分派案及民國 113年5月30日經股東會決議通過112年度盈餘分派案與業主之股利如下:
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 分配股東現金股利 | ||||
| 盈餘分配 | \$137,773 | \$0.70 | \$177,133 | \$0.90 |
| (4)本公司民國115年3月9日董事會擬議114年度盈餘分派案如下: |
| 盈餘分派案 每 |
每股股利(元) | |
|---|---|---|
| 分配股東現金股利 | ||
| 盈餘分配 | \$138,600 | \$0.70 |
- (5)本公司民國113年度盈餘分配議案經董事會通過擬議及股東會決議,其相關資訊 請至「公開資訊觀測站」查詢。
- (6)有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六、(二十七)。
(二十)其他權益項目
| 透過其他綜合 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 損益按公允價值 | ||||
| 財務報表換算 | 衡量之金融資產 | 不動產重 | |||
| 之兌換差額 | 未實現(損)益 | 估增值 | 其他 | 總計 | |
| 114年1月1日 | \$(9,379) | \$112,027 | \$4,133 | \$(16,757) | \$90,024 |
| –集團 | 542 | (18,850) | - | - | (18,308) |
| –關聯企業 | (115) | 49 | - | (8,117) | (8,183) |
| 114年12月31日 | \$(8,952) | \$93,226 | \$4,133 | \$(24,874) | \$63,533 |
| 113年1月1日 | \$(16,429) | \$138,528 | \$2,544 | \$(5,089) | \$119,554 |
| –集團 | 6,446 | (24,749) | - | - | (18,303) |
| –關聯企業 | 604 | (1,752) | 1,589 | (11,668) | (11,227) |
| 113年12月31日 | \$(9,379) | \$112,027 | \$4,133 | \$(16,757) | \$90,024 |
(二十一)營業收入
1.客戶合約收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$4,610,360 | \$3,202,427 |
| 勞務收入 | 1,917,421 | 1,670,923 |
| 合計 | \$6,527,781 | \$4,873,350 |
2.本公司及子公司民國114年度及113年度與客戶合約之收入相關資訊如下:
(1)收入之細分
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 收入認列時點: | ||
| 於某一時點 | \$4,842,501 | \$3,335,540 |
| 隨時間逐步認列 | 1,685,280 | 1,537,810 |
| 合計 | \$6,527,781 | \$4,873,350 |
(2)合約餘額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 合約資產 | \$671,951 | \$456,905 |
| 減:備抵損失 | - | - |
| 合計 | \$671,951 | \$456,905 |
| 合約負債-流動 | \$967,780 | \$821,731 |
| 合約負債-非流動 | 188,959 | 146,302 |
| 合計 | \$1,156,739 | \$968,033 |
民國114年及113年12月31日合約負債期初餘額於民國114年度及113年度認 列為收入金額分別為479,595仟元及245,477仟元。
商品或勞務已移轉控制予客戶惟仍未具有無條件收取對價之權利者,認列 合約資產;已向客戶收取部分對價尚須承擔續後提供商品或勞務之義務者,則 認列合約負債,並於續後滿足履約義務時轉列收入。
(二十二)營業成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$4,007,839 | \$2,568,024 |
| 勞務成本 | 956,636 | 862,844 |
| 合計 | \$4,964,475 | \$3,430,868 |
(二十三)其他收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 股利收入 | \$12,839 | \$9,221 |
| 租金收入 | 301 | 391 |
| 清算利得 | 1,198 | - |
| 什項收入 | 14,574 | 11,867 |
| 合計 | \$28,912 | \$21,479 |
(二十四)其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$(94) | \$45,055 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資 產(負債)淨利益(損失) |
1,269 | 9,311 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利 益(損失) |
472 | 27 |
| 其他利益(損失) | (1,140) | (947) |
| 合計 | \$507 | \$53,446 |
(二十五)財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$32,267 | \$35,157 |
| 公司債 | 10,316 | 10,424 |
| 租賃負債 | 860 | 641 |
| 合計 | \$43,443 | \$46,222) |
(二十六)費用性質之額外資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$936,172 | \$891,507 |
| 旅費 | 39,092 | 40,508 |
| 營業租賃租金 | 12,613 | 11,744 |
| 折舊、攤銷及減損費用 | 85,306 | 78,504 |
| 研發費 | 27,411 | 24,911 |
| 交際費用 | 12,588 | 11,887 |
| 勞務費 | 14,822 | 15,176 |
| 其他費用 | 79,562 | 74,969 |
| 合計 | \$1,207,566 | \$1,149,206 |
(二十七)員工福利費用
| 功能別 | 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 薪資費用 | \$5,150 | \$796,180 | \$801,330 | \$11,992 | \$756,931 | \$768,923 |
| 勞健保費用 | - | 71,613 | 71,613 | - | 67,720 | 67,720 |
| 退休金費用 | - | 35,645 | 35,645 | - | 34,389 | 34,389 |
