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Macronix Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

52013_rns_2013-11-13_37ef3981-8335-4285-a8a2-60f0c40ae021.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 2337

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季

地址：新竹科學工業園區力行路 16 號 電話： (03)5786688

  • 1 -

§目 錄§

項
目
一、 封 面
二、 目 錄
三、 會計師核閱報告
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一)公司沿革
(二)通過財務報告之日期及程序
(三)新發布及修訂準則及解釋之適
用
(四)重大會計政策之彙總說明
(五)重大會計判斷、估計及假設不確
定性之主要來源
(六)重要會計科目之說明
(七)關係人交易
(八)質抵押之資產
(九)重大或有負債及未認列之合約
承諾
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)外幣金融資產及負債之匯率資
訊
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十四)部門資訊
(十五)首次採用國際財務報導準則		 頁
次
1
2
3～4
5
6
7
8～9
10
10
10～14
14～17
17
17～50
51～52
52
53
-
-
54
54～55、
63～67、70
54～55、68～69
55、71
56
56～62		 財
務
報
告
附
註
編
號
-
-
-
-
-
-
-
一
二
三
四
五
六～三十
三一
三二
三三
-
-
三四
三五
三五
三五
三六
三七
  • 2 -

會計師核閱報告

旺宏電子股份有限公司 公鑒：

旺宏電子股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資 產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權 益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意
見。

如合併財務報表附註四 ( 二 ) 所述，列入合併財務報表之子公司中，非重要 子公司之財務報表未經會計師核閱，其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產 總額分別為新台幣（以下同） 5,203,432 仟元及 4,802,988 仟元，分別佔合併資 產總額之 9.18% 及 7.35% ；負債總額分別為 648,489 仟元及 751,886 仟元，分 別佔合併負債總額之 2.44% 及 2.63% ；民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損失總額分別為 621,943 仟元及 582,133 仟元，分別佔合併綜合損益 總額之 12.76% 及 15.63% ；另合併財務報表附註三五附註揭露事項所述轉投資 事業之相關資訊，其與前述子公司有關之資訊亦未經會計師核閱。

  • 3 -

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司暨轉投資事業之相關資 訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該 等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併 財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督 管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。 

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師陳明煇會計師黃鴻文

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

  • 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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  • 4 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日 

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代
碼		 資
產		 102 年9 月30日 102 年9 月30日 102 年9 月30日 101 年12 月31日 101 年12 月31日 101 年12 月31日 101 年9 月30日 101 年9 月30日 101 年9 月30日 101 年1 月1日
金
額
％
$ 19,727,097 29
-
-
2,901,450
4
918,063
1
121,198
-
6,468,003 10
-
-

475,483

1
30,611,294
45
39,357
-
879,392
1
154,491
-
35,496,832 52
148,475
-
553,198
1
201,741
1

51,042

-
37,524,528
55
$ 68,135,822
100		 101 年1 月1日
金
額
％
$ 19,727,097 29
-
-
2,901,450
4
918,063
1
121,198
-
6,468,003 10
-
-

475,483

1
30,611,294
45
39,357
-
879,392
1
154,491
-
35,496,832 52
148,475
-
553,198
1
201,741
1

51,042

-
37,524,528
55
$ 68,135,822
100		 代
碼		 負
債
及
權
益		 102 年9 月30日 102 年9 月30日 101 年12 月31日 101 年12 月31日 101 年9 月30日 101 年9 月30日 單位：新台幣仟元
101 年1 月1日		 單位：新台幣仟元
101 年1 月1日		 單位：新台幣仟元
101 年1 月1日
金
額		 ％
 金
額		 ％
 金
額		 ％
 金
額		 金
額		 ％
 金
額		 ％
 金
額		 ％
 金
額		 ％

1100
1110
1170
1180
1200
130X
1476
1470
11XX

1510
1523
1543
1600
1780
1840
1980
1990
15XX
1XXX		 流動資產

現金及約當現金（附註六及三
十）

透過損益按公允價值衡量之金
融資產－流動（附註七及三
十）

應收票據及帳款淨額（附註十
及三十）

應收帳款－關係人淨額（附註
十、三十及三一）

其他應收款（附註十及三十）
存貨（附註十一）

其他金融資產－流動（附註十
五、三十及三二）

其他流動資產（附註十四及十
六）

流動資產總計

非流動資產

透過損益按公允價值衡量之金
融資產－非流動（附註七及
三十）

備供出售金融資產－非流動
（附註八及三十）

以成本衡量之金融資產－非流
動（附註九及三十）

不動產、廠房及設備（附註十
二及三二）

無形資產（附註十三）

遞延所得稅資產（附註二五）
其他金融資產－非流動（附註
十五、三十及三二）

其他非流動資產（附註十四及
十六）

非流動資產合計






資 產 總 計






































$ 12,783,410

-

3,268,772

1,184,844

206,600

8,709,553

-
572,730

26,725,909


-

826,280

82,698
27,533,689

340,261

913,944

189,219
90,741

29,976,832


$ 56,702,741
 23


-

6

2

-
15

-

1

47


-

1

-
49


1

2

-

-

53

100





$ 19,096,662
6,199
2,911,980
427,453
106,203
6,859,892
41,106
479,392

29,928,887

-
888,685
97,862
29,883,778
360,936
909,843
192,921
67,776

32,401,801

$ 62,330,688
 30


-

5

1

-
11

-

1

48


-

1

-
48


1

2

-

-

52

100





$ 19,303,525
10,728
3,207,855
1,378,424
189,568
7,033,697
41,514
558,212

31,723,523

-
932,684
104,501
31,489,045
345,541
505,744
190,915
91,435

33,659,865

$ 65,383,388
 30


-

5

2

-
11

-

1

49


-

1

-
48


1

1

-

-

51

100





$ 19,727,097
-
2,901,450
918,063
121,198
6,468,003
-
475,483

30,611,294

39,357
879,392
154,491
35,496,832
148,475
553,198
201,741
51,042

37,524,528

$ 68,135,822
2100
2170
2180
2200
2206
2213
2230
2250
2320
2300
21XX

2540
2640
2600
25XX
2XXX


3110
3200
3310
3350
3400
3500
31XX
36XX

3XXX
 流動負債

短期借款（附註十七及三十）
應付票據及帳款（附註十八及
三十）

應付帳款－關係人（附註三十
及三一）

其他應付款（附註十九及三
十）

應付員工紅利及董監酬勞

應付設備款（附註三十）

當期所得稅負債（附註二五）
負債準備－流動（附註二十）
一年或一營業週期內到期長期
負債（附註十七、三十及三
二）

其他流動負債

流動負債總計

非流動負債

長期借款（附註十七、三十及
三二）

應計退休金負債（附註二一）
其他非流動負債

非流動負債總計



負債總計


歸屬於母公司業主之權益（附註二
二）

普通股股本

資本公積

保留盈餘

法定盈餘公積

未分配盈餘（待彌補虧
損）

其他權益

庫藏股票

母公司業主之權益合計

非控制權益（附註二二）


權益總計

負 債 與 權 益 總 計
$ 1,263,883


2,183,667


182,326


1,937,401

-

644,530

359,081

96,384



5,798,718

300,974

12,766,964



13,034,275

800,499

4,193

13,838,967


26,605,931




35,214,623

343,985


-

(
5,678,042 )

317,335
(
159,061)

30,038,840

57,970

30,096,810

$ 56,702,741
2


4

-

4

-

1

1

-
10

1

23

23


1

-

24

47

62


1

-
( 10 )

-

-

53


-

53

100
 $ 88,406
1,834,141
136,005
2,619,846
-
394,986
339,661
94,169
5,233,718

99,347

10,840,279

15,799,897
717,793

1,694

16,519,384

27,359,663

35,214,623
343,869
2,695,275
(
3,528,992 )
346,196
(
159,061)

34,911,910

59,115

34,971,025

$ 62,330,688
-


3

-

4

-

1

1

-

8

-

17

26


1

-

27

44

56


-

4
(
5 )

1

-

56


-

56

100
 $ 283,031
1,908,152
172,617
2,335,146
-
444,192
60,181
97,074
5,940,718

188,575

11,429,686

16,440,993
688,257

1,847

17,131,097

28,560,783

35,213,693
343,868
2,695,275
(
1,751,681 )
401,489
(
159,061)

36,743,583

79,022

36,822,605

$ 65,383,388
1


3

-

4

-

1

-

-

9

-

18

25


1

-

26

44

54


-

4
(
3 )

1

-

56


-

56

100








(



 $ 1,800,488
2,154,754
82,244
2,176,649
530,775
875,833
348,966
88,488
1,527,718
85,504

9,671,419

16,078,614
622,566
3,766

16,704,946

26,376,365

33,847,486
346,489
2,407,003

4,776,572
402,047

159,061)

41,620,536
138,921

41,759,457

$ 68,135,822
3

3

-

3

1

1

1

-

2

-
14
24

1

-
25
39
50

-

3

7

1

-
61

-
61
100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 10 月 28 日核閱報告） 

董事長：吳敏求

經理人：盧志遠

會計主管：葉沛甫
  • 5 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 1 02 年及 1 01 年 7 月 1 日至 9 月 3 0 日以及 10 2 年及 10 1 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日 

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代
碼

4000
營業收入淨額（附註二三及三
一）
5000
營業成本（附註十一、二一、二
四及三一）
5900
營業毛利

營業費用（附註二一、二四及三
一）
6100
推銷費用

6200
管理費用

6300
研究發展費用

6000
營業費用合計

6900
營業淨損

營業外收入及支出

7010
其他收入（附註二四及三
十）
7020
其他利益及損失（附註二
四）
7050
財務成本（附註二四）

7000
營業外收入及支出
合計
7900
稅前淨損

7950
所得稅費用（附註二五）

8200
本期淨損

其他綜合損益

8310
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額（附註二
二）
8325
備供出售金融資產未實現
評價損益（附註二二）
8300
其他綜合損益合計

8500
本期綜合損益總額

淨損歸屬於：

8610
本公司業主

8620
非控制權益

8600

綜合損益總額歸屬於：

8710
本公司業主

8720
非控制權益

8700

每股虧損（附註二六）

9710
基 本

9810
稀 釋
 102年7月1日至9月30日
金
額
％

$ 6,708,259
100


5,477,099
82


1,231,160
18


278,736
4

430,972
6

1,449,797
22


2,159,505
32

(
928,345)
(14)


77,190
1
28,090
-
(
83,424)
(
1)


21,856

-

(
906,489 ) ( 14 )

797

-

(
907,286)
(14)


(
19,101 )
-

(
12,240)

-

(
31,341)

-

($ 938,627)
(14)


( $ 896,588 ) ( 14 )
(
10,698)

-

($ 907,286)
(14)


( $ 927,896 ) ( 14 )
(
10,731)

-

($ 938,627)
(14)


($ 0.26)

($ 0.26)
 101年7月1日至9月30日
金
額
％

$ 7,362,914
100


6,471,402
88


891,512
12

322,254
4
450,491
6

1,313,903
18


2,086,648
28

(
1,195,136)
(16)

102,100
1
5,350
-
(
81,866)
(
1)


25,584

-

(
1,169,552 ) ( 16 )

32,609

-

(
1,202,161)
(16)

(
31,860 ) (
1 )

3,972

-

(
27,888)
(
1)

($ 1,230,049)
(17)

( $ 1,183,727 ) ( 16 )
(
18,434)

-

($ 1,202,161)
(16)

( $ 1,211,546 ) ( 17 )
(
18,503)

-

($ 1,230,049)
(17)

($ 0.33)

($ 0.33)
 單位：新台幣仟元，惟
每股虧損為元
102年1月1日至9月30日
101年1月1日至9月30日
金
額
％
金
額
％
$ 16,344,057
100
$ 18,389,298
100
15,072,761
92
16,162,234
88

1,271,296

8

2,227,064
12
807,571
5
892,081
5
1,285,345
8
1,268,701
7

4,066,679
25

3,707,783
20

6,159,595
38

5,868,565
32
(
4,888,299)
(30)
(
3,641,501)
(20)
177,641
1
230,663
1
123,695
1
(
49,438 )
-
(
256,676)
(
2)
(
214,062)
(
1)

44,660

-
(
32,837)

-
(
4,843,639 ) ( 30 ) (
3,674,338 ) ( 20 )

2,886

-

48,642

-
(
4,846,525)
(30)
(
3,722,980)
(20)

36,916
-
(
59,993 )
-
(
65,664)

-

59,316

-
(
28,748)

-
(
677)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
( $ 4,804,846 ) ( 30 ) ( $ 3,663,165 ) ( 20 )
(
41,679)

-
(
59,815)

-
($ 4,846,525)
(30)
($ 3,722,980)
(20)
( $ 4,833,707 ) ( 30 ) ( $ 3,663,723 ) ( 20 )
(
41,566)

-
(
59,934)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
($ 1.37)
($ 1.04)
($ 1.37)
($ 1.04)		 單位：新台幣仟元，惟
每股虧損為元
102年1月1日至9月30日
101年1月1日至9月30日
金
額
％
金
額
％
$ 16,344,057
100
$ 18,389,298
100
15,072,761
92
16,162,234
88

1,271,296

8

2,227,064
12
807,571
5
892,081
5
1,285,345
8
1,268,701
7

4,066,679
25

3,707,783
20

6,159,595
38

5,868,565
32
(
4,888,299)
(30)
(
3,641,501)
(20)
177,641
1
230,663
1
123,695
1
(
49,438 )
-
(
256,676)
(
2)
(
214,062)
(
1)

44,660

-
(
32,837)

-
(
4,843,639 ) ( 30 ) (
3,674,338 ) ( 20 )

2,886

-

48,642

-
(
4,846,525)
(30)
(
3,722,980)
(20)

36,916
-
(
59,993 )
-
(
65,664)

-

59,316

-
(
28,748)

-
(
677)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
( $ 4,804,846 ) ( 30 ) ( $ 3,663,165 ) ( 20 )
(
41,679)

-
(
59,815)

-
($ 4,846,525)
(30)
($ 3,722,980)
(20)
( $ 4,833,707 ) ( 30 ) ( $ 3,663,723 ) ( 20 )
(
41,566)

-
(
59,934)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
($ 1.37)
($ 1.04)
($ 1.37)
($ 1.04)		 單位：新台幣仟元，惟
每股虧損為元
102年1月1日至9月30日
101年1月1日至9月30日
金
額
％
金
額
％
$ 16,344,057
100
$ 18,389,298
100
15,072,761
92
16,162,234
88

1,271,296

8

2,227,064
12
807,571
5
892,081
5
1,285,345
8
1,268,701
7

4,066,679
25

3,707,783
20

6,159,595
38

5,868,565
32
(
4,888,299)
(30)
(
3,641,501)
(20)
177,641
1
230,663
1
123,695
1
(
49,438 )
-
(
256,676)
(
2)
(
214,062)
(
1)

44,660

-
(
32,837)

-
(
4,843,639 ) ( 30 ) (
3,674,338 ) ( 20 )

2,886

-

48,642

-
(
4,846,525)
(30)
(
3,722,980)
(20)

36,916
-
(
59,993 )
-
(
65,664)

-

59,316

-
(
28,748)

-
(
677)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
( $ 4,804,846 ) ( 30 ) ( $ 3,663,165 ) ( 20 )
(
41,679)

-
(
59,815)

-
($ 4,846,525)
(30)
($ 3,722,980)
(20)
( $ 4,833,707 ) ( 30 ) ( $ 3,663,723 ) ( 20 )
(
41,566)

-
(
59,934)

-
($ 4,875,273)
(30)
($ 3,723,657)
(20)
($ 1.37)
($ 1.04)
($ 1.37)
($ 1.04)
金
額
$ 6,708,259


5,477,099


1,231,160


278,736

430,972

1,449,797


2,159,505

(
928,345)


77,190
28,090
(
83,424)


21,856

(
906,489 )

797

(
907,286)


(
19,101 )
(
12,240)

(
31,341)

($ 938,627)


( $ 896,588 )
(
10,698)

($ 907,286)


( $ 927,896 )
(
10,731)

($ 938,627)


($ 0.26)
($ 0.26)		 金
額
$ 7,362,914


6,471,402


891,512

322,254
450,491

1,313,903


2,086,648

(
1,195,136)

102,100
5,350
(
81,866)


25,584

(
1,169,552 )

32,609

(
1,202,161)

(
31,860 )

3,972

(
27,888)

($ 1,230,049)

( $ 1,183,727 )
(
18,434)

($ 1,202,161)

( $ 1,211,546 )
(
18,503)

($ 1,230,049)

($ 0.33)
($ 0.33)		 金
額
$ 16,344,057

15,072,761


1,271,296

807,571
1,285,345

4,066,679


6,159,595

(
4,888,299)

177,641
123,695
(
256,676)


44,660

(
4,843,639 )

2,886

(
4,846,525)


36,916
(
65,664)

(
28,748)

($ 4,875,273)

( $ 4,804,846 )
(
41,679)

($ 4,846,525)

( $ 4,833,707 )
(
41,566)

($ 4,875,273)

($ 1.37)
($ 1.37)		 金
額
$ 18,389,298

16,162,234


2,227,064

892,081
1,268,701

3,707,783


5,868,565

(
3,641,501)

230,663
(
49,438 )
(
214,062)

(
32,837)

(
3,674,338 )

48,642

(
3,722,980)

(
59,993 )

59,316

(
677)

($ 3,723,657)

( $ 3,663,165 )
(
59,815)

($ 3,722,980)

( $ 3,663,723 )
(
59,934)

($ 3,723,657)

($ 1.04)
($ 1.04)
％
100
88
12
5
7
20
32
(20)
1

-
(
1)

-
( 20 )

-
(20)

-

-

-
(20)
( 20 )

