Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2003

Apr 24, 2004

海南从信会计师事务所

琼从会审字[2004]138 号

★ 审 计 报 告

海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2003 年12 月31 日的资产负 债表、合并资产负债表以及2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海口农工贸（罗牛山）股份有限 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。

我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的 基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2003 年 12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。

海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波 中国注册会计师：陈华邱 中国·海口 二○○四年四月二十二日

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：海口农工贸 ( 罗牛山 ) 股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产	附注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	5.1	316,246,409.82	296,648,803.36
短期投资	5.2	400,000.00	102,195,251.60
应收票据
应收股利	5.3		350,000.00
应收利息
应收账款	5.4	23,678,068.87	34,108,545.15
其他应收款	5.5	225,801,878.29	176,923,073.88
预付账款	5.6	119,707,935.44	128,370,565.65
应收补贴款
存货	5.7	221,714,476.00	225,287,779.25
待摊费用	5.8	259,331.29	1,227,630.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产	5.9	50,262,870.00	50,262,870.00
流动资产合计		958,070,969.71	1,015,374,519.47
长期投资：
长期股权投资	5.10	220,879,963.60	413,177,175.68
长期债权投资			300.00
长期投资合计		220,879,963.60	413,177,475.68
其中： 合并价差	5.10	16,721,227.99	14,586,536.81
股权投资差额			4,087,808.53
固定资产：
固定资产原价	5.11	481,152,334.29	255,904,458.77
减:累计折旧	5.11	68,807,028.58	45,606,367.02
固定资产净值	5.11	412,345,305.71	210,298,091.75
减:固定资产减值准备
固定资产净额		412,345,305.71	210,298,091.75
工程物资
在建工程	5.12	291,233,884.71	223,176,467.71
固定资产清理
固定资产合计		703,579,190.42	433,474,559.46
无形资产及其他资产：
无形资产	5.13	276,854,188.38	274,425,213.94
长期待摊费用	5.14	7,830,300.09	4,958,588.90
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		284,684,488.47	279,383,802.84
递延税项：
递延税款借项
资产总计		2,167,214,612.20	2,141,410,357.45
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

负债和股东权益	附注	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	5.15	572,000,000.00	466,000,000.00
应付票据
应付账款	5.16	14,073,571.07	11,297,881.06
预收账款	5.17	16,071,551.28	12,626,365.34
应付工资	5.18	9,868,085.66	6,472,271.12
应付福利费		480,576.03	624,084.20
应付股利	5.19	4,011,400.00	6,377,140.42
应交税金	5.20	1,790,395.55	5,698,682.59
其他应交款	5.21	53,760.41	108,544.70
其他应付款	5.22	74,099,896.68	162,699,972.53
预提费用	5.23	1,075,716.82	978,621.36
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		693,524,953.50	672,883,563.32
长期负债：
长期借款	5.24	133,024,374.83	151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		133,024,374.83	151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		826,549,328.33	824,168,512.32
少数股东权益		37,620,920.66	33,811,684.91
股东权益：
股本	5.25	587,254,000.00	587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额	5.25	587,254,000.00	587,254,000.00
资本公积	5.26	479,461,548.80	479,461,548.80
盈余公积	5.27	112,377,409.23	105,314,690.54
其中：法定公益金	5.27	44,449,909.93	41,356,911.22
未确认的投资损失
未分配利润	5.28	123,951,405.18	111,399,920.88
其中：现金股利
股东权益合计		1,303,044,363.21	1,283,430,160.22
负债和股东权益总计		2,167,214,612.20	2,141,410,357.45
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

资 产 负 债 表

编制单位：海口农工贸 ( 罗牛山 ) 股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产	附注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		269,585,448.42	280,891,714.95
短期投资		400,000.00	82,195,251.60
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	6.1	18,668,113.22	36,409,324.67
其他应收款	6.2	203,014,447.63	179,960,590.12
预付账款	6.3	91,036,330.50	121,628,071.06
应收补贴款
存货	6.4	135,636,699.84	131,025,745.43
待摊费用		64,765.98	1,066,865.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产		50,262,870.00	50,262,870.00
流动资产合计		768,668,675.59	883,440,433.43
长期投资：
长期股权投资	6.5	696,622,115.70	704,050,451.18
长期债权投资			300.00
长期投资合计		696,622,115.70	704,050,751.18
其中： 合并价差
股权投资差额	6.5	3,064,180.46	4,087,808.53
固定资产：
固定资产原价		227,126,591.97	122,821,670.88
减:累计折旧		31,792,203.65	16,947,842.71
固定资产净值		195,334,388.32	105,873,828.17
减:固定资产减值准备
固定资产净额		195,334,388.32	105,873,828.17
工程物资
在建工程		187,845,983.35	214,203,720.21
固定资产清理
固定资产合计		383,180,371.67	320,077,548.38
无形资产及其他资产：
无形资产		235,126,287.77	249,690,016.63
长期待摊费用		284,652.00	211,728.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		235,410,939.77	249,901,744.63
递延税项：
递延税款借项
资产总计		2,083,882,102.73	2,157,470,477.62
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

资 产 负 债 表

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
负债和股东权益	附注	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		492,000,000.00	386,000,000.00
应付票据
应付账款		7,237,381.77	3,612,327.84
预收账款		1,385,764.47	1,983,170.64
应付工资		3,121,418.84	1,530,167.32
应付福利费		-1,020,570.24	-985,343.18
应付股利		4,011,400.00	6,377,140.42
应交税金		1,725,809.68	3,329,014.08
其他应交款		50,571.29	92,753.90
其他应付款		167,375,751.82	319,343,742.51
预提费用		705,019.05	399,656.86
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		676,592,546.68	721,682,630.39
长期负债：
长期借款		103,472,454.83	151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		103,472,454.83	151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		780,065,001.51	872,967,579.39
少数股东权益
股东权益：
股本		587,254,000.00	587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额		587,254,000.00	587,254,000.00
资本公积		479,461,548.80	479,461,548.80
盈余公积		98,608,766.61	93,780,215.86
其中：法定公益金		39,443,506.64	37,512,086.34
未确认的投资损失
未分配利润		138,492,785.81	124,007,133.57
其中：现金股利
股东权益合计		1,303,817,101.22	1,284,502,898.23
负债和股东权益总计		2,083,882,102.73	2,157,470,477.62
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

合并利润及利润分配表

**合并利润及利润分配表 **	**合并利润及利润分配表 **	**合并利润及利润分配表 **	**合并利润及利润分配表 **	**合并利润及利润分配表 **
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元
**项目 **	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	5.29	357,119,219.95	291,150,437.47
减：主营业务成本	5.29	282,082,850.65	226,225,101.33
主营业务税金及附加	5.30	1,773,127.89	2,055,449.20
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）		73,263,241.41	62,869,886.94
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）	5.31	15,511,373.73	9,038,733.34
减： 营业费用		7,753,448.37	4,654,521.14
管理费用		51,322,563.61	34,286,982.73
财务费用	5.32	22,661,831.08	11,027,995.35
三、营业利润（亏损以“—”号填列）		7,036,772.08	21,939,121.06
加：投资收益（损失以“—”号填列）	5.33	12,659,923.69	17,668,977.61
补贴收入	5.34	300,000.00
营业外收入	5.35	1,237,821.48	573,728.03
减：营业外支出	5.36	320,987.02	1,619,916.93
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）		20,913,530.23	38,561,909.77
减：所得税		147,308.17	108,571.20
少数股东损益		1,152,019.07	611,532.86
购并利润			455,646.35
五、净利润（净亏损以“—”号填列）		19,614,202.99	37,386,159.36
加：年初未分配利润		111,399,920.88	88,653,060.78
其他(盈余公积)转入		3,571,249.74
六、可供分配的利润		134,585,373.61	126,039,220.14
减：提取法定盈余公积		5,801,698.75	7,297,955.56
提取法定公益金		3,866,559.53	5,495,160.74
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		124,917,115.33	113,246,103.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积		965,710.15	1,846,182.96
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		123,951,405.18	111,399,920.88
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

