Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 30, 2016

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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

罗牛山股份有限公司 内部控制审计报告

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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编： 430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话： 027 86770549 传真： 027 85424329

内部控制审计报告

众环审字（2016）170024 号

罗牛山股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了罗 牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”） 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效 性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，罗牛山按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢剑

中国注册会计师：李慧

中国 武汉 二〇一六年三月二十九日

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