Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Feb 10, 2015

证券代码：000735 证券简称：罗牛山 公告编号：2015-009

罗牛山股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014 年 度重大前期差错更正事项的有关情况说明如下：

1、前期差错更正的原因

（1）根据海南省地方税务局稽查局《税务处理决定书》（琼地税 稽处[2014]10 号），公司2009 年、2010 年、2011 年需补缴税款 14,027,487.89 元，滞纳金3,869,941.16 元，主要涉及事项如下：

①补缴2009 年至2011 年转让股票收益、资金占用费收入等营业 税664,497.09 元，城建税39,825.87 元，教育费附加17,068.23 元， 地方教育费附加1,140.99 元。

②补代扣代缴2009 年至2011 年个人所得税564,911.41 元。

③因海口景山学校用地减免税备案手续不完善及部分土地有证 无地等事项，补缴2009 年至2011 年土地使用税4,888,320.42 元。

④补缴2009 年至2011 年房产税2,241,582.53 元。

⑤补缴2009 年至2011 年资本公积变动印花税47,712.29 元。

⑥因房地产成本调整及上述补缴税款影响，补缴2011 年度企业 所得税5,562,429.06 元。

⑦以上事项共需加收滞纳金3,869,941.16 元，公司已计入2014 年度营业外支出核算。

⑧在检查期间，上述税款及滞纳金公司已全部缴纳入库。

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（2）在上述检查期间，公司另补缴2009 年至2011 年个人所得 税294,194.52 万元，一并追溯调整。

（3）2013 年，公司开发建设的锦地翰城二期A 区完工交房，因 工程尚未结算，预估成本6.82 亿元，预计可售面积170,928.60 平方 米，其中普通标准住宅预计面积122,461.22 平方米，按照已售面积 分摊，2013 年度结转营业成本355,192,327.32 元，经测算，普通标 准住宅增值率17.56%，不需缴纳土地增值税，当年确认非普通标准 住宅土地增值税4,222,457.76 元。2014 年度根据工程结算报告最终 确定工程成本6.61 亿元，根据测绘报告，可售面积169,826.59 平方 米，其中普通标准住宅122,377.77 平方米，按照已售面积分摊，2013 年度应结转成本332,760,012.55 元，普通标准住宅增值率24.97%， 应确认土地增值税35,481,449.69 元。因影响金额较大，追溯调整 2013 年度报表。

（4）因工作人员疏忽，2013 年度罗牛山少确认18 套房产销售 收入，影响收入12,026,068.00 元，成本7,440,613.82 元，追溯调 整2013 年度报表。

2、前期差错更正的内容

调增2013 年度营业收入12,026,068.00 元，调减2013 年度营业 成本14,991,700.95 元，调增2013 年度营业税金及附加 31,932,451.74 元，调减2013 年度所得税费用1,228,670.70 元。

调增2013 年末存货14,991,700.95 元，调减2013 年末预收账款 12,026,068.00 元，调增2013 年末应交税费45,025,463.45 元，调 减2013 年末盈余公积368,601.21 元，调减2013 年年末未分配利润 17,639,093.29。

3、前期差错更正的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正影

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响的报表项目及影响金额如下：

3.1 合并资产负债表

	调整项目	2013 年报数据	调整数据	2013 年调整后数据
	存货	650,268,354.60	14,991,700.95	665,260,055.55
	预收账款	189,635,152.35	-12,026,068.00	177,609,084.35
	应交税费	-27,242,305.99	45,025,463.45	17,783,157.46
	盈余公积	122,250,825.22	-368,601.21	121,882,224.01
	未分配利润	449,418,784.66	-17,639,093.29	431,779,691.37

3.2 合并利润表

3.2 合并利润表
调整项目	2013 年报数据	调整数据	2013 年调整后数据
营业收入	1,719,531,920.81	12,026,068.00	1,731,557,988.81
营业成本	1,404,254,987.97	-14,991,700.95	1,389,263,287.02
营业税金及附加	45,096,720.99	31,932,451.74	77,029,172.73
所得税费用	35,608,020.82	-1,228,670.70	34,379,350.12
净利润	29,259,716.43	-3,686,012.09	25,573,704.34
归属于上市公司股东的净利润	28,349,942.31	-3,686,012.09	24,663,930.22

特此公告

罗牛山股份有限公司

监 事 会

2015 年02 月10 日

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