| 董事酬金 | - | 10,073 | 10,073 | - | 9,660 | 9,660 |
| 其他用人費用 | 1,452 | 22,661 | 24,113 | 3,565 | 22,807 | 26,372 |
| 合計 | \$6,602 | \$936,172 | \$942,774 | \$15,557 | \$891,507 | \$907,064 |
本公司及子公司民國114年及113年度員工平均人數分別為863人及862人,其中未兼任 員工之董事人數皆為5人。
- 1.依本公司章程規定,本公司如有以前年度累積虧損時,應以當年度獲利,扣除累積 虧損後,如尚有餘額,應分派員工酬勞不低於3%,其中非屬經理人之基層員工酬勞 不低於60%,董事酬勞不高於2%。
- 2.本公司及子公司民國114年及113年度員工酬勞估列金額分別為13,940仟元及13,000 仟元;董事酬勞估列金額分別為7,490仟元及7,000仟元,均以現金分配之,前述金 額帳列薪資費用科目。民國114年係依該年度之獲利情況,分別以章程所定之成數 為基礎估列。經董事會決議之民國113年度員工酬勞及董事酬勞與民國113年度財務 報告認列之金額一致。
3.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十八)所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得稅產生之所得稅 | \$64,421 | \$89,169 |
| 以前年度所得稅高(低)估 | (13) | (4) |
| 當期所得稅總額 | \$64,408 | \$89,165 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 8,515 | (19,430) |
| 遞延所得稅總額 | 8,515 | (19,430) |
| 所得稅費用(利益) | \$72,923 | \$69,735 |
2.與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之精算損益 | \$(358) | \$(1,389) |
| 3.所得稅費用與會計利潤關係: | ||
| 114年度 | 113年度 | |
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$75,105 | \$71,563 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | (10,697) | 17,602 |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 8,515 | (19,430) |
| 所得稅費用 | \$72,923 | \$69,735 |
4.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 114年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 損益 | 他綜合損益 | 尾差 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 存貨跌價損失之認列 | \$42,211 | \$(9,650) | \$- | \$- | \$32,561 |
| 淨退休金成本及精算損 失之認列 |
4,210 | - | (358) | - | 3,852 |
| 未實現兌換損失之認列 | 172 | (80) | - | 1 | 93 |
| 其他 | 16,134 | 1,560 | - | - | 17,694 |
| 小計 | \$62,727 | \$(8,170) | \$(358) | \$1 | \$54,200 |
| -遞延所得稅負債 | |||||
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產利 益之認列 |
\$755 | \$345 | \$- | \$- | \$1,100 |
| 小計 | \$755 | \$345 | \$- | \$- | \$1,100 |
| 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 損益 | 他綜合損益 | 其他 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 存貨跌價損失之認列 | \$19,858 | \$22,353 | \$- | \$- | \$42,211 |
| 淨退休金成本及精算損 失之認列 |
5,598 | - | (1,389) | 1 | 4,210 |
| 未實現兌換損失之認列 | 455 | (283) | - | - | 172 |
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融負債損 失之認列 |
648 | (648) | - | - | - |
| 其他 | 17,371 | (1,237) | - | - | 16,134 |
| 小計 | \$43,930 | \$20,185 | \$(1,389) | \$1 | \$62,727 |
| -遞延所得稅負債 指定為透過損益按公允 |
|||||
| 價值衡量之金融資產利 益之認列 |
\$- | \$755 | \$- | \$- | \$755 |
| 小計 | \$- | \$755 | \$- | \$- | \$755 |
5.本公司及子公司之營利事業所得稅結算申報案,業經稅捐稽徵機關核定年度如下:
| 核定年度 | ||
|---|---|---|
| (1)本公司 | 112 |
|---|---|
| (3)子公司-三商資訊 | 112 |
(二十九)每股盈餘
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | 每股盈餘 | |
| 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$302,600 | 197,456 | \$1.53 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 613 | ||
| 第一次可轉換公司債 | 8,252 | 18,353 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$310,852 | 216,422 | \$1.44 |
| 113 年度 |
|||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | 每股盈餘 | |
| 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$281,976 | 196,816 | \$1.43 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 590 | ||
