Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 29, 2008

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

2007 年度审计报告

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亚太中汇会计师事务所有限公司

亚太审字[2008]D-A-31 号

审计报告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是海口农工贸（罗牛山）股份有限公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

2

三、审计意见

我们认为，海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务报表已经按照企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海口农工贸（罗牛山）股份有 限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：雷小玲

中国注册会计师：刘健生

中国·北京 二零零八年四月二十五日

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资产负债表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

	附注	附注	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	7.1		188,777,328.07	69,004,782.56	104,454,524.39	86,990,194.96
交易性金融资产	7.2		5,166,595.00		652,700.00
应收票据
应收账款	7.3	8.1	27,021,198.43	7,199,141.08	26,292,019.59	7,959,720.29
预付款项	7.4	8.2	153,364,313.34	113,546,716.69	70,905,207.87	50,347,774.21
应收利息					1,322,784.80	1,322,784.80
应收股利
其他应收款	7.5	8.3	183,862,425.83	114,875,380.69	175,832,100.87	119,886,878.76
存货	7.6	8.4	105,314,413.60	23,349,178.46	217,229,691.39	68,503,314.76
其中，消耗性生物资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产	7.7		28,007,939.52	27,690,074.32	27,690,074.32	27,690,074.32
流动资产合计			691,514,213.79	355,665,273.80	624,379,103.23	362,700,742.10
非流动资产：
可供出售金融资产	7.8				76,342,739.00	31,031,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7.9	8.5	184,643,113.54	820,738,354.79	71,127,341.41	736,519,237.25
投资性房地产
固定资产	7.10		845,558,599.36	234,500,639.33	854,938,472.16	260,118,327.37
在建工程	7.11		162,293,179.47	9,410,515.97	62,869,335.87	9,553,157.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产	7.12		42,768,949.93	8,473,467.21	42,763,968.14	7,801,358.68
油气资产
无形资产	7.13		350,249,585.15	273,979,100.38	357,635,833.90	283,939,529.90
开发支出
商誉	7.14		66,216,247.76		58,940,067.84
长期待摊费用	7.15		4,019,384.83		4,111,924.87
递延所得税资产					99,469.59
其他非流动资产
非流动资产合计			1,655,749,060.04	1,347,102,077.68	1,528,829,152.78	1,328,962,611.01
资产总计			2,347,263,273.83	1,702,767,351.48	2,153,208,256.01	1,691,663,353.11

公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

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资产负债表 (续)

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东	附注	附注	年末数	年末数	年初数	年初数
权益）	合并	母公司	合并数	母公司	合并数	母公司
流动负债：
短期借款	7.16		137,000,000.00	127,000,000.00	347,200,000.00	327,200,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	7.17		33,604,390.49	3,939,631.87	65,281,746.54	6,017,428.08
预收款项	7.18		68,517,237.31	5,004,449.57	68,657,805.88	10,132,083.12
应付职工薪酬	7.19		25,853,152.81	5,228,356.11	19,959,959.28	4,045,725.24
应交税费	7.20		18,356,231.96	763,424.36	-1,386,614.70	549,839.87
应付利息			2,674,611.57	567,323.50	24,176,747.74	22,427,839.82
应付股利	7.21		2,173,805.00	2,173,805.00	2,599,400.00	2,599,400.00
其他应付款	7.22		275,253,319.84	280,741,520.24	197,557,777.61	201,514,993.64
一年内到期的非流动负债	7.23		71,458,000.00		20,000,000.00
其他流动负债	7.24		36,720,517.58		19,676,412.89
流动负债合计			671,611,266.56	425,418,510.65	763,723,235.24	574,487,309.77
非流动负债：
长期借款	7.25		113,626,800.00	27,000,000.00	211,905,262.55	44,385,262.55
应付债券
长期应付款	7.26		57,479,427.00
专项应付款	7.27		4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			175,106,227.00	31,000,000.00	215,905,262.55	48,385,262.55
负债合计			846,717,493.56	456,418,510.65	979,628,497.79	622,872,572.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	7.28		880,132,000.00	880,132,000.00	880,132,000.00	880,132,000.00
资本公积	7.29		202,016,785.29	202,016,785.29	240,815,193.86	214,196,685.29
减：库存股
盈余公积	7.30		104,764,529.02	104,764,529.02	98,160,581.63	98,160,581.63
未分配利润	7.31		222,335,266.22	59,435,526.52	-137,279,268.99	-123,698,486.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合			1,409,248,580.53	1,246,348,840.83	1,081,828,506.50	1,068,790,780.79
计
少数股东权益			91,297,199.74		91,751,251.72
所有者权益合计			1,500,545,780.27	1,246,348,840.83	1,173,579,758.22	1,068,790,780.79
负债和所有者权益总计			2,347,263,273.83	1,702,767,351.48	2,153,208,256.01	1,691,663,353.11

公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

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合并利润表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元

项目	附注	本期数	上年数
一、营业总收入		808,655,417.05	581,940,713.53
其中：营业收入	7.32	808,655,417.05	581,940,713.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		787,001,157.26	700,190,419.45
其中：营业成本	7.32	649,879,405.64	530,641,564.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	7.33	3,957,757.70	2,455,628.92
销售费用		17,709,868.72	16,609,650.93
管理费用		86,131,397.45	98,991,154.71
财务费用	7.34	28,081,665.40	37,563,418.54
资产减值损失	7.35	1,241,062.35	13,929,001.77
加：公允价值变动收益（损失以“-”		65,800.00	-158,552.28
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	7.36	272,694,581.05	12,892,144.88
其中：对联营企业和合营企业		16,144,494.30	-7,906,743.19
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		294,414,640.84	-105,516,113.32
加：营业外收入	7.37	107,991,868.58	8,643,511.03
减：营业外支出	7.38	9,972,244.34	8,292,396.21
其中：非流动资产处置损失		7,692,432.89	6,772,917.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		392,434,265.08	-105,164,998.50
减：所得税费用		18,074,118.60	610,685.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		374,360,146.48	-105,775,684.22
归属于母公司所有者的净利润		366,218,482.60	-101,507,994.45
少数股东损益		8,141,663.88	-4,267,689.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.42	-0.12
（二）稀释每股收益		0.42	-0.12

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公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

母公司利润表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元
项目	附注	本期数	上年数
一、营业总收入		132,136,984.11	97,729,208.38
其中：营业收入	8.6	132,136,984.11	97,729,208.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		161,313,637.02	167,871,359.25
其中：营业成本	8.6	102,011,003.83	93,468,624.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		1,163,655.99
销售费用		2,495,690.12	1,608,204.30
管理费用		34,880,222.79	41,728,212.97
财务费用		19,372,953.88	22,507,385.57
资产减值损失		1,390,110.41	8,558,932.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”		102,400.00
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	8.7	125,933,807.73	9,861,949.90
其中：对联营企业和合营企业		16,144,494.30	-7,578,765.99
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		96,859,554.82	-60,280,200.97
加：营业外收入		93,785,128.89	296,828.31
减：营业外支出		906,723.67	1,767,406.70
其中：非流动资产处置损失		616,664.39	1,467,173.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		189,737,960.04	-61,750,779.36
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		189,737,960.04	-61,750,779.36
归属于母公司所有者的净利润		189,737,960.04	-61,750,779.36
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

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公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年1-12 月 金额单位：人民币元
项目	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		808,173,520.80	126,769,929.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7.39.1	14,749,310.62	12,743,821.00
经营活动现金流入小计		822,922,831.42	139,513,750.77
购买商品、接受劳务支付的现金		701,683,209.56	143,013,687.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		60,425,506.69	13,555,551.93
支付的各项税费		2,988,869.53	1,607,576.34
支付其他与经营活动有关的现金	7.39.2	33,730,293.05	41,354,995.50
经营活动现金流出小计		798,827,878.83	199,531,811.68
经营活动产生的现金流量净额		24,094,952.59	-60,018,060.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		316,357,104.76	187,384,400.08
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		29,930,075.35	3,537,545.13

8

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	7.39.3	192,101,980.76	189,599,131.42
投资活动现金流入小计		538,389,160.87	380,521,076.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		120,000,289.82	10,265,047.19
投资支付的现金		1,840,843.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	7.39.4	15,157,598.00	15,157,598.00
投资活动现金流出小计		136,998,731.66	25,422,645.19
投资活动产生的现金流量净额		401,390,429.21	355,098,431.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		218,746,800.00	194,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	7.39.5	20,100,517.58
筹资活动现金流入小计		238,847,317.58	194,000,000.00
偿还债务支付的现金		483,575,962.55	419,393,962.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,887,285.45	41,221,491.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	7.39.6	251,800.00	251,800.00
筹资活动现金流出小计		533,715,048.00	460,867,253.86
筹资活动产生的现金流量净额		-294,867,730.42	-266,867,253.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,629,083.70	-1,532,765.07
五、现金及现金等价物净增加额		128,988,567.68	26,680,351.60
加：期初现金及现金等价物余额		59,788,760.39	42,324,430.96
六、期末现金及现金等价物余额		188,777,328.07	69,004,782.56

公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

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合并现金流量表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	合并现金流量表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	合并现金流量表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元	合并现金流量表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元
项 目	附注	合并数	母公司数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		374,360,146.48	189,737,960.04
加： 资产减值准备		1,241,062.35	1,390,110.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生		68,425,625.79	13,475,112.11
物资产折旧
无形资产摊销		7,314,383.21	3,521,743.34
长期待摊费用摊销		92,540.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产		-95,044,897.65	-92,714,295.77
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）		-102,400.00	-102,400.00
财务费用（收益以“-”填列）		30,804,837.98	21,684,345.06
投资损失（收益以“-”填列）		-271,959,429.90	-125,933,807.73
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）		99,469.59
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）		-41,127,426.66	-991,001.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）		-51,060,951.76	-52,238,473.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）		-2,973,327.87	-22,579,220.45
其他		4,025,320.99	4,731,867.11
经营活动产生的现金流量净额		24,094,952.59	-60,018,060.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		188,777,328.07	69,004,782.56
减：现金的期初余额		59,788,760.39	42,324,430.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		128,988,567.68	26,680,351.60

公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

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所有者权益变动表

编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益						归属于母公司所有者权益
项目			盈余公积		少数股东	所有者权益						少数股东权	所有者权益
	实收资本
		资本公积		未分配利润	权益	合计	实收资本（或	资本公积	盈余公积	未分配利润	其他	益	合计
	（或股本）
							股本）
一、上年年末余额	880,132,000.00	240,815,193.86	98,160,581.63	-137,279,268.99	91,751,251.72	1,173,579,758.22	587,254,000.00	480,199,503.39	116,926,840.69	21,325,252.26	-3,991,897.82	98,258,639.44	1,299,972,337.96
加：会计政策变更									-18,766,259.06	20,577,550.12	7,342,231.46	-3,590,469.57	5,563,052.95
前期差错更正								13,840,000.00		-77,674,076.92	-3,350,333.64	-237,200.53	-67,421,611.09
二、本年年初余额	880,132,000.00	240,815,193.86	98,160,581.63	-137,279,268.99	91,751,251.72	1,173,579,758.22	587,254,000.00	494,039,503.39	98,160,581.63	-35,771,274.54		94,430,969.34	1,238,113,779.82
三、本年增减变动金		-38,798,408.57	6,603,947.39	359,614,535.21	-454,051.98	326,966,022.05	292,878,000.00	-253,224,309.53		-101,507,994.45		-2,679,717.62	-64,534,021.60
额（减少以“-”号
填列）
（一）净利润				366,218,482.60	8,141,663.88	374,360,146.48				-101,507,994.45		-4,267,689.77	-105,775,684.22
（二）直接计入所		-38,798,408.57				-38,798,408.57		39,653,690.47				893,230.43	40,546,920.90
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金								38,798,408.57				893,230.43	39,691,639.00
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被								855,281.90					855,281.90
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他		-38,798,408.57				-38,798,408.57
上述（一）和（二）		-38,798,408.57		366,218,482.60	8,141,663.88	335,561,737.91		39,653,690.47		-101,507,994.45		-3,374,459.34	-65,228,763.32

