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Macronix Annual Report 2023
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Annual Report
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旺宏電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 112 及 111 年度
地址 : 新竹 科 學工 業園 區 力行 路 16號 電話 : (03)5786688
| §目 | 錄 § |
|---|---|
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 | |||
| 一 、 | 封 面 |
1 | - | |||||||
| 二 、 | 目 錄 |
2 | - | |||||||
| 三 、 | 關係 企 業合 併 財務 報告 聲 明書 | 3 | - | |||||||
| 四 、 | 會計 師 查核 報 告 | 4~7 | - | |||||||
| 五 、 | 合併 資 產負 債 表 | 8 | - | |||||||
| 六 、 | 合併 綜 合損 益 表 | 9~10 | - | |||||||
| 七 、 | 合併 權 益變 動 表 | 11 | - | |||||||
| 八 、 |
合併 現 金流 量 表 | 12~ 13 |
- | |||||||
| 九 、 | 合併 財 務報 | 告 附註 |
||||||||
| (一 公司 沿 革 ) |
14 | 一 | ||||||||
| (二 ) |
通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 | 14 | 二 | |||||||
| (三 ) |
新發布及修訂準則及解釋之適 | 14~ 15 |
三 | |||||||
| 用 | ||||||||||
| (四 ) |
重大 會 計政 策 之彙 總說 明 | 15~ 29 |
四 | |||||||
| (五 ) |
重大 會 計判 斷、估計 及假 設 不確 | 29 | 五 | |||||||
| 定性 之 主要 來 源 | ||||||||||
| (六 ) |
重要 會 計項 目 之說 明 | 30~ 61 |
六~ 三 | 二 | ||||||
| (七 ) |
關係 人 交易 | 61~ 63 |
三三 | |||||||
| (八 ) |
質抵 押 之資 產 | 63 | 三四 | |||||||
| (九 ) |
重大或有負債及未認列之合約 | 63~ 64 |
三五 | |||||||
| 承諾 | ||||||||||
| (十 ) |
重大 之 災害 損 失 | - | - | |||||||
| (十 一 ) |
重大 之 期後 事 項 | - | - | |||||||
| (十 二 其 ) |
他 | 64~ 65 |
三六 | |||||||
| (十 三 ) |
附註 揭 露事 項 | |||||||||
| 1. | 重大 交 易事 項 相關 資訊 | 65~ 66、68~ |
71 | 三七 | ||||||
| 2. 轉投 |
資 事業 相 關資 訊 | 66、 72 |
三七 | |||||||
| 3. | 大陸 投 資資 訊 | 66、 73 |
三七 | |||||||
| 4. | 主要 股 東資 訊 | 66 | 三七 | |||||||
| (十 四 部門 資 訊 ) |
66~ 67 |
三八 |
茲 對旺 宏 電子 股份 有 限公 司 及其 子公 司 民 國 112 年 度合 併 財務 報 告之 關 鍵查 核 事項 敘 明如 下:
存貨 評 價
旺 宏集 團 之產 品包 含 ROM 唯 讀記 憶體、NOR 型快 閃 記憶 體 及 NAND 型 快閃記憶體等晶片,通常用 於 消 費 型 電 子 產 品 , 於 合 併 財務報 告 報 導 日 之 存 貨帳 面 價值 為 新台 幣 13,368,867 仟 元 ,占 合 併資 產 總額 17%。因 受 到科 技 快 速變遷 影 響 , 隨 著 生 產 技 術 更 新 可 能 會 讓 記 憶 體 市 場 需 求產生重大改變,並 產生存貨呆滯之情形。由於 存 貨 評 價 估 計 涉 及 管 理 階 層 之 主 觀 判 斷 , 係 屬 具 不確 定 性之 會 計估 計。 因 是, 將 旺宏 集團 之 存貨 評 價列 為 民 國 112 年 度關 鍵 查核事項 。 與 存 貨 評 價 評 估 相 關 會 計 政 策 、 會 計 估 計 及 假 設 之 不 確 定 性 估 計 暨攸 關 揭露 資 訊, 請參 閱 合併 財 務報 告附註四(六 )、 五 (一)及 十一 。
本 會計 師 對於 上開 民 國 112 年度 查核 最 為重 要 事項 所述 之 特定 層 面已 執 行主 要 查核 程 序如 下:
-
- 了解 及 評估 管 理階 層所 採 用之 存 貨評 價政 策 之合 理 性。
-
- 取得存貨庫齡報 表 ,抽核 至 存貨入庫 資 訊 以 測 試 庫 齡 分 類 、 存 貨 數量與 金額是否一 致 , 以 驗 證 庫 齡 報 表 之 正 確 性 與 完 整 性 , 再 依 據 存 貨 評 價 政 策核 算 存貨 呆 滯損 失提 列 金額 之 正確 性。
-
- 執行存貨回溯性測試,檢視存貨呆滯損失提列政策比較以驗證本期存貨 呆滯 損 失提 列 是否 允當 。
其他事項
旺 宏電 子 股份 有限 公 司 業 已 編製 民 國 112 及 111 年 度之 個 體財 務 報 告 , 並經 本 會計 師 出具 無保 留 意見 之 查核 報告 在 案, 備 供參 考。
管 理 階 層 與 治理 單位 對 合 併 財 務報 告之責任
管 理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委員會認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導準則 、 國際會計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告編製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 告 , 且 維 持 與 合 併 財 務 報 告 編 製 有 關 之 必 要 內 部控 制 ,以 確 保合 併財 務 報 告 未 存有 導因 於 舞弊 或 錯 誤 之重 大 不實 表 達。
於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 旺 宏 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子公司 繼 續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎 之採用,除非管理階層意圖清算 旺 宏 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子公司 或 停 止 營 業, 或 除清 算 或停 業外 別 無實 際 可行 之其 他 方案 。
旺 宏 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 治 理 單 位 ( 含 審 計 委 員 會 ) 負 有 監 督財 務 報導 流 程之 責任 。
會 計 師 查 核 合併 財務 報 告 之 責 任
本會計師 查 核 合 併 財 務 報 告 之 目 的,係 對合併 財 務 報 告 整 體是否 存 有 導 因於舞 弊 或 錯 誤 之 重大不實表達取得合理確信, 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係高度 確 信 , 惟 依 照 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併 財 務 報 告 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表達可 能 導 因 於 舞弊或錯 誤 。 如 不 實 表 達 之 個 別金額或 彙總數 可 合 理 預 期 將 影 響 合 併 財 務 報 告 使 用 者 所 作 之 經 濟 決 策 , 則 被認 為 具有 重 大性 。
本 會計師依照 審 計準則查核時, 運用專業判斷及專業懷疑 。 本 會計師 亦 執行 下 列工 作 :
-
- 辨 認並評估 合 併 財 務 報 告 導 因 於 舞 弊 或 錯誤之 重 大 不 實 表 達風險; 對 所 評 估之風 險 設 計 及 執 行 適 當 之 因 應 對 策 ; 並 取 得 足 夠 及 適 切 之查核證據 以作為查核意見之基礎。因 舞 弊 可 能 涉 及 共 謀 、 偽 造 、 故 意 遺漏、 不 實 聲明或踰 越 內 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊 之 重 大 不 實 表 達 之 風 險 高 於 導因 於 錯誤 者 。
-
- 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得必要之 瞭解,以設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查 核程序,惟其 目 的 非 對 旺 宏 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 內 部控制之有 效性 表 示意 見 。
-
- 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 , 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露 之合 理 性。
-
- 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 , 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適當性 , 以及使 旺 宏 集 團 繼 續 經 營 之 能 力 可 能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或 情 況 是 否 存 在重大不確定性,作出結論 。 本 會 計 師 若 認 為 該 等 事 件 或 情 況 存 在 重 大 不確定性,則 須 於 查核報告中提醒合併財務報 告 使 用 者 注 意 合 併 財 務 報 告 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。 本 會 計師之 結論係以 截至查 核 報 告 日 所 取 得 之 查 核 證 據 為 基 礎 。 惟 未 來事件或 情 況 可能 導 致旺 宏 集團 不再 具 有繼 續 經營 之能 力 。
| 112年12月31日 | 111 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 码 代 |
產 Ã |
金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四、六及三二) | \$11,905,912 | 16 | \$19,764,278 | 24 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、十及三二) | 2,561,602 | 3 | 3,984,197 | 5 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四、三二及三三) | 489,154 | $\mathbf{1}$ | 764,715 | $\mathbf{1}$ |
| 1200 | 其他應收款(附註四、十、二七及三二) | 186,967 | $\blacksquare$ | 260,128 | |
| 130X | 存貨 (附註四、五及十一) | 13,368,867 | 17 | 14,679,705 | 17 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、九及三二) | ×, | 44,080 | ||
| 1470 | 其他流動資產(附註十七) | 179,867 | 212,920 | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 11XX | 流動資產總計 | 28,692,369 | 37 | 39,710,023 | 47 |
| 非流動資產 | |||||
| 1510 | |||||
| 1517 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四、七及三二) | 261,911 | × | 173,076 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四丶八 | |||||
| 及三二) | 4,016,384 | 5 | 3,150,991 | 4 | |
| 1535 | 按擲銷後成本衡量之金融資產一非流動(附註四、九及三二) | 43,270 | $\overline{a}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三、十八、三十、三四及三五) | 41,498,097 | 53 | 37.982,047 | 45 |
| 1755 | 使用權資產 (附註四及十四) | 693,553 | $\mathbf{1}$ | 790,618 | $\mathbf{1}$ |
| 1780 | 無形資產(附註四及十五) | 115,219 | × | 125,929 | |
| 1840 | 遞延所得稅背產 (附註四及二七) | 1,155,327 | $\overline{2}$ | 856,877 | $\mathbf{1}$ |
| 1915 | 預付設備款 | 235,195 | × | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註四、十六、三二及三四) | 767,001 | $\mathbf{1}$ | 769,999 | "1" |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七) | 333,147 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 333,147 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 49,119,104 | 63 | 44,182,684 | 53 |
| 1XXX | 產 菅 總 計 |
\$77,811,473 | 100 | \$ 83,892,707 | $-100$ |
| 槯 倩 及 益 負 |
|||||
| 流動負債 | |||||
| 2130 | 合約負債一流動(附註二五) | 41,027 \$ |
\$ 30,886 |
||
| 2170 | 應付帳款(附註十九及三二) | 2,039,130 | 3 | 2,585,539 | 3 |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三二及三三) | 986,617 | 1 | 2.742.156 | 3 |
| 2206 | 應付員工酬勞及董事酬勞(附註二六、三二及三三) | 965,965 | 1 | 3,121,948 | $\overline{4}$ |
| 2213 | 應付設備款 (附註三二) | 1,147,179 | $\overline{2}$ | 999,899 | $\mathbf 1$ |
| 2219 | 其他應付款(附註二十及三二) | 1,499,934 | $\overline{2}$ | 1,589,836 | $\overline{\mathbf{c}}$ |
| 2220 | 其他應付款一間係人(附註三二及三三) | 10 | 10 | ||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二七) | 3,237 | 1,390,986 | $\overline{2}$ | |
| 2250 | 負債準備一流動(附註四及二二) | 24,805 | ۷ | 26,283 | R |
| 2280 | 租賃負債一流動(附註四及十四) | 83,522 | Ξ | 97,154 | S) |
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註四、十八、三十、三二及三四) | 2,117,062 | 3 | 3,683,542 | 4 |
| 2300 | 其他流動負債(附註二一) | 345,636 | 384,991 | 1 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 9,254,124 | 12 | 16,653,230 | 20 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款(附註四丶十八丶三十丶三二及三四) | 17,346,721 | 22 | 11,970,314 | 14 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二七) | 840,797 | 1 | 755,946 | $\mathbf{1}$ |
| 2580 | 和賃負債一非流動(附註四及十四) | 622,770 | $\mathbf{1}$ | 704,168 | $\mathbf{1}$ |
| 2640 | 淨確定禍利負債(附註四及二三) | 1,243,360 | $\overline{2}$ | 1,075,577 | $\mathbf{1}$ |
| 2600 | 其他非流動負債(附註四、二一及三十) | 177,746 | $\overline{a}$ | 123,113 | $\sim$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 20,231,394 | 26 | 14,629,118 | 17 |
| 2XXX | 負債總計 | 29,485,518 | 38 | 31,282,348 | 37 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註四、二四及二九) * 股 |
|||||
| 3110 | 普通股股本 | 18,558,264 | 24 | 18,558,543 | 22 |
| 3170 | 待註銷股本 | 264 ) | |||
| 3100 | 股本小計 | 18,558,264 | 24 | 18,558,279 | 22 |
| 3200 | 資本公積 | ||||
| 406,198 | 1 | 402,710 | $\mathbf{1}$ | ||
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,331,651 | 5 | 3,426,358 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 93,025 | ¥ | 76,492 | × |
| 3350 | 未分配盈餘 | 23,214,865 | 30 | 29,304,449 | 35 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 27,639,541 | 35 | 32,807,299 | 39 |
| 3400 | 其他權益 | 1,879,879 | $\overline{2}$ | 1,000,472 | |
| 3500 | 庫藏股票 | 159,061) | ٠ | 159,061) | |
| 31XX | 本公司業主之權益合計 | 48,324,821 | 62 | 52,609,699 | 63 |
| 36XX | 非控制權益(附註二四) | 1,134 | 660 | ||
| 3XXX | 摧益總計 | 48,325,955 | 62 | 52,610,359 | 63 |
| 負債與權 益媳計 |
\$77,811,473 | 100 | \$ 83,892,707 | $-100$ | |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||
| 董事長:呉敏求 | 經理人:盧志遠 | 會計主管 : 葉沛甫 | |||
| 112年度 | 111年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註四、二 五、三三及三八) |
\$27,623,608 | 100 | \$43,487,454 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註四、十一、二 三、二六及三三) |
20,862,948 | 76 | 24,249,635 | 56 |
| 5900 | 營業毛利 | 6,760,660 | 24 | 19,237,819 | 44 |
| 營業費用(附註四、十、二三、 二六及三三) |
|||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,644,637 | 6 | 1,794,296 | $\boldsymbol{4}$ |
| 6200 | 管理費用 | 1,731,793 | 6 | 2,161,518 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 5,785,863 | 21 | 5,912,844 | 13 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 5,466 | - 8 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 9,167,759 | 33 | 9,868,658 | 22 |
| 6900 | 營業淨 (損) 利 | 2,407,099) | $\left( \underline{\qquad}$ 9) | 9,369,161 | 22 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 (附註二六) | 247,294 | $\mathbf{1}$ | 128,952 | |
| 7010 | 其他收入 (附註四、八、 | ||||
| 十四、二六及三十) | 347,494 | $\mathbf{1}$ | 328,072 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 (附註二 六) |
188,769 | $\mathbf{1}$ | 675,572 | $\overline{2}$ |
| 7050 | 財務成本 (附註四、二六 及三十) |
260,694) | $\mathbf{1})$ ( |
209,363) | $\vert 1 \rangle$ |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 522,863 | $\overline{2}$ | 923,233 | $\overline{2}$ | |
| 7900 | 稅前淨(損)利 | 1,884,236) € |
7) $\left($ |
10,292,394 | 24 |
| 7950 | 所得稅利益(費用)(附註四 | ||||
| 及二七) | 185,089 | $\mathbf{1}$ | $\left( \frac{1,322,619}{2} \right)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 3 \right)$ | |
| 8200 | 本年度淨 (損)利 | 1,699,147) | $\underline{6}$ ) $\sqrt{2}$ |
8,969,775 | 21 |
| $\sqrt{2}$ $\sqrt{2}$ |
| 112年度 | 111年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 | $($ \$ | $180,920$ ) | $\left($ | 1) | \$ | 83,155 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | |||||||
| 按公允價值衡量 | ||||||||
| 之權益工具投資 | ||||||||
| 未實現評價損益 | ||||||||
| (附註二四及三 | ||||||||
| 8360 | $=$ ) | 949,573 | $\overline{4}$ | 230,765) | 1) €. |
|||
| 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額 (附註二四) | 16,895) | 356,060 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 (稅後淨額) | 751,758 | $\mathfrak{B}$ | 208,450 | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | (S | 947,389) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | \$9,178,225 | $\overline{21}$ | ||
| 淨(損)利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $($ \$1,699,593) | €. | 6) | \$8,969,775 | 21 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 446 | ||||||
