Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 27, 2012

年度审计报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

2011 年度审计报告

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2012 年4 月

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年度审计报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

审计报告

中审亚太审字 [2012]010314 号

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林

中国注册会计师：杨向雅

中国·北京 二〇一二年四月二十五日

防伪标识号：№

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年度审计报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2011年12月31日 单位：元
	附注		期末余额		年初余额
资产
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	5.1		434,676,803.32	124,300,730.95	430,840,917.01	140,434,050.72
交易性金融资产	5.2		71,758,525.41	7,638,629.83	24,091,337.79	7,746,092.41
应收账款	5.3	11.1	17,295,010.53	681,299.15	19,414,801.86	337.61
预付款项	5.5		73,360,333.36	50,940,583.40	20,591,545.21	33,861,879.21
应收股利
其他应收款	5.4	11.2	90,483,768.44	66,926,852.03	318,543,488.08	312,469,349.86
买入返售金融资产
存货	5.6		489,033,156.84	317,118,665.41	352,651,090.86	208,496,222.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5.7		13,082,540.00	13,082,540.00	25,690,074.32	25,690,074.32
流动资产合计			1,189,690,137.90	580,689,300.77	1,191,823,255.13	728,698,006.86
非流动资产：
可供出售金融资产	5.8		136,000,000.00	136,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	5.9、10	11.3	906,080,262.11	1,629,071,262.02	472,567,356.02	1,122,532,389.52
投资性房地产
固定资产	5.11		855,018,517.96	180,773,532.78	807,371,180.62	171,857,351.58
在建工程	5.12		51,451,840.53		57,284,937.70	315,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产	5.13		36,216,329.08		34,557,780.20	1,480,830.55
无形资产	5.14		392,507,755.35	206,116,892.24	288,801,056.56	209,932,340.96
开发支出
商誉	5.15		55,389,716.71		54,259,684.81
长期待摊费用	5.16		5,000,422.88		4,800,217.03
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计			2,437,664,844.62	2,151,961,687.04	1,719,642,212.94	1,506,117,912.61
资产总计			3,627,354,982.52	2,732,650,987.81	2,911,465,468.07	2,234,815,919.47

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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年度审计报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

资产负债表 (续)

资产负债表 (续)	资产负债表 (续)	资产负债表 (续)	资产负债表 (续)	资产负债表 (续)
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2011年12月31日					金额单位：人民币元
负债和所有者权益	附注		年末数		年初数
（或股东权益）	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款
应付账款	5.19		56,234,580.33	638,930.33	49,215,666.74	22,124.79
预收款项	5.20		359,126,141.25	306,764,110.17	291,417,799.77	242,993,664.10
应付职工薪酬	5.21		34,643,313.74	2,276,375.26	38,471,458.42	2,280,902.16
应交税费	5.22		1,602,965.49	1,033,088.53	11,862,983.97	7,503,748.83
应付利息	5.23		2,115,122.53	1,922,211.41	1,211,185.78	881,111.11
应付股利	5.24		2,173,805.00	2,173,805.00	2,173,805.00	2,173,805.00
其他应付款	5.25		156,288,656.98	57,915,269.69	181,909,778.62	95,145,921.29
一年内到期的非流动负债	5.26		209,362,411.40	194,044,999.92	17,621,250.78	609,620.00
其他流动负债
流动负债合计			821,546,996.72	566,768,790.31	593,883,929.08	351,610,897.28
非流动负债：
长期借款	5.27		940,450,000.00	833,300,000.00	609,000,000.00	600,000,000.00
专项应付款	5.28				30,552,386.96
其他非流动负债	5.29		40,708,403.24	11,275,000.20	38,592,725.97	12,283,373.37
非流动负债合计			981,158,403.24	844,575,000.20	678,145,112.93	612,283,373.37
负债合计			1,802,705,399.96	1,411,343,790.51	1,272,029,042.01	963,894,270.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	5.30		880,132,000.00	880,132,000.00	880,132,000.00	880,132,000.00
资本公积	5.31		309,440,546.97	277,884,848.82	215,352,759.93	202,742,698.10
减：库存股
盈余公积	5.32		109,738,944.86	109,738,944.86	109,738,944.86	109,738,944.86
未分配利润	5.33		412,758,578.66	53,551,403.62	352,802,813.19	78,308,005.86
归属于母公司所有者权益合计			1,712,070,070.49	1,321,307,197.30	1,558,026,517.98	1,270,921,648.82
少数股东权益			112,579,512.07		81,409,908.08
所有者权益合计			1,824,649,582.56	1,321,307,197.30	1,639,436,426.06	1,270,921,648.82
负债和所有者权益总计			3,627,354,982.52	2,732,650,987.81	2,911,465,468.07	2,234,815,919.47

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

利润表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	附注	附注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	5.34	11.4	1,104,104,689.80	232,532,824.45	882,404,764.22	25,001,115.25
其中：营业收入	5.34	11.4	1,104,104,689.80	232,532,824.45	882,404,764.22	25,001,115.25
二、营业总成本			1,085,505,904.93	265,324,850.82	952,202,269.50	75,776,358.82
其中：营业成本	5.34	11.4	876,243,778.60	142,957,287.38	803,189,214.49	10,022,165.16
利息支出
营业税金及附加	5.35		16,486,400.53	12,878,596.67	7,607,303.97	1,348,558.53
销售费用	5.36		13,382,503.93	5,478,362.39	17,841,453.58	2,333,037.27
管理费用	5.37		126,005,811.37	56,042,925.96	107,660,916.70	48,874,793.18
财务费用	5.38		50,611,533.23	44,936,323.95	18,994,570.51	16,868,194.52
资产减值损失	5.39		2,775,877.27	3,031,354.47	-3,091,189.75	-3,670,389.84
加：公允价值变动收益	5.40		-2,869,283.82	95,569.30	454,037.71	-102,886.32
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以	5.41	11.5	10,420,279.34	829,969.57	59,096,484.37	7,343,797.05
“-”号填列）
其中：对联营企	5.41		26,831,884.08	-2,520,235.24	43,422,421.06	-4,616,792.49
业和合营企业的投资收
益
三、营业利润（亏损以“-”			26,149,780.39	-31,866,487.50	-10,246,983.20	-43,534,332.84
号填列）
加：营业外收入	5.42		48,109,234.93	7,771,885.26	60,098,187.17	43,637,816.18
减：营业外支出	5.43		5,136,189.23	662,000.00	15,885,923.95	8,341,158.69
其中：非流动资产处			4,124,882.68		4,823,797.29	95,370.04
置损失
四、利润总额（亏损总额			69,122,826.09	-24,756,602.24	33,965,280.02	-8,237,675.35
以“-”号填列）
减：所得税费用	5.44		2,004,098.76		3,590,068.94
五、净利润（净亏损以“-”			67,118,727.33	-24,756,602.24	30,375,211.08	-8,237,675.35
号填列）
归属于母公司所有			59,955,765.47	-24,756,602.24	29,177,481.13	-8,237,675.35
者的净利润
少数股东损益			7,162,961.86		1,197,729.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益	5.45		0.068		0.033
（二）稀释每股收益	5.45		0.068		0.033
七、其他综合收益	5.46		93,864,917.32	75,142,150.72	395,886.00	725,912.81
八、综合收益总额			160,983,644.65	50,385,548.48	30,771,097.08	-7,511,762.54
归属于母公司所有			153,726,118.63	50,385,548.48	29,573,367.13	-7,511,762.54
者的综合收益总额
归属于少数股东的			7,257,526.02		1,197,729.95
综合收益总额

注：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

现金流量表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	附注	附注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务			1,172,494,656.34	253,181,147.28	1,096,997,450.67	223,550,797.44
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动	5.47.1		114,423,835.41	146,776,618.99	73,094,371.13	35,320,233.76
有关的现金
经营活动现金流入			1,286,918,491.75	399,957,766.27	1,170,091,821.80	258,871,031.20
小计
购买商品、接受劳务			949,881,904.70	265,729,567.62	868,250,565.74	147,223,380.38
支付的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职			132,948,513.73	17,232,824.38	109,960,989.14	13,478,848.49
工支付的现金
支付的各项税费			32,173,151.89	24,333,529.05	34,389,448.11	18,693,594.23
支付其他与经营活动	5.47.2		57,405,921.72	25,995,843.14	93,419,628.75	195,989,464.66
有关的现金
经营活动现金流出			1,172,409,492.04	333,291,764.19	1,106,020,631.74	375,385,287.76
小计
经营活动产生的			114,508,999.71	66,666,002.08	64,071,190.06	-116,514,256.56
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金			38,799,339.63	37,199,339.63	30,148,914.53	29,974,978.00
取得投资收益收到的			3,320,178.31	2,687,993.11	3,408,404.58	7,513,530.16
现金
处置固定资产、无形			29,209,142.43	17,475,334.32	31,948,998.52	17,958,708.01
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动					4,447,059.38	4,447,059.38
有关的现金
投资活动现金流入			71,328,660.37	57,362,667.06	69,953,377.01	59,894,275.55
小计
购建固定资产、无形			202,635,967.21	20,095,768.00	52,759,378.90	13,955,241.64
资产和其他长期资产支付
的现金

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

投资支付的现金			439,192,119.54	477,332,605.46	295,741,264.22	268,604,183.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动					4,504,299.41
有关的现金
投资活动现金流出			641,828,086.75	497,428,373.46	353,004,942.53	282,559,425.23
小计
投资活动产生的			-570,499,426.38	-440,065,706.40	-283,051,565.52	-222,665,149.68
现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现金			9,750,000.00		400,000.00
其中：子公司吸收少			9,750,000.00		400,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			547,000,000.00	430,000,000.00	545,000,000.00	530,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动	5.47.3		5,387,000.00		25,873,460.00	10,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入			562,137,000.00	430,000,000.00	571,273,460.00	540,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金			24,550,000.00	3,200,000.00	280,000,000.00	255,000,000.00
分配股利、利润或偿			54,505,620.15	48,720,311.92	23,270,331.54	20,958,026.15
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	5.47.4		23,255,066.87	20,813,303.53	5,002,477.13	5,002,477.13
有关的现金
筹资活动现金流出			102,310,687.02	72,733,615.45	308,272,808.67	280,960,503.28
小计
筹资活动产生的			459,826,312.98	357,266,384.55	263,000,651.33	259,039,496.72
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净			3,835,886.31	-16,133,319.77	44,020,275.87	-80,139,909.52
增加额
加：期初现金及现金			430,840,917.01	140,434,050.72	386,820,641.14	220,573,960.24
等价物余额
六、期末现金及现金等价			434,676,803.32	124,300,730.95	430,840,917.01	140,434,050.72
物余额

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

现金流量表（续）

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项 目
	合并	母公司	合并	母公司
1．将净利润调节为经营活动 现金流量：
净利润	67,118,727.33	-24,756,602.24	30,375,211.08	-8,237,675.35
加：资产减值准备	2,775,877.27	3,031,354.47	-3,091,189.75	-3,670,389.84
固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧	75,284,647.67	9,317,058.09	75,115,282.10	9,634,029.79
无形资产摊销	6,479,703.30	3,815,448.72	5,662,435.40	4,054,359.30
长期待摊费用摊销	555,676.98	0	235,481.42	0
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失	-10,087,414.68		-32,788,765.55	-32,640,177.55
固定资产报废损失	0	0	0	0
公允价值变动损失	2,869,283.82	-95,569.30	-454,037.71	102,886.32
财务费用	52,851,379.59	47,141,134.43	21,259,329.07	18,923,261.07
投资损失	-10,420,279.34	-829,969.57	-59,096,484.37	-7,343,797.05
递延所得税资产减少	0	0	0	0
递延所得税负债增加	0	0	0	0
存货的减少	-137,703,343.59	-108,622,442.68	-163,153,920.04	-142,912,702.01
经营性应收项目的减少	27,766,771.09	116,984,177.35	24,303,635.59	102,291,489.84
经营性应付项目的增加	37,017,970.27	20,681,412.81	162,916,442.59	-57,278,747.71
其他			2,787,770.23	563,206.63
经营活动产生的现金流量净额	114,508,999.71	66,666,002.08	64,071,190.06	-116,514,256.56
2．不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动 情况：
现金的期末余额	434,676,803.32	124,300,730.95	430,840,917.01	140,434,050.72
减：现金的期初余额	430,840,917.01	140,434,050.72	386,820,641.14	220,573,960.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,835,886.31	-16,133,319.77	44,020,275.87	-80,139,909.52

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

合并所有者权益变动表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益						归属于母公司所有者权益
					少数股东权益	所有者权益合计					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	盈余公积	未分配利润			实收资本（或股本）	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	880,132,000.00	215,352,759.93	109,738,944.86	380,621,250.07	81,409,908.08	1,667,254,862.94	880,132,000.00	215,518,989.67	109,738,944.86	351,443,768.94	81,482,167.79	1,638,315,871.26
加：会计政策变更
前期差错更正				-27,818,436.88		-27,818,436.88				-27,818,436.88		-27,818,436.88
其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	215,352,759.93	109,738,944.86	352,802,813.19	81,409,908.08	1,639,436,426.06	880,132,000.00	215,518,989.67	109,738,944.86	323,625,332.06	81,482,167.79	1,610,497,434.38
三、本年增减变动金额		94,087,787.04		59,955,765.47	31,169,603.99	185,213,156.50		-166,229.74		29,177,481.13	-72,259.71	28,938,991.68
（减少以“-”号填列）
（一）净利润				59,955,765.47	7,162,961.86	67,118,727.33				29,177,481.13	1,197,729.95	30,375,211.08
（二）其他综合收益		93,770,353.16			94,564.16	93,864,917.32		395,886.00				395,886.00
上述（一）和（二）		93,770,353.16		59,955,765.47	7,257,526.02	160,983,644.65		395,886.00		29,177,481.13	1,197,729.95	30,771,097.08
小计
（三）所有者投入和		317,433.88			23,912,077.97	24,229,511.85		-562,115.74			-1,269,989.66	-1,832,105.40
减少资本
1．所有者投入资本					24,153,500.00	24,153,500.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他		317,433.88			-241,422.03	76,011.85					-1,269,989.66	-1,832,105.40
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他								-562,115.74
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	880,132,000.00	309,440,546.97	109,738,944.86	412,758,578.66	112,579,512.07	1,824,649,582.56	880,132,000.00	215,352,759.93	109,738,944.86	352,802,813.19	81,409,908.08	1,639,436,426.06

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益					归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本				所有者权益合计	实收资本				所有者权益合计
	（或股本）	资本公积	盈余公积	未分配利润		（或股本）	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	880,132,000.00	202,742,698.10	109,738,944.86	98,626,442.74	1,291,240,085.70	880,132,000.00	202,016,785.29	109,738,944.86	106,864,118.09	1,298,751,848.24
加：会计政策变更
前期差错更正				-20,318,436.88	-20,318,436.88				-20,318,436.88	-20,318,436.88
其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	202,742,698.10	109,738,944.86	78,308,005.86	1,270,921,648.82	880,132,000.00	202,016,785.29	109,738,944.86	86,545,681.21	1,278,433,411.36
三、本年增减变动金		75,142,150.72		-24,756,602.24	50,385,548.48		725,912.81		-8,237,675.35	-7,511,762.54
额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润				-24,756,602.24	-24,756,602.24				-8,237,675.35	-8,237,675.35
（二）其他综合收		75,142,150.72			75,142,150.72		725,912.81			725,912.81
益
上述（一）和（二）		75,142,150.72		-24,756,602.24	50,385,548.48		725,912.81		-8,237,675.35	-7,511,762.54
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配

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1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	880,132,000.00	277,884,848.82	109,738,944.86	53,551,403.62	1,321,307,197.30	880,132,000.00	202,742,698.10	109,738,944.86	78,308,005.86	1,270,921,648.82