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小计
（三）所有者投入					-8,595,715.86	-8,595,715.86						694,741.72	694,741.72
和减少资本
1.所有者投入					-8,595,715.86	-8,595,715.86						694,741.72	694,741.72
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配			6,603,947.39	-6,603,947.39
1．提取盈余公			6,603,947.39	-6,603,947.39
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益							292,878,000.00	-292,878,000.00
内部结转
1．资本公积转							292,878,000.00	-292,878,000.00
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额	880,132,000.00	202,016,785.29	104,764,529.02	222,335,266.22	91,297,199.74	1,500,545,780.27	880,132,000.00	240,815,193.86	98,160,581.63	-137,279,268.99		91,751,251.72	1,173,579,758.22

公司法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 公司会计机构负责人：宋岚

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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2007 年度财务报表附注

附注 1 公司简介

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农 工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海 口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票、历年送配、 转增股本和增发新股后，注册资本为 RMB58,725.40 万元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为 RMB88,013.20 万 元，该项变更业经亚太中汇会计师事务所有限公司亚太验字[2006]D-A-008 号验资报 告验证，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。注册号： 4600001004517，住所：海口市人民大道 50 号，法定代表人：胡电铃，经营范围： 种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥的生产销售、农副畜 水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、 化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、食品、建 筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁服务。

本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 25 日经本公司第五届董事会第十七 次会议批准。

附注 2 财务报表的编制基础

本财务报表（包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股 东权益变动表和现金流量变动表以及财务报表附注，下同）按照中华人民共和国财 政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（2006）及其 他相关规定编制。

根据财政部规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则》（2006）， 并对报告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况见“附注 14.3” “ 及 附注 14.4”。

本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称“证监 会”）制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定（2007 年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号

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——年度报告的内容与格式（2007 年修订）》。

附注 3 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

附注 4 公司主要会计政策、会计估计和和前期会计差错

4.1 会计期间

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4.2 计账基础和计量原则

本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）及投资性房地产后续计量按 公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相 应的减值准备。

4.3 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4.4 外币业务核算方法

本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布 的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的 汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外 汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化 期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入 当期损益。

4.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

4.6 现金等价物的确定标准

是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 4.7 金融资产

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4.7.1 金融资产的内容

本公司的金融资产，是指下列资产：

①现金；

②持有的其他单位的权益工具；

③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；

④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利； 4.7.2 金融资产的分类

本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和 可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。

4.7.2.1 交易性金融资产

如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短 期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融 工具也被分类为交易性金融资产。

交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入 当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公 允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允 价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

4.7.2.2 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时， 本公司将其确认为应收款项。

应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产 负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项 时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4.7.2.3 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入 账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负 债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资

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账面价值之间的差额计入投资收益。

4.7.2.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售 金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的 变动而被出售。

可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投 资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失 在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积 （其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积 （其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可 供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。

4.8 金融负债

4.8.1 金融负债的内容

本公司金融负债，是指下列负债：

①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，公司 根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具；

④将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但公司 以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同 义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权 益工具的合同。

4.8.2 金融负债的分类

本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得 时即对金融负债进行分类。

4.8.2.1 交易性金融负债

如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购。衍生金融工具也被分 类为交易性金融负债。

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交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入 当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接 计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

4.8.2.2 其他金融负债

其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因 购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。

4.9 公允价值的确定

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿交易的双方进行资产交换或债务 清偿的金额。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活 跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。

4.10 金融工具的确认和终止

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风 险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或 其一部分。

4.11 金融资产的减值

本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来 现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记 至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。

4.11.1 本公司认定的金融资产发生减值的客观证据

①发行人或债务人发生严重财务困难；

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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；

③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；

④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在 减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业 不景气、所在地区失业率提高等；

⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回初始投资成本；

⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；

⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评 估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。

如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金 额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整 体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其 计提整体评估减值准备。

4.11.2 以摊余成本计量的金融资产

单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与 其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资 产时计算确定的实际利率。

本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款 项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司 确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：

账 龄	计提比例（%）
1年以内	5
1-2年	10
2-3年	20

18

3-4 年 50 4 年以上 100

当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该 等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额 冲减回收当期的坏账损失。

如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事 件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将 以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.11.3 可供出售金融资产

对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减 值测试。

可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积） 中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。 累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发 生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通 过损益转回。

4.12 存货核算方法

4.12.1 存货分类

本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易 耗品、消耗性生物资产等。

4.12.2 取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》 和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

4.12.3 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

4.12.4 存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

4.12.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现 净值孰低计量。

存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计 提。

4.12.6 房地产开发企业的存货核算方法

① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使 用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地 投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。

② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完 工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。 4.13 长期股权投资

4.13.1 长期股权投资的初始计量

长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定；

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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定；

⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应 收股利处理。

4.13.2 长期股权投资的核算方法——成本法 本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；

②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

4.13.3 长期股权投资的核算方法——权益法

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 4.13.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业 的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。

当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之

21

一时，视为对其具有重大影响：

①拥有被投资单位 20%或以上至 50%表决权资本时；

②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；

③与被投资单位参与政策制定过程；

④与被投资单位互相交换管理人员；

⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。

4.13.5 长期投资减值准备的计提

中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提 方法参见附注 4.19。

4.14 投资性房地产

本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持 有的房地产作为投资性房地产核算，主要包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投 资性房地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

4.15 固定资产

4.15.1 固定资产的标准

本公司固定资产指为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 期限超过 1 个会计年度，且单位价值超过 2,000 元的资产。

4.15.2 固定资产的初始计量

本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。

4.15.3 固定资产折旧

本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计

使用年限和预计净残值率分别为：

类 别	经济使用年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-30年	5	4.75-3.17
交通运输工具	5-10年	5	19-9.50
专用设备	8-15年	5	11.88-6.33
通用设备	5年	5	19
办公设备	5年	5	19

22

其他设备 5 年 5 19

4.15.4 固定资产的后续支出

本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修 理费用等。

与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换 的账面价值扣除后计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不 符合固定资产确认条件的，直接计入当期损益。

4.15.5 固定资产减值准备

中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。

4.16 在建工程

在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状 态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业 会计准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。

4.17 生产性生物资产及累计折旧

4.17.1 生产性生物资产的确定标准

本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经 营目的后发生的后续支出，计入当期损益。

4.17.2 生产性生物资产累计折旧

按年限平均法计提折旧，预计残值率 10%-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。

4.18 无形资产

本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核

算。

无形资产按取得时的实际成本入账。

本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

23

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的 产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标 准进行估计：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、 参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能 为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形 资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销 方法。

中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法 参见附注 4.19。

4.19 资产减值

中期末及年末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

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④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进 行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

4.20 资产组

资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

4.21 借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在 1 年以上 （含 1 年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

25

按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占 用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款 在当期所占用的天数/当期天数）

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第 22 号――金融 工具确认和计量》确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益。

4.22 收入

4.22.1 销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实 现。

4.22.2 提供劳务

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在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。

4.22.3 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合 同或协议规定确认为收入。

4.23 所得税

本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年末资产、负债的账 面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资 产或递延所得税负债。

暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资 产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面 价值之间的差额也属于暂时性差异。

对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产 或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。

当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时 满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回两个条件的，确认相应的递延所得税负债。

除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及 应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债均予以确认。

递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。 该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。

中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权

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益。

• 4.24 会计报表合并满足的确定原则及合并会计报表的编制方法：

4.24.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投 资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对 被投资单位实话实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并 财务报表时纳入合并范围。

4.24.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入 本公司合并财务报表，并调整合同财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下 企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让 控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

4.24.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调 整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资 产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资 产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益 法。

4.24.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来金额、内部交 易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产 公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享 “ ” 有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的 营业外收入 。

子公司的其他投资者在子公司净资产中享有权益，以“少数股东权益”在合并资 产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。 在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

4.24.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该项余额冲减少数股东权益；

②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的 股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属

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于少数股东的损失之间，应当全部归属于母公司的股东权益。

4.25 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正

4.25.1 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部颁布的企业会计准则，根据《企业 会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 2006 年 11 月发布的“关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号） 的有关规定，结合公司的具体情况，公司在首次执行日对财务报表的相关项目进行 追溯调整，追溯调整涉及的内容主要包括：

对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递 延所得税资产或负债，并调整期初留存收益，结合公司具体情况，本期无应确认的 递延所得税资产或负债。

根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“企业在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利 润中应分得的部分，确认投资收益”，本公司按照此规定进行了追溯调整。

按原会计制度和准则列报的 2006 年度的股东权益和 2006 年度净损益调整为按 新企业会计准则的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表 “附注 14.3”。

4.25.2 会计估计变更

本期未发生会计估计变更事项。

4.25.3 前期会计差错的更正

本期将前期发生的影响公司净资产的会计差错事项更正如下：

项目	对2006年期初 净资产的影响	对2006年度的影响 对当期损益的影响 除损益外对其它净 资产的影响	对2006年度的影响 对当期损益的影响 除损益外对其它净 资产的影响	对2007年期初净 资产的累计影响	备注
长期待摊费用调整	-5,513,794.57	-1,219,390.02		-6,733,184.59	注1
投资收益调整		-10,104,590.00		-10,104,590.00	注2
未入账差错调整			-5,286,535.49	-5,286,535.49	注3
调整坏帐准备	2,300,000.00	3,217,640.00		5,517,640.00	注4
公允价值调整			38,798,408.57	38,798,408.57
调整误记投资	-31,620,000.00			-31,620,000.00
					注5
前期关联交易收益	13,840,000.00			13,840,000.00
其它	-43,077,482.88	-3,751,746.20		-46,829,229.08

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调整委托持股相关损 益

注6

-7,170,839.23

-7,170,839.23

合计 -64,071,277.45 -19,028,925.45 33,511,873.08 -49,588,329.82

注 1：公司前期将部分维修费用计入长期待摊费用，根据相关准则，该部分费 用应分别计入各期损益。

注 2：根据中国证券监督管理委员会海南监管局“关于要求海口农工贸(罗牛山) 股份有限公司限期整改的通知”（琼证监发[2007]122﹑151 号）的要求及公司控股子 公司海南海牛农业综合开发有限公司（以下简称海牛公司）、海南神牛牧工商发展有 限公司（以下简称神牛公司）2007 年 9 月 11 日与上海益科创业投资有限公司签订 的《股权转让纠纷和解协议》，原于 2006 年 11 月 24 日与该公司签订的《股份转让 协议》解除，同时约定新的收益分配方式，公司冲回前期已确认的投资收益 10,104,590.00 元。

注 3：以前年度漏记罗牛山下属孙公司天津恩彼蛋白质有限公司之分公司部分账 项，本年度经清查后予以调整。

注 4：经复核，前期对部分应收款项应计提的坏账金额估计不当，本期进行相应 调整。

注 5：根据前述中国证监会海南监管局琼证监发[2008]60 号及公司资产清查结果， 本期将前期关联方交易形成的收益、前期错误账务处理进行更正。其中：

①本期补记以前年度以琼海梅恩房地产开发公司之名所持的 910 万股“广济药 ” “ ” 业 ，相应调整该项资产 2006 年度公允价值变动 12,179,900.00 元，计入 资本公积 。 另根据注 2 所述，对罗牛山下属子公司海牛公司、神牛公司所持有 1328 万股“广济 药业”股权年末按公允价值进行调整，相应调整该项资产 2006 年度公允价值变动损 益 26,618,508.57 元，计入“资本公积”。

