Macronix — Interim / Quarterly Report 2012

Jun 26, 2013

股票代碼： 2337

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併財務報表

民國一○一及一○○年第一季 （此合併報表未經會計師核閱）

地址：新竹科學工業園區力行路十六號 電話：（○三）五七八六六八八

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併現金流量表 六、合併財務報表附註 (一)公司沿革及業務範圍 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)母子公司間業務關係及重要交 易往來情形 (十二)營運部門資訊	頁 次 1 2 3 4~5 6~7 8 8~11 12 12~29 29~30 31 31~32 - - 33~36 40~45 36~38 39	財務報表 附註編號
		一 二 三 四～十六 十七 十八 十九 - - 二十~二一 二四~二五 二二 二三

• 2 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

代 碼	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 應收票據及帳款－淨額（附註五及十九） 應收關係人款項－淨額（附註十七） 其他應收款－淨額 存貨（附註六） 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動（附註十八） 其他流動資產（附註十九） 流動資產合計 長期投資（附註七、八、九及二十） 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 長期投資合計 固定資產（附註十及十八） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 研發設備 運輸設備 租賃改良 什項設備 減：累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延資產－淨額 電腦軟體成本－淨額 無形資產淨額 其他資產 遞延所得稅資產－非流動 閒置資產－淨額 受限制資產－非流動 其他（附註十八） 其他資產合計 資 產 總 計	一	O 一年三月三十一日 額 ％ $ 18,973,510 28 2,614,359 4 520,590 1 151,042 - 7,337,817 11 368,450 1 22,914 - 650,195 1 30,638,877 46 - - 1,084,361 2 134,058 - 1,218,419 2 598,076 1 21,843,329 33 76,358,093 115 5,652,637 8 27,583 - 25,555 - 1,104,131 2 105,609,404 159 73,699,193 111 1,918,464 3 33,828,675 51 82,482 - 247,908 - 330,390 - 179,100 - 282,794 1 164,177 - 38,507 - 664,578 1 $ 66,680,939 100	一	O O 年三月三十一日 額 ％ 代 碼 $ 22,093,457 35 2100 2,775,137 4 2140 519,655 1 2150 206,452 - 2160 5,091,838 8 2170 326,878 - 2219 6,188 - 2224 811,757 1 2272 31,831,362 49 2280 21XX 35,280 - 1,317,818 2 2420 195,424 - 2441 1,548,522 2 24XX 2810 2888 598,076 1 28XX 20,965,465 32 62,572,311 96 2XXX 1,822,320 3 30,882 - 26,678 - 3110 1,017,160 2 87,032,892 134 67,960,635 104 11,887,114 18 3220 30,959,371 48 3250 3260 3271 99,056 - 3310 69,371 - 3350 168,427 - 3450 3420 3480 392,474 1 281,740 - 36,210 - 3610 47,398 - 757,822 1 3XXX $ 65,265,504 100	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一） 應付票據及帳款 應付關係人款項（附註十七） 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞（附註十三） 應付設備款 一年內到期之長期借款（附註十二、十八 及二十) 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十二、十八及二十） 長期應付票據及款項 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 其 他 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益（附註十三、十四、十五及二十） 股本－每股面額10元，額定－6,550,000仟股 ；發行－一○一年3,392,197仟股及一○○ 年3,378,175仟股 資本公積 庫藏股票交易 受領股東贈與 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 金融商品未實現利益 累積換算調整數 庫藏股票（成本）－3,757仟股 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	O 一年三月三十一日 額 ％ $ 125,465 - 1,853,825 3 87,128 - 343,175 - 1,804,780 3 530,775 1 542,236 1 1,979,718 3 109,049 - 7,376,151 11 17,712,852 27 - - 17,712,852 27 379,803 - 3,999 - 383,802 - 25,472,805 38 33,921,967 51 25,075 - 37 - 3,685 - 317,653 - 2,407,003 4 3,994,438 6 641,767 1 ( 74,528) - ( 142,365) - 41,094,732 62 113,402 - 41,208,134 62 $ 66,680,939 100	一	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 O O 年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 O O 年三月三十一日
		金		金			金	額	金	額	％
1100 1140 1150 1160 120X 1286 1291 1298 11XX 1430 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1545 1551 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1788 1750 17XX 1860 1810 1887 1888 18XX 1XXX								$ 125,465 1,853,825 87,128 343,175 1,804,780 530,775 542,236 1,979,718 109,049 7,376,151 17,712,852 - 17,712,852 379,803 3,999 383,802 25,472,805 33,921,967 25,075 37 3,685 317,653 2,407,003 3,994,438 641,767 ( 74,528) ( 142,365) 41,094,732 113,402 41,208,134 $ 66,680,939		$ 4,272,445 2,097,074 107,950 776,195 1,846,244 1,339,469 4,519,120 111,237 78,424 15,148,158 3,379,236 1,050 3,380,286 363,556 2,303 365,859 18,894,303 33,781,743 18,704 37 2,073 332,702 1,630,512 9,759,166 875,901 ( 88,156) ( 142,365) 46,170,317 200,884 46,371,201 $ 65,265,504	7 3 - 1 3 2 7 - - 23 5 - 5 1 - 1 29 52 - - - 1 2 15 1 - - 71 - 71 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：吳敏求

經理人：盧志遠

會計主管：葉沛甫

3

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

代碼 4100營業收入總額 4170銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額（附註十七） 5000營業成本（附註六及十七） 5910營業毛利 營業費用（附註十七） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利(淨損) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二十） 7130 處分資產淨益 7310 金融資產評價利益(附註 七) 7480 其他 7100營業外收入及利益合計	一○ 一 年第一季 金 額 ％ $ 5,194,072 50,596 5,143,476 100 4,396,894 85 746,582 15 279,842 5 389,103 8 1,054,845 21 1,723,790 34 (977,208 ) (19 ) 41,530 - 5,474 - 1,182 - 5,635 - 53,821 -	一○ 一 年第一季 金 額 ％ $ 5,194,072 50,596 5,143,476 100 4,396,894 85 746,582 15 279,842 5 389,103 8 1,054,845 21 1,723,790 34 (977,208 ) (19 ) 41,530 - 5,474 - 1,182 - 5,635 - 53,821 -	一○ 一 年第一季 金 額 ％ $ 5,194,072 50,596 5,143,476 100 4,396,894 85 746,582 15 279,842 5 389,103 8 1,054,845 21 1,723,790 34 (977,208 ) (19 ) 41,530 - 5,474 - 1,182 - 5,635 - 53,821 -	單位：新台幣仟元，惟 合併每股盈餘為元 一○ ○ 年第一季	單位：新台幣仟元，惟 合併每股盈餘為元 一○ ○ 年第一季	單位：新台幣仟元，惟 合併每股盈餘為元 一○ ○ 年第一季	單位：新台幣仟元，惟 合併每股盈餘為元 一○ ○ 年第一季
	金	額 $ 5,194,072 50,596 5,143,476 4,396,894 746,582 279,842 389,103 1,054,845 1,723,790 977,208 ) 41,530 5,474 1,182 5,635 53,821		金	額 $ 6,704,155 21,870 6,682,285 3,900,400 2,781,885 265,318 419,018 988,489 1,672,825 1,109,060 32,767 8,290 1,176 68,454 110,687		％
	(						100 58 42 4 6 15 25 17 - - - 1 1

（接次頁）

• 4 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十及二十） 7560 兌換損失 7880 其他 7500營業外費用及損失合計 7900稅前淨利(淨損) 8110所得稅費用 9600合併總淨利(淨損) 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 合併總淨利(淨損) 代碼 合併每股盈餘（附註十六） 9750 基本每股盈餘(純損) 9850 稀釋每股盈餘(純損)	一○ 一 年第一季 金 額 ％ $ 57,384 - 125,501 2 1,356 - 184,241 2 ( 1,107,628 ) ( 21 ) 6,251 - ($1,113,879 ) (21 ) ( $1,091,171) ( 21 ) ( 22,708 ) - ($1,113,879 ) (21 ) 稅 前稅 後 ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 )	一○ 一 年第一季 金 額 ％ $ 57,384 - 125,501 2 1,356 - 184,241 2 ( 1,107,628 ) ( 21 ) 6,251 - ($1,113,879 ) (21 ) ( $1,091,171) ( 21 ) ( 22,708 ) - ($1,113,879 ) (21 ) 稅 前稅 後 ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 )	一○ ○ 年第一季	一○ ○ 年第一季	一○ ○ 年第一季	一○ ○ 年第一季	一○ ○ 年第一季	一○ ○ 年第一季
	金		金		額 稅			％
	$ 57,384 125,501 1,356 184,241 ( 1,107,628 ) 6,251 ($1,113,879 ) ( $1,091,171) ( 22,708 ) ($1,113,879 ) 稅 前稅 ($ 0.32 ) ( ($ 0.32 ) (		( 稅	$ - 15,822 1,111	稅		(	- - - - 18 3 15 16 1 ) 15 後
				16,933
				1,202,814 184,143
				$ 1,018,671
				$ 1,062,255 43,584 ) $ 1,018,671
				前 $ 0.37 $ 0.36
	( (	( (				$		0.32 0.31
						$

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：吳敏求 經理人：盧志遠 會計主管：葉沛甫

• 5 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之純益(純損) 歸屬予少數股權之純損 調整項目 折 舊 攤 銷 呆帳損失 處分資產利益 金融商品評價利益 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他應收款 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付關係人款項 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 受限制資產增加 以成本衡量之金融資產減資退回股款 以成本衡量之金融資產處分價款 購置固定資產 出售固定資產價款 無形資產增加	一○一年第一季 ( $ 1,091,171 ) ( 22,708 ) 1,822,579 38,171 20,021 ( 5,474 ) ( 1,182 ) 5,648 255,121 397,473 ( 29,590 ) ( 869,693 ) ( 175,347 ) ( 301,034 ) 4,884 ( 5,791 ) ( 384,403 ) - 24,055 19,569 ( 298,872 ) 91 19,500 39,546 ( 793,859 ) 14,651 ( 210,496 )	一○○年第一季
		$ 1,062,255 ( 43,584 ) 1,192,122 29,779 - ( 8,290 ) ( 1,176 ) 69,628 ( 364,289 ) 127,124 132,624 ( 1,105,559 ) ( 290,364 ) 200,585 14,816 111,229 ( 119,810 ) 190,253 ( 25,767 ) ( 1,030 ) 1,170,546 ( 33,514 ) - - ( 3,291,881 ) 8,902 ( 25,460 )

