Luoniushan Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 16, 2003

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2003 年半年度报告

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 二○○三年八月十六日

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重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事黄传仁先生因公务原因未能出席，授权董事邓传明先生代为出席并行使表 决权；董事徐翔先生因公务原因未能出席本次会议,授权董事王建新先生代为出席 并行使表决权。

本公司董事长邓传明先生、财务负责人王建新先生、会计机构负责人田野先生 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。

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目 录

4 一、公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 5 二、主要财务数据和指标⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 5 三、股本变动及主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 四、董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 7 五、管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 13 六、重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 16 七、备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 16 八、财务报告（未经审计）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

2003 年半年度报告

一、公司基本情况

• 1 、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

公司法定英文名称： Haikou Agriculture ＆ Industry ＆ Trade(LUONIUSHAN) Co.,Ltd. HKAIT 英文名称缩写：

• 2 、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：罗牛山

000735 股票代码：

• 3 50 、公司注册地址：海口市人民大道 号

公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼

570125 邮政编码：

公司网址： http://www.luoniushan.com

lns@luoniushan.com 公司电子信箱：

• 4 、公司法定代表人：邓传明

• 5 、公司董事会秘书：张小林

zxl@luoniushan.com 电子邮箱：

联系电话： 0898 － 68585243

传真： 0898 － 68581830

公司证券事务代表：吴从锋

wcf@luoniushan.com 电子信箱：

联系电话： 0898 － 68581213

传真： 0898 － 68581830

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联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼

• 6 、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》

刊载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

http://www.cninfo.com.cn/

公司半年度报告备置地点：公司证券部

二、 主要财务数据和指标

单位： ( 人民币 ) 元

			单位：(人民币)元
指 标 项 目 单 位	2003年6月30日	2002年12月31日	本报告期末比年初数增减（%）
流动资产	1,000,104,245.54	1,015,374,519.47	-1.50
流动负债	824,706,497.36	672,883,563.32	22.56
总资产	2,303,201,377.16	2,141,410,357.45	7.56
股东权益（不包含少数股东权益）	1,290,190,024.12	1,283,430,160.22	0.53
每股净资产	2.20	2.19	0.46
调整后的每股净资产	2.20	2.17	1.38

指 标 项 目 单 位	2003年1—6月	2002年1—6月	本报告期末比上年同期增减（%）
净利润	9,679,467.84	17,041,610.13	-43.20
扣除非经常性损益后的净利润	9,741,886.88	4,745,943.31	105.27
净资产收益率 （%）	0.76	1.34	-43.28
每股收益	0.02	0.03	-33.33
经营活动产生的现金流量净额	7,938,458.75	8,012,895.56	-0.93

注:扣除的非经常性损益项目及涉及金额如下：

单位：(人民币)元

项 目	涉及金额
减：营业外收入	28,194.11
加：营业外支出	90,613.15
合计	62,419.04

三、 股本变动和主要股东持股情况

（一） 报告期内公司股份总数及结构未发生变动。至报告期末，本公司股份总数仍为 587,254,000 股。

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• （二） 报告期末公司股东总数 190,383 户。

（三） 报告期末公司前十名股东持股情况

数量单位：股

股东名称	年度内 增减	本期末持股 数量	持股占总股本 比例(%)	质押或冻结的股份数量	股份性质
海口市国营罗牛山农场	-9,000,000	90,705,000	15.45	33,500,000	国有法人股
海口永盛畜牧机械工程有限公司	0	27,645,000	4.71	19,600,000	法人股
湖北锐达商贸有限公司	0	21,131,000	3.60	10,000,000	法人股
海南京海中隆投资管理公司	0	14,739,000	2.51	0	法人股
海南发海贸易有限公司	0	14,450,000	2.46	5,000,000	法人股
海口宏昌贸易有限公司	0	14,450,000	2.46	14,450,000	法人股
海南深兴贸易有限公司	0	14,450,000	2.46	0	法人股
海南兴地实业投资有限公司	0	13,005,000	2.21	0	法人股
海南伟润实业有限公司	9,000,000	9,000,000	1.53	0	国有法人股
中国经济开发信托投资公司	0	8,670,000	1.48	0	国家股

说明：

• 1 5% 5% 、报告期末持有本公司 以上（含 ）股份的股东只有海口市国营罗牛山农场一家，股份

• 类别国有法人股，其持股数量在报告期内减少 9,000,000 股，截止报告期末，所持股票共质押冻结 33,500,000 股。

• 2 10 、前 名股东所持股份均为未流通股。

• 3 10 、前 名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的

• 一致行动人。

• 4 、报告期内本公司第一大股东无变化，实际控股人也未发生变化。

• 5 10 、报告期内，本公司前 名股东为一般法人，无战略投资者。

• 6 、本公司无外资股东。

四、董事、监事、高级管理人员情况

• （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化，合计持有公司股票

• 48,841 股。

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• （二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

• 1 2003 1 27 、公司于 年 月 日召开第三届董事会临时会议，决定同意谢京女士提出的辞去公司总经

• 理的申请，聘任邓传明为公司总经理。

2 2003 5 15 2002 、公司于 年 月 日召开 年度股东大会，选举产生了第四届董事会和监事会。会议一 致选举邓传明、王建新、黄传仁、徐翔为第四届董事会董事，选举吴育华、朱新蓉、孙秋明为第四 7 届董事会独立董事，以上 人组成公司第四届董事会。同时，选举王国强、李天庆为第四届监事会监 事，与公司工会组织推选的职工监事毛耀庭共三人组成公司第四届监事会。

• 3 2003 5 15 、公司于 年 月 日召开第四届董事会第一次会议，会议一致选举邓传明为公司第四届董

• 事会董事长，王建新为副董事长。

• 4 2003 5 15 、公司于 年 月 日召开第四届监事会第一次会议，会议一致选举毛耀庭为公司第四届监

• 事会主席。

五、管理层讨论与分析

（一）公司财务状况分析

1 、有关财务指标

单位：(人民币)元

			单位：(人民币)元
项 目	2003年1-6月	2002年1－6月	增减比率（%）
主营业务收入	169,505,757.62	132,458,689.65	27.97
主营业务利润	36,033,606.19	38,115,233.14	-5.46
净利润	9,679,467.84	17,041,610.13	-43.20
现金及现金等价物净增加额	64,380,294.57	179,603,479.24	-64.15
	2003年6月30日	2002年12月31日	增减比率（%）
总资产	2,303,201,377.16	2,141,410,357.45	7.56
股东权益(不含少数股东权益)	1,290,190,024.12	1,283,430,160.22	0.53

• 2 、增减变动原因

①主营业务收入增加是因为“非典”发生后，海南省进一步加强了无规定疫病区建设，岛外未 经检疫通过的生猪严禁入岛，公司生猪销售数量上升、销售价格上涨以及增加了面粉加工销售收入 加工所致。

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②净利润减少是因为“非典”发生后，鸡蛋及淘汰鸡毛利下降，以及本报告期非经常性损益减 少所致。

③现金及现金等价物净增加额减少是因为上年度报告期增发新股增加了当年筹资活动产生的现 金流入量所致。

④总资产增加是因为报告期受让海南高职院后勤实业有限公司股权，固定资产及无形资产增加 所致。

（二）报告期主要经营情况

• 1 、公司主营业务范围及经营情况

公司是以畜禽养殖业为主的综合类集团型企业，主要生产销售生猪、鸡、鲜鸡蛋、无公害蔬菜 等农副产品，并投资于教育产业和房地产行业，公司以“菜篮子”工程为龙头的养殖业已逐步形成 了科技开发、良种繁育、饲料加工、商品畜禽生产、兽医防疫、再制品加工、建筑安装与环保八大 体系，是海南省最大的“菜篮子”工程基地、良种繁育及种苗供应基地，也是全国配套最完善的“菜 30 55% 1 篮子”工程企业。公司现有生猪生产能力 万头，产量约占海口市场的 左右；养殖种鸡 万只（套）， 450 60% 30 50% 鲜鸡蛋年产量 万公斤，占海口市场的 左右；淘汰鸡年产量 万只，约占海口市场的 左右。 报告期，公司贯彻加强规范管理，提升核心竞争能力，实现企业持续发展的战略思想，以市场为导 向，通过引进技术自行开发等多种手段整合内部资源，适时调整产品结构，提高产品的技术含量和 生产工艺装备水平，扩大了产品市场覆盖面，巩固了罗牛山系列知名品牌和产销规模行业领先的地 位。报告期内，实现主营业务收入 16,950.58 万元、主营业务利润 3,603.36 万元，实现利润总额 1,178.45 万元、净利润 967.95 万元。

2 10% 、报告期内占主营业务收入 以上的经营业务按行业构成情况

单位：(人民币)万元

行业	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 （%）	主营业务收入 比上年同期增 减(%)	主营业务成本 比上年同期增 减(%)	毛利率比上年同期增减 (%)
畜牧业	12,417.44	9,466.50	23.76	27.07	26.34	1.89
房地产	1,585.16	1,457.33	8.06	-43.25	0.33	83.20
粮食加工	1,859.08	1,682.40	9.50	-	-	-

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• 3 10% 、报告期内占主营业务收入 以上的经营业务按产品构成情况

单位：(人民币)万元

产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 （%）	主营业务收入 比上年同期增 减(%)	主营业务成本 比上年同期增 减(%)	毛利率比上年同期增减 (%)
生猪	11,161.11	8,433.41	24.44	47.41	46.49	1.96
鲜鸡蛋淘汰鸡	1,256.33	1,033.09	17.77	-42.90	-40.50	-15.74
工程施工、 商品房	1,585.16	1,457.33	8.06	-43.25	0.33	-83.20
大米及面粉	1,859.08	1,682.40	9.50	-	-	-

• 4 、报告期内主营业务按地区分布情况

单位：(人民币)万元

		单位：(人民币)万元
地区	主营业务收入	主营业务收入比上年同期增减（%）
海南	16,950.58	27.97

• 5 、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。

• 6 、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

• 7 10% 10% 、报告期内不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 以上（含 ）

的情形。

• （三）报告期投资情况

• 1 、报告期内募股资金使用情况

单位：(人民币)万元

承诺项目	承诺投入金额	报告期末实际 投入金额	尚未使用的募 集资金余额	项目进度
海南洋浦海发面粉加工厂项目	47,950.00	23,100.00	24,850.00	筹建期

说明：

报告期末实际投入金额 23,100 万元系指本公司实际拨付至该项目公司的金额，其中该项目已使 用 11,500 万元，其余存放于银行。由于本项目申报时国家计委专门为本项目下达了年 50 万吨进口小 WTO 2002 麦的配额，但随着中国加入 ，根据贸易自由化原则，国家计委 年相关政策出现调整，国 内各大中型面粉加工企业均可自主进口小麦，从而影响了本项目在面粉销售市场上所预期的竞争优