②经公司自查，罗牛山将以前年度受托持有的广发行股权误记为直接投资，本 期将相关事项予以更正，对 2006 年期初净资产的影响额为 31,620,000.00 元。

③公司以前年度部分交易事项属于关联交易，根据以前年度相关会计准则，公 司本期将相关收益调整计入“资本公积”，并根据现行会计准则，将其结转入“资本公 积/其它”，金额为 13,840,000.00 元。

④公司本期冲回以前年度确认的承包收入 2,500 万元、股权转让收益 1,776.68 万 元、借款费用资本化 152 万元、其他业务收入 351 万元、投资收益 33 万元，考虑相 关税金后，公司本期进行追溯调整，相应调减比较会计报表 2006 年期初净资产 -43,077,482.88 元、调减 2006 年当期损益 3,751,746.20 元、调减 2007 年期初净资产

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-46,829,229.08 元。

注 6：经清查，原海口食品有限公司以前年度所持海南大东海旅游中心股份有限 公司股权系代公司所有，因对该公司产生重大影响，本期按权益法对其进行调整， 相应调减 2006 年度当期损益 7,170,839.23 元。

公司调整前年初未分配利润为-65,313,238.09 元，调整后年初未分配利润为 -137,279,268.99 元，调减71,966,030.90 元。

附注 5 税项

5.1 主要税种和税率

税 种	税 率	计税依据
增值税	13%、17%	销项税额减去当期允许扣除的进项税额
营业税	5%、5%、3%	资金使用费收入﹑劳务收入﹑工程施工收入
城市维护建设税	7%、5%	营业税、增值税
教育费附加	3%	营业税、增值税
企业所得税	15%、33%	应纳税所得额

5.2 优惠税率及批文

本公司及控股孙公司天津宝迪农业股份有限公司为第二批农业产业化国家重点 龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关于扶持农业产业化经营 重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的 所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》 (财税字[1997]49 号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农副产品初加 工取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限 公司、海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外行业的子公司、孙公司依其所 处地域分别按 15%、33%之比例计交企业所得税。

附注 6 控股子公司﹑合营企业及联营企业

6.1 控股子公司、合营企业及联营企业

公司名称	注册资本	主营业务	本公司投资额	持股比 例(%)	是否 合并
海南海牛农业综合开发有限公司	~~（RMB）~~ 2,000万元	牲猪、饲料、贸易	1,900万元	95	是

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海口罗牛山禽业有限公司	1,000万元	蛋鸡养殖	1,000万元	100	是
海南万州农工贸有限公司	500万元	牲猪生产、销售	450万元	90	是
海南神牛牧工商发展有限公司	1,000万元	饲料加工	1,000万元	100	是
海口四建建筑工程有限公司	2,000万元	建筑、施工、装璜	1,800万元	90	是
海口中小企业担保有限公司	5,000万元	贷款担保	4,000万元	80	是
海南中海香稻业有限公司	200万元	种子生产、销售	102万元	51	是
海口景山学校	5,580万元	教学、培训	5,393万元	96.64	是
海南职业技术学院	7,209.82万元	培养应用型高级人才	4,822.97万元	66.7	是
海南洋浦海发面粉有限公司	20,000万元	面粉加工	19,000万元	95	是
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000万元	三鸟及蛋品销售	1,000万元	100	是
海南罗牛山畜牧有限公司	2,000万元	畜禽养殖、农副土特产品销售	2,000万元	100	是
海南农产品中心批发市场有限公司	2,000万元	农产品加工销售	2,000万元	100	是
海南爱华汽车广场有限公司	100万元	汽车广场开发及租赁	100万元	100	是
海口苍隆畜牧有限公司	1,000万元	牲猪生产、销售	940万元	94	是
海南高职院后勤实业有限公司	1,000万元	房地产开发经营、餐饮服务	1,000万元	100	是
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	1,000万元	家禽育种、孵化、种苗销售、肉鸡销售加工	1,000万元	100	是
海南罗牛山面粉有限公司	379.4万元	粮油加工、销售	379.4万元	100	是
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100万元	粮食、油脂、饲料原料销售	100万元	100	是
海口罗牛山食品加工有限公司	200万元	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易	200万元	100	是
海口罗牛山种猪育种有限公司	800万元	畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、 化肥、农药的销售	800万元	100	是
海南博时通投资咨询有限公司	500万元	实业投资咨询、资产委托管理、企业财 务管理咨询	475万元	95	是
天津宝迪农业科技股份有限公司	5,100万元	畜禽养殖屠宰加工销售	1,938万元	38	是
天津恩彼蛋白质有限公司	2,000万元	饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制造。	2,000万元	100	是
四川恩彼蛋白质有限公司	1,000万元	饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制造。	900万元	90	是
海口永兴畜牧业有限公司	1,600万元	养猪业 、饲料生产加工销售，畜禽业， 淡水养殖，农副产品销售。	910.035万元	56.89	是
海南忆南园林工程有限公司	120万元	园林绿化工程 、苗木种植及销售。	120万元	100	是
天津宝迪肉类销售有限公司	50万元	畜禽产品收购销售；汽车运输；肉类品加 工销售。	45万元	90	是
天津宝迪正源饲料有限公司	100万元	配合饲料 、浓缩饲料；饲料相关产品技术 开发。	51万元	51	是
北京宝迪丰润食品有限公司	100万元	销售食品 、副食 、粮油。	80万元	80	是
天津力天世纪科贸有限公司	50万元	计算机软件 、文化办公用品批发兼零售	45万元	90	是
天津宝迪京丰养殖有限公司	1,600万元	生猪饲养 、饲料销售；生猪饲养技术服务。	1,200万元	75	是
天津市宝罗畜禽发展有限公司	6,000万元	水产品 、农副产品 、畜禽养殖；杂粮； 饲料销售。	6,000万元	100	是

32

天津恒泰牧业有限公司	2,100万元	畜禽养殖；花卉种植；原粮零售；饲料 及其原料销售。	2,100万元	100	是
天津宝迪广告传媒有限公司	50万元	设计、制作、发布、代理国内各类广告。	20万元	40	否
吉林省四平市富尔生物科技有限公司	1,000万元	畜禽养殖及副产品生产、加工；农业技 术咨询、开发。	200万元	20	否
博安思农业科技（北京）有限公司	500万元	法律、行政法规、国务院决定未规定许 可的自主选择经营项目开展经营活动。	300万元	60	是
海南天人降解塑料股份有限公司	3,375万元	降解塑料系列产品及各种树脂制品和机 械的生产和销售；技术研究开发	1,545.75万元	45.8	否
海南罗牛山肉类食品有限公司	2000万元	农产品销售、批发	1860万	93	是
津中信境外就业服务有限公司	60万元	提供境外就业信息、咨询、中介服务（含 研修生），接受境外雇主委托，推荐招聘 人员等	12万元	20	否
海南大东海旅游中心股份有限公司	36,410万元	住宿及饮食	4,100万元	16.48	否

注：2007 年 5 月，本公司将持有的海南成燕房地产开发有限公司 40.55 %的股 权、共 47,804,192.70 股，以 2.72 元/股的价格转让给海南燕成置地有限公司，本年 度不再将海南燕成房地产开发有限公司纳入合并报表范围；2007 年，根据现行会计 准则要求，海南职业技术学院、海口景山学校纳入合并报表范围，此外，本年度购 入天津恒泰牧业有限公司 65%的股权，现持股比例为 100%；原联营企业海口罗牛 山食品营销有限公司更名为海南罗牛山肉类食品有限公司，持股比例由 30%增加到 93%，因此上述两家公司本年度也纳入合并报表范围。2007 年12 月20 日本公司将 控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司部分股权转让给至毕国强，转让后，本 公司持有该公司38%的股权，根据转让协议本公司仍控制该公司，所以仍将该公司 纳入合并范围。

6.2 重要子公司少数股东权益

公司名称 年末余额 年初余额 海南海牛农业综合开发有限公 7,603,678.94 1,317,774.96 司 海南职业技术学院 37,691,000.61 32,477,163.78 海南洋浦海发面粉有限公司 7,532,237.50 7,872,568.29 天津宝迪农业科技股份有限公 9,793,553.18 10,370,686.53 司

33

附注 7 合并会计报表主要项目注释

7.1 货币资金

7.1货币资金
项 目	年末数	年初数
现金	5,797,845.00	4,701,300.06
银行存款	104,661,221.98	99,655,984.34
其他货币资金	78,318,261.09	97,239.99
合 计	188,777,328.07	104,454,524.39

注：期末货币资金较期初增加 80.73%，主要系存出投资款增加所致。

7.2 交易性金融资产

7.2交易性金融资产
项 目	期末公允价值	期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资	5,166,595.00	652,700.00
3.为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
4.衍生金融资产
5.其他
合 计	5,166,595.00	652,700.00

注：股票市价资料分别来源于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日上海、 深圳证券交易所股票收盘价。

7.3 应收账款

7.3.1 账龄分析及百分比

7.3.1	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比
账 龄	年 末 数				年 初 数
	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备	金额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备
1年以内	14,705,495.32	40.95	5%	735,275.51	21,416,767.87	57.89	5%	2,313,811.31
1—2年	3,444,969.51	9.59	10%	344,496.95	3,286,370.63	8.88	10%	2,204,433.18
2—3年	2,409,509.85	6.71	20%	481,901.97	6,087,340.77	16.46	20%	1,451,196.15
3—4年	6,869,396.37	19.13	50%	3,434,698.19	2,941,961.92	7.95	50%	1,470,980.96
4年以上	3,892,440.75	10.84	100%	3,892,440.75	3,263,895.04	8.82	100%	3,263,895.04
个别认定数	4,588,200.00	12.78
合 计	35,910,011.80	100.00		8,888,813.37	36,996,336.23	100.00		10,704,316.64

34

净值 27,021,198.43

26,292,019.59

7.3.2 分类列示

7.3.2分类列示
类 别	年末数			年初数
	金额	占总额的 比例(%)	坏账准备金	金额	占总额的 比例(%)	坏账准备金
单项金额重大的应收款项	9,060,469.71	25.23	2,236,134.85	4,588,200.00	12.41
单项金额不重大但组合风险较大的应收 款项
其他不重大的应收款项	26,849,542.09	74.77	6,652,678.52	32,408,136.23	87.59	10,704,316.64
合 计	35,910,011.80	100.00	8,888,813.37	36,996,336.23	100.00	10,704,316.64

7.3.3 年末欠款前五名金额合计 8,680,718.6 元，占年末应收账款总额的 24.17%。

7.3.4 期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。

7.4 预付账款

7.4.1 账龄分析及百分比

账 龄	年 末 数	年 末 数	年 初 数	年 初 数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	142,076,944.90	92.64	46,037,283.79	64.93
1—2年	9,832,968.13	6.41	22,135,160.15	31.22
2—3年	834,221.20	0.54	2,619,642.61	3.69
3年以上	620,179.11	0.41	113,121.32	0.16
合 计	153,364,313.34	100.00	70,905,207.87	100.00

7.4.2 年末账龄在 1 年以上的大额预付账款情况：

单位名称	金额	备 注
中国宝安集团海南实业公司	1,184,594.00	未结算
海口鑫花园园林工程有限公司	1,000.000.00	未结算
海南省养猪行业协会	600,000.00	未结算
合 计	1,785,594.00