利润及利润分配表

利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元
**项目 **	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	6.6	80,461,251.42	66,426,585.54
减：主营业务成本	6.6	63,222,155.74	49,510,963.19
主营业务税金及附加		476,922.46	459,193.52
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）		16,762,173.22	16,456,428.83
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）		7,314,662.78	1,763,627.70
减： 营业费用		1,866,963.10	499,538.62
管理费用		35,244,279.67	20,533,823.03
财务费用		17,491,147.89	8,314,921.73
三、营业利润（亏损以“—”号填列）		-30,525,554.66	-11,128,226.85
加：投资收益（损失以“—”号填列）	6.7	49,102,324.43	48,812,067.92
补贴收入
营业外收入		1,019,091.22	144,262.14
减：营业外支出		281,658.00	904,443.85
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）		19,314,202.99	36,923,659.36
减：所得税
少数股东损益
购并利润
五、净利润（净亏损以“—”号填列）		19,314,202.99	36,923,659.36
加：年初未分配利润		124,007,133.57	96,314,389.05
其他转入
六、可供分配的利润		143,321,336.56	133,238,048.41
减：提取法定盈余公积		1,931,420.30	3,692,365.94
提取法定公益金		1,931,420.30	3,692,365.94
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		139,458,495.96	125,853,316.53
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积		965,710.15	1,846,182.96
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		138,492,785.81	124,007,133.57
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

合并利润及利润分配表补充资料

合并利润及利润分配表补充资料	合并利润及利润分配表补充资料	合并利润及利润分配表补充资料
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元
**项目 **	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	-25,896.92	12,811,834.07
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额	571,115.51
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他		-1,046,188.90
公司法定代表人:邓传明 主管会计工作的公司负责人:王建新 公司会计机构负责人:宋岚

报告期利润表附表

报告期利润表附表	报告期利润表附表
报告期利润(单位：元)		净资产收益率（％）		每股收益（元）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	73,263,241.41	5.622	5.665	0.125	0.125
营业利润	7,036,772.08	0.540	0.544	0.012	0.012
净利润	19,614,202.99	1.505	1.517	0.033	0.033
扣除非经常性损益 后的净利润	3,016,288.41	0.231	0.233	0.005	0.005

合并股东权益增减变动表

合并股东权益增减变动表	合并股东权益增减变动表	合并股东权益增减变动表	合并股东权益增减变动表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元
项 目	行次	本年数	上年数
一、 股本：
年初余额	1	587,254,000.00	487,254,000.00
本年增加数	2		100,000,000.00
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6		100,000,000.00
本年减少数	10
年末余额	15	587,254,000.00	587,254,000.00
二、资本公积：
年初余额	16	479,461,548.80	100,708,502.45
本年增加数	17		378,753,046.35
其中:股本溢价	18		378,700,000.00
接受捐赠非现金资产准备	19
接受现金捐赠	20
股权投资准备	21
拨款转入	22
外币资本折算差额	23
其他资本公积	30		53,046.35
本年减少数	40
其中：转赠股本	41
年末余额	45	479,461,548.80	479,461,548.80
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	46	63,957,779.32	54,813,640.80
本年增加数	47	6,767,408.90	9,144,138.52
其中：从净利润中提取	48	6,767,408.90	9,144,138.52
其中:法定盈余公积	49	5,801,698.75	7,297,955.56
任意盈余公积	50	965,710.15	1,846,182.96
法定公益金转入	53
本年减少数	54	2,797,688.92
其中:弥补亏损	55
转增股本	56
分摊现金股利	57
分派股票股利	58
其 他		2,797,688.92
年末余额	62	67,927,499.30	63,957,779.32
其中：法定盈余公积	63	48,205,745.99	45,201,736.16
四、法定公益金：
年初余额	66	41,356,911.22	35,861,750.48
本年增加数	67	3,866,559.53	5,495,160.74
其中：从净利润中提取数	68	3,866,559.53	5,495,160.74
本年减少数	70	773,560.82
其中：集体福利支出	71
其 他		773,560.82
年末余额	71	44,449,909.93	41,356,911.22
五、未分配利润
年初未分配利润	76	111,399,920.88	88,653,060.78
本年净利润（净亏损以”-“号填列）	77	19,614,202.99	37,386,159.36
本年利润分配	78	10,633,968.43	14,639,299.26
其他(盈余公积)转入		3,571,249.74
年末未分配利润（未弥补亏损以”-“号填列）	80	123,951,405.18	111,399,920.88
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人： 王建新 公司会计机构负责人：宋岚

现 金 流 量 表

**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元
**项目 **	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		361,418,358.07	60,729,124.78
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	5.37	43,474,132.28	217,113,411.22
现金流入小计		404,892,490.35	277,842,536.00
购买商品、接受劳务支付的现金		282,351,587.26	43,821,115.63
支付给职工以及为职工支付的现金		28,391,500.36	9,212,722.27
支付的各项税费		7,996,727.17	4,348,324.06
支付的其他与经营活动有关的现金	5.38	75,137,604.71	212,160,610.28
现金流出小计		393,877,419.50	269,542,772.24
经营活动产生的现金流量净额		11,015,070.85	8,299,763.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		139,500,529.92	117,061,645.25
取得投资收益所收到的现金		15,859,404.85	14,106,664.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收			2,509,800.00
		2,648,899.02
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金			6,000,000.00
现金流入小计		158,008,833.79	139,678,110.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支			29,502,780.52
		126,240,997.85
付的现金
投资所支付的现金		37,800,000.00	41,480,137.58
购买子公司支付的现金		39,685,826.42	37,648,762.42
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		203,726,824.27	108,631,680.52
投资活动产生的现金流量净额		-45,717,990.48	31,046,429.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到现金		112,606,000.00
借款所收到的现金		1,575,500,000.00	1,409,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	5.39	39,926,460.74	39,610,658.96
现金流入小计		1,728,032,460.74	1,448,610,658.96
偿还债务所支付的现金		1,521,719,190.16	1,353,219,190.16
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		32,054,448.32	26,085,703.79
支付的其他与筹资活动有关的现金	5.40	120,593,767.32	120,593,696.03
现金流出小计		1,674,367,405.80	1,499,898,589.98
筹资活动产生的现金流量净额		53,665,054.94	-51,287,931.02
四、汇率变动对现金的影响额		-1,624.06	-1,624.06
五、现金及现金等价物净增加额		18,960,511.25	-11,943,361.74
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

现 金 流 量

编制单位：海口农工贸 ( 罗牛山 ) 股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元

**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元
**项目 **	附注	合并数	母公司数
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		19,614,202.99	19,314,202.99
加： 少数股东损益		1,152,019.07
加： 计提的资产减值准备		9,854,775.57	8,019,329.19
固定资产折旧		21,018,972.31	9,712,097.62
无形资产摊销		4,326,760.07	4,069,086.22
长期待摊费用摊销		1,977,644.20	131,076.00
待摊费用减少(减：增加)		968,299.29	1,002,099.62
预提费用增加(减：减少)		-32,991.58	158,930.00
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益)		-7,000.00
固定资产报废损失
财务费用		22,661,831.08	17,491,147.89
投资损失(减：收益)		-12,659,923.69	-49,102,324.43
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)		3,573,303.25	-4,610,954.41
经营性应收项目的减少(减：增加)		74,944,055.41	52,418,850.59
经营性应付项目的增加(减：减少)		-136,369,207.21	-50,337,679.05
其他		-7,669.91	33,901.53
经营活动产生的现金流量净额		11,015,070.85	8,299,763.76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	5.41	271,469,462.82	224,808,501.42
减：现金的期初余额		252,508,951.57	236,751,863.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		18,960,511.25	-11,943,361.74
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2003 年度会计报表附注

（金额单位：人民币元）

附注1：公司简介

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主 发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集 方式设立的股份有限公司。本公司于1993 年10 月15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社 会公众发行股票及历年送配并转增股本和增发新股后,现注册资本为RMB58,725.40 万元，注册号： 4600001004517。住所：海口市人民大道50 号，法定代表人：邓传明。经营范围：种养殖业；兴办 工业、旅游业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥、农药、兽药的生产销售、农副畜水产品及 饲料加工销售、兼营机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产 品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医药、食品、建筑材料、农副土 特产品的销售、餐饮业。

附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

2.1 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。

2.2 会计年度

自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2.3 记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 2.4 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

2.5 外币业务核算方法

外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末对外币 现金、银行存款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属 于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入 长期待摊费用。

33

2.6 现金等价物的确定标准

本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

2.7 短期投资核算方法

• 2.7.1 短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款中包含已宣告

• 发放但未领取的现金股利或利息则予扣除。

2.7.2 短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际成本及未领取 的现金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确 认投资收益，作为冲减投资成本处理。

2.7.3 短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短期投资 跌价准备。

2.8 坏账核算方法

2.8.1 本公司坏账确认的标准为：

• （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;

• (2) 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏

账。

2.8.2 计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿证据表明其 不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付 账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据 证明不能收回或收回的可能性不大时，其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。

• 2.8.3 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。

• 2.8.4 坏账准备的计提方法：账龄分析法。

2.8.5 坏账准备计提比例：

账 龄 比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 50% 4 年以上 100%

对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。

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2.9 存货核算方法

• 2.9.1 存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、开发产品、工程施工、 库存商品、低值易耗品、产成品等。