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资产减值准备明细表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	年初账 面余额		本期减少	本期减少	期末账 面余额
项 目		本期增加
			转回	转销
	52,815,251.52	3,768,123.12			56,583,374.64
1.坏账准备
		1,321,277.61			1,321,277.61
2.存货跌价准备
3.可供出售金融资产减 值准备
4.持有至到期投资减值 准备
5.长期股权投资减值准 备	1,291,970.00			1,000,000.00	291,970.00
6.投资性房地产减值准 备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
	215,983.00			215,983.00
9.在建工程减值准备
10.生产性生物资产减值 准备
其中：成熟生产性生物资 产减值准备
11.油气资产减值准备
12.无形资产减值准备
	3,106,443.94				3,106,443.94
13.商誉减值准备
14.其他
	57,429,648.46	5,089,400.73		1,215,983.00	61,303,066.19
合 计

公司法定代表人：徐自力 主管会计工作的公司负责人：钟金雄 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度财务报表附注

附注1 公司基本情况

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口 市农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂 林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。 本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众 发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万 元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注 册资本变更为人民币 88,013.20 万元， 2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局 办理了变更注册登记。注册号为 460000000167226 ，住所为海口市人民大道 50 号， 法定代表人为徐自力，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建 筑装璜工程、农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽 车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家 用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销 售；交易市场的开发建设、租赁服务。（凡需行政许可的项目凭证许可证经营）

附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

2.1 财务报表的编制基础

本财务报表（包括 2011 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表， 2011 年 度的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和 事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其他相关规定进 行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（ 2010 年修订）》 以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容 与格式（ 2007 年修订）》的规定。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.3 会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、 半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。

2.4 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

2.5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并 是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控 制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合 并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成 本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债， 本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报 表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照 “合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方 及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双 方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表 的有关原则进行抵销。

2.5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金 或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权 在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企 业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方 长期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负 债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负 债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的 处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可

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辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报 表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下， 该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并 当期的合并利润表。

2.6 合并财务报表的编制方法

按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合 并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其 他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。 合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项 合并，并计算少数所有者权益（损益）。

合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执 行的会计政策对其进行调整后合并。

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。

本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本 公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制 下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告 期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

2.7 会计计量属性

2.7.1 计量属性

本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公 允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产 和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量， 其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置 成本计量。

2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

2.8 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是 指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2.9 外币业务

2.9.1 发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

2.9.3 外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的 财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述 方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

2.10 金融工具

2.10.1 金融工具的确认依据

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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融 负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其 一部分。

2.10.2 金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2.10.3 金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 2 ）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（ 3 ）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入 所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本计量。

（ 5 ）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：

A. 《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额。

2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

（ 1 ）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允 价值。报价按照以下原则确定：

①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为 市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中 的现行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或 经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允 价值。

（ 2 ）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公 允价值。

2.10.5 金融资产减值准备计提方法

• （ 1 ）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际 利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

（ 2 ）应收款项

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应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11 。 （ 3 ）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（ 4 ）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将 该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。

2.10.6 金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并 确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

2.11 应收款项

2.11.1 坏账的确认标准

凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡， 既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期 三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及 其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

2.11.2 坏账损失核算方法

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本公司采用备抵法核算坏账损失。

2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	大于或等于100万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	个别认定法

（ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项：

（2）按组合计提坏账准备应收款项：	（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项回收风险相似
子公司组合	合并范围内子公司
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
子公司组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	20	20
3至4年	50	50
4年以上	100	100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	个别认定法

对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失， 计提坏账准备。

2.12 存货

2.12.1 存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及 低值易耗品、消耗性生物资产等。

2.12.2 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》

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处理。

投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低 计量。

存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的， 该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的 差额计提。

2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法

① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土 地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效使用年限平均 摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发 成本。

② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产 品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财 务费用。

2.12.5 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。

2.13 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控 制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

2.13.1 长期股权投资投资成本的确定

（ 1 ）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权 在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

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④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 本公司将其计入合并成本。

（ 2 ）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

（ 1 ）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣 告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

（ 2 ）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投

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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投 资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间 的差额不具有重要性的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资 单位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益。

2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该 企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。

当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条 件之一时，视为对其具有重大影响：

①拥有被投资单位 20% 或以上至 50% 表决权资本时；

②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；

③与被投资单位参与政策制定过程；

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④与被投资单位互相交换管理人员；

⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。

2.13.4 长期投资减值准备的计提

中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及 计提方法参见附注 2.21 。

2.14 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权和已出租的建筑物。

2.14.1 投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

（ 1 ）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

（ 2 ）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2.14.2 投资性房地产初始计量

（ 1 ）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出。

（ 2 ）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。

（ 3 ）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确

定。

（ 4 ）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计 入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.14.3 投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据 《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》 的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折 旧。

2.14.4 投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他

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资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转 换后的入账价值。

2.14.5 投资性房地产减值准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计 提方法同固定资产。

2.15 固定资产

2.15.1 固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资 产：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.15.2 固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

（ 1 ）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业 人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。

（ 2 ）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。

（ 3 ）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（ 4 ）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产 的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准 则第 21 号——租赁》的有关规定确定。

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2.15.3 固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、 办公设备等。

2.15.4 固定资产折旧

（ 1 ）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和 预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别	预计净残值率(%)	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5	20-30	3.17-4.75
交通运输设备	5	5-10	9.50-19
专用设备	5	8-15	6.33-11.88
通用设备	5	5	19
办公设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余 使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确 定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不需要调整原已计提的折旧额。

（ 2 ）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少 于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定 资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固 定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

2.15.5 固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更 新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改 造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的 部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，

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在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在 “固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。

2.16 在建工程

2.16.1 在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待 确定实际价值后，再进行调整。

2.17 借款费用资本化

2.17.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（ 1 ）资产支出已经发生。

（ 2 ）借款费用已经发生。

（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

2.17.2 借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认 为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

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态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化 金额，按照下列规定确定：

（ 1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（ 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

2.18 生物资产

2.18.1 生产性生物资产的确定标准

本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到 预定生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。

2.18.2 生产性生物资产累计折旧

按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50% ，预计使用寿命为 1.5-3 年。

2.19 无形资产

2.19.1 无形资产的确认标准

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

（ 1 ）符合无形资产的定义。

（ 2 ）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（ 3 ）该资产的成本能够可靠计量。

2.19.2 无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（ 1 ）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（ 2 ）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（ 3 ）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内 部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用 性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定 用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（ 4 ）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准 则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

2.19.3 无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有 限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本 公司采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备 的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销 金额计入当期损益

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

2.20 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良 支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.21 资产减值

2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值 准备确定方法

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、 生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方 法：

（ 1 ）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存 在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（ 2 ）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估 计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经 营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资 产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保 持一致，不得随意变更。

2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明 矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价 值（扣除预计净残值）。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

2.22 收入确认

2.22.1 销售商品的收入确认

• （ 1 ）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（ 2 ）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；

（ 3 ）收入的金额能够可靠的计量；

（ 4 ）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

• （ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.22.2 提供劳务的收入确认

• （ 1 ）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（ 2 ）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在 提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

• （ 3 ）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同

• 预计总成本的比例确定合同完工进度。

2.22.3 让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

• （ 1 ）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （ 2 ）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 2.23 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不 包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

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益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补 助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货 币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相 关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相 关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接 将返还的金额计入当期损益。

2.24 所得税

所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在 取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税 基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基 础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础 或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

2.24.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债：

（ 1 ）商誉的初始确认；

（ 2 ）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税 暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本 公司将确认其产生的递延所得税负债。

2.24.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

（ 1 ）该项交易不是企业合并；

（ 2 ）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资 产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

2.24.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的 所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负 债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税 负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延 所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化 当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额应当转回。

本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期 所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

2.25 租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

2.25.1 融资性租赁

（ 1 ）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（ 75% （含）以上）；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值（ 90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（ 90% （含）以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。

（ 2 ）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁 付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2.25.2 经营性租赁

作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当 期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.26 主要会计政策、会计估计的变更

2.26.1 会计政策变更

本公司 2011 年度未发生需要披露的重大会计政策变更事项。

2.26.2 会计估计变更

本公司 2011 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。

• 2.27 前期差错更正

• ①本公司畜牧板块 2012 年需补缴 2009 年以前需由公司承担的社会保险费和

利息共计 750 万元，相应追溯调减 2009 年年初未分配利润 750 万元。

• ②根据“海口市地税清缴 [2012]009 号”通知书，本公司需补缴 2004 年转让

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

土地使用权相关土地增值税 20,287,519.81 元、印花税 30,917.07 元，相应追溯调减 2005 年年初未分配利润 20,318,436.88 元。

附注3 税项

3.1 增值税

本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税 率为 13% 、 17% 。

3.2 营业税

本公司按应税营业额的 3% 、 5% 计缴营业税。

3.3 城市维护建设税

本公司按当期应纳流转税额的 1% 、 5% 、 7% 计缴城市维护建设税。

3.4 教育费附加

本公司按当期应纳流转税额的 3% 计缴教育费附加。

3.5 地方教育费附加

本公司按当期应纳流转税额的 2% 计缴地方教育费附加。

3.6 企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本公司从事牲 畜、家禽饲养取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海南 中海香稻业有限公司等多家从事牲畜、家禽饲养以外行业的子公司、孙公司依 其所处地域分别按 24% 、 25% 的税率计缴企业所得税。

附注4 企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位 为人民币万元）

4.1 子公司情况

4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
海南海牛农业综合 开发有限公司	控股子 公司	海口市	畜牧养殖	2,000.00	畜牧养殖
海南万州农工贸有 限公司	控股子 公司	海口市	牲猪生产、销售	500.00	牲猪生产、销售
海南神牛牧工商发 展有限公司	控股子 公司	海口市	畜牧养殖，建筑材料	1,000.00	畜牧养殖，建筑材料

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海口四建建筑工程 有限公司	控股子 公司	海口市	建筑、施工、装潢	2,000.00	建筑、施工、装潢
海南中海香稻业有 限公司	控股子 公司	海口市	种子生产、销售	200.00	种子生产、销售
海南洋浦海发面粉 有限公司	控股子 公司	海南 洋浦	面粉加工	20,000.00	面粉加工
海口罗牛山三鸟中 心批发市场有限公 司	控股子 公司	海口市	三鸟及蛋品销售	1,000.00	三鸟及蛋品销售
海南罗牛山畜牧有 限公司	控股子 公司	海口市	畜禽养殖、农副产品销售	9,452.70	畜禽养殖、农副产品销售
海口苍隆畜牧有限 公司	控股子 公司	文昌市	牲猪生产、销售	1,000.00	牲猪生产、销售
海南罗牛山面粉有 限公司	控股孙 公司	海口市	粮油加工、销售	500.00	粮油加工、销售
海南洋浦海发粮油 贸易有限公司	控股子 公司	海口市	粮食、油脂、饲料原料销售	100.00	粮食、油脂、饲料原料销售
海口罗牛山食品加 工有限公司	控股子 公司	海口市	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易	500.00	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易
海南罗牛山种猪育 种有限公司	控股孙 公司	海口市	畜牧养殖、农副产品、化肥的销售	800.00	畜牧养殖、农副产品、化肥的销 售
海南博时通投资咨 询有限公司	控股孙 公司	海口市	实业投资咨询、资产委托管理、企 业财务管理咨询	500.00	实业投资咨询、资产委托管理、 企业财务管理咨询
昌江罗牛山畜牧有 限公司	控股孙 公司	昌江县	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植	1,000.00	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植
海南雅安居物业服 务有限公司	控股子 公司	海口市	房屋租赁、房地产经纪咨询、物 业管理等	300.00	房屋租赁、房地产经纪咨询、 物业管理等
海南锦地房地产有 限公司	控股子 公司	海口市	房地产开发及经营、金属材料、 机械设备、汽车、电子设备的销 售	5,000.00	房地产开发及经营、金属材 料、机械设备、汽车、电子设 备的销售
海南道美猪场有限 公司	控股孙 公司	海口市	牲猪生产、销售	300.00	牲猪生产、销售
海口振龙畜牧有限 公司	控股孙 公司	海口市	畜禽养殖	300.00	畜禽养殖
海南罗豆猪场有限 公司	控股孙 公司	海口市	仔猪、中猪、大猪生产及销售	200.00	仔猪、中猪、大猪生产及销售
海南桂林洋猪场有 限公司	控股孙 公司	海口市	畜禽养殖、饲料生产	150.00	畜禽养殖、饲料生产
海口罗牛山物业管 理有限公司	控股子 公司	海口市	物业管理、水电安装、房屋维修	50.00	物业管理、水电安装、房屋维 修
海南万泉农产品批 发市场有限公司	控股孙 公司	琼海市	农副产品加工销售	1,600.00	农副产品加工销售
海南职业技术学院	控股子 公司	海口市	培养应用型高级人才	7,209.82	培养应用型高级人才

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海口景山学校	控股子 公司	海口市	教学、培训	5,580.00	教学、培训
海南罗牛山能源环 保有限公司	控股孙 公司	海口市	污水处理、运行管理	500,00	污水处理、运行管理
三亚罗牛山畜牧有 限公司	控股孙 公司	海口市	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植	3,225.60	畜牧业养殖、热带作物种植、 销售
海南罗牛山农产品 加工产业园有限公 司	控股子 公司	海口市	畜牧养殖、屠宰及深加工、销售， 水果蔬菜的仓储	10,000.00	畜牧养殖、屠宰及深加工、销 售，水果蔬菜的仓储

子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数 股东权益 （元）	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
海南海牛农业综合 开发有限公司	1,900.00		95.00	95.00	是	16,118,429.11
海南万州农工贸有 限公司	450.00		90.00	90.00	是	496,884.72
海南神牛牧工商发 展有限公司	1,000.00		100.00	100.00	是
海口四建建筑工程 有限公司	1,800.00		90.00	90.00	是	2,692,650.27
海南中海香稻业有 限公司	102.00		51.00	51.00	是	1,279.98
海南洋浦海发面粉 有限公司	19,000.00		95.00	95.00	是	5,912,275.89
海口罗牛山三鸟中 心批发市场有限公 司	1,000.00		100.00	100.00	是
海南罗牛山畜牧有 限公司	9,452.70		100.00	100.00	是
海口苍隆畜牧有限 公司	1,000.00		100.00	100.00	是	972,093.59
海南罗牛山面粉有 限公司	379.40		100.00	100.00	是
海南洋浦海发粮油 贸易有限公司	100.00		100.00	100.00	是
海口罗牛山食品加 工有限公司	400.00		80.00	80.00	是	541,082.07
海南罗牛山种猪育 种有限公司	800.00		100.00	100.00	是
海南博时通投资咨 询有限公司	475.00		95.00	95.00	是	203,285.19
昌江罗牛山畜牧有 限公司	510.00		51.00	51.00	是	7,177,352.51
海南雅安居物业服 务有限公司	300.00		100.00	100.00	是
海南锦地房地产有 限公司	5,000.00		100.00	100.00	是
海南道美猪场有限 公司	210.00		70.00	70.00	是	714,910.66
海口振龙畜牧有限	210.00		70.00	70.00	是	3,793,316.71

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

公司
海南罗豆猪场有限 公司	130.20		65.10	65.10	是	526,035.95
海南桂林洋猪场有 限公司	84.82		56.55	56.55	是	490,584.83
海口罗牛山物业管 理有限公司	40.00		80.00	80.00	是	216,028.55
海南万泉农产品批 发市场有限公司	1,600.00		100.00	100.00	是
海南职业技术学院	4,822.97		66.70	66.70	是	60,001,195.78
海口景山学校	5,393.00		96.64	96.64	是	2,425,551.24
海南罗牛山能源环 保有限公司	500,00		100.00	100.00	是
三亚罗牛山畜牧有 限公司	2,416.60		74.73	74.73	是	10,038,610.42
海南罗牛山农产品 加工产业园有限公 司	10,000.00		100.00	100.00	是

4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 类型	注册地	业务性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额
控股子 公司	海口市	饲料、建筑 材料销售	500.00	饲料、建筑材 料销售	500.00

持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额
100.00	100.00	是

4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
海口永兴畜牧业有 限公司	控股孙 公司	海口市	生产加工销售	5,000.00	养猪业 、饲料生产 加工销售，畜禽业， 淡水养殖，农副产品 销售	5,000.00
海南忆南园林工程 有限公司	控股孙 公司	海口市	园林绿化工程 、 苗木种植及销售。	120.00	园林绿化工程 、苗木 种植及销售。	120.00
海南青牧原实业有 限公司	控股子 公司	海口市	生产销售	500.00	畜禽、水产配合饲 料、浓缩料、饲料添	500.00