| 8600 | $(\underline{$}1,699,147)$ | 6) | \$8,969,775 | 21 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 947,863) | €. | 3) | \$9,178,251 | 21 | |
| 8720 | 非控制權益 | 474 | 26) | |||||
| 8700 | $($ \$ | 947,389) | $\overline{3}$ ) | \$9,178,225 | $\overline{21}$ | |||
| 每股(虧損)盈餘(附註二八) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
$$^{6}$ | 0.92) | $\overline{2}$ | 4.85 | |||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{3}$ | 0.92) | $\overline{2}$ | 4.68 |
皐位:松ll子柱明弁外 , ii .v, 台卟仟元
| $\mathbf{P}$ | 46 | $\partial$ | $\,$ H | ||||||||||||
| 毡 -11 |
楣 A 建通报记忆合销益 |
项 $\mathbf{H}$ |
|||||||||||||
| 國外營速機構 | 按公允值位衡量 | ||||||||||||||
| 股 脱载(仔股) |
并通股股本 | 木 将比纳股本 |
公 積 責 * |
42 法定盈餘公積 |
盈 特别盈餘公積 |
餘 未分配盈餘 |
财務报表换算 之兒換差額 |
之金融背産 未實現評價(損)益 |
月工未赚得酬劳 | 減 股票 庫 |
藤 $^{\dagger}$ |
非控制推出 | 樔 蓝熄钢 |
||
| $\frac{R}{A1}$ | 111年1月1日餘額 | 1,856,018 | \$18,560,170 | (s) 410) |
\$ 399,210 | \$2,271,266 | \$ 291,361 | \$24,532,500 | ( \$ 499,062 ) | \$1,374,203 | 65 $45,401$ ) |
(5 159,001) |
\$46,724,791 | 686 $\mathbf{s}$ |
\$46,725,477 |
| B1 | 法定盈餘公積 | $\sim$ | ÷ | 1,155,092 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,155,092) $\epsilon$ |
٠ | n. | |||||||
| B3 | 特别盈餘公積 | $\mathcal{A}$ | 214,869) | 214,869 | $\mathcal{A}$ | $-91$ | |||||||||
| B 5 | 现金股利一每股 1.80 元 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathcal{L}$ | 3,340,758) | × | 3,340,758) | 3,340,758) | ||||||||
| D1 | 111年1月1日至12月31日浄利 | $\cdot$ | B,969,775 | B,969,775 | 8,969,775 | ||||||||||
| D 3 | 111年1月1日至12月31日税债共 他综合拼益 |
83,155 | 356,086 | 230,765 | 208,476 | 26) | $-208,450$ | ||||||||
| D 5 | 111 年1月1日至12月31日旅合捐 且總額 |
9,052,930 | 356,086 | 230,765 | 9,178,251 | 26 | 9,178,225 | ||||||||
| N1 | 限制貝工權利新股酬勞成本 | 1,511) | 45,404 | 43,893 | 43,893 | ||||||||||
| N1 | 狂纳限制员工推利新股 | 164) | 1,635) | 146 | 1,489 | $\sim$ | |||||||||
| M1 | 修放予予公司股利调整资本公積 | 3,522 | 3,522 | 3.522 | |||||||||||
| Z1 | 111年12月31日餘額 | 1,855,854 | 18,558,543 | 264) | 402.710 | 3,426,358 | 76,492 | 29,304,449 | 142-966) | 1,143,438 | 159,061) | 52,609,699 | 660 | 52,610,359 | |
| B1 | 法定盈馀公精 | A. | 905,293 | $\sim$ | 905,293 ) | Сú. | |||||||||
| B 3 | 特別盈餘公積 | 16,533 | $16,533$ ) | Feb. | |||||||||||
| B 5 | 巩金殿利-每股180元 | $\rightarrow$ | 3,340,488) | ÷ | 3,340,488) | 3,340,488) | |||||||||
| D1 | 112年1月1日至12月31日净 (损)利 |
×. | 1,699,593) | $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ | 1,699,593) | 446 | 1,699,147) x |
||||||||
| D 3 | 112年1月1日至12月31日税俊其 他综合拼丝 |
150,920) | 16,923 | 949,573 | 751730 | 751,75 B | |||||||||
| D 5 | 112年1月1日至12月31日妹合捐 且肠切 |
1,880,513) | $16,923$ ) | 949,573 | 947,863 | 474 | 947,389) | ||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合捐益按公允價值 側量之權益工具 |
53,243 | $\sim$ | 53,243) | |||||||||||
| N1 | 限制貝工推利新股酬勞成木 | 49) | 49) | 49) | |||||||||||
| N1 | 拉纳限制员工模利新股 | 28) | 279) | 264 | 15 | ÷ | |||||||||
| M1 | 修放予子公司股利調整資本公積 | 3,522 | 3.522 | 3,522 | |||||||||||
| Z1 | 112年12月31日餘額 | $-1855.826$ | \$18,558.261 | \$ 406.198 | 图 4.331,651 | $\frac{1}{2}$ 93.025 | \$23,214.865 | $(\frac{6}{211121212121212121212121212122122122122$ | \$2.039,268 | $(\underline{3} 159.061)$ | \$48.324.621 | $2 - 1.134$ | \$48,325,955 |
JlH1-<-附1主休木令i* M務,Ill;!-之一�, ,;i-
| 旺宏電 | 及子公司 |
|---|---|
| 112年及 民國 |
至 12 月 31 |
| 代 | 碼 | 112年度 | 111年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本年度稅前淨 (損)利 | $($ \$ | 1,884,236) | \$10,292,394 | ||
| A20010 | 收益費損項目: | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 4,140,272 | 4,472,955 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 83,241 | 65,939 | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 5,466 | ||||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產 | |||||
| 之淨利益 | 91,009) | Ç | 2,392) | |||
| A20900 | 財務成本 | 260,694 | 209,363 | |||
| A21200 | 利息收入 | 247,294) | 128,952) | |||
| A21300 | 股利收入 | 178,235) | 159,668) | |||
| .A21900 | 限制員工權利新股酬勞成本 | 49) | 43,893 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備(利益) | |||||
| 損失 | 80) | 5,283 | ||||
| A23100 | 處分投資損失 | 544 | ||||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 120,098 | 541,104 | |||
| A29900 | 租賃修改利益 | 358) | ||||
| A29900 | 政府補助遞延收益攤銷 | 9,646) | 12,420) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31150 | 應收帳款 | 1,406,886 | 1,654,694 | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 237,044 | 236,080 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 76,778 | 4,292) | |||
| A31200 | 貨 存 |
1,310,838 | 1,523,318) | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 25,564 | 9,528) | |||
| A32125 | 合約負債 | 10,141 | 5,377 | |||
| A32150 | 應付帳款 | 534,036) | 811,011) | |||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 1,727,325) | 2,078,954) | |||
| A32180 | 應付員工酬勞及董事酬勞 | 2,155,983) | 12,542) | |||
| A32180 | 其他應付款 | 10,107 | 143,720) | |||
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 5,106 | 5,211) 2,993 |
|||
| A32200 | 負債準備 | 1,478) | 26,189 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 33,604) 13,137) |
248,741) | |||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 816,667 | 12,404,403 | |||
| A33000 | 營運產生之現金 | 241,044 | 91,941 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 178,235 | 159,668 | |||
| A33200 | 收取之股利 支付之利息 |
356,035) | 247,322) | |||
| A33300 A33500 |
支付之所得稅 | 1,405,623) | 752,575) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流 (出)入 | 525,712) | 11,656,115 |
| 代 | 碼 | 112年度 | 111年度 |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | \$ 85,462 |
\$ | |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 42,820) | |
| B00060 | 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 44,450 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 7,609,696) | 9,869,012) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 366 | 173,780 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 11,273) | 549,617) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 43 | 10 |
| B04500 | 取得無形資產 | 72,545) | 94,970) |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 14,050 | 1,045 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 7,591,963) | 10,338,764) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C01600 | 舉借長期借款 | 10,500,000 | 6,357,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | 6,625,741) | 2,988,903) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 1,769 | 26,778 |
| C03100 | 存入保證金減少 | 200) | 17,926) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 111,954) | 107,686) |
| C04500 | 發放現金股利 | 3,336,966) | 3,337,236) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 426,908 | 67,973) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 167,599 ) | 50,321) |
| EEEE | 現金及約當現金淨(減少)增加 | 7,858,366) | 1,199,057 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 19,764,278 | 18,565,221 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$11,905,912 | \$19,764,278 |
合併 財 務報 告 附註
民 國 112 年 及 111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
旺 宏電 子 股份 有限 公 司( 以 下稱「本 公 司」)係 於 78 年 12 月 9 日 設立 於 新竹 科 學工 業 園 區 之股 份 有限 公司 , 並於 同 年 12 月開 始 營業 , 所營業務主要為 積 體 電 路 、 記 憶 體 晶 片 之 設 計 、 製 造 及 銷 售 , 暨 有 關 產品之委託設計、開發及顧問諮詢,並兼營相關業務之進出口貿易業 務。
本 公司 股 票 自 84 年 3 月 15 日 起 在 臺灣 證 券交 易 所上 市買 賣 。
本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 113 年 2 月 27 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首 次 適 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」 ) 認 可 並 發 布 生 效之 國 際財 務 報導 準則( IFRS)、國際 會計 準 則(IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC) (以 下 稱「IFRS 會 計準 則 」)
適 用修 正 後之 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRS 會 計準 則將不致造 成合 併 公司 會 計政 策之 重 大變 動 。
(二 ) 113 年 適用 之 金管 會 認可 之 IFRS 會 計準 則
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日(註 2) IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日(註 3)
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: 賣方 兼 承租 人 應對 初次 適用 IFRS 16 日後 簽 訂之 售 後租 回交 易追 溯 適 用 IFRS 16 之 修 正。
註 3: 第一 次 適用 本 修正 時, 豁 免部 分 揭露 規定 。
截 至本 合 併財 務報 告 通過 發 布日 止,合 併公 司 評估 其他 準 則、解 釋之 修 正將 不 致對 財務 狀 況與 財 務績 效造 成 重大 影 響。
(三 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRS 會計 準則
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 未 定 IFRS 17「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9-比 較資訊」 2023 年 1 月 1 日 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日(註 2)
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: 適用 於 2025 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期 間。首 次 適 用 該 修 正 時 , 將 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 之 保 留 盈 餘 。 當 合 併 公 司 以 非 功 能 性 貨 幣 作 為 表 達 貨 幣 時 , 將 影 響 數 調 整 首 次 適 用日 權 益項 下 之國 外營 運 機構 兌 換差 額。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待 評 估 完成 時 予以 揭 露。
- 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
- (一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 並發 布 生效 之 IFRS 會計 準 則編 製。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債 外,本合併財務報告係依歷史 成本 基 礎編 製 。
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等級 至 第 3 等 級:
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或 負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。
- (三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動資 產 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 資產 ;
-
- 預期 於 資產 負 債表 日 後 12 個 月內 實 現 之資 產 ;及
-
- 現金 及 約當 現 金( 但不 包 括於 資 產負 債表 日 後 逾 12 個 月 用以 交 換或 清 償負 債 而受 到限 制 者)。
流 動負 債 包括 :
-
- 主要 為 交易 目 的而 持有 之 負債 ;
-
- 於資 產 負債 表 日 後 12 個 月 內到 期 清償 之 負債( 即使 於 資產 負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付 款 協議 , 亦屬 流動 負 債 ),以 及
-
- 不能 無 條件 將 清償 期限 遞 延至 資 產負 債表 日 後至 少 12 個 月之 負 債。惟負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇 , 以 發 行 權 益 工 具 而 導致 其 清償 者 , 並 不影 響 分類 。
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非流動 資 產 或 非 流 動負 債 。
(四 ) 合併 基 礎
本 合併 財 務報 告係 包 含本 公 司及 由本 公 司所 控 制個 體( 子公 司 ) 之財務報告。合併綜合損益表已納入 被收購或被處分子公司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 。 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告 時,各個 體 間 之交 易、帳戶 餘 額、收益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 。
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使 非 控制 權 益因 而 成為 虧損 餘 額。
當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者 , 係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸 屬 於 本 公司 業 主。
當 合 併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時 , 處 分 損 益 係 為 下 列 兩 者 之 差額: (1)所 收 取 對 價 之 公 允 價 值 與 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 合 計 數 , 以 及 (2)前 子 公 司 之 資 產 ( 含 商 譽 ) 與 負 債 及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其 他 綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與合 併公 司 直接 處 分相 關資 產 或負 債 所必 須遵 循 之基 礎 相同 。
對 前 子 公 司 剩 餘 投 資 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 作 為 原 始 認 列 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產之 金 額。
子 公司 明 細、 持股 比 率及 營 業項 目, 參 閱附 註 十二 及附 表 五 。 (五 ) 外 幣
各 個體 編 製財 務報 告 時,以 個體 功能 性 貨幣 以 外之 貨幣( 外幣 ) 交易 者 ,依 交 易日 匯率 換 算為 功 能性 貨幣 記 錄 。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之 兌換差額 , 於 發 生 當 期 認 列 於 損益 。
以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯率換算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於 其 他綜 合 損益 者, 其 產生 之 兌換 差額 列 於其 他 綜合 損益 。
以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算 , 不再 重 新換 算 。
於編製 合 併 財 務報告 時 , 國 外 營 運 機 構 ( 包含營 運 所 在 國 家 或 使用之貨幣與本公司不同之子公司 及 關聯企業 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新台幣 。 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯率換算,所產生之兌換差額列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 並 分 別 歸屬予 本 公司 業 主及 非 控制 權益 )。
(六 ) 存 貨
存 貨 包 括 原 料 、 物 料 、 製 成 品 、 商品及在製品。 存 貨 係 以 成 本 與淨變現價值孰低衡量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 。存貨成本 之 計 算 , 平 時 按 標 準 成 本 計 價 , 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接近 按 加權 平 均法 計算 之 成 本 。