2.9.2 存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计价，低值易耗 品和包装物在领用时一次摊销。

2.9.3 存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情况之一时， 则按单项存货计提存货跌价准备：

• （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

• （2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

• （3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格已

• 低于其账面成本；

• （4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格迅速下

• 跌；

• （5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。

• 2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的投资占被投 资单位有表决权资本总额20%以下，或虽超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权 益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的合并会计报表（对被投资单 位经营和决策不构成控制的和新投资处于筹建期间的除外）。

2.10.2 长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，计入长期股权投资差额按一定的期限平均摊销，股权投资差 额摊销时，如投资项目有投资期限的，在投资期内平均摊销；如没有投资期限的，按10 年期平均摊 销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，计入资本公积。

2.10.3 长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费 用以及应计利息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期 内按直线法摊销。

2.10.4长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐项进行检查清理， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，并且这种降

35

低价值在可预计的未来不可能恢复，则按可回收金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备。

• 2.11 委托贷款核算方法

• 2.11.1 委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。

• 2.11.2 委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利息，计入投资收

• 益，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

2.11.3 委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款 本金高于可收回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委托贷款价值得以恢复，则在 已计提的减值准备的范围内转回。

• 2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产 经营有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在2000 元以上且使用年限 超过二年的，也列为固定资产。

2.12.2 固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装 费、运输费及交纳的有关税金等作为入账价值。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为 入账价值。

• 2.12.3 固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下：

类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30 年 5 4.75—3.17 交通运输工具 5—10 年 5 19—9.50 专用设备 8—15 年 5 11.88—6.33 通用设备 5 年 5 19 办公设备 5 年 5 19 其他设备 5 年 5 19

2.12.4 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术 陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：

• (1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

36

• (2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• (3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• (4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• (5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产。

• 2.13 在建工程核算方法

在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入 在建工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。

中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停建，并且预计在3 年内不会 重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性，则计提在建工程减值准备。

• 2.14 借款费用资本化的确认原则

因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；在购建固定资 产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。

为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完 工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。

其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停其借款费用资 本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停 止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。

2.15 无形资产核算方法

• 2.15.1 无形资产计价

对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入的无形资产， 按合同约定或评估确认价值入账。

2.15.2 无形资产摊销

本公司无形资产摊销年限按如下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二

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者之中较短者；

• （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过10 年。

2.15.3 无形资产减值准备的计提方法

期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年 限内不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部份使用价值；（4）其他足以证 明某项无形资产已经发生减值的情形，则对无形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减 值准备。

2.16 长期待摊费用及其摊销方法

长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的 开办费用在开始生产经营的当月一次计入损益。

• 2.17 收入确认原则

2.17.1 销售商品

销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （4）相关收入和成本能够可靠地计量。

2.17.2 提供劳务

提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利 益能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：

• （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。

上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确 认为劳务收入,并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但已发生的成本确认为 当期费用。

2.17.3 他人使用本公司资产

38

他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入

• （1）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （2）收入的金额能够可靠地计量。

2.17.4 建筑施工

如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入；如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际成本加以确认，合同成本不能收回的不确认收入。

2.18 所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

2.19 利润分配

本公司净利润,按以下顺序和比例分配：

• (1)弥补以前年度亏损。

• (2)提取10%的法定盈余公积金。

• (3)提取10%的公益金。

• (4)提取5%的任意盈余公积金。

• (5)支付普通股股利。

• 2.20 会计政策与会计估计变更和会计差错更正

海口景山学校、海南职业技术学院系本公司控股的子公司,原采用权益法核算,根据中国注册会 计师协会专家技术援助小组信息公告第7 号第五款相关规定,本年改按成本法核算,此项会计政策变 更对本公司2003 年度净利润的影响数为571,115.51 元。

• 2.21 合并会计报表编制方法

2.21.1 合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》，将本公司 直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企 业纳入合并范围（筹建期间除外）。

2.21.2 合并会计报表编制方法

合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策无重大差异， 公司集团内的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。

39

附注3：税 项

3.1 主要税种和税率

税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额 营业税 5%、5% 、3% 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入 城市维护建设税 7%、 5% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 15% 应纳税所得额

3.2 优惠税率及批文

本公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发 《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初 加工取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》(财 税字[1997]49 号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得免交 企业所得税。海南神牛牧工商发展有限公司享有“二免三减半”企业所得税优惠政策，2003 年为第 五个获利年度，企业所得税的税率为7.5%。海南罗牛山面粉有限公司享有“二免三减半”企业所得 税优惠政策，2003 年为第一个获利年度,免征企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小 企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司按15%之比例计交企业所得税。

附注4：控股子公司及合营企业

公司名称	注册资本（RMB）	主营业务	本公司投资额	持股比例（%）	备 注
海南海牛农业综合开发有限公司	2,000 万元	牲猪、饲料、贸易	1,900 万元	95	合并报表
海口罗牛山禽业有限公司	1,000 万元	蛋鸡养殖	1,000 万元	100	合并报表
海南万州农工贸有限公司	500 万元	牲猪生产、销售	450 万元	90	合并报表
海南神牛牧工商发展有限公司	1,000 万元	饲料加工	1,000 万元	100	合并报表
海口四建建筑工程有限公司	2,000 万元	建筑、施工、装璜	1,800 万元	90	合并报表
海口中小企业担保有限公司	5,000 万元	贷款担保	3,500 万元	70	合并报表
海南中海香稻业有限公司	200 万元	种子生产、销售	102 万元	51	合并报表
海口景山学校	5,580 万元	教学、培训	5,393 万元	96.6	行业特殊， 不合并报表
海南职业技术学院	5,683 万元	培养应用型 高级人才	3,800 万元	66.7	行业特殊， 不合并报表
海南洋浦海发面粉有限公司	20,000 万元	面粉加工	19,000 万元	95	合并报表
海口罗牛山食品加工有限公司	200 万元	牲猪代宰 食品研发	122 万元	61	筹 建 期

40

海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 公司	1,000	万元	三鸟及蛋品销售	1,000	万元	100	合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2,000	万元	牲猪生产、销售	2,000	万元	100	合并报表
海南农产品中心批发市场有限公司	2,000	万元	农产品加工销售	2,000	万元	100	合并报表
海南爱华汽车广场有限公司	100	万元	汽车广场开发 及租赁	100	万元	100	合并报表
海口苍隆畜牧有限公司	1,000	万元	牲猪生产、销售	900	万元	90	合并报表
海南罗牛山食品营销有限公司	2,000	万元	食品销售	1,400	万元	70	合并报表
海南高职院后勤实业有限公司	1,000	万元	房地产开发经营、 餐饮服务	1,000	万元	100	合并报表
海南罗牛山面粉有限公司	500	万元	粮油加工、销售	379.4	万元	75.88	合并报表

合并会计报表范围变更：

• 1、本公司2003 年度新增纳入合并范围的子公司为：海南高职院后勤实业有限公司、海南洋浦

• 海发面粉有限公司、海南罗牛山面粉有限公司。

• 2、本公司2003 年度减少纳入合并范围的子公司为: 海口市罗牛山禽蛋有限公司(已清理)、海

• 南罗牛山禽业发展有限公司(已清理)、海口市罗牛山种猪场有限公司(已变更为分公司)。

附注5：合并会计报表主要项目注释

5.1 货币资金

项 目	年 原 币	末 数 汇 率	折人民币	年 原 币	初 数 汇 率	折人民币
现 金	RMB8,084,845.06		8,084,845.06	RMB5,645,347.00		5,645,347.00
银行存款	RMB260,619,134.53		260,619,134.53	RMB246,494,934.72		246,494,934.72
银行存款	USD5,413,739.10	8.2767	44,807,894.41	USD5,332,638.88	8.2773	44,139,851.79
其他货币资金	RMB2,734,535.82		2,734,535.82	RMB368,669.85		368,669.85
合 计			316,246,409.82			296,648,803.36

• 注 ： 1、公司存放在深圳发展银行海口分行的5,410,000.00 美元已作为公司在深圳发展银行海

• 口分行4100 万元人民币贷款的质押物。

5.2 短期投资

年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股票投资 195,251.60 228,309.48 债券投资 400,000.00 2,000,000.00 其他投资 100,000,000.00 合 计 400,000.00 102,195,251.60