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势。为切实保护公司和广大投资者的利益，公司经报海南省计划厅批准，决定适度调整项目建设进 度。公司将根据市场情况，采取分期有步骤建设的方式进行生产线建设施工。正在进行中的项目一 600 期将达到日处理小麦 吨专用粉生产能力，占设计日处理总量的三分之一。其中新建日处理小麦 300 吨专用粉生产线一条将按期完成，另外，公司为积极探索市场，积累营销经验，探索面粉加工 企业管理体制及运作机制，低成本占领市场份额，盘活国有存量资产，使公司能够边建设，边培养 生产管理和市场营销人才，在市场调研和市场营销方面下功夫，探索适销对路的高档面粉产品，按 300 照谨慎投资和低成本扩张的原则，公司通过收购海南面粉厂日处理小麦 吨专用粉生产线来实现。 董事会还将根据市场发展趋势，在适当时机继续采取低成本投资如收购其他已有生产线等策略扩大 生产能力，增强市场竞争力，提高经济效益，以维护公司和广大投资者的利益。董事会将严格按照 有关法规处理上述事宜。

• 2 、尚未使用的募集资金去向。截止报告期末，尚未使用的募集资金为 24,850 万元，为保护投资

• 者的利益，将暂时闲置的资金参与公司流动资金周转及银行存款。

• 3 、非募集资金的投资、进度及收益情况

报告期内，公司新增对外投资：

• ① 对海南高职院后勤实业有限公司股权投资 4,428.40 万元，取得股权投资收益 51.38 万元。

• ② 对海南罗牛山面粉有限公司股权投资 379.4 万元，取得股权投资收益 6.62 万元。

• ③ 对珠海第一证券有限公司股权投资3000万元，对其以成本法进行会计核算，故本期无股权投

• 资收益。

• （四）本年度公司所面临的挑战、应对措施及下半年经营计划

• 1 2003 、 年度公司所面临的挑战

WTO ① 加入 后农产品进口关税的下调。入世之前，我国对除粮棉油以外的外国农产品的进口， 50%—100% 21% 设置了 的关税，平均进口关税税率为 ，入世后，农产品的平均进口关税税率将下调 17% 至 ，关税的下调为国外的农产品进入中国市场提供了条件，必将加剧国内竞争并冲击国内畜牧 业生产。

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② 配额、许可证等管理手段的逐步取消将对本公司募集资金投入项目产生不利影响。随着中国 WTO 2002 加入 ，根据贸易自由化原则，国家计委 年相关政策出现调整，国内各大中型面粉加工企 业均可自主进口小麦，从而影响了公司增发募集资金投入项目在面粉销售市场上所预期的竞争优势。

③ 年初以来突发性非典型肺炎在国内外多个地区肆虐，导致禽蛋消费水平骤然降低，全国肉 鸡价和鸡蛋价一路下滑。海南岛最低蛋价 3.5 元 /kg （同比降价 30% 以上），肉鸡及老母鸡 4.9 元 /kg （同 20% 比降价 以上），这是公司禽蛋养殖场自建场以来岛内市场从未出现过的最低点。面对如此严峻的 市场形势，全国肉鸡场和蛋鸡场均出现较大亏损，多家养殖场甚至关门倒闭，我公司禽蛋养殖场也 不可避免出现了较大的亏损，经营状况较为困难。

• 2 、对上述情况，公司采取以下措施：

• ① 强化生产经营和质量规范管理， 加强成本管理，努力降低成本 ，实施全过程、分层次的成

• 本控制方式，大力开展对指标挖潜的管理活动。

• “ ”

• ② 实施品牌战略，主要产品如鸡蛋、蔬菜等以 罗牛山 商标标识，通过良好的产品质量和服务

• 树立品牌形象，增强市场竞争力。

• ③ 进一步探索规模扩张、成本控制、风险控制的经营管理思路。

④ 积极做大做强主营业务，大力开拓市场，构筑完整的销售网络，以形成规模效益，以品牌 “ 经营为核心，以营销助推服务，拓展新的利润空间，提升企业的竞争力；公司将继续以发展海南的 菜 ” “ ” 篮子 工程为宗旨，扩大公司农副产品的生产规模，加强 菜篮子 配套工程的建设，充分利用国家对 农业的优惠政策，加速资本积累，扩大经营规模，壮大综合实力，降低政策风险可能对公司带来的 影响。同时，加强对公司教育产业的管理和投入，随着《中华人民共和国民办教育促进法》的出台， 力争使教育产业成为我公司新的利润增长点。

• ⑤ 为切实保护公司和广大投资者的利益，公司经报海南省计划厅批准，决定适度调整项目建

• 设进度。公司将根据市场情况，采取分期有步骤建设的方式进行海南洋浦海发面粉厂项目生产线建 600

• 设施工。正在进行中的项目一期将达到日处理小麦 吨专用粉生产能力，占设计日处理总量的三分 300

• 之一。其中新建日处理小麦 吨专用粉生产线一条将按期完成，另外，公司为积极探索市场，积累

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营销经验，探索面粉加工企业管理体制及运作机制，低成本占领市场份额，盘活国有存量资产，使 公司能够边建设，边培养生产管理和市场营销人才，在市场调研和市场营销方面下功夫，探索适销 300 对路的高档面粉产品，按照谨慎投资和低成本扩张的原则，公司通过收购海南面粉厂日处理小麦 吨专用粉生产线来实现。董事会还将根据市场发展趋势，在适当时机继续采取低成本投资如收购其 他已有生产线等策略扩大生产能力，增强市场竞争力，提高经济效益，以维护公司和广大投资者的 利益。董事会将严格按照有关法规处理上述事宜。

⑥ 针对“非典”疫情对我国相关行业所造成的巨大影响，我公司采取了以下措施来应对“非 典”疫情对公司经营及业绩产生的影响：

第一，大力做好消除消费者对禽蛋食品的不当认识的有关宣传，努力消除部分民众对禽蛋食品 消费持抗拒或观望的心理。

第二，大力加强生产，努力拓宽各种销售渠道，同时，降低生产成本，抓住“非典”时机，采 取各种促销手段提高市场份额，占领市场。

第三，依靠国家及海南省相继出台的减负政策，从扶持菜篮子企业持续经营等角度出发，申请 各级政府给予我公司降低相关税负和价格调节基金拨款等方面的政策支持，帮助我公司禽蛋养殖场 度过难关，以使我公司更好地继续为海口市菜篮子工程服务。

• 3 、下半年经营计划

① 公司将继续按照董事会制定的年度经营目标，抓好市场开拓与营销，抓住入世机遇，巩固 海南市场，以科学管理提升经济效益，以营销为龙头，提高产品档次和质量，提升产品盈利空间， 增加公司经济效益。

② 开发与引进并重，大力促进产业升级，持续提高核心竞争力。树立危机意识，加强经营风 " 险控制意识，减小各种不确定因素引起的风险。兼顾市场占有率和经营利润之间的关系，坚持 以利 " 润为中心 的原则，不断提高企业的综合实力，创造品牌效益。

• ③ 继续抓好募集资金项目的建设，使用好募集资金，力争项目如期按质完成，使其尽早产生

• 效益，以良好的业绩回报股东。

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WTO ④ 深入探寻中国加入 带来的市场机遇，提高认识，加强知识产权保护意识，加速技术创 新，强化基础管理，提高全员质量意识，努力发掘人力资源，规范培训制度，完善激励与约束机制。

六、重要事项

（一）公司治理情况

从总体看，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司独立董事 在董事会人员构成中已达到三分之一的比例，公司将进一步抓好公司的各项制度建设，使公司成为 一个规范的现代企业。

（二）报告期内公司利润分配执行情况

2003 4 10 2002 年 月 日，公司第三届董事会第十七次会议通过了公司 年度利润不分配不转增的预 2003 5 15 2002 案，并经 年 月 日公司召开的 年年度股东大会批准通过。

• （三）报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。

• （四）报告期内，本公司无出售资产及资产重组事项。收购资产情况如下：

单位： ( 人民币 ) 万元

交易对方及被收购或置入资产	购买日	交易价格	自购买日起至报告期末为 上市公司贡献的经利润	是否是关联交易(如 是,说明定价原则)
海南高职院后勤实业有限公司	2003.3.15	4,428.40	51.38	否

• （五）报告期内，公司与关联方未发生购销商品、提供劳务、资产收购、出售等方面的重大关

• 联交易情况。

1 、公司与关联方担保情况如下：

单位： ( 人民币 ) 万元

担保对象名称	发生日期	担保金额	担保期	担保类型	是否履行完毕
广济药业股份有限公司	2003.6.16	1500	2003.6.16-2004.6.15	连带责任	否
海南海牛农业综合开发有限公司 (公司控股子公司)	2002.08.19	4000	2002.08.19-2003.08.18	连带责任	否
海南神牛牧工商发展有限公司 (公司控股子公司)	2002.09.26	2000	2002.09.26-2003.09.25	连带责任	否

• 2 、公司与关联方的债权债务往来如下：

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单位： ( 人民币 ) 万元

			单位：(人民币)万元	单位：(人民币)万元
关联方	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
	发生额	期末余额	发生额	期末余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	0.00	129.18	0.00	0.00
湖北广济药业股份有限公司	0.00	200.00	0.00	0.00
海南洋浦海发面粉有限公司	0.00	0.00	2,386.81	5,649.70
海南职业技术学院	0.00	0.00	-200.00	800.00
海南信联教育信息产业有限公司	0.00	0.00	0.00	1,054.70
海口景山学校	0.00	0.00	-15.89	329.74
合计	0.00	329.18	2,170.92	7,834.14

以上关联债权债务往来是由正常往来产生的，对公司经营成果及财务状况未产生重大影响。

• 3 、报告期内公司无其他重大关联交易事项。

• （六）重大合同及履行情况

报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。

• 1 、公司在报告期内未发生重大托管、租赁、承包其他公司资产以及其他公司托管、租赁、承包

• 本公司资产事项的情形。

• 2 、公司在报告期内发生或以前发生但延续到报告期内重大担保合同信息如下：

单位： ( 人民币 ) 万元

担保对象名称	发生日期	担保金额	担保期	担保类型	是否履行完毕
第一投资招商股份有限公司	2002.12.20	5000	2002.12.20-2003.12.19	连带责任	否
天津宝迪农业科技股份有限公司	2003.01.31	4944	2003.01.31-2008.01.30	连带责任	否
海南欣科计算机软件有限公司	2003.03.10	2000	2003.03.01-2010.11.10	连带责任	否