| 第一次可轉換公司債 | 8,339 | 18,586 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$290,315 | 215,992 | \$1.34 |
- 1.員工酬勞若有可能發放股票者,於潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通 在外股數,並以該潛在普通股報導期間結束日之公平價值,作為完全稀釋每股盈餘 之判斷基礎。於正式決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。如員工酬勞採發放股票方式經正式決議確定股數時,即 列入決議年度基本每股盈餘計算。
- 2.若本公司及子公司營運結果為虧損或將可轉換公司債之潛在普通股列入時產生反 稀釋做用,則不列入稀釋每股之計算。
- 3.加權平均流通在外股數計算如下:
(單位:仟股)
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 196,818 | 196,815 |
| 應付公司債轉換普通股 | 638 | 1 |
| 12月31日 | 197,456 | 196,816 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司及子公司關係
| 三商投資控股股份有限公司 | 母公司 |
|---|---|
| 三商美邦人壽保險(股)公司 | 關聯企業 |
| 三商行股份有限公司 | 關聯企業 |
| 三商家購股份有限公司 | 關聯企業 |
| 宏遠證券股份有限公司(註1) | 關聯企業 |
| 三商食品股份有限公司 | 關聯企業 |
| 三商餐飲股份有限公司 | 關聯企業 |
| 中華民國慢速壘球協會 | 關聯企業 |
| 財團法人臺灣名人賽高爾夫運動振 | 實質關係人 |
| 興基金會 | |
| 社團法人中華民國刑事偵防協會 | 該社團法人副理事長與本公司董事長為同 |
| 一人 | |
| 社團法人中華民國警察之友總會保 | 該社團法人主任委員與本公司董事長為同 |
| 安警察第三總隊警友會 | 一人 |
註1:宏遠證券股份有限公司自民國114年2月6日起為非關係人。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.商品及勞務之銷售
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 商品及勞務之銷售: | ||
| -關聯企業 | \$31,812 | \$31,558 |
| 上開銷貨係按一般交易條件(市場行情價格)辦理,收款期間約為1~2月。 |
2.應收關係人款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收關係人款項﹕ | ||
| -關聯企業 | \$5,612 | \$10,852 |
應收關係人款項主要來自銷售商品之款項,於銷售日後兩個月到期。該應收款 項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列負債準備。
3.營業費用
| 114 年度 |
113 年度 |
||
|---|---|---|---|
| 營業費用﹕ | |||
| -關聯企業 | \$4,413 | \$5,744 | |
| -其他關係人 | 2,400 | 3,200 | |
| 總計 | \$6,813 | \$8,944 |
4.財產交易
本公司及子公司於民國114年度取得三商美邦人壽保險(股)公司之普通股396 仟股,取得價款為2,078仟元。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$69,277 | \$66,197 |
八、質押之資產
本公司及子公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 擔保用途 |
| 其他金融資產-流動 | \$21,384 | \$6,606 | 作為銷貨履約之擔保 |
| 其他金融資產-非流動 | 2,008 | 3,917 | 作為銷貨履約之擔保 |
| 不動產、廠房及設備 | 949,188 | 960,897 | 作為金融機構借款額度之 |
| 擔保品 | |||
| 合 計 |
\$972,580 | \$971,420 | |
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | |||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 向金融機構借款而開立之本票 | \$5,708,800 | \$5,608,800 |
| 購買商品而開立之遠期信用狀 | \$109,669 | \$45,932 |
| 金融機構為本公司開立之履約保證函 | \$1,192,320 | \$991,486 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他
(一)資本風險管理
本公司及子公司之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結 構以降低資金成本,並為股東提供報酬。
(二)金融工具之財務風險
1.金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | ||
| 金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | \$746,364 | \$746,364 | \$513,975 | \$513,975 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 5,498 | 5,498 | 3,773 | 3,773 | |
| 金融資產-流動 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | 13,495 | 13,495 | 3,687 | 3,687 | |
| 產-流動 | |||||
| 合約資產-流動 | 671,951 | 671,951 | 456,905 | 456,905 | |
| 應收票據 | - | - | 17 | 17 | |
| 應收帳款(含關係人) | 504,983 | 504,983 | 744,994 | 744,994 | |
| 其他應收款 | 2,009 | 2,009 | 2,554 | 2,554 | |
| 其他金融資產 | 265,233 | 265,233 | 180,057 | 180,057 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 100,600 | 100,600 | 103,200 | 103,200 | |
| 金融資產-非流動 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | 180,836 | 180,836 | 199,686 | 199,686 | |
| 值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 採用權益法之投資 | 303,245 | 320,066 | 292,974 | 279,459 | |