(1)债券投资

41

年末余额人民币40 万元系本公司持有的银河收益开放式基金20 万元及建行长城恒久基金20 万 元。

(2)其他投资

(2)其他投资
受托管理单位	委托管理金额	委托管理期限	约定年收益率	实际收益	年末数
海南创业科技风险投资有限公司	2,200 万元	2002.9.23-2003.7.22	8.50%	155.83 万元
海南创业科技风险投资有限公司	2,800 万元	2002.7.1-2003.4.30	8.50%	198.33 万元
天同证券有限公司	3,000 万元	2002.7.1-2003.6.30	8.50%	255 万元
上海易登斯投资管理有限公司	2,000 万元	2002.5.24-2003.5.23	8.00%	140.27 万元
小 计	10,000 万元			749.43 万元

• (3)短期投资年末数比年初数减少主要系委托投资的款项到期收回所致。

5.3 应收股利

项 目	年 末 数	年 初 数
现金股利		350,000.00
合 计		350,000.00

5.4 应收账款

(1)账龄分析及百分比

		年 末	数		年	初	数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备
1 年以内	8,050,202.48	29.55	5%	402,510.12	30,759,912.10	83.9	5%	1,524,599.51
1—2 年	15,903,164.04	58.37	10%	1,590,316.40	3,115,669.68	8.5	10%	311,566.97
2—3 年	637,734.90	2.34	20%	127,546.98	2,567,782.39	7.0	20%	513,556.48
3—4 年	2,414,681.91	8.86	50%	1,207,340.96	29,807.88	0.08	50%	14,903.94
4 年以上	237,408.00	0.88	100%	237,408.00	207,600.12	0.52	100%	207,600.12
合 计	27,243,191.33	100.00		3,565,122.46	36,680,772.17	100.00		2,572,227.02

• (2)年末欠款前五名金额合计18,746,560.43 元,占年末应收账款总额68.81%。

• (3)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• (4)年末应收账款比年初减少25.70%,主要系公司收购海南高职院后勤实业有限公司,海南高职

• 院后勤实业有限公司欠公司购房款合并抵销所致。

5.5 其他应收款

(1)账龄分析及百分比

42

年 末 数

年 初 数

	年	末		数	年	初		数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例	坏账准备
1 年以内	155,318,735.76	63.00	5%	7,765,936.79	176,973,725.40	93.3	5%	8,841,880.85
1—2 年	78,991,624.72	32.05	10%	7,899,162.47	7,755,977.17	4.1	10%	775,597.72
2—3 年	7,755,977.17	3.15	20%	1,551,195.43	1,903,670.66	1.1	20%	380,734.18
3-4 年	1,903,670.66	0.77	50%	951,835.33	575,826.81	0.3	50%	287,913.41
4 年以上	2,528,490.61	1.03	100%	2,528,490.61	2,548,614.34	1.2	100%	2,548,614.34
合 计	246,498,498.92	100.00		20,696,620.63	189,757,814.38	100.00		12,834,740.50

• (2)年末欠款前五名金额合计89,075,644.43 元,占年末其他应收款总额36.14%。

• (3)年末应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海口市国营罗牛山农场3,388,889.86元。

• 5.6 预付账款

(1)账龄分析及百分比

账 龄	年 末 金 额	数 比例（%）	年 金 额	初 数 比例（%）
1 年以内	97,427,791.74	81.39	118,939,774.00	92.70
1—2 年	15,275,143.70	12.76	7,771,567.41	6.10
2—3 年	5,605,000.00	4.68	1,400,000.00	1.00
3 年以上	1,400,000.00	1.17	259,224.24	0.20
合 计	119,707,93.44	100.00	128,370,565.6 100.00
(2)年末账龄在1 年以上预付账款情况:
单 位 名称		金 额		未收回原因
海口市财政局		14,525,463.50		预付土地款
北京汇鑫嘉恒商贸有限公司		5,000,000.00		预付货款
天星实业公司		1,340,000.00		预付土地款
海口市政工程开发公司		600,000.00		未结算

• (3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 5.7 存 货

年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 农用材料 543,822.73 在建开发产品 93,511,616.19 116,408,793.34

43

原材料	10,182,001.48	3,612,684.51
库存商品	21,204,863.24	981,094.44
幼畜及育肥畜	75,179,829.63	86,805,792.28
低值易耗品	96,687.43	227,004.26
工程施工及开发产品	21,385,712.91	15,375,780.29
其 他	153,765.12	1,332,807.40
合 计	221,714,476.00	225,287,779.25

• 注：年末在建开发产品中，下列在建开发项目已设定抵押：

• 1、 白水塘190 亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。

• 2、 白水塘155.6 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

• 3、罗牛山花园3.7 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。

5.8 待摊费用

项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 报刊费 54,365.98 64,640.60 2004 年报刊费 租赁费 57,500.00 141,888.33 电视广告费 1,000,000.00 其他费用 47,465.31 21,101.65 合 计 259,331.29 1,227,630.58 5.9 其他流动资产 其他流动资产年末数50,262,870.00 元系公司持有的土地权益证书。 5.10 长期投资 (1)长期股权投资 A、股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 减值准备 注册资本比例 湖北广济药业股份 法人股 7,000,000 4.08% 11,200,000.00 有限公司 B、其他股权投资 被投资单位权益增减额 分得现金红利 占被投资 投资 单位名称 初始投资额 追加投资额 年 末 数 单位注册 备 注 期限 本期数 累计数 本年数 累计数 资本比例 海南雅丽嘉槟榔药 913,911.08 913,911.08 5% 成本法 业有限公司 三亚罗牛山肉类联 3,500,000.00 -63,734.06 –1,107,923.87 2,392,076.13 17.5% 权益法

44

合加工有限公司

海口景山学校 66,664,579.63 66,664,579.63 96.6% 成本法 海南职业技术学院 42,606,313.43 42,606,313.43 66.7% 成本法 第一证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 5% 成本法 海口海滩开发管理 1,000,000.00 1,000,000.00 60% 成本法 有限公司 广东发展银行 38,220,000.00 38,220,000.00 4.2% 成本法 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 11.1% 成本法 海口罗牛山惠宝房 4,900,000.00 81,830.60 81,830.60 4,981,830.60 49% 权益法 地产开发有限公司 海口罗牛山出租车 5,780,024.74 400,000.00 6,180,024.74 成本法 公司等公司 合 计 194,584,828.88 400,000.00 18,096.54 -1,026,093.27 193,958,735.61 C、合并价差 本 年 减 少 摊销 被投资单位名称 初始投资额 年 初 数 本年增加 年 末 数 摊销数 其他减少数 期限 海南爱华汽车广场有 980,808.14 980,808.14 98,080.81 882,727.33 10 年 限公司 海南高职院后勤实业 2,296,266.45 2,296,266.45 114,813.32 2,181,453.13 10 年 有限公司 海南农产品中心 541,422.00 541,422.00 541,422.00 10 年 批发市场 海南万泉农产品 14,709,112.75 14,586,536.81 1,470,911.28 13,115,625.53 10 年 批发市场公司 海南罗豆猪场有 1,378,024.00 427.84 427.84 限公司 合 计 18,527,609.34 14,586,536.81 3,818,924.43 1,684,233.25 16,721,227.99 D、股权投资差额 本 年 减 少 摊销 被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年增加 年末数 摊销数 其他减少数 期限 海口景山学校 6,136,491.28 3,787,808.53 3,787,808.53 海南职业技术学院 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 6,436,491.28 4,087,808.53 4,087,808.53

E、长期投资减值准备

投资单位

投资单位 年初数 本年计提 年末数 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

注：对海口景山学校和海南职业技术学院的股权投资差额因由权益法核算改为成本法核算而转

45

回。

5.11 固定资产及累计折旧

5.11.1 资产原价

固定资产类别	年初原值	本年增加	本年减少	年末原值
房屋建筑物	203,544,992.80	197,106,912.03	16,739,963.00	383,911,941.83
交通运输工具	11,392,655.87	1,679,365.33	312,543.33	12,759,477.87
通用设备	2,268,207.07	292,958.47	89,914.70	2,471,250.84
专用设备	36,050,536.51	42,889,503.72	54,780.00	78,885,260.23
办公设备	2,454,077.27	495,183.00	61,186.00	2,888,074.27
其他设备	193,989.25	49,655.00	7,315.00	236,329.25
合 计	255,904,458.77	242,513,577.55	17,265,702.03	481,152,334.29
5.11.2 累计折旧
固定资产类别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
房屋建筑物	28,988,195.22	14,919,221.29	300,585.12	43,606,831.39
交通运输工具	3,535,046.91	1,395,857.69	53,534.52	4,877,370.08
通用设备	1,163,057.66	122,376.92	12,247.51	1,273,187.07
专用设备	10,704,194.66	6,719,954.74	32,869.53	17,391,279.87
办公设备	1,185,505.34	463,055.54	51,446.50	1,597,114.38
其他设备	30,367.23	30,878.56		61,245.79
合 计	45,606,367.02	23,651,344.74	450,683.18	68,807,028.58