• 3 、本公司报告期内重大委托他人进行现金资产管理情况

单位： ( 人民币 ) 万元

受托单位	委托金额	委托期限	约定收益率	实际收益	期末余额
天同证券有限责任公司	3,000.00	2002.7.1—2003.6.30	8.50	255.00	0.00
上海易登斯投资管理有限公司	2,000.00	2002.5.24—2003.5.23	8.00	140.27	0.00
海南创业科技风险投资公司	2,200.00	2002.9.23—2003.7.22	8.50	0.00	2,200.00

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海南创业科技风险投资公司	2,800.00	2002.7.1—2003.4.30	8.50	198.33	0.00
合计	10,000.00	－	－	633.27	2,200.00

以上行为均履行法定程序。

• 4 、报告期内，本公司无其他重大合同。

5% 5% （七）公司或持有公司股份 以上（含 ）的股东均未做出对公司经营成果、财务状况可能产 生重要影响的承诺事项。

• （八）公司本期财务报告未经审计。

（九）报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评或被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措 施的情况。

（十）其他重要事项信息索引

本公司公告均在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。刊载的中国证监会指定国际互联网网

址： http://www.cninfo.com.cn。

• 1 2003 2 10 、 年 月 日刊登公司董事会临时会议决议公告，会议审议通过了关于公司部分高级管理

• 人员变更的议案，决定同意谢京女士提出的辞去公司总经理的申请，聘任邓传明先生为公司总经理。

• 2 2003 4 12 2002 、 年 月 日刊登公司监事会决议公告和第三届董事会第十七次会议决议公告暨召开

• 年度股东大会的通知。

• 3 2003 4 12 2002 5 15 、 年 月 日刊登公司 年年度报告， 月 日刊登年度报告补充公告。

• 4 2003 4 24 2003 、 年 月 日刊登公司第三届董事会第十八次会议决议公告和 年第一季度报告，会议

• 通过第一季度报告和公司募集资金使用管理制度。

• 5 、 2003 年 4 月 29 日刊登公司董事会公告，董事会同意监事会提名孙秋明先生为公司第四届独立 2003 5 15

• 董事候选人的议案，并决定将议案提交拟于 年 月 日召开的年度股东大会审议通过。

• 6 2003 5 16 2002 、 年 月 日刊登公司 年度股东大会决议公告、董事会决议公告和监事会决议公告。

15

七、备查文件目录

• 2003

• （一）载有法定代表人亲笔签字的公司 年半年度报告正文。

（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表。

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）公司章程。

八、财务报告（未经审计）

（一）财务会计报表（附后）。

（二）会计报表附注（附后）。

董事长：邓传明

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

董 事 会

二○○三年八月十六日

16

合 并 资 产 负 债 表

2003 年 6 月 30 日

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元

资 产	附 注	期末数	年初数
流动资产：
货币资金	5.1	361,029,097.93	296,648,803.36
短期投资	5.2	24,695,251.60	102,195,251.60
应收票据
应收股利	5.3	350,000.00	350,000.00
应收利息
应收账款	5.4	16,978,958.99	34,108,545.15
其他应收款	5.5	172,378,400.44	176,923,073.88
预付账款	5.6	115,640,347.69	128,370,565.65
应收补贴款
存货	5.7	257,399,676.09	225,287,779.25
待摊费用	5.8	1,369,642.80	1,227,630.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产	5.9	50,262,870.00	50,262,870.00
流动资产合计		1,000,104,245.54	1,015,374,519.47
长期投资：
长期股权投资	5.10	456,386,242.37	413,177,175.68
长期债权投资	5.10	300.00	300.00
长期投资合计		456,386,542.37	413,177,475.68
其中:合并价差		13,851,081.17	14,586,536.81
股权投资差额	5.10	3,744,717.15	4,087,808.53
固定资产：
固定资产原价	5.11	374,593,282.17	255,904,458.77
减：累计折旧	5.11	52,966,426.53	45,606,367.02
固定资产净值		321,626,855.64	210,298,091.75
减：固定资产减值准备
固定资产净额		321,626,855.64	210,298,091.75
工程物资
在建工程	5.12	225,308,042.71	223,176,467.71
固定资产清理
固定资产合计		546,934,898.35	433,474,559.46
无形资产及其他资产：
无形资产	5.13	295,144,141.85	274,425,213.94
长期待摊费用	5.14	4,631,549.05	4,958,588.90
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		299,775,690.90	279,383,802.84
递延税款：
递延税款借项
资产合计		2,303,201,377.16	2,141,410,357.45

17

负债和股东权益	附注	期末数	年初数
流动负债：
短期借款	5.15	660,000,000.00	466,000,000.00
应付票据
应付账款	5.16	14,042,787.94	11,297,881.06
预收账款	5.17	27,597,629.42	12,626,365.34
应付工资	5.18	2,794,377.46	6,472,271.12
应付福利费		-868,640.66	624,084.20
应付股利	5.19	4,786,400.00	6,377,140.42
应交税金	5.20	4,178,608.40	5,698,682.59
其他应交款	5.21	41,920.16	108,544.70
其他应付款	5.22	111,236,116.87	162,699,972.53
预提费用	5.23	897,297.77	978,621.36
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		824,706,497.36	672,883,563.32
长期负债：
长期借款	5.24	148,284,949.00	151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		148,284,949.00	151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		972,991,446.36	824,168,512.32
少数股东权益		40,019,906.68	33,811,684.91
股东权益：
股本	5.25	587,254,000.00	587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额		587,254,000.00	587,254,000.00
资本公积	5.26	479,461,548.80	479,461,548.80
盈余公积	5.27	102,395,086.60	105,314,690.54
其中：法定公益金		40,383,709.91	41,356,911.22
未分配利润	5.28	121,079,388.72	111,399,920.88
股东权益合计		1,290,190,024.12	1,283,430,160.22
负债及股东权益合计		2,303,201,377.16	2,141,410,357.45

18

合并利润及利润分配表

2003 年 1-6 月

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	本年1-6月发生数	上年同期数
一、主营业务收入	5.29	169,505,757.62	132,458,689.65
减：主营业务成本	5.29	132,776,919.28	93,835,772.77
主营业务税金及附加	5.30	695,232.15	507,683.74
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列）		36,033,606.19	38,115,233.14
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列）	5.31	3,540,477.43	2,163,298.24
减：营业费用		3,299,071.74	1,037,062.02
管理费用		19,884,695.78	25,131,783.71
财务费用	5.32	11,957,120.27	7,606,187.09
三、营业利润（亏损以”-“号填列）		4,433,195.83	6,503,498.56
加：投资收益（损失以”-“号填列）	5.33	7,413,765.79	12,176,941.20
补贴收入
营业外收入	5.34	28,194.11	13,067.62
减：营业外支出	5.35	90,613.15	309,194.30
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列）		11,784,542.58	18,384,313.08
减：所得税		979,772.35	600,503.26
少数股东损益		1,125,302.39	742,199.69
购并利润
五、净利润（净亏损以”-“号填列）		9,679,467.84	17,041,610.13
加：年初未分配利润		111,399,920.88	90,193,139.80
其他转入
六、可供分配的利润		121,079,388.72	107,234,749.93
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		121,079,388.72	107,234,749.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		121,079,388.72	107,234,749.93
补充资料：

19

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			12，811，834.07
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他			-1，046，188.90

20

资 产 负 债 表

2003 年 6 月 30 日

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元

资 产	附注	期末数	年初数
流动资产：
货币资金		315,749,362.57	280,891,714.95
短期投资		24,695,251.60	82,195,251.60
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	6.1	10,674,569.25	36,409,324.67
其他应收款	6.2	143,577,999.93	179,960,590.12
预付账款	6.3	93,105,571.35	121,628,071.06
应收补贴款
存货	6.4	141,815,209.55	131,025,745.43
待摊费用		1,039,110.00	1,066,865.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产		50,262,870.00	50,262,870.00
流动资产合计		780,919,944.25	883,440,433.43
长期投资：
长期股权投资	6.5	742,290,546.76	704,050,451.18
长期债权投资	6.5	300.00	300.00
长期投资合计		742,290,846.76	704,050,751.18
其中:合并价差
股权投资差额			3,744,717.15
固定资产：
固定资产原价		161,752,103.07	122,821,670.88
减：累计折旧		26,358,385.13	16,947,842.71
固定资产净值		135,393,717.94	105,873,828.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额		135,393,717.94	105,873,828.17
工程物资
在建工程		217,824,726.71	214,203,720.21
固定资产清理
固定资产合计		353,218,444.65	320,077,548.38
无形资产及其他资产：
无形资产		255,318,099.45	249,690,016.63
长期待摊费用		252,228.00	211,728.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		255,570,327.45	249,901,744.63
递延税款：
递延税款借项
资产合计		2,131,999,563.11	2,157,470,477.62

21

负债和股东权益	附注	期末数	年初数
流动负债：
短期借款		569,000,000.00	386,000,000.00
应付票据
应付账款		2,783,556.69	3,612,327.84
预收账款		2,803,400.72	1,983,170.64
应付工资		483,321.78	1,530,167.32
应付福利费		-1,753,045.33	-985,343.18
应付股利		4,786,400.00	6,377,140.42
应交税金		1,960,511.66	3,329,014.08
其他应交款		44,872.92	92,753.90
其他应付款		140,703,629.60	319,343,742.51
预提费用		219,600.00	399,656.86
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		721,032,248.04	721,682,630.39
长期负债：
长期借款		116,784,949.00	151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		116,784,949.00	151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		837,817,197.04	872,967,579.39
股东权益：
股本		587,254,000.00	587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额		587,254,000.00	587,254,000.00
资本公积		479,461,548.80	479,461,548.80
盈余公积		93,780,215.86	93,780,215.86
其中：法定公益金		37,512,086.34	37,512,086.34
未分配利润		133,686,601.41	124,007,133.57
股东权益合计		1,294,182,366.07	1,284,502,898.23
负债及股东权益合计		2,131,999,563.11	2,157,470,477.62