（接次頁）

6

（承前頁）

存出保證金減少(增加) 其他資產減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 長期借款增加 償還長期借款 存入保證金增加(減少) 員工執行認股權 少數股權增加 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含資本化利息） 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動及融資活動 一年內到期之長期借款 固定資產重分類至遞延資產 其他資產重分類至遞延資產 同時影響現金及非現金項目之投資活動 購置固定資產價款 應付設備及租賃款淨(增加)減少 支付現金金額	一○一年第一季 $ 348 16,940 ( 913,279 ) ( 1,675,023 ) 2,170,000 ( 83,762 ) ( 172 ) 70,757 - 481,800 ( 23,236 ) ( 753,587 ) 19,727,097 $ 18,973,510 $ 64,307 $ 2,296 $ 1,979,718 $ 26 $ 13,380 $ 460,262 333,597 $ 793,859	一○一年第一季 $ 348 16,940 ( 913,279 ) ( 1,675,023 ) 2,170,000 ( 83,762 ) ( 172 ) 70,757 - 481,800 ( 23,236 ) ( 753,587 ) 19,727,097 $ 18,973,510 $ 64,307 $ 2,296 $ 1,979,718 $ 26 $ 13,380 $ 460,262 333,597 $ 793,859	一○○年第一季
			( $ 248 ) 3,179 ( 3,339,022 ) 1,466,365 1,200,000 ( 2,117,096 ) 248 155,514 18,525 723,556 ( 14,080 ) ( 1,459,000 ) 23,552,457 $ 22,093,457 $ - $ 12,844 $ 111,237 $ - $ - $ 5,813,648 ( 2,521,767 ) $ 3,291,881

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：吳敏求

經理人：盧志遠 會計主管：葉沛甫

7

旺宏電子股份有限公司及子公司

==> picture [111 x 11] intentionally omitted <==

民國 一○一 及一 ○○ 年第一季 ( 自結數未經會計師核閱 )

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及業務範圍

旺宏電子股份有限公司 ( 以下簡稱旺宏公司 ) 於七十八年十二月 九日設立於新竹科學工業園區，主要業務為積體電路、記憶體晶片之 設計、製造及銷售，暨有關產品之委託設計、開發及顧問諮詢，並兼 營相關業務之進出口貿易業務。

旺宏公司股票自八十四年三月十五日起於台灣證券交易所上 市。旺宏公司部分已發行之股票自八十五年五月起以美國存託憑證方 式於那斯達克證券交易所上市，惟已於九十六年十月二十九日下市。 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，旺宏公司及子公司員 工人數分別為 5,417 人及 5,001 人。

二 、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院 金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變 動外，本公司所採用之會計政策與 一○○ 年度合併財務報表相同。 一 ( ) 合併概況

旺宏公司 一○一 年三月三十一日直接或間接持有之子公司包 括 MXB Inc. （ MXB 公司）、潤宏投資有限公司（潤宏公司）、惠盈 投資有限公司（惠盈公司）、兆宏電子股份有限公司（兆宏公司）、 全宏科技股份有限公司（全宏公司）、迅宏科技股份有限公司（迅 宏公司）、京宏科技股份有限公司（京宏公司）、宏暘科技股份有 限公司（宏暘公司）、 Macronix America Inc. （ MX 美國公司）、 Macronix (BVI) Co., Ltd. （ MXBVI 公司）、 Magic Pixel Inc. （兆

• 8 -

宏薩摩亞公司）、兆宏控股股份有限公司（兆宏香港公司）、兆宏 電子（深圳）有限公司（兆宏深圳公司）、 Mxtran Holding （ Samoa ） Co., Ltd .(全宏薩摩亞公司)、全宏香港控股股份有限公司（全宏 香港公司）、晶全宏（北京）科技有限責任公司（晶全宏北京公司）、 Infomax Holding Co., Ltd. （迅宏薩摩亞公司）、 Infomax Holding Company Limited （迅宏香港公司）、迅宏科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 迅 宏蘇州公司 ) 、 Mosated Co., Ltd. （京宏薩摩亞公司）、 Mosatek (H.K) Company Limited （京宏香港公司）、京宏科技 ( 蘇州 ) 有限 公司（京宏蘇州公司）、 New Trend Technology Inc. （ NTTI 公司）、 Macronix (Asia) Limited （ MX 亞洲公司）、 Macronix Pte. Ltd. （ MPL 公司）、 Macronix Europe NV. （ MX 歐洲公司）、旺宏（香 港）有限公司（ MX 香港公司）及旺宏微電子（蘇州）有限公司（ MX 蘇州公司）。

截至 一○一 年三月三十一日止，旺宏公司與子公司之投資關 係及持股比例如下：

==> picture [465 x 255] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

旺宏公司
50.00% 100% 100% 72.54% 88.15% 92.69% 70.88% 79.70% 100% 100%
MXB 公司 潤宏公司 惠盈公司 兆宏公司 全宏公司 迅宏公司 京宏公司 宏暘公司 MX 美國公司 MXBVI 公司
4.84% 4.99% 4.99% 4.99% 4.99% 4.99%
100% 100% 100% 100% 100%
NTTI 公司 MX 亞洲公司 MPL 公司 MX 歐洲公司 MX 香港公司
100% 100% 100% 100%
100%
兆宏薩摩亞公司 全宏薩摩亞公司 迅宏薩摩亞公司 京宏薩摩亞公司
MX 蘇州公司
100% 100% 100% 100%
兆宏香港公司 全宏香港公司 迅宏香港公司 京宏香港公司
100% 100% 100% 100%
兆宏深圳公司 晶全宏北京公司 迅宏蘇州公司 京宏蘇州公司
----- End of picture text -----

• 9 -

合併報表編製主體及子公司之主要營業項目如下：

投 資 公 司 名 稱 旺宏公司 旺宏公司 旺宏公司 旺宏公司及潤宏 公司 旺宏公司及潤宏 公司 旺宏公司及潤宏 公司 旺宏公司、潤宏 公司及惠盈 公司 旺宏公司及潤宏 公司 旺宏公司 旺宏公司 兆宏公司 兆宏薩摩亞公司 兆宏香港公司 兆宏香港公司 全宏公司 全宏薩摩亞公司 全宏香港公司	被投資公司 名 稱 MXB公司 潤宏公司 惠盈公司 兆宏公司 全宏公司 迅宏公司 京宏公司 宏暘公司 MX美國公司 MXBVI公司 兆宏薩摩亞公司 兆宏香港公司 兆宏蘇州公司 兆宏深圳公司 全宏薩摩亞公司 全宏香港公司 晶全宏北京公司	主要營業項目 市場行銷 一般投資 一般投資 多媒體、高階消費性電 子及其他應用積體 電路研發、設計、製 造及銷售 行動付費控制晶片研 發、設計、製造及銷 售 通訊基頻及類比晶片 研發、設計、製造及 銷售 音頻多媒體晶片研 發、設計、製造及銷 售 行動數位電視前段及 前後段整合性單晶 片控制IC研究、設 計、製造及銷售 市場行銷 投資控股 投資控股 投資控股 研究、開發、設計應用 軟件，系統集成( IC 設計除外)。銷售本 公司所生產的產 品，並提供相關技術 諮詢服務 從事計算機軟件及系 統集成的技術研發 (IC設計除外)，轉讓 自行研發技術成 果，並提供相關技術 諮詢服務 投資控股 投資控股 軟件及通信技術開 發、轉讓自有技術、 技術諮詢、技術服 務、技術培訓、系統 集成、企業管理諮 詢、會務服務、電腦 軟硬件及配件、通訊 器材、電子產品的批 發、貨物進出口、技 術進出口、代理進出 口	一○一年 三 月 三十一日 所持股權 百分比（％） 50.00 100.00 100.00 77.38 93.14 97.68 80.86 84.69 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00	一○○年 三 月 三十一日 所持股權 百分比（％） 50.00 100.00 100.00 35.65 93.14 97.68 80.86 84.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	說 明
					註一 － － － － － － － － － － － 註二 － － － －

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱 迅宏公司 迅宏薩摩亞公司 迅宏香港公司 京宏公司 京宏薩摩亞公司 京宏香港公司 MXBVI公司 MXBVI公司 MXBVI公司 MXBVI公司 MXBVI公司 MX香港公司	被投資公司 名 稱 迅宏薩摩亞公司 迅宏香港公司 迅宏蘇州公司 京宏薩摩亞公司 京宏香港公司 京宏蘇州公司 NTTI公司 MX亞洲公司 MPL公司 MX歐洲公司 MX香港公司 MX蘇州公司	主要營業項目 投資控股 投資控股 研發、測試軟件及系統 集成,銷售本公司所 開發的產品,並提供 相關技術諮詢服務 投資控股 投資控股 研究、開發及設計應用 軟件，系統集成及銷 售，並提供相關技術 諮詢服務 IC設計 投資控股 售後服務 售後服務 市場行銷 積體電路系統及應用 軟體之設計、修改及 測試以及有關之技 術諮詢服務	一○一年 三 月 三十一日 所持股權 百分比（％） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	一○○年 三 月 三十一日 所持股權 百分比（％） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	說 明
					－ － － － － － － － － － － －

註一： MXB 公司於一○○年進入清算程序。因不具重大性，故未將 MXB 公司 併入一○一年第一季合併報表中，清算前之收益與損費則已併入一○○ 年度合併報表中。

註二：兆宏蘇州公司已於一○○年度完成清算程序，清算前之收益與損費業已 併入一○○年度合併報表中。

旺宏公司及上述列入合併財務報表之子公司，以下合稱本公 司。少數股權股東持有上述被投資公司之股權，列於少數股權項下。

( 二 ) 合併財務報表編製準則

旺宏公司直接或間接持有被投資公司普通股股權達百分之五 十以上者，及直接或間接持有普通股股權雖未達百分之五十，但旺 宏公司對其具有實質控制能力者，其財務報表予以合併。編製合併 財務報表時，業已沖銷與子公司及具實質控制力之被投資公司間重 大之交易及其餘額。

• 11 -

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報 一 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應 收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準 則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，使一 ○○年第一季純益增加 34,567 仟元，稅後基本每股盈餘增加 0.01 元。 營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」，該公報係用以取代原發布之財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」（第二十號公 報）。依據該公報之規範，企業應以主要營運決策者定期複核用以分 配資源及績效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭 露相關營運部門之資訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原 第二十號公報之部門辨認結果並無差異，故營運部門資訊之報導並無 重大改變。

四 、 現金及約當現金

==> picture [416 x 107] intentionally omitted <==

• 12 -

五 、 應收票據及帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵退貨及折讓	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 7,547 2,641,438 20,039 14,587 2,606,812 $ 2,614,359	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 12,190 2,862,126 88,238 10,941 2,762,947 $ 2,775,137	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 12,190 2,862,126 88,238 10,941 2,762,947 $ 2,775,137
			$ 12,190 2,862,126 88,238 10,941 2,762,947 $ 2,775,137