(七 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及累 計 減損 損 失後 之金 額 衡量 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 , 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 。 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐用年 限、殘 值 及折 舊 方 法進 行 檢視,並 推 延適 用 會計 估 計 值 變動 之 影 響 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差 額 係認 列 於損 益。
(八 ) 無形 資 產
- 單獨 取 得
單獨取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量 , 後 續 係以成本減 除 累 計 攤 銷 及累計減損 損 失 後 之 金 額 衡 量 。 無形資 產於耐用年限內按 直線基礎 進行攤銷 , 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度結束日對 估 計 耐 用 年 限 、 殘 值 及 攤 銷 方法進行檢視 , 並 推 延 適用會計估計 值 變 動 之 影 響 。 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 成 本減 除 累計 減 損損 失列 報 。
- 內部 產 生- 研 究發 展支 出
研 究之 支 出於 發生 時 認列 為 費用 。
合 併 公 司 於 符 合 下 列 所 有 條 件 時 , 開 始 認 列 內 部 計 畫 發 展 階段 之 無形 資 產:
- (1) 完 成 無 形 資 產 之 技 術 可 行 性 已 達 成 , 將 使 該 無 形 資 產 可 供 使用 或 出售 ;
- (2) 意圖 完 成該 無 形資 產, 並 加以 使 用或 出售 ;
- (3) 有能 力 使用 或 出售 該無 形 資產 ;
- (4) 無形 資 產將 產 生很 有可 能 之未 來 經濟 效益 ;
- (5) 具 充 足 之 技 術 、 財 務 及 其 他 資 源 完 成 此 項 發 展 , 並 使 用 或 出售 該 無形 資 產; 及
- (6) 歸屬 於 該無 形 資產 發展 階 段之 支 出, 能夠 可 靠衡 量 。
內 部 產 生 無 形 資 產 之 成 本 係 自 首 次 均 符 合 上 述 條 件 之 日 起 所發生之支出總和認列,後續衡量方式與單獨取得之無形資產 相同 。
- 除 列
無 形 資 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係認 列 於當 期 損益 。
(九 ) 不動 產 、廠 房 及設 備、 使 用權 資 產、 無形 資 產( 商 譽 除 外)之減損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 不 動 產、廠 房及 設 備、使 用權 資 產 及 無 形 資 產( 商 譽 除 外 )可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 。 倘 無 法 估 計 個別資產之可回收金額, 合併公司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可回收金 額 。 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 最 小 現 金 產 生 單 位 群組 。
針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產 , 至 少 每 年 及 有減 損 跡象 時 進行 減損 測 試 。
可回收金額 為 公允價值減出售成本 與 其使用價值 之 較 高者。 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳面金額 時 , 將 該 資 產 或現金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回收金額 , 減 損 損 失 係 認 列於 損 益。
當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時 , 該 資 產 或現金產生單位 之 帳 面 金 額 調增至修訂後之可回收金額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或現金產生單位若未於以前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 (減 除 攤銷 或 折舊 )。減 損 損失 之 迴轉 係認 列 於損 益 。
(十 ) 金融 工 具
金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認列 於 合併 資 產負 債表 。
原始認列 金 融 資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 。 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 , 則立 即 認列 為 損益 。
- 金融 資 產
金 融 資 產 之 慣 例 交 易 應 採 用 交 易 日 或 交 割 日 會 計 認 列 及 除 列,相同分類之金融資產,其 所 有 購 買 及 出 售 應 一 致 地 採 用 同 方式 。
(1) 衡量 種 類
合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與 透 過 其他 綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 之 權益 工具 投 資。
A.透 過損 益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 為 強 制 透 過 損 益按公允價值衡量之金融資產。 強 制 透 過 損 益 按 公 允 價 值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量 之 權 益 工 具 投 資 , 及 不 符 合 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資 。
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 所 產 生 之 股 利 、 利 息 係 分 別 認 列 於 其 他 收 入 及 利 息收入,再衡量產生之利益或損失則係認列於其他利益 及損 失 。公 允 價值 之決 定 方式 請 參閱 附註 三 二。
B. 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
合 併 公 司 投 資 金 融 資 產 若 同 時 符 合 下 列 兩 條 件 , 則 分類 為 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 :
- a. 係於某經營模式下持有,該模式 之 目 的 係 持 有 金 融 資 產以 收 取合 約 現金 流量 ; 及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為 支 付本 金 及流 通在 外 本金 金 額之 利息 。
按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金、按攤銷後成 本 衡 量 之 應 收 帳 款 ) 於 原 始 認 列 後 , 係 以有效利息法決定之總帳面金額 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷後 成 本衡 量 ,任 何外 幣 兌換 損 益則 認列 於 損益 。
除 下 列 兩 種 情 況 外 , 利 息 收 入 係 以 有 效 利 率 乘 以 金 融資 產 總帳 面 金額 計算 :
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整 後 有效 利 率乘 以金 融 資 產 攤 銷後 成本 計 算。
- b. 非屬購入或創 始 之 信 用 減 損 , 但 後 續 變 成 信 用 減 損 之 金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷 後成 本 計算 。
信 用 減 損 金 融 資 產 係 指 發 行 人 或 債 務 人 已 發 生 重 大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整 或 由於 財 務困 難而 使 金融 資 產之 活絡 市 場消 失 。
約 當 現 金 包 括 具 高 度 流 動 性 、 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現 金承 諾 。
C.透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 權益 工 具投 資
合 併 公 司 於 原 始 認 列 時 , 可 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將非持有供交 易 且 非 企 業 合 併 收 購 者 所 認 列 或 有 對 價 之 權益 工 具投 資,指 定 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量。 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 投 資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益 直接 移 轉至 保 留盈 餘, 並 不重 分 類為 損益 。
透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 投 資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除 非該 股 利明 顯 代表 部分 投 資成 本 之回 收。
(2) 金融 資 產之 減 損
合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 按 預 期 信 用 損 失 評 估 按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產( 含 應 收 帳款 ) 之減 損 損失 。
應 收 帳 款 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損 失 。 其 他 金 融 資 產 係 先 評 估 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 是 否 顯 著 增 加,若 未顯 著 增加,則 按 12 個月 預 期 信用 損 失認 列 備抵 損 失 , 若 已 顯 著 增 加 , 則 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損失 。
預 期 信 用 損 失 係 以 發 生 違 約 之 風 險 作 為 權 重 之 加 權 平 均信 用 損失 。 12 個 月預 期 信用 損 失係 代表 金 融工 具 於報 導 日 後 12 個 月內 可 能 違約 事 項所 產 生之 預期 信 用損 失,存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 則 代 表 金 融 工 具 於 預 期 存 續 期 間 所 有 可 能違 約 事項 產 生之 預期 信 用損 失 。
合 併 公 司 為 內 部 信 用 風 險 管 理 目 的 , 在 不 考 量 所 持 有 擔保 品 之前 提 下,判 定下 列 情況 代 表金 融資 產 已發 生 違約: A.有 內部 或 外 部資 訊顯 示 債務 人 已不 可能 清 償債 務 。
B. 逾期 超 過 90 天,除 非有 合 理且 可 佐證 之資 訊 顯示 延 後之 違約 基 準更 為 適當 。
所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 , 惟 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 之 備 抵 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 並 不 減 少 其 帳 面 金 額。
(3) 金融 資 產之 除 列
合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 , 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報酬 已 移轉 予 其他 企業 時 ,始 將 金融 資產 除 列。
若 合 併 公 司 既 未 移轉亦 未 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎所有風 險 及 報 酬 , 且 保 留 對 該 資 產 之 控 制 , 則 在 持 續 參 與 該 資 產 之 範 圍 內 持續認列該資產並針對可能必須支付之 金 額 認 列 相 關 負 債 。 若 合 併 公 司 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 , 則 持 續 認 列 該 資 產 並 將 收 取 之 價 款 認列 為 擔保 借 款。
按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 。 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 投 資 整 體 除 列 時 , 累 積 損 益 直接 移 轉至 保 留盈 餘, 並 不重 分 類為 損益 。
- 權益 工 具
合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本後 之 金額 認 列。
再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 , 其 帳 面 金 額 係 按 股 票 種 類 加 權 平 均 計 算 , 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 。 購 買 、 出 售 、 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損益 。
-
- 金融 負 債
- (1) 後續 衡 量
所 有金 融 負債 係以 有 效利 息 法按 攤銷 後 成本 衡 量。
(2) 金融 負 債之 除 列
除 列 金 融 負 債 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益。
(十 一 ) 負債 準 備
認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性 , 而 為 資 產負債表日 清 償 義 務 所 需 支 出之最佳 估計。負債準備係以 清 償 義 務 之估 計 現金流量折 現值 衡 量。
(十 二 ) 收入 認 列
合 併 公 司 於 客 戶 合 約 辨 認 履 約 義 務 後 , 將 交 易 價 格 分 攤 至 各 履 約義 務 ,並 於 滿足 各履 約 義務 時 認列 收入 。
若 幾 乎 同 時 與 同 一 客 戶 ( 或 客 戶 之 關 係 人 ) 簽 訂 數 個 合 約 , 因 該等合約承諾 之 商 品 或 勞 務 係 為 單 一 履 約 義 務 , 合 併 公 司 係 以 單 一 合約 處 理。
- 商品 銷 貨收 入
商 品 銷 貨 收 入 來 自 記 憶 體 產 品 及 晶 圓 代 工 之銷售。 由於記 憶體晶片於運抵客戶指定 地 點 時 , 客 戶 對 商 品 已 有 訂 定 價 格 與 使用之權利且負 有 再 銷 售 之 主 要 責 任 , 並 承 擔 商 品 陳 舊 過 時 風 險 , 合 併 公司係於 該 時 點 認列收 入 及 應 收 帳 款並於履行 剩餘義 務後轉列 應收帳款 。記憶體產品及晶圓代工 係 於 產 品 運 抵 客 戶 指定地點時認列收入 , 記 憶 體 產 品 及 晶 圓 代 工 之 預 收 款 項 , 於 產品 運 抵前 係 認列 為合 約 負債 。
去 料 加 工 時 , 加 工 產 品 所 有 權 之 控 制 並 未 移 轉 , 是 以 去 料 時不 認 列收 入 。
- 勞務 收 入
隨 合 併 公 司 提 供 之 勞 務 服 務 , 相 關 收 入 係 於 勞 務 提 供 時 認 列。合約約定 客 戶 係 於 勞務完成後 付 款 ,故合併公司於 提供服 務時 係 認列 合 約資 產, 完 成時 轉 列應 收帳 款 。
(十 三 ) 租 賃
合 併公 司 於合 約成 立 日評 估 合約 是否 係 屬( 或 包含 )租 賃 。
對於包 含 租 賃 及 非 租 賃 組 成 部 分 之合約,合併 公 司 以 相 對 單 獨 價格 為 基礎 分 攤合 約中 之 對價 並 分別 處理 。
- 合併 公 司為 出 租人
當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業 租 賃。
合併公司於 轉 租 使 用 權 資 產 時 , 係 以 使 用 權 資 產 ( 而 非 標 的資產)判斷轉租之分類。 惟 若 主 租 賃 係 合 併 公 司 適 用 認 列 豁 免之 短 期租 賃 時, 該轉 租 分類 為 營業 租賃 。
營業租賃 下 , 減 除 租 賃 誘 因 後 之 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直 接成本,係加計至 標 的 資 產 之 帳 面 金 額 ,並按直線 基 礎 於 租 賃 期間內認列 為 費 用 。 與承租 人進行 之 租 賃 協 商 係 於 租 賃 修 改 生 效日 起 按新 租 賃處 理。
- 合併 公 司為 承 租人
除 適 用 認 列 豁 免 之 低 價 值 標 的 資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 之 租 賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租 賃開 始 日認 列 使用 權資 產 及租 賃 負債 。
使 用 權 資 產 原 始 按 成 本 ( 包 含 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額 、 租 賃 開 始 日 前 支 付 之 租 賃 給 付 減 除 收 取 之 租 賃 誘 因 、 原 始 直 接 成本及復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計 折舊及累計減損 損 失 後 之 金 額 衡 量 , 並 調 整 租 賃 負 債 之 再 衡 量 數。 使 用權 資 產係 單 獨 表 達於 合 併資 產負 債 表。
使 用 權 資 產 採 直 線 基 礎 自 租 賃 開 始 日 起 至 耐 用 年 限 屆 滿 時 或租 賃 期間 屆 滿時 兩者 之 較早 者 提列 折舊 。
租 賃負 債 原始 按租 賃 給付( 包 含 固定 給 付、實 質 固 定給 付 、 取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支 付之金額、合理確信 將 行 使 之 購 買 選 擇 權 之 行 使 價 格 , 及 已 反 映於租賃期間之租賃終止罰款 , 減 除 收 取 之 租 賃 誘 因 ) 之 現 值 衡量。若租賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。 若該 利 率並 非 容易 確定 , 則使 用 承租 人增 額 借款 利 率。
後 續 , 租 賃 負 債 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 基 礎 衡 量 , 且 利息費用係於租賃 期間分攤。 若 租 賃 期 間 、 殘值保證 下 預 期 支 付金額、標的資產購 買 選 擇 權 之 評 估 或 用 於 決 定 租 賃 給 付 之 指 數或費 率 變 動 導 致 未 來 租 賃 給 付 有 變 動 , 合 併 公 司 再 衡 量 租 賃 負債,並相對調整使用權資產,惟若使用權資產之帳面金額已 減至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。 對於不以 單獨租 賃 處 理 之 租 賃 修 改 , 因 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 負 債 再 衡 量 係 調 減 使 用 權 資 產 , 並 認 列 租 賃 部 分 或 全 面 終 止 之 損 益 ; 因 其 他 修 改 之租賃負債再衡量係調整使用權資產。 租 賃 負 債 係 單 獨 表 達 於 合併 資 產負 債 表。
(十 四 ) 借款 成 本
直 接 可 歸 屬 於 取 得 、 建 造 或 生 產 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本 , 係作為該資產 成 本 之 一 部 分 , 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之幾 乎 所有 必 要活 動已 完 成為 止 。
除 上述 外 ,所 有其 他 借款 成 本係 於發 生 當年 度 認列 為損 益 。 (十 五 ) 政府 補 助
政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 合 併 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將可 收 到該 項補 助 時, 始 予以 認列 。
與 收 益 有 關 之 政 府 補 助 係 於 其 意 圖 補 償 之 相 關 成 本 於 合 併 公 司 認列為費用之期間內,按有系統之基礎認列於其他收入。以合併公 司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認 列為遞延收入,並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間 轉列 損 益。
合併公司所 取 得 低 於 市 場 利 率 之 政 府 貸 款 , 其 收 取 之 貸 款 金 額 與依當時市場利率計算之貸款公允價值兩者間之差額係認列為 政 府 補助 。
(十 六 ) 員工 福 利
- 短期 員 工福 利
短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折現 金 額衡 量 。
- 退職 後 福利
確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥之 退 休金 數 額認 列為 費 用。
確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 、 淨 利 息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費 用。再衡量數( 含 精 算 損 益 、 資 產 上 限 影 響 數 之 變 動 及 扣 除 利 息 後 之計畫資產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留盈 餘 ,後 續 期間 不重 分 類至 損 益。
淨 確 定 福 利 負 債 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 。 淨 確 定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值 。
- 其他 長 期員 工 福利
其 他 長 期 員 工 福 利 與 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 會 計 處 理 相 同 , 惟相 關 再衡 量 數係 認列 於 損益 。
- 離職 福 利
合 併 公 司 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 認 列 相 關 重 組 成 本時 ( 孰早 者 )認 列離 職 福利 負 債。
(十 七 ) 股份 基 礎給 付 協議
權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付 協議係按 給 與 日 權益工具 之 公 允 價 值 及 預期既得之最佳估計數 量 , 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用 , 並 同時 調 整資 本 公積 -員 工 認股 權 或其 他權 益(員 工 未賺 得酬 勞)。若 其於 給 與日 立 即既 得, 係 於給 與 日全 數認 列 費用 。
本 公司 發 行限 制員 工 權利 股 票時,係於 給 與日 認 列其 他權 益( 員 工未 賺 得酬 勞), 並 同時 調 整 資 本 公積 -限 制 員工 權 利股 票。
合併公司於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 權 益 工 具 估 計 數 量 。 若 有 修 正 原 估 計 數 量 , 其 影 響 數 係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計 值 , 並 相 對 調 整 資 本 公 積 - 員工認股權或 資 本 公 積 - 限制 員 工權 利 股票 。
(十 八 ) 庫藏 股 票
子 公司持 有 本 公 司 股 票 , 自 採 用 權 益 法 之 投 資 重 分 類 為 庫 藏 股 票,並以子公司轉投 資 本 公 司 之 原 始 帳 面 價 值 為 入 帳 基 礎 。 子 公 司 獲配本公司之現金股利於帳上係沖銷投資收益,並調整資本公積- 庫藏 股 票交 易 。
(十 九 ) 所得 稅