-
(20)
( 20 )

-
(20)		 
後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 1 02 年 1 0 月 28 日核閱報告） 

董事長：吳敏求

經理人：盧志遠

會計主管：葉沛甫
  • 6 -

旺宏電子股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元


代
碼

A1
101年1月1日餘額
100年度盈餘分配
B1
法定盈餘公積
B5
現金股利－每股0.38元
B9
股票股利－每股0.38元
D1
101年1月1日至9月30日淨損
D3
101年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益
D5
101年1月1日至9月30日綜合損益總額
N1
子公司發行員工認股權
N1
員工認股權計劃下發行之普通股
M1
發放予子公司股利調整資本公積
O1
非控制權益
Z1
101年9月30日餘額
A1
102年1月1日餘額
B13
法定盈餘公積彌補虧損
C7
採用權益法認列關聯企業之資本公積變動數
D1
102年1月1日至9月30日淨損
D3
102年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益
D5
102年1月1日至9月30日綜合損益總額
N1
子公司發行員工認股權
O1
非控制權益
Z1
102年9月30日餘額		 歸
屬		 於 本 公
司
業		 公
司
業		 主 之 權
益
總
計
$ 41,620,536
-
(
1,288,408 )
-
(
3,663,165 )
(
558)
(
3,663,723)
-
73,751
1,427

-
$ 36,743,583
$ 34,911,910
-
(
39,363 )
(
4,804,846 )
(
28,861)
(
4,833,707)
-

-
$ 30,038,840		 非
控
制
權
益
$ 138,921
-
-
-
(
59,815 )
(
119)
(
59,934)
636
-
-
(
601)
$ 79,022
$ 59,115
-
39,363
(
41,679 )

113
(
41,566)
371

687
$ 57,970		 權
益
總
額		 權
益
總
額
股
本
普
通
股
股
本
$ 33,847,486
-
-
1,288,408
-

-

-
-
77,799
-

-
$ 35,213,693
$ 35,214,623
-
-
-

-

-
-

-
$ 35,214,623
資
本
公
積
$ 346,489
-
-
-
-

-

-
-
(
4,048 )
1,427

-
$ 343,868
$ 343,869
-
116
-

-

-
-

-
$ 343,985		 保
留
盈
餘
未
分
配
盈
餘
（待彌補虧損）
$ 4,776,572
(
288,272 )
(
1,288,408 )
(
1,288,408 )
(
3,663,165 )

-
(
3,663,165)
-
-
-

-
($ 1,751,681)
( $ 3,528,992 )
2,695,275
(
39,479 )
(
4,804,846 )

-
(
4,804,846)
-

-
($ 5,678,042)		 其
他
權		 益
項
目
備
供
出
售
金
融
商
品
未實現（損）益
$ 432,095
-
-
-
-

59,316

59,316
-
-
-

-
$ 491,411
$ 448,981
-
-
-
(
65,664)
(
65,664)
-

-
$ 383,317		 庫
藏
股
票
( $ 159,061 )
-
-
-
-

-

-
-
-
-

-
($ 159,061)
( $ 159,061 )
-
-
-

-

-
-

-
($ 159,061)
國外營運機構
財務報表換算
之
兌
換
差
額
( $ 30,048 )
-
-
-
-
(
59,874)
(
59,874)
-
-
-

-
($ 89,922)
( $ 102,785 )
-
-
-

36,803

36,803
-

-
($ 65,982)

法定盈餘公積
$ 2,407,003
288,272
-
-
-

-

-
-
-
-

-
$ 2,695,275
$ 2,695,275
(
2,695,275 )
-
-

-

-
-

-
$ -












(





(
(
(
(
(

(

(
(
(
(

(

(		 (
(
(

(
(



(





(
(

 (



(
(



(
(
(
(
(



(
(
(
(
(
(
(
(


(

(
(
(
(
(
(


(
(
(

 $ 41,759,457
-

1,288,408 )
-

3,722,980 )

677)

3,723,657)
636
73,751
1,427

601)
$ 36,822,605
$ 34,971,025
-
-

4,846,525 )

28,748)

4,875,273)
371
687
$ 30,096,810		 
後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 10 月 28 日核閱報告） 

董事長：吳敏求

經理人：盧志遠

會計主管：葉沛甫
  • 7 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代
碼
營業活動之現金流量

A10000
本期稅前淨損

A20000
調整項目：

A20100
折舊費用

A20200
攤銷費用

A20300
呆帳費用提列數

A20900
財務成本

A21200
利息收入

A21300
股利收入

A21900
股份基礎給付酬勞成本

A22500
處分及報廢不動產、廠房及設備損
失（利益）
A23100
處分投資利益

A24100
未實現外幣兌換利益

A30000
與營業活動相關之資產／負債變動
數
A31110
持有供交易之金融資產減少
（增加）
A31150
應收票據及帳款增加

A31160
應收帳款－關係人增加

A31180
其他應收款增加

A31200
存貨增加

A31240
其他流動資產增加

A32150
應付票據及帳款增加（減少）
A32160
應付帳款－關係人增加

A32180
其他應付款增加（減少）

A32200
負債準備增加

A32230
其他流動負債增加

A32240
應計退休金負債增加

A32990
其他營業負債減少

A33000
營運產生之現金流入（出）

A33100
收取之利息

A33200
收取之股利

A33300
支付之利息

A33500
支付之所得稅

AAAA
營業活動之淨現金流入（出）
 102年1月1日
至9 月30日

( $ 4,843,639 )



5,716,397

167,458

2,964

256,676
(
98,804 )

(
60,825 )


371
(
418 )
(
2,957 )

(
77,478 )

6,199

(
334,927 )

(
749,885 )

(
87,638 )

(
1,849,661 )

(
92,989 )


359,406


53,902
(
671,766 )

2,215

201,587

82,706

-

(
2,021,106 )

101,634

60,825
(
256,690 )

(
3,149)

(
2,118,486)
 101年1月1日
至9 月30日
( $ 3,674,338 )
5,757,369
140,990
49,533
214,062
(
123,358 )
(
60,834 )
636
85,206
(
1,417 )
(
1,227 )
(
10,728 )
(
389,136 )
(
479,406 )
(
58,232 )
(
565,694 )
(
83,120 )
(
220,281 )
94,006
158,661
21,120
103,260
65,691
(
530,775)
491,988
113,220
60,834
(
219,714 )
(
289,973)

156,355		 
（接次頁）
  • 8 -

（承前頁）

代
碼
投資活動之現金流量

B00200
處分透過損益按公允價值衡量之金融資
產
B00300
取得備供出售金融資產

B00400
處分備供出售金融資產價款

B01300
處分以成本衡量之金融資產價款

B01400
以成本衡量之金融資產減資退回股款

B02000
預付投資款增加

B02700
取得不動產、廠房及設備

B02800
處分不動產、廠房及設備

B03700
存出保證金增加

B03800
存出保證金減少

B04500
取得無形資產

B06600
其他金融資產減少（增加）

B06800
其他非流動資產減少（增加）

BBBB
投資活動之淨現金流出

籌資活動之現金流量

C00100
短期借款增加

C00200
短期借款減少

C01600
舉借長期借款

C01700
償還長期借款

C03000
存入保證金增加

C03100
存入保證金減少

C04300
其他非流動負債增加（減少）

C04500
發放現金股利

C04800
員工執行認股權

C05800
非制權益變動

CCCC
籌資活動之淨現金流入（出）

DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響

EEEE
本期現金及約當現金減少數

E00100期初現金及約當現金餘額

E00200期末現金及約當現金餘額
 102年1月1日
至9 月30日

$ -


-


-

9,462

8,775
(
9,462 )

(
3,106,728 )


3,144
(
245 )


627
(
146,600 )


42,444

(
10,311)

(
3,208,894)



1,571,765
(
388,891 )


1,200,000
(
3,400,622 )


220

-


2,279


-


-

687

(
1,014,562)


28,690

(
6,313,252 )

19,096,662

$ 12,783,410
 101年1月1日
至9 月30日
$ 39,258
(
150,000 )
150,229
-
48,795
(
29,295 )
(
2,304,520 )
18,840
(
101 )
2,143
(
352,035 )
(
82,011 )

2,287
(
2,656,410)
531,715
(
1,968,382 )
4,960,000
(
184,621 )
-
(
83 )
(
357 )
(
1,286,981 )
73,751
(
601)

2,124,441
(
47,958)
(
423,572 )
19,727,097
$ 19,303,525		 
後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 10 月 28 日核閱報告） 

董事長：吳敏求經理人：盧志遠會計主管：葉沛甫
  • 9 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

旺宏電子股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 78 年 12 月 9 日 設立於新竹科學工業園區之股份有限公司，並於同年 12 月開始營業， 所營業務主要為積體電路、記憶體晶片之設計、製造及銷售，暨有關 產品之委託設計、開發及顧問諮詢，並兼營相關業務之進出口貿易業 務。

本公司股票自 84 年 3 月 15 日起於台灣證券交易所上市。本公司 部分已發行之股票自 85 年 5 月起以美國存託憑證方式於那斯達克證券 交易所上市，惟已於 96 年 10 月 29 日下市。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 10 月 28 日經提報董事會後發布。 

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

本公司及子公司（以下合稱合併公司）未適用下列業經國際會 計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計 準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報 告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未發 布下列新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

新 ／ 修 正 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） 金管會已認可 IFRSs 之修正 「 IFRSs 之改善－對 IAS 2009 年 1 月 1 日或 2010 39 之修正（ 2009 年）」 年 1 月 1 日 IFRS 9 （ 2009 ） 「金融工具」 2015 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以 後結束之年度期間生 效 

（接次頁）
  • 10 -

（承前頁）

新
／
修
正
準
則
及
解
釋
金管會尚未認可
IFRSs之修正
「IFRSs 之改善－IAS
39之修正（2010年）」
IFRSs之修正
「IFRSs
年度改善
（2009-2011系列）」
IFRS 1之修正
「IFRS 7之比較揭露對
首次採用者之有限度
豁免」
IFRS 1之修正
「嚴重高度通貨膨脹及
首次採用者固定日期
之移除」
IFRS 1之修正
「政府貸款」
IFRS 7之修正
「揭露－金融資產及金
融負債互抵」
IFRS 9及IFRS 7之修正
「強制生效日及過渡揭
露」
IFRS 7之修正
「揭露－金融資產之移
轉」
IFRS 9（2010）
「金融工具」
IFRS 10
「合併財務報表」
IFRS 11
「聯合協議」
IFRS 12
「對其他個體權益之揭
露」
IFRS 10、IFRS 11 及
IFRS 12之修正
「合併財務報表、聯合
協議及對其他個體權
益之揭露：過渡規定
指引」
IFRS 10、IFRS 12及IAS
27之修正
「投資個體」
IFRS 13
「公允價值衡量」
IAS 1之修正
「其他綜合損益項目之
表達」
IAS 12之修正
「遞延所得稅：標的資
產之回收」
IAS 19之修正
「員工福利」
IAS 27之修正
「單獨財務報表」
IAS 28之修正
「投資關聯企業及合
資」		 IASB 發布之生效日（註）
2010年7月1日或2011
年1月1日
2013年1月1日
2010年7月1日
2011年7月1日
2013年1月1日
2013年1月1日
2015年1月1日
2011年7月1日
2015年1月1日
2013年1月1日
2013年1月1日
2013年1月1日
2013年1月1日
2014年1月1日
2013年1月1日
2012年7月1日
2012年1月1日
2013年1月1日
2013年1月1日
2013年1月1日		 
（接次頁）
  • 11 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IAS 32 之修正 「金融資產及金融負債 2014 年 1 月 1 日 互抵」 IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金 2014 年 1 月 1 日 額之揭露」 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替 2014 年 1 月 1 日 及避險會計之繼續」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段 2013 年 1 月 1 日 之剝除成本」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

  • 註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

  • ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明 

  除下列說明外，首次適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不
致造成本公司會計政策之重大變動：

  1. IFRS 9 「金融工具」

  2. 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益 外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

  3. 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則

  4. (1) IFRS 10 「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦 取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公

  • 12 -

    • 司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控 制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷，新準則提供較多指引。

  • (2) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

  • IFRS 13 「公允價值衡量」

  • IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

  • 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

  • IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正

  • 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。

  • IAS 19 「員工給付」之修訂

  • 該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給 付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

  • 13 -

  • IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

  1. IFRIC 21 「徵收款」

    • IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項（簡稱徵收款）應

    • 於何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已確定 者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納 徵收款之交易或活動發生時，始應估列相關負債。因此，若支 付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企業收入之產生），相關 負債亦應逐期認列；若支付義務係於達到特定門檻（例如營收 達到特定金額）時產生，相關負債應於達到門檻時認列。

  2. ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  3. 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三七。

  • 14 -

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

  1. 列入合併財務報告之子公司

本公司 102 年 9 月 30 日直接或間接持有之子公司包括潤宏 投資有限公司（潤宏公司）、惠盈投資有限公司（惠盈公司）、 兆宏電子股份有限公司（兆宏公司）、全宏科技股份有限公司（全 宏公司）、迅宏科技股份有限公司（迅宏公司）、京宏科技股份 有限公司（京宏公司）、 Macronix America Inc. （ MX 美國公司）、 Macronix (BVI) Co., Ltd. （ MXBVI 公司）、 Magic Pixel Inc. （兆 宏薩摩亞公司）、兆宏控股股份有限公司（兆宏香港公司）、兆 宏電子（深圳）有限公司（兆宏深圳公司）、 Mxtran Holding (Samoa) Co., Ltd. （全宏薩摩亞公司）、全宏香港控股股份有限 公司（全宏香港公司）、晶全宏（北京）科技有限責任公司（晶 全宏北京公司）、 Infomax Holding Co., Ltd. （迅宏薩摩亞公 司）、 Infomax Holding Company Limited （迅宏香港公司）、 迅宏科技（蘇州）有限公司（迅宏蘇州公司）、 Mosatek Co., Ltd. （京宏薩摩亞公司）、 Mosatek (H.K) Company Limited （京宏 香港公司）、京宏科技（蘇州）有限公司（京宏蘇州公司）、 New Trend Technology Inc. （ NTTI 公司）、 Macronix (Asia) Limited （ MX 亞洲公司）、 Macronix Pte. Ltd. （ MX 新加坡公司）、 Macronix Europe NV. （ MX 歐洲公司）、旺宏（香港）有限公 司（ MX 香港公司）及旺宏微電子（蘇州）有限公司（ MX 蘇州 公司）。

  • 15 -
投資公司
名
稱		 子公司名稱
業務性質		 所
持
股
權
百		 所
持
股
權
百		 分
比
（
％
）		 分
比
（
％
）
說明
102年
9月30日		 101年
12月31日		 101年
9月30日		 101年
1月1日
本公司

本公司

本公司

本公司及潤
宏公司

本公司及潤
宏公司

本公司及潤
宏公司

本公司、潤宏
公司及惠
盈公司

本公司及潤
宏公司

本公司
本公司

兆宏公司

兆宏薩摩亞
公司

兆宏香港公
司

全宏公司

全宏薩摩亞
公司

全宏香港公
司

迅宏公司

迅宏薩摩亞
公司

迅宏香港公
司

京宏公司

京宏薩摩亞
公司
 MXB Inc.
（MXB 公
司）

潤宏公司

惠盈公司

兆宏公司

全宏公司

迅宏公司

京宏公司

宏暘科技股
份有限公
司（宏暘公
司）

MX 美國公
司

MXBVI公司
兆宏薩摩亞
公司

兆宏香港公
司

兆宏深圳公
司

全宏薩摩亞
公司

全宏香港公
司

晶全宏北京
公司

迅宏薩摩亞
公司

迅宏香港公
司

迅宏蘇州公
司

京宏薩摩亞
公司

京宏香港公
司
 市場行銷
一般投資
一般投資
多媒體單晶片
處理IC
行動付費控制
IC及服務
射頻、基頻及
電源管理晶
片
音頻多媒體及
智能遙控器
晶片
行動數位電視
前段及前後
段整合性單
晶片控制IC
研究、設
計、製造及
銷售
市場行銷
投資控股
投資控股
投資控股
多媒體單晶片
處理IC 銷
售及技術支
援
投資控股
投資控股
行動付費控制
IC技術支援
投資控股
投資控股
軟件、系統集
成及技術服
務
投資控股
投資控股		 -
100.00
100.00
83.11
94.15
99.02
84.16
-
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
-

100.00

100.00

77.38

93.14

97.34

80.86

-

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00
50.00

100.00

100.00

77.38

93.14

97.68

80.86

84.69

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00
50.00

100.00

100.00

77.38

93.14

97.68

80.86

84.69

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00		 註一

－

－

－

－

－

－
註二

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－		 
（接次頁）
  • 16 -

（承前頁）

投資公司
名
稱		 子公司名稱
業務性質		 所
持
股
權
百		 所
持
股
權
百		 分
比
（
％
）		 分
比
（
％
）
說明
102年
9月30日		 101年
12月31日		 101年
9月30日		 101年
1月1日
京宏香港公
司

MXBVI公司
MXBVI公司
MXBVI公司
MXBVI公司
MXBVI公司
MX香港公司		 京宏蘇州公
司

NTTI公司

MX 亞洲公
司

MX 新加坡
公司

MX 歐洲公
司

MX 香港公
司

MX 蘇州公
司
 音頻多媒體、
智能遙控器
晶片銷售及
技術支援
IC設計
投資控股
售後服務
售後服務
市場行銷
集成電路系統
軟件之研發		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00
100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00
100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00
－

－

－

－

－

－

－

註一： MXB 公司於 100 年進入清算程序，於 101 年已完成清算程序。

  • 註二： 宏暘公司於 101 年 12 月與迅宏公司換股合併，由迅宏公司為存續公司， 合併前之收益與損費業已併入 101 年度合併報表中。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金