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

					加剂及相关生物产 品的生产销售；饲料 原料、农产品的销售 等
海南高职院后勤实 业有限公司	控股子 公司	海口市	房地产开发经 营、餐饮服务	1,000.00	房地产开发经营、餐 饮服务	1,000.00
海南罗牛山生态农 产品有限公司	控股子 公司	海口市	农产品加工销售	2,000.00	农产品加工销售	2,000.00
海南爱华汽车广场 有限公司	控股子 公司	海口市	汽车广场开发及 租赁	100.00	汽车广场开发及租 赁	100.00
海南罗牛山肉类食 品有限公司	控股子 公司	海口市	农产品销售、批 发	500.00	农产品销售、批发	492.50
天津市宝罗畜禽发 展有限公司	控股子 公司	天津市	水产品 、农副产 品 、畜禽养殖； 杂粮；饲料销售	6,000.00	水产品 、农副产 品 、畜禽养殖；杂 粮；饲料销售	6,000.00
海口罗牛山旅游出 租汽车有限公司	控股子 公司	海口市	出租车客运	300.00	出租车客运，汽车配 件、日用百货销售	300.00

子公司全称	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数 股东权益 （元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额
海口永兴畜牧业有 限公司	100.00	100.00	是
海南忆南园林工程 有限公司	100.00.	100.00	是
海南青牧原实业有 限公司	100.00	100.00	是
海南高职院后勤实 业有限公司	100.00	100.00	是
海南罗牛山生态农 产品有限公司	100.00	100.00	是
海南爱华汽车广场 有限公司	100.00	100.00	是
海南罗牛山肉类食 品有限公司	98.50	98.50	是	257,944.60
天津市宝罗畜禽发 展有限公司	100.00	100.00	是
海口罗牛山旅游出 租汽车有限公司	100.00	100.00	是

4.2 合并范围发生变更的说明

4.2.1 2011 年 1 月，本公司全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司与陈银开等 34 位自然人共同出资设立三亚罗牛山畜牧有限公司，注册资本 3,225.60 万元，其

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

中海南罗牛山畜牧有限公司出资 2,310.6 万元，占比 71.63% 。 2011 年 11 月，海南 罗牛山畜牧有限公司购买李龙生持有的 100 万股股权，购买后，持股比例为 74.73% 。因此本年度将三亚罗牛山畜牧有限公司纳入合并范围。

三亚罗牛山畜牧有限公司注册号： 460200000095418 ，经营范围：畜牧业养殖 （种畜禽除外），热带作物种植、销售，企业市场管理及营销服务（凡需行政许 可的项目凭许可证经营）。注册资本业经海南群安会计师事务所“海南群安验字 （ 2011 ） 01005 号”验资报告验证。

截止 2011 年 12 月 31 日，三亚罗牛山畜牧有限公司净资产为 39,730,731.14 元，本期净利润为 7,474,731.14 元。

4.2.2 海南罗牛山农产品加工产业园有限公司系本公司出资 10,000 万元独资 设立的有限责任公司，注册资本实收情况业经海南群安会计师事务所 2011 年 4 月 15 日出具的“海南群安验字（ 2011 ） 04001 号”验资报告验证。注册号： 460000000242693 ，经营范围：畜禽养殖（奶畜除外）、屠宰及深加工、销售；水 果、蔬菜的仓储（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。因此本年度将海南罗牛 山农产品加工产业园有限公司纳入合并范围。

截止 2011 年 12 月 31 日，海南罗牛山农产品加工产业园有限公司净资产为 97,478,339.37 元，本期净利润为 -2,521,660.63 元。

4.2.3 2011 年 6 月 16 日，本公司与洋浦海亚投资有限公司清算小组签订股权 转让协议，约定将洋浦海亚投资有限公司持有的海口罗牛山旅游出租汽车有限 公司 90% 股权转让给本公司，用以抵销洋浦海亚投资有限公司欠款 525,868.10 元。 2011 年 7 月 18 日已进行工商登记变更。本公司子公司海南海牛农业综合开发有 限公司原持有海口罗牛山旅游出租汽车有限公司 10% 股权。因此本年度将海口罗 牛山旅游出租汽车有限公司纳入合并范围。

截止 2011 年 12 月 31 日，海口罗牛山旅游出租汽车有限公司净资产为 -405,251.59 元，本期净利润为 -99,242.33 元。

4.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体

等方式形成控制权的经营实体
名 称	期末净资产	本期净利润
三亚罗牛山畜牧有限公司	39,730,731.14	7,474,731.14

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海南罗牛山农产品加工产业园有限公司	97,478,339.37	-2,521,660.63
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	-405,251.59	-99,242.33

4.3.2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或 承租等方式形成控制权的经营实体。

附注5 合并财务报表重要项目注释

5.1 货币资金

5.1货币资	金
项 目		期末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			619,333.31			2,459,463.40
人民币			374,897.39			2,203,141.39
美元	84.17	6.3009	530.35	84.15	6.6227	557.30
欧元	25,114.87	9.7116	243,905.57	25,030.31	10.2182	255,764.71
银行存款：			433,119,284.04			425,458,142.04
人民币			433,119,284.04			425,458,142.04
其他货币资金：			938,185.97			2,923,311.57
人民币			938,185.97			2,923,311.57
合 计			434,676,803.32			430,840,917.01

5.2 交易性金融资产

5.2.1 类别

5.2.1类别
项 目	期末公允价值	年初公允价值
一、交易性债券投资
二、交易性权益工具投资	71,725,159.41	23,985,837.79
三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
四、衍生金融资产	33,366.00	105,500.00
五、套期工具
六、其他
合 计	71,758,525.41	24,091,337.79

5.2.2 股票市价资料分别来源于 2011 年 12 月 30 日和 2010 年 12 月 31 日上海、

深圳证券交易所股票收盘价。

5.2.3 期末较年初数增加 47,667,187.62 元，上升 1.98 倍的原因主要是本期持有 股票投资增加。

5.3 应收账款

5.3.1 分类

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	26,292,542.94	100.00	8,997,532.41	34.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	26,292,542.94	100.00	8,997,532.41	34.22
净 额	17,295,010.53

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	28,356,346.46	100.00	8,941,544.60	31.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	28,356,346.46	100.00	8,941,544.60	31.53
净 额	19,414,801.86

①应收账款种类的说明

应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的 应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收 账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	15,570,288.34	59.22	778,514.31	18,096,251.70	63.82	904,811.80
1至2年	802,129.42	3.05	80,211.14	2,300,125.30	8.11	230,012.44
2至3年	2,217,845.83	8.44	443,569.17	23,937.89	0.08	4,787.58
3至4年	14,087.89	0.05	7,046.33	268,197.58	0.95	134,098.79
4年以上	7,688,191.46	29.24	7,688,191.46	7,667,833.99	27.04	7,667,833.99
合计	26,292,542.94	100.00	8,997,532.41	28,356,346.46	100.00	8,941,544.60

• 5.3.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

5.3.3 应收账款余额前五名单位情况

47

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
海南慷民房地产开发有限公司	非关联方	3,050,661.00	1年以内	11.60
海口大吉畜牧有限公司	非关联方	2,071,644.07	2至3年	7.88
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	关联方	1,615,386.63	1年以内	6.14
海口家乐福商业有限公司	非关联方	1,144,967.79	1年以内	4.35
中国宝安集团公司海南实业有限公司	非关联方	1,100,848.90	1年以内、4 年以上	4.19
合 计		8,983,508.39		34.16

5.3.4 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	联营企业	1,615,386.63	6.14

5.4 其他应收款

5.4.1 分类

5.4.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	44,888,924.65	32.51
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	92,730,686.02	67.16	47,585,842.23	51.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	450,000.00	0.33
合 计	138,069,610.67	100.00	47,585,842.23	34.47
净 额	90,483,768.44

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	200,693,183.64	55.38
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	160,883,111.36	44.39	43,873,706.92	27.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	840,900.00	0.23
合 计	362,417,195.00	100.00	43,873,706.92	12.11
净 额	318,543,488.08

①期末比年初账面数减少 224,347,584.33 元，下降 61.90% 的原因主要是本期 将上期已支付的投资款转入长期股权投资及收回海南省国营桂林洋农场代垫款 项。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

②其他应收款种类的说明

其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备 的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类 似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重 大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。

③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账 准备	计提比 例(%)	计提理由
农信社履约保证金	29,786,330.65			贷款偿还完毕后返还，不存在回收风险
海口市国土环境资源局	8,532,594.00			有政府批文，回收不存在风险
海南省国营桂林洋农场	5,570,000.00			有政府文件，回收不存在风险
星华集团投资公司	1,000,000.00			有抵押合同，回收不存在风险
合计	44,888,924.65

④组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	20,536,619.12	22.15	945,095.37	76,547,962.69	47.58	3,827,398.02
1至2年	13,174,232.64	14.21	1,317,423.28	35,970,434.56	22.36	3,597,043.45
2至3年	13,533,542.37	14.59	2,733,291.10	8,837,440.20	5.49	1,771,088.03
3至4年	5,792,518.81	6.25	2,896,259.40	9,690,992.99	6.02	4,871,496.50
4年以上	39,693,773.08	42.80	39,693,773.08	29,836,280.92	18.55	29,806,680.92
合计	92,730,686.02	100.00	47,585,842.23	160,883,111.36	100.00	43,873,706.92

4 年以上账龄不衔接主要是由于本期合并范围变化造成的。

⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
2011年中央活体储备补助收入	450,000.00			期后已收到款项

5.4.2 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

5.4.3 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
农信社履约保证金	非关联方	29,786,330.65	1至2年	21.57
海口宇润实业公司	非关联方	8,765,421.47	2年以上	6.35

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海口市国土环境资源局	非关联方	8,532,594.00	2至3年	6.18
海口富康达饲料有限公司	非关联方	5,990,563.84	1年以内	4.34
海南省国营桂林洋农场	非关联方	5,570,000.00	1至2年	4.03
合 计		58,644,909.96		42.47

5.4.5 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
大东海旅游中心股份有限公司	联营企业	800,000.00	0.58
海南罗牛山文昌鸡育种公司	联营企业的子公司	406,400.00	0.29
海口禽业有限公司	联营企业的子公司	282,089.00	0.20
海南罗牛山调味品有限公司	联营企业	8,020.00	0.01
天津宝迪农业科技股份有限公司	联营企业	3,331.76	0.00
合 计		1,499,840.76	1.08

5.5 预付款项

5.5.1 按账龄列示

账 龄	期末数	期末数	年初数	年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	61,031,295.30	83.19	19,994,516.60	97.10
1至2年	11,969,999.57	16.32	183,467.79	0.89
2至3年	27,557.77	0.04	280,711.00	1.36
3年以上	331,480.72	0.45	132,849.82	0.65
合 计	73,360,333.36	100.00	20,591,545.21	100.00

期末较年初数增加 52,768,788.15 元，增长 2.56 倍的原因主要是本期预付锦地

翰城二期工程款。

5.5.2 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
山河建设集团有限公司	非关联方	20,279,192.00	1年以内	项目未完成
广东三和管桩有限公司	非关联方	2,388,000.00	1至2年	项目未完成
海南凯讯机电设备安装有限公司	非关联方	2,276,400.00	1年以内	项目未完成
广州市金鼎广铝装饰工程有限公司	非关联方	1,173,800.00	1年以内	项目未完成
海口行丰农业发展有限公司	非关联方	1,640,000.00	1年以内	资产未移交
合 计		27,757,392.00

• 5.5.3 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

5.6 存货

5.6.1 存货分类

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项 目		期末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	46,327,616.28		46,327,616.28	35,938,871.76		35,938,871.76
消耗性生物资 产	79,721,782.11		79,721,782.11	54,342,586.02		54,342,586.02
库存商品	32,464,192.62	1,321,277.61	31,142,915.01	43,651,913.69		43,651,913.69
低值易耗品	803,641.66		803,641.66	290,165.48		290,165.48
开发成本	315,212,961.43		315,212,961.43	211,550,994.90		211,550,994.90
开发产品	13,189,219.89		13,189,219.89	4,053,788.57		4,053,788.57
在产品	1,654,939.08		1,654,939.08	1,344,062.74		1,344,062.74
自制半成品	51,613.04		51,613.04	177,165.68		177,165.68
周转材料	204,521.09		204,521.09	133,271.15		133,271.15
包装物	723,947.25		723,947.25	1,168,270.87		1,168,270.87
合 计	490,354,434.45	1,321,277.61	489,033,156.84	352,651,090.86		352,651,090.86

期末较年初账面数增加 137,703,343.59 元，上升 39.05% 的原因主要是“锦地 翰城二期”项目开发成本增加。

5.6.2 开发成本主要项目明细

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资 (万元)	年初数	期末数
锦地翰城二期	2010年9月	2013年8月	45,800.00	109,508,395.66	300,782,373.83
锦地翰城一期	2009年8月	2011年4月	15,007.31	100,526,425.37
罗牛山复合地产项目	未定	未定	未定	1,019,118.00	1,019,118.00
合 计				211,053,939.03	301,801,491.83

5.6.3 开发产品主要项目明细

项目名称	竣工时间	年初数	本期增加	本期减少	期末数
罗牛山花园	2003年6月	4,053,788.57			4,053,788.57
锦地翰城一期	2011年4月		9,135,431.32		9,135,431.32
合 计		4,053,788.57	9,135,431.32		13,189,219.89

5.6.4 存货跌价准备

存货种类	年初 账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末 账面余额
			转回	转销
库存商品		1,321,277.61			1,321,277.61

5.6.5 存货跌价准备情况

5.6.5	存货跌价准备情况
项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
库存商品	期末可变现净值与账面价值孰低

存货跌价准备系本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司期末库存冻品

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

由于市价下跌产生的。

5.7 其他流动资产

5.7其他流动资产
项 目	期末数	年初数
土地权益证书	13,082,540.00	25,690,074.32

①土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以 抵减购买价款相应金额的证书。

②土地权益证书期末余额较期初减少 12,607,534.32 元，下降 49.08% 的原因主 要是本期三亚市国土环境资源局收回土地权益证书。

5.8 可供出售金融资产

5.8.1 可供出售金融资产情况

项 目	期末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具	136,000,000.00

海南橡胶（ 60111 8, SH ）于 2011 年 1 月 7 日上市，本公司按当日收盘价确认 公允价值将其转入可供出售金融资产，期末按 2011 年 12 月 30 日收盘价每股 6.80 元调整其账面价值。

5.9 对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称	本企业 持股比 例(%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末资产总额	期末负债总额
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.48	16.48	118,036,774.80	36,051,648.98
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04	210,277,170.53	134,058,059.94
天津宝迪农业科技股份有限公司	21.41	21.41	3,079,605,939.31	2,460,024,978.27
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00	3,759,486.02	1,156,090.42
海南力神投资股份有限公司	45.13	45.13	53,238,728.24	9,519,849.86
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00	121,167,022.07	39,623,944.15
海南罗牛山调味品有限公司	43.60	43.60	31,537,934.93	6,662,475.00
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	40.00	40.00	163,211,955.43	52,522,613.01

被投资单位名称	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期净利润
海南大东海旅游中心股份有限公司	81,985,125.82	32,990,680.70	-5,281,228.50
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	76,219,110.59	154,801,051.05	6,206,096.46

52

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

天津宝迪农业科技股份有限公司	619,580,961.04	2,193,612,350.29	113,009,567.58
海南大舜影视文化传播有限公司	2,645,535.45		-42,356.94
海南力神投资股份有限公司	40,207,975.36	30,328,531.27	-766,770.08
上海同仁药业有限公司	81,543,077.92	66,799,194.23	6,416,042.42
海南罗牛山调味品有限公司	24,875,459.93		-125,970.07
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	110,689,342.42	16,367,271.60	8,718,775.86