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

年初餘額 本年度提列(迴轉) 本年度沖銷 換算調整數 年底餘額	一○一年第一季 $ 18 20,021 - - $ 20,039	一○○年第一季
		$ 139,397 ( 50,788 ) - ( 371 ) $ 88,238

本公司備抵銷貨退回及折讓之變動情形如下：

年初餘額 本年度提列 換算調整數 年底餘額	一○一年第一季 $ 11,987 2,638 ( 38 ) $ 14,587	一○○年第一季
	(	$ 14,455 ( 3,509 ) ( 5 ) $ 10,941

六 、 存 貨

、存 貨
製成品及商品 在 製 品 原 料 物 料	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 964,264 5,920,121 311,161 142,271 $ 7,337,817	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 795,557 3,614,358 505,319 176,604 $ 5,091,838

一○一年 及一 ○○ 年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 958,260 仟元及 605,216 仟元。

一○一 及一 ○○ 年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 4,396,894 仟元及 3,900,400 仟元。一○一 年及一 ○○ 年第一季之銷貨成本分別包括 存貨跌價損失 265,519 仟元及 32,646 仟元。

• 13 -

七 、 公平價值變動列入損益之金融商品

==> picture [424 x 75] intentionally omitted <==

本公司於一 ○一及一○○ 年第一季，指定以公平價值變動列入損益 之金融資產產生之評價利益分別為 1,182 仟元及 1,176 仟元。

八 、 備供出售金融資產

==> picture [424 x 107] intentionally omitted <==

、 九 以成本衡量之金融資產

==> picture [424 x 106] intentionally omitted <==

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價 值無法可靠衡量，故以成本衡量。

• 14 -

、 十 固定資產

成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 研發設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 什項設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 研發設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 什項設備 年底餘額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 研發設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 什項設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 研發設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 什項設備 年底餘額	一	一	○	○	一 年 第 一	一 年 第 一	季	季
	年 初 餘 額 $ 598,076 21,717,424 75,224,281 2,381,513 28,192 - 26,553 1,096,751 6,097,550 107,170,340 14,287,420 55,390,754 1,326,924 19,501 - 21,709 917,325 71,963,633 $ 35,206,707 一		本年度增加 $ - 131,670 1,293,362 3,201,339 2,100 - - 10,876 ( 4,179,086) $ 460,261 $ 300,033 1,378,051 118,801 712 - 475 24,507 $ 1,822,579 ○		本年度減少 本年度重分類 換算調整數 $ - $ - $ - - - ( 5,765 ) ( 70,532 ) ( 89,018 ) - ( 18,747 ) 89,018 ( 486 ) ( 2,657 ) - ( 52 ) - - - - - ( 998 ) ( 1,545 ) ( 42 ) ( 1,909 ) - - - ($ 93,481 ) ($ 42 ) ($ 9,210 ) $ - $ - ( $ 317 ) ( 61,620 ) 3,253 - ( 18,747 ) ( 3,253 ) ( 207 ) ( 2,451 ) - ( 48 ) - - - - - ( 784 ) ( 1,486 ) ( 2 ) ( 1,357 ) ($ 84,304 ) ($ 2 ) ($ 2,713 ) ○ 年 第 一		合 計
								$ 598,076 21,843,329 76,358,093 5,652,637 27,583 - 25,555 1,104,131 1,918,464 107,527,868 14,587,136 56,710,438 1,423,518 17,714 - 21,400 938,987 73,699,193 $ 33,828,675 季
	年 初 餘 額		本年度增加		本年度減少 本年度重分類	換算調整數 $ - 1,475 - 109 - - ( 148 ) 413 - $ 1,849 $ 41 - 40 ( 1 ) - ( 113 ) 312 $ 279	合 計 $ 598,076 20,965,465 62,572,311 1,822,320 30,882 - 26,678 1,017,160 11,887,114 98,920,006 13,452,308 52,399,065 1,206,333 20,019 - 21,517 861,393 67,960,635 $ 30,959,371
		$ 598,076 20,665,899 60,817,179 1,891,926 30,882 - 26,826 1,019,247 8,216,363 93,266,398 13,198,719 51,579,362 1,249,220 19,258 - 21,185 861,767 66,929,511 $ 26,336,887		$ - 316,560 1,776,747 26,838 - - - 22,752 3,670,751 $ 5,813,648 $ 272,016 849,002 45,794 762 - 445 24,103 $ 1,192,122	$ - $ - ( 18,469 ) - ( 105,348 ) 83,733 ( 12,820 ) ( 83,733 ) - - - - - - ( 22,297 ) ( 2,955 ) - - ($ 158,934 ) ($ 2,955 ) ( $ 18,468 ) $ - ( 105,348 ) 76,049 ( 12,672 ) ( 76,049 ) - - - - - - ( 21,834 ) ( 2,955 ) ($ 158,322 ) ($ 2,955 )			$ 598,076 20,965,465 62,572,311 1,822,320 30,882 - 26,678 1,017,160 11,887,114 98,920,006 13,452,308 52,399,065 1,206,333 20,019 - 21,517 861,393 67,960,635 $ 30,959,371

利息資本化相關資訊如下：

利息資本化相關資訊如下：
利息費用總額 利息資本化金額 利息資本化利率	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 76,207 18,823 1.48%	一 ○ ○ 年 第 一 季
		$ 22,892 22,892 1.35%

• 15 -

十一、短期借款 信用狀借款－年利率，一○一年為 0.84%~2.04% ，一○○年為 0.77%~1.43%；借款餘額一○一 年包括4,252仟美元，一○○年 包括99,329 仟美元及3,808,920 仟日幣 十二、長期借款 長期抵押聯貸借款－於一○一 年十二月起，每半年為一期償 還，至一○四年十二月償清， 年利率浮動，一○一年為 1.54%~1.55%，一○○年為 1.30% 星展銀行中長期借款－於一○ 二年三月起，每半年為一期償 還，至一○三年九月償清，年 利率浮動，一○一年為1.81% 長期聯貸借款－循環動用，按每 筆貸款之約定日期到期日償 清，年利率浮動，一○一年為 1.54%，一○○年為1.35% 台灣工銀中長期借款－於一○ 二年三月起，每季為一期，至 一○三年九月償清，年利率浮 動，一○一年為1.65% 第一銀行中長期借款－自一○ 二年三月起，每季為一期，至 一○四年三月償清，年利率浮 動，一○一年為1.62% 彰化銀行中長期借款－自一○ 一年三月起，每半年為一期， 至一○三年九月償清，年利率 浮動，一○一年為1.81% （接次頁）	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 125,465 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 15,030,000 1,600,000 1,500,000 500,000 $ 400,000 333,333	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 4,272,445 一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 2,500,000 - 600,000 - $ - -

• 16 -

（承前頁）

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 土地銀行廠房抵押借款－自九 十二年五月起，按月償還，至 一○五年四月償清，年利率浮 動，一○一年為 1.84% ，一○ ○年為 1.62%~ 1.67% 279,237 347,621 國泰世華銀行中長期借款－於 一○二年九月起，每季為一 期，至一○三年九月償清，年 利率浮動，一○一年為 2.08% 50,000 - 台灣人壽中長期擔保借款－自 九十七年六月起，每半年為一 期，至一○○年六月償清，年 利率浮動，一○○年為 2.17% - 42,852 19,692,570 3,490,473 減：一年內到期部分 1,979,718 111,237 $17, 712,852 $ 3,379,236

旺宏公司為擴充產能及中期營運週轉所需資金，於九十九年九月與 合作金庫商業銀行等十五家金融機構簽訂五年期總額度為 180 億元之 聯貸契約。截至一○一年第一季底業已動用聯貸借款 165.3 億元。

本公司之半年度及年度財務報表受有流動比率、負債比率及利息保 障倍數等限制。

長期借款擔保之情形，請參照附註十八。

十三、 股東權益

資本公積

依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票 面金額發行股票之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資 本，按股東原有股份之比例發給新股；依資本公積撥充股本時，每年以 一定比例為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述 資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為 任何用途。

• 17 -

盈餘分配及股利政策

依旺宏公司之章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提撥應繳納之 所得稅款及彌補以前年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積（但法 定盈餘公積已達旺宏公司資本總額時，不在此限），並依法提列或迴轉 特別盈餘公積後，提撥前項餘額之百分之二為董事及監察人酬勞；其餘 額於加計以前年度未分配盈餘後，依下列比率分配之： (1) 百分之八十 五為股東紅利； (2) 餘百分之十五則為員工紅利，員工紅利之發放方式 並得比照股東紅利發放方式辦理。

前項紅利（包括：股東及員工紅利）得經股東會決議，保留其全部 或部分為未分配盈餘，於以後年度一併發放。

旺宏公司盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之。股東及員 工紅利之分派均以現金股利為優先，但仍得視財務、業務或經營狀況以 股票股利分派前開盈餘，其比例以不超過當年度可分配盈餘總額之百分 之五十為原則。

員工分配股票紅利之對象得包括符合特定條件之從屬公司員工，該 特定條件由董事會訂定之。

旺宏公司一○一年第一季為稅後虧損，故未提列員工紅利及董監 酬勞。一○○年第一季應付員工紅利估列金額為 169,773 仟元，應付董 監酬勞估列金額為 20,480 仟元，其中員工紅利係按稅後淨利約 16% 估 計，董監酬勞則按約 1.8% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額 有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金 額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如 股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以 股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價， 並考量除權除息之影響為計算基礎。

旺宏公司自九十八年六月十日起已無監察人，原監察人之職權由審 計委員會負責執行。

依公司法之規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達股本總額為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，依據於一○一年一月四日公布之公

• 18 -

司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股 本外，尚得以現金分配。

分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境 內居住者之股東外，其餘股東可按股利盈餘分配日之稅額扣抵比率計算 可獲配之股東可扣抵稅額。

旺宏公司分別於 一○一 年三月十三日及一 ○○ 年六月十日舉行董事 會及股東常會，分別擬議及決議一 ○○ 及九十九年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 288,272 $ 776,491 1,288,408 5,735,394 1,288,408 - $2,865,088 $ 6,511,885	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 288,272 $ 776,491 1,288,408 5,735,394 1,288,408 - $2,865,088 $ 6,511,885	每 股 股 利 （ 元 ）	每 股 股 利 （ 元 ）
	一○○年度 $ 288,272 1,288,408 1,288,408 $2,865,088		一○○年度 $ 0.38 0.38	九十九年度
				$ 1.70 -