庫存現金及週轉金

銀行支票及活期存款

約當現金

銀行定期存款

附買回條件債券

 102年9月30日
$ 836


1,860,943

10,921,631


-

$ 12,783,410
 101年12月31日
$ 610

1,292,609
17,803,443


-

$ 19,096,662
 101年9月30日
$ 605


1,432,352
17,820,540


50,028

$ 19,303,525
 101年1月1日
















$ 863

3,201,151
16,275,083
250,000
$ 19,727,097		 
  約當現金包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風
險甚小之定期存款及附買回條件債券，係用於滿足短期現金承諾。
  • 17 -

現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註六。 

 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

持有供交易之金融資產

衍生工具（未指定避險）
－遠期外匯合約(一)

指定透過損益按公允價值
衡量之金融資產
國外上市公司轉換公司債
(二)

透過損益按公允價值衡量
之金融資產

流 動

非 流 動

 $ -

-

$ -

$ -

-

$ -
 $ 6,199

-

$ 6,199

$ 6,199

-

$ 6,199
 $ 10,728

-

$ 10,728

$ 10,728

-

$ 10,728
 $ -
39,357
$ 39,357
$ -
39,357
$ 39,357

一 ( ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：


101年12月31日
賣出遠期外匯

賣出遠期外匯

101年9月30日
賣出遠期外匯

賣出遠期外匯
 幣
別
日幣兌新台幣
美元兌新台幣
日幣兌新台幣
美元兌新台幣		 到
期
期
間
102.01
102.01
101.10

101.10		 合約金額（仟元）
JPY400,000/NTD141,800
USD10,000/NTD290,456
JPY2,000,000/NTD756,700
USD16,000/NTD479,724

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事遠期外匯交 易之目的，主要係為規避外幣資產因匯率波動產生之風險。合併公 司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。 ( 二 ) 合併公司所持有之國外上市公司可轉換公司債，年報酬率為 5% 。該

可轉換公司債已於 101 年 1 月 12 日到期並收回本金及利息。 

 八、備供出售金融資產
備供出售金融資產

國內投資

－上櫃股票

國外投資

－上市股票

備供出售金融資產

非 流 動
 102年9月30日

$ 718,848



107,432

$ 826,280

$ 826,280
 101年12月31日
$ 725,526


163,159

$ 888,685

$ 888,685
 101年9月30日
$ 750,269


182,415

$ 932,684

$ 932,684
 101年1月1日














$ 678,663
200,729
$ 879,392
$ 879,392
  • 18 -

九、 以成本衡量之金融資產


國內未上市（櫃）普通股
國外未上市（櫃）普通股

非 流 動
 102年9月30日
$ 82,698


-

$ 82,698

$ 82,698
 101年12月31日
$ 91,473


6,389

$ 97,862

$ 97,862
 101年9月30日
$ 98,056


6,445

$ 104,501

$ 104,501
 101年1月1日 101年1月1日












$ 117,556
36,935
$ 154,491
$ 154,491		 
  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款


應收票據

應收票據－因營業而發生
應收帳款

應收帳款

減：備抵呆帳



其他應收款

應收退稅款

其 他

 102年9月30日

$ 400



3,269,185

813


3,268,372

$ 3,268,772


$ 187,494


19,106

$ 206,600
 101年12月31日
$ 1,077

2,910,921

18


2,910,903

$ 2,911,980

$ 89,485


16,718

$ 106,203
 101年9月30日
$ 417

3,207,456

18


3,207,438

$ 3,207,855

$ 163,908


25,660

$ 189,568
 101年1月1日 101年1月1日




























$ 6,486
2,894,982
18
2,894,964
$ 2,901,450
$ 94,744
26,454
$ 121,198

一 ( ) 應收帳款

  • 合併公司對客戶之帄均授信期間為約 60 天。備抵呆帳係評估每 個客戶的信用及財務狀況，並考量應收帳款自原始授信日至報導期 間結束日信用品質之任何改變，以估計無法回收之金額。 在銷貨給新客戶之前，合併公司係透過內部信用評等機制，評 估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。

  • 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分 別為 209,529 仟元、 226,243 仟元、 168,290 仟元及 44,161 仟元（參 閱下列帳齡分析），因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層 認為仍可回收其金額，故尚無減損疑慮。

  • 19 - 

  未減損之應收帳款之帳齡分析如下：

未逾期亦未減損

已逾期但未減損

60天內

61天至120天

121天以上

合 計
 102年9月30日 102年9月30日 101年12月31日
$ 2,684,660
144,178
66,014

16,051

$ 2,910,903
 101年9月30日 101年9月30日 101年1月1日 101年1月1日





$ 3,058,843


35,328

12,968
161,233

$ 3,268,372



$ 3,039,148
162,241
6,049
-

$ 3,207,438


$ 2,850,803
44,161

-
-
$ 2,894,964		 
  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

截至 102 年 9 月 30 日止，合併公司大部分應收帳款未持有擔保

品。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
期初餘額
加： 本期提列減損損失／呆
帳費用
減：本期實際沖銷
期末餘額		 102年1月1日
至9月30日
$ 18
813
(
18)
$ 813		 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日

(

$ 18
-
-
$ 18

( 二 ) 應收票據

  合併公司之應收票據未有逾期情事，經評估未有可回收性不確
定之情事，故無需提列備抵呆帳。

十一、存  貨
存 貨

製成品及商品

在 製 品

原 物 料

 102年9月30日 101年12月31日
$ 1,004,290

5,511,200

344,402

$ 6,859,892
 101年9月30日 101年1月1日



$ 1,098,833


7,182,161
428,559

$ 8,709,553



$ 1,004,870

5,532,018
496,809

$ 7,033,697

$ 1,045,265
5,002,956
419,782
$ 6,468,003

102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包 括存貨跌價損失 222,150 仟元及 628,663 仟元， 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 580,734 仟 元及 1,088,493 仟元。

  • 20 -

、 十二、 不動產 廠房及設備


每一類別之帳面金額

自有土地

建 築 物

機器設備

研發設備

運輸設備

租賃改良

什項設備

未完工程及待驗設備

 102年9月30日

$ 881,445


6,209,640
13,447,921


3,593,985

11,925

20,118

131,215

3,237,440

$ 27,533,689
 101年12月31日
$ 876,366

6,701,794
16,592,121

4,041,246
15,557
23,236
158,981

1,474,477

$ 29,883,778
 101年9月30日
$ 878,808

6,930,260
17,769,973

4,222,781
15,652
3,278
160,844

1,507,449

$ 31,489,045
 101年1月1日 101年1月1日


















$ 888,201
7,430,004
19,833,527
1,054,589
8,691
4,844
179,426
6,097,550
$ 35,496,832

成 本
101年1月1日餘額

增 添

處 分

淨兌換差額

本期重分類

101年9月30日餘額


102年1月1日餘額

增 添

處 分

淨兌換差額

本期重分類

102年9月30日餘額


累計折舊及減損

101年1月1日餘額

處 分

折舊費用

淨兌換差額

本期重分類

101年9月30日餘額


102年1月1日餘額

處 分

折舊費用

淨兌換差額

本期重分類

102年9月30日餘額
 自
有
土
地		 建
築
物		 機
器
設
備		 研
發
設
備		 運
輸
設
備		 租
賃
改
良		 什
項
設
備		 未完工程及
待
驗
設
備		 合
計

$ 1,264,367

-

-
(
21,568 )

-

$ 1,242,799


$ 1,237,187

-

-

11,664

-

$ 1,248,851




( $ 376,166 )

-

-

12,175

-

($ 363,991)


( $ 360,821 )

-

-
(
6,585 )

-

($ 367,406)

$ 21,717,424

422,916
(
4,431 )
(
9,155 )

-

$ 22,126,754

$ 22,209,968

419,824
(
5,628 )

9,380
(
101)

$ 22,633,443



( $ 14,287,420 )

4,431
(
914,088 )

583

-

($ 15,196,494)

( $ 15,508,174 )

5,629
(
920,441 )
(
820 )

3

($ 16,423,803)

$ 75,224,281

2,334,626
(
442,807 )

-
(
94,963)

$ 77,021,137

$ 76,913,234

827,759
(
119,493 )

-

94,346

$ 77,715,846


( $ 55,390,754 )

341,024
(
4,198,011 )

-
(
3,423)

($ 59,251,164)

( $ 60,321,113 )

117,494
(
4,034,443 )

-
(
29,863)

($ 64,267,925)

$ 2,381,513

3,638,801
(
54,905 )
(
783 )

94,963

$ 6,059,589

$ 6,037,523

298,702
(
65,030 )

625
(
94,245)

$ 6,177,575


( $ 1,326,924 )

53,797
(
567,490 )

386

3,423

($ 1,836,808)

( $ 1,996,277 )

65,010
(
681,839 )
(
344 )

29,860

($ 2,583,590)

$ 28,192

10,070
(
6,935 )
(
72 )

-

$ 31,255

$ 32,155

-
(
900 )

62

-

$ 31,317



( $ 19,501 )

6,443
(
2,611 )

66

-

($ 15,603)

( $ 16,598 )

210
(
2,949 )
(
55 )

-

($ 19,392)

$ 26,553

87
(
1,538 )
(
93 )

-

$ 25,009

$ 44,894

253

-

282

-

$ 45,429



( $ 21,709 )

1,538
(
2,113 )

553

-

($ 21,731)

( $ 21,658 )

-
(
3,983 )

330

-

($ 25,311)

$ 1,096,751

56,480
(
22,366 )
(
3,131 )
(
27)

$ 1,127,707

$ 1,142,967

44,264
(
16,351 )

1,926

-

$ 1,172,806



( $ 917,325 )

21,703
(
73,056 )

1,813

2

($ 966,863)

( $ 983,986 )

16,333
(
72,742 )
(
1,196 )

-

($ 1,041,591)

$ 6,097,550
(
4,590,101 )

-

-

-

$ 1,507,449

$ 1,474,477

1,762,604

-

359

-

$ 3,237,440



$ -

-

-

-

-

$ -

$ -

-

-

-

-

$ -
$ 107,836,631

1,872,879
(
532,982 )
(
34,802 )
(
27)
$ 109,141,699
$ 109,092,405

3,353,406
(
207,402 )

24,298

-
$ 112,262,707

( $ 72,339,799 )

428,936
(
5,757,369 )

15,576

2
($ 77,652,654)
( $ 79,208,627 )

204,676
(
5,716,397 )
(
8,670 )

-
($ 84,729,018)

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行減損評估， 並無減損情事。

合併公司位於美國之自有土地處於閒置狀態，於 102 年 9 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之帳面餘額均為 9,583 仟 美元。 

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

==> picture [290 x 75] intentionally omitted <==

（接次頁）
  • 21 - 
（承前頁）

機器設備 2 至 6 年 研發設備 1 至 6 年 運輸設備 3 至 6 年 租賃改良 3 至 16 年 什項設備 1 至 16 年 

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註三二。

十三、 無形資產

每一類別之帳面金額
電腦軟體
專 利 金
光 罩
其 他

成 本
101年1月1日餘額

單獨取得

處 分

重 分 類

淨兌換差額

101年9月30日餘額

102年1月1日餘額

單獨取得

處 分

淨兌換差額

102年9月30日餘額

累計攤銷

101年1月1日餘額

攤銷費用

處 分

重 分 類

淨兌換差額

101年9月30日餘額

102年1月1日餘額

攤銷費用

處 分

淨兌換差額

102年9月30日餘額
 102年9月30日

$ 320,643


13,891

800

4,927

$ 340,261

電
腦
軟
體 專
$ 163,866
$
311,397
(
17,026 ) (

26
(
(
485)

$ 457,778
$ $ 480,358
$
139,156
(
38,723 ) (

480

$ 581,271
$
( $ 87,174 ) ( $ (
89,032 ) (

17,030

-

403
(
($ 158,773)
($ ( $ 157,305 ) ( $ (
141,749 ) (

38,723
(
297)

($ 260,628)
($		 102年9月30日

$ 320,643


13,891

800

4,927

$ 340,261

電
腦
軟
體 專
$ 163,866
$
311,397
(
17,026 ) (

26
(
(
485)

$ 457,778
$ $ 480,358
$
139,156
(
38,723 ) (

480

$ 581,271
$
( $ 87,174 ) ( $ (
89,032 ) (

17,030

-

403
(
($ 158,773)
($ ( $ 157,305 ) ( $ (
141,749 ) (

38,723
(
297)

($ 260,628)
($		 102年9月30日

$ 320,643


13,891

800

4,927

$ 340,261

電
腦
軟
體 專
$ 163,866
$
311,397
(
17,026 ) (

26
(
(
485)

$ 457,778
$ $ 480,358
$
139,156
(
38,723 ) (

480

$ 581,271
$
( $ 87,174 ) ( $ (
89,032 ) (

17,030

-

403
(
($ 158,773)
($ ( $ 157,305 ) ( $ (
141,749 ) (

38,723
(
297)

($ 260,628)
($		 102年9月30日

$ 320,643


13,891

800

4,927

$ 340,261

電
腦
軟
體 專
$ 163,866
$
311,397
(
17,026 ) (

26
(
(
485)

$ 457,778
$ $ 480,358
$
139,156
(
38,723 ) (

480

$ 581,271
$
( $ 87,174 ) ( $ (
89,032 ) (

17,030

-

403
(
($ 158,773)
($ ( $ 157,305 ) ( $ (
141,749 ) (

38,723
(
297)

($ 260,628)
($		 102年9月30日

$ 320,643


13,891

800

4,927

$ 340,261

電
腦
軟
體 專
$ 163,866
$
311,397
(
17,026 ) (

26
(
(
485)

$ 457,778
$ $ 480,358
$
139,156
(
38,723 ) (

480

$ 581,271
$
( $ 87,174 ) ( $ (
89,032 ) (

17,030

-

403
(
($ 158,773)
($ ( $ 157,305 ) ( $ (
141,749 ) (

38,723
(
297)

($ 260,628)
($		 101年12月31日101年9月30日
101年1月1日
$ 323,053
$ 299,005
$ 76,692
26,288
28,383
48,322
9,643
16,799
21,755

1,952

1,354

1,706
$ 360,936
$ 345,541
$ 148,475
利
金 光
罩 其
他 合
計
220,451
$ 161,324 $ 23,166
$ 568,807
16,774
22,151
1,713
352,035
134,780 ) (
134,460 ) (
14,928 ) (
301,194 )
13,406 )
-
(
514 ) (
13,894 )
-

-
(
2)
(
487)
89,039
$ 49,015
$ 9,435
$ 605,267
58,339
$ 22,633
$ 9,185
$ 570,515
1,000
1,092
5,352
146,600
33,444 ) (
22,093 ) (
7,953 ) (
102,213 )
-

-

-

480
25,895
$ 1,632
$ 6,584
$ 615,382
172,129 ) ( $ 139,569 ) ( $ 21,460 ) ( $ 420,332 )
23,302 ) (
27,107 ) (
1,549 ) (
140,990 )
134,776
134,460
14,928
301,194
-
-
-
-
1)

-

-

402
60,656)
($ 32,216)
($ 8,081)
($ 259,726)
32,051 ) ( $ 12,990 ) ( $ 7,233 ) ( $ 209,579 )
13,397 ) (
9,935 ) (
2,377 ) (
167,458 )
33,444
22,093
7,953
102,213
-

-

-
(
297)
12,004)
($ 832)
($ 1,657)
($ 275,121)		 101年12月31日101年9月30日
101年1月1日
$ 323,053
$ 299,005
$ 76,692
26,288
28,383
48,322
9,643
16,799
21,755

1,952

1,354

1,706
$ 360,936
$ 345,541
$ 148,475
利
金 光
罩 其
他 合
計
220,451
$ 161,324 $ 23,166
$ 568,807
16,774
22,151
1,713
352,035
134,780 ) (
134,460 ) (
14,928 ) (
301,194 )
13,406 )
-
(
514 ) (
13,894 )
-

-
(
2)
(
487)
89,039
$ 49,015
$ 9,435
$ 605,267
58,339
$ 22,633
$ 9,185
$ 570,515
1,000
1,092
5,352
146,600
33,444 ) (
22,093 ) (
7,953 ) (
102,213 )
-

-

-

480
25,895
$ 1,632
$ 6,584
$ 615,382
172,129 ) ( $ 139,569 ) ( $ 21,460 ) ( $ 420,332 )
23,302 ) (
27,107 ) (
1,549 ) (
140,990 )
134,776
134,460
14,928
301,194
-
-
-
-
1)

-

-

402
60,656)
($ 32,216)
($ 8,081)
($ 259,726)
32,051 ) ( $ 12,990 ) ( $ 7,233 ) ( $ 209,579 )
13,397 ) (
9,935 ) (
2,377 ) (
167,458 )
33,444
22,093
7,953
102,213
-

-

-
(
297)
12,004)
($ 832)
($ 1,657)
($ 275,121)		 101年12月31日101年9月30日
101年1月1日
$ 323,053
$ 299,005
$ 76,692
26,288
28,383
48,322
9,643
16,799
21,755

1,952

1,354

1,706
$ 360,936
$ 345,541
$ 148,475
利
金 光
罩 其
他 合
計
220,451
$ 161,324 $ 23,166
$ 568,807
16,774
22,151
1,713
352,035
134,780 ) (
134,460 ) (
14,928 ) (
301,194 )
13,406 )
-
(
514 ) (
13,894 )
-

-
(
2)
(
487)
89,039
$ 49,015
$ 9,435
$ 605,267
58,339
$ 22,633
$ 9,185
$ 570,515
1,000
1,092
5,352
146,600
33,444 ) (
22,093 ) (
7,953 ) (
102,213 )
-