5.10 长期股权投资

5.10长期股权投资
被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	成本法	913,911.08	913,911.08	-913,911.08
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	成本法	824,022.64	298,154.54	-298,154.54
琼山狮子岭信用社	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-1,000,000.00
海口海滩开发管理有限公司等三家 公司	成本法	1,376,970.00	1,376,970.00		1,376,970.00
海口农村商业银行股份有限公司	成本法	378,605,000.00	50,000,000.00	328,605,000.00	378,605,000.00
海南天然橡胶产业集团股份有限 公司	成本法	60,953,900.00	60,953,900.00	-60,953,900.00
文昌市农村信用合作联社	成本法	3,200,000.00	500,000.00	2,700,000.00	3,200,000.00
澄迈县农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	1,000,000.00	4,950,000.00	5,950,000.00
儋州市农村信用合作联社	成本法	4,600,000.00	1,000,000.00	3,600,000.00	4,600,000.00
东方市农村信用合作社联社	成本法	2,800,000.00	400,000.00	2,400,000.00	2,800,000.00
屯昌县农村信用合作联社	成本法	4,500,000.00	300,000.00	4,200,000.00	4,500,000.00
定安县农村信用合作联社	成本法	4,940,000.00	500,000.00	4,440,000.00	4,940,000.00
万宁市农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	1,000,000.00	4,950,000.00	5,950,000.00
临高县农村信用合作联社	成本法	2,050,000.00	250,000.00	1,800,000.00	2,050,000.00
琼海市农村信用合作联社	成本法	21,550,000.00	1,000,000.00	20,550,000.00	21,550,000.00
海口市农村信用合作联社	成本法	61,040,000.00	1,000,000.00	60,040,000.00	61,040,000.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	成本法	4,700,000.00	500,000.00	4,200,000.00	4,700,000.00
陵水黎族自治县农村信用合作联社	成本法	5,450,000.00	500,000.00	4,950,000.00	5,450,000.00
昌江黎族自治县农村信用合作联社	成本法	3,350,000.00	500,000.00	2,850,000.00	3,350,000.00
保亭黎族苗族自治县农村信用合作 联社	成本法	9,740,000.00	500,000.00	9,240,000.00	9,740,000.00
五指山市农村信用合作联社	成本法	3,750,000.00	250,000.00	3,500,000.00	3,750,000.00
儋州绿色村镇银行有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
陵水大生村镇银行股份公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
三亚农村信用合作社联社	成本法	77,520,000.00	77,520,000.00		77,520,000.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	权益法	41,000,000.00	66,117,711.91	-9,345,293.64	56,772,418.27
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	权益法	15,000,000.00	16,947,038.76	1,740,028.09	18,687,066.85
天津宝迪农业科技股份有限公司	权益法	16,668,879.89	95,727,071.69	17,137,333.27	112,864,404.96
海南大舜影视文化传播有限公司	权益法	600,000.00	417,489.90	147,632.99	565,122.89

53

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

天津恩彼蛋白质有限公司	权益法	3,000,000.00	3,906,740.02	905,150.53	4,811,890.55
海南力神投资股份有限公司	权益法	18,830,000.00	13,065,851.90	5,080,007.38	18,145,859.28
上海同仁药业有限公司	权益法	21,225,636.12	21,225,636.12	1,606,425.70	22,832,061.82
海南罗牛山调味品有限公司	权益法	10,900,000.00	10,900,623.48	-54,922.95	10,845,700.53
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	权益法	40,000,000.00	40,788,226.62	3,487,510.34	44,275,736.96
海南丰兴精密产业股份有限公司	成本法	12,000,000.00		12,000,000.00	12,000,000.00
合 计		847,488,319.73	473,859,326.02	432,512,906.09	906,372,232.11

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	100.00	100.00
海口海滩开发管理有限公司等三家 公司				291,970.00
琼山狮子岭信用社
海口农村商业银行股份有限公司	10.00	10.00
海南天然橡胶产业集团股份有限公 司	0.51	0.51
文昌市农村信用合作联社	6.16	6.16
澄迈县农村信用合作联社	8.88	8.88
儋州市农村信用合作联社	7.56	7.56
东方市农村信用合作社联社	8.62	8.62
屯昌县农村信用合作联社	6.39	6.39
定安县农村信用合作联社	8.83	8.83
万宁市农村信用合作联社	9.52	9.52
临高县农村信用合作联社	5.07	5.07
琼海市农村信用合作联社	9.89	9.89
海口市农村信用合作联社	10.00	10.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	7.95	7.95
陵水黎族自治县农村信用合作联社	9.35	9.35
昌江黎族自治县农村信用合作联社	9.17	9.17
保亭黎族苗族自治县农村信用合作 联社	9.63	9.63
五指山市农村信用合作联社	7.45	7.45
儋州绿色村镇银行有限公司	10.00	10.00
陵水大生村镇银行股份公司	5.00	5.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	10.00	10.00
三亚农村信用合作社联社	9.94	9.94
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.48	16.48
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

天津宝迪农业科技股份有限公司	21.41	21.41
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00
天津恩彼蛋白质有限公司	15.00	15.00
海南力神投资股份有限公司	45.13	45.13
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00
海南罗牛山调味品有限公司	43.60	43.60
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	40.00	40.00
海南丰兴精密产业股份有限公司	2.00	2.00
合 计				291,970.00

5.11 固定资产

5.11.1 固定资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,190,226,271.95	116,634,622.83	19,148,443.51	1,287,712,451.27
其中：房屋及建筑物	901,599,434.93	49,434,884.22	172,599.25	950,861,719.90
交通运输工具	26,218,113.55	5,985,853.47	762,533.00	31,441,434.02
通用设备	19,586,997.78	2,058,130.94	2,305,003.78	19,340,124.94
专用设备	200,563,942.79	49,343,406.44	13,460,420.56	236,446,928.67
办公设备	12,380,027.09	7,180,357.81	1,469,401.61	18,090,983.29
其他设备	29,877,755.81	2,631,989.95	978,485.31	31,531,260.45
二、累计折旧合计：	382,855,091.33	66,844,121.48	17,005,279.50	432,693,933.31
其中：房屋及建筑物	240,728,110.96	33,587,766.90	45,343.48	274,270,534.38
交通运输工具	15,684,356.16	2,481,297.16	631,422.83	17,534,230.49
通用设备	13,352,180.29	1,568,451.11	2,165,427.78	12,755,203.62
专用设备	95,115,251.81	25,940,837.41	12,663,078.70	108,393,010.52
办公设备	8,945,106.07	802,161.33	658,032.29	9,089,235.11
其他设备	9,030,086.04	2,463,607.57	841,974.42	10,651,719.19
三、账面净值合计	807,371,180.62			855,018,517.96
其中：房屋及建筑物	660,871,323.97			676,591,185.52
交通运输工具	10,533,757.39			13,907,203.53
通用设备	6,234,817.49			6,584,921.32
专用设备	105,448,690.98			128,053,918.15
办公设备	3,434,921.02			9,001,748.18
其他设备	20,847,669.77			20,879,541.26
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
交通运输工具
通用设备
专用设备

55

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

办公设备
其他设备
五、账面价值合计	807,371,180.62			855,018,517.96
其中：房屋及建筑物	660,871,323.97			676,591,185.52
交通运输工具	10,533,757.39			13,907,203.53
通用设备	6,234,817.49			6,584,921.32
专用设备	105,448,690.98			128,053,918.15
办公设备	3,434,921.02			9,001,748.18
其他设备	20,847,669.77			20,879,541.26

①本期累计折旧增加情况

项目	本期新增	本期计提	合计
房屋及建筑物		33,587,766.90	33,587,766.90
交通运输工具		2,481,297.16	2,481,297.16
通用设备		1,568,451.11	1,568,451.11
专用设备		25,940,837.41	25,940,837.41
办公设备		802,161.33	802,161.33
其他设备		2,463,607.57	2,463,607.57
累计折旧合计		66,844,121.48	66,844,121.48

②本期由在建工程转入固定资产原价为 33,217,377.32 元。

③截止报告期末，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情

况，故未计提固定资产减值准备。

5.11.2 本公司无暂时闲置或通过融资租赁租入或持有待售的固定资产。

5.11.3 通过经营租赁租出的固定资产

项 目	账面价值
房屋建筑物	42,140,194.52
专用设备	4,923,067.44
通用设备	126,046.25
办公设备及其他	647,114.00
合 计	47,836,422.21

5.11.4 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
海南职业技术学校图书馆	相关报建手续未完	未定
景山学校部分房产	未办理相关报建手续	未定
青牧原实业公司部分房产	相关报建手续未完	未定

5.12 在建工程

56

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.12.1 在建工程情况

项 目		期末数			年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
海职院教职工集资楼	42,027,517.65		42,027,517.65	42,021,774.66		42,021,774.66
部分较大猪场工程				5,912,575.98		5,912,575.98
信息化工程				1,981,591.80		1,981,591.80
示范院校工程				3,234,082.00		3,234,082.00
产业园项目	4,275,236.00		4,275,236.00	315,000.00		315,000.00
熟食车间改造工程	1,969,775.65		1,969,775.65
其他零星工程	3,179,311.23		3,179,311.23	4,035,896.26	215,983.00	3,819,913.26
合 计	51,451,840.53		51,451,840.53	57,500,920.70	215,983.00	57,284,937.70

5.12.2 重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数 （万元）	年初数	本期增加	转入 固定资产	其他减少	工程投入占 预算比例(%)
部分较大猪场工程	590.56	5,912,575.98		5,912,575.98		100.12
信息化工程	320.00	1,981,591.80			1,981,591.80
产业园项目	未定	315,000.00	3,960,236.00
熟食车间改造工程	280.00		1,969,775.65			70.35
海职院教职工集资楼	4,227.37	42,021,774.66	5,742.99			99.42
示范院校工程	2,157.75	3,234,082.00	14,611,315.32	17,845,397.32		82.70
合 计		53,465,024.44	20,547,069.96	23,757,973.30	1,981,591.80

项目名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源	期末数
部分较大猪场工程					自筹
信息化工程	100.00
产业园项目						4,275,236.00
熟食车间改造工程	50.00				自筹	1,969,775.65
海职院教职工集资楼	100.00				自筹	42,027,517.65
示范院校工程	100.00				财政资 金、自筹
合 计						48,272,529.30

①信息化工程系政府补助项目，主要设备电脑均为 2005 年购入，本期验收 完成后，由于已到折旧年限，故全额计提折旧，并相应摊销递延收益。

②示范院校工程由于部分资产直接计入固定资产，故上表中工程投入金额 小于预算数。

57

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.12.3 在建工程减值准备

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
体育馆	185,983.00		185,983.00
教师住宅	30,000.00		30,000.00
合 计	215,983.00		215,983.00

5.13 生产性生物资产

5.13.1 以成本计量

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、畜牧养殖业
种猪	34,557,780.20	43,811,927.32	42,153,378.44	36,216,329.08

5.13.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施

与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司的主要应对措施是加强内部 管理，做好免疫保健。

5.14 无形资产

5.14.1 无形资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	340,302,008.66	110,186,402.09		450,488,410.75
土地使用权	339,990,465.06	110,168,802.09		450,159,267.15
商标权	220,043.60			220,043.60
软件	91,500.00	17,600.00		109,100.00
二、累计摊销合计	51,500,952.10	6,479,703.30		57,980,655.40
土地使用权	51,206,743.97	6,469,595.43		57,676,339.40
商标权	220,043.60			220,043.60
软件	74,164.53	10,107.87		84,272.40
三、账面净值合计	288,801,056.56			392,507,755.35
土地使用权	288,783,721.09			392,482,927.75
商标权
软件	17,335.47			24,827.60
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
软件
五、账面价值合计	288,801,056.56			392,507,755.35
土地使用权	288,783,721.09			392,482,927.75
商标权
软件	17,335.47			24,827.60

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

①本期摊销额 6,479,703.30 元。

②截止报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情

况，故未计提无形资产减值准备。

5.15 商誉

5.15商誉
被投资单位名称 或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	期末减 值准备
海南农产品中心批发市场	541,422.00			541,422.00
海南爱华汽车广场	980,808.14			980,808.14
海南高职院后勤实业有限公司	2,473,403.75			2,473,403.75
海南职业技术学院	1,084,572.13			1,084,572.13
天津市宝罗畜禽发展有限公司	32,629,522.20			32,629,522.20
其中：母公司投资	28,112,262.91			28,112,262.91
子公司投资	4,517,259.29			4,517,259.29
海南万泉农产品批发市场公司	14,709,112.75			14,709,112.75
海南罗牛山种猪育种有限公司	1,840,843.84			1,840,843.84
海口景山学校	2,624,641.36			2,624,641.36	2,624,641.36
海南罗牛山肉类食品有限公司	481,802.58			481,802.58	481,802.58
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司		1,130,031.90		1,130,031.90
合计	57,366,128.75	1,130,031.90		58,496,160.65	3,106,443.94

商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面值比较，低于账面价值

的计提减值准备。

5.16 长期待摊费用

5.16	长期待摊费	用
项 目	年初余额	本期 增加额	本期 摊销额	其他 减少额	期末余额	其他减少 的原因
土地租金	4,734,939.29	94.16	143,761.62		4,591,271.83
液氧等	65,277.74	755,788.67	411,915.36		409,151.05
合 计	4,800,217.03	755,882.83	555,676.98		5,000,422.88

5.17 递延所得税资产

5.17.1 未确认递延所得税资产明细

5.17.1 未确认递延所	得税资产明细
项 目	期末数	年初数
资产减值准备	11,452,389.49	9,999,040.47

5.17.2 可抵扣差异项目明细

5.17.2 可抵扣差异项目明细
项 目	金额
可抵扣差异项目：

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

坏账准备	46,011,418.44
存货跌价准备	1,321,277.61
长期股权投资减值准备	291,970.00
合 计	47,624,666.05

5.18 资产减值准备明细

5.18资产减值准备	明细
项 目	年初账 面余额	本期增加	本期减少		期末账 面余额
			转回	转销
1.坏账准备	52,815,251.52	3,768,123.12			56,583,374.64
2.存货跌价准备		1,321,277.61			1,321,277.61
3.长期股权投资减值准备	1,291,970.00			1,000,000.00	291,970.00
4.在建工程减值准备	215,983.00			215,983.00
5.商誉减值准备	3,106,443.94				3,106,443.94
合 计	57,429,648.46	5,089,400.73		1,215,983.00	61,303,066.19

本期增加金额与利润表中资产减值损失金额不一致的原因主要是本期合并 范围变更导致。

5.19 应付账款

5.19应付账款
项 目	期末数	年初数
一年以内	48,383,466.48	47,292,535.71
一年以上	7,851,113.85	1,923,131.03
合 计	56,234,580.33	49,215,666.74

期末余额中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况。

5.20 预收款项

5.20预收款项
项 目	期末数	年初数
一年以内	327,685,483.50	222,736,061.74
一年以上	31,440,657.75	68,681,738.03
合 计	359,126,141.25	291,417,799.77

①期末余额中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项。

②一年以上的预收款项主要是预收购房款。

5.21 应付职工薪酬

5.21应付职工薪酬
项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	22,986,644.41	104,533,509.47	103,730,237.07	23,789,916.81

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

二、职工福利费	100,725.06	11,684,224.84	11,655,764.38	129,185.52
三、社会保险费	11,977,928.11	9,917,942.67	14,339,486.13	7,556,384.65
四、工会经费	1,643,411.33	903,917.16	1,006,329.47	1,540,999.02
五、职工教育经费	1,299,796.85		70,613.48	1,229,183.37
六、住房公积金	462,952.66	2,080,774.91	2,146,083.20	397,644.37
合 计	38,471,458.42	129,120,369.05	132,948,513.73	34,643,313.74

①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 ②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,770,182.39 元，非货币性福利金 额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。

③本公司畜牧板块需为公司职工补充缴纳 2009 年度以前的应由公司承担的 社会保险费，由于尚无最终的仲裁结果，本公司根据目前可获得的信息进行最 佳估计，预计公司需要承担费用 750 万元，故在本期作为重大会计差错更正追溯 调减 2009 年年初未分配利润，同时调增应付职工薪酬。