旺宏公司分別於一 ○○ 年六月十日及九十九年六月九日股東會決議 配發九十九及九十八年度員工現金紅利及董監事酬勞如下：

股東會決議配發金額 各年度財務報表認列 金額	九 十 九 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $1,012,129 $ 139,768 1,008,689 140,527 $ 3,440 ($ 759 )	九 十 九 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $1,012,129 $ 139,768 1,008,689 140,527 $ 3,440 ($ 759 )	九 十 八 年 度	九 十 八 年 度	九 十 八 年 度
	員工紅利 $1,012,129 1,008,689 $ 3,440		員工紅利 $ 878,689 874,331 $ 4,358	董監事酬勞
		(		(	$ 102,534 102,960 $ 426 )

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列 之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估列基礎（流通在外普通股股 數及所得稅費用）變動所致，已分別調整為一 ○○ 及九十九年度之損益。

旺宏公司一○一年三月十三日董事會擬議配發一 ○○ 年度員工現 金紅利及董監事酬勞分別為 454,732 仟元及 51,889 仟元。董事會決議配 發之員工紅利及董監酬勞與一 ○○ 年度財務報表認列之員工分紅及董 監事酬勞之差異分別為減少 23,115 仟元及 1,039 仟元，主要係因估列基 礎（流通在外普通股股數及所得稅費用）變動所致，差異數將俟股東會 決議後依會計估計變動調整為一○一年度之損益。

旺宏公司一 ○○ 年度盈餘分配案，尚待預計於一○一年六月六日舉 行之股東常會決議。

• 19 -

旺宏公司有關董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台灣證 券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十四 、 員工認股權憑證

旺宏公司

旺宏公司分別於九十三年三月三十日、九十四年六月十六日及九十 六年十一月二十九日經證期局核准發行員工認股權憑證 200,000 仟單 位、 200,000 仟單位及 120,000 仟單位（以下分別簡稱「九十三年認股 權計畫」、「九十四年認股權計畫」、「九十六年認股權計畫」），每單位認 股權憑證得認購旺宏公司普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股 權憑證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行 使被授予之一定比例之認股權憑證。認股權憑證行使價格係取發行認股 權憑證當日旺宏公司普通股股票於台灣證券交易所之收盤價格與每股 淨值孰高者，認股權憑證發行後，遇有旺宏公司普通股股份發生變動或 發放現金股利時，認股權憑證行使價格與認股比例依規定公式予以調 整。

截至一○一年三月三十一日止，其中 7,448 仟單位之員工認股權憑 證業經持有人執行，交付之普通股 7,448 仟股，尚未完成變更登記。 上述認股權計畫之授予情形彙總如下：

==> picture [431 x 108] intentionally omitted <==

九 十 六 年 認股 權計畫 九 十 四 年 認股 權計畫 九 十 三 年 認股 權計畫 一○○年 加權平均行使 加權平均行使 加權平均行使 第 一 季 單 位 （仟） 價格（元／股）單 位 （仟） 價格（元／股）單 位 （仟） 價格（元／股） 期初餘額 68,334 $ 10.50 19,521 $ 5.90 40 $ 7.78 本期行使 ( 13,447 ) 10.50 ( 4,144 ) 5.90 ( 11 ) 7.60 本期註銷 ( 227 ) 10.50 - - ( 29 ) 7.85 期末餘額 54,660 10.50 15,377 5.90 - -

• 20 -

上述認股權計畫之單位及加權平均行使價格，業因旺宏公司無償配 股、減資彌補虧損之影響，而分別依旺宏公司員工認股權憑證發行及認 股辦法及減資比例相應調整。

截至一○一年三月三十一日止，旺宏公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外及可行使認股權憑證之資訊彙總如下：

==> picture [426 x 70] intentionally omitted <==

京宏公司

京宏公司分別於九十六年四月二日、九十六年十二月三日、九十七 年八月十八日及九十七年十二月十一日經董事會決議發行員工認股權 憑證 1,500 仟單位、 579 仟單位、 671 仟單位及 40 仟單位，每單位得認 購普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股權憑證之存續期間為六 年，憑證持有人分別於發行屆滿兩年起或發行屆滿一年與提出上市 ( 櫃 ) 申請日孰早者，可行使被授予之ㄧ定比例之認股權憑證。認股權憑證發 行後，遇有京宏公司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑 證行使價格與認股比例依規定公式予以調整。

京宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

期初餘額 本期註銷 期末餘額	一 ○ 一 年 第 一 季 單位（仟） 加權平均行使 價格（元／股） 2,040 $ 10.35 ( 22) - 2,018 10.35	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	單位（仟） 2,040 ( 22) 2,018	單位（仟） 2,289 ( 39) 2,250	加權平均行使 價格（元／股）
			$ 10.35 - 10.35

截至一○一年三月三十一日止，京宏公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外之資訊彙總如下：

• 21 -

行使價格範圍 （ 元 ） $ 10.00 10.00 11.40 11.40	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 權 憑 證 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 1,109 1.00 $ 10.00 403 1.67 10.00 486 2.38 11.40 20 2.70 11.40 2,018	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 權 憑 證 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 1,109 1.00 $ 10.00 403 1.67 10.00 486 2.38 11.40 20 2.70 11.40 2,018	可行使認股選擇權	可行使認股選擇權
	流通在外 之單位（仟） 1,109 403 486 20 2,018	加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 1.00 1.67 2.38 2.70	可行使之單位 （ 仟 ） 1,109 403 486 20 2,018	行使價格 （ 元 ）
				$ 10.00 10.00 11.40 11.40

全宏公司

全宏公司分別於九十六年四月二日、九十六年五月四日、九十六年 十一月十六日、九十六年十二月二十一日及一○○年八月十二日經董事 會決議發行員工認股權憑證 1,409 仟單位、 74 仟單位、 17 仟單位、 1,564 仟單位及 2,344 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方 式交付。認股權憑證之存續期間為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之 日起，可行使被授予之ㄧ定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇 有全宏公司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使價 格與認股比例依規定公式予以調整。

全宏公司分別於九十八年三月五日及九十八年三月九日減資 12,000 仟股及增資 20,000 仟股，認股權憑證之認股比例依規定公式予 以調整為每單位得認購普通股為 0.4 股，認股權憑證行使價格亦依規定 公式調整。

全宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

期初餘額 本期註銷 期末餘額	一 ○ 一 年 第 一 季 單位（仟） 加權平均行使 價格（元／股） 2,664 $ 10.31 ( 35 ) 10.31 2,629 10.31	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
		單位（仟） 1,078 ( 145 ) 933	加權平均行使 價格（元／股）
		(	$ 12.32 12.32 12.32

截至一○一年三月三十一日止，全宏公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外之資訊彙總如下：

• 22 -

行使價格範圍 （ 元 ） $12.07 12.55 10.00	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 169 1.02 $ 12.07 184 1.73 12.55 2,276 5.36 10.00 2,629	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 169 1.02 $ 12.07 184 1.73 12.55 2,276 5.36 10.00 2,629	可行使認股選擇權	可行使認股選擇權
	流通在外 之單位（仟） 169 184 2,276 2,629	加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 1.02 1.73 5.36	可行使之單位 （ 仟 ） 169 184 - 353	行使價格 （ 元 ）
				$ 12.07 12.55 10.00

全宏公司對於所給與之員工認股權使用 Black – Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

==> picture [401 x 90] intentionally omitted <==

全宏公司一○一年第一季應認列之酬勞成本金額微小，故未予以認 列。

迅宏公司

迅宏公司分別於九十六年四月二日、九十六年十一月十六日、九十 六年十二月二十一日、九十九年四月二日及一○○年一月二十六日經董 事會決議分次發行員工認股權憑證 2,577 仟單位、 423 仟單位、 1,910 仟 單位、 8,654 仟單位及 1,346 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆以 發行新股之方式交付。認股權憑證於九十六年四月二日及一○○年一月 二十六日發行之存續期間為六年，另於九十六年十一月十六日及九十六 年十二月二十一日發行之存續期間為八年，暨九十九年四月二日存續期 間為六年或迄提出上市上櫃申請日後屆滿二個月之孰早者。憑證持有人 於發行屆滿二年之日起，可行使被授予之ㄧ定比例之認股權憑證。認股 權憑證發行後，遇有迅宏公司普通股股份發生變動或發放現金股利時， 認股權憑證行使價格與認股比例依規定公式予以調整。

• 23 -

迅宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

期初餘額 本年度給與 本期註銷 期末餘額	一 ○ 一 年 第 一 季 單位（仟） 加權平均行使 價格（元／股） 10,943 $ 10.00 - - ( 709 ) 10.00 10,234 10.00	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
		單位（仟） 12,294 1,346 ( 1,003 ) 12,637	加權平均行使 價格（元／股）
		(	$ 10.00 10.00 10.00 10.00

截至一○一年三月三十一日止，迅宏公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外之資訊彙總如下：

行使價格範圍 （ 元 ） $ 10.00 10.00 10.00	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 權 憑 證 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 1,780 1.25 $ 10.00 1,213 3.98 10.00 7,241 4.36 10.00 10,234	九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 權 憑 證 流通在外 之單位（仟） 加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 行使價格 （ 元 ） 1,780 1.25 $ 10.00 1,213 3.98 10.00 7,241 4.36 10.00 10,234	可行使認股選擇權	可行使認股選擇權
	流通在外 之單位（仟） 1,780 1,213 7,241 10,234	加權平均 剩餘期限 （ 年 ） 1.25 3.98 4.36	可行使之單位 （ 仟 ） 1,879 1,278 - 3,157	行使價格 （ 元 ）
				$ 10.00 10.00 10.00

迅宏公司對於所給與之員工認股權使用 Black – Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下： 給與日股價 $ 5.17 行使價格 10.00 預期波動率 37.82% 預期存續期間 4 年 預期股利率 - 無風險利率 0.91%

迅宏公司一○一及一○○年第一季認列之酬勞成本分別為 254 仟元 及 530 仟元。於一○一年三月三十一日，迅宏公司估計於未來剩餘既得 期間因員工離職而放棄認股權之比率為 3% 。

宏暘公司

宏暘公司分別於九十六年一月十二日、九十六年四月十八日、九十 、 、 、 六年十一月十六日 九十六年十二月二十一日 九十七年八月十四日

• 24 -

、 九十八年四月十五日 九十九年五月五日及 一○○ 年一月三日，經董事 會決議發行員工認股權憑證 1,160 仟單位、 230 仟單位、 110 仟單位、 1,350 仟單位、 780 仟單位、 225 仟單位、 863 仟單位及 2,007 仟單位， 每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股權憑證之存 續期間為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授予之ㄧ 定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇有宏暘公司普通股股份發 生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使價格與認股比例依規定公式 予以調整。