22

利润及利润分配表

2003 年 1-6 月

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	本年1-6月发生数	上年同期数
一、主营业务收入	6.6	39,858,430.37	26,868,760.84
减：主营业务成本	6.6	30,905,586.92	11,281,446.44
主营业务税金及附加		308,202.46	0.00
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列）		8,644,640.99	15,587,314.40
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列）		2,712,929.14	1,167,096.01
减：营业费用		517,599.72	30,000.00
管理费用		12,365,303.84	20,643,584.71
财务费用		8,567,426.69	6,306,579.36
三、营业利润（亏损以”-“号填列）		-10,092,760.12	-10,225,753.66
加：投资收益（损失以”-“号填列）	6.7	19,851,063.96	27,490,972.45
补贴收入
营业外收入		4,564.00	2,607.34
减：营业外支出		83,400.00	226,216.00
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列）		9,679,467.84	17,041,610.13
减：所得税
五、净利润（净亏损以”-“号填列）		9,679,467.84	17,041,610.13
加：年初未分配利润		124,007,133.57	97,854,468.07
其他转入
六、可供分配的利润		133,686,601.41	114,896,078.20
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资着分配的利润		133,686,601.41	114,896,078.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		133,686,601.41	114,896,078.20

23

现 金 流 量 表

2003 年 1-6 月

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		201,799,876.07	39,989,531.07
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	5.36	18,612,789.65	26,434,731.00
现金流入小计		220,412,665.72	66,424,262.07
购买商品、接受劳务支付的现金		170,969,229.77	40,235,231.42
支付给职工以及为职工支付的现金		12,152,553.34	6,657,576.74
支付的各项税费		4,569,288.52	2,022,341.02
支付的其他与经营活动有关的现金	5.37	24,783,135.34	57,961,350.35
现金流出小计		212,474,206.97	106,876,499.53
经营活动产生的现金流量净额		7,938,458.75	-40,452,237.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		82,000,000.00	60,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		6,343,752.81	4,941,012.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		88,343,752.81	64,941,012.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金		92,022,798.95	46,230,361.11
投资所支付的现金		75,963,824.70	73,926,760.70
支付的其他与投资活动有关的现金		9,867,432.65	7,635,781.95
现金流出小计		177,854,056.30	127,792,903.76
投资活动产生的现金流量净额		-89,510,303.49	-62,851,890.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		846,500,000.00	683,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		3,509,828.03	3,458,945.36
现金流入小计		850,009,828.03	686,458,945.36
偿还债务所支付的现金		687,000,000.00	534,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		17,057,688.72	13,797,169.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		704,057,688.72	548,297,169.33
筹资活动产生的现金流量净额		145,952,139.31	138,161,776.03
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		64,380,294.57	34,857,647.62

24

现 金 流 量 表

2003 年 1-6 月

编制单位 : 海口农工贸 ( 罗牛山 ) 股份有限公司 金额单位 : 人民币元

补 充 资 料	附注	合并数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		9,679,467.84	9,679,467.84
加：少数股东损益		1,206,827.97	.
计提的资产减值准备		-17,041.03	-676,853.93
固定资产折旧		7,886,520.14	3,931,543.44
无形资产摊销		2,168,315.31	1,949,160.40
长期待摊费用摊销		327,039.85	40,500.00
待摊费用减少（减：增加）		-142,012.22	27,755.00
预提费用增加（减：减少）		-81,323.59	-180,056.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）
固定资产报废损失
财务费用		11,957,120.27	8,567,426.69
投资损失（减收益）		-7,528,941.00	-19,851,063.96
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减：增加）		-32,111,896.84	-10,789,464.12
经营性应收项目的减少（减：增加）		2,810,046.25	55,257,255.13
经营性应付项目的增加（减：减少）		11,784,335.80	-88,407,907.09
其他
经营活动产生的现金流量净额		7,938,458.75	-40,452,237.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		316,889,246.14	271,609,510.78
减：现金的期初余额		252,508,951.57	236,751,863.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		64,380,294.57	34,857,647.62

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资产减值准备明细表

2003 年 6 月 30 日

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 单位：人民币元

项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	15,406,967.52	362,848.38	379,889.41	15,389,926.49
其中：应收账款	2,572,227.02	0.00	379,889.41	2,192,337.61
其他应收款	12,834,740.50	362,848.38		13,197,588.88
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 会计报表附注

2003 6 30 年 月 日

（金额单位：人民币元）

1 附注 ：公司简介

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发起人，与海 南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。 本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票及历年配股、增发、送股 及转增股本后，现注册资本为 RMB58,725.40 万元，注册号：4600001004517。住所：海口市人民大道 50 号，法定 代表人：吴伟雄。经营范围：种养殖业、兴办工业、旅游业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥、农药、兽 药的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、兼营机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专 营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医药、食品、建筑材料、农 副土特产品的销售、餐饮业。

2 附注 ：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

2.1 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。

2.2 会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2.3 记账本位币

以人民币为记账本位币。

2.4 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

2.5 外币业务核算方法

外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末对外币现金、银行存 款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的 价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。

2.6 现金等价物的确定标准

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本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

2.7 短期投资核算方法

2.7.1 短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取 的现金股利或利息则予扣除。

2.7.2 短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际成本及未领取的现金股利、 利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资 成本处理。

• 2.7.3 短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法

2.8.1 本公司坏账确认的标准为：

• （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;

• (2) 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。

2.8.2 计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账 款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款， 并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，其账 面余额转入应收账款，并计提坏账准备。

2.8.3 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。

2.8.4 坏账准备的计提方法：账龄分析法。

2.8.5 坏账准备计提比例：

账 龄 比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 50% 4 年以上 100%

对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。

• 2.9 存货核算方法

2.9.1 存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、工程施工、低值易耗品、产成品等。 2.9.2 存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在 领用时一次摊销。

• 2.9.3 存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情况之一时，则按单项存货 计提存货跌价准备：

• （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

• （2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

• （3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格已低于其账面

• 成本；

• （4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格迅速下跌； （5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。

• 2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽超过 20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资 本总额 50%以上（不含 50%）的合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的和新投资处于筹建期间的除 外）。

2.10.2 长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益 中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。股权投资差额摊销时，如投资项目有投资期限的，在投资期内 平均摊销；如没有投资期限的，按 10 年期平均摊销。

2.10.3 长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应计利 息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

2.10.4 长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐项进行检查清理，如果由于 市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的 未来不可能恢复，则按可回收金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

• 2.11 委托贷款核算方法

• 2.11.1 委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。

• 2.11.2 委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利息，计入投资收益，计提的利

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息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

2.11.3 委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收 回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委托贷款价值得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内 转回。

2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产经营有关的设 备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资 产。

2.12.2 固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费及 交纳的有关税金等作为入账价值。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出作为入账价值。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。

2.12.3 固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下：

类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30 年 5 4.75—3.17 交通运输工具 5—10 年 5 19—9.50 专用设备 8—15 年 5 11.88—6.33 通用设备 5 年 5 19 办公设备 5 年 5 19 其他设备 5 年 5 19

2.12.4 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术陈旧等原因导 致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资 产计提。对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：

• (1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• (2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• (3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• (4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• (5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产。

2.13 在建工程核算方法

在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程成 本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。

中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停建，并且预计在 3 年内不会重新开工，或 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，则计提在建 工程减值准备。

2.14 借款费用资本化的确认原则

因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；在购建固定资产达到预定可使用状态之后， 计入当期损益。

为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后发生的 利息等借款费用计入财务费用。

其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用资本化，将其确 认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后 发生的借款费用于发生时确认为费用。

• 2.15 无形资产核算方法

• 2.15.1 无形资产计价

对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入的无形资产，按合同约定 或评估确认价值入账。

• 2.15.2 无形资产摊销

本公司无形资产摊销年限按如下原则确定：

• （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；

• （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；

• （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短

者；

• （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过 10 年。

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2.15.3 无形资产减值准备的计提方法

期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢复；（3）某项无 形资产已超过法律保护期限，但仍具有部份使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则 对无形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。

2.16 长期待摊费用及其摊销方法

长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开办费用在开 始生产经营的当月一次计入损益。

• 2.17 收入确认原则

2.17.1 销售商品

销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （4）相关收入和成本能够可靠地计量。

2.17.2 提供劳务

提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入且 相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列条件均能满足 时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：

• （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。

上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入, 并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但已发生的成本确认为当期费用。

2.17.3 他人使用本公司资产

他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入

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（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

2.17.4 建筑施工

如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入；如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际成本加以确认，合同成本不能收回的不确认收入。

2.18 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

2.19 利润分配

本公司净利润,按以下顺序和比例分配：

• (1)弥补以前年度亏损。

• (2)提取 10%的法定盈余公积金。

• (3)提取 10%的公益金。

• (4)提取 5%的任意盈余公积金。

• (5)支付普通股股利。

• 2.20 合并会计报表编制方法

2.20.1 合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥 有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围（筹建期间 的企业和对外承包的企业以及学校特殊行业除外）。

2.20.2 合并会计报表编制方法

合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂 行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策无重大差异，公司集团内的重大交易、资 金往来等，均已在合并时抵销。

• 2.20.3 由于海南洋浦海发面粉有限公司属建设期,本年度未纳入合并范围。

• 2.20.4 公司对海口景山学校和海南职业技术学院分别投资 5,393 万元和 3,800 万元,占被投资单位股权比例

33

分别为 96.6%和 66.7% ,因学校属特殊行业,公司未将其纳入合并范围,仅按权益法核算。

附注 3：税 项

3.1 主要税种和税率

税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 销售额 营业税 5% 、3% 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入 城市维护建设税 7% 增值税及营业税 教育费附加 3% 增值税及营业税 企业所得税 15% 应纳税所得额

4 附注 ：控股子公司及合营企业

	注册资本		本公司	持股比例
公司名称	（RMB）	主营业务	投资额	（%）	备 注
海口市罗牛山禽蛋有限公司	50万元	禽蛋销售	50万元	100	合并报表
海南海牛农业综合开发有限公司	2,000万元	牲猪、饲料、贸易	1,900万元	95	合并报表
海口罗牛山禽业有限公司	1,000万元	蛋鸡养殖	950万元	95	合并报表
海南万州农工贸有限公司	500万元	牲猪生产、销售	450万元	90	合并报表
海南神牛牧工商发展有限公司	1,000万元	饲料加工	1,000万元	100	合并报表
海口四建建筑工程有限公司	2,000万元	建筑、施工、装璜	1,800万元	90	合并报表
海口中小企业担保有限公司	5,000万元	贷款担保	3,500万元	70	合并报表
海南中海香稻业有限公司	200万元	种子生产、销售	102万元	51	合并报表
海南罗牛山禽业发展有限公司	500万元	禽蛋销售	500万元	100	合并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000万元	三鸟及蛋品销售	1,000万元	100	合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2,000万元	牲猪生产、销售	2,000万元	100	合并报表
海南农产品中心批发市场有限公司	2,000万元	农产品加工销售	1,400万元	70	合并报表
海南爱华汽车广场有限公司	100万元	汽车广场开发及租赁	80万元	80	合并报表
海口苍隆畜牧有限公司	1,000万元	牲猪生产、销售	900万元	90	合并报表
		房地产开发经营、
海南高职院后勤实业公司	1,000万元	高校后勤服务	1000万元	100	合并报表
海南罗牛山面粉有限公司	500万元	粮油加工、销售	379.4万元	75.88	合并报表
海口景山学校	5,580万元	教学、培训	5,393万元	96.6	行业特殊，
					不合并报表
海南职业技术学院	5,683万元	培养应用型、	3,800万元	66.7	行业特殊，
		高级人才			不合并报表