| 合計 | \$2,794,214 | \$2,811,035 | \$2,501,822 | \$2,488,307 |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: | ||||
| 短期借款 | \$- | \$- | \$950,000 | \$950,000 |
| 應付短期票券 | 100,000 | 100,000 | 150,000 | 150,000 |
| 應付票據 | 46 | 46 | 893 | 893 |
| 應付帳款(含關係人) | 818,765 | 818,765 | 771,911 | 771,911 |
| 其他應付款 | 308,578 | 308,578 | 247,928 | 247,928 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 3,888 | 3,888 | 6,349 | 6,349 |
| 金融負債-非流動 應付公司債(包含一年內或 一營業內週期到期或執行賣 |
436,990 | 436,990 | 455,711 | 455,711 |
| 回權之公司債) 長期借款(包含一年內或一 營業內週期到期) |
773,664 | 773,664 | 876,590 | 876,590 |
| 其他金融負債 | 40,876 | 40,876 | 48,861 | 48,861 |
| 租賃負債(包含一年內) | 43,223 | 43,223 | 51,090 | 51,090 |
| 合計 | \$2,526,030 | \$2,526,030 | \$3,559,333 | \$3,559,333 |
2.財務風險管理政策
本公司及子公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之市場風險(包 含匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風 險,由本公司及子公司營運管理部透過與集團營運單位密切合作,依照董事會核 准之相關規範及內部控制制度政策執行,並致力於辨認、評估並規避市場之不確 定性,以降低市場變動對本公司財務績效之潛在不利影響。本公司及子公司透過 衍生金融工具之運用,規避匯率風險之影響。內部稽核人員每季針對政策之遵循 與各類暴險額度進行覆核。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
本公司及子公司主要暴露於外幣匯率風險及利率變動等市場風險,並使用 某些衍生金融工具以管理相關風險。
A.匯率風險
本公司及子公司之現金流入與流出,有部份係以外幣為之,故有部份自 然避險之效果;本公司及子公司匯率風險之管理,以避險為目的,不以獲利 為目的。
匯率風險管理策略為定期檢視外幣資產及負債之淨部位(主要為美金、 日幣及歐元),並對該部位進行風險管理;規避匯率風險工具之選擇,係以 避險成本與避險期間為考量,目前以遠期外匯合約規避應付日幣進貨款為主 要規避匯率風險之工具。
本公司及子公司於報導期間結束日之外幣計價貨幣性資產與貨幣性負 債資訊如下:
| 114年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | \$1,294 | 31.44 | \$40,665 | 1% | \$407 | |||||
| 日幣 | 350,321 | 0.20 | 70,344 | 1% | 703 | |||||
| 歐元 | 315 | 36.90 | 11,609 | 1% | 116 | |||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | \$3,906 | 31.44 | \$122,791 | 1% | 1,228 | |||||
| 日幣 | 223,123 | 0.20 | 44,803 | 1% | 448 | |||||
| 歐元 | 81 | 36.90 | 2,987 | 1% | 30 | |||||
| 113年12月31日 | ||||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | \$2,692 | 32.78 | \$88,244 | 1% | \$882 | |||||
| 日幣 | 232,248 | 0.21 | 48,749 | 1% | 487 | |||||
| 歐元 | 1,704 | 34.13 | 58,155 | 1% | 582 | |||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | \$6,587 | 32.78 | \$215,937 | 1% | 2,159 | |||||
| 日幣 | 74,707 | 0.21 | 15,681 | 1% | 157 | |||||
| 歐元 | 989 | 34.13 | 33,764 | 1% | 338 |
B.價格風險
本公司及子公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益 按公允價值衡量之金融資產,及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產。為管理權益工具投資之價格風險,本公司及子公司將其投資組合分散, 其分散之方式係根據本公司及子公司設定之限額進行。
本公司及子公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國114年及 113年之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失 將分別增加或減少1,006仟元及1,032仟元;對其他綜合損益因分類為透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之利益或損失分別增加或減少1,808 仟元及1,997仟元。
- C.現金流量及公允價值利率風險
- a.利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。 本公司及子公司之利率風險,主要係來自於浮動利率之借款。
- b.於民國114年及113年度,若借款利率增加0.25%,在所有其他因素維持不變 之情況下,民國114年及113年度之稅後淨利分別減少1,747仟元及3,953仟 元。
- (2)信用風險
- A.信用風險係本公司及子公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義 務而產生財務損失之風險。本公司及子公司之信用風險,主要係來自於營 運活動所產生之應收款項,及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及 其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
a.營運相關信用風險:
為維持應收帳款的品質,本公司及子公司依信用交易管理辦法,評 估各別客戶之信用風險。考慮其財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀 況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某 些信用增強工具,如預收貨款,以降低某些客戶之信用風險。