-

-

480
25,895
$ 1,632
$ 6,584
$ 615,382
172,129 ) ( $ 139,569 ) ( $ 21,460 ) ( $ 420,332 )
23,302 ) (
27,107 ) (
1,549 ) (
140,990 )
134,776
134,460
14,928
301,194
-
-
-
-
1)

-

-

402
60,656)
($ 32,216)
($ 8,081)
($ 259,726)
32,051 ) ( $ 12,990 ) ( $ 7,233 ) ( $ 209,579 )
13,397 ) (
9,935 ) (
2,377 ) (
167,458 )
33,444
22,093
7,953
102,213
-

-

-
(
297)
12,004)
($ 832)
($ 1,657)
($ 275,121)		 101年1月1日 101年1月1日 101年1月1日 101年1月1日



他		 $ 76,692
48,322
21,755
1,706
$ 148,475
合
計
$ 568,807
352,035
(
301,194 )
(
13,894 )
(
487)
$ 605,267
$ 570,515
146,600
(
102,213 )

480
$ 615,382
( $ 420,332 )
(
140,990 )
301,194

-

402
($ 259,726)
( $ 209,579 )
(
167,458 )
102,213
(
297)
($ 275,121)
腦
軟
體

163,866

311,397
17,026 )
26

485)


457,778


480,358

139,156
38,723 )
480


581,271


87,174 )
89,032 )
17,030
-
403


158,773)


157,305 )
141,749 )
38,723
297)


260,628)



















(

(



(



(
(



(
(
(

(
(		 $



(
(



(


(
(
(
(
(
(

(		 $

(
(
(


(


(
(


(
(
(

(		 $ 23,166
1,713

14,928 )

514 )

2)
$ 9,435
$ 9,185
5,352

7,953 )
-
$ 6,584
$ 21,460 )

1,549 )
14,928

-
-
$ 8,081)
$ 7,233 )

2,377 )
7,953
-
$ 1,657)
(
(
(


(


(
(


(
(
(
(
(		 $ 568,807
352,035

301,194 )

13,894 )

487)
$ 605,267
$ 570,515
146,600

102,213 )
480
$ 615,382
$ 420,332 )

140,990 )
301,194

-
402
$ 259,726)
$ 209,579 )

167,458 )
102,213

297)
$ 275,121)

$		 $
$
$
$ $
$

$
$
$

$


$

$		 $
  • 22 - 
  上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤
銷費用：

==> picture [296 x 59] intentionally omitted <==

十四、 預付租賃款

預付租賃款

流動（帳列其他流動資產）
非流動（帳列其他非流動資
產）
 102年9月30日
$ 544


22,991

$ 23,535
 101年12月31日
$ 523


22,477

$ 23,000
 101年9月30日
$ 523


22,607

$ 23,130
 101年1月1日








$ 543
23,920
$ 24,463

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，預付租賃款中位於中國大陸地區之土地使用權分別為 23,535 仟 元、 23,000 仟元、 23,130 仟元及 24,463 仟元。合併公司已完成取得該 土地使用權證明之程序。

十五、 其他金融資產

其他金融資產

受限制定期存款

存出保證金

長期應收款


流 動

非 流 動

 102年9月30日
$ 170,077


12,454

6,688

$ 189,219

$ -


189,219

$ 189,219
 101年12月31日
$ 211,282

12,667

10,078

$ 234,027

$ 41,106


192,921

$ 234,027
 101年9月30日
$ 209,762

12,501

10,166

$ 232,429

$ 41,514


190,915

$ 232,429
 101年1月1日





















$ 187,182
14,559
-
$ 201,741
$ -
201,741
$ 201,741

十六、 其他資產

其他資產

用品盤存

預 付 款

預付租賃款

留抵稅額

其 他


流 動

非 流 動

 102年9月30日
$ 326,436


262,417

23,535

22,353

28,730

$ 663,471

$ 572,730


90,741

$ 663,471
 101年12月31日
$ 308,755

176,997
23,000
20,085

18,331

$ 547,168

$ 479,392


67,776

$ 547,168
 101年9月30日
$ 313,555

249,711
23,130
18,602

44,649

$ 649,647

$ 558,212


91,435

$ 649,647
101年1月1日























$ 326,961
135,140
24,463
17,043
22,918
$ 526,525
$ 475,483
51,042
$ 526,525
  • 23 -

其他資產－其他主要係本公司聯貸主辦設質費及中期借款動撥 費，每月帄均分攤，攤提年限分別為 5 年及 3 年。 

十七、借  款

一 ( ) 短期借款

==> picture [411 x 38] intentionally omitted <==

信用狀借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.76% ～ 1.40% 、 0.86% ～ 1.06% 、 0.82% ～ 1.30% 及 0.84% ～ 2.09% 。

( 二 ) 長期借款

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

擔保借款

銀行借款
$ 12,744,660

無擔保借款

銀行借款

6,088,333

18,832,993

減： 列為一年內到期
部分

5,798,718

長期借款
$ 13,034,275

到
期
日 有
效
浮動利率借款：
擔保新台幣銀行長期聯
貸借款
104.12.16
自101.12 起每半年支付新台幣
1,571,000仟元，104.12清償
新台幣6,284,000仟元。
1.30%~
無擔保新台幣銀行長期
聯貸借款
104.12.16
1.35%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.03 起每半年支付新台幣
200,000仟元，103.09清償新
台幣1,000,000仟元。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.10.16
1.85
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.11.14
自103.02 起每季支付新台幣
100,000仟元，103.11清償新
台幣700,000仟元。
1.69%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.09 起每季支付新台幣
120,000 仟元，至103.09 清
償。
1.88%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
104.03.26
自102.06 起每季支付新台幣
50,000仟元，至104.03清償。
1.62
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.16
自102.03 起每季支付新台幣
75,000 仟元，103.09 清償新
台幣50,000仟元。
1.65
擔保新台幣銀行中長期
借款
105.04.16
自92.05 起每月支付新台幣
5,699仟元，至105.04清償。
1.84%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自101.03 起每半年支付新台幣
66,667仟元，至103.09清償。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
102.09.26
1.83%~
長期借款總額		 擔保借款

銀行借款
$ 12,744,660

無擔保借款

銀行借款

6,088,333

18,832,993

減： 列為一年內到期
部分

5,798,718

長期借款
$ 13,034,275

到
期
日 有
效
浮動利率借款：
擔保新台幣銀行長期聯
貸借款
104.12.16
自101.12 起每半年支付新台幣
1,571,000仟元，104.12清償
新台幣6,284,000仟元。
1.30%~
無擔保新台幣銀行長期
聯貸借款
104.12.16
1.35%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.03 起每半年支付新台幣
200,000仟元，103.09清償新
台幣1,000,000仟元。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.10.16
1.85
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.11.14
自103.02 起每季支付新台幣
100,000仟元，103.11清償新
台幣700,000仟元。
1.69%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.09 起每季支付新台幣
120,000 仟元，至103.09 清
償。
1.88%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
104.03.26
自102.06 起每季支付新台幣
50,000仟元，至104.03清償。
1.62
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.16
自102.03 起每季支付新台幣
75,000 仟元，103.09 清償新
台幣50,000仟元。
1.65
擔保新台幣銀行中長期
借款
105.04.16
自92.05 起每月支付新台幣
5,699仟元，至105.04清償。
1.84%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自101.03 起每半年支付新台幣
66,667仟元，至103.09清償。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
102.09.26
1.83%~
長期借款總額		 擔保借款

銀行借款
$ 12,744,660

無擔保借款

銀行借款

6,088,333

18,832,993

減： 列為一年內到期
部分

5,798,718

長期借款
$ 13,034,275

到
期
日 有
效
浮動利率借款：
擔保新台幣銀行長期聯
貸借款
104.12.16
自101.12 起每半年支付新台幣
1,571,000仟元，104.12清償
新台幣6,284,000仟元。
1.30%~
無擔保新台幣銀行長期
聯貸借款
104.12.16
1.35%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.03 起每半年支付新台幣
200,000仟元，103.09清償新
台幣1,000,000仟元。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.10.16
1.85
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.11.14
自103.02 起每季支付新台幣
100,000仟元，103.11清償新
台幣700,000仟元。
1.69%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.09 起每季支付新台幣
120,000 仟元，至103.09 清
償。
1.88%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
104.03.26
自102.06 起每季支付新台幣
50,000仟元，至104.03清償。
1.62
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.16
自102.03 起每季支付新台幣
75,000 仟元，103.09 清償新
台幣50,000仟元。
1.65
擔保新台幣銀行中長期
借款
105.04.16
自92.05 起每月支付新台幣
5,699仟元，至105.04清償。
1.84%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自101.03 起每半年支付新台幣
66,667仟元，至103.09清償。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
102.09.26
1.83%~
長期借款總額		 擔保借款

銀行借款
$ 12,744,660

無擔保借款

銀行借款

6,088,333

18,832,993

減： 列為一年內到期
部分

5,798,718

長期借款
$ 13,034,275

到
期
日 有
效
浮動利率借款：
擔保新台幣銀行長期聯
貸借款
104.12.16
自101.12 起每半年支付新台幣
1,571,000仟元，104.12清償
新台幣6,284,000仟元。
1.30%~
無擔保新台幣銀行長期
聯貸借款
104.12.16
1.35%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.03 起每半年支付新台幣
200,000仟元，103.09清償新
台幣1,000,000仟元。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.10.16
1.85
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.11.14
自103.02 起每季支付新台幣
100,000仟元，103.11清償新
台幣700,000仟元。
1.69%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自102.09 起每季支付新台幣
120,000 仟元，至103.09 清
償。
1.88%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
104.03.26
自102.06 起每季支付新台幣
50,000仟元，至104.03清償。
1.62
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.16
自102.03 起每季支付新台幣
75,000 仟元，103.09 清償新
台幣50,000仟元。
1.65
擔保新台幣銀行中長期
借款
105.04.16
自92.05 起每月支付新台幣
5,699仟元，至105.04清償。
1.84%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
103.09.26
自101.03 起每半年支付新台幣
66,667仟元，至103.09清償。
1.80%~
無擔保新台幣銀行中長
期借款
102.09.26
1.83%~
長期借款總額		 $ 14,366,948

6,666,667

21,033,615

5,233,718

$ 15,799,897

利
率
102年9月30日
1.58% $ 12,568,000

1.58%
1,500,000
1.85%
1,200,000
%
1,200,000
1.70%
1,000,000
2.08%
480,000
%
300,000
%
275,000
2.12%
176,660
1.85%
133,333
1.85%
-

$ 18,832,993
 $ 14,366,948

6,666,667

21,033,615

5,233,718

$ 15,799,897

利
率
102年9月30日
1.58% $ 12,568,000

1.58%
1,500,000
1.85%
1,200,000
%
1,200,000
1.70%
1,000,000
2.08%
480,000
%
300,000
%
275,000
2.12%
176,660
1.85%
133,333
1.85%
-

$ 18,832,993
 $ 14,366,948

6,666,667

21,033,615

5,233,718

$ 15,799,897

利
率
102年9月30日
1.58% $ 12,568,000

1.58%
1,500,000
1.85%
1,200,000
%
1,200,000
1.70%
1,000,000
2.08%
480,000
%
300,000
%
275,000
2.12%
176,660
1.85%
133,333
1.85%
-

$ 18,832,993
 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332		 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332		 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332		 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332		 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332		 $ 15,715,044
$ 13,556,332

6,666,667

4,050,000
22,381,711
17,606,332

5,940,718

1,527,718
$ 16,440,993
$ 16,078,614
101年12月31日
101年9月30日
101年1月1日
$ 14,139,000
$ 15,470,000
$ 13,260,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000
-
-
-
1,000,000
1,000,000
-

600,000
600,000
50,000

400,000
400,000
-

500,000
500,000
500,000
227,948
245,044
296,332
266,667
266,667
400,000

800,000

800,000

-
$ 21,033,615
$ 22,381,711
$ 17,606,332
期
日		 利
率
104.12.16
自101.12 起每半年支付新台幣
1,571,000仟元，104.12清償
新台幣6,284,000仟元。
104.12.16
103.09.26
自102.03 起每半年支付新台幣
200,000仟元，103.09清償新
台幣1,000,000仟元。
103.10.16
103.11.14
自103.02 起每季支付新台幣
100,000仟元，103.11清償新
台幣700,000仟元。
103.09.26
自102.09 起每季支付新台幣
120,000 仟元，至103.09 清
償。
104.03.26
自102.06 起每季支付新台幣
50,000仟元，至104.03清償。
103.09.16
自102.03 起每季支付新台幣
75,000 仟元，103.09 清償新
台幣50,000仟元。
105.04.16
自92.05 起每月支付新台幣
5,699仟元，至105.04清償。
103.09.26
自101.03 起每半年支付新台幣
66,667仟元，至103.09清償。
102.09.26		 1.30%~
1.35%~
1.80%~
1.85
1.69%~
1.88%~
1.62
1.65
1.84%~
1.80%~
1.83%~		 1.58%
1.58%
1.85%
%
1.70%
2.08%
%
%
2.12%
1.85%
1.85%







$ 12,568,000


1,500,000

1,200,000
1,200,000

1,000,000

480,000
300,000
275,000

176,660

133,333
-

$ 18,832,993




$ 14,139,000

1,500,000
1,600,000
-
1,000,000

600,000

400,000

500,000
227,948
266,667

800,000

$ 21,033,615


$ 15,470,000

1,500,000
1,600,000
-
1,000,000
600,000

400,000
500,000
245,044
266,667
800,000

$ 22,381,711




$ 13,260,000
1,500,000
1,600,000
-
-

50,000

-

500,000
296,332
400,000
-
$ 17,606,332
  • 24 - 
  上述銀行借款業已開立票據供存出保證使用，且於保證之責任
終止時可收回註銷。

此外，合併公司之浮動利率借款。利率每 1 至 3 個月重設一次。 本公司之半年度及年度合併財務報表受有流動比率、負債比率 及利息保障倍數等限制。 

  長期借款擔保之情形，請參照附註三二。

十八、應付票據及帳款
應付票據及帳款

應付票據

應付票據－因營業而發生
應付帳款

應付帳款－因營業而發生
102年9月30日

$ 7



2,183,660

$ 2,183,667
 101年12月31日
$ 105


1,834,036

$ 1,834,141
 101年9月30日
$ 428


1,907,724

$ 1,908,152
 101年1月1日










$ 5,412
2,149,342
$ 2,154,754		 
  合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。

十九、 其他應付款

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

其他應付款

應付權利金

應付重工費

應付修繕維護費

應付獎金

應付退休金

其 他

 $ 532,980


504,709

212,627

176,947

59,106
451,032

$ 1,937,401
 $ 544,531

851,804
354,863
270,794
56,709
541,145

$ 2,619,846
 $ 561,079

698,887
377,313
179,074
57,295
461,498

$ 2,335,146
 $ 613,531
252,234
367,167
335,344
54,380
553,993
$ 2,176,649 
二十、負債準備
負債準備

員工福利(一)

退貨及折讓(二)


流 動
 102年9月30日
$ 70,993


25,391

$ 96,384

$ 96,384
 101年12月31日
$ 70,573


23,596

$ 94,169

$ 94,169
 101年9月30日
$ 70,746


26,328

$ 97,074

$ 97,074
 101年1月1日












$ 63,967
24,521
$ 88,488
$ 88,488
  • 25 -

101年1月1日餘額

本期新增

本期迴轉／沖銷

淨兌換差額

101年9月30日餘額

102年1月1日餘額

本期新增

本期迴轉／沖銷

淨兌換差額

102年9月30日餘額
 員工福利
$ 63,967


8,629

(
1,725 )
(
125)

$ 70,746

$ 70,573


61,612

(
61,573 )

381

$ 70,993
 退貨及折讓
$ 24,521


18,429

(
16,573 )
(
49)

$ 26,328

$ 23,596


22,565

(
20,796 )

26

$ 25,391
 合
計
$ 88,488

27,058
(
18,298 )
(
174)
$ 97,074
$ 94,169

84,177
(
82,369 )

407
$ 96,384

  • 一

  • ( ) 員工福利負債準備係包含員工既得長期服務休假權利之估列。

  • ( 二 ) 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。

二一、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫 

  合併公司中之本公司、兆宏公司、全宏公司、迅宏公司、京宏
公司及宏暘公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政
府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金
至勞工保險局之個人專戶。

  合併公司於大陸地區之子公司之員工，係屬大陸地區政府營運
之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休
福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福
利計畫之義務僅為提撥特定金額。

合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額 已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 63,446 仟元及 59,703 仟元 與 190,721 仟元及 177,915 仟元。

  • 26 -

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司及兆宏公司所適用我國「勞動基準法」之 退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據 服務年資及核准退休日前 6 個月帄均工資計算。本公司及兆宏公司 按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準 備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。

合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休 金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利退休金計劃資訊 請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一。

另本公司依「高階管理人退休辦法」於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日分別認列 29,466 仟元及 34,414 仟元之退休金成本； 於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列 89,980 仟元及 76,838 仟元。 

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
營業成本

推銷費用

管理費用

研發費用
 102年7月1日
至9月30日
$ 2,996

$ 305

$ 30,287

$ 1,107
 102年7月1日
至9月30日
$ 2,996

$ 305

$ 30,287

$ 1,107
 101年7月1日
至9月30日
$ 1,978

$ 174

$ 35,047

$ 889
 101年7月1日
至9月30日
$ 1,978

$ 174

$ 35,047

$ 889
 102年1月1日
至9月30日
$ 8,983

$ 920

$ 92,498

$ 3,316
 102年1月1日
至9月30日
$ 8,983

$ 920

$ 92,498

$ 3,316
 101年1月1日
至9月30日
$ 5,909
$ 528
$ 78,729
$ 2,675		 101年1月1日
至9月30日
$ 5,909
$ 528
$ 78,729
$ 2,675
$ 2,996