固定资产净值 210,298,091.75

412,345,305.71

• 注：1、房屋建筑物中“农工贸大楼”已抵押给中国建设银行海南省分行海府支行。

• 2、房屋建筑物中“帝豪大厦”房产2016 平方米已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支

• 行。3、固定资产原值本年增加额中,在建工程转入 95,089,177.37 元。

• 4、年末固定资产原值比年初增加88.02%，主要系报表合并范围增加和在建工程完工转入固定资产所

致。

• 5、年末累计折旧比年初增加50.87%主要系合并范围增加所致。

• 5.12 在建工程

46

工程名称	预算数	年初数 （其中：利息资 本化金额）	本年增加 （其中：利息资 本化金额）	本年转入固定资产数 （其中：利息资 本化金额）	其他减少数 （其中：利息资 本化金额）	年末数 （其中：利息资 本化金额）	资金 来源	工程 进度
农产品批发市场		132,104,062.57	144,009.80			132,248,072.37	自 筹	35%
		(5,090,000.00)				(5,090,000.00)
苍隆猪场		1,182,983.64	7,501,884.13	6,635,151.25		2,049,716.52	自 筹	80%
果菜蔬批发市场		53,302,494.74	124,692.00	53,427,186.74
伍仟头猪场		4,550,799.78	2,186,997.26	5,889,267.63		848,529.41	自 筹	95%
四万头肥猪场		25,459,078.85	2,387,070.29	27,797,560.01		48,589.13	自 筹	99%
海牛猪场、三万头猪		5,452,844.52	1,605,921.77	637,771.32		6,420,994.97	自 筹	70%
舍改造工程
洋浦海发面粉公司			42,003,338.28			42,003,338.28	募 集	90%
设备工程
洋浦海发面粉公司			52,382,534.65			52,382,534.65	募 集	90%
土建工程
爱华汽车广场工程			54,679,606.84			54,679,606.84	募 集	95%
其 他		1,124,203.61	130,539.35	702,240.42		552,502.54	自 筹
合 计		223,176,467.71	163,146,594.37	95,089,177.37		291,233,884.71
		(5,090,000.00)				(5,090,000.00)

• 注：1、农产品批发市场820 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。

• 2、 爱华汽车广场20 亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。

• 3、 爱华汽车广场56.6 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。

• 4、 洋浦海发面粉公司133 亩土地使用权及地上建筑物已抵押给中国光大银行。

• 5、 年末数比年初数增加30.49%,主要系合并范围增加及爱华汽车广场项目投入增加所致。

5.13 无形资产

种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本期转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 土地使用权 购买 310,957,367.31 274,285,196.61 27,026,240.79 20,276,908.28 4,304,755.74 34,227,593.93 276,729,773.38 50-69 年 商标权 自创 575,413.60 140,017.33 15,602.33 450,998.60 124,415.00 5 年 合 计 311,532,780.91 274,425,213.94 27,033,140.79 20,277,406.28 4,326,760.07 34,684,994.53 276,854,188.38

• 注：1、桂林洋19 亩土地使用权已抵押给中国银行海南省分行。

• 2、果菜蔬批发市场103 亩土地使用权已抵押给中国经济信托投资公司。

• 3、果菜蔬批发市场200 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。

• 4、澄迈县老城镇盈滨岛448 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

• 5、琼海市博鳌万泉209 亩土地使用权已抵押给中国银行海南省分行。

• 6、白水塘78.8 亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。

47

• 7、海口市疏港大道生猪拍卖市场45 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。

• 8、海口市文明东路15 亩土地使用权已抵押中国工商银行海南省分行海甸支行。

5.14 长期待摊费用

种 类	原始金额	年初数	本年增加	本年摊销	累计摊销	本年转出	年末数	剩余摊
维修费	8,390,401.07	4,746,861.50	1,762,205.21	2,048,218.40	3,929,552.76		4,460,848.31	1-4 年
企业形象设计费	352,880.00	211,727.40		70,576.60	211,729.80		141,150.80	2 年
开办费	3,228,300.98		3,228,300.98				3,228,300.98	5 年
合 计	11,971,582.65	4,958,588.90	4,990,506.19	2,118,795.00	4,141,282.56		7,830,300.09

• 注：年末数比年初数增加57.91%,主要系各猪场维修费及合并范围增加所致。

5.15 短期借款

借款类别	年 末 数	年 初 数	备 注
抵押借款	86,000,000.00	16,000,000.00	土地使用权及房产抵押
质押借款	121,000,000.00	41,000,000.00	存款及股权质押
保证借款	125,000,000.00	186,000,000.00
信用借款	240,000,000.00	123,000,000.00
合 计	572,000,000.00	466,000,000.00

• 注：1、交通银行3000 万元人民币质押借款由海口市国营罗牛山农场持有本公司的2550 万法

• 人股作质押。

• 2、中国工商银行海南省分行海甸支行5000 万元质押借款由广东发展银行2,600 万股普通股、

• 湖北广济药业股份有限公司1,610 万股股权作质押及珠江广场“帝豪大厦”房产2016 平方米作抵押。

• 3、深圳发展银行海口分行4100 万元人民币质押借款由5,410,000.00 美元定期存款作质押。

5.16 应付账款

应付账款年末余额14,073,571.07 元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的款项且无账龄在3 年以上大额应付账款情况。

5.17 预收账款

预收账款年末余额16,071,551.28 元,无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项且无账龄在1 年以上大额预收账款情况。

5.18 应付工资

应付工资年末余额9,868,085.66 元，比年初余额6,472,271.12 元增加52.47%,系公司计提奖 励工资及合并范围增加所致，无拖欠性质的工资。

48

5.19 应付股利

投资者名称	年 末 数	年 初 数	欠付股利原因
湖北锐达商贸公司	621,500.00	621,500.00	未 领
琼海梅林农牧公司		350,740.42
海南京海中隆投资管理公司	790,500.00	790,500.00	未 领
海口保税区保能贸易有限公司		775,000.00
海南发海贸易有限公司		775,000.00
海口宏昌贸易公司	775,000.00	775,000.00	未 领
海南兴地公司	315,000.00	315,000.00	未 领
海南兴华农业财务公司		465,000.00
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	176,400.00	未 领
海南一品农业公司	140,000.00	140,000.00	未 领
国内贸易部工程设计院	35,000.00	35,000.00	未 领
其 他	1,158,000.00	1,158,000.00	未 领
合 计	4,011,400.00	6,377,140.42

注:应付股利年末数比年初数减少37.10%,主要系公司本年度支付部分法人股股利所致。

5.20 应交税金

5.20 应交税金
税 种	年 末 数	年 初 数
增值税	115,306.24
营业税	932,293.35	2,804,509.66
城市维护建设税	109,151.71	213,145.16
企业所得税	588,317.08	2,641,095.97
房产税	23,054.11	26,880.94
个人所得税	18,846.38	5,229.86
土地使用税	3,426.68	4,821.00
印花税		3,000.00
合 计	1,790,395.55	5,698,682.59

• 注：1、2003 年度执行的法定税率见附注 3。

• 2、年末数比年初数减少54.45%,主要系公司本年度上交企业所得税及营业税所致。

5.21 其他应交款

项 目 年 末 数 年 初 数

49

教育费附加 53,760.41 108,544.70 合 计 53,760.41 108,544.70

注：计缴标准详见附注3。

5.22 其他应付款

• (1)其他应付款年末余额74,099,896.68 元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

东单位的款项。

(2)账龄在3 年以上大额其他应付款情况:

户 名 金 额 未偿还原因 海口市国土海洋局 24,067,721.00 公司拟以土地权益证书抵偿 海口市水头村 1,985,504.49 未结算 海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算

• (3)年末数比年初数减少54.45%主要系支付往来单位欠款增加所致。

5.23 预提费用

类 别	年 末	数		年 初 数		年末结存原因
修理费	67,280.00					预 提
租 金	108,396.87			257,814.05		预 提
利 息	515,619.05			385,532.01		预 提
其 他	384,420.90			335,275.30		预 提
合 计	1,075,716.82			978,621.36
5.24 长期借款
借款类别	币 种			年 末 数		备 注
抵押借款	人民币			117,802,142.42		土地使用权抵押
保证借款	人民币			13,965,914.60		担 保
拨改贷	人民币			1,256,317.81
合 计				133,024,374.83
5.25 股 本						单位：（万元）
项 目	年 初 数	配股	送股	本次变动增减（+、-） 公积金转股 增 发		小计	年 末 数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其 中：
国家拥有股份
境内法人持有股份	12,427.00						12,427.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股	13,756.40						13,756.40