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海南洋浦海发面粉有限公司	20,000	万元	面粉加工、销售	19,800	万元	99	筹建期
海口罗牛山食品加工有限公司	200	万元	牲猪代宰食品研发	122	万元	61	筹建期

合并会计报表范围变更：

• 1 、本公司已将所属控股子公司海南罗牛山食品营销有限公司对外承包，其会计报表未纳入合并

• 报表范围。

2 2003 、本公司 年度新收购的海南高职院后勤实业公司、新设立的海南罗牛山面粉有限公司、以 及本公司控股子公司海南海牛农业开发有限公司改制设立的海南桂林洋猪场有限公司、海南罗豆猪 场有限公司及海口振龙畜牧有限公司的会计报表已纳入合并报表范围。 附注 5：合并会计报表主要项目注释

5.1 货币资金

项 目	期 原 币	末 汇率	数 折人民币	年 原 币	初 汇率	数 折人民币
现 金	RMB1,840,847.05		1,840,847.05	RMB5,645,347.00		5,645,347.00
银行存款	RMB314,679,729.24		314,679,729.24	RMB246,494,934.72		246,494,934.72
银行存款	USD5,332,638.88	8.2773	44,139,851.79	USD5,332,638.88	8.2773	44,139,851.79
其他货币资金	RMB368,669.85		368,669.85	RMB368,669.85		368,669.85
合 计			361,029,097.93			296,648,803.36

注 ： 公司存放在深圳发展银行海口分行的 5,332,638.88 美元已作为公司在深圳发展银行海口分行 4100 万元 人民币贷款的质押物。由于银行对质押存款只在其解除质押时一并计算利息，故美元存款金额保持不变。 5.2 短期投资

类 别 期 末 数 年 初 数 金 额 市价 跌价准备 金 额 市价 跌价准备 股票投资 195,251.60 273,352.24 195,251.60 228,309.48 债券投资 2,500,000.00 2,000,000.00 其他投资 22,000,000.00 100,000,000.00 合 计 24,695,251.60 102,195,251.60

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其中：(1)股票投资

被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价 中国联通 流通股 84,892 195,251.60 273,352.24

期末股票市价来源于 2003 年 6 月 30 日上海证券交易所收盘价。

（2）债券投资

债券名称	债券性质	债券数量	投资金额		期末市价
南方避险增值基金	可转让	2,500,000	2,500,000.00
（3）其他投资
受托管理单位	委托管理资产形态	委托管理金额	委托管理期限	投入时间	所得收益
海南创业科技风险
投资有限公司	现 金	2,200万元	10个月	2002.9.23

• (4) 短期投资期末数比年初数减少主要系收回委托投资所致。

5.3 应收股利

应收股利期末余额 350,000.00 元系应收湖北广济药业股份有限公司 2001 年度现金股利。 5.4 应收账款

(1)账龄分析及百分比

		期 末 数	期 末 数			年 初 数
账 龄		比例	坏账计			比例	坏账计
	金 额			坏账准备	金 额			坏账准备
		（%）	提比例			（%）	提比例
1年以内	12,314,837.55	64.24	5%	615,741.88	30,759,912.10	83.90	5%	1,524,599.51
1—2年	2,290,905.27	11.95	10%	229,090.52	3,115,669.68	8.50	10%	311,566.97
2—3年	3,492,448.50	18.22	20%	698,489.70	2,567,782.39	7.00	20%	513,556.48
3—4年	848,179.54	4.42	50%	424,089.77	29,807.88	0.08	50%	14,903.94
4年以上	224,925.74	1.17	100%	224,925.74	207,600.12	0.52	100%	207,600.12
合 计	19,171,296.60	100.00		2,192,337.61	36,680,772.17	100.00		2,572,227.02

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(2)期末欠款金额前五名情况如下:

单位名称	欠款金额	占应收账款总额比例（%）
海南绿岛有机肥有限公司	3,165,156.42	16.51%
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司	2,510,777.00	13.10%
海口猪肉销售公司	2,403,492.37	12.54%
海南天工生物工程公司	754,734.90	3.94%
云龙无害化处理场	156,436.00	0.82%
合 计	8,990,596.69	46.89%

注：1、应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.5 其他应收款

(1)账龄分析及百分比

		期 末	数			年 初 数	年 初 数
账 龄	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例	坏账准备	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例	坏账准备
1年以内	171,734,792.82	92.54	5%	8,586,739.64	176,973,725.40	93.30	5%	8,841,880.85
1—2年	7,126,147.23	3.84	10%	712,614.72	7,755,977.17	4.10	10%	775,597.72
2—3年	2,962,403.95	1.60	20%	592,480.79	1,903,670.66	1.10	20%	380,734.18
3-4年	893,783.18	0.48	50%	446,891.59	575,826.81	0.30	50%	287,913.41
4年以上	2,858,862.14	1.54	100%	2,858,862.14	2,548,614.34	1.20	100%	2,548,614.34
合 计	185,575,989.32	100.00		13,197,588.88	189,757,814.38	100.00		12,834,740.50

(2)期末欠款金额前五名情况如下:

单位名称	欠款金额	占其他应收款总额比例	欠款时间	原因
海南创业科技风险投资有限公司	25,040,089.65	13.49%	2003	往来款
海南诚聚源有限公司	20,000,000.00	10.78%	2003	借款
海口食品公司	17,153,436.00	9.24%	2003	往来款
天津宝罗畜禽公司	11,500,000.00	6.20%	2003	借款
海口力神企业股份有限公司	8,101,264.79	4.37%	2003	往来款
合 计	81,794,790.44	44.08%

5.6 预付账款

37

(1)账龄分析及百分比

(1)账龄分析及百分比
账 龄	期 末 金 额	数 比例（%）	金	年 初 额	数 比例（%）
1年以内	110,450,157.88	95.50	118,939,774.00		92.7
1—2年	3,184,702.81	2.75	7,771,567.41		6.1
2—3年	600,000.00	0.52	1,400,000.00		1.0
3年以上	1,405,487.00	1.23		259,224.24	0.2
合 计	115,640,347.69	100.00	128,370,565.65		100
(2)期末账龄在1年以上预付账款情况:
单 位 名 称		金 额		未收回原因
天星实业公司		1,405,487.00		预付土地款
海南侨中图书馆工程		1,253,911.16		预付工程款
海口市一中等单位		751,637.87		未结算
海南省电讯维修工程公司		684,510.58		未结算
海口市政工程开发公司		600,000.00		未结算
湖南永州政府海口办		494,643.20		未结算
合 计		5,190,189.81
(3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.7 存 货

5.7 存 货
类 别	期 末 金 额	数 跌价准备	年 初 数 金 额 跌价准备
农用材料	5,060,567.23		543,822.73
在建开发产品	115,833,657.34		116,408,793.34
原材料	15,465,039.62		3,612,684.51
库存商品			981,094.44
幼畜及育肥畜	97,266,532.20		86,805,792.28
低值易耗品	949,160.23		227,004.26
包装物	147,449.50
工程施工及产品	18,673,419.97		15,375,780.29
其他	4,003,850.00		1,332,807.40
合 计	257,399,676.09		225,287,779.25

38

注：期末在建产品中，下列在建开发项目已设定抵押：

• 1、白水塘 269 亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。 2、白水塘 21 亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。

5.8 待摊费用

项 目 期 末 数 年 初 数 结存原因 报刊费 262,142.80 64,640.60 2003 年报刊费 租赁费 107,500.00 141,888.33 电视广告费 1,000,000.00 1,000,000.00 2003 年广告费 其他费用 21,101.65 合 计 1,369,642.80 1,227,630.58 5.9 其他流动资产

其他流动资产期末数 50,262,870 元系公司持有的土地权益证书，明细如下：

发 放 机 构 证 号 金 额 三亚市国土资源局 460200011217001 14,607,534.32 三亚市国土资源局 460200011217002 16,876,915.68 海口国土资源局 46010020011229029 18,778,420.00 合 计 50,262,870.00 5.10 长期投资 (1)长期股权投资

A、股票投资
被投资公司名称	股份性质	股票数量	占被投资公司 注册资本比例	投资金额	减值准备
湖北广济药业股份有限公司	法人股	7,000,000	4．08%	11,200,000.00

注:截止至 2002 年 12 月 31 日止，该公司每股净资产为 2.96 元，计价值为 20,720,000.00 元。

B、其他股权投资

39

单位名称	初始投资额	追加投资额	被投资单位权益增减额 本期数 累计数	分得现金红利 本期数 累计数	期末数	投资 期限	占被投资 单位注册 资本 比例	备 注
海南雅丽嘉槟榔药业 有限公司	913,911.08				913,911.08		5%	成本法
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00				1,000,000.00		11.1%	成本法
第一证券有限公司		30,000,000.00			30,000,000.00		5%	成本法
广东发展银行	38,220,000.00				38,220,000.00		4.2%	成本法
三亚罗牛山肉类联合
加工有限公司	2,455,810.19		–1,044,189.81		2,455,810.19		17.5%	对外承包
海南罗牛山食品营销
有限公司	12,713,166.06		-1,286,833.94		12,713,166.06		70%	对外承包
海口景山学校	66,664,579.63		222,208.62 4,565,346.00		66,886,788.25		96.6%	权益法
海南职业技术学院	42,606,313.43		1,583,260.00 5,836,527.08		44,189,573.43		66.7%	权益法
海南农产品中心批发
市场有限公司	14,586,536.81		-735,455.64 -858,031.58		13,851,081.17		70%	权益法
(合并价差)
海南洋浦面粉有限公 司	198,000,000.00				198,000,000.00		99%	筹建期
信联教育信息产业有
限公司	17,550,000.00				17,550,000.00		35.1%	筹建期
罗牛山惠宝房地产开 发有限公司	4,900,000.00				4,900,000.00		49%	筹建期
海口罗牛山出租车公 司等八家公司	9,080,024.54	5,425,887.65			14,505,912.19			成本法
合 计	408,690,341.74	35,425,887.65	1,070,012.98 7,212,817.75		445,186,242.37