$ 305

$ 30,287

$ 1,107
 $ 1,978

$ 174

$ 35,047

$ 889
 $ 8,983

$ 920

$ 92,498

$ 3,316
 $ 5,909
$ 528
$ 78,729
$ 2,675		 
二二、權  益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本

額定股本

已發行股本
 102年9月30日
$ 65,500,000

$ 35,214,623
 101年12月31日
$ 65,500,000

$ 35,214,623
 101年9月30日
$ 65,500,000

$ 35,213,693
101年1月1日




$ 65,500,000
$ 33,847,486

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股 本分別為 864,704 仟股及 650,000 仟股。

  • 27 -

( 二 ) 資本公積

資本公積

庫藏股票交易

受領股東贈與

採用權益法認列關聯企
業權益之資本公積變
動數
員工認股權

 102年9月30日
$ 26,502


37
229

317,217

$ 343,985
 101年12月31日
$ 26,502

37
113

317,217

$ 343,869
 101年9月30日
$ 26,502

37
-

317,329

$ 343,868
 101年1月1日









$ 25,075
37
-
321,377
$ 346,489

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日各類資本公積餘額之調節 如下：

如下：

101年1月1日餘額

發放予子公司股利調整
資本公積
員工認股權計畫下發行
之普通股
101年9月30日餘額

102年1月1日餘額

採用權益法認列關聯企
業之資本公積變動數
102年9月30日餘額
 庫藏股票交易
$ 25,075

1,427

-

$ 26,502

$ 26,502


-

$ 26,502
 受領股東贈與
$ 37

-

-

$ 37

$ 37


-

$ 37
 採用權益法認
列關聯企業權
益
之
資
本
公積變動數
$ -

-

-

$ -

$ 113


116

$ 229
 員工認股權
















(



 $ 321,377
-
4,048)
$ 317,329
$ 317,217
-
$ 317,217		 
  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括庫藏股票交
易、員工認股權等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公
司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以
實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司之章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提撥應繳納 之所得稅款及彌補以前年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積 （但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限），並依法提列 或迴轉特別盈餘公積後，提撥前項餘額之百分之二為董事及監察人 酬勞；其餘額於加計以前年度未分配盈餘後，依下列比率分配之： (1)

  • 28 -

百分之八十五為股東紅利； (2) 餘百分之十五則為員工紅利，員工紅 利之發放方式並得比照股東紅利發放方式辦理。 

  前項紅利（包括：股東及員工紅利）得經股東會決議，保留其
全部或部分為未分配盈餘，於以後年度一併發放。

  本公司盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之。股東及
員工紅利之分派均以現金股利為優先，但仍得視財務、業務或經營
狀況以股票股利分派前開盈餘，其比例以不超過當年度可分配盈餘
總額之百分之五十為原則。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日為稅後虧損，故未提列員 工紅利及董監酬勞。

一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配屬於 87 年度（含）以後之未分配盈餘時，除屬非中華民國 境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比 率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 101 年 6 月 6 日舉行股東常會，決議通過 100 年度盈 餘分配案如下：

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

  • 29 -

上述 100 年度盈餘分配之股票股利 1,288,408 仟元轉增資發行新 股，嗣後如因員工認股權行使，致影響流通在外股數，股東配股率 因此發生變動時，股東常會已授權董事長全權處理並調整之。此項 增資案於 101 年 6 月 19 日業經金融監督管理委員會核准申報生效， 並已完成相關變更登記程序。

本公司於 101 年 6 月 6 日股東會決議配發 100 年度員工現金紅 利及董監事酬勞如下：

利及董監事酬勞如下：
股東會決議配發金額
各年度財務報表認列金額		 100年度
員 工
紅
利
$ 454,732
477,847
$ 23,115)		 董監事酬勞


(

(		 $ 51,889
52,928
$ 1,039)

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估列基礎（流通在外普 通股股數及所得稅費用）變動所致，已調整為 101 年度之損益。

本公司於 102 年 6 月 19 日股東會決議（與董事會擬議相同）以 法定盈餘公積 2,695,275 仟元彌補 101 年度虧損。 

  有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提列特 別盈餘公積。

( 五 ) 其他權益項目

  1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

  2. 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前 累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營 運機構時，重分類至損益。

  3. 30 -

2. 備供出售金融資產未實現損益

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允
價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，
並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

( 六 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額
歸屬於非控制權益之份額
本期淨損
子公司發行員工認股權
採用權益法認列關聯企
業之資本公積變動數
換算國外營運機構財務
報表所產生之兌換差
額
認股權相關非控制權益
期末餘額		 102年1月1日
至9月30日
$ 59,115
( 41,679 )
371
39,363
113

687
$ 57,970		 101年1月1日
至9月30日
$ 138,921
( 59,815 )
636
-
(
119 )
(
601)
$ 79,022

( 七 ) 庫藏股票

庫藏股票
收
回
原
因
102年1月1日至9月30日
子公司持有本公司股票自長
期投資轉列庫藏股票

101年1月1日至9月30日
子公司持有本公司股票自長
期投資轉列庫藏股票
 期初股數

3,899

3,757		 本期增加

-


142
 單位：仟股
期末股數



3,899
3,899		 
  子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下：

==> picture [412 x 105] intentionally omitted <==

（接次頁）
  • 31 -

（承前頁）

==> picture [412 x 105] intentionally omitted <==

  子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司
之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

二三、收  入
收 入
商品銷售收入

其 他

 102年7月1日
至9月30日
$ 6,704,887


3,372

$ 6,708,259
 101年7月1日
至9月30日
$ 7,349,203


13,711

$ 7,362,914
 102年1月1日
至9月30日
$ 16,334,245


9,812

$ 16,344,057
 101年1月1日
至9月30日








$ 18,365,272
24,026
$ 18,389,298		 
  各主要產品及勞務收入之分析，參閱附註三六。
二四、本期虧損

  本期虧損係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入

股利收入
其 他

 102年7月1日
至9月30日
$ 26,122

41,416

9,652

$ 77,190
 101年7月1日
至9月30日
$ 40,449
45,011

16,640

$ 102,100
 102年1月1日
至9月30日
$ 98,804
60,825

18,012

$ 177,641
 101年1月1日
至9月30日








$ 123,358
60,834
46,471
$ 230,663

( 二 ) 其他利益及損失

淨外幣兌換損益

透過損益按公允價值衡
量之金融資產損益
處分投資損益

其他損失

 102年7月1日
至9月30日
$ 19,285

9,576

2
(
773)

$ 28,090
 101年7月1日
至9月30日
( $ 19,848 )
22,343
3

2,852

$ 5,350
 102年1月1日
至9月30日
$ 109,051

13,230
2,977
(
1,563)

$ 123,695
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日


(
 (
(
 (
(
(		 $ 57,078 )
12,118
1,417
5,895)
$ 49,438)
  • 32 -

( 三 ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息

其 他

減： 列入符合要件資
產成本之金額

 102年7月1日
至9月30日
$ 83,424


-

-

$ 83,424
 101年7月1日
至9月30日
$ 86,771

-
(
4,905)

$ 81,866
 102年1月1日
至9月30日
$ 256,676


-

-

$ 256,676
 101年1月1日
至9月30日




(



(
 $ 243,436
18
29,392)
$ 214,062		 
  利息資本化相關資訊如下：
利息資本化金額

利息資本化利率
 102年7月1日
至9月30日
$ -


-		 101年7月1日
至9月30日
$ 4,905

1.52%
 102年1月1日
至9月30日
$ -


-		 101年1月1日
至9月30日
$ 29,392
1.52%

( 四 ) 金融資產減損損失

應收帳款

其他金融資產－非流動
102年7月1日
至9月30日
$ 813


-

$ 813
 101年7月1日
至9月30日
( $ 20,021 )

49,533

$ 29,512
 102年1月1日
至9月30日
$ 813


2,151

$ 2,964
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日


(



$ -
49,533
$ 49,533

上列金融資產減損損失帳列於營業費用之呆帳損失。 ( 五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
折舊費用依功能別彙總
營業成本

營業費用


攤銷費用依功能別彙總
營業成本

營業費用

 102年7月1日
至9月30日

$ 1,576,132


303,626

$ 1,879,758


$ 31,166


23,002

$ 54,168
 101年7月1日
至9月30日
$ 1,673,221


302,069

$ 1,975,290

$ 18,910


35,666

$ 54,576
 102年1月1日
至9月30日
$ 4,798,319


918,078

$ 5,716,397

$ 89,154


78,304

$ 167,458
 101年1月1日
至9月30日






















$ 4,963,356
794,013
$ 5,757,369
$ 41,893
99,097
$ 140,990

( 六 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利

確定提撥計畫

確定福利計畫
 102年7月1日
至9月30日

$ 63,446


34,695

98,141		 101年7月1日
至9月30日
$ 59,703


38,088


97,791		 102年1月1日
至9月30日
$ 190,721


105,717


296,438		 101年1月1日
至9月30日








$ 177,915
87,841

265,756		 
（接次頁）
  • 33 -

（承前頁）

股份基礎給付

權益交割之股份基
礎給付
其他員工福利

員工福利費用合計

依功能別彙總

營業成本

營業費用

 102年7月1日
至9月30日		 102年7月1日
至9月30日		 101年7月1日
至9月30日
$ 193

1,380,513

$ 1,478,497

$ 727,497


751,000

$ 1,478,497
 102年1月1日
至9月30日
$ 371

4,516,185

$ 4,812,994

$ 2,233,256


2,579,738

$ 4,812,994
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日







$ 33
1,533,560

$ 1,631,734

$ 749,232

882,502

$ 1,631,734














$ 636
4,321,712
$ 4,588,104
$ 2,162,460
2,425,644
$ 4,588,104

( 七 ) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額

外幣兌換損失總額

 102年7月1日
至9月30日		 101年7月1日
至9月30日
$ 90,041

(
109,889)

($ 19,848)
 102年1月1日
至9月30日
$ 1,114,774

(
1,005,723)

$ 109,051
 101年1月1日
至9月30日

(
 $ 215,785

196,500)

$ 19,285
(
(
(
(
(		 $ 409,158
466,236)
$ 57,078)		 
二五、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅 

  所得稅費用之主要組成項目如下：
當期所得稅

當期產生者

以前年度之調整

遞延所得稅

當期產生者

認列於損益之所得稅費
用		 102年7月1日
至9月30日		 102年7月1日
至9月30日		 101年7月1日
至9月30日
$ 7,467

-

25,142

$ 32,609
 102年1月1日
至9月30日
$ 6,944


42

(
4,100)

$ 2,886
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日




(
 $ 3,107


13
2,323)

$ 797



(
(

 $ 10,312

9,124 )
47,454
$ 48,642		 
  會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
稅前淨損按法定稅率計算之
所得稅費用
稅上不可減除之費損
未認列之可減除暫時性差異		 102年1月1日
至9 月30日
( $ 895,101 )
60,690
(
163,411 )		 101年1月1日
至9 月30日
( $ 605,505 )

72,348
109,856		 
（接次頁）
  • 34 -

（承前頁）

==> picture [411 x 123] intentionally omitted <==

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

==> picture [403 x 126] intentionally omitted <==

本公司因 101 年度為待彌補虧損，故無稅額扣抵比率。 100 年度 實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 9.15% 。

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 98 年度之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機 關核定。惟本公司對 97 及 98 年度之核定內容尚有不服，目前已申 請復查，本公司並已適當估列相關之所得稅費用。 

二六、每股虧損

102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 基本及稀釋每股虧損 ( $ 0.26 ) ( $ 0.33 ) ( $ 1.37 ) ( $ 1.04 ) 

  用以計算每股虧損之淨損及普通股加權帄均股數如下：
本期淨損

==> picture [425 x 39] intentionally omitted <==

  • 35 -

股 數
股 數
用以計算基本及稀釋每股
虧損之普通股加權帄均
股數		 102年7月1日
至9月30日		 101年7月1日
至9月30日

3,516,121
 102年1月1日
至9月30日

3,517,563
 單位：仟股
101年1月1日
至9月30日

3,517,563		 3,516,121
 3,516,121

附註二七所述之股份基礎給付屬潛在普通股，本公司依 IAS 33 「每 股盈餘」所規定之方法測詴，上述認股權於 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無稀釋作用，故不列入計算稀釋每股虧損。 

二七、股份基礎給付

本公司

本公司分別於 94 年 6 月 16 日及 96 年 11 月 29 日經證期局核准發 行員工認股權憑證 200,000 仟單位及 120,000 仟單位（以下分別簡稱「 94 年認股權計畫」、「 96 年認股權計畫」），每單位認股權憑證得認購本公 司普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股權憑證之存續期間均 為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被授予之一定比 例之認股權憑證。認股權憑證行使價格係取發行認股權憑證當日本公 司普通股股票於台灣證券交易所之收盤價格與每股淨值孰高者，認股 權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利時， 認股權憑證行使價格與認股比例依規定公式予以調整。 

  上述認股權計畫之授予情形彙總如下：
102 年1 月1日至9 月30日
期初餘額
本期註銷
期末餘額
9
6
年
認

101年1月1日至9月30日
單位（仟）
期初餘額

49,794

本期給與

1,556
本期行使
(
7,780 )
本期註銷
(
1,281)
期末餘額

42,289		 102 年1 月1日至9 月30日
期初餘額
本期註銷
期末餘額
9
6
年
認

101年1月1日至9月30日
單位（仟）
期初餘額

49,794

本期給與

1,556
本期行使
(
7,780 )
本期註銷
(
1,281)
期末餘額

42,289		 9
6
年
認
股
權
計
畫		 9
6
年
認
股
權
計
畫		 9
6
年
認
股
權
計
畫		 9
6
年
認
股
權
計
畫
單位（仟）
加權帄均行使價格
（元／股）
42,078
$ 8.80
(
643)
-
41,435
8.80
股
權
計
畫9
4
年
認
股
權
計
畫
加
權
帄
均
行
使
價
格
（元／股） 單位（仟）
加
權
帄
均
行
使
價
格
（元／股）
$ 9.50
37
$ 4.00
8.80
-
-
9.48
-
-
-
(
37)
-
8.80

-
-		 加權帄均行使價格
（元／股）
期初餘額
本期註銷
期末餘額

101年1月1日至9月30日

期初餘額

本期給與

本期行使

本期註銷

期末餘額
認		 $ 8.80
-
8.80
股
權
計
畫
單位（仟）

49,794


1,556
(
7,780 )
(
1,281)

42,289		 單位（仟）
37

-
-
(
37)

-		 加
權
帄
均
行
使
價
格
（元／股）


(
(
 (
 $ 4.00
-
-
-
-
  • 36 - 
  上述認股權計畫之單位及加權帄均行使價格，業因本公司無償配
股、減資彌補虧損之影響，而分別依本公司員工認股權憑證發行及認
股辦法及減資比例相應調整。

截至 102 年 9 月 30 日止，本公司酬勞性員工認股權計畫流通在外 及可行使認股權憑證之資訊彙總如下：

93 年 1 月 1 日起發行且流通在外之認股權憑證 目 前 可 行 使認股 權 憑證 行使價格範圍 流 通 在 外 剩餘期限 行使價格 可行使之單位 行使價格 （ 元 ） 之 單 位 （仟） （ 年 ） （ 元 ） （ 仟 ） （ 元 ） $ 8.80 41,435 0.24 $ 8.80 41,435 $ 8.80

京宏公司

京宏公司分別於 96 年 4 月 2 日、 96 年 12 月 3 日、 97 年 8 月 18 日及 97 年 12 月 11 日經董事會決議發行員工認股權憑證 1,500 仟單位、 579 仟單位、 671 仟單位及 40 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆 以發行新股之方式交付。認股權憑證之存續期間為 6 年，憑證持有人 分別於發行屆滿 2 年起或發行屆滿 1 年與提出上市（櫃）申請日孰早 者，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇 有京宏公司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使 價格與認股比例依規定公式予以調整。 

  京宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 加權帄均 加權帄均 行使價格 行使價格 單 位 （仟） （ 元 ／ 股 ） 單 位 （仟） （ 元 ／ 股 ） 期初餘額 1,989 $ 10.35 2,040 $ 10.35 本期註銷 ( 1,166 ) - ( 51 ) - 期末餘額 823 10.78 1,989 10.35

  • 37 -

截至 102 年 9 月 30 日止，京宏公司酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下：


行使價格範圍
（
元
）
$ 10.00
11.40
11.40

 93年1月1日起發行且流通在外之認股權憑證
流
通
在
外
之單位（仟）
加權帄均剩
餘期限（年）
行使價格
（
元
）
364
0.17
$ 10.00
439
0.88
11.40

20
1.20
11.40


823
 93年1月1日起發行且流通在外之認股權憑證
流
通
在
外
之單位（仟）
加權帄均剩
餘期限（年）
行使價格
（
元
）
364
0.17
$ 10.00
439
0.88
11.40

20
1.20
11.40


823
 可行使認股選擇權 可行使認股選擇權
流
通
在
外
之單位（仟）
364
439

20

823		 加權帄均剩
餘期限（年）
0.17

0.88

1.20
 可行使之單位
（
仟
）
364

439

20

823		 行使價格
（
元
）


$ 10.00
11.40
11.40		 
全宏公司

全宏公司分別於 96 年 4 月 2 日、 96 年 5 月 4 日、 96 年 11 月 16 日、 96 年 12 月 21 日及 100 年 8 月 12 日經董事會決議發行員工認股權 憑證 1,409 仟單位、 74 仟單位、 17 仟單位、 1,564 仟單位及 2,344 仟單 位，每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股權憑 證之存續期間為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被 授予之一定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇有全宏公司普 通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使價格與認股比 例依規定公式予以調整。