7.4.3 预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

款项。

7.4.4 本年预付账款余额较年初增加 116.29%，主要为本年预付饲料款增加所致。

35

7.5 其他应收款

7.5.1 账龄分析及百分比

7.5.1	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比	账龄分析及百分比
账 龄	年末数				年初数
	金额	比例(%)	坏账计 提比例	坏账准备	金额	比例(%)	坏账计 提比例	坏账准备
1年以内	115,616,597.11	52.61	5%	5,695,599.94	118,572,827.05	56.82	5%	6,411,025.74
1—2年	40,730,769.38	18.53	10%	4,073,076.94	34,752,178.70	16.65	10%	3,475,217.87
2—3年	40,370,593.61	18.37	20%	8,074,118.73	35,547,338.19	17.03	20%	7,149,467.64
3-4年	9,974,522.68	4.54	50%	4,987,261.34	7,990,936.37	3.83	50%	3,995,468.19
4年以上	13,076,115.84	5.95	100%	13,076,115.84	11,818,427.73	5.67	100%	11,818,427.73
合 计	219,768,598.62	100.00		35,906,172.79	208,681,708.04	100.00		32,849,607.17
净值	183,862,425.83				175,832,100.87

7.5.2 分类列示

7.5.2分类列示
类 别	年末数			年初数
	金额	占总额的 比例(%)	坏账准备金	金额	占总额的 比例(%)	坏账准备金
单项金额重大的应收款项	150,817,323.25	68.63%	13,374,205.71	133,837,825.05	64.13	13,517,652.22
单项金额不重大但组合风险较大的 应收款项
其他不重大的应收款项	68,951,275.37	31.37%	22,531,967.08	74,843,882.99	35.87	19,331,954.95
合 计	219,768,598.62	100.00%	35,906,172.79	208,681,708.04	100.00	32,849,607.17

7.5.3 年末欠款前五名金额合计 89,901,422.39 元，占年末其他应收款总额的

40.91%。

7.5.4 年末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

7.6 存 货

7.6.1 按类别分

项 目	年末数	年末数	年初数	年初数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	16,025,228.94		14,298,704.36
消耗性生物资产	67,652,594.42		65,186,239.01
库存商品	2,163,966.58		449,668.50
低值易耗品	594,069.62		820,833.22
工程施工及开发产品	7,092,633.01	1,059,905.50	122,244,838.90	1,059,905.50

36

在产品	12,829,645.67		15,735,004.78	445,691.88
自制半成品	16,180.86
合 计	106,374,319.10	1,059,905.50	218,735,288.77	1,505,597.38
净额	105,314,413.60		217,229,691.39

7.6.2 存货年末数比年初数减少 51.52%，主要系海南成燕房地产开发有限公司不 再纳入合并范围所致。

7.6.3 消耗性生物资产

类别	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
育肥猪	63,030,376.13	446,649,742.24	444,624,257.70	65,055,860.67
生长鸡	2,155,862.88	4,928,488.07	4,487,617.20	2,596,733.75
合计	65,186,239.01	451,578,230.31	449,111,874.90	67,652,594.42

7.6.4 年末消耗性生物资产中育肥猪 195,542 头，生长鸡 124,621 只。

7.7 其他流动资产

7.7其他流动资产
项 目	年末数	年初数
土地权益证书	27,690,074.32	27,690,074.32
其他	317,865.20
合 计	28,007,939.52	27,690,074.32

7.8 可供出售金融资产

项 目 年末公允价值 年初公允价值 1.可供出售债券 2.可供出售权益工具 76,342,739.00 3.其他 合 计 76,342,739.00 注：可供出售权益工具本年已出售。 7.9 长期股权投资 7.9.1 联营企业 注册 本企业 本企业在被投资单 期末净资产 本期营业收 被投资单位名称 本期净利润 地 持股比 位表决权比例 总额 入总额 例 1、海南润知投资管理有限公司 海口 25% 25% 14,656,938.33

37

2、海南天人降解塑料股份有限公司	海口	45.8%	45.8%	11,239,898.86	2,480,532.64	-152,015.71
3、海口罗牛山惠宝房产开发公司	海口	49%	49%	14,183,263.27	10,616,253.03	3,277,012.34
4、海南成燕房地产开发有限公司	海口	50%	50%	113,332,140.93		-60,064.13
5、海南大东海旅游中心股份有限公司	三亚	16.48%	16.48%	73,692,685.04	25,623,653.2	139,158,744.2
					1	0
6、天津宝迪广告传媒有限公司	天津	40%	40%	433,272.53
7、天津中信境外就业服务有限公司	天津	20%	20%	524,220.10

7.9.2.按成本法核算的长期股权投资

单位名称	初始金额	持股比例	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00	11.1%	1,000,000.00			1,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	913,911.08	5%	913,911.08			913,911.08
吉林省四平市富尔生物科技有限公司	2,000,000.00	20%	2,000,000.00			2,000,000.00
司
海口罗牛山出租车等五家公司	3,080,024.55		3,080,024.55			3,080,024.54
合 计	6,993,935.63		6,993,935.63			6,993,935.62

7.9.3 按权益法核算的长期股权投资

单位名称	初始投资额	持股比例	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
海南润知投资管理有限公司	3,750,000.00	25%	3,664,234.58			3,664,234.58
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司	49,000,000	49%	6,989,117.08	1,605,736.05		8,594,853.13
海南成燕房地产开发有限公司	104,793,466.27	50%		101,493,811.38	10,242.84	101,483,568.54
海南天人降解塑料股份有限公司	15,457,500.00	45.8%	13,212,490.37		954,673.54	12,257,816.83
海南大东海旅游中心股份有限公司	41,000,000,00	16.48%	33,829,160.77	18,833,361.04		52,662,521.81
天津宝迪广告传媒有限公司	200,000.00	40%	173,309.01			173,309.01
天津中信境外就业服务有限公司	120,000.00	20%	104,844.02			104,844.02
海口罗牛山食品营销有限公司	600,000.00，	30%	331,575.66		331,575.66
天津恒泰牧业有限公司	7,350,000.00	35%	7,120,644.29		7,120,644.29
合 计	214,320,966.27		65,425,375.78	121,932,908.47	8,417,136.33	178,941,147.92

7.9.4 长期股权投资年末数比年初数增加 159.60%，主要系海南成燕房地产开发 有限公司不再纳入合并范围所致。

7.9.5 长期投资减值准备

投资单位	年初数	本年计提数	年末数
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00		1,000,000.00
民福实业股份有限公司	291,970.00		291,970.00

38

合 计 1,291,970.00 1,291,970.00

注：本公司持有海口景山学校 5,390 万股股权已质押给交通银行海南分行。 7.10 固定资产及累计折旧

7.10.1 固定资产原值

固定资产类别	年初原值	本年增加	本年减少	年末原值
房屋建筑物	815,748,314.50	22,660,711.06	5,667,319.40	832,741,706.16
交通运输工具	27,242,115.93	3,734,269.76	2,436,068.32	28,540,317.37
通用设备	14,974,360.18	5,798,219.09	20,240.00	20,752,339.27
专用设备	206,513,054.13	30,650,524.97	28,381,309.39	208,782,269.71
办公设备	16,669,496.43	921,355.25	1,570,578.90	16,020,272.78
其他设备	17,310,520.12	13,125,585.96	3,602,110.59	26,833,995.49
合 计	1,098,457,861.29	76,890,666.09	41,677,626.60	1,133,670,900.78

7.10.2 累计折旧

固定资产类别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
房屋建筑物	139,044,271.37	29,839,991.15	2,691,358.34	166,192,904.18
交通运输工具	12,632,585.48	2,736,584.34	792,788.78	14,576,381.04
通用设备	6,919,815.14	2,422,973.78	1,723.32	9,341,065.60
专用设备	70,932,703.62	22,233,768.54	10,951,010.18	82,215,461.98
办公设备	11,355,791.54	1,278,146.79	744,291.72	11,889,646.61
其他设备	2,634,221.98	1,617,369.65	354,749.62	3,896,842.01
合 计	243,519,389.13	60,128,834.25	15,535,921.96	288,112,301.42

7.10.3 固定资产净值

7.10.3固定资产净值
固定资产类别	年末余额	年初余额
房屋建筑物	666,548,801.98	676,704,043.13
交通运输工具	13,963,936.33	14,609,530.45
通用设备	11,411,273.67	8,054,545.04
专用设备	126,566,807.73	135,580,350.51
办公设备	4,130,626.17	5,313,704.89
其他设备	22,937,153.48	14,676,298.14
合 计	845,558,599.36	854,938,472.16

39

注：固定资产抵押情况详见附注 10。

7.11 在建工程

7.11在建工程
项 目	年初数	本期增加	本期转入 固定资产数	其他减少	期未数合计
1、农产品批发配送中心项目	3,599,530.28	52,798.00			3,652,328.28
2、沼气池工程	4,089,662.18	592,157.93	1,983,406.06		2,698,414.05
3、信息化工程	1,330,299.80	258,592.00			1,588,891.80
4、设备安装工程	149,264.50	126,804.37	75,335.57		200,733.30
5、污水处理工程	3,842,178.30	2,097,204.39	1,500,000.00	1,750,000.00	2,689,382.69
6、农业产业化项目	2,568,243.25	55,334,242.65	19,796,972.04		38,105,513.86
7、临高公猪站	1,231,930.71	9,259.00			1,241,189.71
8、猪场工程	4,609,343.76	20,979,279.56	2,158,800.00	4,230,000.00	19,199,823.32
9、鸡场工程	3,351,434.67	26,026,503.85	3,880,214.17		25,497,724.35
10、海职院职工宿舍图书楼等	33,228,923.22	27,411,754.35			60,640,677.57
11、其他	4,868,525.20	4,662,616.51	1,876,928.05	875,713.12	6,778,500.54
合 计	62,869,335.87	137,551,212.61	31,271,655.89	6,855,713.12	162,293,179.47

7.12 生产性生物资产

7.12.1 生产性生物资产原值

生产性生物资产类别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
种猪	51,022,512.37	33,622,353.90	33,917,558.54	50,727,307.73
蛋鸡	6,091,920.70	9,406,892.09	9,538,183.17	5,960,629.62
合计	57,114,433.07	43,029,245.99	43,455,741.71	56,687,937.35

7.12.2 生产性生物资产折旧

生产性生物资产类别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
种猪	14,350,464.93	10,930,556.37	11,362,033.88	13,918,987.42
蛋鸡
合计	14,350,464.93	10,930,556.37	11,362,033.88	13,918,987.42

7.12.3 生产性生物资产净值

生产性生物资产类别	年末余额	年初余额
种猪	36,808,320.31	36,672,047.44
蛋鸡	5,960,629.62	6,091,920.70
合计	42,768,949.93	42,763,968.14

40

7.13 无形资产

种 类	取得方式	原值	年初数	本年增加	本期转出	本年摊销	累计摊销	年末数
土地使用权	购买	404,619,319.58	356,720,897.48	9,935,837.75	10,007,703.29	6,463,910.40	44,426,494.75	350,185,121.54
商标权	自创	10,538,783.20	870,273.26			836,059.45	10,504,569.39	34,213.81
软件	购买	130,610.00	44,663.16			14,413.36	35,150.20	30,249.80
合 计		415,288,712.78	357,635,833.90	9,935,837.75	10,007,703.29	7,314,383.21	54,966,214.34	350,249,585.15

注：无形资产抵押情况详见附注 10。

7.14 商誉

7.14商誉
被投资单位名称	初始投资成本	投资时被投资方所有 者权益	确认商誉
海南农产品中心批发市场	20,000,000.00	19,458,578.00	541,422.00
海南爱华汽车广场	2,000,000.00	1,019,191.86	980,808.14
海南高职院后勤实业有限公司	44,284,026.00	41,810,622.25	2,473,403.75
海口景山学校	66,664,579.63	64,039,938.27	2,624,641.36
海南职业技术学院	49,148,459.60	48,063,887.47	1,084,572.13
天津宝罗畜禽发展有限公司	86,400,000.00	53,770,477.80	32,629,522.20
其中：母公司投资	78,300,000.00	50,187,737.09	28,112,262.91
子公司投资	8,100,000.00	3,582,740.71	4,517,259.29
天津宝迪农业科技股份有限公司	22,622,051.28	18,350,378.59	4,271,672.69
天津恒泰牧业有限公司	24,661,755.74	21,273,309.42	3,388,446.32
天津力天世纪科贸有限公司	1,640,000.00	450,000.00	1,190,000.00
海南万泉农产品批发市场公司	30,000,000.00	15,290,887.25	14,709,112.75
海口罗牛山种猪育种有限公司	8,430,843.84	6,590,000.00	1,840,843.84
海南罗牛山肉类食品有限公司	18,600,000.00	18,118,197.42	481,802.58
合 计	374,451,716.09	308,235,468.33	66,216,247.76