所 得稅 費 用係 當期 所 得稅 及 遞延 所得 稅 之總 和 。
- 當期 所 得稅
合 併 公 司 依 各 所 得 稅 申 報 轄 區 所 制 定 之 法 規 決 定 當 期 所 得 (損 失), 據以 計 算 應付 ( 可回 收 )之 所得 稅 。
依 中 華 民 國 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 所 得 稅 , 係於 股 東會 決 議年 度認 列 。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 期 所得 稅 。
- 遞延 所 得稅
遞 延 所得稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之課 稅 基礎 二 者所 產生 之 暫時 性 差異 計算 。
遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵或 研 究 發 展 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用時 認 列。
與 投 資 子 公 司 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以 實 現暫時性差 異 , 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍內, 予以 認 列遞 延 所得 稅資 產 。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視 , 並 在 未 來 很 有 可 能 產生 課 稅所 得 以供 其 回 收 所有 或 部分 資產 者 ,調 增 帳面 金額 。
遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量 , 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併 公司於資產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之方 式 所產 生 之租 稅後 果 。
- 當期 及 遞延 所 得稅
當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 , 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其 他 綜合 損 益或 直接 計 入權 益 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
合併公司於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者 , 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
管 理階 層 將持 續檢 視 估計 與 基本 假設 。
(一 ) 存貨 之 減損
存貨淨變現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投入之 估 計 成本及 完成出 售所需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計 , 該 等 估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變 可 能重 大 影響 該等 估 計結 果 。
(二 ) 確定 福 利計 畫 之認 列
確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 確 定 福 利 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 (資產) 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 , 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 、 離 職 率 及 薪 資 預 期 增 加 率 等 估 計 , 若 該 等 估 計 因 市 場 與經濟情況之改變而有所變動 , 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債金 額 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 12 | \$ 11 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
5,219,685 | 6,867,933 | |
| 銀行定期存款 | \$ | 6,686,215 11,905,912 |
\$ 12,896,334 19,764,278 |
七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產-非流動 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 混合金融資產 | ||
| -國外可轉換特別股 | \$261,911 | \$173,076 |
八 、 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非 流 動 |
||
| 權益工具投資 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市(櫃)股票 | \$ 2,739,124 |
\$ 1,845,683 |
| 未上市(櫃)股票 | 842,438 | 647,468 |
| 小 計 |
3,581,562 | 2,493,151 |
| 國外投資 | ||
| 上市(櫃)股票 | 434,822 | 657,840 |
| \$ 4,016,384 |
\$ 3,150,991 |
合 併 公 司 依 中 長 期 策 略 目 的 投 資 國 內 外 公 司 普 通 股 , 並 預 期 透 過 長期投資獲利 。 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 若 將 該 等 投 資 之 短 期 公 允 價 值 波動列入損益,與前述 長 期 投 資 規 劃 並 不 一 致 , 因 此 選 擇 指 定 該 等 投 資為 透 過其 他 綜合 損益 按 公允 價 值衡 量。
合 併公 司於 112 年度 , 按公 允 價 值 85,462 仟元出售 Amphastar Pharmaceuticals, Inc.公司 普 通股,相 關 其他 權 益- 透 過其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產未 實 現 利 益 53,243 仟元 轉 入 保留 盈 餘。
合 併公 司於 112 及 111 年 度 認列 股利 收 入分 別為 178,235 仟 元及 159,668 仟 元,與 112 年 及 111 年 12 月 31 日持 有 之投 資 有 關之 金 額分 別 為 3,430,782 仟元及 2,437,147 仟元 。
九 、 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過 年之定期存款 1 |
\$ - |
\$ 44,080 |
| 非 流 動 原始到期日超過 年之定期存款 1 |
\$ 43,270 |
\$ - |
截至 112 年 及 111 年 12 月 31 日 止, 原 始到 期 日 超 過 1 年之定期 存款 利 率年 利 率 分 別 為 2.40%及 3.15%。
十 、 應收 帳 款及 其 他應 收款
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | \$ 2,584,023 |
\$ 4,001,152 |
| 減:備抵損失 | ( 22,421 ) |
( 16,955 ) |
| \$ 2,561,602 |
\$ 3,984,197 |
|
| 其他應收款 | ||
| 應收退稅款 | \$ 146,956 |
\$ 192,785 |
| 其 他 |
40,011 | 67,343 |
| \$ 186,967 |
\$ 260,128 |
(一 ) 應收 帳 款
合 併公 司 對客 戶之 平 均授 信 期間 為 約 60 天 。
在 銷 貨 給 新 客 戶 之 前 , 合 併 公 司 係 透 過 內 部 信 用 評 等 機 制 , 評 估該 潛 在客 戶 之信 用品 質 並設 定 該客 戶之 信 用額 度 。
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 。 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶 過 去 違 約 紀錄 與 現時 財 務 狀 況、產 業經 濟 情勢,並 同 時考 量 GDP 預測 及 產業 展望。合併 公 司 將 客 戶 依 其 信 用 等 級 及 交 易 型 態 , 區 分 不 同 客 戶 群 組, 並 以應 收 帳款 逾期 天 數訂 定 預期 信用 損 失率 。
應 收帳 款 之帳 齡分 析 如下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期未減損 | \$ 2,506,373 |
\$ 3,856,169 |
| 已逾期未減損 | ||
| 天內 60 |
55,227 | 123,681 |
| 天至 天 61 120 |
2 | - |
| 天以上 121 |
- | 4,347 |
| 合 計 |
\$ 2,561,602 |
\$ 3,984,197 |
以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行之 帳齡 分 析。
截 至 112 年 及 111 年 12 月 31 日 止, 合 併公 司 大部 分應 收 帳款 未持 有 擔保 品 。
應 收帳 款 備抵 損失 之 變動 資 訊如 下:
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 16,955 |
\$ 16,955 |
| 加:本年度提列 | 5,466 | - |
| 年底餘額 | \$ 22,421 |
\$ 16,955 |
(二 ) 其他 應 收款
合 併 公 司 之 其 他 應 收 款 未 有 逾 期 情 事 , 經 評 估 未 有 可 回 收 性 不 確定 之 情事 , 故無 需提 列 備抵 呆 帳。
十一 、 存 貨
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品及商品 | \$ 902,661 |
\$ 1,437,342 |
| 在 製 品 |
11,260,794 | 11,866,328 |
| 原 物 料 |
1,205,412 | 1,376,035 |
| \$ 13,368,867 |
\$ 14,679,705 |
合 併公 司 112 及 111 年度 與 存貨 相關 之 銷貨 成 本 包 含將 存 貨沖 減 至淨 變 現價 值 而認 列之 存 貨損 失 分別 列示 如 下:
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 存貨損失 | \$ 2,737,614 |
\$ 1,292,372 |
十二 、 子公 司
列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本 公司 112 年 及 111 年 12 月 31 日直 接 或間 接 持有 之子 公 司包 括 潤宏投資有限公司 ( 潤 宏 公 司 )、 惠 盈 投 資 有 限 公 司 ( 惠 盈 公 司 )、 全 宏科 技 股份 有 限公 司(全 宏 公司 )、Macronix America, Inc.(MX 美 國 公司 )、Macronix (BVI) Co., Ltd.(MXBVI 公 司)、Mxtran Holding (Samoa) Co., Ltd.( 全宏 薩 摩亞 公 司)、全宏 香 港 控 股 股份 有限 公 司( 全 宏香 港 公司 )、 New Trend Technology Inc.( NTTI 公 司)、Macronix (Asia) Limited(MX 亞 洲公 司)、Macronix Pte Ltd(MX 新加 坡 公司 )、 Macronix Europe N.V.(MX 歐 洲 公司 )、旺 宏(香 港 )有 限公 司( MX 香港 公 司) 及 旺宏 微電 子 (蘇 州 )有 限公 司 ( MX 蘇州 公司 )。
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
所持股權百分比(%)
| 112年 | 111年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投 資 公 司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
12月31日 | 12月31日 |
| 本 公 司 | 潤宏公司 | 一般投資 | 100.00 | 100.00 |
| 本 公 司 | 惠盈公司 | 一般投資 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司及潤宏公司 | 全宏公司 | IC 設計 | 94.84 | 94.84 |
| 本 公 司 | MX 美國公司 | 市場行銷 | 100.00 | 100.00 |
| 本 公 司 | MX 香港公司 | 市場行銷 | 100.00 | - |
| 本 公 司 | MX 新加坡公司 | 售後服務 | 100.00 | - |
| 本 公 司 | MXBVI 公司 | 投資控股 | 100.00 | 100.00 |
| 全宏公司 | 全宏薩摩亞公司 | 投資控股 | 註 1 | 100.00 |
| 全宏薩摩亞公司 | 全宏香港公司 | 投資控股 | 註 2 | 100.00 |
| MXBVI 公司 | NTTI 公司 | IC 設計 | 100.00 | 100.00 |
| MXBVI 公司 | MX 亞洲公司 | 售後服務 | 100.00 | 100.00 |
| MXBVI 公司 | MX 新加坡公司 | 售後服務 | - | 100.00 |
| MXBVI 公司 | MX 歐洲公司 | 售後服務 | 100.00 | 100.00 |
| MXBVI 公司 | MX 香港公司 | 市場行銷 | - | 100.00 |
| MX 香港公司 | MX 蘇州公司 | 集成電路系統軟件之研發 | 100.00 | 100.00 |
註 1:全宏薩摩亞公司已於 112 年 5 月解散。
註 2:全宏香港公司已於 112 年 3 月解散。
為 調整 子 公司 投資 架 構 於 112 年 2 月 14 日 經本 公 司 董事 會 通過 , 以 111 年 12 月 31 日帳 面 價值 共 計美 金 19,756,278 元,向 MXBVI 公司 取得 其 持 有 MX 香 港公 司 及 MX 新加 坡公 司 之全 數 股份,MXBVI 公司 以其 股 票面 額 每股 美 金 1 元買 回 19,756,278 股並 註 銷,並 已 於 112 年 3 月 1 日 完成 。
合 併公 司 分別 於 112 年 3 月 3 日 及 112 年 5 月 12 日 完成 註 銷全 宏 香港 控 股股 份 有限 公司 ( 全宏 香 港 ) 及 Mxtran Holding (Samoa) Co., Ltd.(全 宏 薩 摩亞 )。
十三 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 自 | 用 | \$ 41,498,097 |
\$ 37,982,047 |
| 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 |
本年度增加 | 本年度減少 | 淨兌換差額 | 重 分 類 |
年 底 餘 額 |
|
| 成 本 |
||||||
| 自有土地 | \$ 1,273,814 |
\$ - |
\$ - |
( \$ 110 ) |
\$ - |
\$ 1,273,704 |
| 建 築 物 | 22,392,682 | - | 9,020 | ( 4,010 ) |
1,145,952 | 23,525,604 |
| 機器設備 | 93,948,076 | - | 103,639 | - | 1,976,723 | 95,821,160 |
| 研發設備 | 8,053,449 | - | 2,501 | ( 806 ) |
( 513,806 ) |
7,536,336 |
| 運輸設備 | 26,894 | - | 2,400 | ( 34 ) |
3,456 | 27,916 |
| 租賃改良 | 14,828 | - | - | ( 203 ) |
- | 14,625 |
| 什項設備 | 1,227,653 | 2,080 | 12,707 | ( 829 ) |
129,366 | 1,345,563 |
| 未完工程及待驗設備 | 10,724,565 | 7,544,806 | - | - | ( 2,742,338 ) |
15,527,033 |
| 137,661,961 | \$ 7,546,886 |
\$ 130,267 |
( \$ 5,992 ) |
( \$ 647 ) |
145,071,941 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 自有土地 | 381,571 | \$ - |
\$ - |
( \$ 62 ) |
\$ - |
381,509 |
| 建 築 物 | 17,521,831 | 529,868 | 8,885 | ( 1,659 ) |
- | 18,041,155 |
| 機器設備 | 77,989,290 | 2,803,599 | 103,639 | - | 410,674 | 81,099,924 |
| 研發設備 | 2,690,825 | 590,271 | 2,365 | ( 674 ) |
( 410,674 ) |
2,867,383 |
| 運輸設備 | 18,943 | 4,040 | 2,400 | ( 35 ) |
- | 20,548 |
| 租賃改良 | 14,398 | 202 | - | ( 199 ) |
- | 14,401 |
| 什項設備 | 1,063,056 | 99,307 | 12,692 | ( 747 ) |
- | 1,148,924 |
| 99,679,914 | \$ 4,027,287 |
\$ 129,981 |
( \$ 3,376 ) |
\$ - |
103,573,844 | |
| 年底淨額 | \$ 37,982,047 | \$ 41,498,097 |
| 111年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 |
本年度增加 | 本年度減少 | 淨兌換差額 | 重 分 類 |
年 底 餘 額 |
|
| 成 本 |
||||||
| 自有土地 | \$ 1,207,143 |
\$ - |
\$ - |
\$ 66,671 |
\$ - |
\$ 1,273,814 |
| 建 築 物 | 21,431,372 | - | 89,257 | 3,168 | 1,047,399 | 22,392,682 |
| 機器設備 | 91,339,673 | - | 129,639 | - | 2,738,042 | 93,948,076 |
| 研發設備 | 6,816,075 | - | 39,476 | 529 | 1,276,321 | 8,053,449 |
| 運輸設備 | 26,159 | - | 192 | 27 | 900 | 26,894 |
| 租賃改良 | 14,193 | - | - | 635 | - | 14,828 |
| 什項設備 | 1,149,736 | 506 | 23,688 | 4,407 | 96,692 | 1,227,653 |
| 未完工程及待驗設備 | 5,786,769 | 10,097,384 | - | - | ( 5,159,588 ) |
10,724,565 |
| 127,771,120 | \$ 10,097,890 | \$ 282,252 |
\$ 75,437 |
( \$ 234 ) |
137,661,961 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 自有土地 | 343,923 | \$ - |
\$ - |
\$ 37,648 |
\$ - |
381,571 |
| 建 築 物 | 17,112,379 | 492,245 | 83,905 | 1,112 | - | 17,521,831 |
| 機器設備 | 74,709,272 | 3,203,767 | 129,551 | - | 205,802 | 77,989,290 |
| 研發設備 | 2,375,222 | 560,377 | 39,420 | 448 | ( 205,802 ) |
2,690,825 |
| 運輸設備 | 14,666 | 4,451 | 192 | 18 | - | 18,943 |
| 租賃改良 | 13,573 | 223 | - | 602 | - | 14,398 |
| 什項設備 | 983,702 | 99,219 | 23,686 | 3,821 | - | 1,063,056 |
| 95,552,737 | \$ 4,360,282 |
\$ 276,754 |
\$ 43,649 |
\$ - |
99,679,914 | |
| 年底淨額 | \$ 32,218,383 | \$ 37,982,047 |
於 112 年 及 111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日經 評 估並 無 減損 跡 象, 故合 併 公司 並 未進 行減 損 測試 。
合 併公 司 為營 運目 的 於美 國 購置 土地,目 前處 於 閒 置狀 態,於 112 年 及 111 年 12 月 31 日 之 帳面 餘 額皆 為 9,579 仟 美 元。
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 建 築 物 |
|
|---|---|
| 廠房主建物 | 至 年 31 40 |
| 電力設備 | 至 年 11 20 |
| 廠務設備 | 年 15 |
| 景觀工程 | 年 20 |
| 機器設備 | 年 11 |
| 研發設備 | 至 年 5 11 |
| 運輸設備 | 年 5 |
| 租賃改良 | 至 年 6 16 |
| 什項設備 | 至 年 2 16 |
設 定作 為 借款 擔保 之 不 動 產、廠 房及 設 備金 額,請 參閱 附 註 三 四 。
十四 、 租賃 協 議
(一 ) 使用 權 資產
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||
| 土 地 |
\$653,069 | \$710,350 |
| 建 築 物 |
35,308 | 68,433 |
| 機器設備 | - | 4,638 |
| 運輸設備 | 4,678 | 6,697 |
| 什項設備 | 498 | 500 |
| \$693,553 | \$790,618 | |
| 112年度 | 111年度 | |
| 使用權資產之增添 | \$ 19,505 |
\$ 44,946 |
| 使用權資產之折舊費用 | ||
| 土 地 |
\$ 56,977 |
\$ 57,274 |
| 建 築 物 |
40,463 | 38,678 |
| 機器設備 | 10,823 | 11,817 |
| 運輸設備 | 2,730 | 2,905 |
| 什項設備 | 1,992 | 1,999 |
| \$112,985 | \$112,673 | |
| 使用權資產轉租收益(帳列其 | ||
| 他收入) | ( \$ 3,738 ) |
( \$ 4,035 ) |
除 認列 折 舊費 用外 , 合併 公 司之 使用 權 資產 於 112 及 111 年 度 並未 發 生減 損 情形 。
(二 ) 租賃 負 債
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | ||
| 流 動 |
\$ 83,522 |
\$ 97,154 |
| 非 流 動 |
\$622,770 | \$704,168 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間如 下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
1.22%~1.73% | 1.22%~1.73% |
| 建 築 物 |
1.03%~6.00% | 1.03%~6.00% |
| 機器設備 | 1.56%~1.96% | 1.17%~1.56% |
| 運輸設備 | 1.18%~2.15% | 1.03%~1.56% |
| 什項設備 | 2.08% | 1.22% |
(三 ) 重要 承 租活 動 及條 款
合 併 公 司 亦 承 租 若 干 土 地 及 建 築 物 做 為 廠 房 及 辦 公 室 使 用 , 租 賃期 間 為 1~20 年 。於 租 賃期 間 終止 時, 合 併公 司 對所 租賃 之 土 地 及建築物 並 無 優 惠 承 購 權 ,並約定 未 經 出租人 同 意 , 合 併 公 司 不 得 將租 賃 標的 之 全部 或一 部 轉租 或 轉讓 。
(四 ) 其他 租 賃資 訊
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ 1,253 |
\$ 2,746 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ 115 |
\$ 156 |
| 不計入租賃負債衡量中之變 | ||
| 動租賃給付費用 | \$ 9,739 |
\$ 15,265 |