全宏公司分別於 98 年 3 月 5 日及 98 年 3 月 9 日減資 12,000 仟股 及增資 20,000 仟股，認股權憑證之認股比例依規定公式予以調整為每 單位得認購普通股為 0.4 股，認股權憑證行使價格亦依規定公式調整。 全宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日


期初餘額

本期註銷

期末餘額
 單位（仟）

2,270
(
340)

1,930
加權帄均
行使價格
（元／股）
$ 10.30
-

10.17
 單位（仟）
2,664
(
336)

2,328
加權帄均
行使價格
（元／股）

(
 (
 $ 10.31
-
10.31
  • 38 -

截至 102 年 9 月 30 日止，全宏公司酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下：

93 年 1 月 1 日起發行且流通在外之認股選擇權 可 行 使認股 選擇權

行使價格範圍
（
元
）
$ 12.18
12.18
10.00

 流
通
在
外
之單位（仟）
2
153

1,775

1,930		 加權帄均剩
餘期限（年）
0.13

0.23
3.86		 行使價格
（
元
）
$ 12.18
12.18
10.00

 可行使之單位
（
仟
）
2

153

888

1,043		 行使價格
（
元
）


$ 12.18
12.18
10.00

– 全宏公司對於所給與之員工認股權使用 Black Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

==> picture [401 x 91] intentionally omitted <==

全宏公司 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本分 別為 33 仟元及 84 仟元。全宏公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本分別為 183 仟元及 162 仟元。於 102 年及 101 年 9 月 30 日，全宏公司估計於未來剩餘既得期間因員工離職而放棄認股 權之比例皆為 6% 。

迅宏公司

迅宏公司分別於 96 年 4 月 2 日、 96 年 11 月 16 日、 96 年 12 月 21 日、 99 年 4 月 2 日及 100 年 1 月 26 日經董事會決議分次發行員工認股 權憑證 2,577 仟單位、 423 仟單位、 1,910 仟單位、 8,654 仟單位及 1,346 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方式交付。認股 權憑證於 96 年 4 月 2 日及 100 年 1 月 26 日發行之存續期間為 6 年， 另於 96 年 11 月 16 日及 96 年 12 月 21 日發行之存續期間為 8 年，暨 99 年 4 月 2 日存續期間為 6 年或迄提出上市上櫃申請日後屆滿 2 個月 之孰早者。憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被授予之一定 比例之認股權憑證。認股權憑證發行後，遇有迅宏公司普通股股份發

  • 39 - 
生變動或發放現金股利時，認股權憑證行使價格與認股比例依規定公
式予以調整。

迅宏公司於 101 年 12 月 1 日及 102 年 4 月 3 日減資 109,797 仟股 及增資 100,000 仟股，認股權憑證之認股比例依規定予以調整為每單位 得認購普通股為 0.3 股，認股權憑證行使價格亦依規定公式調整。 

  迅宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

截至 102 年 9 月 30 日止，迅宏公司酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下：

93 年 1 月 1 日起發行且流通在外之認股權憑證 可 行 使認股 選擇權 行使價格範圍 流 通 在 外 加權帄均剩 行使價格 可行使之單位 行使價格 （ 元 ） 之 單 位 （仟） 餘期限（年） （ 元 ） （ 仟 ） （ 元 ） $ 31.87 46 0.10 $ 31.87 46 $ 31.87 31.87 349 2.22 31.87 349 31.87 31.87 1,956 2.63 31.87 1,859 31.87 2,351 2,254

– 迅宏公司對於所給與之員工認股權使用 Black Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

==> picture [401 x 90] intentionally omitted <==

迅宏公司 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本分 別為 0 元及 109 仟元。迅宏公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本分別為 188 仟元及 474 仟元。於 102 年及 101 年 9 月 30 日，迅宏公司估計於未來剩餘既得期間因員工離職而放棄認股權 之比率皆為 3% 。

  • 40 -

宏暘公司

宏暘公司分別於 96 年 1 月 12 日、 96 年 4 月 18 日、 96 年 11 月 16 日 、 96 年 12 月 21 日 、 97 年 8 月 14 日 、 98 年 4 月 15 日 、 99 年 5 月 5 日及 100 年 1 月 3 日，經董事會決議發行員工認股權憑證 1,160 仟單位、 230 仟單位、 110 仟單位、 1,350 仟單位、 780 仟單位、 225 仟單位、 863 仟單位及 2,007 仟單位，每單位得認購普通股一股，皆以發行新股之方 式交付。認股權憑證之存續期間為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年 之日起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。認股權憑證發行後， 遇有宏暘公司普通股股份發生變動或發放現金股利時，認股權憑證行 使價格與認股比例依規定公式予以調整。 

  宏暘公司認股權計畫之給與情形彙總如下：
期初餘額
本期註銷
期末餘額		 101年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日
單位（仟）
3,034
(
3,034)

-		 加權帄均行使價格
（元／股）
(
 $ 10.70
-
-		 
  上述認股權計畫之加權帄均行使價格，業因宏暘公司減資彌補虧
損之影響，而依減資比例相應調整。

宏暘公司已於 101 年 12 月與迅宏公司合併，故已無流通在外之認 股權。

– 宏暘公司對於所給與之員工認股權使用 Black Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價 $1.55~2.58
行使價格 10.00
預期波動率 32.48%~34.84%
預期存續期間 4.25年
預期股利率 -
無風險利率 0.84%~0.96%

宏暘公司 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應認列之酬勞成本金額微小， 故未予以認列。

  • 41 -

兆宏公司

兆宏公司於 96 年 6 月 20 日及 101 年 5 月 1 日經董事會決議發行 員工認股權憑證 2,400 仟單位及 841 仟單位，每單位得認購普通股一 股，皆以發行新股之方式交付。認股權憑證之存續期間為 6 年，憑證 持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被授予之一定比例之認股權憑 證。認股權憑證發行後，遇有兆宏公司普通股股份發生變動或發放現 金股利時，認股權憑證行使價格與認股比例依規定公式予以調整。 兆宏公司認股權計畫之給與情形彙總如下：


期初餘額
本期給與
本期註銷

期末餘額
 102年1月1日至9月30日
單位（仟）
加權帄均
行使價格
（元／股）
915 $ 19.07

-
-

(
208)

-


707

10.00
 101年1月1日至9月30日 101年1月1日至9月30日
單位（仟）
915
-
(
208)


707
 單位（仟）

167

841
(
61)


947
加權帄均
行使價格
（元／股）
(

(
 $ 67.30

10.00

-

19.02

截至 102 年 9 月 30 日止，兆宏公司酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下：

93 年 1 月 1 日起發行且流通在外之認股權憑證 可行使認股選 擇權 流通在外之 剩餘期限 行使價格 可行使之 行使價格 行使價格範圍（元） 單 位 （ 仟 ） （ 年 ） （ 元 ） 單 位 （ 仟 ） （ 元 ） $ 10.00 707 4.58 $ 10.00 707 $ 10.00

– 兆宏公司對於所給與之員工認股權使用 Black Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價 $ 6.93 行使價格 10.00 預期波動率 48.23% 預期存續期間 4.25 年 預期股利率 - 無風險利率 1%

兆宏公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應認列之酬勞成本 金額微小，故未予以認列。

  • 42 -

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依內含價值法認列 之相關酬勞成本為 0 元。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日若採公 帄價值法認列員工認股權憑證之相關酬勞成本（按 Black-Scholes 選擇 權評價模式計算），因合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發行員工認股權憑證，其相關假設資訊參閱 102 年第 1 季合併 財務報告附註二七。 

  財務報表之擬制純損與每股純損資訊如下：

歸屬於母公司業 報表列示之純損

主之純損
擬制純損

基本及稀釋每股 報表列示之每股純損

純損（元）
擬制每股純損
 102年1月1日
至9 月30日

($ 4,804,846)

($ 4,804,846)

($ 1.37)

($ 1.37)
 101年1月1日
至9 月30日		 101年1月1日
至9 月30日
(
(
(
(		 (
(
(
(		 $ 3,663,165)
$ 3,663,165)
$ 1.04)
$ 1.04)

二八、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租土地、辦公室處所、員工宿舍及辦公設備，租 賃期間為 1 至 50 年。於租賃期間終止時，合併公司對租賃土地、辦 公室處所、員工宿舍及辦公設備並無優惠承購權。

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 9,009 仟元、 8,523 仟元、 8,680 仟元及 8,781 仟元。 

  不可取消營業租賃之未來給付總額如下：

==> picture [411 x 62] intentionally omitted <==

  認列為費用之租賃給付如下：

==> picture [411 x 38] intentionally omitted <==

  • 43 -

( 二 ) 合併公司為出租人

  • 營業租賃係出租合併公司所擁有之建築物，租賃期間為 1 至 5 年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金 行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具 有優惠承購權。

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 339 仟元、 326 仟元、 139 仟元及 144 仟元。 

  不可取消營業租賃之未來最低租賃收入總額如下：

1年 內

超過1年但不超過5年
超過5年

 102年9月30日
$ 4,046


9,176

-

$ 13,222
 101年12月31日
$ 3,728

11,599

-

$ 15,327
 101年9月30日
$ 3,921

12,691

-

$ 16,612
 101年1月1日 101年1月1日









$ 2,881
13,987
919
$ 17,787		 
二九、資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司 資本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二九。 

三十、金融工具

  • 一

  • ( ) 公允價值之資訊

  • 非按公允價值衡量之金融工具 

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡
量。

  1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  2. 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

  3. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

  4. 44 -

  5. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

  6. (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

102 年9 月30 日

備供出售金融資產－非
流動
國內外上市（櫃）有
價證券

101 年12 月31 日

透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
備供出售金融資產－非
流動
國內外上市（櫃）有
價證券

101 年9 月30 日

透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
備供出售金融資產－非
流動
國內外上市（櫃）有
價證券

101 年1 月1 日

透過損益按公允價值衡
量之金融資產－非流
動

備供出售金融資產－非
流動
國內外上市（櫃）有
價證券
 第
一
級
$ 826,280

第
一
級
$ -

$ 888,685

第
一
級
$ -

$ 932,684

第
一
級
$ 39,357

$ 879,392
 第
二
級
$ -

第
二
級
$ 6,199

$ -

第
二
級
$ 10,728

$ -

第
二
級
$ -

$ -
 第
三
級
$ -

第
三
級
$ -

$ -

第
三
級
$ -

$ -

第
三
級
$ -

$ -
 合
計		 合
計
$ 826,280
合
計
$ 6,199
$ 888,685
合
計
$ 10,728
$ 932,684
合
計




$ 39,357
$ 879,392
  • 45 -

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

  1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 
  金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

  • (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

  • (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係 採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分 析計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及 假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假 設之資訊一致。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類

金融資產
透過損益按公允價值衡
量
持有供交易

指定為透過損益按
公允價值衡量
放款及應收款（註1）
備供出售金融資產（註
2）
金融負債
以攤銷後成本衡量（註
3）
 102年9月30日
$ -

-
17,632,845

908,978
25,044,800
 101年12月31日
$ 6,199

-
22,776,325

986,547
26,106,999
 101年9月30日
$ 10,728

-
24,311,801

1,037,185
27,524,849
 101年1月1日
$ -
39,357
23,869,549
1,033,883
24,696,300

  • 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款（含關係人）、 其他應收款及其他金融資產（含流動及非流動）等以攤銷後 成本衡量之放款及應收款。

  • 註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

  • 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付票據及帳款（含關係人）、其他應 付款、應付設備款及長期借款（含一年或一營業週期內到期） 之以攤銷後成本衡量之金融負債。

  • 46 -

( 三 ) 財務風險管理目的與政策 

  合併公司之財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市
場風險、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險，合併公司
致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司
財務績效之潛在不利影響。

  合併公司之重要財務活動係經管理階層依相關規範及內部控制
制度進行覆核。於財務計劃執行期間，合併公司恪遵相關財務操作
程序。
  1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）、利率變動風險（參閱下述 (2) ） 以及其他價格風險（參閱下述 (3) ）。

  • (1) 匯率風險 
  本公司及數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交
易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴
險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理
風險。

敏感度分析

  • 合併公司主要受到美元及日幣匯率波動之影響。 有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報

  • 導期間結束日之各合併個體非以功能性貨幣計價者計算。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯 率分別升值 3% 及 10% 時，合併公司之敏感度分析。該變動 率係為集團內部向管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率。

度比率。

稅前淨損
 美
元
之
影
響
102年1月1日
至9月30日
101年1月1日
至9月30日
$ 38,768
$ 38,536
 日
幣
之
影
響
102年1月1日
至9月30日
$ 38,768
 102年1月1日
至9月30日
$ 22,274
 101年1月1日
至9月30日
$ 139,320
  • 47 -

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合，來管理利率風險。合併公司於資產負債 表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下 ：


具公允價值利率風險
－金融資產

－金融負債

具現金流量利率風險
－金融資產

－金融負債
 102年9月30日


$ 11,060,500

1,263,883



1,892,151

18,832,993		 101年12月31日


$ 17,835,488

88,406



1,471,846

21,033,615		 101年9月30日


$ 17,784,388

280,031



1,728,294

22,381,711		 101年1月1日

$ 16,001,937

-


3,911,479

19,406,820

敏感度分析

  有關利率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期
間結束日浮動利率借款之現金流量變動為計算基礎。

假若利率上升／下降 50 個基點，合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨損將分別增加／減少 74,750 仟元及 78,353 仟元。

(3) 其他價格風險

  合併公司權益工具之價格風險，主要係因上市櫃權益
證券投資而產生。該權益投資非持有供交易而係屬策略性
投資，合併公司並未積極交易該等投資。
敏感度分析

  有關權益工具價格風險之敏感性分析，主要係針對財
務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。

假若權益工具價格上升／下降 10% ，合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之權益將分別增加／減少 82,628 仟元及 93,268 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。合併公司之信用風險，主要係來自營運活動產生的應
  • 48 - 
收款項、銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務
信用風險係分別管理。

營運相關信用風險

  為維持應收帳款品質，合併公司已建立營運相關風險管理
之程序。

  個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評
機構評等、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀
況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適當
時機使用某些信用增強工具，如預付貨款及增加擔保品等，以
降低特定客戶的信用風險。

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區
域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，
必要時亦會購買信用保險合約。

102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，前十大客戶之應收帳款餘額佔應收帳款（含關係人）合 計之百分比為 57% 、 47% 、 56% 及 50% ，其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。

財務信用風險

  銀行存款、其它金融工具之信用風險，係由合併公司財務
部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信
用良好之銀行及金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信
用風險。

3. 流動性風險

  合併公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現
金及約當現金及足夠的銀行融資額度，以確保合併公司具有充
足的財務彈性。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 5,487,381 仟元、 6,856,768 仟元、 7,424,934 仟元及 10,099,344 仟元。

  • 49 -

流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之金融負債剩餘合
約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，
並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金
流量。

  合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最
早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他金融負
債到期分析係依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係 依據資產負債表日預期借款利率推導而得。 102 年 9 月 30 日

==> picture [383 x 66] intentionally omitted <==

101 年 12 月 31 日

==> picture [383 x 67] intentionally omitted <==

101 年 9 月 30 日

==> picture [383 x 67] intentionally omitted <==

101 年 1 月 1 日

==> picture [383 x 68] intentionally omitted <==

  • 50 -

三一、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業交易

營業交易
銷 貨

主要管理階層

其他關係人


進 貨

主要管理階層
 102年7月1日
至9月30日

$ 2,296,760

239

$ 2,296,999


$ 451,027
 101年7月1日
至9月30日
$ 2,725,056

356

$ 2,725,412

$ 115,684
 102年1月1日
至9月30日
$ 4,239,534

1,531

$ 4,241,065

$ 1,020,621
 101年1月1日
至9月30日














$ 5,554,643
1,334
$ 5,555,977
$ 137,778

合併公司售予關係人之產品係為該關係人特製之產品，故售價 無法與其他客戶比較。關係人交易條件大部分為月結 30 ～ 60 天，與 一般客戶相近。

合併公司向關係人購買之原料，係為製程所需，付款條件為月 結 30 天，與一般客戶相近。

製造費用

本公司為其主要管理階
層
營業費用

本公司為其主要管理階
層
主要管理階層

其他關係人


共同開發收入（帳入研
發費用減項）
本公司為其主要管理階
層		 102年7月1日
至9月30日

$ 122,603


$ 228

-

6,250

$ 6,478

$ -
 101年7月1日
至9月30日
$ 110,525

$ 255

-

6,292

$ 6,547

$ -
 102年1月1日
至9月30日
$ 342,093

$ 1,038

2,581

18,750

$ 22,369

$ -
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日






















$ 296,638
$ 640

-
18,792
$ 19,432
$ 5,769

合併公司與關係人有關製造費用之交易價格係依市場機制而由 雙方議定之。付款條件為月結 75 天。

  • 51 - 
  資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

==> picture [411 x 49] intentionally omitted <==

  資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償，應收關係人款項未收取保證。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

短期員工福利

退職後福利

 102年7月1日
至9月30日
$ 28,624


29,599

$ 58,223
 101年7月1日
至9月30日
$ 28,223


27,797

$ 56,020
 102年1月1日
至9月30日
$ 106,809


90,402

$197,211
 101年1月1日
至9月30日		 101年1月1日
至9月30日








$ 108,786
83,443
$192,229		 
  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三二、質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、進口原物料
之關稅擔保或雇用外籍勞工之保證金：