5.22 应交税费

5.22应交税	费
项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
增值税	-1,670,008.03	-1,424,282.69	454,454.62	-3,548,745.34
营业税	-10,268,578.50	14,861,131.76	18,830,614.41	-14,238,061.15
企业所得税	2,191,696.22	2,004,098.76	4,186,146.66	9,648.32
教育费附加	-284,088.64	472,265.47	837,493.41	-649,316.58
个人所得税	1,598,335.05	3,130,970.69	3,139,006.25	1,590,299.49
城市维护建设税	-611,493.84	1,014,830.21	1,318,956.64	-915,620.27
房产税	1,797,344.38	1,515,254.50	1,155,585.88	2,157,013.00
土地使用税	1,222,909.13	3,209,212.85	2,453,733.17	1,978,388.81
地方教育费附加	3,554.36	79,677.68	67,881.55	15,350.49
土地增值税	17,856,963.37		2,542,198.72	15,314,764.65
印花税	26,350.47	13,267.26	150,373.66	-110,755.93
合 计	11,862,983.97	24,876,426.49	35,136,444.97	1,602,965.49

期末较年初减少 10,260,018.48 元，下降 86.49% 的主要原因是预交房地产开发 产生的营业税及土地增值税。

5.23 应付利息

5.23应付利息
项 目	期末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息	2,115,122.53	1,211,185.78

5.24 应付股利

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

单位名称	期末数	年初数	超过1年未支付原因
海口宏昌贸易公司	349,405.00	349,405.00	未领
海南兴地公司	315,000.00	315,000.00	未领
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	176,400.00	未领
海南一品农业公司	140,000.00	140,000.00	未领
国内贸易部工程设计院	35,000.00	35,000.00	未领
其他投资者	1,158,000.00	1,158,000.00	未领
合 计	2,173,805.00	2,173,805.00

5.25 其他应付款

5.25 其他应付款
项 目	期末数	年初数
一年以内	66,708,431.76	106,108,121.76
一年以上	89,580,225.22	75,801,656.86
合 计	156,288,656.98	181,909,778.62

①期末余额中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项。

②账龄超过 1 年的大额（ 100 万元以上）款项中 38,854,801.03 元系教职工集 资建房款。

5.26 一年内到期的非流动负债

5.26.1 分类

5.26.1分类
项 目	期末数	年初数
一年内到期的长期借款	203,000,000.00	15,750,000.00
一年内到期的其他非流动负债	6,362,411.40	1,871,250.78
合 计	209,362,411.40	17,621,250.78

一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.29 。

5.26.2 一年内到期的长期借款

项 目	期末数	年初数
质押借款	8,500,000.00	7,000,000.00
抵押借款	189,500,000.00	8,750,000.00
保证借款	5,000,000.00
合 计	203,000,000.00	15,750,000.00

①一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。

②抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详 见附注 7 。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.26.3 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）		期末数		年初数
					外币 金额	本币金额	外币 金额	本币金额
海南省农村信用社 联合社贷款社团	2009-7-31	2012-7-17	人民币	5.85		180,000,000.00
海口农村商业银行 股份有限公司贷款 社团	2011-9-15	2014-8-19	人民币	5.99		5,000,000.00
海口农村商业银行 股份有限公司	2011-5-30	2013-5-30	人民币	6.40		4,000,000.00
海口市农村信用合 作联社	2011-6-28	2014-6-27	人民币	6.40		3,000,000.00
中国工商银行股份 有限公司海口海甸 支行	2002-3-5	2012-3-4	人民币	5.94		2,500,000.00		3,000,000.00
合 计						194,500,000.00		3,000,000.00

资产负债表日后已偿还的金额 1,000 万元。

5.27 长期借款

5.27.1 长期借款分类

5.27.1长期借款分类
项 目	期末数	年初数
质押借款	388,300,000.00	200,000,000.00
抵押借款	464,350,000.00	409,000,000.00
保证借款	87,800,000.00	-
合 计	940,450,000.00	609,000,000.00

抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见

附注 7 。

5.27.2 金额前五名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）		期末数		年初数
					外币 金额	本币金额	外币 金额	本币金额
海口农村商业银行股份有 限公司社团贷款	2010-7-30	2013-5-26	人民币	5.85		200,000,000.00		200,000,000.00
海口农村商业银行股份有 限公司社团贷款	2010-12-2	2013-12-2	人民币	5.85		197,500,000.00		200,000,000.00
海口农村商业银行股份有 限公司社团贷款	2011-9-15	2014-8-19	人民币	5.99		195,000,000.00
海口市农村信用合作联社	2011-6-28	2014-6-27	人民币	6.40		95,000,000.00
海口农村商业银行股份有 限公司	2011-3-30	2013-3-29	人民币	6.10		52,000,000.00
合 计						739,500,000.00	-	400,000,000.00

5.28 专项应付款

5.28专项应付	款
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
示范院校建设专用资金	30,552,386.96		30,552,386.96

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.29 其他非流动负债

5.29其他非流动负债
项 目	期末账面余额	年初账面余额
递延收益	40,708,403.24	38,592,725.97

递延收益明细：

（ 1 ）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸 [2005]1435 号”文批准，收农产品 批发配送中心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已 累计摊销 2,179,999.88 元， 2012 年度将摊销 544,999.92 元。

（ 2 ）经海南省财政厅“财建【 2010 】 612 号”、“琼财建【 2010 】 2342 号”文 批准，收生猪产业化项目资金 1,000 万元。

（ 3 ）经海南省财政厅“琼财建 [2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工程 项目资金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 27 万元， 2012 年度将摊销 6 万元。

（ 4 ）经海南省财政厅“财教 [2007]431 号”、“琼财教 [2009]32 号”、“琼财教 [2009]1055 号”、“琼财教 [2010]863 号”文批准，收现代农业产业技术体系建设资 金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 120 万元。

（ 5 ）经琼海市财政局“海发改 [2007]138 号、海发改 [2007]139 号”文批准， 收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，截至报告期末已摊销 4 万元， 2012 年度将摊销 4 万元。

（ 6 ）经海南省农业厅“琼农字 [2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工 程项目专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 66,666.67 元， 2012 年度将摊 销 26,666.67 元。

（ 7 ）经万宁农业技术推广中心“琼农字 [2009]159 号”文批准，收沼气工程 资金 88.9 万元，截至报告期末已累计摊销 17.78 万元， 2012 年度将摊销 8.89 万元。

（ 8 ）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊 销 930,060.22 元， 2012 年度将摊销 259,551.68 元。

（ 9 ）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 16.3 万元，截至报告期末已累计摊销 3.26 万元， 2012 年度将摊销 1.63 万元。

（ 10 ）经海口市农业局“琼发改农经 [2009]566 号”文批准 , 收旧州猪场沼气 工程建设项目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 68,380.00 元， 2012 年度 将摊销 63,120.00 元。

（ 11 ）经海南省财政厅“琼财教 [2011]677 号”文批准，收农业产业技术建设

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

补贴 50 万元，于 2011 年收到后全额转入了营业外收入。

（ 12 ）经琼中黎族苗族自治县财政局“琼财教 [2010]1255 号”文批准，收琼 中生猪标准化规模养殖场专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 8 万元， 2012 年度将摊销 8 万元。

（ 13 ）收万宁市农业技术推广中心沼气专项款尾款 69 万元，沼气工程早已 完工，于 2011 年收到后全额转入了营业外收入。

（ 14 ）收海口工业和信息化局项目配套资金 5 万元，于 2011 年收到后全额 转入了营业外收入。

（ 15 ）经中国农村技术开发中心“国科发农 [2010]297 号”文批准，收罗牛山 配套Ⅱ系猪繁育及饲养技术生产示范项目拨款 20 万元。

（ 16 ）收农业局动物普杀补贴 18 万元，于 2011 年收到后全额转入了营业外 收入。

（ 17 ）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立 [39] 号”文批准，收罗 牛山丹系优良种猪的引进与改良项目经费 20 万元。

（ 18 ）经海南省农业厅“琼农字 [2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资 金（扩建）资金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 20 万元， 2012 年度将摊销 10 万元。

（ 19 ）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告 期末已累计摊销 6.75 万元， 2012 年度将摊销 3 万元。

（ 20 ）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立 [2011]55 号”文批准， 收无抗高档乳猪料生产机应用研究项目经费 10 万元。

（ 21 ）经海南省农业厅“琼农字 [2009]162 号”文批准，收省种猪场沼气工程 资金 54.62 万元，截至报告期末已累计摊销 72,826.67 元， 2012 年度将摊销 54,620.00 元。

（ 22 ）经海南省农业厅“琼农字 [2009]162 号”文批准，收振龙猪场沼气工程 资金 69.25 万元，截至报告期末已累计摊销 122,333.33 元， 2012 年度将摊销 69,250.00 元。

（ 23 ）经海南省农业厅“琼农字 [2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程 资金 68 万元，截至报告期末已累计摊销 11.9 万元， 2012 年度将摊销 6.8 万元。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

（ 24 ）经海南省农业厅“琼农字 [2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工 程资金 86 万元，截至报告期末已累计摊销 93,166.67 元， 2012 年度将摊销 8.6 万 元。

（ 25 ）经海南省农业厅“琼农字 [2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程 资金 78 万元，截至报告期末已累计摊销 7.8 万元， 2012 年度将摊销 7.8 万元。

（ 26 ）收海南省省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金 18 万元，截至报告期末已累计摊销 1.8 万元， 2012 年度将摊销 1.8 万元。

（ 27 ）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立 [2011]56 号”文批准， 收热带地区提高“三沼”综合利用率研究项目经费 10 万元。

（ 28 ）收海口市财政局农业产业化无偿资金 490 万元，截至报告期末已累计 摊销 49 万元， 2012 年度将摊销 49 万元。

（ 29 ）收海口市农业局沼气建设无偿资金 389,348.58 元，截至报告期末已累 计摊销 77,769.25 元， 2012 年度将摊销 19,467.43 元。

（ 30 ）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经 [2007]1513 号”文批准， 收到牲猪标准化规模养殖场建设款 40 万元，截至报告期末已累计摊销 4 万元， 2012 年度将摊销 4 万元。

（ 31 ）收海口市科学技术工业信息化局规模化养殖新工艺及废弃物资源化应 用研究市级科技经费 15 万元。

（ 32 ）经海南省农业厅“琼农字 [2011]117 号”文批准，收生态果蔬标准化育 苗项目资金 100 万元。

（ 33 ）经海口市物价局“市价字 [2012]14 号”文批准，收扩建蔬菜大棚生产 设施建设项目资金 90 万元。

（ 34 ）经海口市物价局“市价字 [2012]16 号”文批准，收扶持五指山路平价 商店建设项目资金 5 万元。

（ 35 ）经“琼工信企业 [2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉 状清洁饲料项目资金 100 万元。

（ 36 ）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立【 2010 】 41 号”文批准， 收到热带地区生产发酵饲料的标准化技术及养猪效果研究项目资金 25 万元。 （ 37 ）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元，截至报告期末已累计摊

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销 21,000.00 元， 2012 年度将摊销 28,000.00 元。

（ 38 ）收收海口市农业局技术改造经费 32.2 万元，截至报告期末已累计摊 销 6.44 万元， 2012 年度将摊销 6.44 万元。

（ 39 ）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 30 万元， 2012 年度将摊销 30 万元。

（ 40 ）收海口市农业局肉类食品公司农业三项科技经费 13.8 万元，截至报 告期末已累计摊销 13.8 万元。

（ 41 ）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万 元，截至报告期末已累计摊销 6 万元， 2012 年度将摊销 6 万元。

（ 42 ）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万 元，截至报告期末已累计摊销 16 万元， 2012 年度将摊销 16 万元。

（ 43 ）收海南省国土资源厅污水处理专项资金 9 万元， 2011 年全额摊销。

（ 44 ）经农业部“农计发 [2004]27 号”、天津市畜牧局“津牧（计财） [2004]223 号”、海南省财政厅“琼财建 [2006]234 号”文批准，共收到海南省新华原种猪场 扩建项目资金 200.7 万元，截至报告期末已累计摊销 20.07 万元， 2012 年度将摊 销 20.07 万元。

（ 45 ）经国家发展和改革委员会“发改投资 [2004]2758 号”及天津市发展和 改革委员会“津发改投资 [2004]442 号”文批准，收到 2004 年信息产业企业技术 进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 350 万元， 2011 年度 进行验收，相关资产已提完折旧，故本年全部摊销。

（ 46 ）经海南省财政厅“琼财教 [2006]1135 号”文批准，收中央职业教育实 训基地建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元，截至报告期末已累计摊销 144 万 元， 2012 年度将摊销 258,338.42 元。

（ 47 ）本公司子公司海南职业技术学院示范院校建设本期已验收，中央财政 资金中形成固定资产部分 9,290,486.40 元转入递延收益，本期摊销 1,393,572.96 元， 2012 年度将摊销 1,858,097.28 元。

（ 48 ）根据 2011 年 12 月 22 日《海口市价格调节基金管理委员会会议纪要》， 本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司收到 2012 年春节期间生猪储备费用 补贴 100 万元，计入递延收益，在 2012 年度摊销。

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（ 49 ）经海南省财政厅“琼财企 [2011]821 号”和“琼财企 [2011]2665 号”文件 批准，本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司收到生猪定点屠宰场升级改造 项目扶持资金 100 万元， 2012 年将摊销 20 万元。

5.30 股本

5.30	股本
	年初数		本次变动增减（+、一）				期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	880,132,000						880,132,000

5.31 资本公积

5.31资本	公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	184,708,905.96			184,708,905.96
其他资本公积	30,643,853.97	94,087,787.04		124,731,641.01
合 计	215,352,759.93	94,087,787.04		309,440,546.97

资本公积说明：

①本公司本期将持有的海南橡胶（ 601118,SH ） 2,000 万股股票自上市交易之 日起转入可供出售金融资产核算，期末根据公允价值调整其账面价值，共增加 资本公积 75,046,100.00 元。

②按照权益法核算的被投资单位除净利润之外的原因引起净资产变化，本 公司按照持股比例计算享有的份额，同时调增资本公积 18,628,202.45 元。

③按照权益法核算的被投资单位未按原持股比例增资导致本公司持有股权 比例上升，引起的权益变化相应调增资本公积 96,050.71 元。

④本期子公司增资导致本公司持股比例下降，但并未丧失控制权，引起的 权益变化相应调增资本公积 242,102.09 元。

⑤本期由于收购少数股权调增资本公积 75,331.79 元。

5.32 盈余公积

5.32 盈余	公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	90,106,828.55			90,106,828.55
任意盈余公积	19,632,116.31			19,632,116.31
合 计	109,738,944.86			109,738,944.86

5.33 未分配利润

5.33未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润	352,802,813.19

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调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润	352,802,813.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	59,955,765.47
减：提取法定盈余公积		10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	412,758,578.66

5.34 营业收入、营业成本

5.34.1 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	1,104,104,689.80	882,404,764.22
其中：主营业务收入	1,080,747,033.72	857,152,486.26
其他业务收入	23,357,656.08	25,252,277.96
营业成本	876,243,778.60	803,189,214.49
其中：主营业务成本	864,682,537.24	795,420,627.85
其他业务支出	11,561,241.36	7,768,586.64

5.34.2 主营业务按业务分部列示

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
牲猪	608,650,045.35	505,385,132.40	387,191,191.53	389,960,383.45
商品房	219,018,686.00	142,957,287.38	3,298,676.00	1,678,052.78
教育	98,810,183.28	81,486,529.05	95,545,899.40	60,288,991.80
工程施工	96,338,758.64	89,953,154.33	163,955,009.55	154,475,609.70
面粉及麦麸	23,855,560.26	24,974,994.69	29,442,857.05	30,544,621.55
饲料、兽药	22,489,391.83	14,724,839.87	170,112,007.85	151,670,284.99
其他	11,584,408.36	5,200,599.52	7,606,844.88	6,802,683.58
合 计	1,080,747,033.72	864,682,537.24	857,152,486.26	795,420,627.85

5.34.3 主营业务按地区分部列示

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
海南地区	1,080,747,033.72	864,682,537.24	803,544,999.27	751,969,727.98
上海地区			53,607,486.99	43,450,899.87
合 计	1,080,747,033.72	864,682,537.24	857,152,486.26	795,420,627.85

5.34.4 公司前五名客户的营业收入情况

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客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
蒋七	15,184,400.00	1.38
王海明	9,088,200.00	0.82
熊高军	8,003,600.00	0.72
李胜涛	6,651,200.00	0.60
严永贤	5,086,400.00	0.46
合 计	44,013,800.00	3.98