7.15 长期待摊费用

种 类	年初数	本年增加	本年摊销	累计摊销	本年转出	年末数
土地租金	4,111,924.87		92,540.04			4,019,384.83
合 计	4,111,924.87		92,540.04			4,019,384.83

7.16 短期借款

7.16短期借款
借款类别	年末数	年初数	备注
抵押借款	136,000,000.00	245,000,000.00	土地使用权及房产抵押

41

质押借款		67,200,000.00	存款及股权质押
保证借款	1,000,000.00	35,000,000.00
合 计	137,000,000.00	347,200,000.00

7.16.1 短期借款年末数比年初数减少 60.54%，主要系归还借款所致。

• 7.16.2 抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押担保情况详见附注 10。

7.17 应付账款

7.17应付账款
年末数	年初数
33,604,390.49	65,281,746.54

7.17.1 年末应付账款中无应付关联方款项；

7.17.2 年末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项且 无账龄在 3 年以上大额应付账款情况。

7.17.3 应付账款年末数比年初数减少 48.52 %，主要系支付原料款所致。

7.18 预收账款

7.18预收账款
年末数	年初数
68,517,237.31	68,657,805.88

7.18.1 年末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 且无账龄在 1 年以上大额预收账款情况。

7.19 应付职工薪酬

7.19应付职工薪酬
项 目	年初数	本年增加额	本年支付额	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	14,063,700.24	59,800,991.78	50,054,566.18	23,810,125.84
其中：1、工资	11,475,012.47	57,823,846.78	47,867,488.64	21,431,370.61
2、奖金	2,588,687.77	1,971,513.00	2,187,077.54	2,373,123.23
3、津贴和补贴		5,632.00		5,632.00
二、职工福利费	4,198,299.99	3,443,039.81	7,641,339.80	0.00
三、社会保险费	221,128.24	1,233,106.92	1,394,414.23	59,820.93
四、住房公积金	-67,086.83	833,892.29	808,567.72	-41,762.26
五、工会经费和职工教育经费	1,543,917.64	1,007,669.42	526,618.76	2,024,968.30
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴

42

八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	19,959,959.28	66,318,700.22	60,425,506.69	25,853,152.81

7.20 应交税费

7.20应交税费
税 种	年末数	年初数
增值税	-1,742,645.21	-3,324,313.80
营业税	158,838.57	107,811.41
城市维护建设税	67,093.58	57,017.89
企业所得税	18,022,994.74	806,547.78
房产税	1,181,268.40	644,021.79
个人所得税	302,252.12	282,331.84
土地使用税	345,174.20	14,087.98
印花税		9,160.59
教育费附加	20,092.67	15,497.44
河道维护费	1,162.89	1,222.38
合 计	18,356,231.96	-1,386,614.70

注：2007 年度执行的法定税率见附注 5。

7.21 应付股利

7.21应付股利
投资者名称	年末数	年初数	欠付股利原因
海口宏昌贸易公司	349,405.00	775,000.00	未领
海南兴地公司	315,000.00	315,000.00	未领
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	176,400.00	未领
海南一品农业公司	140,000.00	140,000.00	未领
国内贸易部工程设计院	35,000.00	35,000.00	未领
其他投资者	1,158,000.00	1,158,000.00	未领
合 计	2,173,805.00	2,599,400.00

7.22 其他应付款

年末数 年初数

43

275,253,319.84

197,557,777.61

7.22.1 年末无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 7.22.2 年末其他应付款中无应付关联方款项。

7.22.3 账龄超过 1 年的大额（100 万以上）款项 15,741,045.65 元，系尚未结算 款项。

7.22.4 年末较年初增加 39.33%，主要系收到转让海南成燕房地产开发有限公司 股权款所致。

7.23 一年内到期的长期负债

借款类别	币 种	年 末 数	年 初 数
抵押借款	人民币	35,058,000.00	20,000,000.00
保证借款	人民币	36,340,000.00
质押借款	人民币	60,000.00
合 计		71,458,000.00	20,000,000.00

注：

①海南省财政厅农综资金 20,000,000.00 元，以本公司琼海泮水两宗土地(土地 证号琼海 1317 号,1318 号)抵押，其中 10,000,000.00 元已于 2006 年 6 月 20 日到期， 截止 2007 年 12 月 31 日已归还 7,832,000.00 元。

②国家开发银行 20,000,000.00 元贷款，以本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南 侧 139,655.5 ㎡土地使用权抵押。

③控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司在农行宝坻支行 2,890,000.00 元借 款,以其持有的账房瞿村 99,996.4 ㎡土地使用权作为抵押；60,000.00 元借款以存单 质押；36,340,000.00 元借款由罗牛山股份有限公司提供担保。

7.24 其他流动负债

7.24其他流动负债
项 目	年末数	年初数
递延收益	36,720,517.58	19,676,412.89
合 计	36,720,517.58	19,676,412.89

其中：

(1)经国家发展和改革委员会发改投资[2004]2758 号及天津市发展和改革委员 会津发改投资[2004]442 号文批准，收到 2004 年信息产业企业技术进步和产业升级 专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 3,200,000.00 元。

44

(2)收到海口市政府拨入文昌鸡产业化项目款 1,500,000.00 元。

(3)经农业部农计发[2004]27 号文及天津市畜牧局津牧(计财)[2004]223 号文批 准，收到原种猪扩建项目款 400,000.00 元；经琼财建[2006]234 号文批准，收到海 南省新华原种种猪场扩建项目款 1,600,000.00 元；收到天津市畜牧局拨入天津市宝 坻区宝迪原种猪场扩建项目款 1,000,000.00 元。

(4)经内江市财政局内财农[ 2005]40 号文批准，收到环保设施建设专项资金 40,000.00 元。

(5)经海南省农业厅琼农计财[2006]122 号文批准，收到文昌鸡原种场扩建项目 款 1,400,000.00 元。

• (6)收到天津市宝坻区农业综合开发办拨入工程资金 3,580,000.00 元。

(7)经天津市发改委津发改投资[2006]123 号文，收到天津市宝坻区财政局拨入 基建资金 3,700,000.00 元。

(8)经天津市农业综合开发办公室津农综字[2006]1 号文，收农业综合开发项目 款 11,353,432.00 元。

(9)经海南省财政厅琼财建[2006]1018 号文批准, 收到中央预算内基建资金 1,200,000.00 元。

(10)收海南省财政厅琼财建[2007]394 号规模化畜禽养殖废弃物综合利用及污 染防治示范项目专项资金 510,000.00

(11)收海口市农业局罗牛山种猪场沼气综合利用工程进度款 1,170,800.00 元。

(12)收海口市财政局 2007 年生猪良种补贴资金 511,800.00 元。

(13)收海南省农业厅冷库改造款 560,000.00 元。

• (14)收海南省国土资源厅污水处理专项款 90,000.00 元。

• (15)收海南省省国土资源厅 2006 年全省 2006 年污染治理设施改造工程项目款

• 180,000.00 元。

(16)收海口市农业局沼气建设无偿资金 586,147.16 元。

• (17)收海口市财政局农业产业化无偿资金 2,400,000.00 元。

(18)经海南省财政厅琼财教[2006]1135 号文批准, 收到中央职业教育实训基地 建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元。

(19)收到天津市宝坻区质监局拨入农业标准化建设项目拨款 40,000.00 元。

7.25 长期借款

借款类别 币 种 年末数 年初数

45

信用借款	人民币	5,780,000.00	5,780,000.00
抵押借款	人民币	40,600,000.00	76,266,906.00
质押借款	人民币	29,500,000.00	4,810,000.00
保证借款	人民币	37,746,800.00	125,048,356.55
合 计		113,626,800.00	211,905,262.55

注：抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 10。 7.26 长期应付款

7.26长期应付款
项 目	金额	期限
基建财政配套资金	48,994,427.00	3年
农业综合开发财政有偿资金	8,485,000.00	5年
合 计	57,479,427.00

7.27 专项应付款

7.27专项应付款
项 目	年末数	年初数
农产品批发配送中心项目信息系统国债资金	4,000,000.00	4,000,000.00
合 计	4,000,000.00	4,000,000.00

注：上述款项系根据海南省发展与改革厅琼发改财贸[2005]1435 号文，公司收 到的农产品批发配送中心项目信息系统用国债资金 4,000,000.00 元。

7.28 股本

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例(%)	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	261,962,490.00	29.764	-214,957,723.00	-214,957,723.00	47,004,767.00	5.340
1、国家持股	8,670,000.00	0.985	-8,670,000.00（注1）	-8,670,000.00		0.000
2、国有法人持股	9,000,000.00	1.023	-9,000,000.00（注1）	-9,000,000.00		0.000
3、其他内资持股	244,292,490.00	27.756	-197,287,723.00	-197,287,723.00	47,004,767.00	5.340
其中:境内非国有法人持股	244,164,000.00	27.742	-197,465,600.00（注2）	-197,465,600.00	46,698,400.00	5.305
境内自然人持股	128,490.00	0.014	+177,877.00（注3）	+177,877.00	306,367.00	0.034
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	618,169,510.00	70.236	+214,957,723.00	+214,957,723.00	833,127,233.00	94.659

46

1、人民币普通股	618,169,510.00	70.236	+214,957,723.00	+214,957,723.00	833,127,233.00	94.659
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	880,132,000.00	100.000			880,132,000.00	100.000

注：

①原国家股中国经济开发信托投资公司所持 8,670,000.00 股（2007 年 3 月 6 日 过户到中经信投资有限公司）和原国有法人股海南伟润实业有限公司分别所持 9,000,000.00 股均于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。

②17 家原有限售条件境内非国有法人所持 197,465,600.00 股于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。

结合上述 2 家原国有股和原国有法人股，共计 19 家有限售条件流通股，合计 215,135,600 股于 2007 年 4 月 24 日解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。

③独立董事徐俊峰于 2007 年 4 月 17 日买入公司股票 280,000 股，2007 年 7 月 3 日卖出公司股票 70,000 股(此笔交易没有获利)；根据《深圳证券交易所上市公司 董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，公司董事徐翔所持 股份的 25%部分，即 5,354 股、董事徐自力所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、 董事王建新所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股、董事胡电铃所持公司股份的 25% 部分，即 3,569 股、监事王国强所持公司股份的 25%部分，即 5,354 股和高管孔金 龙所持公司股份的 25%部分，即 7,138 股，合计 32,123 股为本年度可转让股份法定 额度，转为无限售条件人民币普通股。

7.29 资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	184,708,905.96			184,708,905.96
其他资本公积	56,106,287.90		38,798,408.57	17,307,879.33
合 计	240,815,193.86		38,798,408.57	202,016,785.29

注：资本公积本期减少 38,798,408.57 元，系处置可供出售的金融资产时，同时

结转相应的资本公积。

7.30 盈余公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

47

法定盈余公积金	78,528,465.32	6,603,947.39		85,132,412.71
任意盈余公积金	19,632,116.31			19,632,116.31
合 计	98,160,581.63	6,603,947.39		104,764,529.02