質押定期存款（帳列其他金
融資產－流動）
不動產、廠房及設備－淨額
質押定期存款（帳列其他金
融資產－非流動）
 102年9月30日
$ -

15,947,220


170,077

$ 16,117,297
 101年12月31日
$ 41,106

18,773,742


170,176

$ 18,985,024
 101年9月30日
$ 41,514

18,662,169


168,248

$ 18,871,931
 101年1月1日 101年1月1日












$ -
13,119,861
187,182
$ 13,307,043
  • 52 -

三三、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  • 截至 102 年 9 月 30 日止，除已於財務報表其他附註中揭露者外， 合併公司尚有下列重大承諾及或有事項：

  • 一

  • ( ) 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 本公司已開立未使用之信用狀金額分別為 2,166 仟元、 15,930 仟元、 20,808 仟元及 50,489 仟元。

  • ( 二 ) 本公司未認列之合約承諾如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 購置不動產、廠房及設 備 $ 2,007,953 $ 812,424 $ 979,098 $ 716,395

  • ( 三 ) 本公司於 99 年 1 月與 IBM 公司簽訂協議，繼續合作開發高密度相變 化非揮發性記憶體技術，期間為 99 年 1 月至 102 年 1 月止，由雙方 共同負擔相關之技術開發費，本公司已於 102 年 1 月支付完畢。另 本公司於 102 年 1 月與 IBM 公司簽訂協議，繼續合作開發高密度相 變化非揮發性記憶體技術，期間為 102 年 1 月至 105 年 1 月止，截 至 102 年 9 月 30 日止，本公司已支付 2,100 仟美元。

  • ( 四 ) 本公司於 98 年 12 月底與國外 J 公司簽訂專利交互授權合約，期間為 98 年 12 月底至 104 年 12 月底止，依合約規定本公司已於 100 年 4 月支付相關之權利金完畢。

  • ( 五 ) Spansion 公司於 102 年 8 月分別向美國國際貿易委員會（ ITC ）和 北加州聯邦地方法院，控訴本公司專利侵權，本公司除已委任美國 律師依法答辯外，並已於 102 年 10 月對 Spansion 侵害本公司 7 項 專利提出訴訟，以捍衛公司之權益。經評估本案可採抗辯之理由甚 多，預計對本公司財務報表應無重大影響。

  • 53 -

三四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元
102 年9 月30 日
貨
幣
性
項
目
日 圓
美 元
101 年12 月31 日
貨
幣
性
項
目
日 圓
美 元
101 年9 月30 日
貨
幣
性
項
目
日 圓
美 元
101 年1 月1 日
貨
幣
性
項
目
日 圓
美 元		 匯
率
0.30
29.57
匯
率
0.34
29.04
匯
率
0.38
29.30
匯
率
0.39
30.28		 金
融
資
產
$ 4,937,437
115,531
金
融
資
產
$ 2,452,014
89,627
金
融
資
產
$ 4,879,259
94,137
金
融
資
產
$ 6,450,652
94,522		 金
融
負
債
$ 4,194,977
71,829
金
融
負
債
$ 861,058
50,585
金
融
負
債
$ 1,212,946
50,296
金
融
負
債
$ 3,733,623
58,094

三五、 附註揭露事項

本公司 ( 一 ) 本期重大交易事項、 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊、 ( 三 ) 大 陸投資資訊及 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形，除下列所 示外，並無其他應揭露事項。編製合併財務報表時，母子公司間重大 交易及其餘額已予以消除。

  • ( 一 ) 重大交易事項、 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊及 ( 四 ) 母子公司間業務關係 及重要交易往來情形：

  • 資金貸與他人：無。

  • 為他人背書保證：無。

  • 54 -

  • 期末持有有價證券情形：附表一。

  • 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：附表二。

  • 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  • 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  • 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：附表三。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：附表四。

  • 被投資公司相關資訊：附表五。

  • 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

  • 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：附表六。

( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資（損）益、期末投資帳面價 值、已匯回投資（損）益及赴大陸地區投資限額：附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：無。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：無。

  5. 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

  6. 55 -

三六、 部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如
下：

  記憶體產品及晶圓代工

IC 設計 

  上述應報導部門主要係依據業務性質區分，其所使用之會計政策
與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：
下：
部 門 收 入 部 門 損 益
102年7月1日 101年7月1日 102年1月1日 101年1月1日 102年7月1日 101年7月1日 102年1月1日 101年1月1日
至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日 至9月30日
記憶體產品及晶圓
代工 $ 6,681,306 $ 7,343,808 $ 16,287,448 $ 18,327,092 ( $ 781,666 ) ( $ 1,015,139 ) ( $ 4,394,102 ) ( $ 3,100,213 )
IC設計
 26,953
 19,106
56,609
62,206
 ( 146,679 )
 ( 179,997)
 ( 494,197)
 ( 541,288)
繼續營業單位總額
其他收入
 $ 6,708,259
 $ 7,362,914

 $ 16,344,057 $ 18,389,298

 (
 928,345
77,190		 )
 (
1,195,136 )

102,100		 (
4,888,299 )

177,641		 (
3,641,501 )

230,663
其他利益及損失
 28,090
5,350
123,695		 (
49,438 )
財務成本
 ( 83,424 )
 ( 81,866)
 ( 256,676)
 ( 214,062)
稅前淨損（繼續營
運單位） ($ 906,489 )
 ( $ 1,169,552)
 ( $ 4,843,639)
 ( $ 3,674,338)
部門資產
102年9月30日 101年12月31日101年9月30日 101年1月1日
記憶體產品及晶圓代工 $ 55,209,827
 $ 61,639,280
$ 64,515,790 $ 66,726,569
IC設計
1,492,914
691,408
867,598
1,409,253
合併資產總額 $ 56,702,741
 $ 62,330,688
$ 65,383,388 $ 68,135,822

( 二 ) 部門資產

三七、 首次採用國際財務報導準則

  • 一

  • ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS1 「首次採用國際 財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRS 後，對合併公司之合 併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三七。

  • 56 -

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：

  1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節
我
國
一
般
公
認		 會
計
原
則		 會
計
原
則
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則
說
明
項
目		 金
額		 認列及衡量差異 表
達
差
異		 金
額		 項
目
流動資產
現金及約當現金
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
應收票據及帳款－
淨額
應收關係人款項－
淨額
其他應收款－淨額
存 貨
遞延所得稅資產－
流動
受限制資產－流動
其他流動資產
流動資產合計
長期投資
備供出售金融資產
－非流動
以成本衡量之金融
資產－非流動
長期投資合計
固定資產淨額
無形資產淨額
其他資產
閒置資產－淨額
遞延所得稅資產－
非流動
受限制資產－非流
動
其他資產－其他
其他資產合計
資產合計
流動負債
短期借款
應付票據及帳款
應付關係人款項
應付所得稅
應付費用
應付設備款
一年內到期之長期
借款
其他流動負債
流動負債合計
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
其他負債－其他
其他負債合計
負債合計
股東權益
普通股股本
資本公積
法定盈餘公積
待彌補虧損
金融商品未實現利
益
累積換算調整數
庫藏股票
母公司股東權益合
計
少數股權
股東權益合計
負債及股東權益合計

















(
(
(



 $ 19,303,525

10,728
3,194,061
1,378,424
189,568
7,033,697
371,674
41,514
557,689

32,080,880

932,684
104,501

1,037,185

31,208,311

354,782

280,734
134,070
168,248
105,384

688,436

$ 65,369,594

$ 283,031

1,908,152
172,617
60,181
2,335,146
444,192
5,940,718
201,109

11,345,146

16,440,993

431,559
1,847

433,406

28,219,545

35,213,693
347,918

2,695,275

1,441,298 )
491,411

89,905 )

142,365)

37,074,729

75,320

37,150,049

$ 65,369,594
















(
(
(
(
(

(
 $ -

-
-
-
-
-
-

-
-

-

-
-

-

-

-

-

-
-
-

-

$ -

$ -

-
-
-
-
-
-
70,746

70,746

-

256,698
-

256,698

327,444

-

4,050 )
-

310,383 )
-

17 )

16,696)


331,146 )
3,702


327,444)

$ -
(

(



(
(

















 $ -

-
13,794
-
-
-

371,674 )
-
523


357,357)

-
-

-

280,734


9,241)


280,734 )
371,674
-
8,718

99,658

$ 13,794

$ -

-
-
-
-
-
-
13,794

13,794

-

-
-

-

13,794

-


-
-

-

-

-

-


-

-

-

$ 13,794




















(
(
(
$ 19,303,525

10,728

3,207,855

1,378,424

189,568

7,033,697


-

41,514

558,212

31,723,523


932,684

104,501

1,037,185

31,489,045

345,541



-

505,744

168,248

114,102

788,094

$ 65,383,388


$ 283,031

1,908,152

172,617

60,181


2,335,146

444,192

5,940,718

285,649

11,429,686

16,440,993


688,257

1,847

690,104

28,560,783


35,213,693

343,868

2,695,275


1,751,681 )
491,411


89,922 )

159,061)

36,743,583

79,022

36,822,605

$ 65,383,388
 流動資產
現金及約當現金
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產－流動
應收票據及帳款淨
額
應收帳款－關係人
淨額
其他應收款
存 貨
－
其他金融資產－流
動
其他流動資產
流動資產合計
長期投資
備供出售金融資產
－非流動
以成本衡量之金融
資產－非流動
長期投資合計
不動產、廠房及設備
無形資產

其他資產
－
遞延所得稅資產
其他金融資產－非
流動
其他非流動資產

其他資產合計
資產合計
流動負債
短期借款
應付票據及帳款
應付帳款－關係人
當期所得税負債
其他應付款
應付設備款
一年或一個營業週
期內到期之長期
借款
其他流動負債

流動負債合計
長期負債合計
其他負債
應計退休金負債
其他非流動負債
其他負債合計
負債合計
股東權益
普通股股本
資本公積
法定盈餘公積
待彌補虧損

備供出售金融資產
未實現利益
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額
庫藏股票
母公司權益合計
非控制權益

權益合計
負債及權益合計		 (1)
(2)
(3)


(4)
(3),(5)
(4)
(2)
(3),(5)


(1),(7)

(8)

(6)
(7),(8),
(9)
(7)
(9)
(6),(7),
(8)
  • 57 -

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我
國
一
般
公
認		 會
計
原
則		 會
計
原
則		 轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則		 說
明
項
目		 金
額		 認列及衡量差異 表
達
差
異		 金
額		 項
目
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
銷售費用
管理費用
研究發展費用

合 計

營業淨損

營業外收入及利益
利息收入
金融資產評價淨益
其 他

合 計

營業外費用及損失
利息費用
處分資產淨損
兌換淨損
其 他

合 計

稅前淨損

所得稅費用

合併總純損




(





(

(		 $ 18,389,298

16,077,128

2,312,170

893,390

1,266,105
3,707,673

5,867,168


3,554,998)

123,358

10,728
110,112

244,198

214,062
85,206
57,078
5,895

362,241


3,673,041 )
48,642

$ 3,721,683)
(

(


(






(		 $ -


1,071)

1,071


1,286 )
2,061
1,593

2,368


1,297)

-
-
-

-

-
-

-
-

-


-
-

$ 1,297)

(
(

(
(
(


(

(

 $ -

86,177


86,177)


23 )

535

1,483)


971)


85,206)

-
-
-

-

-

85,206 )
-
-


85,206)

-

-

$ -





(





(

(
(

(
(		 $ 18,389,298

16,162,234

2,227,064



892,081

1,268,701

3,707,783

5,868,565


3,641,501)


123,358

10,728

110,112

244,198


214,062


-

57,078

5,895

277,035


3,674,338 )
48,642


3,722,980)


59,993 )
59,316


677)

$ 3,723,657)
 營業收入淨額
營業成本

營業毛利
營業費用
銷售費用

管理費用

研究發展費用

合 計
營業淨損
營業外收入及利益
利息收入
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產利益
其 他
合 計
營業外費用及損失
利息費用
－
兌換淨損
其 他
合 計
稅前淨損
所得稅費用
合併總純損
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額
備供出售金融資產未實
現損益
當期其他綜合損益（稅
後淨額）
當期綜合損益總額		 (7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)
(10)
  1. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
我
國
一
般
公
認		 會
計
原
則		 會
計
原
則
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響
轉
換
至
國
際
財
務
報
導
準
則
之
影
響		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則		 國
際
財
務
報
導
準
則
說
明
項
目		 金
額		 認列及衡量差異 表
達
差
異		 金
額		 項
目
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
銷售費用
管理費用
研究發展費用

合 計

營業淨損

營業外收入及利益
利息收入
處分資產淨益
金融資產評價淨益
其 他

合 計

營業外費用及損失
利息費用
兌換淨損

合 計

稅前淨損

所得稅費用

合併總純損




(





(

(		 $ 7,362,914

6,471,621

891,293

322,607

448,880
1,313,337

2,084,824


1,193,531)

40,449
392

6,747
80,102

127,690

81,866
19,848

101,714


1,167,555 )
32,609

$ 1,200,164)

(
(


(






(		 $ -

267


267)


314 )
1,475
569

1,730


1,997)

-
-

-
-

-

-
-

-


-
-

$ 1,997)
(

(

(


(

(



 $ -


486)

486


39 )

136

3)

94

392

-

392 )
-
-


392)

-
-

-

-

-

$ -





(





(

(		 $ 7,362,914

6,471,402

891,512



322,254

450,491

1,313,903

2,086,648


1,195,136)


40,449


-

6,747
80,102

127,298


81,866

19,848
101,714


1,169,552 )
32,609


1,202,161)
 營業收入淨額
營業成本

營業毛利
營業費用
銷售費用

管理費用

研究發展費用

合 計
營業淨損
營業外收入及利益
利息收入
－
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產利益
其 他
合 計
營業外費用及損失
利息費用
合 計
稅前淨損
所得稅費用
合併總純損		 (7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)
(7),(8),
(10)		 
（接次頁）
  • 58 - 
（承前頁）

==> picture [387 x 84] intentionally omitted <==

4. IFRS1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三七。

  1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

  2. 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

  3. (1) 備抵銷貨退回及折讓

在我國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依經 驗估計可能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨 收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項；轉換 至 IFRSs 後，原帳列備抵銷貨退回及折讓係因過去事件所 產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類 為負債準備（帳列其他流動負債項下）。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司重分類至負債準備之金 額為 13,794 仟元。

  • (2) 遞延所得稅之分類及備抵評價科目

依我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估 其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後， 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資 產，不再使用備抵評價科目。

  • 59 -

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司遞延所得稅資產－流動 重分類至遞延所得稅資產－非流動資產之金額為 371,674 仟元。

  • (3) 土地使用權之重分類

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司重分類至預付租賃款－ 流動及預付租賃款－非流動之金額分別為 523 仟元及 22,607 仟元。

  • (4) 閒置資產之重分類

在我國一般公認會計原則下，所持有之閒置資產分類 為其他資產。轉換至 IFRSs 後，閒置資產係屬國際會計準 則第 16 號「不動產、廠房及設備」之適用範圍，應予重分 類為不動產、廠房及設備項下。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司重分類至不動產、廠房 及設備之金額為 280,734 仟元。

(5) 遞延資產之重分類

在我國一般公認會計原則下，遞延資產帳列其他資產 項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延資產依性質重分類至無 形資產項下。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司重分類至無形資產之金 額為 13,889 仟元。

  • 60 -

  • (6) 子公司之資本公積－員工認股權

  • 依我國一般公認會計原則下，子公司發行員工認股權 所認列之資本公積－員工認股權，於合併財務報表中係按 母公司持股比例表達為母公司之股東權益。轉換至 IFRSs 後，子公司之權益中非直接或間接歸屬於母公司之部分係 為非控制權益。

截至 101 年 9 月 30 日及 1 月 1 日，本公司重分類至非 控制權益之金額為 4,050 仟元。

  • (7) 員工福利－短期可累積帶薪假

依我國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明 文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於 可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得 之支薪假給付時認列費用。

本公司因短期可累積帶薪假之會計處理將差額於轉換 日直接認列於保留盈餘中，截至 101 年 9 月 30 日，其他流 動負債調整增加 70,746 仟元；非控制權益調整減少 579 仟 元；累積換算調整數調整調整減少 17 仟元。另 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日分別調整增加銷貨 成本 1,299 仟元及 2,027 仟元、營業費用分別調整增加 2,575 仟元及 4,903 仟元。

  • (8) 員工福利－確定福利退休金計畫

依我國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則 公報第 18 號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡 性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。 轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工 福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數 應一次認列並調整保留盈餘。 

  中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝
區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤
  • 61 -

銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定及本公司之會計政策，精算之確 定福利計畫精算損益將選擇繼續採用緩衝區法攤銷，並認 列於損益項下。

本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定 重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定將差額於轉換日直接認列 於保留盈餘中，截至 101 年 9 月 30 日，應計退休金負債調 整增加 256,698 仟元；非控制權益調整增加 231 仟元。另 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之 退休金成本，銷貨成本分別調整減少 1,032 仟元及 3,098 仟 元、營業費用分別調整減少 845 仟元及 2,535 仟元。

(9) 庫藏股交易

中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股 票視同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第 30 號「庫藏股票會計處理準則」時，係以 91 年初子公司帳 列投資母公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基礎， 此金額可能不等於原始投資成本。

轉換至 IFRSs 後，庫藏股票應自始以取回成本自權益 中減除，並無上述過渡規定，是以應追溯調整權益變動表 中庫藏股票相關科目之餘額。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司庫藏股因上述調節皆調 整增加 16,696 仟元。

(10) 合併綜合損益表之調節說明

轉換至 IFRSs 後，合併公司依營業交易之性質分別將 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之不動 產、廠房及設備處分淨益 392 仟元及處分淨損 85,206 仟元 重分類，分別調整減少銷貨成本 486 仟元、調整增加營業 費用 94 仟元及增加銷貨成本 86,177 仟元、減少營業費用 971 仟元。