宏暘公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

期初餘額 本期給與 本期註銷 期末餘額	一 ○ 一 年 第 一 季 單位（仟） 加權平均行使 價格（元／股） 3,034 $ 11.07 - - ( 150 ) 10.00 2,884 11.13	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	單位（仟） 3,034 - ( 150 ) 2,884	單位（仟） 1,455 2,007 ( 55 ) 3,407	加權平均行使 價格（元／股）
	(	(	$ 12.60 10.00 14.01 11.04

上述認股權計畫之加權平均行使價格，業因宏暘公司減資彌補虧損 之影響，而依減資比例相應調整。

截至一○一年三月三十一日止，宏暘公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外之資訊彙總如下：

九十三年一月一日起發行且 流 通在外 之認股 權憑 證可 行 使 認 股 選 擇 權 行使價格範圍 流通在外 加權平均剩 行使價格 可行使之單位 （ 元 ） 之單位（仟） 餘期限（年） （ 元 ） （ 仟 ） 行使價格（元） $ 10.00~14.90 2,884 3.92 $ 11.13 655 $ 10.00~14.90

– 宏暘公司對於所給與之員工認股權使用 Black Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

==> picture [423 x 106] intentionally omitted <==

• 25 -

宏暘公司一○一及一○○年第一季應認列之酬勞成本金額微小，故未 予以認列。

兆宏公司

兆宏公司於九十六年六月十八日經董事會決議發行員工認股權憑 證 2,400 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方式交付。 認股權憑證之存續期間為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可 行使被授予之一定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇有兆宏公 司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使價格與認股 比例依規定公式予以調整。

兆宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

==> picture [424 x 107] intentionally omitted <==

截至一○一年三月三十一日止，兆宏公司酬勞性員工認股權計畫流 通在外之資訊彙總如下：

九十三年一月一日起發行且 流 通 在 外 之 認 股 權 憑 證 可 行 使認股 選擇權 行使價格範圍 流通在外之 剩餘期限 行使價格 可行使之 行使價格 （ 元 ） 單位（仟） （ 年 ） （ 元 ） 單位（仟） （ 元 ） $ 67.30 161 1.22 $ 67.30 161 $ 67.30

本公司一○一及一○○年第一季若採公平價值法認列員工認股權憑 證之相關酬勞成本（按 Black-Scholes 選擇權評價模式計算），其假設及 財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下：

• 26 -

旺宏公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 京宏公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 全宏公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 迅宏公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 宏暘公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 兆宏公司 評價模式 Black-Scholes選擇權評價模式 假 設 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 歸屬於母公司股 報表列示之純益(純損) 東之合併純益 擬制純益(純損) 稅後基本合併每 報表列示之每股盈餘(純損) 股盈餘（元） 擬制每股盈餘(純損) 稅後稀釋合併每 報表列示之每股盈餘(純損) 股盈餘（元） 擬制每股盈餘(純損)	一○一年 第 一 季 1.55%~2.54% 4.38年 51.16%~57.50% - 1.90%~2.68% 6年 - - 1.90%~2.68 % 6年 - - 0.91%~2.68% 6~8年 - - 0.96%~2.68% 6年 - - 2.20%~2.68% 6年 - - ($ 1,091,171 ) ($ 1,091,171 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 ) ($ 0.32 )	一○○年 第 一 季
		1.55%~2.54% 4.38年 51.16%~57.50% - 1.90%~2.68% 6年 - - 1.90%~2.68 % 6年 - - 0.91%~2.68% 6~8年 - - 0.84%~2.68% 6年 - - 2.20%~2.68% 6年 - - $ 1,062,255 $ 1,057,196 $ 0.32 $ 0.31 $ 0.31 $ 0.30

• 27 -

、 十五 庫藏股票

截至一○一年及一○○年三月三十一日止，子公司持有旺宏公司股 票之相關資訊如下：

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

子公司持有旺宏公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與旺宏公司 之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

、 十六 合併每股盈餘 ( 純損 )

一○一年第一季 基本及稀釋合併每股純損 屬於母公司普通股股東 之純損 一○○年第一季 基本合併每股盈餘 屬於母公司普通股股東 之盈餘 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權憑證 員工分紅費用化擬制 股數 稀釋合併每股盈餘 屬於母公司普通股股東 之盈餘加潛在普通股 之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 1,091,171 ) $ 1,062,255 - - $ 1,062,255	股數（分母）合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 3,385,204 ($ 0.32) ($ 0.32) 3,368,351 $ 0.37 $ 0.32 37,567 66,470 3,472,388 $ 0.36 $ 0.31	股數（分母）合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 3,385,204 ($ 0.32) ($ 0.32) 3,368,351 $ 0.37 $ 0.32 37,567 66,470 3,472,388 $ 0.36 $ 0.31	股數（分母）合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 3,385,204 ($ 0.32) ($ 0.32) 3,368,351 $ 0.37 $ 0.32 37,567 66,470 3,472,388 $ 0.36 $ 0.31	股數（分母）合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 3,385,204 ($ 0.32) ($ 0.32) 3,368,351 $ 0.37 $ 0.32 37,567 66,470 3,472,388 $ 0.36 $ 0.31	股數（分母）合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 3,385,204 ($ 0.32) ($ 0.32) 3,368,351 $ 0.37 $ 0.32 37,567 66,470 3,472,388 $ 0.36 $ 0.31
	稅 前 ( $ 1,085,873 ) $ 1,236,689 - - $ 1,236,689				稅 前 ($ 0.32) $ 0.37 $ 0.36	稅 後
	(	(			(	(	$ 0.32) $ 0.32 $ 0.31

本公司採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞 視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅， 則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛 在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股 盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，

• 28 -

作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計 算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。上述員工 分紅於一○一年第一季無稀釋作用，故不列入計算稀釋每股純損。

附註十四所述之員工認股權憑證屬潛在普通股，本公司依財務會計 準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之庫藏股票法測試，上述認股 權於一○一年第一季無稀釋作用，故不列入計算稀釋每股純損。

、 十七 關係人交易

除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘額 彙總如下：

• 一

• ( ) 關係人之名稱及關係：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 欣銓科技股份有限公司 旺宏公司為其法人董事 財團法人旺宏教育基金會（旺宏教育 董事長與旺宏公司相同 基金會） MegaChips Corporation 旺宏公司一法人董事之母公司 （ MegaChips 公司） 其 他 具有實質控制關係或重大影響力但無 重大交易之關係人

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項：

==> picture [65 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [384 x 107] intentionally omitted <==

本公司售予關係人之產品係為該客戶特製之產品，故售價無 法與其他客戶比較。關係人交易條件大部分為月結 30 ～ 60 天， 與一般客戶相近。

• 29 -

2. 加工費（帳列製造費用）

==> picture [384 x 62] intentionally omitted <==

本公司與關係人之交易價格係依市場機制而由雙方議定 之。付款條件為月結 75 天。

3. 營業費用

.營業費用
關 係 人 名 稱 旺宏教育基金會 其 他	一○一年第一季 金 額 佔營業 費用％ $ 6,250 - 224 - $ 6,474 -		一○○年第一季
	金 額 $ 6,250 224 $ 6,474		金 額 $ 6,500 1,594 $ 8,094	佔營業 費用％
					- - -

4. 應收關係人款項

.應收關係人款項
關 係 人 名 稱	一 ○ 一 年 三月三十一日 金 額 佔 本 科目％			一 ○ ○ 年 三月三十一日
				金 額 佔 本 科目％
MegaChips公司 其 他		$ 520,590 - $ 520,590	100 - 100		$ 519,617 38 $ 519,655	100 - 100

1. 應付關係人款項

.應付關係人款項
關 係 人 名 稱 欣銓科技股份有限公司 其 他	一 ○ 一 年 三月三十一日 金 額 佔 本 科目％ $ 87,128 100 - - $ 87,128 100		一 ○ ○ 年 三月三十一日
	金 額 $ 87,128 - $ 87,128		金 額 $ 101,238 6,712 $ 107,950	佔 本 科目％
					94 6 100

• 30 -

、 十八 質抵押之資產

本公司下列資產已提供作為天然氣買賣契約、科學工業園區管理局 土地租賃契約、台北關稅局內銷保稅保證及長期借款之擔保品：

質押定期存款－流動（帳列受限 制資產－流動） 固定資產－淨額 質押定存－非流動（帳列其他資 產－其他）	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 22,914 18,001,751 164,177 $18,188,842	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 6,188 4,187,625 36,210 $ 4,230,023

、 十九 重大承諾事項及或有事項

截至一○一年三月三十一日止，除已於財務報表其他附註中揭露者 外，本公司尚有下列重大承諾及或有事項：

• 一

• ( ) 旺宏公司因購置設備已簽訂之重大合約金額約為 1,478,139 仟元， 已支付 672,119 仟元，未來尚需支付金額為 806,020 仟元。旺宏公 司因進口機器設備已開立未使用信用狀之金額為 43,557 仟元。

• ( 二 ) 旺宏公司向科學工業園區管理局以營業租賃方式承租土地，租期自 八十三年至一一八年，期滿得續約，租金按月支付，並得按政府公 告之地價調整。租賃合約於未來年度應給付之最低租金列示如下：

年 度 一○一年第二季到第四季 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 一○六年及以後	金	額
		$ 56,625 75,501 70,779 46,247 17,304 204,156 $ 470,612

MX 美國公司、 MX 歐洲公司、全宏公司、宏暘公司及兆宏 公司以營業租賃方式承租辦公處所，租期分別於一○一年至一○四年 間到期。租賃合約於未來年度應給付之最低租金列示如下：

• 31 -

==> picture [372 x 90] intentionally omitted <==

• ( 三 ) 旺宏公司於九十五年六月與國內 E 公司簽訂合約，內容包括技術開 發及晶圓代工，期間分別為合約生效日起五年及七年。上述技術開 發費已於九十六年十二月三十一日全數支付完畢。

• ( 四 ) 旺宏公司於九十九年一月與國外 IBM 公司簽訂協議，繼續合作開 發高密度相變化非揮發性記憶體技術，期間為九十九年一月至一○ 二年一月止，由雙方共同負擔相關之技術開發費。截至一○一年三 月三十一日止，本公司已支付 7,392 仟美元。

• ( 五 ) 旺宏公司於九十八年十二月底另與國外 J 公司簽訂專利交互授權合 約，期間為九十八年十二月底至一○四年十二月底止，依合約規定 本公司將分期支付相關之權利金。