5.35 营业税金及附加

5.35营业税金	及附加
项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	14,861,131.76	5,750,789.96	3%、5%
城市维护建设税	1,014,830.21	520,898.97	1%、5%、7%
教育费附加	551,943.15	249,341.28	3%、2%
房产税	58,495.41	450,648.27	1.2%、12%
土地增值税		635,625.49
合 计	16,486,400.53	7,607,303.97

5.36 销售费用

5.36销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	3,767,912.41	1,424,723.26
工资费用	3,687,465.46	6,654,023.68
运输费	847,374.41	3,126,195.15
业务招待费	821,383.35	192,493.22
折让返利	688,350.57	476,321.89
维修费	676,871.40	746,235.07
销售提成	377,374.94	711,039.91
物业水电费	318,341.83	228,797.03
办公费	282,148.78	483,330.73
折旧费	244,177.66	190,487.88
差旅费	234,266.60	991,828.87
车辆使用费	228,793.64	263,226.05
其他	1,208,042.88	2,352,750.84
合计	13,382,503.93	17,841,453.58

5.37 管理费用

5.37管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	41,826,079.57	35,760,439.08
折旧及摊销	38,315,013.21	30,349,591.44
业务招待费	10,536,887.45	9,319,301.20
广告宣传费	4,637,072.37	1,910,521.16

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

税金	4,455,872.66	2,797,404.02
差旅费	3,044,563.37	3,541,601.12
车辆使用费	3,041,796.40	3,136,020.61
办公费	2,810,718.41	2,389,939.14
运输费	1,753,195.20	2,276,046.00
物业水电费	1,731,551.24	1,774,940.14
邮电通讯费	1,340,713.39	1,279,764.75
会议费	1,020,435.06	951,963.20
维修费	901,952.75	1,724,559.97
其他	10,589,960.29	10,448,824.87
合计	126,005,811.37	107,660,916.70

5.38 财务费用

5.38财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	52,851,379.59	21,259,329.07
减：利息收入	3,085,506.89	3,901,297.58
汇兑损失	43,878.42
减：汇兑收益
金融机构手续费	262,032.11	235,225.38
其他	539,750.00	1,401,313.64
合 计	50,611,533.23	18,994,570.51

5.39 资产减值损失

5.39资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
1.坏账损失	1,454,599.66	-3,013,836.76
2.存货跌价损失	1,321,277.61	-77,352.99
合 计	2,775,877.27	-3,091,189.75

5.40 公允价值变动收益

5.40公允价值变动收益
项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-2,869,283.82	454,037.71
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-121,040.00	105,500.00
合 计	-2,869,283.82	454,037.71

5.41 投资收益

5.41.1 投资收益明细情况

5.41.1投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		1,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	26,831,884.08	43,422,421.06
处置长期股权投资产生的投资收益	-19,168,065.03	6,798,290.80

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

持有交易性金融资产期间取得的投资收益	685,416.82	27,362.95
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	-322,266.19	3,401,350.18
其他	793,309.66	4,447,059.38
合 计	10,420,279.34	59,096,484.37

5.41.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海南天然橡胶产业集团股份 有限公司		1,000,000.00	本期调整至可供出售金融资产

5.41.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司	-9,345,293.64	-8,362,778.51
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	1,740,028.09	2,941,405.05
天津宝迪农业科技股份有限公司	27,887,342.03	47,179,553.33	期转让部分股权及宝迪政府 补助收入较上期减少
上海同仁药业有限公司	1,796,491.88
海南大舜影视文化传播有限公司	147,632.99	-67,455.35
海南力神投资股份有限公司	-346,043.34	-434,148.10
海南罗牛山调味品有限公司	-54,922.95	623.48
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	3,487,510.34	788,226.62
天津恩彼蛋白质有限公司	1,519,138.68	1,376,994.54
合 计	26,831,884.08	43,422,421.06

5.42 营业外收入

5.42营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	14,212,297.36	37,612,562.84	14,212,297.36
其中：固定资产处置利得	221,164.25	26,028,585.11	221,164.25
无形资产处置利得		6,708,992.11
生产性生物资产处置利得	13,991,133.11	4,874,985.62	13,991,133.11
接受捐赠		2,353,191.00
政府补助	33,545,869.07	19,747,777.47	24,768,069.07
罚款收入	158,796.17	79,856.59	158,796.17
其他	192,272.33	304,799.27	192,272.33
合 计	48,109,234.93	60,098,187.17	39,331,434.93

其中，政府补助明细：

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额	说明
活体储备补贴	5,834,200.00	4,688,224.00

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

牲猪良种补贴	1,600,040.00	1,636,541.80
能繁母猪补贴	1,643,560.00	270,870.00
物价补贴	5,338,400.00	4,043,000.00	5,338,400.00
救灾补贴	285,740.00	2,371,859.00	285,740.00
示范院校补贴	6,258,400.56	3,451,113.04	6,258,400.56
递延收益	10,153,648.51	2,761,229.63	10,153,648.51
其他零星补贴	2,431,880.00	524,940.00	2,431,880.00
合 计	33,545,869.07	19,747,777.47	24,468,069.07

5.43 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	4,124,882.68	4,823,797.29	4,124,882.68
其中：固定资产处置损失	2,329,447.64	1,059,100.00	2,329,447.64
生产性生物资产处置损失	1,795,435.04	3,764,697.29	1,795,435.04
对外捐赠	362,230.00	6,027,335.00	362,230.00
赔偿支出	222,281.80	1,592,078.00	222,281.80
罚没支出	47,487.32	109,789.55	47,487.32
赞助支出	303,500.00	1,200,000.00	303,500.00
非常损失	2,285.33	1,954,600.12	2,285.33
其他支出	73,522.10	178,323.99	73,522.10
合 计	5,136,189.23	15,885,923.95	5,136,189.23

本期较上期减少 10,749,734.72 元，下降 67.67% 主要是上期对外捐赠支出较多 和受自然灾害损失严重。

5.44 所得税费用

5.44所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,004,098.76	3,590,068.94

5.45 净资产收益率和每股收益的计算过程

5.45.1 加权平均净资产收益率

项 目	序号	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	a	59,955,765.47	29,177,481.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	b	48,200,986.00	-15,873,006.01
归属于公司普通股股东的期初净资产	c	1,558,026,517.98	1,529,015,266.59
报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产	d
报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产	e

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

报告期月份数	报告期月份数	f	12	12
新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数		g
减少净资产次月起至报告期期末的累计 月数		h
因其他交易或事项引起的、归属于公司 普通股股东的净资产增减变动		i	94,087,787.04	-166,229.74
发生其他净资产增减变动次月起至报告 期期末的累计月数		j	11、0	0
加权平均净 资产收益率	按归属于公司普通股股 东的净利润计算	l= a/(c+a÷ 2+d× g÷ f– e× h÷ f± i× j÷ f)	3.46%	1.89%
	按扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东 的净利润计算	m= b/(c+a÷ 2+d× g÷ f– e× h÷ f± i× j÷ f)	2.78%	-1.03%

5.45.2 基本每股收益

5.45.2基本每股收益	5.45.2基本每股收益
项 目		序号	本期发生额	上期发生额
期初股份总数		a	880,132,000.00	880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数		b
报告期因发行新股或债转股等增加股份 数		c
增加股份次月起至报告期期末的累计月 数		d
报告期月份数		e
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月 数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c× d÷ e-f× g÷ e-h	880,132,000.00	880,132,000.00
归属于公司普通股股东的净利润		j	59,955,765.47	29,177,481.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润		k	48,200,986.00	-15,873,006.01
基本每股收益	按归属于公司普通股 股东的净利润计算	l=j÷ i	0.068	0.033
	按扣除非经常性损益 后归属于公司普通股 股东的净利润计算	m=k÷ i	0.055	-0.018

5.45.3 稀释每股收益

5.45.3稀释每股收益
项 目	序号	本期发生额	上期发生额
期初股份总数	a	880,132,000.00	880,132,000.00

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数	报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数	b
报告期因发行新股或债转股等增加股份 数		c
增加股份次月起至报告期期末的累计月 数		d
报告期月份数		e
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月 数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c× d÷ e-f× g÷ e-h	880,132,000.00	880,132,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数		j
归属于公司普通股股东的净利润		K	59,955,765.47	29,177,481.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润		l	48,200,986.00	-15,873,006.01
稀释每股收益	按归属于公司普通股 股东的净利润计算	m=k÷ (i+j)	0.068	0.033
	按扣除非经常性损益 后归属于公司普通股 股东的净利润计算	n=l÷ (i+j)	0.055	-0.018

5.46 其他综合收益

5.46其他综合收益
项 目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	75,046,100.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	75,046,100.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	18,818,817.32	725,912.81
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		330,026.81
小计	18,818,817.32	395,886.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计

75

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计	93,864,917.32	395,886.00

其他综合收益说明：

①可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期将持有的海南橡胶 （ 601118,SH ） 2,000 万股股票转入可供出售金融资产核算而产生。

②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额中由于被 投资单位未按原持股比例增资导致本公司拥有权益发生的变化产生收益 96,050.71 元，由于被投资单位除净利润之外的原因引起净资产变化导致本公司拥 有权益发生变化产生收益 18,722,766.61 元。

5.47 现金流量表项目注释

5.47.1 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
收桂林洋农场还款	36,648,023.00
收上海同仁药业还款	29,630,200.00
政府补助	22,314,200.00
财政局150吨储备肉暂借款	8,643,800.00
欣科计算机软件公司还款	4,730,000.00
收南京龙瑞公司代宝迪还款	3,800,000.00
利息收入	3,085,506.89
海职院集资房款	2,599,742.17
鑫花园园林工程公司往来款	1,000,000.00
其他	1,972,363.35
合 计	114,423,835.41

5.47.2 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
管理费用、销售费用及其他的付现费用	57,043,691.72
捐赠支出	362,230.00
合 计	57,405,921.72
5.47.3收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	金 额
与资产相关政府补助	5,387,000.00

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

5.47.4 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	金 额
贷款履约诚信保证金	22,715,316.87
融资费	539,750.00
合 计	23,255,066.87

5.48 现金流量表补充资料

5.48.1 现金流量表补充资料

5.48.1现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	67,118,727.33	30,375,211.08
加：资产减值准备	2,775,877.27	-3,091,189.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	75,284,647.67	75,115,282.10
无形资产摊销	6,479,703.30	5,662,435.40
长期待摊费用摊销	555,676.98	235,481.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-10,087,414.68	-32,788,765.55
固定资产报废损失
公允价值变动损失	2,869,283.82	-454,037.71
财务费用	52,851,379.59	21,259,329.07
投资损失	-10,420,279.34	-59,096,484.37
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少	-137,703,343.59	-163,153,920.04
经营性应收项目的减少	27,766,771.09	24,303,635.59
经营性应付项目的增加	37,017,970.27	162,916,442.59
其他		2,787,770.23
经营活动产生的现金流量净额	114,508,999.71	64,071,190.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	434,676,803.32	430,840,917.01
减：现金的期初余额	430,840,917.01	386,820,641.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,835,886.31	44,020,275.87

5.48.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	525,868.10	1.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	0.00	0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	0.00	0.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00	0.00
4．取得子公司的净资产	-306,009.26
流动资产	55,815.05
非流动资产	43,427.28	13,409,204.13
流动负债	405,251.59	19,995,202.20
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格		6,102,986.71
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		6,102,986.71
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		10,607,286.12
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-4,504,299.41
4．处置子公司的净资产		2,245,672.65
流动资产		33,625,964.26
非流动资产		44,794,522.07
流动负债		68,490,607.69
非流动负债		7,684,205.99

5.48.3 现金和现金等价物的构成

5.48.3现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	年初数
一、现金	434,676,803.32	430,840,917.01
其中：库存现金	619,333.31	2,459,463.40
可随时用于支付的银行存款	433,119,284.04	425,458,142.04
可随时用于支付的其他货币资金	938,185.97	2,923,311.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	434,676,803.32	430,840,917.01

附注6 关联方及关联交易

6.1 本企业的母公司情况

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	业务性质
海南罗牛山控股 集团有限公司	母公司	有限责任公司	海口	马要武	农业开发、种植 业、养殖业、农副 产品加工销售
母公司名称	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企业 最终控制方		组织机构代码
海南罗牛山控股 集团有限公司	3,500万元	10.31	10.31			70880123-3

6.2 本企业的子公司情况

6.2本企业的子公	司情况
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
海南海牛农业综合开发有限公司	子公司	有限责任	海口	巩德球	畜禽养殖
海南万州农工贸有限公司	子公司	有限责任	海口	胡凤雷	牲猪生产、销售
海口四建建筑工程有限公司	子公司	有限责任	海口	黄培俊	房屋建筑，装饰，水电安 装
海南神牛牧工商发展有限公司	子公司	有限责任	海口	索绪峰	畜牧养殖，建筑材料
海口景山学校	子公司	民办非企业单位	海口	徐自力	教学、培训
海南洋浦海发面粉有限公司	子公司	有限责任	洋浦	钟金雄	面粉加工
海南中海香稻业有限公司	子公司	有限责任	海口	陈玉和	种子生产、销售
海口罗牛山物业管理有限公司	子公司	有限责任	海口	张 慧	物业管理、水电安装、房 屋维修
海口罗牛山食品加工有限公司	子公司	有限责任	海口	柯家雄	生猪、牛羊、三鸟、水产 品交易
海南职业技术学院	子公司	事业单位法人	海口	胡电铃	培养应用型高级人才
海口罗牛山三鸟中心批发市场有 限公司	子公司	有限责任	海口	钟金雄	三鸟及蛋品销售
海南罗牛山畜牧有限公司	子公司	有限责任	海口	姚德标	畜禽养殖、农副土特产品 销售
海南万泉农产品批发市场有限公 司	子公司	有限责任	海口	王 华	农副产品加工销售
海口苍隆畜牧有限公司	子公司	有限责任	海口	苏衍忠	牲猪生产、销售
海南农产品中心批发市场有限公 司	子公司	有限责任	海口	张 慧	农产品加工销售
海南爱华汽车广场有限公司	子公司	有限责任	海口	徐自力	汽车广场开发建设及租 赁
海南高职院后勤实业有限公司	子公司	有限责任	海口	张小林	餐饮业、农业、土石方工 程
海南罗牛山面粉有限公司	孙公司	有限责任	海口	周启炜	粮油加工、销售
海南道美猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	牲猪生产、销售
海口振龙畜牧有限公司	孙公司	有限责任	海口	王建新	畜禽养殖
海南罗豆猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	仔猪、中猪、大猪生产及 销售
海南桂林洋猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	畜禽养殖、饲料生产
海南罗牛山种猪育种有限公司	孙公司	有限责任	海口	巩德球	畜牧养殖、农副产品、化 肥销售
海南博时通投资咨询有限公司	孙公司	有限责任	海口	马贤地	实业投资咨询、资产委托 管理、企业财务管理咨询

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海南洋浦海发粮油贸易有限公司	子公司	有限责任	海口	邓传明	粮食、油脂、饲料原料销 售
海口永兴畜牧业有限公司	子公司	有限责任	海口	甘齐章	养猪业 、饲料生产加工 销售，畜禽业，淡水养殖， 农副产品销售。
海南忆南园林工程有限公司	孙公司	有限责任	海口	邵百才	园林维护、苗木种植及销 售
天津市宝罗畜禽发展有限公司	子公司	有限责任	天津	黎学文	水产品 、农副产品 、畜 禽养殖；杂粮；饲料销售
海南罗牛山肉类食品有限公司	子公司	有限责任	海口	徐自力	农产品销售、食品仓储
海南青牧原实业有限公司	子公司	有限责任	海口	樊哲炎	饲料原料、农产品的生产 销售等
昌江罗牛山畜牧有限公司	孙公司	有限责任	昌江	姚德标	牲猪销售、畜牧养殖、农 业种植
海南雅安居物业服务有限公司	子公司	有限责任	海口	张 慧	房屋租赁、房地产经纪咨 询、物业管理等
海南锦地房地产有限公司	子公司	有限责任	海口	钟金雄	房地产开发及经营、金属 材料销售等
海南罗牛山能源环保有限公司	孙公司	有限责任	海口	姚德标	污水处理、运行管理
海南联利饲料工贸有限公司	孙公司	有限责任	海口	黄 文	饲料、建筑材料销售
三亚罗牛山畜牧有限公司	孙公司	有限责任	三亚	陈银开	牲猪销售、畜牧养殖、农 业种植
海南罗牛山农产品加工产业园有 限公司	子公司	有限责任	海口	姚德标	畜牧养殖、屠宰及深加 工、销售，水果蔬菜的仓 储
海口罗牛山旅游出租汽车有限公 司	子公司	有限责任	海口	欧雪如	出租车客运