7.31 未分配利润

项 目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正

二、本年年初余额

加：净利润

2007年12月31日 2006年12月31日 -137,279,268.99 21,325,252.26

20,577,550.12 -77,674,076.92 -137,279,268.99 -35,771,274.54 366,218,482.60 -101,507,994.45

加：盈余公积补亏

减：提取法定盈余公积 减：提取储备基金

6,603,947.39

减：提取企业发展基金

减：提取职工奖励及福利基金

减：提取任意盈余公积

减：应付现金股利

减：转作股本的股利

三、本期期末未分配利润 222,335,266.22 -137,279,268.99

7.32 营业收入及营业成本

7.32.1 营业收入及营业成本按类别：

项 目	本年数	本年数	上年数	上年数
	收入	成本/支出	收入	成本/支出
1.主营业务	779,739,267.87	637,932,225.51	571,077,773.93	527,936,357.91
2.其他业务	28,916,149.18	11,947,180.13	10,862,939.60	2,705,206.67
合 计	808,655,417.05	649,879,405.64	581,940,713.53	530,641,564.58

①本年前五名客户销售收入合计 37,480,000.00 元，占公司全部营业收入 4.63%。

②营业收入比上年增加 38.96%，主要系牲猪价格上涨所致。

7.32.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部：

	类 别	本年数	本年数	上年数	上年数
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

48

牲猪销售	537,758,217.28	444,624,259.70	347,023,011.98	342,310,478.23
鲜蛋,淘汰鸡销售	54,918,364.34	45,149,783.44	42,996,277.25	40,814,848.34
工程施工,商品房	65,231,732.83	61,998,323.72	66,316,181.60	63,200,683.14
面粉及麦麸	20,129,574.64	22,020,097.40	23,908,734.76	26,405,912.84
血球、血浆蛋白	30,203,878.92	24,198,427.19	19,258,370.74	17,016,247.92
教育	66,551,810.48	34,290,052.54	68,673,199.25	36,967,470.25
其他	4,945,689.38	5,651,281.52	2,901,998.35	1,220,717.19
合 计	779,739,267.87	637,932,225.51	571,077,773.93	527,936,357.91

7.32.3 主营业务收入及主营业务成本按地区分部：

地区	本年数	本年数	上年数	上年数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
海南地区	599,707,737.42	469,526,368.62	401,695,173.59	362,308,328.29
天津地区	180,031,530.45	168,405,856.89	169,382,600.34	165,628,029.62
合计	779,739,267.87	637,932,225.51	571,077,773.93	527,936,357.91

7.33 营业税金及附加

7.33营业税金及附加
类 别	本年数	上年数
营业税	2,719,256.91	2,101,030.90
城建税	305,896.29	243,741.29
教育费附加	143,613.20	110,856.73
河道维护费	6,384.12
土地增值税	645,000.49
房产税	137,606.69
合 计	3,957,757.70	2,455,628.92

注：计缴标准详见附注 5，主营业务税金及附加本年数比上年数增加 61.17%，

主要系本年增加土地增值税﹑房产税所致。

7.34 财务费用

7.34财务费用
项 目	本年数	上年数
利息支出	29,175,754.78	40,363,639.76
减：利息收入	3,151,383.47	2,318,351.77

49

减：汇兑收益	1,238,198.93	2,084,267.19
汇兑损失	2,867,282.13	1,545,474.20
手续费支出	86,505.90	45,633.63
其 他	341,704.99	11,289.91
合 计	28,081,665.40	37,563,418.54

7.35 资产减值损失

7.35资产减值损失
项目	本年数	上年数
坏账损失	1,241,062.35	13,929,001.77
存货跌价损失
合计	1,241,062.35	13,929,001.77

7.36 投资收益

7.36投资收益
项 目	本年数	上年数
股票投资收益	204,318,736.43	703,272.93
联营企业损益调整	16,144,494.30	-7,906,743.19
股权转让收益	52,231,350.32	22,608,303.72
投资清算损失		-2,512,688.58
合 计	272,694,581.05	12,892,144.88

注：投资收益本年数比上年数增加 20.15 倍，主要系股票投资收益增 加、本公司按权益法核算联营企业海南大东海旅游中心股份有限公司投 资收益、转让原控股子公司海南成燕房地产开发有限公司以及天津宝迪 农业科技股份有限公司部分股权所形成收益。

7.37 营业外收入

7.37营业外收入
项 目	本年数	上年数
罚款收入	45,268.08	23,466.96
处置固定资产净收益	3,996,485.79	1,461,741.14
处置无形资产净收益	90,183,940.10	3,974,065.27
出售生产性生物资产净收益	1,252,445.36
政府补贴	9,302,823.71	2,514,805.00

50

其他收入	3,210,905.54	669,432.66
合 计	107,991,868.58	8,643,511.03

注：营业外收入本年数比上年数增加 11.49 倍，主要系按公允价值调整以土地 使用权对外投资的成本及处置种猪收益增加所致。

7.38 营业外支出

7.38营业外支出
项 目	本年数	上年数
罚款支出	223,168.59	301,004.92
捐赠支出	269,596.00	303,800.00
自然灾害及处置固定资产净损失	7,962,432.89	6,772,917.10
赔偿支出	659,086.40
其他支出	857,960.46	914,674.19
合 计	9,972,244.34	8,292,396.21

7.39 现金流量表有关项目

7.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 14,749,310.62 元，主要项目如下：

7.39.1收到的其他与经营活动有关的现金	14,749,310.62元，主要项目如下：
项目	金额
收到海口安琼典当有限公司还款	3,500,000.00
其他	11,249,310.62

7.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 33,730,293.05 元，主要项目如下：

7.39.2支付的其他与经营活动有关的现金	33,730,293.05元，主要项目如下：
项目	金额
支付海南欣科计算机有限公司往来款	7,983,918.51
支付大吉畜牧有限公司往来款	4,062,526.05
付现费用及其他	21,683,848.49

7.39.3 收到的其他与投资活动有关的现金 192,101,980.76 元，主要项目如下：

7.39.3收到的其他与投资活动有关的现金192	,101,980.76元，主要项目如下：
项目	金额
预收海南燕成置地房地产开发有限公司股权转让款	143,933,367.42
解除定期存款	44,665,764.00
其他	3,502,849.34

7.39.4 支付的其他与投资活动有关的现金 15,157,598.00 元，主要项目如下：

51

项目 金额 购买债权 15,157,598.00

7.39.5 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,100,517.58 元，主要项目如下：

7.39.5收到的其他与筹资活动有关的现金	20,100,517.58元，主要项目如下：
项目	金额
政府补助及补偿款等	20,100,517.58

7.39.6 支付其他与筹资活动有关的现金 251,800.00 元，主要项目如下：

项目 金额

捐赠支出

251,800.00

附注 8 母公司会计报表主要项目注释

8.1 应收账款

8.1.1 账龄分析及百分比

8.1.	1账龄分析及百分比	1账龄分析及百分比	1账龄分析及百分比	1账龄分析及百分比
账 龄	年 末 数				年 初 数
	金 额	比例(%)	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账计 提比例%	坏账准备
1年以内	85,357.53	0.81	5	4,268.70	2,147,098.45	22.66	5	107,354.92
1—2年	379,162.20	3.59	10	37,916.22	421,561.51	4.45	10	42,156.15
2—3年	380,477.51	3.60	20	76,095.50	5,521,837.00	58.28	20	186,727.40
3—4年	3,768,448.52	35.70	50	1,884,224.26	410,923.60	4.34	50	205,461.80
4年以上	1,354,081.42	12.83	100	1,354,081.42	973,513.34	10.27	100	973,513.34
个别认定	4,588,200.00	43.47
合 计	10,555,727.18	100.00		3,356,586.10	9,474,933.90	100.00		1,515,213.61
净额	7,199,141.08				7,959,720.29

8.1.2 年末欠款前五名金额合计 8,323,917.91 元，占年末应收账款总额的 78.86%。 8.1.3 年末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠

款。

8.2 预付账款

8.2.1 账龄分析及百分比

	账龄	年末数	年末数	年初数	年初数
		金额	比例(%)	金额	比例(%)

52

1年以内	109,186,673.48	96.16	26,310,322.92	52.26
1-2年	4,254,423.81	3.75	21,884,184.48	43.46
2-3年	97,332.40	0.08	2,147,779.81	4.27
3-4年	487.00
4年以上	7,800.00	0.01	5,487.00	0.01
合 计	113,546,716.69	100.00	50,347,774.21	100.00

8.2.2 年末账龄在 1 年以上大额预付账款情况

单位名称	金 额	备注
中国宝安集团海南实业公司	1,184,594.00	未结算
海口鑫花园园林工程有限公司	1,000.000.00	未结算
海南省养猪行业协会	600,000.00
合 计	1,785,594.00

8.2.3 预付账款年末余额较年初余额增加 1.26 倍，主要系本年度预付饲料款增加 所致。

8.3 其他应收款

8.3.1 账龄分析及百分比

账 龄	年末数	年末数	年末数	年末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	金 额	比例(%）	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例(%）	坏账计 提比例%	坏账准备
1年以内	79,177,571.94	57.72	5	3,540,998.69	73,795,676.27	51.74	5	4,317,637.09
1—2年	20,025,034.96	14.60	10	2,002,503.50	25,182,959.3	17.66	10	2,518,295.93
2—3年	21,731,188.37	15.84	20	4,346,237.68	29,625,590.08	20.77	20	5,965,118.02
3-4年	7,662,650.58	5.59	50	3,831,325.29	8,167,408.29	5.73	50	4,083,704.14
4年以上	8,566,747.82	6.25	100	8,566,747.82	5,854,319.88	4.10	100	5,854,319.88
合 计	137,163,193.67	100.00		22,287,812.98	142,625,953.82	100.00		22,739,075.06
净值	114,875,380.69				119,886,878.76

8.3.2 年末欠款前五名金额合计 83,178,808.49 元，占年末其他应收款总额的

60.64%。

8.3.3 年末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠

款。

53

8.4 存货

8.4.1 按类别分

项 目	年末数	年末数	年初数	年初数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
开发成本	4,165,683.91	1,059,905.50	50,265,957.24	1,059,905.50
消耗性生物资产	16,912,643.75		16,338,489.58
原材料	3,287,592.99		2,902,662.18
低值易耗品	43,163.31		56,111.26
合 计	24,409,083.96	1,059,905.50	69,563,220.26	1,059,905.50
净额	23,349,178.46		68,503,314.76

8.4.2 存货年末数比年初数减少 65.92%，主要系以存货投资所致。

8.4.3 消耗性生物资产

类别	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
育肥猪	16,338,489.58	92,567,325.56	91,993,171.39	16,912,643.75
合计	16,338,489.58	92,567,325.56	91,993,171.39	16,912,643.75

8.4.4 年末消耗性生物资产育肥猪 49,023 头。

8.5 长期股权投资

8.5.1 按成本法核算

8.5.1按成本法核算
被投资单位名称	初始投资成本	持股比例	年初金额	本年增加	本年减少	年末余额
海南神牛农业综合开发有限公司	19,000,000.00	95%	19,000,000.00			19,000,000.00
海南神牛牧工商发展有限公司	5,500,000.00	55%	5,500,000.00			5,500,000.00
海南万州农工贸有限公司	4,320,000.00	90%	4,320,000.00			4,320,000.00
海口四建建筑工程有限公司	18,000,000.00	90%	18,000,000.00			18,000,000.00
海口中小企业担保有限公司	39,995,033.10	100%	39,995,033.10			39,995,033.10
海口罗牛山禽业有限公司	10,000,000.00	100%	10,000,000.00			10,000,000.00
海南中海香稻业有限公司	1,020,000.00	51%	1,020,000.00			1,020,000.00
海口苍隆畜牧有限公司	9,789,978.80	100%	9,789,978.80			9,789,978.80
海南罗牛山畜牧有限公司	48,310,165.28	100%	48,310,165.28			48,310,165.28
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	10,000,000.00	100%	10,000,000.00			10,000,000.00