50

3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 26,183.40 26,183.40 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 32,542.00 32,542.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 32,542.00 32,542.00 三、股份总数 58,725.40 58,725.40 5.26 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 477,586,905.96 477,586,905.96 其他资本公积 1,874,642.84 1,874,642.84 合 计 479,461,548.80 479,461,548.80 5.27 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积金 45,201,736.16 5,801,698.75 2,797,688.92 48,205,745.99 法定公益金 41,356,911.22 3,866,559.53 773,560.82 44,449,909.93 任意盈余公积金 18,756,043.16 965,710.15 19,721,753.31 合 计 105,314,690.54 10,633,968.43 3,571,249.74 112,377,409.23

注:本年减少盈余公积3,571,249.74 元,系合并会计报表范围减少所致。

5.28 未分配利润

项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 19,614,202.99 37,386,159.36 加：年初未分配利润 111,399,920.88 88,653,060.78 盈余公积转入 3,571,249.74 减：提取法定盈余公积金 5,801,698.75 7,297,955.56 提取法定公益金 3,866,559.53 5,495,160.74 提取任意盈余公积金 965,710.15 1,846,182.96 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 123,951,405.18 111,399,920.88 5.29 主营业务收入及主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牲 猪 216,922,440.61 159,778,554.65 149,013,700.64 110,606,183.06 鲜 蛋、淘汰鸡 34,238,238.20 29,900,253.87 37,813,626.75 30,689,881.21

51

商品房及工程施工 44,724,455.43 43,078,458.96 80,900,539.83 68,199,991.46 面粉及麦糠 41,955,359.45 37,516,589.42 其 他 19,278,726.26 11,808,993.75 23,422,570.25 16,729,045.60 合 计 357,119,219.95 282,082,850.65 291,150,437.47 226,225,101.33

• 注:公司本年前五名客户销售收入合计46,600,710.91 元,占公司全部销售收入13.05%。

5.30 主营业务税金及附加

类 别			本 年 数	上 年 数
营 业 税		1,586,207.85		1,832,448.76
城 建 税			130,683.90	152,312.95
教育费附加			56,236.14	70,687.49
合 计		1,773,127.89		2,055,449.20
注:计缴标准详见附注3。
5.31 其他业务利润
项 目	本 年 数 其他业务收入	其他业务成本	上 年 数 其他业务收入	其他业务成本
租赁业务	4,206,355.67	228,817.63	1,078,729.48	75,700.29
猪、鸡粪销售	8,734,669.84	278,611.45	7,258,189.66	513,027.43
代购代销	4,074,263.99	3,825,109.33
其 他	3,191,791.13	363,168.49	1,743,350.28	452,808.36
合 计	20,207,080.63	4,695,706.90	10,080,269.42	1,041,536.08

• 注: 其他业务利润本年数比上年数增加71.61%主要系随着牲猪收入增加,猪、鸡粪收入相应增

加及场地租赁收入增加所致。

5.32 财务费用

项 目	本 年 数	上 年 数
利息支出	31,769,951.85	18,779,448.38
减：利息收入	9,272,383.37	7,652,820.51
减：汇兑收益	96.45	109,940.00
手续费支出	141,023.05	7,428.98
其 他	23,336.00	3,878.50
合 计	22,661,831.08	11,027,995.35

• 注: 财务费用本年数比上年数增加1.05 倍,系公司本年借款增加所致。

5.33 投资收益

项 目	本 年 数	上 年 数
股票投资收益	-2,941.28	350,000.00
年末调整的被投资公司	-48,499.74	5,324,276.29

52

所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销	-1,684,233.25	-817,132.75
股权投资转让收益	-25,896.92	12,811,834.07
长期投资减值准备	-1,000,000.00
委托理财收益	7,494,406.33
联营公司分得收益	7,925,267.88
出售债券收益	1,820.67
合 计	12,659,923.69	17,668,977.61

• 注:本年投资收益比上年减少28.35%主要系股权投资转让收益减少所致。 5.34 补贴收入

本年数300,000.00 元,系鉴于本年“非典”疫情的影响,海口市财政局、海口市物价局根据海财 综[2003]908 号文批准,拨给海口罗牛山禽业有限公司的价格调节基金。

5.35 营业外收入

项 目	本 年 数	上 年 数
罚款收入	17,017.32	163,966.90
违约金收入	1,000,000.00
固定资产清理收入	11,815.00	22,676.14
其他收入	208,989.16	387,084.99
合 计	1,237,821.48	573,728.03

• 注:本年营业外收入比上年增加1.16 倍,主要系违约金收入增加所致。

5.36 营业外支出

5.36 营业外支出
项 目	本 年 数	上 年 数
罚款支出	32,816.08	488,216.23
捐赠支出	230,723.55	824,547.70
处置固定资产净损失		106,362.36
其他支出	57,447.39	200,790.64
合 计	320,987.02	1,619,916.93
注: 本年营业外支出比上年减少80.19%主要系捐赠支出和罚款支出减少所致。
5.37 收到的其他与经营活动有关的现金

5.37 收到的其他与经营活动有关的现金
单 位	金 额
收到海口市国营罗牛山农场往来款	12,527,000.00
收到景山学校来款	2,582,496.20
收到海南五指山集团公司往来款	2,400,000.00

53

收到海南西原实业公司往来款 1,850,000.00 收到罗牛山农业科技公司往来款 1,500,000.00 收到果菜花市场往来款 1,000,000.00 其 他 21,614,636.08 合 计 43,474,132.28

5.38 支付的其他与经营活动有关的现金

单 位 金 额 支付海南欣科软件有限公司往来款 5,960,000.00 支付现代农业公司往来款 5,700,000.00 支付运输费 3,321,106.27 支付海南洋浦海发面粉有限公司往来款 3,107,585.63 支付业务招待费 2,960,734.70 支付海南职业技术学院往来款 2,900,000.00 支付水电费 2,407,890.73 支付差旅费 2,175,482.91 支付修理费 2,092,804.39 支付办公费 1,092,633.00 支付证券服务费 924,000.00 支付邮电费 802,343.00 支付惠宝房地产公司往来款 742,815.00 其 他 40,950,209.08 合 计 75,137,604.71

5.39 收到的其他与筹资活动有关的现金

单 位 金 额 收到利息收入 9,272,383.37 收到博软公司还款 7,100,000.00 收到宝迪公司还款 5,932,200.00 收到鑫金豪公司还款 5,030,000.00 收到博联实业投资公司往来款 3,624,000.00 收到润知教育公司还款 3,000,000.00 收到信联公司往来款 1,470,000.00

54

其 他 4,497,877.37 合 计 39,926,460.74

5.40 支付的其他与筹资活动有关的现金

单 位 金 额 支付诚聚源公司借款 20,000,000.00 支付天津力天世纪公司借款 20,000,000.00 支付大连牧丰饲料公司借款 15,000,000.00 支付宝罗公司借款 11,500,000.00 支付食品公司借款 10,000,000.00 支付恩彼公司借款 9,500,000.00 支付安琼公司借款 6,400,000.00 支付鑫金豪公司借款 5,000,000.00 其 他 23,193,767.32 合 计 120,593,767.32

5.41 现金的年末余额

现金的年末余额比货币资金年末数少44,776,947.00 元,系已扣除外币存款5,410,000.00 美元

(已质押)。

附注6：母公司会计报表主要项目注释

6.1 应收账款

(1)账龄分析及百分比

	年	末	数		年	初	数
账 龄	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例%	坏账准备
1 年以内	3,679,186.15	16.81	5	183,959.30	33,781,455.65	87.20	5	1,400,646.916
1—2 年	15,471,764.38	70.70	10	1,547,176.44	2,236,579.20	5.80	10	223,657.92
2—3 年					2,500,863.39	6.40	20	500,172.68
3—4 年	2,496,596.86	11.41	50	1,248,298.43	29,807.88	0.10	50	14,903.94

55

4 年以上 237,408.00 1.08 100 237,408.00 207,600.12 0.50 100 207,600.12 合 计 21,884,955.39 100.00 3,216,842.17 38,756,306.24 100.00 2,346,981.57

