Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 16, 2015

罗牛山股份有限公司董事会 关于对会计师事务所对内部控制有效性出具非标准 审计报告涉及事项的专项说明

一、非标准内部控制审计报告涉及事项说明

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙人）对罗牛山股份有限公 司（以下简称 “公司”）2014 年度内部控制进行审计，并出具了带 强调事项的《内部控制审计报告》（中审亚太审字〔2015〕010201-1 号）。导致带强调事项的事项内容如下：

“我们提醒内部控制审计报告使用者关注贵公司财务报告内部 控制存在的重大缺陷及整改情况：

1、关联方识别程序

公司在关联交易管理中缺少识别、获取及确认关联方信息的机制。 公司2014 年修订了《罗牛山股份有限公司关联交易管理制度》、制 订了《罗牛山股份有限公司关联交易日常管理细则》。对于关联方识 别、申报、关联交易定价的原则、决策权限、回避表决、审议程序和 披露等提供了具体的控制办法，保证关联方的有效识别，关联交易的 及时审批和披露。

2、工程项目管理

公司的收入主要来源于畜牧、食品加工、教育、房地产以及工程 施工，业务较为分散。根据公司发展战略，公司近年来将业务的重心 放在畜牧和食品加工行业；同时工程施工行业的整体不规范也加大了 公司管理的难度。公司果断采取了规避风险的应对措施，处置了相关

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业务。对于房地产业务的管理，公司于2014 年9 月制定了《锦地翰 城项目新交房管理办法》、《罗牛山股份有限公司房地产分公司收入管 理办法（试行）》等制度。对交房流程、交房过程中相关单据的流转、 各环节的具体责任人等进行了明确。在房地产销售收入确认的过程中 对收入确认的原则、条件、时点以及流程进行了规范，并在财务报告 的会计政策部分进行了披露。

贵公司管理层已识别上述重大缺陷，并已经完成了整改。将其包 含在贵公司 2014 年内部控制自我评价报告中。

• 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

• 二、导致强调事项对公司内部控制有效性的影响程度

• 上述强调事项所涉及的重大缺陷，公司已在2014 年第四季度完

• 成全部整改工作，按照深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》 规定，公司于2014 年12 月31 日保持了有效的财务报告内部控制。 三、公司董事会对强调事项的意见

公司董事会对中审亚太会计师事务所出具带强调事项段的无保 留意见审计报告予以理解。

公司针对强调事项所涉及的内部控制缺陷积极组织整改，进一步 修订和完善关联交易管理和房地产业务管理方面的内控制度，加强公 司治理，规范经营行为，建立有效的管理流程和风险防控机制，努力 提升内控管理水平。

公司董事会将持续加强对董事、监事、高级管理人员以及其他相 关人员进行证券法律法规的学习培训，提高认识，提升遵章守法的自

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觉性，建立完善重大信息内部报告机制。

罗牛山股份有限公司 董事会 2015 年2 月15 日

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