• ( 六 )MXBVI 公司分別於八十九年十二月及九十五年十一月與 Tower 公 司簽訂股權認購合約及其附約，依合約規定，以原始投資金額超過 依合約條件規定認購股份價款之部分，作為本公司抵付未來購入晶 圓之貨款、轉換 Tower 公司股權或支付權利金款項之用，截至一 ○○年三月三十一日止，此項預付款項餘額為美金 7,480 仟元（帳 列其他流動資產）， MXBVI 公司已對此預付款項提列全額備抵。 MXBVI 公司於九十八年十二月另與 Tower 公司簽訂付款協議，約 定 Tower 公司將於九十八年十二月至一 OO 年九月分八期支付該 筆款項，截至一 OO 年十二月三十一日止， Tower 公司業已支付完 畢。

• 32 -

、 二十 金融商品資訊之揭露 一 ( ) 公平價值資訊

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 三 月 三 十 一 日 非 衍 生 性 金 融 商 品帳面 價 值 公 平價 值 帳面 價 值 公 平價 值 資 產 公平價值變動列入損益之金 融資產－非流動 $ - $ - $ 35,280 $ 35,280 備供出售金融資產－非流動 1,084,361 1,084,361 1,317,818 1,317,818 以成本衡量之金融資產－非 134,058 195,424 流動 負 債 長期借款（含一年內到期部 19,692,570 19,692,570 3,490,473 3,490,473 分）

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金及約當現金、應收票據及款項 ( 含關係 人 ) 、其他應收款、質押定期存款、短期借款與應付票據及款項 ( 含 關係人 ) 。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬計算公平 價值之合理基礎。

• 公平價值變動列入損益之金融資產以市場價格為公平價值。

• 備供出售金融資產以市場價格為公平價值。

• 以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司，其無活絡市場公開 報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價 值，因此不列示公平價值。

• 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為 準。本公司之長期借款利率均屬浮動利率，其帳面價值即為公平 價值。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之公平價值 風險及現金流量風險之金融資產（負債）列示如下：

• 33 -

==> picture [225 x 27] intentionally omitted <==

==> picture [380 x 92] intentionally omitted <==

( 四 ) 本公司一○一及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值變 動列入損益之金融資產及負債，相關之利息收入及費用如下：

==> picture [389 x 60] intentionally omitted <==

( 五 ) 本公司於一○一及一○○年第一季皆未從事衍生性金融商品交易。 ( 六 ) 金融商品未實現 ( 損 ) 益

一○一及一○○年第一季金融商品未實現 ( 損 ) 益之變動組成項 如下：

==> picture [419 x 174] intentionally omitted <==

• 34 -

( 七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風 險及價格風險。

1. 信用風險

本公司所持有之金融商品受到交易對方或他方未履行合約 義務之潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風 險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。

本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策 並規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評 估應收帳款與應收票據回收情形。

本公司其他金融資產（含括現金及約當現金、備供出售金 融資產）之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之 風險，其最大的信用風險等於帳面價值。

1. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

本公司投資之部分權益商品無活絡市場，故預期具有重大流動性風 險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司截至一○一年三月三十一日止之長期借款，係屬浮動 利率之債務，故市場利率變動將使長期借款之有效利率隨之變 動。

• 35 -

二一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元

	單位：各外幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 日 圓 韓 圜 美 金 人 民 幣 港 幣 歐 元 新 幣 非貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 日 圓 美 金 人 民 幣 歐 元 港 幣 瑞士法郎 新 幣	一○一年三月三十一日一○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 $ 3,159,321 0.36 $ 6,210,660 0.36 269,802 0.03 71,255 0.03 129,478 29.51 191,118 29.40 6,729 4.69 3,647 4.48 2,698 3.80 3,895 3.78 1,847 39.41 18,007 41.71 444 23.49 409 23.34 11768 29.51 15,646 29.40 808,367 0.36 6,323,645 0.36 44,283 29.51 235,645 29.40 2,296 4.69 3,282 4.48 312 39.41 17,663 41.71 202 3.80 20 3.78 106 32.705 - - 4 23.49 25 23.34
	外 幣 $ 3,159,321 269,802 129,478 6,729 2,698 1,847 444 11768 808,367 44,283 2,296 312 202 106 4

二二、母子公司間業務關係及重要交易往來情形

交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 （註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
			科 目	金 額	交易條件 ( 註 六 )	佔合併總營收或 總資產之比率
一○一年 第 一 季
旺宏公司	MX香港公司	2	銷 貨	$ 525,133	註二	10%
			應收票據及帳款	328,170		1%
	MX歐洲公司	2	海外銷售費用	17,630		-
			應付帳款	12,065		-
	MX美國公司	1	銷 貨	123,313	註二	2%
			營業費用	38,328		-
			應收票據及帳款	41,424		-
			應付帳款	33,173		-
	全宏公司	1	銷 貨	17	註三	-
			租金收入	1,403	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	349	註五	-
			應收票據及帳款	423		-
			其他應收款	179		-

( 接次頁 )

• 36 -

( 承上頁 )

頁)
交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 （註一）	交 易 往 來 情 形
			科 目	金 額	交易條件 ( 註六)	佔合併總營收或 總資產之比率
旺宏公司	京宏公司	1	銷 貨	64	註三	-
			租金收入	1,398	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	182	註五	-
			應收票據及帳款	377		-
			其他應收款	115
	MX亞洲公司	2	海外銷售費用	32,546		-
			應付帳款	10,710		-
	MPL公司	2	海外銷售費用	6,313		-
			應付帳款	1,907		-
	迅宏公司	1	租金收入	1,309	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	77	註五	-
			應收票據及帳款	556		-
			其他應收款	21
	宏暘公司	1	租金收入	877	註四	-
	兆宏公司	1	銷 貨	67	註三	-
			租金收入	1,092	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	60	註五	-
			應收票據及帳款	67		-
			其他應收款	61		-
一○○年 第 一 季
旺宏公司	MX香港公司	2	銷 貨	$ 533,060	註二	8%
			佣金費用	10,976		-
			應收票據及帳款	368,184		1%
			應付帳款	4,471		-
	MX歐洲公司	2	海外銷售費用	8,770		-
			應付帳款	6,308		-
	ＭＸ美國公司	1	銷 貨	159,283	註二	2%
			營業費用	41,589		-
			應收票據及帳款	76,604		-
			應付帳款	39,817		-
	全宏公司	1	銷 貨	63	註三	-
			租金收入	889	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	239	註五	-
			應收票據及帳款	256		-
			其他應收款	151		-
	京宏公司	1	銷 貨	59	註三	-
			租金收入	1,419	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	356	註五	-
			應收票據及帳款	738		-
			其他應收款	146		-
	MX亞洲公司	2	海外銷售費用	31,616		-
			應付帳款	12,785		-

( 接次頁 )

• 37 -

( 承上頁 )

頁)
交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 （註一）	交 易 往 來 情 形
			科 目	金 額	交易條件 (註六)	佔合併總營收或 總資產之比率
	MPL公司	2	海外銷售費用	5,434		-
			應付帳款	1,985		-
	迅宏公司	1	租金收入	1,240	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	112	註五	-
			應收票據及帳款	554		-
	宏暘公司	1	租金收入	664	註四	-
	兆宏公司	1	銷 貨	89	註三	-
			租金收入	1,094	註四	-
			軟體及模具使用收 入等其他	80	註五	-
			應收票據及帳款	111		-

• 註一： 1 係代表母公司對子公司之交易。

• 2 係代表母公司對孫公司之交易。

• 註二： 銷售價格係參考最終客戶之產品售價議定之。

• 註三： 銷售價格係參考產品成本加成議價之。

• 註四： 旺宏公司出租辦公室予關係人，係依其使用面積按月收取租金收入。

• 註五： 旺宏公司與關係人訂有模具使用與軟體授權合約，其相關交易係依雙方議定之條 件為之，並無其他適當交易對象可資比較。

• 註六：與關係人交易授信期間大部分為月結 30 天至 60 天，與一般客戶相近。

• 38 -

二三 、 營運部門資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定， 本公司之應報導部門如下：

記憶體產品及晶圓代工

IC 設計

上述應報導部門主要係依據業務性質區分，其所使用之會計政策與 附註二所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。 一 ( ) 部門收入與營運結果

記憶體產品及晶圓代工 IC設計 繼續營業單位總額 權益法認列之投資損失 利息收入 處分固定資產(損)益 兌換損失 金融商品評價利益 其他收益 稅前淨利(繼續營運 單位)	部 門	收 入部 門 一O O 年 第 一 季 一 O 一年 第 一 季 $ 6,666,637 ( $ 789,415) 15,648 ( 187,793) $ 6,682,285 ( 977,208) - 3,994 5,474 ( 125,501) 1,182 ( 15,569) ($ 1,107,628)	收 入部 門 一O O 年 第 一 季 一 O 一年 第 一 季 $ 6,666,637 ( $ 789,415) 15,648 ( 187,793) $ 6,682,285 ( 977,208) - 3,994 5,474 ( 125,501) 1,182 ( 15,569) ($ 1,107,628)	損 益
	一O 一年 第 一 季 $ 5,125,260 18,216 $ 5,143,476		一 O 一年 第 一 季 ( $ 789,415) ( 187,793) ( 977,208) - 3,994 5,474 ( 125,501) 1,182 ( 15,569) ($ 1,107,628)	一 O O 年 第 一 季
				$ 1,319,521 ( 210,461) 1,109,060 - 32,767 8,290 ( 15,822) 1,176 67,343 $ 1,202,814

( 二 ) 部門資產

)部門資產
記憶體產品及晶圓代工 IC設計 部門資產總額	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 65,482,960 1,197,979 $ 66,680,939	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 63,512,680 1,752,824 $ 65,265,504

• 39 -

二四、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 合併公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號 函令之規定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國 際會計準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下，此揭露資訊未經會計 師核閱，附列僅供參考：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會 計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依 證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發 展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準 則及解釋函暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，合併公 司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財 務中心副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容及目前執行情 形說明如下：

形說明如下：
計 畫 內 容 1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs 差 異之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS1「首次採用國際會 計準則」各項豁免及選擇對公 司影響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS1「首次採用 國際會計準則」之各項豁免及 選擇 10.完成編製IFRSs 開帳日財務狀 況表 11.完成編製IFRSs2012 年比較財 務資訊之編製 12.完成相關內部控制之調整	主要執行單位 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心及資訊 中心 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心 財務中心及稽核 室	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 依照專案規畫時 程持續進行中 依照專案規畫時 程持續進行中