| 租賃之現金(流出)總額 | ( \$137,045 ) |
( \$141,517 ) |
合 併 公 司 選 擇 對 符 合 短 期 租 賃 之 建 築 物 及 符 合 低 價 值 資 產 租 賃 之若干辦公設備租賃適用認列之豁免,不 對 該 等 租 賃 認 列 相 關 使 用 權資 產 及租 賃 負債 。
十五 、 無形 資 產
| 112 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 |
本年度增加 | 本年度減少 | 淨兌換差額 | 合 計 |
|
| 成 本 電腦軟體 累計攤銷 |
\$ 242,202 | \$ 72,545 |
\$ 48,718 |
( \$ 352 ) |
\$ 265,677 |
| 電腦軟體 年底淨額 |
116,273 \$ 125,929 |
\$ 83,241 |
\$ 48,718 |
( \$ 338 ) |
150,458 \$ 115,219 |
| 111 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 |
本年度增加 | 本年度減少 | 淨兌換差額 | 合 計 |
|
| 成 本 電腦軟體 累計攤銷 |
\$ 179,067 | \$ 94,970 |
\$ 32,154 |
\$ 319 |
\$ 242,202 |
| 電腦軟體 年底淨額 |
82,194 \$ 96,873 |
\$ 65,939 |
\$ 32,154 |
\$ 294 |
116,273 \$ 125,929 |
攤 銷費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
電腦軟體 3 年
十六 、 其他 金 融資 產
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非 流 動 |
||
| 存出保證金 | \$573,828 | \$562,776 |
| 受限制定期存款(附註三四) | 193,173 | 207,223 |
| \$767,001 | \$769,999 | |
| 十七 、 其他 資 產 |
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 預 付 款 |
\$179,853 | \$212,249 |
| 其 他 |
14 | 671 |
| \$179,867 | \$212,920 | |
| 非 流 動 |
||
| 預 付 款 |
\$333,147 | \$333,147 |
長 期 預 付 貨 款 主 係 本 公 司 與 供 應 商 簽 訂 產 能 合 作 協 議 合 約 , 依 合 約規 定 支付 的 預付 貨款 。
十八 、 借 款
長期 借 款
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ - |
\$ 4,812,500 |
| 無擔保銀行借款 | 19,587,000 | 10,940,125 |
| 19,587,000 | 15,752,625 | |
| 減:列為一年內到期部分 | 2,117,062 | 3,683,542 |
| 減:銀行相關交易費用 | - | 5,200 |
| 減:政府補助折價 | 123,217 | 93,569 |
| 長期借款 | \$ 17,346,721 |
\$ 11,970,314 |
| 利率區間 | 1.25%~2.26% | 1.13%~2.19% |
| 期 | 間 | 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.04 至 117.04 | \$ 1,000,000 |
\$ 1,000,000 |
|
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.04 至 117.04 | 2,300,000 | 2,300,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.04 至 117.04 | 600,000 | 600,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.04 至 117.04 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.04 至 120.04 | 787,000 | 787,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 110.12 至 113.12 | 250,000 | 500,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.03 至 113.09 | 450,000 | 600,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.03 至 114.03 | 400,000 | 500,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 118.07 | 1,000,000 | 263,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 118.07 | 2,000,000 | 116,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 118.07 | 109,000 | 109,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 118.07 | 400,000 | 100,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 118.07 | 400,000 | 54,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 121.07 | 1,228,000 | 557,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 121.07 | 1,005,000 | 243,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.07 至 121.07 | 58,000 | 58,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.08 至 114.08 | 262,500 | 300,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 111.08 至 118.08 | 500,000 | 500,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.06 至 119.06 | 800,000 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.08 至 119.08 | 2,000,000 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.09 至 114.09 | 437,500 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.09 至 115.09 | 1,000,000 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.09 至 115.09 | 900,000 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 自 112.09 至 115.09 | 600,000 | - | |
| 無擔保新台幣借款 | 112.12 清償 | - | 500,000 | |
| 擔保新台幣聯貸借款 | 112.08 清償 | - | 4,812,500 | |
| 無擔保新台幣借款 | 112.08 清償 | - | 187,500 | |
| 無擔保新台幣借款 | 112.08 清償 | - | 140,625 | |
| 無擔保新台幣借款 | 112.06 清償 | - | 125,000 | |
| 無擔保新台幣借款 | 112.02 清償 | - | 300,000 | |
| 減:一年內到期部分 | 2,117,062 | 3,683,542 | ||
| 相關交易費用 | - | 5,200 | ||
| 政府補助折價 | 123,217 | 93,569 | ||
| 長期借款總額 | \$17,346,721 | \$11,970,314 |
合 併公 司 為購 置機 器 設備,於 108 年 1 月 與合 作 金庫 商業 銀 行 等 9 家金 融 機構 簽 訂 5 年期 總 額度 為 80 億 元之 聯 貸合 約,並 於 112 年 8 月 提 前 償 還 該 借 款 之 全 部 。 上 述 銀 行 借 款 業 已 開 立 票 據 供 存 出 保 證 使 用, 且 於保 證 之責 任終止時可 收 回註 銷。
經 濟部 於 108 年 1 月 1 日實施「 歡迎 台 商回 台 投資 行動 方 案」 , 企業得以優惠利率向金融機構辦理合規投資。合併公司業已取得經濟 部 核 定 符 合 專 案 貸 款 資 格 並 與 金 融 機 構 簽署貸款合 約 取 得 新 台 幣 210 億元 之 融資 額 度,授信 期 間七 至 十年。該 取得 之 資金 係 用於 擴 建 廠 房 、 購置 機 器設 備 及營 運週 轉 等, 請 參照 附註 三 十。
此 外, 合 併公 司之 浮 動借 款 利率 係 每 1 至 3 個 月重 設一 次 。
合 併 公 司 之 半 年 度 及 年 度 合 併 財 務 報 告 受 有 流 動 比 率 、 負 債 比 率 及利 息 保障 倍 數等 限制 。 合併 公 司 112 及 111 年度 各 項 之財 務 比率 均 符合 前 述財 務 比率 限制 規 定。
長 期借 款 擔保 之情 形 ,請 參 照附 註 三 四 。 十九 、 應付 帳 款
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 2,039,130 |
\$ 2,585,539 |
合 併 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策 , 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之信 用 期限 內 償還 。
二十 、 其他 應 付款
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付獎金 | \$ 362,498 |
\$ 362,941 |
| 應付修繕維護費 | 253,903 | 254,008 |
| 應付零配件 | 119,330 | 112,400 |
| 應付保險費 | 81,746 | 87,997 |
| 應付退休金 | 76,294 | 74,798 |
| 應付專利權 | 75,634 | 98,518 |
| 其 他 |
530,529 | 599,174 |
| \$ 1,499,934 |
\$ 1,589,836 |
二一 、 其他 負 債
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 退款負債 | \$201,030 | \$339,760 |
| 政府補助遞延收益 | 100,000 | - |
| 代 收 款 |
37,131 | 36,545 |
| 暫 收 款 |
7,475 | 8,686 |
| \$345,636 | \$384,991 | |
| 非 流 動 |
||
| 政府補助遞延收益(附註三十) | \$156,807 | \$102,121 |
| 存入保證金 | 20,939 | 20,992 |
| \$177,746 | \$123,113 |
二二 、 負債 準 備
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 員工福利(一) | \$ 24,805 |
\$ 26,283 |
(一 ) 員工 福 利負 債 準備 係包 含 員工 既 得長 期服 務 休假 權 利之 估列 。 二三 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
合 併 公 司 中 之 本 公 司 及 全 宏 公 司 所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪 資 6%提 撥 退休 金 至勞 工保 險 局之 個 人專 戶。
合 併 公 司 於 香 港 、 美 國 、 歐 洲 、 日 本 、 韓 國 、 新 加 坡 及 大 陸 子 公司就當地員工每月薪資總額之特定比例提撥退休金至退 休 金 管 理 事業 , 合併 公 司對 於此 退 休福 利 計畫 之義 務 僅為 提 撥特 定金 額 。 (二 ) 確定 福 利計 畫
合併公司 中 之 本 公 司 依 我 國 「 勞 動 基 準 法 」 辦 理 之 退 休 金 制 度 係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服 務年 資 及核 准 退休 日 前 6 個月 平 均工 資計 算 。本 公 司按 員工 每 月 薪 資總 額 2%提撥 退 休 金,交 由勞 工 退休 準備 金 監督 委 員會 以該 委 員會 名義存入台灣銀行之專戶, 年 度 終 了 前 , 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次一 年 度內 預 估達 到退 休 條件 之 勞工 ,次 年 度 3 月 底前 將一 次 提 撥 其差額 。該專戶係 委託勞動部勞動基金運用局管理,合併公司並無 影響 投 資管 理 策 略 之權 利 。
列 入合 併 資產 負債 表 之確 定 福利 計畫 金 額列 示 如下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 1,914,396 |
\$ 1,717,492 |
| 計畫資產公允價值 | ( 1,250,659 ) |
( 1,274,760 ) |
| 淨確定福利負債 | \$ 663,737 |
\$ 442,732 |
淨 確定 福 利負 債變 動 如下 :
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債(資產) | ||
| 年 月 日餘額 111 1 1 |
\$ | 1,874,741 | \$ | 1,021,636 | \$ | 853,105 | ||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 2,829 | - | 2,829 | |||||||
| 利息費用 | 9,155 | - | 9,155 | |||||||
| 計畫資產報酬 | - | 4,974 | ( | 4,974 ) |
||||||
| 認列於損益 | 11,984 | 4,974 | 7,010 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬 | - | 83,305 | ( | 83,305 ) |
||||||
| 精算損失-經驗調 | ||||||||||
| 整 | 17,895 | - | 17,895 | |||||||
| 精算損失-精算假 | ||||||||||
| 設調整 | ( | 89,939 | ) | - | ( | 89,939 ) |
||||
| 認列於其他綜合損(益) | ( | 72,044 | ) | 83,305 | ( | 155,349 ) |
||||
| 雇主提撥 | - | 262,034 | ( | 262,034 ) |
||||||
| 福利支付 | ( | 97,189 | ) | ( | 97,189 | ) | - | |||
| 年 月 日餘額 111 12 31 |
1,717,492 | 1,274,760 | 442,732 | |||||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 2,762 | - | 2,762 | |||||||
| 利息費用 | 20,921 | - | 20,921 | |||||||
| 計畫資產報酬 | - | 15,587 | ( | 15,587 ) |
||||||
| 認列於損益 | 23,683 | 15,587 | 8,096 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬 | - | 5,997 | ( | 5,997 ) |
||||||
| 精算損失-經驗調 | ||||||||||
| 整 | 251,220 | - | 251,220 | |||||||
| 認列於其他綜合損(益) | 251,220 | 5,997 | 245,223 | |||||||
| 雇主提撥 | - | 32,314 | ( | 32,314 ) |
||||||
| 福利支付 | ( | 77,999 | ) | ( | 77,999 | ) | - | |||
| 年 月 日餘額 112 12 31 |
\$ | 1,914,396 | \$ | 1,250,659 | \$ | 663,737 |
確 定福 利 計畫 認列 於 損益 之 金額 依功 能 別彙 總 如下 :
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 3,665 |
\$ 3,482 |
| 推銷費用 | 571 | 487 |
| 管理費用 | 1,830 | 1,352 |
| 研發費用 | 2,030 | 1,689 |
| \$ 8,096 |
\$ 7,010 |
合 併公 司 因「 勞動 基 準法 」 之退 休金 制 度暴 露 於下 列風 險 :
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券及銀行存款 等 標 的 , 惟 合 併 公 司 之 計 畫 資產得 分 配 金 額 係 以 不低 於 當地銀行 2 年定 期 存款 利 率計 算而 得 之收 益 。
-
- 利率風險:政府公債 / 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定 福 利負 債 之影 響具 有 部分 抵 銷之 效果 。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。 因 此計 畫 成員 薪資 之 增加 將 使確 定福 利 義務 現 值增 加。
合併公司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 , 衡 量 日之 重 大假 設 如下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
1.25% | 1.25% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 計畫資產預期報酬 | 1.25% | 1.25% |
若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動 , 在 所 有 其 他 假 設 維 持不 變 之情 況 下,將使 確 定福 利 義務 現值 增 加( 減 少 )之 金 額 如 下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.50% |
( \$ 54,357 ) |
( \$ 57,111 ) |
| 減少 0.50% |
\$ 57,174 |
\$ 59,373 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.50% |
\$ 52,573 |
\$ 98,086 |
| 減少 0.50% |
( \$ 50,518 ) |
( \$ 92,390 ) |
由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關 , 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大 , 故上 述 敏感 度 分析 可 能無法反 映 確定 福利 義 務現 值 實際 變動 情 形。
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期 年內提撥金額 1 |
\$180,547 | \$ 32,018 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 年 5.7 |
年 6.9 |
另 本公司依 100 年 12 月 20 日經 董事 會 通過 之 「高 階管 理 人退 休辦 法 」 於 112 及 111 年 度分 別 認 列 10,592 仟元 及 5,670 仟元 之 退 休金 成 本。
淨 確定 福 利負 債變 動 如下 :
| 確 | 定 | 福 | 利 | |
|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | |
| 年 月 日餘額 111 1 1 |
\$552,906 | |||
| 服務成本 | ||||
| 當期服務成本 | 2,949 | |||
| 利息費用 | 2,721 | |||
| 認列於損益 | 5,670 | |||
| 再衡量數 | ||||
| 精算損失-經驗調整 | 82,090 | |||
| 精算損失-精算假設變動 | ( | 9,896 ) |
||
| 認列於其他綜合損益 | 72,194 | |||
| 年 月 日餘額 111 12 31 |
630,770 | |||
| 服務成本 | ||||
| 當期服務成本 | 2,807 | |||
| 利息費用 | 7,785 | |||
| 認列於損益 | 10,592 | |||
| 再衡量數 | ||||
| 精算損失-經驗變動 | ( | 64,303 ) |
||
| 認列於其他綜合損益 | ( | 64,303 ) |
||
| 年 月 日餘額 112 12 31 |
\$577,059 |
確 定福 利 計畫 認列 於 損益 之 金額 依功 能 別彙 總 如下 :
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 管理費用 | \$ 10,592 |
\$ 5,670 |
本 公 司 之 高 階 管 理 人 確 定 福 利 義 務 現 值 , 係由合格 精 算 師 進 行 精算 , 衡量 日 之重 大假 設 如下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
1.25% | 1.25% |
| 薪資預期增加率 | - | - |
| 計畫資產預期報酬 | 1.25% | 1.25% |
二四 、 權 益
(一 ) 股 本
- 普通 股
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 6,550,000 | 6,550,000 |
| 額定股本 | \$ 65,500,000 |
\$ 65,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | ||
| 股數(仟股) | 1,855,826 | 1,855,854 |
| 已發行股本 | \$ 18,558,264 |
\$ 18,558,543 |
已 發行 之 普通 股每 股 面 額 為 10 元,每 股 享有 一 表決 權及 收 取股 利 之權 利 。
額定股 本 中 供 發 行 可 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之股 本 分別 為 864,704 仟股 及 650,000 仟股 。
本 公 司 股 本 變 動 係 因 收 回 及 註 銷 未 達 既 得 條 件 之 限 制 員 工 權利 新 股。
(二 ) 資本 公 積
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 普通股股票溢價發行 | \$359,064 | \$358,766 |
| 受領贈與 | 37 | 37 |
| 庫藏股票交易 | 42,488 | 38,966 |
| \$401,589 | \$397,769 | |
| 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權益變 |
||
| 動數(2) | \$ 4,609 |
\$ 4,609 |
| 不得作為任何用途 限制員工權利股票 |
\$ - |
\$ 332 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時, 用以發 放現金或 撥 充 股 本 , 惟撥充股本時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為限 。
-
- 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 採 權 益 法 認 列 子 公 司 資 本 公 積 之 調 整 數。
- (三 ) 保留 盈 餘及 股 利 政 策
依本公司 章 程 之盈餘分派政 策 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 應 先 提 繳稅款、彌補累 積 虧 損 、 次提 10%為法定盈餘公積(但法定公積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時 不 在 此 限 ), 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積;其餘額加計以前年度未分配盈餘為股東紅利。本公司章程 規 定 之員 工 及董 事 酬勞 分派 政 策,參 閱附 註 二六 之 (七 )員工 酬 勞 及董 事 酬 勞。