• (2)年末欠款金额前五名金额合计17,568,364.95 元,占年末应收账款总额80.28%。

• (3)年末数比年初数减少43.53%,主要系本年减少应收海南高职院后勤实业有限公司售房款所

致。

• (4)年末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• 6.2 其他应收款

(1)账龄分析及百分比

		年 末 数	年 末 数			年	初 数
账 龄	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例 （%）	坏账计 提比例%	坏账准备
1 年以内	146,773,240.77	66.64	5	7,338,662.04	181,498,999.26	95	5	8,209,596.01
1—2 年	68,982,360.28	31.32	10	6,898,236.03	6,137,071.45	3.2	10	613,707.15
2—3 年	1,087,787.76	0.49	20	217,557.55	1,251,028.28	0.6	20	250,205.71
3-4 年	1,251,028.88	0.57	50	625,514.44	294,000.00	0.2	50	147,000.00
4 年以上	2,156,988.78	0.98	100	2,156,988.78	1,866,981.38	1.0	100	1,866,981.38
合 计	220,251,406.47	100		17,236,958.84	191,048,080.37	100		11,087,490.25

• (2)年末欠款金额前五名金额合计88,527,108.01 元,占年末其他应收款总额的40.19%。

• (3)年末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位海口国营罗牛山农场欠

• 款3,388,889.86 元。

6.3 预付账款

(1)账龄分析及百分比

账 龄	年 金 额	末 数 比例(%)	年 初 数 金 额 比例(%)	年 初 数 金 额 比例(%)
1 年以内	69,305,380.00	76.13	114,128,071.06	93.80
1-2 年	14,730,950.50	16.18	6,100,000.00
2-3 年	5,600,000.00	6.15	1,400,000.00	5.00

56

3-4 年	1,400,000.00	1.54	1.54			1.20
合 计	91,036,330.50	100.00		121,628,071.06 100.00
(2)年末账龄在1 年以上大额预付账款情况
单 位 名 称			金	额		未收回原因
海口市财政局		14,525,463.50				预付土地款
北京汇鑫嘉恒商贸有限公司			5,000,000.00			预付货款
天星实业公司			1,340,000.00			土地款
海口市政工程开发公司			600,000.00			未结算
6.4 存 货
项 目	年 金 额	末	数 跌价准备		金	年 初 数 额 跌价准备
农用材料						84,004.73
在建开发产品	93,511,616.19				116,408,793.34
开发成本	18,624,725.55
幼畜及育肥畜	18,393,471.20				14,247,959.54
库存商品	4,520,366.62
原材料	558,564.27				268,758.96
低值易耗品	27,956.01					16,228.86
合 计	135,636,699.84				131,025,745.43
6.5 长期投资
(1)长期股权投资
单位名称 初始投资额	被投资单位权益增减额 追加投资额 本年数 累计数			分得现金红利 本年数 累计数		年末数 投资 期限	占被投 资单位 注册资 本比例%	备 注
海南海牛农业综合开 发有限公司 19,000,000.00	19,141,294.19	65,667,452.90		36,634,351.79	36,634,351.79 48,033,101.11		95	合并报表
海南雅丽嘉槟榔药业 有限公司 913,911.08						913,911.08	5	成 本 法
海南神牛牧工商发展 有限公司 5,500,000.00	292,901.28	8,026,722.29				13,526,722.29	55	合并报表
海南高职院后勤实业 43,992,075.38	221,193.70	221,193.70				44,213,269.08	100	合并报表

57

有限公司
海南罗牛山面粉有限 公司	3,794,000.00		807,370.06	807,370.06			4,601,370.06	75.88	合并报表
海南万州农工贸有限 公司	4,320,000.00		1,129,477.07	3,000,764.03			7,320,764.03	90	合并报表
海口四建建筑工程有 限公司	18,000,000.00		91,727.88	8,116,046.79			26,116,046.79	90	合并报表
海口中小企业担保有 限公司	35,000,000.00		-92,516.02	66,320.07			35,066,320.07	70	合并报表
海口罗牛山禽业有限 公司	10,000,000.00		1,145,903.08	3,566,281.99			13,566,281.99	100	合并报表
三亚罗牛山肉类联合 加工有限公司	3,500,000.00		-63,734.06	-1,107,923.87			2,392,076.13	17.50	权 益 法
海口景山学校	66,664,579.63						66,664,579.63	96.64	成 本 法
海口苍隆畜牧有限公 司	9,000,000.00		3,557,643.25	9,139,047.02			18,139,047.02	90	合并报表
海南罗牛山六万头猪 场有限公司	48,310,165.28		12,283,253.34	17,374,067.21			65,684,232.49	100	合并报表
海南中海香稻业有限 公司	1,020,000.00		511.54	-294,627.42			725,372.58	51	合并报表
海南职业技术学院	42,606,313.43						42,606,313.43	66.70	成本法
海口罗牛山三鸟中心 批发市场有限公司	10,000,000.00		-482,307.46	-916,611.80			9,083,388.20	100	合并报表
海南洋浦海发面粉有 限公司	190,000,000.00						190,000,000.00	95	合并报表
海南罗牛山文昌鸡育 种有限公司	2,500,000.00		-428,872.33	-428,872.33			2,071,127.67	25	合并报表
广东发展银行	38,220,000.00						38,220,000.00	4.2	成 本 法
海南罗牛山物业管理 有限公司	155,000.00		30,968.72	30,968.72			185,968.72	40	合并报表
海南农产品中心批发 市场有限公司	14,000,000.00		-988,226.27	-1,263,318.47			12,736,681.53	70	合并报表
海口罗牛山惠宝房地 产开发有限公司	4,900,000.00		81,830.60	81,830.60			4,981,830.60	49	权 益 法
海南爱华汽车广场有 限公司	800,000.00	1,101,919.19	-88,780.69	-12,013.26			1,889,905.93	100	合并报表
海南罗牛山食品营销 有限公司	14,000,000.00		-312,515.33	-1,599,349.27			12,400,650.73	70	合并报表
海口罗牛山出租车等 公司	5,483,154.54						5,483,154.54		成 本 法
第一证券有限公司	30,000,000.00						30,000,000.00	5	成 本 法
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00						1,000,000.00	11.1	成 本 法
合 计	622,679,199.34	1,101,919.19	36,327,122.55	110,475,348.96	36,634,351.79	36,634,351.79	697,622,115.70
（2）股权投资差额

本 年 减 少 摊销 被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年增加 年末数 摊销数 其他减少数 期限 海口景山学校 6,136,491.28 3,787,808.53 3,787,808.53 海南职业技术学院 300,000.00 300,000.00 300,000.00 爱华汽车广场 980,808.14 980,808.14 98,080.81 882,727.33 10 年 海南高职院后勤实 2,296,266.45 2,296,266.45 114,813.32 2,181,453.13 10 年 业有限公司

58

9,713,565.87 4,087,808.53 3,277,074.59 212,894.13 4,087,808.53 3,064,180.46

合 计

(3)长期投资减值准备

投资单位 年初数 本年计提 年末数 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

注:因海口景山学校和海南职业技术学院本年改为成本法核算,已将股权投资差额冲回。

6.6 主营业务收入及主营业务成本

项 目	本 主营业务收入	年 数 主营业务成本	上 主营业务收入	年 数 主营业务成本
牲 猪	71,232,287.75	53,968,327.07	30,614,717.96	24,290,858.00
商品房及工程施工	8,671,317.86	8,719,402.58	35,190,636.08	24,605,255.25
其 他	557,645.81	534,426.09	621,231.50	614,849.94
合 计	80,461,251.42	63,222,155.74	66,426,585.54	49,510,963.19
6.7 投资收益
项 目			本 年 数	上 年 数
股票投资收益			-2,941.28
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额			36,327,122.55	36,817,366.60
联营公司分得收益			7,925,267.88
委托理财收益			6,091,666.33
减值准备			-1,000,000.00
股权投资差额摊销			-212,894.13	-817,132.75
股权投资转让收益			-25,896.92	12,811,834.07
合 计			49,102,324.43	48,812,067.92