注：1、本公司以每股 1.7 元价格购买海口景山学校的 1187.5 万股，股权投资差额 8,312,500.00 元。按 10 年平均摊销，以前年度累计已摊销 2,493,750.00 元 ,本期摊销 415,625.00 元 ,摊余 价值 5,403,125.00 元 ;另 2002 年 6 月 25 日以 13,062,550.00 元购买海南博软信息技术有限公 司拥有的海口景山学校 23.64%的股权，股权投资差额 -2,176,008.72 元，按 7.5 年摊销，以前 年度已摊销 -145,067.25，本期摊销 -72,533.62 元，摊余价值 -1,958,407.85 元 ,海口景山山学 校截止 2003 年 6 月 30 日股权投资差额 3,444,717.15 元。

2、海南职业技术学院股权投资差额期末数为 300,000.00 元。

3、本公司之控股公司海南农产品中心批发市场有限公司于 2002 年 10 月 24 日以 3000 万元 购买上海同达创业投资股份有限公司拥有海南万泉农产品批发市场有限公司 90%的股权，股权 投资差额 14,709,112.75 元。股权的购买日为 2002 年 12 月 17 日 ,按 10 年摊销，以前年度已 摊销 122,575.94 元 ,本期摊销 735,455.64，摊余价值 13,851,081.17 元。因合并而产生合并 价差 13,851,081.17 元。

40

（2）长期债权投资

债券投资
债券种类	面值	年利率	期末余额
国库券	300.00		300.00
5.11 固定资产及累计折旧
5.11.1 资产原价
固定资产类别	年初原值	本期增加	本期减少	期末原值
房屋建筑物	203,544,992.80	86,965,924.27	7,880,871.00	282,630,046.07
交通运输工具	11,392,655.87	778,867.00	488,819.33	11,682,703.54
通用设备	2,268,207.07	83,768.00	78,045.70	2,273,929.37
专用设备	36,050,536.51	41,417,252.10	2,233,990.94	75,233,797.67
办公设备	2,454,077.27	211,309.00	86,570.00	2,578,816.27
其他设备	193,989.25			193,989.25
合 计	255,904,458.77	129,457,120.37	10,768,296.97	374,593,282.17
5.11.2 累计折旧
固定资产类别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋建筑物	28,988,195.22	3,987,924.80	291,932.98	32,684,187.04
交通运输工具	3,535,046.91	485,326.47	40,443.56	3,979,929.82
通用设备	1,163,057.66	97,346.42	11,195.05	1,249,209.03
专用设备	10,704,194.66	3,240,299.04	171,073.36	13,773,420.34
办公设备	1,185,505.34	72,485.88	11,815.68	1,246,175.54
其他设备	30,367.23	3,137.53		33,504.76
合 计	45,606,367.02	7,886,520.14	526,460.63	52,966,426.53

5.11 固定资产及累计折旧

固定资产净值 210,298,091.75 321,626,855.64

注：1、房屋建筑物中“农工贸大楼”已抵押给中国建设银行海南省分行海甸支行。

2、固定资产原值比上年同期增加 46.38%，主要系报表合并范围增加。

5.12 在建工程

工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 工程进度 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 本化金额） 本化金额） 本化金额） 本化金额） 本化金额） 农产品批 132,104,062.57 113,209.80 132,217,272.37 自 筹 35% 发市场 (5,090,000.00) (5,090,000.00)

41

苍隆猪场 1,182,983.64 874,229.50 2,057,213.14 自 筹 80% 果菜蔬批发市场 53,302,494.74 124,692.00 53,427,186.74 募集资金 95% 伍仟头猪场 4,550,799.78 1,953,896.45 6,504,696.23 自 筹 99% 四万头肥猪场 25,459,078.85 1,500,000.00 1,943,107.06 25,015,971.79 自 筹 99% 海牛猪场、三万 5,452,844.52 779,785.70 632,772.32 5,599,857.90 自 筹 80% 头猪舍改造工程 其 他 1,124,203.61 49,968.35 688,327.42 485,844.54 自 筹 合 计 223,176,467.71 5,395,781.80 3,264,206.80 225,308,042.71 (5,090,000.00) (5,090,000.00)

• 注：农产品批发市场 959 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行营业部。

5.13 无形资产

种 类 取得方式 原始金额 年初数 本期增加 本期转出	本期摊销 累计摊销 期 末 数 剩余摊销年限
土地使用权 购买327,095,278.02 274,285,196.61 22,887,243.22	2,157,313.15 32,080,151.34 295,015,126.68 49-68年
商标权 自创575,413.60 140,017.33	11,002.16 446,398.43 129,015.17 5.5年
合 计327,670,691.62 274,425,213.94 22,887,243.22	2,168,315.31 32,526,549.77 295,144,141.85

• 注：1、桂林洋 19 亩土地使用权已抵押给中国银行海口分行。

• 2、果菜蔬批发市场 103 亩土地使用权已抵押给中国经济信托投资公司。

• 3、果菜蔬批发市场 200 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海甸支行。

• 4、澄迈县老城镇盈滨岛 361 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

• 5、公司无形资产本期比上年同期增加主要系收购高职院后勤实业有限公司，该公司的土地使

用权增加所致。

5.14 长期待摊费用

种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末数 剩余摊销年限 维修费 7,032,099.06 4,746,861.50 994,388.45 589,792.25 2,612,277.41 731,636.05 4,419,821.65 1-4 年 企业形象设计费 352,880.60 211,727.40 141,153.20 211,727.40 3 年 合 计 7,384,979.66 4,958,588.90 994,388.45 589,792.25 2,753,430.61 731,636.05 4,631,549.05

5.15 短期借款

42

借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 186,000,000.00 116,000,000.00 土地抵押 质押借款 41,000,000.00 41,000,000.00 存款质押 担保借款 160,000,000.00 186,000,000.00 信用借款 273,000,000.00 123,000,000.00 合 计 660,000,000.00 466,000,000.00

注：期末数比年初数增加 41%，主要系公司经营规模扩大和偿还长期借款 3450 万元所致。

5.16 应付账款

应付账款期末余额 14,042,787.94 元,无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无账 龄在 3 年以上大额应付账款情况。

5.17 预收账款

预收账款期末余额 27,597,629.42 元,无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无 账龄在 1 年以上大额预收账款情况。

5.18 应付工资

5.18.1 应付工资期末余额2,794,377.46 元比年初余额6,472,271.12 元减少56.83%，系公司2003 年兑现2002 年的保留工资及奖金所致。

5.18.2 无拖欠性质的工资

5.19 应付股利

投资者名称	期 末 数	欠付股利原因
湖北锐达商贸公司	621,500.00	未 付
海南京海中隆投资管理公司	790,500.00	未 付
海南发海贸易有限公司	775,000.00	未 付
海口宏昌贸易公司	775,000.00	未 付
海南兴地公司	315,000.00	未 付
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	未 付
海南一品农业公司	140,000.00	未 付
国内贸易部工程设计院	35,000.00	未 付
其 他	1,158,000.00	未 付

43

合 计 4,786,400.00

5.20 应交税金

	税 种	期 末 数	年 初 数
营 业 税		760,777.94	2,804,509.66
城 建 税		81,518.74	213,145.16
企业所得税		3,412,889.67	2,641,095.97
房 产 税		11,922.02	26,880.94
个人所得税		4,237.35	5,229.86
土地使用税		2,788.68	4,821.00
印 花 税			3,000.00
增值税		-96,164.40
土地增值税		638.40
合 计		4,178,608.40	5,698,682.59

• 注：1、2003 年度执行的法定税率见注释 3。

• 2、期末数比年初数减少 26.67%,主要系公司本年度交纳上年度税金所致。

• 5.21 其他应交款

项 目 期 末 数 年 初 数 教育费附加 41,920.16 108,544.70 合 计 41,920.16 108,544.70 注：计缴标准详见注释 3。

5.22 其他应付款

• (1)其他应付款期末余额 111,236,116.87 元,无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)账龄在 3 年以上大额其他应付款情况:

户 名 金 额 未偿还原因 海口市国土海洋局 28,787,721.00 公司拟用土地权益证书抵偿 海口市水头村 1,985,504.49 未结算 海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算 (3)大额其他应付款项如下:

44

户 名			金	额		性 质
海口市国土海洋局		28,787,721.00				土地款
信联教育信息产业有限公司		10,546,996.97				往来款
中国粮油进出口有限公司		10,000,000.00				预收股权转让款
海南职业技术学院		8,000,000.00				往来款
5.23 预提费用
类 别		期 末 数		年 初 数		期末结存原因
修 理 费	100,000.00					预提
租 金	129,580.00			257,814.05		预提
利 息	197,118.75			385,532.01		未到期
其 他	470,599.02			335,275.30		预提
合 计	897,297.77			978,621.36
5.24 长期借款
借 款 类 别		币 种		期 末 数		备 注
抵 押 借 款		人民币		96,525,353.54		土地抵押
担 保 借 款		人民币		50,503,277.65		互 保
拨 改 贷		人民币		1,256,317.81
合 计				148,284,949.00
5.25 股 本						单位：（万元）
				本次变动增减（+、-）
项 目	年 初 数					期 末 数
		配股	送股	公积金转股	增 发	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份	12,427.00					12,427.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份	12,427.00					12,427.00
外资法人持有股份
其 他

45

2、募集法人股	13,756.40			13,756.40
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	26,183.40			26,183.40
二、已流通股份
1、境内上市的人民币	32,542.00			32,542.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计	32,542.00			32,542.00
三、股份总数	58,725.40			58,725.40
5.26 资本公积
项 目	年 初 数	本期增加数	本期减少数	期 末 数
股本溢价	477,586,905.96			477,586,905.96
其他资本公积	1,874,642.84			1,874,642.84
合 计	479,461,548.80			479,461,548.80
5.27 盈余公积
项 目	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
法定盈余公积金	45,201,736.16		1,946,402.63	43,255,333.53
法定公益金	41,356,911.22		973,201.31	40,383,709.91
任意盈余公积金	18,756,043.16			18,756,043.16
合 计	105,314,690.54		2,919,603.94	102,395,086.60

注：盈余公积减少系原罗牛山种猪场由 100%的子公司变更为分公司，将盈余公积转回所致。 5.28 未分配利润

项	目	期 末 数	年 初 数
净利润		9,679,467.84	37,386,159.36
加：年初未分配利润		111,399,920.88	88,653,060.78

46

减：提取法定盈余公积金 7,297,955.56 提取法定公益金金 5,495,160.74 提取任意盈余公积金 1,846,182.96 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 121,079,388.72 111,399,920.88

