MASTERWORK GROUP CO., LTD. — Governance Information 2025

Oct 28, 2025

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第一条为了进一步提高天津长荣科技集团股份有限公司（以下简称“公司” ）规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质 量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中 华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、 规范性文件及《公司章程》《信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司的 实际情况，特制定本制度。

第二条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关 注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第三条公司董事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人员在年 报信息披露工作中违反国家有关法律法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤 勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定 追究其责任。

第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计 差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重 大差异等情形。具体包括以下情形：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及 相关规定，存在重大会计差错；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解 释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；

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（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式》《深圳证券 交易所上市公司信息披露工作指引》等规章制度、规范性文件和《公司章程》《 信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏。

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存 在重大差异；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实 施责任追究时，应遵循以下原则：

（一）客观公正、实事求是原则；

（二）有责必问、有错必究原则；

（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

（四）追究责任与改进工作相结合原则。

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第六条财务报告重大会计差错的认定标准：

重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现 金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述 的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差 错是否具有重要性的决定性因素。

财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：

（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过500 万元；

• （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额

• 5%以上，且绝对金额超过500 万元；

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年报信息披露重大差错责任追究制度

• （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%

• 以上，且绝对金额超过500 万元；

• （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以

• 上，且绝对金额超过500 万元；

  • （五）会计差错金额直接影响盈亏性质；

  • （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；

  • （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第七条公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请具有 执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审 计。

第八条对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信息 披露，应遵照最新版本的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务 信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相 关规定执行。

第九条当财务报告存在重大会计差错更正事项时，由审计委员会牵头，公 司审计部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见 和整改措施。审计部应形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质 及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指 标、会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。之后， 审计部应提交董事会审计委员会审议。公司董事会对审计委员会的提议做出专门 决议。

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第十条其他年报信息披露重大差错的认定标准如下：

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年报信息披露重大差错责任追究制度

（一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标 准：

• 1.未按规定披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；

• 2.符合第六条（一）至（四）项所列标准的重大差错事项；

3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东、实际控 制人或其关联人提供的任何担保，或涉及金额占公司最近一期经审计净资产10% 以上的其他或有事项；

• 4.其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。

（二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：

• 1.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁；

2.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东、实际控 制人或其关联人提供的任何担保；

• 3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、

• 收购及出售资产等交易；

  • 4.其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。

第十一条业绩预告存在重大差异的认定标准：

（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以 下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净 利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比 上升。

（二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动 幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达20%以上。

第十二条业绩快报存在重大差异的认定标准：

业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅 度达到20%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。

第十三条年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补 充和更正公告。

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第十四条对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩 快报存在重大差异的，由公司审计部负责收集、汇总相关资料，调查责任原因， 并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、 拟定的处罚意见和整改措施等，提交公司董事会审议。

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第十五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。 除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总裁、 董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性 承担主要责任；董事长、总裁、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告的 真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

第十六条因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等 监管措施的，公司审计部应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人 进行责任追究。

第十七条有下列情形之一，应当从重或者加重惩处。

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意 所致的；

• （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的；

• （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；

• （四）多次发生年报信息披露重大差错的；

• （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。

第十八条对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其 陈述和申辩的权利。

第十九条年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：

• （一）公司内通报批评；

• （二）警告，责令改正并做检讨；

• （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

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（四）经济处罚；

（五）解除劳动合同。

第二十条年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人 员的年度绩效考核指标。

第二十一条公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以 临时公告的形式对外披露。

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第二十二条季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度 规定执行。

第二十三条本制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通过之日起施 行。

天津长荣科技集团股份有限公司

董事会 2025年10月

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