本 公 司 屬 資 本 密 集 產 業 , 配 合 公 司 長 期 財 務 規 劃 , 前 項 股 東 紅 利 得 經股東會 決 議 , 保 留 其 全 部 或 部 分 為 未 分 配 盈 餘 , 於 其 後 年 度 一併 或 分別 發 放。
另 依 據 本 公 司 章 程 之 規 定 , 股 利 政 策 以 現 金 股 利 為 優 先 , 但 仍 得視財務、業 務 或 經 營 狀 況 以 股 票 股 利 分派前開盈餘 , 其比例以 不 超過 當 年度 可 分配 盈餘 總額之 50%為 原則 。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
本 公司 於 112 年 5 月 24 日及 111 年 5 月 27 日舉 行 股 東常 會 , 分別 決 議 111 及 110 年 度 盈餘 分 配案 如 下:
| 年度 111 |
年度 110 |
|
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 905,293 |
\$ 1,155,092 |
| 特別盈餘公積 | \$ 16,533 |
( \$ 214,869 ) |
| 現金股利 | \$ 3,340,488 |
\$ 3,340,758 |
| 每股現金股利(元) | \$ 1.8 |
\$ 1.8 |
本 公司 於 113 年 2 月 27 日 董 事會 擬議 112 年度 盈 餘 分配 案 如下:
| 年度 112 |
||
|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | ( \$ 4,696 ) |
|
| 現金股利 | \$927,913 | |
| 每股現金股利(元) | \$ 0.5 |
有 關 112 年度 盈餘 分 配案 尚 待預 計於 113 年 5 月 30 日召 開 之股 東常 會 決議 。
(四 ) 特別 盈 餘公 積
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 76,492 |
\$291,361 |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 庫藏股提列數 | 16,533 | 196 |
| 迴轉特別盈餘公積 | ||
| 其他權益項目減項迴轉數 | - | ( 215,065 ) |
| 年底餘額 | \$ 93,025 |
\$ 76,492 |
依持股比例就 子公司持有 母 公 司 股 票 市 價 低 於 帳 面 金 額 之 差 額 計提 特 別盈 餘 公積 ,嗣 後 得就 市 價回 升部 分 迴轉 。
(五 ) 其他 權 益項 目
- 國外 營 運機 構 財務 報表 換 算之 兌 換差 額
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | ( \$142,966 ) |
( \$499,052 ) |
| 國外營運機構換算差額 | ( 16,923 ) |
356,086 |
| 年底餘額 | ( \$159,889 ) |
( \$142,966 ) |
- 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產未 實 現評 價損 益
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 1,143,438 |
\$ 1,374,203 |
| 當年度產生 | ||
| 未實現損益 | ||
| 權益工具 | 949,573 | ( 230,765 ) |
| 本年度其他綜合損益 | 2,093,011 | 1,143,438 |
| 處分權益工具累計損益移 | ||
| 轉至保留盈餘 | ( 53,243 ) |
- |
| 年底餘額 | \$ 2,039,768 |
\$ 1,143,438 |
- 員工 未 賺得酬勞
本 公司 股 東會 於 108 年 6 月 18 日 決議 發 行限 制 員工 權利 新 股,相關說 明 參閱 附註 二 九。
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ - |
( \$ 45,404 ) |
| 認列股份基礎給付費用 | - | 43,893 |
| 離職率變動調整 | - | 1,511 |
| 年底餘額 | \$ - |
\$ - |
(六 ) 非控 制 權益
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 660 |
\$ 686 |
| 本年度淨利 | 446 | - |
| 本年度其他綜合損益 | ||
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 換算之兌換差額 | 28 | ( 26 ) |
| 年底餘額 | \$ 1,134 |
\$ 660 |
(七 ) 庫藏 股 票
截 至 112 年 及 111 年 12 月 31 日 止, 子 公司 持 有本 公司 股 票之 相關 資 訊如 下 :
持有股數
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | ( | 仟 | 股 | ) | 帳 | 面 | 金 | 額 | 市 | 價 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112 | 年 月 12 |
日 31 |
惠盈公司持有本公司股票 | 1,957 | \$ | 159,061 | \$ | 61,340 | |||||||
| 111 | 年 月 12 |
日 31 |
惠盈公司持有本公司股票 | 1,957 | \$ | 159,061 | \$ | 66,036 |
子公司持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票處理,除不得 參 與 本 公 司 之現 金 增資 及 無表 決權 外 ,其 餘 與一 般股 東 權利 相 同。
二五 、 收 入
(一 ) 客戶 合 約收 入 之細 分
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 產 品 別 |
||
| Flash | \$ 16,959,567 |
\$ 29,001,475 |
| ROM | 9,036,841 | 10,670,968 |
| Foundry | 1,619,489 | 3,796,517 |
| Others | 7,711 | 18,494 |
| \$ 27,623,608 |
\$ 43,487,454 |
(二 ) 合約 餘 額
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 合約負債(帳列流動負債) | \$ 41,027 |
\$ 30,886 |
合約負債之變 動主要係來自滿足履約義務 之 時 點 與 客 戶 付 款 時 點之 差 異。
來 自年 初 合約 負債 於 當期 認 列為 收入 之 金額 如 下:
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 來自年初合約負債 | ||
| 商品銷貨 | \$ 30,885 |
\$ 36,092 |
二六 、 繼續 營 業單 位 淨利 (損 )
(一 ) 利息 收 入
| 112年度 | 111年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | \$247,294 | \$128,952 | |
| (二 ) |
其他 收 入 | ||
| 112年度 | 111年度 | ||
| 股利收入 | \$178,235 | \$159,668 | |
| 其 他 |
169,259 | 168,404 | |
| \$347,494 | \$328,072 | ||
| (三 ) |
其他 利 益及 損 失 | ||
| 112年度 | 111年度 | ||
| 淨外幣兌換利益 | \$109,855 | \$700,294 | |
| 處分投資損失 | ( 544 ) |
- | |
| 其他利益(損失) | 79,458 | ( 24,722 ) |
|
| \$188,769 | \$675,572 | ||
| (四 ) |
財務 成 本 | ||
| 112年度 | 111年度 | ||
| 銀行借款利息 | \$337,422 | \$220,762 | |
| 租賃負債之利息 | 13,984 | 15,664 | |
| 減:列入符合要件資產成本 | |||
| 之金額 | ( 90,712 ) |
( 27,063 ) |
|
| \$260,694 | \$209,363 | ||
| 利 息資 本 化相 關資 訊 如下 : | |||
| 112年度 | 111年度 | ||
| 利息資本化金額 | \$ 90,712 |
\$ 27,063 |
|
| 利息資本化平均年利率 | 1.54% | 0.99% | |
| (五 ) |
折舊 及 攤銷 | ||
| 112年度 | 111年度 | ||
| 折舊費用依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | \$ 3,312,621 |
\$ 3,688,632 |
|
| 營業費用 | 827,651 | 784,323 | |
| \$ 4,140,272 |
\$ 4,472,955 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 47,802 |
\$ 30,503 |
| 營業費用 | 35,439 | 35,436 |
| \$ 83,241 |
\$ 65,939 |
|
| (六 員工 福 利費 用 ) |
||
| 112年度 | 111年度 | |
| 退職後福利(附註二三) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 265,568 |
\$ 246,245 |
| 確定福利計畫 | 18,688 | 12,680 |
| 284,256 | 258,925 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割 | ( 49 ) |
43,893 |
| 其他員工福利 | 6,808,556 | 8,769,547 |
| 員工福利費用合計 | \$ 7,092,763 |
\$ 9,072,365 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 2,837,819 |
\$ 3,826,168 |
| 營業費用 | 4,254,944 | 5,246,197 |
| \$ 7,092,763 |
\$ 9,072,365 |
(七 ) 員工 酬 勞及 董 事酬 勞
依 本 公 司 章 程 規 定 , 係 按 當 年 度 獲 利 扣 除 累 積 虧 損 後 餘 額 之 15%為員 工 酬勞 , 不高 於 2%為董 事 酬 勞。 112 及 111 年 度估 列 之員 工酬 勞 及董 事 酬勞 分別 於 113 年 2 月 27 日及 112 年 2 月 14 日 經董 事會 決 議如 下 :
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ - |
\$ 1,854,831 |
| 董事酬勞 | \$ - |
\$ 247,311 |
112 年 度 為虧 損,依照 本 公司 章 程 規定,不 擬估 列 員 工酬 勞 及董 事酬 勞 。
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。
111 及 110 年 度員 工 酬勞 及 董事 酬勞 之 實際 配 發金 額 與 111 及 110 年 度合 併 財報 認 列金 額 並無 差 異。
有 關本 公司 112 年及 111 年 董 事 會決 議 之員 工 酬勞 及董 事 酬勞 資訊 , 請至 台 灣證 券交 易 所「 公 開資 訊觀 測 站」 查 詢。
二七 、 繼續營業單 位 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅( 利 益) 費 用主 要組 成 項目
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ 26,502 |
\$ 1,417,867 |
| 境外所得稅 | 2,640 | 2,169 |
| 以前年度之調整 | ( 632 ) |
( 342 ) |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | ( 213,599 ) |
( 97,075 ) |
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||
| 費用 | ( \$ 185,089 ) |
\$ 1,322,619 |
會 計所 得 與所 得稅 ( 利益 ) 費用 之調 節 如下 :
| 112年度 | 111年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨(損)利 | ( \$ 1,884,236 ) |
\$ 10,292,394 |
||
| 稅前淨(損)利按法定稅率計 | ||||
| 算之所得稅(利益)費用 | ( \$ 353,668 ) |
\$ 2,082,928 |
||
| 稅上不可減除之費損 | 12,566 | 10,032 | ||
| 不計入課稅所得之利益 | ( 38,416 ) |
( 32,536 ) |
||
| 可減除暫時性差異 | 466,427 | 66,423 | ||
| 境外所得稅 | 2,640 | 2,169 | ||
| 當期抵用投資抵減 | - | ( 708,980 ) |
||
| 本年度產生之遞延所得稅 | ( 213,599 ) |
( 97,075 ) |
||
| 以前年度之調整 | ( 632 ) |
( 342 ) |
||
| 已實現投資損失 | ( 60,407 ) |
- | ||
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||||
| 費用 | ( \$ 185,089 ) |
\$ 1,322,619 |
(二 ) 本期 所 得稅 資 產與 負債
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | \$ | \$ | ||
| 應收退稅款 | 19,252 | 6,331 | ||
| 本期所得稅負債 | \$ | \$ | ||
| 應付所得稅 | 3,237 | 1,390,986 |
(三 ) 遞延 所 得稅
遞 延所 得 稅資 產及 負 債分 析 如下 :
112 年 度
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認列於(損)益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 未實現存貨損失 | \$ | 688,011 | \$ | 218,648 | \$ | 906,659 | ||||
| 未分攤製造費用 | 31,841 | 93,288 | 125,129 | |||||||
| 淨確定福利負債 | 84,777 | ( | 6,375 ) |
78,402 | ||||||
| 未實現退款負債 | 39,863 | ( | 16,343 ) |
23,520 | ||||||
| 其 他 |
12,385 | 9,232 | 21,617 | |||||||
| \$ | 856,877 | \$ | 298,450 | \$ | 1,155,327 | |||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 折 舊 |
( \$ |
755,937 | ) | ( \$ |
81,070 ) |
( \$ |
837,007 | ) | ||
| 未實現兌換利益 | ( | 9 ) |
( | 3,781 ) |
( | 3,790 | ) | |||
| ( \$ |
755,946 | ) | ( \$ |
84,851 ) |
( \$ |
840,797 | ) | |||
| 年 度 111 |
||||||||||
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認列於(損)益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 未實現存貨損失 | \$ | 483,271 | \$ | 204,740 | \$ | 688,011 | ||||
| 淨確定福利負債 | 83,127 | 1,650 | 84,777 | |||||||
| 未實現退款負債 | 35,569 | 4,294 | 39,863 | |||||||
| 其 他 |
46,110 | ( | 1,884 ) |
44,226 | ||||||
| \$ | 648,077 | \$ | 208,800 | \$ | 856,877 | |||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||
| 折 舊 |
( \$ |
603,554 | ) | ( \$ |
152,383 ) |
( \$ |
755,937 | ) | ||
| 未實現兌換利益 | ( | 40,667 | ) | 40,658 | ( | 9 ) |
||||
| ( \$ |
644,221 | ) | ( \$ |
111,725 ) |
( \$ |
755,946 | ) |
(四 ) 未 於合併資產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之可減除暫 時性差異、 未使 用 虧損 扣 抵及 未使 用 投資 抵 減金 額
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 年度到期 112 |
\$ 89,510 |
\$ 97,389 |
| 年度到期 113 |
126,053 | 127,640 |
| 年度到期 114 |
67,634 | 67,634 |
| 年度到期 115 |
28,806 | 28,806 |
| 年度到期 116 |
57,929 | 66,966 |
| 年度到期 117 |
31,408 | 31,408 |
| 年度到期 118 |
17 | 17 |
| 年度到期 119 |
8,602 | 8,677 |
| 年度到期 120 |
11,747 | 11,803 |
| 年度到期 121 |
700 | 700 |
| 年度到期 122 |
60 | - |
| \$ 422,466 |
\$ 441,040 |
|
| 投資抵減 | ||
| 研究發展支出 | \$ 274,088 |
\$ 327,891 |
| 可減除暫時性差異 | \$ 9,716,854 |
\$ 5,517,785 |
未 認列 之 研究 發展 支 出投 資 抵減 將 於 113 年 度 到期 。
(五 ) 未使 用 之投 資 抵減 、虧 損 扣抵 及 免稅 相關 資 訊
截 至 112 年 12 月 31 日 止 ,投 資 抵 減相 關 資訊 如 下:
| 法 | 令 | 依 | 據 | 抵 | 減 | 項 | 目 | 尚未抵減 稅 額 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產業創新條例 | 研究發展支出 | \$ 274,088 |
113 |
截 至 112 年 12 月 31 日 止 ,虧 損 扣 抵相 關 資訊 如 下:
| 尚未扣抵 稅 額 |
最 後 扣抵年度 |
|---|---|
| \$ 25,211 |
113 |
| 13,527 | 114 |
| 5,761 | 115 |
| 11,586 | 116 |
| 6,282 | 117 |
| 3 | 118 |
| 1,720 | 119 |
| 2,349 | 120 |
| 140 | 121 |
| 12 | 122 |
| \$ 66,591 |
(六 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 與 全宏 公司 、 惠盈 公 司及 潤宏 公 司截 至 110 年度 之 營 利 事業 所 得稅 申 報案 件業 經 稅捐 稽 徵機 關核 定 。
二八 、 每股 ( 虧損 ) 盈餘
單位 : 每股 元
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股(虧損)盈餘 | ( \$ 0.92 ) |
\$ 4.85 |
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | ( \$ 0.92 ) |
\$ 4.68 |
用以計算 每 股 (虧損)盈餘之淨(損) 利及普 通 股 加 權 平 均 股 數 如下 :
本年 度 淨( 損 )利
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算每股(虧損)盈餘之淨 (損)利 |
( \$ 1,699,593 ) |
\$ 8,969,775 |
| 股 數 |
單位 : 仟股 | |
| 112年度 | 111年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 1,853,868 | 1,850,115 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 限制員工權利新股 | 註 | 3,820 |
| 員工酬勞 | 註 | 63,490 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 1,853,868 | 1,917,425 |
註: 合併 公 司 112 年 度 損益 為 淨虧 損 ,潛 在普 通 股具 反 稀釋 作用 , 故 未納 入 每股 虧 損 計 算。
若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股數, 以計算稀釋每股盈餘。 於 次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股 盈 餘 時 , 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普通 股 之稀 釋 作用 。
二九 、 股份 基 礎給 付 協議
限制 員 工權 利 新股
本 公司 發 行限 制員 工 權利 新 股之 相關 資 訊如 下 :
單位:仟股
| 股 | 東 | 會 | 預 計 發 行 | 董事會決議 | 增 | 資 | 實際發行 | 給 | 與 | 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 通 | 過 | 日 | 期 | 股 | 數 | 給與股數 | 給 | 與 | 日 | 基 | 準 | 日 | 股 | 數 | 公平價值 | ||
| 108.06.18 | 35,294 | 16,815 | 108.10.21 | 109.06.16 | 16,400 | 32.55 |
員 工 達 成 以 下 服 務年資及 績 效 條 件 時,得 按 比 率 既 得 其 獲 配 之 限 制員 工 權利 新 股:
- (一 ) 自給 與 日起 任 職屆 滿 1 年, 且 任職 屆 滿日 前 最近 一 次核 定之 績 效評 等 達 A0 或 A1 者 , 可既 得 其獲 配 股數 之 40%;
- (二 ) 自給 與 日起 任 職屆 滿 2 年, 且 任職 屆 滿日 前 最近 一 次核 定之 績 效評 等 達 A0 或 A1 者 , 可既 得 其獲 配 股數 之 30%;
- (三 ) 自給 與 日起 任 職屆 滿 3 年, 且 任職 屆 滿日 前 最近 一 次核 定之 績 效評 等 達 A0 或 A1 者 , 可既 得 其獲 配 股數 之 30%。
員 工獲 配 新股 後, 未 達既 得 條件 前受 限 制之 權 利如 下:
- (一 ) 除繼 承 外,不 得出 售、轉 讓、質 押、贈 與 他 人 或 作 其 他 方 式 之 處 分 。
- (二 ) 應以 股 票信 託 保管 方式 辦 理。
- (三 ) 除前二項規定外,依本限制員 工 權 利 新 股 之 其 他 權 利 , 包 括 但 不 限 於:股息、紅利、 法 定 盈 餘 公 積 及 資 本 公 積 之 受 配 權 、 現 金 增 資 之 認股 權 及股 東 會之 表決 權 等, 與 本公 司已 發 行之 普 通股 相同 。
- (四 ) 限制 員 工權 利 新股 受 配 之 股利 , 不受 既得 條 件之 限 制。
- (五 ) 限制員工權 利 新 股 如 因 本 公 司 減 資 而 退 還 現 金 時 , 因 該 獲 配 而 未 既 得之減資退款須 交 付 信 託 , 並 按 發 行 辦 法 於 嗣 後 各 該 年 度 之限制員 工權利新股達成既得條件時,併同該既得股票無息交付員工;未達 成既 得 條件 時 ,該 等現 金 由本 公 司收 回。
未達成 既得條 件之限制員工權利新股,由本 公 司 無 償 收 回 並 辦 理 註銷 。
本 公司 限 制員 工權 利 新股 資 訊彙 總如 下 :
| 股 | 數 | ( | 仟 | 股 | ) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年度 | 111年度 | |||||
| 年初餘額 | 15 | 4,826 | ||||
| 本年度既得 | ( | 13 ) |
( | 4,662 | ) | |
| 本年度失效(註) | ( | 2 ) |
( | 149 | ) | |
| 年底餘額 | - | 15 |
註: 112 年 度失 效 股數 為 已註 銷 股 數 2 仟股,111 年度 失 效股 數 分別 為 待註 銷 股 數 26 仟 股 及已 註 銷股 數 123 仟股 。