54

海南农产品中心批发市场有限公司	20,000,000.00	100%	20,000,000.00		20,000,000.00
海南爱华汽车广场有限公司	2,000,000.00	100%	2,000,000.00		2,000,000.00
海南高职院后勤实业有限公司	44,284,026.00	100%	44,284,026.00		44,284,026.00
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	6,000,000.00	60%	6,000,000.00		6,000,000.00
海口罗牛山食品加工有限公司	1,845,286.45	100%	1,845,286.45		1,845,286.45
海口罗牛山食品营销有限公司	18,600,000.00	93%	600,000.00	18,000,000.00	18,600,000.00
海南洋浦海发面粉有限公司	190,000,000.00	95%	190,000,000.00		190,000,000.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	510,000.00	51%	510,000.00		510,000.00
海口景山学校	66,664,579.63	96.64%	66,664,579.63		66,664,579.63
海南职业技术学院	49,148,459.60	66.7%	49,148,459.60		49,148,459.60
天津宝罗畜禽发展有限公司	78,300,000.00	90%	78,300,000.00		78,300,000.00
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00	11.1%	1,000,000.00		1,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	913,911.08	5%	913,911.08		913,911.08
海口四建物业公司	155,000.00	40%	155,000.00		155,000.00
海口海滩开发管理等三家公司	1,383,154.54		1,383,154.54		1,383,154.54
合计	646,739,594.48		628,739,594.48	18,000,000.00	646,739,594.48

8.5.2 按权益法核算

单位名称	初始投资额	持股比例	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司	49,000,000	49%	6,989,117.08	1,605,736.05		8,594,853.13
海南成燕房地产开发有限公司	104,793,466.27	50%	54,748,874.55	136,329,077.69	89,594,383.70	101,483,568.54
海南天人降解塑料股份有限公司	15,457,500.00	45.8%	13,212,490.37		954,673.54	12,257,816.83
海南大东海旅游中心股份有限公司	41,000,000,00	16.48%	33,829,160.77	18,833,361.04		52,662,521.81
合 计	210,250,966.27		108,779,642.77	156,768,174.78	90,549,057.24	174,998,760.31

8.5.3 长期投资减值准备

投资单位	年初数	本年计提	年末数
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00		1,000,000.00

8.6 营业收入及营业成本

8.6.1 按类别

8.	6.1按类别
	类 别	本期数		上年同期数
		收入	成本/支出	收入	成本/支出

55

主营业务	116,822,489.71	95,362,251.25	92,937,814.63	93,135,134.97
其他业务	15,314,494.40	6,648,752.58	4,791,393.75	333,489.14
合 计	132,136,984.11	102,011,003.83	97,729,208.38	93,468,624.11

8.6.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部

类 别	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
牲猪销售收入	113,018,527.11	91,993,171.39	92,937,814.63	93,135,134.97
其他收入	3,803,962.60	3,369,079.86
合 计	116,822,489.71	95,362,251.25	92,937,814.63	93,135,134.97

8.6.3 主营业务收入本年较上年增加 20.45%，主要系本年牲猪价格上涨所致。

8.7 投资收益

8.7投资收益
项 目	本年数	上年数
股票投资收益	77,837,036.84	248,221.02
联营公司损益调整	16,144,494.30	-7,578,765.99
股权转让收益	31,952,276.59	19,358,303.72
投资清算损失		-2,165,808.85
合 计	125,933,807.73	9,861,949.90

注：投资收益本年数比上年数增加 11.77 倍，主要系股票投资收益增 加、本公司按权益法核算联营企业海南大东海旅游中心股份有限公司投 资收益、转让原控股子公司海南成燕房地产开发有限公司部分股权所形 成收益。

附注 9 关联方关系及交易

9.1 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 的关系	经济性质 或类型	法定代表人
海南罗牛山控股集团有限公司	海口	农业开发、种植业、养殖业、农 副产品加工销售	大股东	有限责任	马耀武
海南海牛农业综合开发有限公司	海口	牲猪、饲料、贸易	子公司	有限责任	王建新
海南万州农工贸有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	胡凤雷

56

海口四建建筑工程有限公司	海口	建筑、施工、装璜	子公司	有限责任	谢 京
海南神牛牧工商发展有限公司	海口	饲料加工	子公司	民办非企 业单位	索绪峰
海口景山学校	海口	教学培训	子公司	有限责任	徐自力
海口市中小企业信用担保有限公司	海南洋浦	贷款担保	子公司	有限责任	王建新
海南洋浦海发面粉有限公司	海口	面粉加工	子公司	有限责任	钟金雄
海南中海香稻业有限公司	海口	种子生产、销售	子公司	有限责任	陈玉和
海口罗牛山物业管理有限公司	海口	物业管理	子公司	有限责任	李发明
海口罗牛山食品加工有限公司	海口	牲猪代宰	子公司	有限责任	王建新
海南职业技术学院	海口	教学	子公司	有限责任	胡电铃
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	海口	三鸟、牲猪加工销售	子公司	事业单位	谢京
海南罗牛山畜牧有限公司	海口	畜禽养殖、农副土特产品销售	子公司	~~法人~~ 有限责任	王建新
海南万泉农产品批发市场有限公司	海口	农副产品加工销售	子公司	有限责任	王华
海口苍隆畜牧有限公司	文昌	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	苏衍忠
海口罗牛山禽业有限公司	海口	蛋鸡养殖	子公司	有限责任	于吉英
海南农产品中心批发市场有限公司	海口	农产品加工销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	海口	文昌鸡育种	子公司	有限责任	于吉英
海南爱华汽车广场有限公司	海口	汽车广场开发建设、租赁	子公司	有限责任	徐自力
海南高职院后勤实业有限公司	海口	房地产开发经营、餐饮服务	孙公司	有限责任	马要武
海南罗牛山面粉有限公司	琼海	粮油加工、销售	孙公司	有限责任	周启炜
海南道美猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开
海口振龙畜牧有限公司	海口	畜禽养殖	孙公司	有限责任	王建新
海南罗豆猪场有限公司	海口	仔猪、中猪、大猪生产及销售	孙公司	有限责任	陈银开
海南桂林洋猪场有限公司	海口	畜禽养殖、饲料生产	孙公司	有限责任	陈银开
海南罗牛山种猪育种有限公司	海口	畜牧养殖、饲料生产、农副产品、 粮油、化肥、农药的销售	孙公司	有限责任	巩德球
海南博时通投资咨询有限公司	海口	实业投资咨询、资产委托管理、 企业财务管理咨询	孙公司	有限责任	马贤地
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	海口	粮食、油脂、饲料原料销售	子公司	有限责任	邓传明
天津宝迪农业科技股份有限公司	天津	畜禽养殖屠宰加工销售	孙公司	股份公司	徐自力
天津恩彼蛋白质有限公司	天津	饲料蛋白质原料生产销售、血蛋 白粉制造	孙公司	有限责任	王建新
四川恩彼蛋白质科技有限公司	四川	饲料蛋白质原料生产销售、血蛋 白粉制造	孙公司	有限责任	徐学进
海口永兴畜牧业有限公司	海口	养猪业、饲料生产加工销售、畜 禽业、淡水养殖、农副产品销售	孙公司	有限责任	甘齐章
海南忆南园林工程有限公司	海口	园林绿化工程 、苗木种植及销售	孙公司	有限责任	邵百才
天津宝迪肉类销售有限公司	天津	畜禽产品收购销售、汽车运输、 肉类品加工销售	孙公司	有限责任	易永红

57

天津宝迪正源饲料有限公司	天津	配合饲料 、浓缩饲料、饲料相关 产品技术开发	孙公司	有限责任	张志文
北京宝迪丰润食品有限公司	北京	销售食品 、副食 、粮油	孙公司	有限责任	易永红
天津力天世纪科贸有限公司	天津	计算机软件 、文化办公用品批发 兼零售	孙公司	有限责任	刘少龙
天津宝迪京丰养殖有限公司	天津	生猪饲养 、饲料销售、生猪饲养 技术服务	孙公司	有限责任	杨起银
天津市宝罗畜禽发展有限公司	天津	水产品 、农副产品 、畜禽养殖、 杂粮；饲料销售	子公司	有限责任	黎学文
博安思农业科技（北京）有限公司	北京	法律、行政法规、国务院决定未 规定许可的自主选择经营项目开 展经营活动	孙公司	有限责任	周陆军
海南罗牛山肉类食品有限公司	海口	牲猪、牛羊、三鸟、水产品交易 加工，副产品加工	子公司	有限责任	徐自力
天津恒泰牧业有限公司	天津	畜禽养殖、花卉种植、原粮零售、 饲料及其原料销售	孙公司	有限责任	李耀武

9.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化

企业名称	年初数	本年增加数	本年减少数	年末数
海南罗牛山控股集团有限公司	3500万元			3,500万元
海南海牛农业综合开发有限公司	2000万元			2,000万元
海南万州农工贸有限公司	500万元			500万元
海口四建建筑工程有限公司	2000万元			2,000万元
海南神牛牧工商发展有限公司	1000万元			1,000万元
海口景山学校	5580万元			5,580万元
海口市中小企业信用担保有限公司	5000万元			5,000万元
海南洋浦海发面粉有限公司	20000万元			20,000万元
海南中海香稻业有限公司	200万元			200万元
海口罗牛山物业管理有限公司	50万元			50万元
海口罗牛山食品加工有限公司	200万元			200万元
海南职业技术学院	7209.82万元			7,209.82万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1000万元			1,000万元
海南罗牛山畜牧有限公司	2000万元			2,000万元
海南万泉农产品批发市场有限公司	1600万元			1,600万元
海口苍隆畜牧有限公司	1000万元			1,000万元
海口罗牛山禽业有限公司	1000万元			1,000万元
海南农产品中心批发市场有限公司	2000万元			2,000万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	1000万元			1,000万元
海南爱华汽车广场有限公司	100万元			100万元
海南高职院后勤实业有限公司	1000万元			1,000万元

58

海南罗牛山面粉有限公司	379.4万元			379.4万元
海南道美猪场有限公司	300万元			300万元
海口振龙畜牧有限公司	300万元			300万元
海南罗豆猪场有限公司	200万元			200万元
海南桂林洋猪场有限公司	150万元			150万元
海南罗牛山种猪育种有限公司	800万元			800万元
海南博时通投资咨询有限公司	500万元			500万元
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100万元			100万元
天津宝迪农业科技股份有限公司	5100万元			5,100万元
天津恩彼蛋白质有限公司	2000万元			2,000万元
四川恩彼蛋白质科技有限公司	1000万元			1,000万元
海口永兴畜牧业有限公司	1600万元			1,600万元
海南忆南园林工程有限公司	120万元			120万元
天津宝迪肉类销售有限公司	50万元			50万元
天津宝迪正源饲料有限公司	100万元			100万元
北京宝迪丰润食品有限公司	100万元			100万元
天津力天世纪科贸有限公司	50万元			50万元
天津宝迪京丰养殖有限公司	1600万元			1,600万元
天津市宝罗畜禽发展有限公司	6000万元			6,000万元
博安思农业科技（北京）有限公司	500万元			500万元
海南罗牛山肉类食品有限公司	200万元	1800万元		2,000万元
天津恒泰牧业有限公司	2100万元			2,100万元