5.29 主营业务收入及主营业务成本

项 目	2003年1—6月 主营业务收入 主营业务成本	2003年1—6月 主营业务收入 主营业务成本	2002年1—6月 主营业务收入 主营业务成本	2002年1—6月 主营业务收入 主营业务成本
牲 猪	111,611,132.68 84,334,054.64		75,717,321.66	57,569,700.45
鲜 蛋、淘汰鸡	12,563,300.81 10,330,932.98		22,002,737.47	17,361,705.30
商品房及工程施工	15,851,567.08 14,573,256.47		27,930,364.09	14,525,952.71
大米及面粉	18,590,756.83 16,823,993.75
其 他	10,889,000.22 6,714,681.44		6,808,266.43	4,378,414.31
合 计	169,505,757.62 132,776,919.28		132,458,689.65	93,835,772.77
注:公司本期前五名销售客户：陈阳雄4,507,362.72		王书胚3,768,256.78
	陈世明3,486,728.35	翁关山3,278,684.25
	李 未3,078,257.34
5.30 主营业务税金及附加
类 别	2003年1—6月		2002年1—6月
营 业 税	632,029.23		461,530.68
城 建 税	44,242.05		32,307.15
教育费附加	18,960.87		13,845.91
合 计	695,232.15		507,683.74
注:计缴标准详见注释3。
5.31 其他业务利润
项 目	2003年1—6月 其他业务收入 其他业务成本	2002年1—6月 其他业务收入 其他业务成本
租金业务	1,326,212.89 139,027.43	248,025.50 21,779.32
猪、鸡粪销售	1,593,909.50 109,541.06	1,686,928.24 77,705.60

47

小麦		1,200,351.72	1,200,311.69
三鸟市场交易管理费		656,996.83
其 他		301,009.50	89,122.83	327,829.42
合	计	5,078,480.44	1,538,003.01	2,262,783.16	99,484.92
5.32	财务费用
	项 目		2003年1—6月	2002年1—6月
	利息支出		15,222,302.77	7,390,348.20
	减：利息收入		3,523,392.55		165,014.71
	减：汇兑收益
	手续费		95,152.75
	其 他		163,057.30		380,853.60
	合 计		11,957,120.27	7,606,187.09

• 注: 1、本期利息支出比上年同期增加 2.06 倍,系公司本期短期借款增加所致。

• 2、本期利息收入比上年同期增加 21.35 倍,主要系银行存款增加及公司收取资金占用费所致。

5.33 投资收益

	项 目		2003年1—6月	2002年1—6月
	股票投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益
	净增减的金额		2,148,560.00	257,383.09
	股权投资差额摊销		-1,078,547.02	-415,625.00
	股权投资转让收益			12,295,666.82
	其他投资收益		6,343,752.81	39,516.29
	合 计		7,413,765.79	12,176,941.20
5.34 营业外收入
项 目	2003	年1—6月	2002	年1—6月
罚款收入		3,052.00		1,084.00
固定资产清理收入
其他收入		25,142.11		11,983.62
合 计		28,194.11		13,067.62

5.35 营业外支出

48

项 目	2003年1—6月	2002年1—6月
罚款支出	37,978.15	24,136.00
捐赠支出	52,580.00	198,000.00
处理固定资产净损失
其他支出	55.00	87,058.30
合计	90,613.15	309,194.30

5.36 收到的其他与经营活动有关的现金

单 位	金 额
海南职业技术学院	8,000,000.00
海口罗牛山惠宝房地产公司	10,500,000.00
其他	112,789.65
合 计	18,612,789.65
支付其他与经营活动有关的现金
单 位	金 额
海南职业技术学院	10,000,000.00
海口罗牛山惠宝房地产公司	10,500,000.00
支付办公费	987,654.35
支付差旅费	648,576.83
其他	2,646,904.16
合 计	24,783,135.34

5.37 支付其他与经营活动有关的现金

5.38 现金的期末余额

现金的期末余额比货币资金期末数少 44,139,851.79 元,系外币存款 5,332,638.88 美元已转为定期存单作为 银行借款质押物,不列为现金及现金等价物。

附注 6：母公司会计报表主要项目注释

6.1 应收账款

（1）账龄分析及百分比

49

		期 末	数		年	初	数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备
1年以内	6,895,683.06	55.64	5%	344,784.15	33,781,455.65	87.20	5%	1,400,646.91
1—2年	1,292,160.33	10.42	10%	129,216.03	2,236,579.20	5.80	10%	223,657.92
2—3年	3,236,579.20	26.12	20%	647,315.84	2,500,863.39	6.40	20%	500,172.68
3—4年	742,925.37	6.00	50%	371,462.69	29,807.88	0.10	50%	14,903.94
4年以上	224,925.74	1.82	100%	224,925.74	207,600.12	0.50	100%	207,600.12
合 计	12,392,273.70	100.00		1,717,704.45	38,756,306.24	100.00		2,346,981.57

(2)期末欠款金额前五名情况如下:

户 名	欠款金额	占应收账款总额比例
海南绿岛有机肥有限公司	2,912,690.00	23.51%
罗牛山惠宝房地产开发公司	2,510,777.00	20.26%
海南天工生物工程公司	754,734.90	6.09%
陈国彪	229,000.00	1.85%
云龙无害化处理场	156,436.00	1.26%
合 计	6,563,637.90	52.97%

• (3)期末数比年初数减少，主要系回收海南高职院后勤实业有限公司售房款所致。

• (4)期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

6.2 其他应收款

（1）账龄分析及百分比

		期 末	数			年	初 数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备
1年以内	139,145,545.02	89.99	5%	6,957,277.25	181,498,999.26	95	5%	8,209,596.01
1—2年	8,617,168.49	5.57	10%	861,716.85	6,137,071.45	3.2	10%	613,707.15
2—3年	4,228,023.49	2.73	20%	845,604.73	1,251,028.28	0.6	20%	250,205.71
3-4年	503,723.45	0.34	50%	251,861.73	294,000.00	0.2.	50%	147,000.00
4年以上	2,123,452.92	1.37	100%	2,123,452.92	1,866,981.38	1.0	100%	1,866,981.38
合 计	154,617,913.37	100.00		11,039,913.44	191,048,080.37	100		11,087,490.25

• (2)期末欠款金额前五名情况如下:

50

单位名称		欠款金额	占其他应收款总额比例(%) 欠款时间	占其他应收款总额比例(%) 欠款时间	占其他应收款总额比例(%) 欠款时间	欠款原因
海南创业科技风险投资有限公司		25,040,089.65	16.19%		2003	往来款
海南诚聚源有限公司		20,000,000.00	12.94%		2003	借款
海口食品公司		17,153,436.00	11.09%		2003	借款
天津宝罗畜禽公司		11,500,000.00	7.44%		2003	往来款
海口力神企业股份有限公司		8,101,264.79	5.24%		2003	往来款
合 计		81,794,790.44	52.90%
6.3 预付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄	期 末 数			年	初	数
	金 额	比例(%)	金 额		比例(%)
1年以内90,605,441.15 97.31			114,128,071.06			93.80
1-2年	494,643.20 0.53		6,100,000.00			5.0
2-3年	600,000.00 0.65		1,400,000.00			1.2
3年以上1,405,487.00 1.52
合 计93,105,571.35 100.00			121,628,071.06			100.00
(2)期末账龄在1	年以上预付账款情况
单位名称		金	额	未收回原因
天星实业公司		1,405,487.00		购买土地款
海口市政工程开发公司		600,000.00		未结算
湖南永州政府海口办		494,643.20		未结算
合计		2,500,130.20
6.4 存 货
项 目		期 末 金 额	数 跌价准备	年 金 额	初	数 跌价准备
农用材料		3,666,463.08		84,004.73

51

在建开发产品	115,833,657.34	116,408,793.34
幼畜及育肥畜	21,972,129.57	14,247,959.54
原材料	325,013.45	268,758.96
低值易耗品	17,946.11	16,228.86
合 计	141,815,209.55	131,025,745.43

6.5 长期投资

长期股权投资

长期股权投资
单位名称	初始投资额	追加投资额	被投资单位权益增减额 本期数 累计数	分得现金红利 本期数 累计数	期末数	投资 期限	占被投资 单位注册 资本比例	备注
海南禽业发展公司	6,127,566.09		1,127,566.09		6,127,566.09		100%	合并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市 场有限公司	9,565,695.66		-251,933.27 -686,237.61		9,313,762.39		100%	合并报表
海南罗牛山六万头猪场有 限公司	53,400,979.15		6,640,651.52 11,731,465.39		60,041,630.67		100%	合并报表
海口罗牛山禽蛋有限公司	2,137,049.62		-14,078.54 1,622,971.08		2,122,971.08		100%	合并报表
海南高职院后勤实业公司		42,069,824.70	513,762.38 513,762.38		42,583,587.08		100%	合并报表
海南海牛农业综合开发有 限公司	65,526,158.71		6,523,153.47 53,049,312.18		72,049,312.18		95%	合并报表
罗牛山禽业有限公司	11,736,083.74		-2,985,583.49 -749,499.75		8,750,500.25		95%	合并报表
海南万州农工贸有限公司	6,191,286.96		929,413.98 2,800,700.94		7,120,700.94		90%	合并报表
海口四建建筑工程有限公 司	26,024,318.91		-180,330.17 7,843,988.74		25,843,988.74		90%	合并报表
海口苍隆畜牧有限公司	14,581,403.77		2,225,556.68 7,806,960.45		16,806,960.45		90%	合并报表
爱华汽车广场有限公司	876,767.43		-33,739.10 43,028.33		843,028.33		80%	合并报表
海南罗牛山面粉有限公司		3,794,000.00	66,210.20 66,210.20		3,860,210.20		75.88%	合并报表
海南农产品中心批发市场
有限公司	13,724,907.80		-314,591.16 -589,683.36		13,410,316.64		70%	合并报表
海口中小企业担保有限公 司	35,158,836.09		-73,034.04 85,802.05		35,085,802.05		70%	合并报表
海南神牛牧工商发展有限 公司	13,233,821.01		66,923.63 7,800,744.64		13,300,744.64		55%	合并报表
海南中海香稻业有限公司	724,861.04		-7,799.56 -302,938.52		717,061.48		51%	合并报表
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00				1,000,000.00		11.10%	成本法
第一证券有限公司		30,000,000.00			30,000,000.00		5%	成本法
海南雅丽嘉槟榔药业有限 公司	913,911.08				913,911.08		5%	成本法
广东发展银行	38,220,000.00				38,220,000.00		4.2%	成本法
海口景山学校	66,664,579.63		222,208.62 4,565,346.00		66,886,788.25		96.64%	权益法