  • 62 - 
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

旺宏電子股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 102 年 9 月 30 日

附表一

持
有
之
公
司		 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股
數		 帳面金額（註五） 持股比率（％） 市價或淨值（註五）
本公司
Macronix (BVI)
Co., Ltd.
MX香港公司
惠盈投資有限公司
潤宏投資有限公司
迅宏科技股份有限公
司
Infomax
HoldingCo., Ltd.		 股 票
MX美國公司
Macronix (BVI) Co., Ltd.
惠盈投資有限公司
潤宏投資有限公司
迅宏科技股份有限公司
京宏科技股份有限公司
兆宏電子股份有限公司
全宏科技股份有限公司
欣銓科技股份有限公司
聯亞科技股份有限公司
智威科技股份有限公司
Aetas Technology Inc.
弘邦創業投資股份有限公司
股 票
New Trend Technology Inc.
MX歐洲公司
MX新加坡公司
MX香港公司
MX亞洲公司
頎邦科技股份有限公司
Key ASIC Bhd
Tower公司
Global Strategic Investment Fund
股 票
旺宏微電子（蘇州）有限公司
股 票
京宏科技股份有限公司
旺宏電子股份有限公司
瑞佑科技股份有限公司
股 票
迅宏科技股份有限公司
京宏科技股份有限公司
兆宏電子股份有限公司
全宏科技股份有限公司
股 票
Infomax Holding Co., Ltd.
股 票
Infomax HoldingCompanyLimited		 本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司為其法人董事
無
無
無
本公司為其法人董事
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
無
無
無
無
本公司間接持股之子公司
本公司之子公司
本 公 司
無
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司		 採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
備供出售金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
備供出售金融資產－非流動
備供出售金融資產－非流動
備供出售金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
採用權益法之投資
採用權益法之投資
備供出售金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－非流動
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資		 100,000
223,300,000
-
-
150,271,240
43,023,160
30,651,523
60,627,800
34,896,736
6,671,877
105,981
145,850
4,972,500
25,850,000
999
174,000
89,700,000
800,000
1,088,319
26,924,500
584,893
680,000
-
2,894,200
3,899,382
797,244
2,742,506
2,894,200
1,895,440
3,393,200
7,220,000
22,962,500		 $ 251,599
1,445,354
26,386
48,080
994,857
81,211
72,857
156,099
652,569
58,500
-
-
24,198
297,132
89,609
15,419
586,617
49,166
66,279
23,204
84,228
-
312,272
5,463

28,076
-
18,107
5,463
4,505
8,736
7,124
6,559		 100.00
100.00
100.00
100.00
97.25
74.18
78.27
89.16
7.48
3.06
0.32
0.29
15.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
0.18
3.34
1.22
2.52
100.00
4.99
0.11
10.73
1.77
4.99
4.84
4.99
100.00
100.00		 $ 251,563
1,445,354
54,462
48,080
998,911
81,211
72,857
156,518
652,569
126,428
187
(
173 )
22,278
664,538
89,609
15,419
586,617
49,166
66,279
23,204
84,228
13,631
312,272
5,463

28,076

18,073

18,181

5,463

4,505

8,760
7,124
6,559		 註一
註一
註一及註三
註一
註一
註一
註一
註一
註二
註四
註四
註四
註四
註一
註一
註一
註一
註一
註二
註二
註二
註四
註一
註一
註二
註四
註一
註一
註一
註一
註一
註一		 
（接次頁）
  • 63 - 
（承前頁）
持
有
之
公
司		 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股
數		 帳面金額（註五） 持股比率（％） 市價或淨值（註五）
Infomax
Holding Company
Limited
京宏科技股份有限公
司
Mosatek Co., Ltd.
Mosatek (H.K)
Company Limited
兆宏電子股份有限公
司
Magic Pixel Inc.
兆宏控股股份有限公
司
全宏科技股份有限
公司
Mxtran
Holding (Samoa)
Co., Ltd.
全宏香港控股股份有
限公司		 股 票
迅宏科技（蘇州）有限公司
股 票
Mosatek Co., Ltd.
股 票
Mosatek (H.K) Company Limited
股 票
京宏科技（蘇州）有限公司
股 票
Magic Pixel Inc.
股 票
兆宏控股股份有限公司
股 票
兆宏電子（深圳）有限公司
股 票
Mxtran Holding (Samoa) Co., Ltd.
股 票
全宏香港控股股份有限公司
股 票
晶全宏（北京）科技有限責任公司		 本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司
本公司間接持股之子公司		 採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資		 -
3,390,000
12,905,100
-
2,450,000
14,820,000
-
920,000
6,152,000
-		 $ 5,588
4,401
4,006
3,790
7,609
6,869
6,610
9,473
9,179
8,748		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00		 $ 5,588
4,401
4,006
3,790
7,609
6,869
6,610
9,473
9,179
8,748		 註一
註一
註一
註一
註一
註一
註一
註一
註一
註一		 
註一：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：係按期末收盤價計算。

註三：帳面金額係扣除子公司持有母公司股票帳面金額 28,076 仟元後之餘額。 

註四：係按本公司取得之最近期財務報表計算。

註五：係以原始外幣金額依期末匯率換算而得。
  • 64 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表二

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
買、賣
之公司		 有價證券
種類及名稱		 帳列科目 交易對象 關
係		 期
初		 期
初		 買
入		 買
入		 賣
出		 賣
出		 賣
出		 賣
出		 期
末		 期
末

股
數		 金
額		 股
數		 金
額		 股
數		 售
價		 帳面成本 處分損益 股
數		 金額（註）
本公司 迅宏科技股
份有限公
司		 採用權益法
之投資		 迅宏科技股份
有限公司		 本公司之
子公司		 50,322,240 $ 221,645 99,949,000 $ 999,490
-		 $ - $ - $ - 150,271,240 $ 994,857 
註：係該有價證券之期末帳面價值。
  • 65 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
進（銷）貨
之
公
司		 交
易
對
象		 關
係		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因		 交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因		 應收（付）票據、帳款 應收（付）票據、帳款 備
註
進（銷）貨 金
額		 佔總進（銷）
貨之比率		 授
信
期
間		 單
價		 授
信
期
間		 餘
額		 佔總應收（付）
票據、帳款
之
比
率
本公司
MX香港公司
MX 美國公司		 MegaChips公司
MX香港公司
MX美國公司
MegaChips公司
本公司
本公司		 本公司一法人董事
之母公司
本公司間接持股之
子公司
本公司之子公司
本公司一法人董事
之母公司
本公司間接持股之
子公司
本公司之子公司		 銷 貨
銷 貨
銷 貨
進 貨
進 貨
進貨		 $ 4,239,534
2,030,078
410,368
1,020,621
USD 68,427,587
USD 13,813,856
26%

12%

3%

20%
100%
100%		 月結30天
月結45天
Net 60天
月結30天
月結45天
Net 60天		 詳附註三一
詳附註三五
詳附註三五
詳附註三一
無重大差異
無重大差異		 詳附註三一
詳附註三五
詳附註三五
詳附註三一
無重大差異
無重大差異		 $ 1,184,674
409,656
71,900
54,259
USD 13,851,900
USD 2,428,441
27%

9%

2%

2%
100%
100%		 －
－
－
－
－
－
  • 66 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 9 月 30 日

附表四

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
帳列應收款項之公司 交
易
對
象		 關
係
應收關係人
款
項
餘
額		 週
轉
率		 逾
期
應
收
關
係
人
款
項		 逾
期
應
收
關
係
人
款
項		 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵呆帳

金
額		 處
理
方
式
本公司 MegaChips公司
MX香港公司		 本公司一法人董事之母公司
本公司間接持股之子公司		 $ 1,184,674
409,656		 7.01次
7.14次
$ -

-		 －
－		 JPY 3,006,805仟元
USD
8,114仟元
$ -

-
  • 67 - 
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

旺宏電子股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五

投資公司名稱 被
投
資
公
司
名
稱		 所
在
地
區		 主
要
營
業
項
目		 原
始
投
資
金
額		 原
始
投
資
金
額		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 被投資公司
本期（損）益
（
註
三
）		 本期認列之
投資（損）益		 備
註
本期期末（註一） 上期期末（註一） 股
數		 比率（％） 帳面金額（註二）
本公司
Macronix (BVI)
Co., Ltd.
MX香港公司
惠盈投資有限公司
潤宏投資有限公司
迅宏科技股份有限公
司
Infomax Holding
Co., Ltd.
Infomax Holding
Company Limited
京宏科技股份有限公
司
Mosatek Co., Ltd.		 MX美國公司
Macronix (BVI) Co., Ltd.
惠盈投資有限公司
潤宏投資有限公司
迅宏科技股份有限公司
京宏科技股份有限公司
兆宏電子股份有限公司
全宏科技股份有限公司
New Trend Technology Inc.
MX歐洲公司
MX新加坡公司
MX香港公司
MX亞洲公司
旺宏微電子（蘇州）有限公司
京宏科技股份有限公司
迅宏科技股份有限公司
京宏科技股份有限公司
兆宏電子股份有限公司
全宏科技股份有限公司
Infomax Holding Co., Ltd.
Infomax Holding
Company Limited
迅宏科技（蘇州）有限公司
Mosatek Co., Ltd.
Mosatek (H.K) Company
Limited		 美 國
英屬維京群島
台 北 市
台 北 市
新 竹 市
新 竹 市
新 竹 市
新 竹 市
美 國
比 利 時
新 加 坡
香 港
開曼群島
蘇 州
新 竹 市
新 竹 市
新 竹 市
新 竹 市
新 竹 市
薩 摩 亞
香 港
蘇 州
薩 摩 亞
香 港		 市場行銷
投資控股
一般投資
一般投資
射頻、基頻及電源管理晶
片
音頻多媒體及智能遙控
器晶片
多媒體單晶片處理IC
行動付費控制IC及服務
IC設 計
售後服務
售後服務
市場行銷
投資控股
集成電路系統軟件之研
發
音頻多媒體及智能遙控
器晶片
射頻、基頻及電源管理晶
片
音頻多媒體及智能遙控
器晶片
多媒體單晶片處理IC
行動付費控制IC及服務
投資控股
投資控股
軟件、系統集成及技術服
務
投資控股
投資控股		 $ 2,640
7,348,057
500,000
984,432
1,502,711
430,232
312,803

607,379
850,637
2,106
3,291
378,427
26,325
296,160
30,442
27,423
30,442
22,131

34,271
223,673
96,022
82,415
105,070
53,398		 $ 2,640

7,348,057

500,000

984,432

520,117

340,212

217,825

512,371

850,637

2,106

3,291

378,427

26,325

296,160

25,452

28,879

25,452

17,286

29,279

195,457

94,516

82,415

91,644

53,398
100,000

223,300,000

-

-

150,271,240

43,023,160

30,651,523

60,627,800

25,850,000

999

174,000

89,700,000

800,000

-

2,894,200

2,742,506

2,894,200

1,895,440

3,393,200

7,220,000

22,962,500

-

3,390,000

12,905,100
100.00

100.00

100.00

100.00

97.25

74.18

78.27

89.16

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

4.99

1.77

4.99

4.84

4.99

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00		 $ 251,999

1,445,354

26,386

48,080

994,857

81,211

72,857

156,099

297,132

89,609

15,419

586,617

49,166

312,272

5,463

18,107

5,463

4,505

8,736

7,124

6,559

5,588

4,401

4,006		 ( $ 3,747 )
(
28,544 )
(
3,800 )
(
18,998 )
(
217,570 )
(
90,768 )
(
88,831 )
(
81,288 )
(
2,628 )

5,330

690
(
41,357 )

3,356
(
6,573 )
(
90,768 )
(
217,570 )
(
90,768 )
(
88,831 )
(
81,288 )
(
865,509 )
(
416 )

45
(
14,971 )
(
1,569 )		 ( $ 3,710 )
(
28,544 )
(
3,800 )
(
18,998 )
(
208,129 )
(
65,641 )
(
67,631 )
(
71,830 )
註四
註四
註四
註四
註四

註四
註四
註四
註四
註四
註四
註四

註四

註四
註四

註四		 


（接次頁）
  • 68 -

（承前頁）

投資公司名稱 被
投
資
公
司
名
稱		 所
在
地
區		 主
要
營
業
項
目		 原
始
投
資
金
額		 原
始
投
資
金
額		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 被投資公司
本期（損）益
（
註
三
）		 本期認列之
投資（損）益		 備
註
本期期末（註一） 上期期末（註一） 股
數		 比率（％） 帳面金額（註二）
Mosatek (H.K)
Company Limited
兆宏電子股份有限公
司
Magic Pixel Inc.
兆宏控股股份有限公
司
全宏科技股份有限公
司
Mxtran Holding
(Samoa) Co., Ltd.
全宏香港控股股份有
限公司
京宏科技（蘇州）有限公司
Magic Pixel Inc.
兆宏控股股份有限公司
兆宏電子（深圳）有限公司
Mxtran Holding (Samoa) Co.,
Ltd.
全宏香港控股股份有限公司
晶全宏（北京）科技有限責任
公司		 蘇 州
薩 摩 亞
香 港
深 圳
薩 摩 亞
香 港
北 京		 音頻多媒體、智能遙控器
晶片銷售及技術支援
投資控股
投資控股
多媒體單晶片處理IC
銷售及技術支援
投資控股
投資控股
行動付費控制IC 技術支
援		 $ 53,231
76,913
59,668

34,282
27,809
23,880
23,435		 $ 53,231

65,050

50,771

25,385

27,809

23,880

23,435
-

2,450,000

14,820,000

-

920,000

6,152,000

-
100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00		 $ 3,790

7,609

6,869

6,610

9,473

9,179

8,748		 ( $ 1,569 )
(
6,670 )
(
4,438 )
(
4,439 )

4,718

1,145

1,145
註四

註四

註四

註四

註四

註四

註四		 
註一：係以原始外幣金額依原始匯率換算而得。

註二：係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表原始外幣金額依同期末匯率換算而得。

註三：係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表原始外幣金額依同期間之帄均匯率換算而得。
註四：依規定得免填列。
  • 69 -

旺宏電子股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人之關係（註一） 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額		 交
易
條
件		 佔合併總營收或
總資產之比率
本公司 MX香港公司 2 銷 貨 $ 2,030,078 註二 12%
應收票據及帳款 409,656 1%
MX歐洲公司 2 營業費用 67,167 -
應付帳款 18,112 -
MX美國公司 1 銷 貨 410,368 註二 3%
營業費用 120,884 1%
應收票據及帳款 71,900 -
應付帳款 46,852 -
全宏公司 1 租金收入 4,209 註三 -
京宏公司 1 租金收入 4,194 註三 -
MX亞洲公司 2 營業費用 87,143 1%
應付帳款 13,838 -
迅宏公司 1 租金收入 5,642 註三 -
兆宏公司 1 租金收入 3,275 註三 -

註一： 1 係代表母公司對子公司之交易。

2 係代表母公司對孫公司之交易。 

註二：銷售價格係參考最終客戶之產品售價議定之。

註三：本公司出租辦公室予關係人，係依其使用面積按月收取租金收入。

註四： 與關係人交易授信期間大部分為月結 30 天至 60 天，與一般客戶相近。

  • 70 - 
附表七

旺宏電子股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

大
陸
被
投
資
公
司
名
稱		 主
要
營
業
項
目		 主
要
營
業
項
目		 實
收
資
本
額
（註一及四）		 投資方式 本
期
期
初
自
台
灣
匯
出
累積投資金額
（
註
四
）		 本
期
期
初
自
台
灣
匯
出
累積投資金額
（
註
四
）		 本期匯出或收回投資金額 本期匯出或收回投資金額 本
期
期
末
自
台
灣
匯
出
累積投資金額
（
註
四
）		 本公司直接
或間接投資
之持股比例
（註五）		 本
期
認
列
投資（損）益
（
註
六
）		 期
末
投
資
帳
面
價
值
（
註
七
）		 截至本期止已
匯
回
台
灣
之
投
資
收
益
匯出（註四） 收
回
旺宏微電子（蘇州）
有限公司
迅宏科技（蘇州）有
限公司
京宏科技（蘇州）有
限公司
兆宏電子（深圳）有
限公司
晶全宏（北京）科技
有限責任公司		 集成電路系統軟件之研
發
軟件、系統集成及技術服
務
音頻多媒體、智能遙控器
晶片銷售及技術支援
多媒體單晶片處理IC 銷
售及技術支援
行動付費控制IC 技術支
援		 $ 296,160
82,415
53,231
34,282
23,435		 （註二）
（註三）
（註三）
（註三）
（註三）		 $ 296,160

82,415

53,231

25,385

23,435		 $ -

-

-

8,897

-		 $ -
-
-

-

-		 $ 296,160
82,415
53,231

34,282

23,435		 100.00%
99.02%
84.16%
83.11%
94.15%		 ( $ 6,573 )
275
(
1,321 )
(
3,689 )
1,078		 $ 312,272
5,533
3,190
5,493
8,236		 $ -
-
-
-

-
本期期末累計自台灣匯出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額		 經
核		 濟
部
投
准
投
資		 審

金
 會
額		 依
經
濟
部
赴
大
陸
地		 投
審
會
規
定
區
投
資
限
額
$515,186
（註四）		 $549,261
（註四）		 $18,023,304 
註一：含預付投資款。

註二：本公司透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

  • 註三：本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

  • 註四：係以原始外幣金額依原始匯率換算而得。

  • 註五：係按本公司及子公司綜合持股比例計算。

  • 註六：係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表原始外幣金額依同期間之帄均匯率換算而得。 註七：係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表原始外幣金額依期末匯率換算而得。

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