b.財務信用風險:
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司 及子公司營運管理部門衡量並監控。本公司及子公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之銀行及金融機構,故無重大之信用風險。
- B.於民國114年及113年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會 受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C.本公司及子公司按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組,並參考特定 期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計合約資產及應收帳款的備抵 損失。
(3)流動性風險
- A.本公司及子公司流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約當現金 及足夠的銀行融資額度等,以確保本公司及子公司具有充足的財務彈性。
- B.下表係本公司及子公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融 負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據報導期間結束日至 合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據報導期間結束日至 預期到期日之剩餘期間進行分析如下:
| 114 年 12 月 31 日 |
113 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|
| 一年內 | 一年內 | |
| 非衍生金融負債 | ||
| 短期借款 | \$- | \$950,000 |
| 商業本票 | 100,000 | 150,000 |
| 應付票據 | 46 | 893 |
| 應付帳款 | 818,765 | 771,911 |
| 其他應付款 | 308,578 | 247,928 |
| 租賃負債-流動 | 26,834 | 31,074 |
| 一年或一營業週期內到期之 | ||
| 長期借款(帳列其他流動負 | 13,199 | 12,925 |
| 債科目) | ||
| 衍生金融負債 | ||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$3,238 |
| 一年以上 | 一年以上 | |
| 非衍生金融負債 | ||
| 長期借款 | \$760,465 | \$863,665 |
| 租賃負債-非流動 | 16,389 | 20,016 |
| 應付公司債 | 436,990 | 455,711 |
| 衍生金融負債 | ||
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | \$3,888 | \$6,349 |
(三)公允價值估計
1.下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基 礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者 除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
本公司及子公司於民國114年及113年12月31日以公允價值衡量之金融資產及負 債如下:
| 114 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$5,498 | \$- | \$5,498 |
| 權益證券 | 100,600 | - | - | 100,600 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | - | - | 180,836 | 180,836 |
| 衡量之金融資產 | ||||
| 合計 | \$100,600 | \$5,498 | \$180,836 | \$286,934 |
| 負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融負債 | ||||
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | \$- | \$3,888 | \$- | \$3,888 |
| 合計 | \$- | \$3,888 | \$- | \$3,888 |
| 113 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$3,773 | \$- | \$3,773 |
| 權益證券 | 103,200 | - | - | 103,200 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | - | - | 199,686 | 199,686 |
| 合計 | \$103,200 | \$3,773 | \$199,686 | \$306,659 |
| 負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融負債 | ||||
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | \$- | \$6,349 | \$- | \$6,349 |
| 合計 | \$- | \$6,349 | \$- | \$6,349 |
- 2.於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依報導期間結束日之市場報價衡量。 當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監 管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易 時,該市場被視為活絡市場。本公司及子公司持有金融資產之市場報價為收盤價, 該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具,其分類為透過損 益按公允價值衡量之金融資產。
- 3.未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評價技術將盡 可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之特定估計。若計算一金 融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料,則該金融工具係屬於第 二等級。
- 4.如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係屬於第三等 級。
- 5.用以評估金融工具之特定評估技術包括:
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2)遠期外匯合約公允價值之決定係採用報導期間結束日之遠期匯率折算至現值。
- (3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如市場法分析。
6.遠期外匯合約取得之公允價值估計均屬於第二等級。
7.下表列示於民國114年及113年12月31日屬於第三等級金融工具之變動:
| 權益證券 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | |||
| 1月1日 | \$199,686 | \$224,435 | ||
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | (18,850) | (24,749) | ||
| 12月31日 | \$180,836 | \$199,686 |
- 8.本公司及子公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態,並 定期覆核,以確保評價結果係屬合理。
- 9.本公司及子公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值衡 量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。有 關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化 資訊如下:
| 114年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司股票 | \$180,836 | 市場法 | 缺乏市場流通 | - | 缺乏市場流通性 |
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 |
重大不可觀察輸入值變動±1%,則114年認列於其他綜合損益之影響數分別為 (1,213)仟元及1,213仟元。
| 113年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司股票 | \$199,686 | 市場法 | 缺乏市場流通 | - | 缺乏市場流通性 |
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 |
重大不可觀察輸入值變動±1%,則113年認列於其他綜合損益之影響數分別為 (1,431)仟元及1,431仟元。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:無此情形
2.為他人背書保證:無此情形
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:仟股/新台幣仟元
| 與有價證 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註 1) |
券發行人 之關係 (註 2) |
帳列科目 | 股 數 |
帳面金額 (註 3) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 (註 4) |
| 三商電腦 | 股票(特別股)-台新金控 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,000 | 100,600 | 0.40% | 100,600 | |
| 三商電腦 | 股票-悠遊卡投資控股 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 1,471 | 64,418 | 2.21% | 64,418 | |
| 三商電腦 | 股票-悠遊卡股份 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 618 | 36,392 | 0.87% | 36,392 | ||
| 三商電腦 | 股票-璞石晶華 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | - | 58,615 | 4.90% | 58,615 |
註 1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註 2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
- 註 3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請 填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
- 註 4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限 制使用情形。
註 5:本表由公司依重大性原則判斷須列示有價證券。
4.與關係人進、銷貨之金額達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
5.應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
6.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
單位:仟股/新台幣仟元
| 被投資公司名稱 | 所在 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註 1、2) |
地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 (註 2(2)) |
投資損益 (註 2(3)) |
備註 |
| 三商電腦(股)公司 | Mercuries Data Systems International LTD. |
British Virgin Islands |
投資控股 | \$738,652 | \$738,652 | - | 100.00% | \$167,912 | \$(2,629) | \$(2,629) | 子公司 |
| 三商電腦(股)公司 | 華合科技 | 台北市 | 經營管理顧問、電 腦設備安裝 |
- | 114,435 | - | - | - | (863) | (628) | 子公司 (註 3) |
| 三商電腦(股)公司 | 三商資訊 | 台北市 | 資訊軟體、處理服 務業 |
3,000 | 3,000 | 300 | 100.00% | 593 | (216) | (216) | 子公司 |
| 三商電腦(股)公司 | 三商美邦人壽 | 台北市 | 經營人身保險業 務 |
103,745 | 101,667 | 14,496 | 0.25% | 99,147 | 1,178,095 | 2,908 | 重大影響力 |
| 三商電腦(股)公司 | 雲力橘子數位 | 台北市 | 資訊軟體服務 | 150,000 | 150,000 | 6,864 | 28.92% | 204,098 | 71,196 | 20,591 | 重大影響力 |
| Mercuries Data Systems International LTD. |