• 40 -

( 二 ) 截至一○一年三月底，合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異 及影響說明如下：

1. 一○一年一月一日資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 流動資產 $ 19,727,097 現金及約當現金 2,901,450 應收票據及帳款-淨額 918,063 應收帳款-關係人淨額 121,452 其他應收款 6,468,003 存貨 - 遞延所得稅資產-流動 23,005 預付款項 475,391 預付款項 30,634,461 流動資產合計 39,357 公平價值變動列入損益 之金融資產-非流動 879,392 備供出售金融資產-非流 動 154,491 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,073,240 非流動產合計 30,089,530 不動產、廠房及設備 148,475 無形資產 5,407,302 預付設備款 553,198 遞延所得稅資產-非流動 65,439 其他非流動資產 164,177 其他非流動資產 6,190,116 $ 68,135,822 資產合計 流動負債 1,800,488 短期借款 2,154,754 應付票據及帳款 82,244 應付帳款-關係人 348,966 當期所得税負債 2,189,183 其他應付款 530,775 應付員工紅利及董監 酬勞 875,833 應付設備款 161,458 其他流動負債 1,527,718 一年內到期之長期借 款 9,671,419 16,078,719 非流動負債 622,649 應計退休金負債 3,661 其他非流動負債 626,310 26,376,448 負債合計 33,847,486 普通股 346,489 資本公積 2,407,003 法定盈餘公雞 4,776,508 未分配盈餘 432,095 其他權益 ( 30,048)累積換算調整數 ( 159,061 ) 庫藏股票 41,620,472 母公司權益合計 138,902 非控制權益 41,759,374 權益合計 $ 68,135,822 負債及權益合計	國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 流動資產 $ 19,727,097 現金及約當現金 2,901,450 應收票據及帳款-淨額 918,063 應收帳款-關係人淨額 121,452 其他應收款 6,468,003 存貨 - 遞延所得稅資產-流動 23,005 預付款項 475,391 預付款項 30,634,461 流動資產合計 39,357 公平價值變動列入損益 之金融資產-非流動 879,392 備供出售金融資產-非流 動 154,491 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,073,240 非流動產合計 30,089,530 不動產、廠房及設備 148,475 無形資產 5,407,302 預付設備款 553,198 遞延所得稅資產-非流動 65,439 其他非流動資產 164,177 其他非流動資產 6,190,116 $ 68,135,822 資產合計 流動負債 1,800,488 短期借款 2,154,754 應付票據及帳款 82,244 應付帳款-關係人 348,966 當期所得税負債 2,189,183 其他應付款 530,775 應付員工紅利及董監 酬勞 875,833 應付設備款 161,458 其他流動負債 1,527,718 一年內到期之長期借 款 9,671,419 16,078,719 非流動負債 622,649 應計退休金負債 3,661 其他非流動負債 626,310 26,376,448 負債合計 33,847,486 普通股 346,489 資本公積 2,407,003 法定盈餘公雞 4,776,508 未分配盈餘 432,095 其他權益 ( 30,048)累積換算調整數 ( 159,061 ) 庫藏股票 41,620,472 母公司權益合計 138,902 非控制權益 41,759,374 權益合計 $ 68,135,822 負債及權益合計	說 明
項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 19,727,097 應收票據及帳款-淨額 2,889,463 應收帳款-關係人淨額 918,063 其他應收款-淨額 121,452 存貨淨額 6,468,003 遞延所得稅資產-流動 133,299 受限制資產-流動 23,005 其他流動資產 474,848 流動資產合計 30,755,230 公平價值變動列入損益之 金融資產-非流動 39,357 備供出售金融資產-非流 動 879,392 以成本衡量之金融資產- 非流動 154,491 長期投資合計 1,073,240 固定資產淨額 35,206,707 無形資產淨額 172,068 - 遞延所得稅資產-非流動 419,899 其他資產-其他 332,514 受限制資產-非流動 164,177 其他資產合計 916,590 資產合計 $ 68,123,835 流動負債 短期借款 1,800,488 應付票據及帳款 2,154,754 應付關係人款項 82,244 應付所得稅 348,966 應付費用 2,189,183 應付員工紅利及董監 酬勞 530,775 應付設備款 875,833 其他流動負債 85,504 一年內到期之長期借 款 1,527,718 流動負債合計 9,595,465 長期負債合計 16,078,719 應計退休金負債 360,234 其他負債 3,661 其他負債合計 363,895 負債合計 26,038,079 股東權益 普通股股本 33,847,486 資本公積 349,925 法定盈餘公積 2,407,003 未分配盈餘 5,085,609 金融商品未實現損益 432,095 累積換算調整數 ( 29,881) 庫藏股票 ( 142,365 ) 母公司股東權益合計 41,949,872 少數股權 135,884 股東權益合計 42,085,756 負債及股東權益合計 $ 68,123,835		認列及衡量差異		表 達 差 異		金 額
	$ 19,727,097 2,889,463 918,063 121,452 6,468,003 133,299 23,005 474,848 30,755,230 39,357 879,392 154,491 1,073,240 35,206,707 172,068 - 419,899 332,514 164,177 916,590 $ 68,123,835 1,800,488 2,154,754 82,244 348,966 2,189,183 530,775 875,833 85,504 1,527,718 9,595,465 16,078,719 360,234 3,661 363,895 26,038,079 33,847,486 349,925 2,407,003 5,085,609 432,095 29,881) 142,365 ) 41,949,872 135,884 42,085,756 $ 68,123,835		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - - - - - - - - 63,967 - 63,967 - 262,415 - 262,415 326,382 - ( 3,436) - ( 309,101) - ( 167) ( 16,696) ( 329,400) 3,018 ( 326,382) $ -		$ - 11,987 - - - ( 133,299) - 543 ( 120,769) - - - - ( 5,117,177) ( 23,593) 5,407,302 133,299 ( 267,075) - 5,273,526 $ 11,987 - - - - - - - 11,987 - 11,987 - - - - 11,987 - - - - - - - - - - $ 11,987	( (	$ 19,727,097 2,901,450 918,063 121,452 6,468,003 - 23,005 475,391 30,634,461 39,357 879,392 154,491 1,073,240 30,089,530 148,475 5,407,302 553,198 65,439 164,177 6,190,116 $ 68,135,822 1,800,488 2,154,754 82,244 348,966 2,189,183 530,775 875,833 161,458 1,527,718 9,671,419 16,078,719 622,649 3,661 626,310 26,376,448 33,847,486 346,489 2,407,003 4,776,508 432,095 30,048) 159,061 ) 41,620,472 138,902 41,759,374 $ 68,135,822	1 2 3 4, 6 3, 5 6 2 3, 4, 5 1, 8 9 7 8, 9, 10 8 10 7, 8, 9

說明 1 ： IFRS 規定備抵銷貨退回及折讓係屬負債準備，故將 ROC G AA P 底下之應收票據及帳款 之減項－備抵銷貨退回及折讓 11,9 87 仟元重分類到其他流動負債項下之負債準備。

• 41 -

• 說明 2 ：由於 IFR S 一律將遞延所得稅資產視為非流動，故將 ROC GA A P 底下之遞延所得稅資 產－流動 1 33, 299 仟元歸類到非流動資產項下之遞延所得稅資產。

• 說明 3 ：於 I FR S 下，將所取得大陸土地使用權，依 IA S 1 7 之規定由無形資產項下之遞延資產重 分類為預付租賃款－流動 5 43 仟元及預付租賃款－非流動 2 3, 920 仟元。

• 說明 4 ：於 I FR S 下，將閒置資產依規定重分類至不動產、廠房及設備 2 90, 125 仟元。

• 說明 5 ：於 I FR S 下，將其他資產－其他項下之其他遞延費用依性質適當分類於無形資產項下 870 仟元。

• 說明 6 ：於 I FR S 下，將固定資產資產項下之預付設備款依性質適當分類於其他資產項下 5,40 7,3 02 仟元。

• 說明 7 ：於 I FR S 下，將資本公積－長期投資 ( 屬認列子公司發行員工認股權的部分 ) 調整為非控 制股權 3, 436 仟元。

• 說明 8 ：調整 63,9 67 仟元，係 IFR S 下補估列累積帶薪假之負債準備。 ( 貸記負債準備－流動 63,9 67 仟元，借記保留盈餘 6 3 ,170 仟元、非控制權益 6 30 仟元及累積換算調整數 1 67 仟元 )

• 說明 9 ：調整 2 62, 41 5 仟元，係 I FR S 下應補提應計退休金負債。 ( 借記保留盈餘 2 62, 62 7 仟元， 貸記應計退休金負債 2 62, 415 仟元及非控制權益 2 12 仟元 )