子公司全称	注册资本（万元）	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
海南海牛农业综合开发有限公司	2,000	95.00	95.00	29394401-2
海南万州农工贸有限公司	500	90.00	90.00	20148305-3
海口四建建筑工程有限公司	2,000	90.00	90.00	70888057-6
海南神牛牧工商发展有限公司	1,000	100.00	100.00	71381013-4
海口景山学校	5,580	96.64	96.64	G4966834-X
海南洋浦海发面粉有限公司	20,000	95.00	95.00	71386506-3
海南中海香稻业有限公司	200	51.00	51.00	71384976-8
海口罗牛山物业管理有限公司	50	80.00	80.00	71387114-8
海口罗牛山食品加工有限公司	500	80.00	80.00	72126138-2
海南职业技术学院	7,209.82	66.70	66.70	42820462-9
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000	100.00	100.00	71389966-9
海南罗牛山畜牧有限公司	9,452.70	100.00	100.00	73007099-1
海南万泉农产品批发市场有限公司	1,600	100.00	100.00	73582632-1
海口苍隆畜牧有限公司	1,000	100.00	100.00	29368254-2
海南农产品中心批发市场有限公司	2,000	100.00	100.00	72123708-3
海南爱华汽车广场有限公司	100	100.00	100.00	74255037-8
海南高职院后勤实业有限公司	1,000	100.00	100.00	73004241-3
海南罗牛山面粉有限公司	500	100.00	100.00	74258212-6

80

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海南道美猪场有限公司	300	70.00	70.00	74255856-4
海口振龙畜牧有限公司	300	70.00	70.00	70880136-4
海南罗豆猪场有限公司	200	65.10	65.10	74776143-0
海南桂林洋猪场有限公司	150	56.55	56.55	74776144-9
海南罗牛山种猪育种有限公司	800	100.00	100.00	20150933-X
海南博时通投资咨询有限公司	500	95.00	95.00	76038773-8
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100	51.00	51.00	75437605-5
海口永兴畜牧业有限公司	1,070	100.00	100.00	74258742-9
海南忆南园林工程有限公司	120	100.00	100.00	73584188-X
天津市宝罗畜禽发展有限公司	6,000	100.00	100.00	71828820-X
海南罗牛山肉类食品有限公司	2,000	100.00	100.00	76745708-1
海南青牧原实业有限公司	500	100.00	100.00	76036659-0
昌江罗牛山畜牧有限公司	1,000	51.00	51.00	67608106-6
海南雅安居物业服务有限公司	200	100.00	100.00	69315814-1
海南锦地房地产有限公司	5,000	100.00	100.00	68117646-5
海南罗牛山能源环保有限公司	500	100.00	100.00	68727685-4
海南联利饲料工贸有限公司	500	100.00	100.00	20129013-9
三亚罗牛山畜牧有限公司	3,225.60	74.73	74.73	56243973-6
海南罗牛山农产品加工产业园有限公司	10,000	100.00	100.00	55279313-3
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	300	100.00	100.00	72125739-1

6.3 本企业的合营和联营企业情况

6.3本企业的合营和	联营企业	情况
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
一、合营企业
二、联营企业
天津宝迪农业科技股份有限公司	股份有限	天津	徐自力	种猪生产与销售、商品猪生产与销售等
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	股份有限	海口	于吉英	养殖业、种植业、农副畜水产品加工销售等
海南大东海旅游中心股份有限公司	股份有限	三亚	黎愿斌	住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、 针纺织品、百货、等的经营
海南大舜影视文化传播有限公司	有限责任	海口	冷明权	电视剧、动画片、综艺节目制作等
海南力神投资股份有限公司	有限责任	海口	张小林	咖啡系列产品，饮品研发、生产、销售、餐 饮服务等
上海同仁药业有限公司	有限责任	上海	胡电铃	兽药、饲料的生产销售
海南罗牛山调味品有限公司	有限责任	海口	石 叶	辣椒酱系列产品研发、热带农作物种植、工 艺品生产销售
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	有限责任	海口	徐自力	专营小额贷款业务

被投资单位名称	注册资本 （万元）	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单 位表决权比例(%)	关联关系	组织机构 代码
一、合营企业

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

二、联营企业
天津宝迪农业科技股份有限公司	6,668.80	21.41	21.41	联营企业	722963183
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	5,350.00	28.04	28.04	联营企业	68115439-7
海南大东海旅游中心股份有限公司	36,410.00	16.48	16.48	联营企业	20135718-8
海南大舜影视文化传播有限公司	300.00	50.00	50.00	联营企业	75435528-9
海南力神投资股份有限公司	3,900.00	45.13	45.13	联营企业	69319892-8
上海同仁药业有限公司	6,000.00	28.00	28.00	联营企业	13271136-5
海南罗牛山调味品有限公司	2,500.00	43.60	43.60	联营企业	56243338-5
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	10,000.00	40.00	40.00	联营企业	55277077-5

6.4 本企业的其他关联方情况

6.4本企业的其他关联方	情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
海口罗牛山禽业有限公司	联营企业的子公司	73005683-1
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	联营企业的子公司	73582827-1
海口潭牛文昌鸡食品有限公司	联营企业的子公司	68725796-0
天津恒泰牧业有限公司	联营企业的子公司	764308857
涡阳宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	66949265X
安徽宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	661430091
天津宝迪京丰养殖有限公司	联营企业的子公司	767635650
黑龙江宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	677451444
四川恩彼蛋白质科技有限公司	联营企业的子公司	762331041
上海恩彼生物科技有限公司	联营企业的子公司	764721289
淮北恩彼饲料有限公司	联营企业的子公司	282065118
重庆宝迪农业科技有限公司	联营企业的子公司	678655262
池州康迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	683640479
南昌宝迪农业科技有限公司	联营企业的子公司	685976486
泗洪宝迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	68784994X
淮北宝迪禽业有限公司	联营企业的子公司	686884233
江西宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	683465965
陕西宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	684772473
安徽灵璧宝迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	677571980
宁强康迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	684772406
肇东旺迪种猪有限公司	联营企业的子公司	684899474
宿迁宝迪肉类食品有限公司	联营企业的子公司	689183256
湖北宝迪农业科技有限公司	联营企业的子公司	691755401
抚州康迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	698462425
天津恩彼蛋白质有限公司	联营企业的子公司	727528850
南昌旺迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	55601982-3
安徽小岗宝迪种猪科技有限公司	联营企业的子公司	55457447-9

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

北京智乔投资有限公司	联营企业的子公司	69324868-1
北京智禾汇体育管理有限公司	联营企业的子公司	68356122-8
承德智乔体育休闲娱乐有限公司	联营企业的子公司	56048964-1
承德智乔房地产开发有限公司	联营企业的子公司	56046227-0
湖北康迪种猪有限公司	联营企业的子公司	56274452-X
安徽宝迪投资有限公司	联营企业的子公司	56637984-9
淮北祥迪房地产开发有限公司	联营企业的子公司	56629113-5
淮北宝迪房地产开发有限公司	联营企业的子公司	56639116-X
安陆恩彼饲料有限公司	联营企业的子公司	55700595-X
南昌恩彼饲料有限公司	联营企业的子公司	57876236-6
南昌宝迪禽业有限公司	联营企业的子公司	58161621-6
南昌宝迪食品有限公司	联营企业的子公司	58163627-6
辽宁宝迪农业科技有限公司	联营企业的子公司	58070642-0
宁强恩彼饲料有限公司	联营企业的子公司	58353600-5
江苏宝迪生物科技有限公司	联营企业的子公司	57255508-7
泗洪家禽养殖有限公司	联营企业的子公司	57953459-6
承德智鸿房地产开发有限公司	联营企业的子公司	56639113-5
本企业的其他关联方情况的说明

6.5 关联交易情况

6.5.1 出售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
海口禽业有限公司	销售商品	饲料销售	4,591,639.25	20.42
海南（潭牛）文昌鸡 股份有限公司	销售商品	饲料销售	1,217,748.87	5.41	83,681,414.22	49.19
合 计			5,809,388.12	25.83	83,681,414.22	49.19
关联交易说明

6.5.2 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
海口农工贸（罗牛山）股 份有限公司	海南（潭牛）文昌鸡 股份有限公司	60,000,000.00	2009年12月29日	2012年12月29日	否

6.5.3 其他关联交易

（ 1 ）本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 240,250.00 元，作价依据为市场定价。

• （ 2 ）本年度共计支付关键管理人员报酬 350.97 万元。

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

6.6 关联方应收应付款项

6.6.1 应收 / 预付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	海南（潭牛）文昌鸡股份有 限公司	1,615,386.63	80,769.33	5,101,252.50	255,062.63
	海南罗牛山文昌鸡育种有限 公司			953,400.00	47,670.00
	小计	1,615,386.63	80,769.33	6,054,652.50	302,732.63
其他应收款	上海同仁药业有限公司			29,630,200.00	1,481,510.00
	天津宝迪农业科技股份有限 公司	3,331.76	166.59	17,120,794.27	856,039.71
	海口罗牛山禽业有限公司	282,089.00	24,833.90	975,380.00	48,769.00
	大东海旅游中心股份有限公 司	800,000.00	400,000.00	800,000.00	160,000.00
	海南罗牛山文昌鸡育种有限 公司	406,400.00	40,640.00	406,400.00	20,320.00
	海南罗牛山调味品有限公司	8,020.00	401.00	100,000.00	5,000.00
	小计	1,499,840.76	466,041.49	49,032,774.27	2,571,638.71

6.6.2 应付 / 预收关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	年初金额
应付账款	上海同仁药业有限公司		7,500.00

附注7 或有事项的说明

7.1 资产抵押、质押情况

（ 1 ）本公司持有的海口市海秀乡水头村海口市国用（籍）字底 G0388 号 133,654.91 ㎡已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。

（ 2 ）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会茄苪坡（红旗坡）琼山籍国用 （ 2000 ）字第 11-0063 号 50,492.67 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合 社贷款社团。

（ 3 ）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡、琼文公路 16 公里东北 琼山籍国用（ 2000 ）字第 11-0061 号 62,588.95 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村 信用社联合社贷款社团。

（ 4 ）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡琼山籍国用（ 2000 ）字

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

第 11-0055 号 102,380.13 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社 团。

（ 5 ）本公司持有的海口市府城镇龙昆南路金桃园公寓楼海口市房权证海房 字第 HK184400 号、金桃园长兴大厦海口市房权证海房字第 184399 号合计 18,155.94 ㎡房产（包括所占用的土地）已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。

（ 6 ）本公司持有的琼山市演丰镇苏民村委会罗幸坡琼山籍国用（ 2000 ）字 第 09-0021 号 434,504.36 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司 贷款社团。

（ 7 ）本公司持有的琼山市演丰镇苏尼村委会下云坡琼山籍国用（ 2000 ）字 第 09-0023 号 961,685.31 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司 贷款社团。

（ 8 ）本公司持有的三江镇苏寻三管区北合镇排田村楼前坡琼山籍国用 （ 2000 ）字第 11-0057 号 566,968.01 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份 有限公司贷款社团。

（ 9 ）本公司持有的三江镇茄丙管区村委会罗孚坡琼山籍国用（ 2000 ）字第 11-0058 号 566,968.01 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款 社团。

（ 10 ）本公司持有的海口市白水塘土地海口市国用（ 2010 ）第 012264 、 010360 、 010370 号共 87,677.11 ㎡土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海口海 甸支行。

（ 11 ）本公司持有海南大东海旅游中心股份有限公司 ST 东海 A000613 的 6,000.00 万股已质押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。

（ 12 ）本公司持有的海口市海秀乡水头村土地海口市国用（籍）字第 G0389 号共 68,893.15 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。

（ 13 ）本公司持有的三亚市农村信用合作联社的 6,460 万股股权已质押给海 口农村商业银行股份有限公司。

（ 14 ）本公司对十五联社投资入股权证共 10,991 万股已质押给海口市农村信 用合作联社。具体质押明细如下：

用合作联社。具体质押明细如下：
质押财产名称	数量	质押财产状况	产权证书或权利证书
文昌市农村信用合作联社的入股权证	230万股	正常	入股确认书

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

澄迈县农村信用合作联社的入股收据	430万股	正常	入股收据
儋州市农村信用合作联社的入股收据	340万股	正常	入股收据
东方市农村信用合作联社的入股收据	200万股	正常	入股收据
屯昌县农村信用合作联社的入股收据	310万股	正常	入股收据
定安县农村信用合作联社的入股收据	346万股	正常	入股收据
万宁市农村信用合作联社的入股收据	430万股	正常	入股收据
临高县农村信用合作联社的入股收据	145万股	正常	入股收据
琼海市农村信用合作联社的入股收据	1470万股	正常	入股收据
乐东黎族自治县农村信用合作联社的入股收据	330万股	正常	入股收据
陵水黎族自治县农村信用合作联社入股收据	380万股	正常	入股收据
昌江黎族自治县农村信用合作联社入股收据	240万股	正常	入股收据
保亭黎族自治县农村信用合作联社入股收据	710万股	正常	入股收据
五指山市农村信用合作联社入股收据	275万股	正常	入股收据
海口农村商业银行股份有限公司入股收据	5155万股	正常	入股收据
合 计	10,991万股	正常	入股收据

（ 15 ）本公司持有海口农村商业银行股份有限公司的 5,000 万股股权已质押 给海口市农村信用合作社联合社。

（ 16 ）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北 侧海口市国用（ 2003 ）第 004427 、 005392 号共 8.53 亩土地使用权及附着物已抵押 给中国工商银行股份有限公司海南省分行。

（ 17 ）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦 青云无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南 省分行。

（ 18 ）本公司子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧 海口市国用（ 2005 ）第 004768 号及海口市房权证海房字第 43754 号、第 43755 号、 第 43756 号、第 43757 号、第 43758 号、第 43763 号、第 43764 号、第 43765 号抵 押给海口农村商业银行股份有限公司。

7.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（ 1 ）本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 250 万元人民币借 款提供担保 , 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造 成不利影响。

（ 2 ）本公司为联营企业海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 6,000 万元人民 币借款提供担保，该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

公司造成不利影响。

（ 3 ）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司 4,880 万元人民币借款 提供担保 , 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成 不利影响。

（ 4 ）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司 4,400 万元人民币借款 提供担保 , 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成 不利影响。

附注8 承诺事项的说明

根据本公司与海口市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》， 本公司子公司海南罗牛山农产品加工产业园有限公司与海南罗牛山调味品有限 公司、海口力神咖啡饮品有限公司共同受让坐落于海口市桂林洋开发区灵桂路 北侧 496,898.14 平方米土地，其中海南罗牛山农产品加工产业园有限公司受让土 地面积为 416,602.70 平方米。根据合同约定，该项宗地用于工业项目建设，固定 资产总投资不低于经批准或登记备案的金额人民币 159,600 万元。固定资产总投 资包括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和出让价款等，合同约定项目 需在 2012 年 7 月 25 日之前开工，在 2014 年 7 月 25 日之前竣工。

截止 2011 年 12 月 31 日，该承诺事项的具体情况如下：

投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 农产品加工产业园项目 1,596,000,000.00 114,444,038.09 1,481,555,961.91 2012 至 2014 年

附注9 资产负债表日后事项

9.1 重要的资产负债表日后事项说明

① 2012 年 3 月 22 日，本公司收到海南省海口市地方税务局发出的《土地增 值税清算税款缴纳通知书》（海口市地税清缴 [2012]009 号），要求本公司补缴 2004 年转让土地使用权相关土地增值税 20,287,519.81 元、印花税 30,917.07 元，故在本 期作为前期重大会计差错更正，追溯调整减少 2005 年年初未分配利润 20,318,436.88 元。