香港天元資訊 | 香港 | 投資控股 | 715,423 | 715,423 | - | 100.00% | 168,788 | (2,637) | (2,637) | 子公司 |
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該 控股公司之相關資訊。
- 註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資 情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如 係屬子公司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益 金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依 規定應認列之投資損益。
- 註 3:子公司華合科技股份有限公司於民國 113 年 10 月 17 日股東臨時會決議辦理解散,訂定民國 113 年 10 月 31 日為解散基準日,並於民 國 114 年 3 月 15 日清算完結。
(三)大陸投資資訊:
單位:新台幣仟元/外幣元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項目 |
實收資本額 | 投資方式 (註 1) |
本期期初 自台灣匯出 累積投資金額 |
本期匯出或收回投 資金額 匯出 |
收回 | 本期期末 自台灣匯出 累積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註 2) |
期末投資 帳面金額 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 南京三商電腦 軟件開發有限 公司 |
電腦軟件、信息軟件開發、製 作、銷售、自產產品經營及相 關技術諮詢服務 |
US2,100 萬元 |
(2) | 668,244 | - | - | 668,244 | (1,971) | 100.00% | (1,971) (2)B | 165,271 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經 | 濟 | 部 | 投 | 審 | 會 | 依經濟部投審會規定 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核 | 准 | 投 | 資 | 金 | 額 | 赴大陸地區投資限額 | ( 註 |
3 ) |
||
| (1)北京三商電腦信息系統設備有限公司以美金 | 1,000,000投資(註4) | ||||||||||
| \$701,719(註 4) |
(2) | 南京三商電腦軟件開發有限公司以美金 | 19,818,822 投資 |
\$1,974,247 |
註 1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
- (1) 直接赴大陸地區從事投資。
- (2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
- (3) 其他方式。
註 2:本期認列投資損益欄中:
- (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
- (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:
- A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
- B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
- C.自行結算未經會計師查核之財務報表。
註 3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註 4:包含大陸被投資公司已清算完結且註銷登記,但尚未向經濟部投審會申請註銷投資額度之北京三商電腦信息系統設備有限公司,經 經濟部投審會核准投資美金 1,000,000 元,已於民國 90 年 2 月 5 日清算完畢。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司及子公司經營業務為金融事業及系統整合事業,董事會及經營團隊係評 估各營運部門經營績效以訂定其經營策略及分配資源。
(二)部門資訊
本公司及子公司營運部門之會計政策與合併財務報表附註四所述之重大會計 政策之彙總說明相同。本公司及子公司營運決策者係依據營業淨損益評估各營運部 門之績效。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 金融事業部 | 系統整合事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$1,555,953 | \$4,971,828 | \$- | \$6,527,781 |
| 部門收入 | \$1,555,953 | \$4,971,828 | \$- | \$6,527,781 |
| 部門損益 | \$409,297 | \$(53,557) | \$- | \$355,740 |
| 部門資產 | \$- | \$- | \$- | \$- |
民國114年度
| 民國113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金融事業部 | 系統整合事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 外部收入 | \$1,449,492 | \$3,423,858 | \$- | \$4,873,350 |
| 部門收入 | \$1,449,492 | \$3,423,858 | \$- | \$4,873,350 |
| 部門損益 | \$394,797 | \$(101,521) | \$- | \$293,276 |
| 部門資產 | \$- | \$- | \$- | \$- |
(四)部門損益、資產與負債之調節資訊
本公司及子公司向主要營運決策者呈報之各營運部門營業淨損益,與損益表 內之收入及費用等採用一致之衡量方式。本公司及子公司並未提供營運決策者總 資產金額及總負債金額進行經營決策;且因提供予營運決策者進行部門經營決策 之報表與部門損益表兩者並無差異,故無需予以調節。
(五)重要客戶資訊
民國114年度及113年度收入占綜合損益表上營業收入金額10%以上之客戶明 細如下:
| 客 戶 名 稱 |
金 | 額 | 佔營業收入 | 金 | 額 | 佔營業收入 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 比例 | 比例 | |||||
| 客戶A | \$1,934,128 | 29.63 | \$487,589 | 10.01 | ||
| 客戶B | 註 | 註 | 626,663 | 12.86 | ||
| \$1,934,128 | 29.63 | \$1,114,252 | 22.87 |
114年1月1日至12月31日 113年1月1日至12月31日
註:各客戶之收入占綜合損益表上營業收入金額未達10%以上。