9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	年初数	年初数	本年增加数	本年增加数	本年减少数	本年减少数	年末数	年末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
海南罗牛山控股集团有限公司	9070.5万元	10.31					9070.5万元	1,0.31
海南海牛农业综合开发有限公司	1900万元	95					1900万元	95
海南万州农工贸有限公司	450万元	90					450万元	90
海口四建建筑工程有限公司	1800万元	90					1800万元	90
海南神牛牧工商发展有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海口景山学校	5392.75万元	96.6					5392.75万元	96.6
海口市中小企业信用担保有限公司	4000万元	80					4000万元	80
海南洋浦海发面粉有限公司	19000万元	95					19000万元	95

59

海南中海香稻业有限公司	102万元	51					102万元	51
海口罗牛山物业管理有限公司	25万元	50					25万元	50
海口罗牛山食品加工有限公司	200万元	100					200万元	100
海南职业技术学院	4822.97万元	66.7					4822.97万元	66.7
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海南罗牛山畜牧有限公司	2000万元	100					2000万元	100
海南万泉农产品批发市场有限公司	1597万元	90					1597万元	90
海口苍隆畜牧有限公司	940万元	94					940万元	94
海口罗牛山禽业有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海南农产品中心批发市场有限公司	2000万元	100					2000万元	100
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海南爱华汽车广场有限公司	100万元	100					100万元	100
海南高职院后勤实业有限公司	1000万元	100					1000万元	100
海南罗牛山面粉有限公司	379.4万元	100					379.4万元	100
海南道美猪场有限公司	210万元	70					210万元	70
海口振龙畜牧有限公司	210万元	70					210万元	70
海南罗豆猪场有限公司	130.2万元	65.1					130.2万元	65.1
海南桂林洋猪场有限公司	84.825万元	56.55					84.825万元	5,6.55
海南罗牛山种猪育种有限公司	659万元	82.375	141万	17.625			800万元	100
海南博时通投资咨询有限公司	475万元	95					475万元	95
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	51万元	51					51万元	51
天津宝迪农业科技股份有限公司	3080.91万元	60.41	897.09	17.59	2040	40	1938万元	38
天津恩彼蛋白质有限公司	2000万元	100					2000万元	100
四川恩彼蛋白质科技有限公司	900万元	90					900万元	90
海口永兴畜牧业有限公司	910.035万元	56.89					910.035万元	56..89
海南忆南园林工程有限公司	120万元	100					120万元	100
天津宝迪肉类销售有限公司	45万元	90					45万元	90
天津宝迪正源饲料有限公司	51万元	51					51万元	51
北京宝迪丰润食品有限公司	80万元	80					80万元	80
天津力天世纪科贸有限公司	45万元	90					45万元	90
天津市宝罗畜禽发展有限公司	6000万元	100					6000万元	100
海南成燕房地产开发有限公司	5089.84万元	83.4	4614.51	7.15	4345.84	40.55	5358.52万元	50
博安思农业科技（北京）有限公司	300万元	60					300万元	60
海南罗牛山肉类食品有限公司	60万元	30	1800万	63			1860万元	93
天津恒泰牧业有限公司	735万元	35	1365	65			2100万元	100

9.4 不存在控制关系的关联方关系

60

企业名称	与本企业的关系
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	持有其5%股份
琼山狮子岭信用社	持有其11.10%股份
湖北广济药业股份有限公司	本公司关键管理人员担任董事的企业
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司	联营企业
吉林省四平市富尔生物科技有限公司	持有其20%股份
天津中信境外就业服务有限公司	持有其20%股份
天津宝迪广告传媒有限公司	持有其40%股份
海南天人降解塑料股份有限公司	联营企业
海南成燕房地产开发有限公司	联营企业
海南润知教育投资管理有限公司	联营企业
海南大东海旅游中心股份有限公司	联营企业

9.5 关联交易

9.5.1 抵押、担保：

截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司分别为天津宝迪农业科技股份有限公司 （该公司部分股权已于 2007 年 12 月 20 日转让至毕国强，转让后，本公司持有该 公司 38%的股权）5,934.00 万元银行借款、海南职业技术学院 1,474.68 万元银行借 款、海南高职院后勤实业有限公司 1,550.00 万元银行借款提供担保。其中：天津宝 迪农业科技股份有限公司 5,934 万元人民币借款中的 1,944 万元已于 2008 年 1 月 31 日到期，截止报告日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还 185 万元，余款尚未归 还。

本公司 2006 年 4 月为湖北广济药业股份有限公司在上海浦东发展银行武汉分 行 1,000 万元借款提供担保，2007 年 4 月湖北广济药业股份有限公司已归还该笔借 款，该项担保自动解除。

9.5.2 提供商品及劳务：

公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 390,588.64 元，作价依据为市场定价。

9.5.3 支付关键管理人员报酬：

本年度共计支付关键管理人员报酬 206.98 万元。

9.6 关联方应收应付款项

61

其他应收款：	年末数	年初数
湖北广济药业股份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	294,236.00	294,236.00
小计	1,294,236.00	1,294,236..00
其他应付款：	年末数	年初数
海南天人降解塑料股份有限公司	1,063,107.07	1,149,737.07
罗牛山惠宝房地产开发有限公司	412,629.00	375,948.00
小计	1,475,736.07	1,525,685.07
预收账款：	年末数	年初数
罗牛山惠宝房地产开发有限公司	1,000,000.00
小计	1,000,000.00

附注 10 或有事项

10.1 本公司持有海口景山学校 5,390 万股股权（占总股份的 96.6%）已质押给 交通银行海南分行。

10.2 本公司持有的海口市三江镇苏寻三村委会楼前坡 1,220,945.60 ㎡土地使用 权已抵押给交通银行海南省分行。

10.3 本公司持有的琼海市塔洋联先 33,020.40 ㎡土地使用权及琼海市塔洋联先 农产品批发市场房屋建筑物海房权证海字第 1889﹑9562﹑9563 号已抵押给深圳发 展银行海口分行。

10.4 本公司持有的海口市滨海大道北侧土地及地上建筑物 37,753.81 ㎡海口市 国用（籍）字第 G0504﹑000415 号抵押给工商银行海口海甸支行。

10.5 本公司持有的海口市美兰区三江镇及演丰镇土地使用权琼山籍国用（2000） 字第 09-0022 号，第 11-0003﹑0004﹑0005﹑0044﹑0053﹑0055﹑0057﹑0060﹑ 0061、0062 号，海口市国用（2005）第 000118 号抵押给工商银行海口海甸支行。

10.6 本公司控股子公司洋浦海发面粉公司持有的洋浦经济开发区 D15A 区土地 使用权及地上建筑物洋浦海房地证字 T00066 号抵押给工商银行海口海甸支行。

10.7 本公司持有的琼海泮水两宗土地(土地证号琼海 1317 号,1318 号)土地使用 权已抵押给海口市财政局。

10.8 本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧 139,655.5 ㎡土地使用权已抵押给海 口市财政局。

62

10.9 控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧 8.53 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

10.10 控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青云 无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

10.11 本公司持有的海口市滨海大道北侧土地使用权 13,332.01 ㎡已抵押给海口 市财政局。

10.12 本公司持有的美兰区三江镇茄丙村委会罗浮坡 246,152.02 ㎡土地使用权 琼山籍国用(2000)字第 11-0058 号已抵押给海口市财政局。

10.13 控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的账房瞿村 99,996.40 ㎡ 土地使用权已抵押给农行天津市宝坻支行。

10.14 本公司为海南欣科计算机软件有限公司 450 万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

10.15 本公司为控股子公司海南职业技术学院 1,474.68 万元人民币借款提供担 保, 该学校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

10.16 本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 1,550 万元人民币借款 提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不 利影响。

10.17 本公司为控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司（该公司部分股权 已于2007 年12 月20 日转让至毕国强，转让后，本公司持有该公司38%的股权）5,934 万元人民币借款提供担保, 其中1,944 万元已于2008 年1 月31 日到期，截止报告 日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还185 万元，余款尚未归还。

附注 11 承诺事项

本公司无应予披露的其他承诺事项。

附注 12 资产负债表日后事项

12.1 如附注10.18 所述,本公司为控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司 1,944.00 万元人民币借款提供担保。该笔贷款已于 2008 年 1 月 31 日到期，截止报 告日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还 185 万元，余款尚未归还。

12.2 2008 年 2 月 5 日，本公司以持有的琼海市塔洋联先 33,020.40 ㎡土地使 用权及房屋建筑物(海房权证海字第 1889﹑9562﹑9563 号)为抵押物在深圳发展银 行海口分行所贷的 1,000 万元借款已归还，该项抵押已解除。

63

12.3 2008 年 3 月 28 日，本公司以持有的海口市滨海大道北侧土地及地上建 筑物 37,753.81 ㎡海口市国用（籍）字第 G0504﹑000415 号为抵押物，在工商银行 海口海甸支行所贷的 2,700 万元借款已归还，该项抵押已解除。

12.4 2008 年 4 月 25 日，经本公司第五届董事会第十七次会议决议，本年度利 润用予弥补以前年度亏损，不做分配。

附注 13 其他重要事项

2008 年 4 月 11 日，本公司收到中国证监会海南监管局 “关于要求海口农工贸 （罗牛山）股份有限公司限期整改的通知”（ 琼证监发[2008]60 号），要求本公司对 前期存在的相关问题进行整改和规范。其中部分事项涉及财务问题，本公司已在本 期进行追溯调整，详见“附注 4.25”所述。

附注 14 补充资料

14.1 非经常性损益

以下指标均以合并财务报表数据计算：

项 目	本年发生额	上年发生额
1.非流动资产处置损益	351,982,958.00	12,993,066.44
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助	9,302,823.71	2,425,967.50
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额	-6,716,070.72	-484,748.44
15.其他	15,475,143.15	-6,467,566.30
16.所得税影响	-17,332,538.65	-546.71

64

-4,668,366.15

17.少数股东损益

合 计

348,043,949.34

8,466,172.49

14.2 净资产收益率与每股收益

		净资产收益率	净资产收益率			每股收益	每股收益
	本年数		上年数		本年数		上年数
报告期利润
	全面	加权	全面	加权	基本每	稀释每	基本每股	稀释每股
	摊薄	平均	摊薄	平均	股收益	股收益	收益	收益
归属于公司普通股股
	25.99%	29.40%	-9.38%	-9.12%	0.42	0.42	-0.12	-0.12
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股	1.29%	1.46%	-10.17%	-9.88%	0.02	0.02	-0.12	-0.12
东的净利润

14.3 2007 年初合并股东权益差异调节

本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会 计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过 程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：

新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

编 号	项目名称	2007年报披露数	2006年报原披 露数	差异	原因 说明
	2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）	1,082,236,711.63	1,110,536,866.43	-28,300,154.80	政策变更及差错更正
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	-116128.51		-116128.51	政策变更
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产

• 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 10 金融工具分拆增加的权益

11	衍生金融工具
12	所得税	89,522.63	89,522.63
13	少数股东权益	91,751,251.72	101,015,969.25	-9,264,717.53	政策变更及差错更正
14	B股、H股等上市公司特别追溯调整
					调整新纳入合并范
15	其他	-381,599.25	2.473,661.73	-2,855,260.98
					围子公司报表
	2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）	1,173,579,758.22	1,214,116,020.04	40,536,261.82

14.4 2006 年度合并净利润差异调节

本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”） 的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同 期利润表的追溯调整情况列示如下：

项 目	金额
2006 年度净利润（原会计准则）	-86,496,798.20
加：少数股东损益	-5,285,410.09
未确认投资损失	-5,393,623.64
追溯调整项目影响合计数	-8,599,852.29
其中：长期待摊费用调整	-1,219,390.02
投资收益调整	-16,927,175.43
计提坏账准备调整	3,217,640.00
股权投资差额摊销	1,211,466.68
合并范围变化调整	5,117,606.48
年度净利润（新会计准则）	-105,775,684.22

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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 二零零八年四月二十五日

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