本 公司 於 112 及 111 年 度認 列 之 酬勞 成 本分 別 為(49)仟元 及 43,893 仟元 。
三十 、 政府 補 助
截 至 112 年 12 月 31 日止 , 本 公司 取得 「 歡迎 台 商回 台投 資 行動 方案 」 之政 府 優惠 利率 貸款 15,287,000 仟元 , 該借 款 將 於寬 限 期滿 後 按月平均償還。以 借款當時之市場利率估計借款公允價值, 取得金額 與借 款 公允 價 值間 之差 額 180,230 仟 元係 視 為政 府 低利 借款 補 助,並認 列為 遞 延收 入 。本 公司 於 112 及 111 年度 認 列其 他 收入 分別 為 9,646 仟元 及 12,420 仟 元 並認 列 該借 款 利息 費用 分 別為 34,683 仟元 及 18,797 仟元 。
三一 、 資本 風 險管 理
合併公 司 管 理 資 本 之 目 標 係 確 保 合 併 公司能夠 於 繼 續 經營與成長 的前 提 下, 藉 由調 整債 務 與權 益 最適 化, 以 達成 股 東權 益極 大 化。
合併公司之 資 本 結 構 管 理 策 略 , 係 考 慮 所 在 產 業 規 模 、 成 長 性 , 設定產品發展藍圖及市場 佔 有 率 , 並 據 以 就 所 需 產 能 、 相 對 應 之資本 支出及長期發展所需之 各 項 資 產 規 模 , 做 出 整 體 性 的 規 劃 ; 最 後 根 據 合 併 公 司 產 品 競 爭 力 推 估 可 能 之 產 品 毛 利 率 、 營 業 利 益 率 與 現 金 流 量,並考量 產 業 景 氣 循 環 波 動 、 產 品 生 命 週 期 等 風 險 因 素 , 以決定合 併公 司 適當 之 資本 結構 。
合 併 公 司 管 理 階 層 定 期 審 核 資 本 結 構 , 並 考 量 不 同 資 本 工 具 可 能 涉及 之 成本 與 風險 。一 般 而言 , 合併 公 司 採 用審 慎 之風 險管 理 策略 。
三二 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值資 訊 -非 按公 允 價值 衡 量之 金融 工 具
合併公 司 管 理 階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之 帳 面金 額 趨近 其公 允 價值 或 其公 允價 值 無法 可 靠衡 量。
(二 ) 公允 價 值資 訊 -以 重複 性 基礎 按 公允 價值 衡 量之 金 融工 具
- 公允 價 值層 級
112 年 12 月 31 日
| 第 等 級 1 |
第 等 級 2 |
第 等 級 3 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 國外可轉換特別股 |
\$ - |
\$ - |
\$ 261,911 |
\$ 261,911 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產 權益工具投資 |
||||
| -國內上市(櫃) | \$ 2,739,124 | \$ - |
\$ - |
\$ 2,739,124 |
| -國外上市(櫃) | 434,822 | - | - | 434,822 |
| -國內外未上市 (櫃) |
||||
| - \$ 3,173,946 |
- \$ - |
842,438 \$ 842,438 |
842,438 \$ 4,016,384 |
|
| 年 月 日 111 12 31 |
||||
| 第 等 級 1 |
第 等 級 2 |
第 等 級 3 |
合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 國外可轉換特別股 |
||||
| \$ - |
\$ - |
\$ 173,076 |
\$ 173,076 |
|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產 權益工具投資 |
||||
| -國內上市(櫃) | \$ 1,845,683 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,845,683 |
| -國外上市(櫃) | 657,840 | - | - | 657,840 |
| -國內外未上市 | ||||
| (櫃) | - \$ 2,503,523 |
- \$ - |
647,468 \$ 647,468 |
647,468 \$ 3,150,991 |
112 及 111 年度 無 第 1 等 級與 第 2 等 級公 允 價值 衡 量間 移轉 之情 形 。
2. 金融 工 具以 第 3 等 級公 允 價值 衡 量之 調節
112 年 度
| 透 過 |
損 益 按 |
透過其他綜合損 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值衡量 | 益 按 |
公 允 價 |
||||||||
| 之金融資產- | 值衡量之金融資 | |||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | 可轉換特別股 | 產-權益工具 | 合 | 計 | |||
| 年初餘額 | \$ | 173,076 | \$ | 647,468 | \$ | 820,544 | ||||
| 認列於(損)益 | 91,009 | - | 91,009 | |||||||
| 認列於其他綜合損 | ||||||||||
| 益(透過其他綜合 | ||||||||||
| 損益按公允價值 | ||||||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||||||
| 未實現評價損益) | - | 194,970 | 194,970 | |||||||
| 匯率影響數 | ( | 2,174 ) |
- | ( | 2,174 ) |
|||||
| 年底餘額 | \$ | 261,911 | \$ | 842,438 | \$ | 1,104,349 | ||||
111 年 度
| 透 過 損 益 按 |
透過其他綜合損 | |||
|---|---|---|---|---|
| 公 允 價值衡量 |
益 按 公 允 價 |
|||
| 之金融資產- | 值衡量之金融資 | |||
| 金 融 資 產 |
可轉換特別股 | 產-權益工具 | 合 | 計 |
| 年初餘額 | \$ 153,840 |
\$ 614,379 |
\$ | 768,219 |
| 認列於(損)益 | 2,392 | - | 2,392 | |
| 認列於其他綜合損 | ||||
| 益(透過其他綜合 | ||||
| 損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 未實現評價損益) | - | 33,089 | 33,089 | |
| 匯率影響數 | 16,844 | - | 16,844 | |
| 年底餘額 | \$ 173,076 |
\$ 647,468 |
\$ | 820,544 |
- 第 3 等 級公 允 價值 衡量 之 評價
國 內外 未 上市( 櫃)權 益及 可 轉換 特別 股 投資 係 採資 產 法 , 或按其同業股票於活絡 市 場 成 交 價 格 採 市 場 法 評 價 並 調 整 流 動 性, 得 其公 允 價值 。
(三 ) 金融工具之種類
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||
| 產(註 1) |
\$ 15,806,950 |
\$ 25,350,532 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | 261,911 | 173,076 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | 4,016,384 | 3,150,991 |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負 |
債(註 2) 24,757,177 23,184,701
註 1: 餘額 係 包含 現 金及 約當 現 金、應 收帳 款( 含 關係 人)、其 他應 收款 及 其他 金 融資 產等 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 資 產。
註 2: 餘額 係 包含 應 付帳 款(含 關 係人 )、其 他應 付 款( 含 關 係 人 )、 應 付 設 備 款 、 存 入 保 證 金 及 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 之 按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 負 債。
(四 ) 財務 風 險管 理 目 的 與政 策
合 併 公 司 之 財 務 風 險 管 理 目 標 , 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場風險、信用風險及流動性風 險 。 為 降 低 相 關 財 務 風 險 , 合 併 公 司 致力於辨認、評估並規避市場之 不 確 定 性 , 以 降 低 市 場 變 動 對 公 司 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
合 併 公 司 之 重 要 財 務 活 動 係 經 管 理 階 層 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆 核 。 於 財 務 計 劃 執 行 期 間 , 合 併公司恪遵相 關 財 務 操 作 程序 。
- 市場 風 險
合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣匯 率 變動 風 險( 參閱 下 述 (1))、利 率 變動 風 險(參 閱 下 述(2)) 以及 其 他價 格 風險 (參 閱 下述 (3))。
(1) 匯率 風 險
本 公 司 及 數 個 子 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 。 合 併 公 司 匯 率 暴 險之管理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內 , 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風險 。
敏感 度 分析
合 併公 司 主要 受到 美 元及 日 幣匯 率波 動 之影 響 。
有 關 外幣匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 各 合 併 個 體 非 以 功 能 性 貨幣計價者計 算 。 下表詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率分 別 升 值 3%及 10%時,合 併公 司 之 敏感 度 分析。該 變 動 率 係 為 集 團 內 部 向 管 理 階 層 報告匯率 風 險時所使用之 敏 感 度比 率 。
| 美 | 元 | 之 | 影 | 響 | 日 | 幣 | 之 | 影 | 響 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年度 | 111年度 | 112年度 | 111年度 | |||||||
| 稅前淨利減少(增加) | \$ \$ | 49,162) | \$ | 107,946 | \$ | 109,509 | ( \$ | 5,643 ) |
(2) 利率 風 險
合 併 公 司 之 利 率 風險主要係 來 自 未 償 還 之 銀 行 借 款 , 合併公司之長 期 借 款 係 為 浮 動 利 率 , 故 利 率 之變動會影 響 未來 之 現金 流 量, 但不 會 影響 公 允 價 值。
有 關 利 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務 報 導 期 間結 束 日浮 動 利率 借款 之 現金 流 量 變 動為 計 算基 礎 。
假 若利 率 上升 /下 降 50 個 基 點,合併 公 司於 112 及 111 年度 之 稅前 淨 利將 分別 減 少 / 增加 97,319 仟 元及 78,269 仟 元。
(3) 其他 價 格風 險
合 併 公 司 因 上 市 櫃 權 益 證 券 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險。該權 益 投 資 非 持 有 供 交 易 而 係 屬 策 略 性 投 資 , 合 併 公 司並 未 積極 交 易該 等投 資 。
敏感 度 分析
有 關 權 益 工 具 價 格 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務報 導 期間 結 束日 之公 允 價值 變 動為 計算 基 礎。
假 若權 益 工具 價格 上 升 / 下降 10%, 合併 公司 112 及
111 年 度之 權 益將 增 加 / 減 少 401,638 仟元及 315,099 仟 元。 2. 信用風險
信 用 風 險 係 指 交 易 對方拖欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損失之風險。合併公司之信 用 風 險 , 主 要 係 來 自 營 運 活 動 產 生 的應收款項 、 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 。 營 運 相 關 信 用 風 險 與 財務 信 用風 險 係 分 別管 理 。
營運 相 關信 用 風險
為 維 持 應 收 帳 款 品 質 , 合 併 公 司 已 建 立 營 運 相 關 風 險 管 理 之程序。
個別客戶 的 風 險 評 估 係 考 量 包 括 該 客 戶 之 財 務 狀 況 、 信 評 機 構評等、合併 公 司 內 部 信 用 評 等 、 歷 史 交 易 記 錄 及 目 前 經 濟 狀況等多項可能影 響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適 當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及增加擔保品 等 , 以降 低 特定 客 戶的 信用 風 險。
應 收 帳 款 之 對 象 涵蓋眾多 客 戶 , 分 散 於 不 同 產 業 及 地 理 區 域 。 本 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 , 必 要時 亦 會購 買 信用 保險 合 約。
截 至 112 年及 111 年 12 月 31 日 止, 前 十大 客 戶之 應 收 帳 款餘 額 佔應 收 帳款 (含 關 係人 ) 合計 之百 分 比為 40%及 37%, 其餘 應 收帳 款 之信 用集 中 風險 相 對並 不重 大 。
財務 信 用風 險
銀行存款、 其 它 金 融 工 具 之 信 用 風 險 , 係 由 合 併 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 。 由 於 合 併 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用良好之銀行及金融機構,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風 險 。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 管 理 流 動 性 風 險 之 目 標 , 係 為 維 持 營 運 所 需 之 現 金及約當現金及足夠的銀行融資額 度 ,以確保合併公司具有充 足的 財 務彈 性 。
下 表係 按 到期 日及 未 折現 到 期金 額( 包 含本 金 及估 計利 息) 彙總 列 示預 計 還款 期間 之 金融 負 債分 析:
112 年 12 月 31 日
| 要 求 即 付 或 | 超 過 年 1 |
超 過 年 3 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短 於 1 年 |
3 年 以 內 |
5 年 以 內 |
5 年 以 上 |
合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ 6,638,835 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 6,638,835 |
| 租賃負債 | 96,271 | 142,660 | 128,699 | 405,063 | 772,693 |
| 附息負債 | 2,510,071 | 8,659,114 | 6,274,427 | 3,254,838 | 20,698,450 |
| \$ 9,245,177 | \$ 8,801,774 | \$ 6,403,126 | \$ 3,659,901 | \$ 28,109,978 |
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短 於 1 年 | 1 ~ 5 年 |
5 ~ 1 0 年 | 1 0 ~ 1 5 年 | 1 5 ~ 2 0 年 | 2 0 年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 96,271 |
\$ 271,359 | \$ 308,164 | \$ 83,984 |
\$ 12,915 |
\$ - |
111 年 12 月 31 日
| 要 求 即 付 或 短 於 1 年 |
超 過 年 1 3 年 以 內 |
超 過 年 3 5 年 以 內 |
5 年 以 上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ 11,039,388 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 11,039,388 |
| 租賃負債 | 110,807 | 171,800 | 129,344 | 469,412 | 881,363 |
| 附息負債 | 3,975,985 | 6,965,862 | 3,635,747 | 1,838,682 | 16,416,276 |
| \$ 15,126,180 | \$ 7,137,662 | \$ 3,765,091 | \$ 2,308,094 | \$ 28,337,027 |
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短 於 1 年 | ~ 年 1 5 |
5 ~ 1 0 年 | 1 0 ~ 1 5 年 | 1 5 ~ 2 0 年 | 2 0 年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ 110,807 | \$ 301,144 | \$ 311,659 | \$ 139,055 | \$ 18,698 |
\$ - |
上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額 , 將 因 浮 動利 率 與資 產 負債 表日 所 估計 之 利率 不同 而 改 變 。
三三 、 關係 人 交易
本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶餘額、收 益及費 損於合併 時 全 數 予 以 銷 除 , 故 未 揭 露 於 本 附 註 。 除已於其他附 註揭 露 外, 合 併公 司與 其 他關 係 人間 之交 易 如下 。
(一 ) 關係 人 名稱 及 其關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MegaChips Corporation(MegaChips) | 主要管理階層 | |||||||||||
| 欣銓科技股份有限公司(欣銓公司) | 本公司為其主要管理階層 | |||||||||||
| 旺宏教育基金會(旺宏基金會) | 其他關係人 | |||||||||||
| 瓦雷科技有限公司(瓦雷公司) | 其他關係人 |
(二 ) 營業 收 入
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 112年度 | 111年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 主要管理階層 | |||||||||
| MegaChips | \$ 9,123,959 |
\$ 10,739,770 |
合 併 公 司 售 予 關 係 人 之 產 品 係 為 該關係 人 特 製 之 產 品 , 故 售 價 無法 與 其他 客 戶比 較。 關 係人 交 易條 件大 部 分為 月 結 30 天。
(三 ) 進 貨
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 112年度 | 111年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | ||||||
| MegaChips | \$ 1,282,576 |
\$ 3,234,286 |
合 併 公 司 向 關 係 人 購 買 之 原 料 , 係 為 製程所 需 , 付 款 條 件 為 驗 收後 月 結 30 天 。
(四 ) 應收 關 係人 款 項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 112年12月31日 | 111年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係 | 主要管理階層 | |||||||||||
| 人淨額 | MegaChips | \$ 489,154 |
\$ 764,715 |
|||||||||
| 其他應收款 | 主要管理階層 | |||||||||||
| MegaChips | \$ | 4 | \$ | - |
流 通在 外 之應 收關 係 人款 項 未收 取保 證。112 及 111 年度 應收關 係人 款 項並 未 提列 備抵 呆 帳。
(五 ) 應付 關 係人 款 項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 112年12月31日 | 111年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款-關係 | 主要管理階層 | |||||||||
| 人 | MegaChips | \$ 899,359 |
\$ 2,628,765 |
|||||||
| 本公司為其主要管理階層 | 87,258 | 113,391 | ||||||||
| \$ 986,617 |
\$ 2,742,156 |
|||||||||
| 其他應付款-關 | 其他關係人 | |||||||||
| 其 | 他 | \$ 10 |
\$ 10 |
流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 且 將 以 現 金 清 償。
(六 ) 其他 關 係人 交 易
| 帳 列 項 |
目 關 係 人 類 別 |
112年度 | 111年度 |
|---|---|---|---|
| 製造費用 | 本公司為其主要管理階層 | ||
| 欣銓公司 | \$ 407,721 |
\$ 412,104 |
|
| 營業費用 | 其他關係人 | ||
| 瓦雷公司 | \$ 25,435 |
\$ 12,076 |
|
| 旺宏基金會 | 24,150 | 21,158 | |
| 其 他 |
300 | - | |
| \$ 49,885 |
\$ 33,234 |
合 併 公 司 與 關 係 人 有 關 製 造 費 用 之 交 易 價 格 係 依 市 場 機 制 而 由 雙方 議 定之 。 付款 條件 為 月 結 75 天 。
(七 ) 主要 管 理階 層 薪酬
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$211,131 | \$730,936 |
| 退職後福利 | 10,592 | 5,670 |
| 股份基礎給付 | - | 7,071 |
| 其他長期員工福利 | ( 9 ) |
( 5 ) |
| \$221,714 | \$743,672 |
主要管理 階 層 之薪酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決定 。
三四 、 質抵 押 之資 產
下 列 資 產 業 經 提 供 為 融 資 借 款 之 擔 保 品 、 進 口 原 物 料 之 關 稅 擔 保、 天 然氣 買 賣契 約擔 保 、土 地 租賃 契約 擔 保:
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備-淨額 | \$ - |
\$ 8,275,831 |
| 質押定期存款(帳列其他金融資 | ||
| 產-非流動) | 193,173 | 207,223 |
| \$ 193,173 |
\$ 8,483,054 |
三五 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外 , 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事項 及 或有 事 項 如 下:
(一 ) 截 至 112 年 及 111 年 12 月 31 日 止, 合併 公 司已 開 立未 使用 之 信用 狀金 額 分別 為 138,173 仟元 及 1,045,461 仟元。
(二 ) 合併 公 司未 認 列之 合約 承 諾如 下 :
| 112年12月31日 | 111年12月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 4,509,478 |
\$ 8,623,775 |