②本公司第六届董事会第二十六次会议于 2012 年 4 月 25 日召开，审议通过 了《 2011 年度利润分配预案》：拟定 2011 年度利润不予分配，也不进行资本公积 金转增股本，未分配利润将用于补充公司业务发展所需的流动资金。本预案尚

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需提交公司股东大会审议。

附注10 其他重要事项

10.1 企业合并、分立等事项说明

本公司 2011 年度新设成立三亚罗牛山畜牧有限公司、海南罗牛山农产品加 工产业园有限公司；购入海口罗牛山旅游出租汽车有限公司。 上述新设、收购的详细情况见附注 4.2 。

附注11 母公司财务报表主要项目注释

11.1 应收账款

11.1.1 分类

11.1.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	1,256,402.00	100.00	575,102.85	45.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	1,256,402.00	100.00	575,102.85	45.77
净 额	681,299.15

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	541,601.40	100.00	541,263.79	99.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	541,601.40	100.00	541,263.79	99.94
净 额	337.61

①应收账款种类的说明

应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的 应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收 账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。

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②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额			金额	比例(%)
1年以内	717,157.00	57.08	35,857.85	355.40	0.07	17.79
4年以上	539,245.00	42.92	539,245.00	541,246.00	99.93	541,246.00
合计	1,256,402.00	100.00	575,102.85	541,601.40	100.00	541,263.79

11.1.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

11.1.3 应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
童旭娟	非关联方	317,000.00	4年以上	25.23
丁淑君	非关联方	160,000.00	4年以上	12.73
孙汉生	非关联方	23,548.00	4年以上	1.87
李广宁	非关联方	14,760.00	4年以上	1.17
蔡涛	非关联方	13,817.00	4年以上	1.10
合 计		529,125.00		42.10

11.1.4 期末余额中无关联方欠款。

11.2 其他应收款

11.2.1 分类

11.2.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	44,888,924.65	49.05
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	46,177,257.02	50.46	24,589,329.64	53.25
子公司组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	450,000.00	0.49
合 计	91,516,181.67	100.00	24,589,329.64	26.87
净 额	66,926,852.03

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	163,107,183.64	48.83
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	93,816,794.98	28.08	21,594,133.02	23.02

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子公司组合	76,298,604.26	22.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款	840,900.00	0.25
合 计	334,063,482.88	100.00	21,594,133.02	6.46
净 额	312,469,349.86

①期末较年初账面数减少 242,547,301.21 元，下降 72.61%% 的原因主要是本 期将上期已支付的投资款转入长期股权投资及收回子公司往来款。

②其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额 重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试 未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的 其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏 账准备的其他应收款。

③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
农信社履约保证金	29,786,330.65			贷款偿还完毕后返还，不存在 回收风险
海口市国土环境资源局	8,532,594.00			有政府批文，回收不存在风险
海南省国营桂林洋农场	5,570,000.00			有政府文件，回收不存在风险
星华集团投资公司	1,000,000.00			有抵押合同，回收不存在风险
合计	44,888,924.65

④组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	4,953,601.75	10.73	247,680.08	45,263,117.00	48.24	2,263,155.85
1至2年	10,721,729.19	23.22	1,072,172.92	24,420,812.71	26.03	2,442,081.27
2至3年	8,417,121.00	18.23	1,683,424.20	3,686,510.98	3.93	737,302.19
3至4年	997,505.29	2.16	498,752.65	8,589,521.17	9.16	4,294,760.59
4年以上	21,087,299.79	45.66	21,087,299.79	11,856,833.12	12.64	11,856,833.12
合计	46,177,257.02	100.00	24,589,329.64	93,816,794.98	100.00	21,594,133.02

⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
2011年中央活体储备补助收入	450,000.00			期后已收到款项，不 提坏账

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11.2.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
农信社履约保证金	非关联方	29,786,330.65	1至2年	32.55
海口宇润实业公司	非关联方	8,765,421.47	2至4年	9.58
海口市国土环境资源局	非关联方	8,532,594.00	2至3年	9.32
海南省国营桂林洋农场	非关联方	5,570,000.00	1至2年	6.09
海南华牧饲料贸易有限公司	非关联方	3,786,908.88	1至2年	4.14
合 计		56,441,255.00		61.68

11.2.4 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
大东海旅游中心股份有限公司	联营企业	800,000.00	0.87
海南罗牛山文昌鸡育种公司	联营企业的子公司	406,400.00	0.44
海口禽业有限公司	联营企业的子公司	282,089.00	0.31
海南罗牛山调味品有限公司	关联方	8,020.00	0.01
合 计	联营企业	1,496,509.00	1.63

11.3 长期股权投资

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
海南海牛农业综合开发有限公司	成本法	19,000,000.00	19,000,000.00		19,000,000.00
海南神牛牧工商发展有限公司	成本法	5,500,000.00	6,500,000.00		6,500,000.00
海南万州农工贸有限公司	成本法	4,320,000.00	4,320,000.00		4,320,000.00
海口四建建筑工程有限公司	成本法	18,000,000.00	18,000,000.00		18,000,000.00
海南中海香稻业有限公司	成本法	1,020,000.00	1,020,000.00		1,020,000.00
海口苍隆畜牧有限公司	成本法	9,789,978.80	9,789,978.80		9,789,978.80
海南罗牛山畜牧有限公司	成本法	48,310,165.28	122,837,140.80		122,837,140.80
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
海南农产品中心批发市场有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
海南爱华汽车广场有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
海南高职院后勤实业有限公司	成本法	44,284,026.00	44,284,026.00		44,284,026.00
海口罗牛山食品加工有限公司	成本法	3,845,286.45	1,845,286.45	2,000,000.00	3,845,286.45
海口罗牛山肉类食品有限公司	成本法	18,600,000.00	19,700,000.00		19,700,000.0
海南洋浦海发面粉有限公司	成本法	190,000,000.00	190,000,000.00		190,000,000.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	成本法	510,000.00	510,000.00		510,000.00
海口景山学校	成本法	66,664,579.63	66,664,579.63		66,664,579.63
海南职业技术学院	成本法	49,148,459.60	49,148,459.60		49,148,459.60
天津市宝罗畜禽发展有限公司	成本法	78,300,000.00	78,300,000.00		78,300,000.00
海口罗牛山物业管理有限公司	成本法	305,000.00	305,000.00		305,000.00

91

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海南青牧原实业有限公司	成本法	8,657,930.54	8,657,930.54		8,657,930.54
海口永兴畜牧有限公司	成本法	23,345,125.61	23,345,125.61		23,345,125.61
海南锦地房地产有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
海南雅安居物业服务有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
海南万泉农产品批发市场有限公司	成本法	1,832,104.40	1,832,104.40		1,832,104.40
海南罗牛山农产品加工产业园有限公司	成本法	100,000,000.00		100,000,000.00	100,000,000.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	成本法	298,154.54	298,154.54	525,868.10	824,022.64
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	成本法	913,911.08	913,911.08	-913,911.08
琼山狮子岭信用社	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	-1,000,000.00
海口海滩开发管理等两家公司	成本法	1,085,000.00	1,085,000.00		1,085,000.00
海口农村商业银行股份有限公司	成本法	378,605,000.00	50,000,000.00	328,605,000.00	378,605,000.00
海南橡胶产业集团股份有限公司	成本法	60,953,900.00	60,953,900.00	-60,953,900.00
文昌市农村信用合作联社	成本法	3,200,000.00	500,000.00	2,700,000.00	3,200,000.00
澄迈县农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	1,000,000.00	4,950,000.00	5,950,000.00
儋州市农村信用合作联社	成本法	4,600,000.00	1,000,000.00	3,600,000.00	4,600,000.00
东方市农村信用合作社联社	成本法	2,800,000.00	400,000.00	2,400,000.00	2,800,000.00
屯昌县农村信用合作联社	成本法	4,500,000.00	300,000.00	4,200,000.00	4,500,000.00
定安县农村信用合作联社	成本法	4,940,000.00	500,000.00	4,440,000.00	4,940,000.00
万宁市农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	1,000,000.00	4,950,000.00	5,950,000.00
临高县农村信用合作联社	成本法	2,050,000.00	250,000.00	1,800,000.00	2,050,000.00
琼海市农村信用合作联社	成本法	21,550,000.00	1,000,000.00	20,550,000.00	21,550,000.00
海口市农村信用合作联社	成本法	61,040,000.00	1,000,000.00	60,040,000.00	61,040,000.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	成本法	4,700,000.00	500,000.00	4,200,000.00	4,700,000.00
陵水黎族自治县农村信用合作联社	成本法	5,450,000.00	500,000.00	4,950,000.00	5,450,000.00
昌江黎族自治县农村信用合作联社	成本法	3,350,000.00	500,000.00	2,850,000.00	3,350,000.00
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	成本法	9,740,000.00	500,000.00	9,240,000.00	9,740,000.00
五指山市农村信用合作联社	成本法	3,750,000.00	250,000.00	3,500,000.00	3,750,000.00
儋州绿色村镇银行有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
陵水大生村镇银行股份公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
三亚农村信用合作社联社	成本法	77,520,000.00	77,520,000.00		77,520,000.00
上海同仁药业有限公司	权益法	19,764,849.49	19,764,849.50	1,850,853.27	21,615,702.77
海南大东海旅游中心股份有限公司	权益法	41,000,000.00	66,117,711.91	-9,345,293.64	56,772,418.27
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	权益法	15,000,000.00	16,947,038.76	1,740,028.09	18,687,066.85
海南大舜影视文化传播有限公司	权益法	600,000.00	417,489.90	147,632.99	565,122.89
海南力神投资股份有限公司	权益法	18,830,000.00	13,065,851.90	5,080,007.38	18,145,859.28
海南罗牛山调味品有限公司	权益法	10,900,000.00	10,900,623.48	-54,922.95	10,845,700.53
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	权益法	40,000,000.00	40,788,226.62	3,487,510.34	44,275,736.96
合 计		1,589,973,471.42	1,123,532,389.52	505,538,872.50	1,629,071,262.02

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计 提减值 准备	现金 红利
海南海牛农业综合开发有限公司	95.00	95.00
海南神牛牧工商发展有限公司	65.00	65.00
海南万州农工贸有限公司	90.00	90.00
海口四建建筑工程有限公司	90.00	90.00
海南中海香稻业有限公司	51.00	51.00
海口苍隆畜牧有限公司	100.00	100.00
海南罗牛山畜牧有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	100.00	100.00
海南农产品中心批发市场有限公司	100.00	100.00
海南爱华汽车广场有限公司	100.00	100.00
海南高职院后勤实业有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山食品加工有限公司	80.00	80.000
海口罗牛山肉类食品有限公司	98.50	98.50
海南洋浦海发面粉有限公司	95.00	95.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	51.00	51.00
海口景山学校	96.64	96.64
海南职业技术学院	66.70	66.70
天津市宝罗畜禽发展有限公司	90.00	90.00
海口罗牛山物业管理有限公司	70.00	70.00
海南青牧原实业有限公司	100.00	100.00
海口永兴畜牧有限公司	21.40	21.40
海南锦地房地产有限公司	100.00	100.00
海南雅安居物业服务有限公司	100.00	100.00
海南万泉农产品批发市场有限公司	10.00	10.00
海南罗牛山农产品加工产业园有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	90.00	90.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司
琼山狮子岭信用社
海口海滩开发管理等两家公司
海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司	10.00	10.00
海南橡胶产业集团股份有限公司	0.51	0.51
文昌市农村信用合作联社	6.16	6.16
澄迈县农村信用合作联社	8.88	8.88
儋州市农村信用合作联社	7.56	7.56
东方市农村信用合作社联社	8.62	8.62
屯昌县农村信用合作联社	6.39	6.39

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

定安县农村信用合作联社	8.83	8.83
万宁市农村信用合作联社	9.52	9.52
临高县农村信用合作联社	5.07	5.07
琼海市农村信用合作联社	9.89	9.89
海口市农村信用合作联社	10.00	10.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	7.95	7.95
陵水黎族自治县农村信用合作联社	9.35	9.35
昌江黎族自治县农村信用合作联社	9.17	9.17
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	9.63	9.63
五指山市农村信用合作联社	7.45	7.45
儋州绿色村镇银行有限公司	10.00	10.00
陵水大生村镇银行股份公司	5.00	5.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	10.00	10.00
三亚农村信用合作社联社	9.94	9.94
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.48	16.48
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00
海南力神投资股份有限公司	45.13	45.13
海南罗牛山调味品有限公司	43.60	43.60
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	40.00	40.00
合 计

11.4 营业收入和营业成本

11.4.1 营业收入

11.4.1营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	232,532,824.45	25,001,115.25
其中：主营业务收入	225,024,910.33	17,312,616.77
其他业务收入	7,507,914.12	7,688,498.48
营业成本	142,957,287.38	10,022,165.16
其中：主营业务成本	142,957,287.38	10,022,165.16
其他业务支出

11.4.2 主营业务按业务分部列示

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品房销售	219,018,686.00	142,957,287.38	3,298,676.00	1,601,946.38
牲猪销售			8,751,367.37	8,420,218.78
其他	6,006,224.33		5,262,573.40

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

合 计 225,024,910.33 142,957,287.38 17,312,616.77 10,022,165.16

11.4.3 主营业务按地区分部列示

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
海南地区	225,024,910.33	142,957,287.38	17,312,616.77	10,022,165.16

11.4.4 公司销售前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
赵海群	628,839.00	0.27
罗琼花	623,807.00	0.27
刘斌	621,395.00	0.27
鲁新龙	610,558.00	0.26
张三剑	609,624.00	0.26
合 计	3,094,223.00	1.33

11.5 投资收益

11.5.1 投资收益明细

11.5.1投资收益明细
客户名称	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		1,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,520,235.24	-4,616,792.49
处置长期股权投资产生的投资收益	-355,223.48	6,102,986.71
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	156,839.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,155,279.63	410,543.45
其他	793,309.66	4,447,059.38
合 计	829,969.57	7,343,797.05

11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海南天然橡胶产业集团股份有限公司		1,000,000.00	本期转至可供出售金融资产

11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司	-9,345,293.64	-8,362,778.51
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	1,740,028.09	2,941,405.05
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	3,487,510.34	788,226.62
上海同仁药业有限公司	1,850,853.27	517,334.32
海南大舜影视文化传播有限公司	147,632.99	-67,455.35
海南力神投资股份有限公司	-346,043.34	-434,148.10

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

海南罗牛山调味品有限公司	-54,922.95	623.48
合 计	-2,520,235.24	-4,616,792.49

11.6 现金流量表补充资料

11.6现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-24,756,602.24	-8,237,675.35
加：资产减值准备	3,031,354.47	-3,670,389.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	9,317,058.09	9,634,029.79
无形资产摊销	3,815,448.72	4,054,359.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-32,640,177.55
固定资产报废损失
公允价值变动损失	-95,569.30	102,886.32
财务费用	47,141,134.43	18,923,261.07
投资损失	-829,969.57	-7,343,797.05
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少	-108,622,442.68	-142,912,702.01
经营性应收项目的减少	116,984,177.35	102,291,489.84
经营性应付项目的增加	20,681,412.81	-57,278,747.71
其他		563,206.63
经营活动产生的现金流量净额	66,666,002.08	-116,514,256.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	124,300,730.95	140,434,050.72
减：现金的期初余额	140,434,050.72	220,573,960.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-16,133,319.77	-80,139,909.52

附注12 补充资料

12.1 本年度非经常性损益明细表

12.1本年度非经常性损益明细表
项 目	金 额	说 明
非流动资产处置损益	-9,080,650.35

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2011 年度审计报告

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	24,468,069.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-2,506,133.19
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-660,238.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,393,309.66
所得税影响额	-104,756.47
少数股东权益影响额（税后）	-2,754,821.20
合 计	11,754,779.47

附注13 财务报告的批准

本年度财务报告已于 2012 年 4 月 25 日经公司董事会批准。

公司负责人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 财务负责人：宋岚

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