• 說明 1 0 ：於 IFRS 下，庫藏股應回歸原始成本，故應借記庫藏股，貸保留盈餘 1 6,6 96 仟元。

2. 一○一年三月三十一日資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 流動資產 $ 18,973,510 現金及約當現金 2,628,946 應收票據及帳款-淨額 520,590 應收帳款-關係人淨額 151,042 其他應收款 7,337,817 存貨 - 遞延所得稅資產-流動 22,914 受限制資產-流動 650,739 其他流動資產 30,285,558 流動資產合計 - 公平價值變動列入損益 之金融資產-非流動 1,084,361 備供出售金融資產-非流 動 134,058 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,218,419 非流動產合計 32,876,749 不動產、廠房及設備 307,566 無形資產 1,234,720 預付設備款 547,550 遞延所得稅資產-非流動 60,787 其他非流動資產 164,177 其他非流動資產 2,007,234 $ 66,695,526 資產合計 流動負債 125,465 短期借款 1,853,825 應付票據及帳款 87,128 應付帳款-關係人 343,175 當期所得税負債 1,804,780 其他應付款 530,775 應付員工紅利及董監 酬勞 542,236 應付設備款 183,337 其他流動負債 1,979,718 一年內到期之長期借 款 7,450,439	國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 流動資產 $ 18,973,510 現金及約當現金 2,628,946 應收票據及帳款-淨額 520,590 應收帳款-關係人淨額 151,042 其他應收款 7,337,817 存貨 - 遞延所得稅資產-流動 22,914 受限制資產-流動 650,739 其他流動資產 30,285,558 流動資產合計 - 公平價值變動列入損益 之金融資產-非流動 1,084,361 備供出售金融資產-非流 動 134,058 以成本衡量之金融資產- 非流動 1,218,419 非流動產合計 32,876,749 不動產、廠房及設備 307,566 無形資產 1,234,720 預付設備款 547,550 遞延所得稅資產-非流動 60,787 其他非流動資產 164,177 其他非流動資產 2,007,234 $ 66,695,526 資產合計 流動負債 125,465 短期借款 1,853,825 應付票據及帳款 87,128 應付帳款-關係人 343,175 當期所得税負債 1,804,780 其他應付款 530,775 應付員工紅利及董監 酬勞 542,236 應付設備款 183,337 其他流動負債 1,979,718 一年內到期之長期借 款 7,450,439	說 明
項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 18,973,510 應收票據及帳款-淨額 2,614,359 應收帳款-關係人淨額 520,590 其他應收款 151,042 存貨淨額 7,337,817 遞延所得稅資產-流動 368,450 受限制資產-流動 22,914 其他流動資產 650,195 流動資產合計 30,638,877 公平價值變動列入損益之 金融資產-非流動 - 備供出售金融資產-非流 動 1,084,361 以成本衡量之金融資產- 非流動 134,058 長期投資合計 1,218,419 固定資產淨額 33,828,675 無形資產淨額 330,390 - 遞延所得稅資產-非流動 179,100 其他資產-其他 321,301 用途受限制銀行存款-非 流動 164,177 其他資產合計 664,578 資產合計 $ 66,680,939 流動負債 短期借款 125,465 應付票據及帳款 1,853,825 應付關係人款項 87,128 應付所得稅 343,175 應付費用 1,804,780 應付員工紅利及董監 酬勞 530,775 應付設備款 542,236 其他流動負債 109,049 一年內到期之長期借 款 1,979,718 流動負債合計 7,376,151		認列及衡量差異		表 達 差 異		金 額
	$ 18,973,510 2,614,359 520,590 151,042 7,337,817 368,450 22,914 650,195 30,638,877 - 1,084,361 134,058 1,218,419 33,828,675 330,390 - 179,100 321,301 164,177 664,578 $ 66,680,939 125,465 1,853,825 87,128 343,175 1,804,780 530,775 542,236 109,049 1,979,718 7,376,151		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - - - - - - - - 59,701 - 59,701		$ - 14,587 - - - ( 368,450) - 544 ( 353,319) - - - - ( 951,926) ( 22,824) 1,234,720 368,450 ( 260,514) - 1,342,656 $ 14,587 - - - - - - - 14,587 - 14,587		$ 18,973,510 2,628,946 520,590 151,042 7,337,817 - 22,914 650,739 30,285,558 - 1,084,361 134,058 1,218,419 32,876,749 307,566 1,234,720 547,550 60,787 164,177 2,007,234 $ 66,695,526 125,465 1,853,825 87,128 343,175 1,804,780 530,775 542,236 183,337 1,979,718 7,450,439	1 2 3 4, 6 3, 5 6 2 3, 4, 5 1, 8

( 接次頁 )

• 42 -

( 承上頁 )

長期負債合計 應計退休金負債 其他負債 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融商品未實現損益 累積換算調整數 ( 庫藏股票 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	17,712,852 379,803 3,999 383,802 25,472,805 33,921,967 346,450 2,407,003 3,994,438 641,767 74,528) 142,365 ) 41,094,732 113,402 41,208,134 $ 66,680,939	- 260,537 - 260,537 320,238 - ( 3,684) - ( 303,238) - 33 ( 16,696) ( 323,585) 3,347 ( 320,238) $ -	- - - - 14,587 - - - - - - ( - ( - - - $ 14,587	17,712,852 非流動負債 640,340 應計退休金負債 9 3,999 其他非流動負債 644,339 25,807,630 負債合計 33,921,967 普通股 342,766 資本公積 7 2,407,003 法定盈餘公雞 3,691,200 未分配盈餘 8, 9, 10 641,767 其他權益 74,495)累積換算調整數 8 159,061 ) 庫藏股票 10 40,771,147 母公司權益合計 116,749 非控制權益 7, 8, 9 40,887,896 權益合計 $ 66,695,526 負債及權益合計

• 說明 1 ： IFRS 規定備抵銷貨退回及折讓係屬負債準備，故將 ROC G AA P 底下之應收票據及帳款 之減項－備抵銷貨退回及折讓 14,5 87 仟元重分類到其他流動負債項下之負債準備。

• 說明 2 ：由於 IFR S 一律將遞延所得稅資產視為非流動，故將 ROC GA A P 底下之遞延所得稅資 產－流動 3 68, 450 仟元歸類到非流動資產項下之遞延所得稅資產。

• 說明 3 ：於 I FR S 下，將所取得大陸土地使用權，依 IA S 1 7 之規定由無形資產項下之遞延資產重 分類為預付租賃款－流動 5 44 仟元及預付租賃款－非流動 2 3, 194 仟元。

• 說明 4 ：於 I FR S 下，將閒置資產依規定重分類至不動產、廠房及設備 2 82, 794 仟元。

• 說明 5 ：於 I FR S 下，將其他資產－其他項下之其他遞延費用依性質適當分類於無形資產項下 914 仟元。

• 說明 6 ：於 I FR S 下，將固定資產資產項下之預付設備款依性質適當分類於其他資產項下 1,23 4,7 20 仟元。

• 說明 7 ：於 I FR S 下，將資本公積－長期投資 ( 屬認列子公司發行員工認股權的部分 ) 調整為非控 制股權 3, 684 仟元。

• 說明 8 ：調整 5 9,7 01 仟元，係 IFR S 下補估列累積帶薪假之負債準備。 ( 借記保留盈餘 6 3,1 7 0 仟 元、非控制權益 6 29 仟元，貸記負債準備─流動 5 9,7 01 仟元、累積換算調整數 3 3 仟元、 成本及費用 4, 065 仟元 )

• 說明 9 ：調整 2 60, 53 7 仟元，係 I FR S 下應補提應計退休金負債。 ( 借記保留盈餘 2 62, 62 7 仟元， 貸記應計退休金負債 2 60, 537 仟元、非控制權益 2 12 仟元、成本及費用 1, 878 仟元 )

• 說明 1 0 ：於 IFRS 下，庫藏股應回歸原始成本，故應借記庫藏股，貸保留盈餘 1 6,6 96 仟元。

3. 一○一年第一季綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,143,476 $ - $ - 營業成本 4,396,894 ( 2,727) - 營業毛利 746,582 2,727 營業費用 銷售費用 279,842 ( 405) - 管理費用 389,103 ( 1,538) - 研究發展費用 1,054,845 ( 1,274) - 合 計 1,723,790 ( 3,217) - 營業淨損 ( 977,208 ) 5,944 - 營業外收入及利益 利息收入 41,530 - - 處分資產淨益 5,474 - - 金融資產評價利益 1,182 - - 其他 5,635 - - 合 計 53,821 - -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,143,476 $ - $ - 營業成本 4,396,894 ( 2,727) - 營業毛利 746,582 2,727 營業費用 銷售費用 279,842 ( 405) - 管理費用 389,103 ( 1,538) - 研究發展費用 1,054,845 ( 1,274) - 合 計 1,723,790 ( 3,217) - 營業淨損 ( 977,208 ) 5,944 - 營業外收入及利益 利息收入 41,530 - - 處分資產淨益 5,474 - - 金融資產評價利益 1,182 - - 其他 5,635 - - 合 計 53,821 - -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,143,476 $ - $ - 營業成本 4,396,894 ( 2,727) - 營業毛利 746,582 2,727 營業費用 銷售費用 279,842 ( 405) - 管理費用 389,103 ( 1,538) - 研究發展費用 1,054,845 ( 1,274) - 合 計 1,723,790 ( 3,217) - 營業淨損 ( 977,208 ) 5,944 - 營業外收入及利益 利息收入 41,530 - - 處分資產淨益 5,474 - - 金融資產評價利益 1,182 - - 其他 5,635 - - 合 計 53,821 - -	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 營業收入淨額 $ 5,143,476 $ - $ - 營業成本 4,396,894 ( 2,727) - 營業毛利 746,582 2,727 營業費用 銷售費用 279,842 ( 405) - 管理費用 389,103 ( 1,538) - 研究發展費用 1,054,845 ( 1,274) - 合 計 1,723,790 ( 3,217) - 營業淨損 ( 977,208 ) 5,944 - 營業外收入及利益 利息收入 41,530 - - 處分資產淨益 5,474 - - 金融資產評價利益 1,182 - - 其他 5,635 - - 合 計 53,821 - -	國 際 財 務	國 際 財 務	報 導 準 則	說 明
		表 達 差 異		金 額		項 目
	$ - ( 2,727) 2,727 ( 405) ( 1,538) ( 1,274) ( 3,217) 5,944 - - - - -		$ - - - - - - - - - - - -		$ 5,143,476 4,394,167 749,309 279,437 387,565 1,053,571 1,720,573 ( 971,264 ) 41,530 5,474 1,182 5,635 53,821	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 處分資產淨益 金融資產評價利 益 其他 合 計	1, 2 1, 2 1, 2 1, 2

( 接次頁 )

• 43 -

( 承上頁 )

營業外費用及損失 利息費用 兌換損失 其他 合 計 稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損	57,384 125,501 1,356 184,241 ( 1,107,628) 6,251 ($ 1,113,879 )	- - - - 5,944 - 5,944	- - - - - - -	營業外費用及損失 57,384 利息費用 125,501 兌換損失 1,356 其他 184,241 合 計 ( 1,101,684)稅前淨損 6,251 所得稅費用 ($ 1,107,935 ) 合併總淨損 ( 44,446) 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 209,672 備供出售金融資產 未實現損益 165,226 當期其他綜合損益 （稅後淨額） ($ 942,709 ) 當期綜合損益總額

說明 1 ：係 I FR S 下累積帶薪假之負債準備之調整數。 說明 2 ：係 I FR S 下應計退休金負債之調整數。

• ( 三 ) 依據國際財務報導準則第 1 號公報「首次採用國際財務報導準 則」之規定，除依選擇性豁免（ optional exemptions ）及強制 性例外（ mandatory exceptions ）規定辦理者外，公司於首次採 用 IFRSs 時，應依所有在首次採用 IFRSs 時已生效之會計準則 規定編製財務報表，並予以追溯調整。合併公司擬依選擇性豁 免規定辦理之部分，擇要說明如下：

• 對於一○○年十二月三十一日以前發生之企業合併，不追溯 調整。

• 對於一○○年十二月三十一日以前已給與並已既得之股份 基礎給付交易，不追溯調整。

• 母公司晚於部分子公司成為首次採用者，故合併財務報表中 對於該些子公司資產及負債之衡量，係以其財務報表之帳面 金額為準，並就會計政策一致性、合併、權益法及取得子公 司之企業合併影響予以調整。

• 員工福利計畫有關之所有累積精算損益於一○一年一月一 日一次認列於保留盈餘。

• 以上合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，可能因管理 階層經其他考量及評估後而改變，故與未來實際結果可能有所 差異。

• 44 -

• ( 四 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並 經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年 十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為 上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管 機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配 合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

二五、 財務報表之核准

• 本公司財務報表業已於民國一○一年四月二十五日經管理階層核 准。

• 45 -