- (三 ) 本公司於 109 年 6 月 2 日 董事 會 通過 未來 十 年每 年 一億 元捐 贈 「 國 立成 功 大學 」創 立「 智慧 運 算學 院」,以培 育 具「領 域 專 業 」與「 運 算專長」之 跨 領 域 創 新 人 才 回 饋 社 會 並 善 盡 旺 宏 電 子 社 會 責 任 , 截 至 112 年 12 月 31 日止 , 本公 司 已撥 款 4 億 元。
- (四 ) 本公 司於 110 年 10 月 26 日 董 事 會通 過 繼續 參與 IBM「 相 變化 記 憶 體」之共同合作開發計 畫,並 取 得 特 定 類 比 人 工 智 能 技 術 授 權 , 期 間 為 111 年 1 月 至 114 年 1 月 止, 由 雙方 共 同負 擔 相關 之技 術 開發 費,截至 112 年 12 月 31 日 止,尚 未認 列之 合 約金 額 為 7,000 仟美 元。
- (五 ) 本公 司於 112 年 12 月 26 日 董事 會 通過 與 IBM 進行 「 企業 級固 態 硬 碟存 儲 」之 合 作開 發計 畫 ,期 間 為 112 年 12 月 至 115 年 12 月止 。
- (六 ) 本公 司 分別 與 供應 商 A 及 供 應商 B 簽 訂長 期 購料 合 約, 本公 司 依 合 約須預付一定貨款作為擔保,該等供應商則須依合 約 期 間 約 定 之 供 量及 價 格交 付 予本 公 司。截至 112 年 12 月 31 日 止 ,本 公司 帳 列預 付款 項 及存 出 保證 金各 為 11,994 仟 美 元及 549,580 仟元 ,尚 未 支付 之合 約 金額 分 別 為 12,744 仟美 元 及 71,940 仟美元。
三六 、 具重 大 影響 之 外幣 金融 資 產及 負 債資 訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣之匯率。 具 重 大影響之 外幣 金 融資 產 及 負 債資 訊 如下 :
112 年 12 月 31 日 單位 : 各外 幣 仟元
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 日 | 圓 | \$ | 10,429,679 | 0.2172 | \$ | 2,265,326 | ||||||
| 美 | 元 | 106,975 | 30.705 | 3,284,653 | ||||||||
| \$ | 5,549,979 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 圓 | \$ | 5,387,842 | 0.2172 | \$ | 1,170,239 | |||||
| 美 | 元 | 53,605 | 30.705 | 1,645,948 | |||||||
| \$ | 2,816,187 | ||||||||||
| 111 | 年 月 12 |
日 31 |
單位 | : 各外 幣 仟元 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 圓 | \$ | 12,242,769 | 0.2324 | \$ | 2,845,219 | |||||
| 美 | 元 | 199,077 | 30.71 | 6,113,660 | |||||||
| \$ | 8,958,879 | ||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 圓 | 12,485,583 | 0.2324 | \$ | 2,901,650 | ||||||
| 美 | 元 | 81,910 | 30.71 | 2,515,454 | |||||||
| \$ | 5,417,104 |
合 併公司於 112 及 111 年度 已 實 現及 未 實現 外 幣兌 換 利 益 分別 為 109,855 仟元及 700,294 仟元 , 由 於外 幣 交易 及 集團 個 體之 功能 性 貨幣 種類 繁 多, 故 無法 按各 重 大影 響 之外 幣分 別 揭露 兌 換損 益。
三七 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 :
-
- 資金 貸 與他 人 :無 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控制 部 分):附 表 一 。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 台幣 3 億元或 實收 資 本 額 20%以上:無 。
-
取得 不 動產 之 金 額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 台 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 台幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: 附 表二 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億元或實 收資 本額 20%以上:附 表 三。
-
- 從事 衍 生工 具 交易 :無 。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及 金 額: 附 表四 。
- (二 ) 轉投 資 事業 相 關資 訊 : 附 表五 。
- (三 ) 大陸 投 資資 訊 :
-
- 大陸 被 投資 公 司名 稱、主要 營 業項 目、實收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、 持股比 例 、 投 資 損 益 、 期末投資帳 面 金 額 、 已匯 回 投資 損 益及 赴大 陸 地區 投 資 限 額: 附 表六 。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 項, 及 其價 格 、付 款條 件 、未 實 現損 益: 附 表四 。
- (四 ) 主要 股 東資 訊 :股 權 比例達 5%以 上 之 股東 名 稱、 持 股數 額及 比 例: 無。
- 三八 、 部門 資 訊
依 據 產 品 的 種 類 與 業 務 性 質 視 為 個 別 營 運 部 門 , 以 提 供 給 主 要 營 運決策者用以分配資源及評量部門績效,並考量產品 性 質 與 研 製 過 程 類 似 , 將 該 等 營 運 部 門 彙 總 視 為 單 一 營 運 部 門 。 合 併 公 司 整 體 業 務 之 資源分配 及 績 效 著 重 於 記 憶 體 產 品 及 晶 圓 代 工 部 門 , 故 合 併公司僅以 記憶 體 產品 及 晶圓 代工 營 運部 門 為應 報導 部 門。
合併公 司 應 報 導 部 門 其 所 使 用 之 會 計 政 策 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計政策彙總說明並無重大不一致,相關部門收入與營運結果請參閱合 併財 務 報告 。
(一 ) 地區 別 資訊
合 併公 司 主要 於二 個 地區 營 運- 台灣 與 中國 。
合 併公司來 自 外 部 客 戶 之 繼 續 營 業 單 位 收 入 依 營 運 地 點 區 分 與 非流 動 資產 按 資產 所在 地 區分 之 資訊 列示 如 下:
| 來 自 |
外 部 |
客 | 戶 | 之 | 收 | 入 | 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112年度 | 111年度 | 112年12月31日 | 111年12月31日 | ||||||||||
| 台 | 灣 | \$ 23,057,965 | \$ 34,325,823 | \$ 42,388,803 | \$ 38,696,603 | ||||||||
| 中 | 國 | 2,886,038 | 6,044,009 | 157,880 | 181,841 | ||||||||
| 其 | 他 | 1,679,605 | 3,117,622 | 328,528 | 353,297 | ||||||||
| \$ 27,623,608 | \$ 43,487,454 | \$ 42,875,211 | \$ 39,231,741 |
非 流動 資 產不 包括 金 融工 具 及遞 延 所得稅資產。
(二 ) 主要 客 戶資 訊
來 自單 一 客戶 之收 入 達合 併 公司 收 入 總額之 10%以 上者 如 下:
| 112年度 | 111年度 | |
|---|---|---|
| 客 戶 A |
\$ 9,123,959 |
\$ 10,739,770 |
旺宏電子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
期 末 持 有 有 價 證 券 情 形
民 國 112 年 12 月 31 日
附表一 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外 ,係新 台 幣仟元
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 |
司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 | 帳 列 科 目 |
股 數 |
帳 面 金 |
額 持股比例(%)公 |
允 價 |
受限制情形 值 |
| 本公司 | 股 票 |
|||||||
| 欣銓公司 | 本公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 35,951,871 | \$ 2,660,438 |
7.33 | \$ 2,660,438 |
無 | |
| 量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 聯亞科技股份有限公司 | 無 | " | 6,671,877 | 659,515 | 3.06 | 659,515 | 無 | |
| 智威科技股份有限公司 | 無 | " | 20,426 | - | 0.07 | - | 無 | |
| 公司 MXBVI |
股 票 |
|||||||
| 頎邦科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 1,088,319 | 78,686 | 0.15 | 78,686 | 無 | |
| 量之金融資產-非流動 | ||||||||
| Tower Semiconductor Ltd. | 無 | " | 464,000 | 434,822 | 0.42 | 434,822 | 無 | |
| 可轉換特別股 | ||||||||
| Kneron Holding Corporation | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 566,711 | 99,442 | 0.83 | 99,442 | 無 | |
| 資產-非流動 | ||||||||
| Wolley Inc. | 關聯企業(註) | " | 2,400,000 | 162,469 | 18.13 | 162,469 | 無 | |
| 惠盈公司 | 股 票 |
|||||||
| 旺宏電子股份有限公司 | 本公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 1,956,619 | 61,340 | 0.11 | 61,340 | 無 | |
| 量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 瑞佑科技股份有限公司 | 無 | " | 1,247,288 | 32,143 | 10.03 | 32,143 | 無 | |
| 霖揚生技製藥股份有限公司 | 無 | " | 6,270,000 | 87,780 | 3.98 | 87,780 | 無 | |
| 潤宏公司 | 股 票 |
|||||||
| 霖揚生技製藥股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 4,500,000 | 63,000 | 2.86 | 63,000 | 無 | |
| 量之金融資產-非流動 |
註 : 合 併 公 司 具 參 與 該 公 司 財 務 及 營 運 政 策 之 決 策 能 力 , 對 該 公 司 有 重 大 影 響 。
與關 係 人進 、 銷貨 交易 金 額達 新台幣 1 億元或實 收 資本 額 20%以上
民 國 112 年 度
附表 二 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 交 | 易 | 情 | 形 | 之 情 |
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 及 原 因 |
應 | 收(付)票 | 據、帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 ( 銷 ) 貨 之 公 |
交 易對象名稱 司 |
關 | 係 | 進(銷)貨 | 金 | 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授 信 期 間 |
單 | 價 授 信 期 間 |
餘 | 額 | 佔總應收(付) 票據、帳款 之 比 率 |
備 註 |
| 本公司 | MegaChips | 本公司一法人董事 | 銷 | 貨 | \$ | 9,123,959 | 34% | 月結 天 30 |
詳附註 33 |
詳附註 33 |
\$ | 489,154 | 16% | - |
| 香港公司 MX |
之母公司 本公司之子公司 |
銷 | 貨 | 2,442,134 | 9% | 月結 天 45 |
詳附註 33 |
詳附註 33 |
320,225 | 10% | - | |||
| 美國公司 MX |
本公司之子公司 | 銷 | 貨 | 1,457,032 | 5% | 天 Net 60 |
詳附註 33 |
詳附註 33 |
248,968 | 8% | - | |||
| MegaChips | 本公司一法人董事 之母公司 |
進 | 貨 | 1,282,576 | 17% | 驗收後月結 天 30 |
詳附註 33 |
詳附註 33 |
899,359 | 30% | - | |||
| 香港公司 MX |
本公司 | 本公司之子公司 | 進 | 貨 | USD | 78,649 | 100% | 月結 天 45 |
無重大差異 | 無重大差異 | USD | 10,429 | 100% | - |
| 美國公司 MX |
本公司 | 本公司之子公司 | 進 | 貨 | USD | 46,841 | 100% | 天 Net 60 |
無重大差異 | 無重大差異 | USD | 8,108 | 100% | - |
應收 關 係人 款 項達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上
民 國 112 年 12 月 31 日
附表 三 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 |
交易對象名 | 稱 關 |
應收關係人 係 款 項 餘 額 |
逾 期 週 轉 率 金 |
額 | 應 收 關 係 人 款 項 處 理 方 |
應收關係 人款項 提 期 後 收 回 金 額 式 |
列備抵呆帳 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | MegaChips | 本公司一法人董事之母公司 | \$ 489,154 |
次 14.55 \$ |
- | - | 仟元 \$ 419,497 |
\$ - |
| 香港公司 MX |
本公司之子公司 | 320,225 | 次 8.40 |
- | - | 仟元 320,225 |
- | |
| 美國公司 MX |
本公司之子公司 | 248,968 | 次 6.28 |
- | - | 仟元 248,968 |
- |
母子 公 司間 業 務關 係及 重 要交 易 往來 情形
民 國 112 年 度
附表 四 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 交 易 |
往 | 來 | 情 | 形 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 易 |
人 | 名 | 稱 交 |
易 | 往 | 來 | 對 | 象 | 與交易人之關 | 係 | ( 註 1 |
) | 科 | 目 | 金 | 額 | 交 | 易 | 條 | 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|||||||
| 本公司 | MX | 香港公司 | 1 | 銷 | 貨 | \$ | 2,442,134 | 註 | 2 | 9% | ||||||||||||||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | 320,225 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| MX | 歐洲公司 | 1 | 營業費用 | 184,990 | - | 1% | ||||||||||||||||||||||
| 其他應付款-關係人 | 56,475 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| MX | 美國公司 | 1 | 銷 | 貨 | 1,457,032 | 註 | 2 | 5% | ||||||||||||||||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | 248,968 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 216,927 | - | 1% | |||||||||||||||||||||||||
| 其他應付款-關係人 | 59,318 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 全宏公司 | 1 | 銷 | 貨 | 54,844 | 註 | 2 | - | |||||||||||||||||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | 25,381 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 5,700 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 資訊服務及其他收入 | 191 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 租金收入 | 435 | 註 | 3 | - | ||||||||||||||||||||||||
| MX | 亞洲公司 | 1 | 營業費用 | 138,962 | - | 1% | ||||||||||||||||||||||
| 其他應付款-關係人 | 27,719 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 香港公司 MX |
MX | 蘇州公司 | 3 | 營業費用 | 390,823 | - | 1% |
註 1: (1)係 代 表母 公 司對 子公 司 之交 易 。
(2)係 代 表子 公 司對 母公 司 之交 易 。
(3)係代表子 公 司對 子公 司 之交 易 。
- 註 2: 銷售 價 格係 參 考最 終客 戶 之產 品 售價 議定 之 。
- 註 3: 本公 司 出租 辦 公室 予關 係 人, 係 依其 使用 面 積 按 月 收取 租金 收 入 。
- 註 4: 與關 係 人交 易 授信 期間 大 部分 為 月 結 30 天 至 60 天, 與 一 般客 戶 相近 。
旺 宏電子股份有限公司及子公司
被投資公司資訊 、所在地區 …等 相 關資訊
民 國 112 年 度
附 表 五 單位:除另予註明者外 ,為新台 幣仟元
| 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所在地區 主要營 業項目 原 | 始 | 投 資 金 |
額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 |
末 去 年 年 |
底 股 | 數 比率(%) 帳 | 面 金 額 |
本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 | |||||
| 本公司 | MX 美國公司 | 美 國 |
市場行銷 | \$ 2,640 |
\$ | 2,640 | 100,000 | 100.00 \$ | 376,146 | \$ 6,039 |
\$ | 6,039 子公司 |
| MXBVI 公司 | 英屬維京群島 投資控股 | 6,744,008 | 7,348,057 | 182,598,357 | 100.00 | 2,369,766 | 266,582 | 97,534 子公司 | ||||
| MX 香港公司 | 香 港 |
市場行銷 | 598,700 | - | 89,700,000 | 100.00 | 560,246 ( | 21,290) | 32,219 子公司 | |||
| MX 新加坡公司 | 新 加 坡 | 售後服務 | 5,348 | - | 174,000 | 100.00 | 6,719 | 1,245 | 988 子公司 | |||
| 惠盈公司 | 台 北 市 | 一般投資 | 500,000 | 500,000 | - | 100.00 | 168,029 | 15,658 | 12,136 子公司 | |||
| 潤宏公司 | 台 北 市 | 一般投資 | 1,014,432 | 1,014,432 | - | 100.00 | 71,964 | 320 | 320 子公司 | |||
| 全宏公司 | 新 竹 市 | IC 設計 | 755,287 | 755,287 | 69,627,323 | 90.43 | 23,577 | 8,634 | 7,818 子公司 | |||
| MXBVI 公司 | NTTI 公司 | 美 國 |
IC 設計 | 936,053 | 923,403 | 28,650,000 | 100.00 | 304,524 ( | 11,757) | 註 | 子公司 | |
| MX 歐洲公司 | 比 利 時 | 售後服務 | 2,106 | 2,106 | 1,000 | 100.00 | 157,137 | 9,694 | 註 | 子公司 | ||
| MX 亞洲公司 | 開曼群島 | 售後服務 | 19,744 | 19,744 | 600,000 | 100.00 | 74,556 | 6,148 | 註 | 子公司 | ||
| MX 香港公司 | 香 港 |
市場行銷 | - | 378,427 | - | - | - | - | 註 | 子公司 | ||
| MX 新加坡公司 | 新 加 坡 | 售後服務 | - | 3,291 | - | - | - | - | 註 | 子公司 | ||
| 潤宏公司 | 全宏公司 | 新 竹 市 | IC 設計 | 40,318 | 40,318 | 3,393,200 | 4.41 | 969 | 8,634 | 註 | 子公司 | |
| 全宏公司 | 全宏薩摩亞公司 | 薩 摩 亞 | 投資控股 | - | 35,979 | - | - | - | - | 註 | 子公司 | |
| 全宏薩摩亞公司 | 全宏香港公司 | 香 港 |
投資控股 | - | 23,880 | - | - | - | - | 註 | 子公司 |
註:依規定得免填列。
旺宏電子股份 有限公司 及子公司
大陸投資資訊
民 國 112 年 度
附 表 六
單 位:除另註明外 , 為新台幣仟元
| 大 陸 被 投 資 公 司 名 |
稱 主要營業項目 實 收 資 本 額 投資方式 | 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金 額 |
匯 | 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 出 收 回 |
期 期 末 自 台 灣 匯 出 累積投 資金額 |
被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 |
本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 |
本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 1 ) |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截 至 本 期 止 已 匯 回 台 灣 之 投 資 收 益 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MX 蘇州公司 | 集成電路系統軟件 之研發 |
\$ 296,160 |
MX 香港公司 (註 2) |
\$ 296,160 |
\$ - |
\$ - |
\$ 296,160 |
\$ 22,922 |
100% | \$ 22,922 |
\$ 459,998 |
\$ - |
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 | 經 | 濟 | 部 | 投 | 審 | 會 | 依經濟 部投審 會規定 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 | 核 | 准 | 投 | 資 | 金 | 額 | 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 | |||||||||||||
| \$296,160 | \$296,160 | \$28,994,893 |
註 1: 係以被投資 公司經會計師查核之財務報 告 認列。
註 2:本公 司 透過轉投 資第三地區公 司 再 投資大陸。