MASTERWORK GROUP CO., LTD. — Governance Information 2025

Oct 28, 2025

天津长荣科技集团股份有限公司

反舞弊与举报制度

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第一条为加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《 中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》及《公司章程》，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员工的职业 行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的内部控制制度、防止损害公 司及股东利益的行为发生。

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第三条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手 段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司 经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

有下列情形之一者属于舞弊行为：

（一）收受贿赂或回扣；

• （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

• （三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；

• （四）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述

• 或重大遗漏；

（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

• （六）泄露公司的商业或技术秘密；

• （七）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第四条董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建 立健全预防舞弊在内的内部控制体系。

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反舞弊与举报制度

第五条管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发 现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效 的补救措施。

第六条全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及 法律法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司内部审计部进行举报。

第七条公司内部审计部负责管理舞弊案件的举报电话、电子邮箱，接收 员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，并留下书面记录并及时向管理 层或董事会报告；内部审计部在董事会秘书的配合下将举报电话号码、电子邮 箱、通讯地址等对外公布，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷 归档。

第八条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行调查，例如教育背 景、工作经历、犯罪记录等。调查过程应有正式的文字记录，并保存在档案中。

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第九条各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方可通过举 报电话、电子信箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信息， 包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉、举报信息。

第十条对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的实 名举报，内部审计部自接到举报后2个工作日内上报总裁；对涉及普通员工及 中层管理人员（包括控股子公司管理层）的匿名举报，内部审计部进行初步评 估并决定是否上报总裁。

第十一条对举报牵涉到公司高层管理人员的，内部审计部自接到举报后2 个工作日内报公司董事会审计委员会，由审计委员会决定进一步调查事项。审 计委员会在进行有关调查时，视需要可聘请外部审计师或其他机构协助调查。

第十二条接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门 及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要查阅投诉举报相 关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在内部审 计部进行登记。

第十三条投诉、举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止任何非法 歧视或报复行为，或对参与调查的员工采取敌对措施。对违规泄露检举人员信

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反舞弊与举报制度

息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同。触犯法律 的，移送司法机关依法处理。

第十四条审计部应将舞弊案件的调查处理结果向举报人进行通报。

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第十五条发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对受影响的业务 单位的内部控制要进行评估并改进。

第十六条对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪 律处分；行为触犯刑法的，移送司法机关依法处理。

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第十七条本制度适用于天津长荣科技集团股份有限公司及控股子公司。 第十八条本制度由公司内部审计部负责解释。

第十九条本制度经董事会审议通过后实施。

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董事会 2025年10月

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