52

海南职业技术学院	42,606,313.43		1,583,260.00 5,836,527.08	44,189,573.43	66.87%	权益法
罗牛山惠宝房地产开发有
限公司	4,900,000.00			4,900,000.00	49%	权益法
海南洋浦面粉厂	198,000,000.00			198,000,000.00	99%	筹建
海南信联教育信息产业有
限公司	17,550,000.00			17,550,000.00	35.1%	筹建
罗牛山食品营销有限公司	12,713,166.06		-1,286,833.94	12,713,166.06	70%	对外承包
三亚罗牛山肉类联合加工 有限公司	2,455,810.19		-1,044,189.81	2,455,810.19	17.50%	对外承包
海口罗牛山出租车等六家
公司	7,383,154.54	100,000.00		7,483,154.54
合 计	704,050,451.18	23,330,044.43	14,910.051.15 136,868,782.83	742,290,546.76

注： 1 、本公司以每股 1.7 元价格购买海口景山学校的 1187.5 万股，股权投资差额 8,312,500.00 元。按 10 年平均摊销，以前年度累计已摊销 2,493,750.00 元。本期摊销 415,625.00 元 ,摊余价值 5,403,125.00 元 ;另 2002 年 6 月 25 日以 13,062,550.00 元购买海南 博软信息技术有限公司拥有的海口景山学校 23.64%的股权，股权投资差额 -2,176,008.72 元， 按 7.5 年摊销，以前年度已摊销 -145,067.25，本期摊销 -72,533.62 元，摊余价值 -1,958,407.85 元 ,海口景山学校截止 2003 年 6 月 30 日股权投资差额 3,444,717.15 元。

• 2、海南职业技术学院股权投资差额期末数为 300,000.00 元。

（2）长期债权投资

债券投资
债券种类	面 值 年利率	期末余额
国库券	300.00	300.00
6.6主营业务收入及主营业务成本
项 目	2003年1—6月 主营业务收入 主营业务成本		2002 主营业务收入	年1—6月 主营业务成本
牲 猪	34,047,873.72	25,878,493.88	14,159,602.84	11,281,446.44
商品房及工程施工	5,810,556.65	5,027,093.04	12,709,158.00
合 计	39,858,430.37	30,905,586.92	26,868,760.84	11,281,445.44

53

6.7 投资收益

项 目	2003年1—6月	2002年1—6月
股权投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	15,253,142.53	15,314,240.96
股权投资差额摊销	-343,091.38	-415,625.00
股权投资转让收益		12,552,840.20
其他投资收益	4,941,012.81	39,516.29
合 计	19,851,063.96	27,490,972.45

54

7 附注 ：关联方关系及交易

7.1 存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地点	主营业务	与公司关系	企业类型	法定代表人
海口市国营罗牛山农场	海口	粮食、热带作物及药材 种植	母公司	有限责任	吴伟雄
海南海牛农业综合开发有限公司	海口	牲猪、饲料、贸易	子公司	有限责任	王建新
海口罗牛山禽蛋有限公司	海口	鸡蛋批发、零售	子公司	有限责任	林国臣
海南万州农工贸有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司	海口	建筑、施工、装璜	子公司	有限责任	谢 京
海口中小企业担保有限公司	海口	贷款担保	子公司	有限责任	吴伟雄
海南洋浦海发面粉有限公司	海南洋浦	面粉加工	子公司	有限责任	吴伟雄
海南罗牛山禽业发展有限公司	海口	禽畜生产、销售	子公司	有限责任	袁正东
海南中海香稻业有限公司	海口	种子生产、销售	子公司	有限责任	陈玉和
海口罗牛山食品加工有限公司	海口	牲猪代宰	子公司	有限责任	谢 京
海南神牛牧工商发展有限公司	海口	饲料加工	子公司	有限责任	王建新
海口罗牛山禽业有限公司	海口	蛋鸡养殖	子公司	有限责任	王建新
海口罗牛山三鸟中心批发市场有 限公司	海口	三鸟、牲猪加工销售	子公司	有限责任	谢京
海南罗牛山六万头猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南农产品中心批发市场有限公 司	海口	农产品加工销售	子公司	有限责任	王建新
海南爱华汽车广场有限公司	海口	汽车广场开发建设、租 赁	子公司	有限责任	张小林
海口苍隆畜牧有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山食品营销有限公司	海口	食品销售	子公司	有限责任	张先贵
海南高职院后勤实业有限公司	海口	高校后勤服务	子公司	有限责任	马跃武
海南罗牛山面粉有限公司	海口	面粉加工及销售	子公司	有限责任	周启伟
海南万泉农产品批发市场有限公 司	琼海	农副产品加工销售	孙公司	有限责任	胡凤雷
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	文昌	文昌鸡育种	孙公司	有限责任	于吉英
海南道美猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开
海南桂林洋猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开

55

海南罗豆猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开
海口振龙畜牧有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	王建新
海口景山学校	海口	教学培训			吴伟雄
海南职业技术学院	海口	教学			符鸿合
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司	三亚	牲猪宰杀	联营公司	有限责任	吴伟雄
7.2存在控制关系的关联方注册资本及变化

关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数	关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
海口市国营罗牛山农场 3703万元	3703万元
海南海牛农业综合开发有限公司 2000万元	2000万元
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元	50万元
海南万州农工贸有限公司 500万元	500万元
海口四建建筑工程有限公司2000万元	2000万元
海口中小企业担保有限公司5000万元	5000万元
海南洋浦海发面粉有限公司20000万元	20000万元
海南罗牛山禽业发展有限公司500万元	500万元
海南中海香稻业有限公司200万元	200万元
海口罗牛山食品加工有限责任公司200万元	200万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元	1000万元
海口罗牛山禽业有限公司1000万元	1000万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司1000万元	1000万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司2000万元	2000万元
海南农产品中心批发市场有限公司2000万元	2000万元
海南爱华汽车广场有限公司100万元	100万元
海南苍隆畜牧有限公司 1000万元	1000万元
海南罗牛山食品营销有限公司2000万元	2000万元
海南高职院后勤实业公司有限公司1000万元	1000万元
海南罗牛山面粉有限公司500万元	500万元
海南万泉农产品批发市场有限公司 1600万元	1600万元

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海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000 万元 1000 万元 海南道美猪场有限公司 300 万元 300 万元 海南桂林洋猪场有限公司 150 万元 150 万元 海南罗豆猪场有限公司 200 万元 200 万元 海口振龙畜牧有限公司 300 万元 300 万元 海口景山学校 5580 万元 5580 万元 海南职业技术学院 5683 万元 5683 万元 三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 2000 万元 2000 万元

7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	年 初 金额	数 %	本 期 增 加 金额 %	本 期 增 加 金额 %	本 期 金额	减 少 %	期 末 金额	数 %
海口市国营罗牛山农场	9970.5万元	16.98			900万元	1.53	9070.5万元	15.45
海南海牛农业综合开发有限公司	1900万元	95					1900万元	95
海口市罗牛山禽蛋有限公司	50万元	100					50万元	100
海南万州农工贸有限公司	450万元	90					450万元	90
海口四建建筑工程有限公司	1800万元	90					1800万元	90
海口中小企业担保有限公司	3500万元	70					3500万元	70
海南洋浦海发面粉有限公司	2000万元	99					2000万元	99
海南罗牛山禽业发展有限公司	500万元	100					500万元	100
海南中海香稻业有限公司	102万元	51					102万元	51
海口罗牛山食品加工有限公司	50万元	25					50万元	25
海南神牛牧工商发展有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海南罗牛山禽业有限公司	950万元	95					950万元	95
海口罗牛山三鸟中心批发市场	1000万元	100					1000万元	100
海南罗牛山六万头种猪场有限公	2000万元	100					2000万元	100
司
海南农产品中心批发市场有限公	1400万元	70					1400万元	70
司
海南爱华汽车广场有限公司	80万元	80					80万元	80
海口苍隆畜牧有限公司	900万元	90					900万元	90
海南罗牛山食品营销有限公司	1400万元	70					1400万元	70
海南高职院后勤实业有限公司			1000万元	100			1000万元	100
海南罗牛山面粉有限公司			379.4万元	75.88			379.4万元	75.88
海南万泉农产品市场有限公司	1440万元	90					1440万元	90
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	650万元	60					650万元	60
海南道美猪场有限公司	210万元	70					210万元	70
海南桂林洋猪场有限公司			84.83万元	56.55			84.83万元	56.55
海南罗豆猪场有限公司			130.20万元	65.10			130.20万元	65.10
海口振龙畜牧有限公司			210万元	70			210万元	70
海口景山学校	5392.75万元	96.6					5392.75万元	96.6

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3800 万元 66.7 350 万元 17.50

海南职业技术学院 3800 万元 66.7 三亚罗牛山肉类联合加工公司 350 万元 17.50

7.4 不存在控制关系的关联方关系

关联方名称 与本公司关系 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其 5%股份 海南热岛文化体育发展有限公司 联营企业 琼山狮子岭信用社 持有其 11.10%股份 海口南大园酒店 联营企业 湖北广济药业股份有限公司 持有其 4.08%股份 海南同诚广告有限公司 参股企业 广东发展银行 持有其 4.20%股份 信联教育信息产业有限公司 持有其 35.1%股份 海口猪肉销售有限公司 持有其 38%股份 罗牛山惠宝房地产开发有限公司 持有其 49%股份

7.5 关联交易

7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司 3350 万股法人股为本公 司在交通银行海南分行 2600 万元人民币借款和本公司在中国农业银行海口分行 1187 万元借 款提供担保。

7.6 关联方应收应付款项

7.6 关联方应收应付款项
其他应收款	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	1,291,844.09	1,291,844.09
湖北广济药业股份有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
其他应付款	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
海南洋浦海发面粉有限公司	56,497,016.11	32,628,891.67
信联教育信息产业有限公司	10,546,996.97	10,546,996.97
海南职业技术学院	8,000,000.00	10,000,000.00
海口景山学校	3,297,430.70	3,456,301.70

附注 8：或有事项

• 1、公司为天津宝迪农业科技股份有限公司 4944 万元人民币借款提供担保。该公司目前

• 经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

2、公司为第一投资招商股份有限 5000 万元人民币借款提供担保，第一投资招商股份有 限公司 2002 年为本公司 5000 万元人民币借款提供担保。该公司目前经营正常，预期不存在 还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

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3、公司为湖北广济药业股份有限公司 1500 万元人民币借款提供担保，湖北广济药业股 份有限公司为本公司 3000 万元人民币借款提供担保。该公司目前经营正常，预期不存在还款 困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

• 4、公司为海南欣科计算机软件有限公司 2000 万元人民币借款提供担保。该公司目前经

• 营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

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