59

附注7：关联方关系及交易

7.1 存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地点	主营业务	与公司关系	企业类型	法定代表人
海口市国营罗牛山农场	海口	粮食、热带作物 药材种植	母公司	有限责任	吴伟雄
海南海牛农业综合开发有限公司	海口	牲猪、饲料、贸易	子公司	有限责任	王建新
海南万州农工贸有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司	海口	建筑、施工、装璜	子公司	有限责任	谢 京
海口景山学校	海口	教学培训	子公司	有限责任	邓传明
海口中小企业担保有限公司	海口	贷款担保	子公司	有限责任	王建新
海南洋浦海发面粉有限公司	海南洋浦	面粉加工	子公司	有限责任	邓传明
海南中海香稻业有限公司	海口	种子生产、销售	子公司	有限责任	陈玉和
海口罗牛山物业管理有限公司	海口	物业管理	子公司	有限责任	李发明
海口罗牛山食品加工有限公司	海口	牲猪代宰	子公司	有限责任	王建新
海南神牛牧工商发展有限公司	海口	饲料加工	子公司	有限责任	蔡亚烈
海口罗牛山禽业有限公司	海口	蛋鸡养殖	子公司	有限责任	王建新
海南职业技术学院	海口	教学	子公司	有限责任	邓传明
海口罗牛山三鸟中心 批发市场有限公司	海口	三鸟、牲猪加工销 售	子公司	有限责任	谢 京
海南罗牛山六万头猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山文昌鸡 育种有限公司	文昌	文昌鸡育种	子公司	有限责任	于吉英
海南农产品中心批发 市场有限公司	海口	农产品加工销售	子公司	有限责任	王建新
		汽车广场开发建
海南爱华汽车广场有限公司	海口	设、	子公司	有限责任	张小林
		租赁
海口苍隆畜牧有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山食品 营销有限公司	海口	食品销售	子公司	有限责任	张先贵
海南高职院后勤实业 有限公司	海口	房地产开发经营、 餐饮服务	子公司	有限责任	马要武
海南罗牛山面粉有限公司	海口	粮油加工、销售	子公司	有限责任	周启炜
海南万泉农产品市场 有限公司	琼海	农副产品加工销售	孙公司	有限责任	胡凤雷
海南道美猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开
海南振龙畜牧有限公司	海口	畜禽养殖	孙公司	有限责任	王建新
海南罗豆猪场有限公司	海口	仔猪、中猪、大猪 生产及销售	孙公司	有限责任	陈银开

60

海口

畜禽养殖、饲料生产 孙公司

有限责任 陈银开

海南桂林洋猪场有限公司

7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化

关联方名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
海口市国营罗牛山农场	3703 万元			3703 万元
海南海牛农业综合开发有限公司	2000 万元			2000 万元
海南万州农工贸有限公司	500 万元			500 万元
海口四建建筑工程有限公司	2000 万元			2000 万元
海南神牛牧工商发展有限公司	1000 万元			1000 万元
海口景山学校	5580 万元			5580 万元
海口中小企业担保有限公司	5000 万元			5000 万元
海南洋浦海发面粉有限公司	20000 万元			20000 万元
海南中海香稻业有限公司	200 万元			200 万元
海口罗牛山物业管理有限公司	50 万元			50 万元
海口罗牛山食品加工有限责任公司	200 万元			200 万元
海南职业技术学院	5683 万元			5683 万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场	1000 万元			1000 万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2000 万元			2000 万元
海南万泉农产品批发市场	1600 万元			1600 万元
海南苍隆畜牧有限公司	1000 万元			1000 万元
海口罗牛山禽业有限公司	1000 万元			1000 万元
海南农产品中心批发市场	2000 万元			2000 万元
罗牛山食品营销有限公司	2000 万元			2000 万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	1000 万元			1000 万元
海南爱华汽车广场有限公司	100 万元			100 万元
海南高职院后勤实业有限公司		1000 万元		1000 万元
海南罗牛山面粉有限公司		500 万元		500 万元
海南道美猪场有限公司	300 万元			300 万元
海南振龙畜牧有限公司		300 万元		300 万元
海南罗豆猪场有限公司		200 万元		200 万元
海南桂林洋猪场有限公司		150 万元		150 万元

61

7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	年 初	数	本 年	增 加	本 年	减 少	年 数	末
	金 额	%	金 额	%	金 额	%	金 额	%
海口市国营罗牛山农场					900 万元	1.53		15.4
	9970.5 万元	16.98					9070.5 万元
								5
海南海牛农业综合开发有限公司	1900 万元	95					1900 万元	95
海南万州农工贸有限公司	450 万元	90					450 万元	90
海口四建建筑工程有限公司	1800 万元	90					1800 万元	90
海口罗牛山物业管理有限公司	35 万元	70			10 万元	20	25 万元	50
海口中小企业担保有限公司	3500 万元	70					3500 万元	70
海南洋浦海发面粉有限公司	19800 万元	99	200 万元	1	1000 万元	5	19000 万元	95
海南中海香稻业有限公司	102 万元	51					102 万元	51
海南神牛牧工商发展有限公司	1000 万元	100					1000 万元	100
海口景山学校	5392.75 万元	96.6					5392.75 万元	96.6
海南职业技术学院	3800 万元	66.7					3800 万元	66.7
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	650 万元	65					650 万元	65
罗牛山食品营销有限公司	1400 万元	70					1400 万元	70
海口罗牛山禽业有限公司	950 万元	95	50 万元	5			1000 万元	100
海口苍隆畜牧有限公司	900 万元	90					900 万元	90
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2000 万元	100					2000 万元	100
海口罗牛山三鸟中心批发市场	1000 万元	100					1000 万元	100
海南爱华汽车广场有限公司	80 万元	80	20 万元	20			100 万	100
海南万泉农产品市场	1597 万元	90					1597 万元	90
海南农产品中心批发市场	1400 万元	70	600 万元	30			2000 万	100
海口罗牛山食品加工有限公司	50 万元	25	10 万元	5			60 万元	30
海南高职院后勤实业有限公司			1000 万元	100			1000 万元	100
海南罗牛山面粉有限公司				75.8			379.4 万元	75.8
			379.4 万元
				8				8
海南道美猪场有限公司	210 万元	70					210 万元	70

62

海南振龙畜牧有限公司	210 万元	70	210 万元	70
海南罗豆猪场有限公司	130.2 万元	65.1	130.2 万元	65.1
海南桂林洋猪场有限公司		56.5	84.825 万元	56.5
	84.825万元
		5		5

7.4 不存在控制关系的关联方关系

关联方名称 与本公司关系 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其5%股份 琼山狮子岭信用社 持有其11.10%股份 湖北广济药业股份有限公司 持有其4.08%的股份 广东发展银行 持有其4.2%的股份 海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业 第一证券有限公司 持有其5%的股份 三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 联营企业 海口罗牛山出租车公司 联营企业

7.5 关联交易

7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司3350 万股法人股为本 公司在交通银行海南分行3000万元人民币借款和本公司在中国农业银行海口分行1187万元 借款提供担保。

7.5.2 2003 年初,本公司第一大股东海口市国营罗牛山农场欠本公司的往来款为 5,636,295.82 元,2003 年度本公司为其第一大股东海口市国营罗牛山农场垫付资金累计 24,629,459.64 元，累计收回26,876,865.60 元人民币，年末海口市国营罗牛山农场尚欠本 公司往来3,388,889.86 元。

7.6 关联方应收应付款项

其他应收款： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 1,291,844.09 1,291,844.09 湖北广济药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海口市国营罗牛山农场 3,388,889.86 5,636,295.82 海口景山学校 17,347.87 海口罗牛山惠宝房地产开发公司 5,694,671.02 2003 年12 月31 2002 年12 月31 其他应付款： 日 日 海南职业技术学院 3,592,235.92 10,000,000.00

63

海口景山学校 海南洋浦海发面粉有限公司

3,456,301.70 32,628,891.67

附注8：或有事项

1、本公司为湖北广济药业股份有限公司1,500 万元人民币借款提供担保，该公司目前 经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

2、本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司4,944 万元人民币借款提供担保, 该公司 目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

3、本公司为海南欣科计算机软件有限公司2,000 万元人民币借款提供担保, 该公司目 前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

4、公司为海南职业技术学院1000 万借款提供担保,该公司目前经营正常,预期不存在还 款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

5、公司于2003年4月18日为第一投资招商股份有限公司在中国光大银行海口支行2000 万元短期借款提供担保,担保期限为2003 年4 月18 日至2004 年1 月17 日；另于2003 年9 月28日为第一投资招商股份有限公司在上海浦东发展银行广州分行东湖支行3000万元的商 业汇票贴现提供担保,担保期限为2003 年9 月28 日至2004 年3 月28 日。该公司目前经营 正常,预期不存在还款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

附注9：承诺事项

本公司与湖北广济药业股份有限公司签订3,000 万元借款互保协议, 湖北广济药业股 份有限公司2003年为本公司3,000万元人民币借款提供担保,本公司已为湖北广济药业股份 有限公司1,500 万元借款提供担保。

附注10:资产负债表日后事项

1、本公司于2004 年2 月3 日收到第一大股东海口市国营罗牛山农场的通知,根据海 口市委、市政府批准的《海口市国营罗牛山农场改制总体方案》等有关文件精神,罗牛山 农场正在进行改制,职工拟出资一次性购买除去非经营性资产后的经营性净资产。改制完 成后, 海口市国营罗牛山农场所持本公司90,705,000 股股权及其他资产负债将全部划转 改制成立的新公司,新公司合计持有本公司90,705,000 股股权,成为本公司第一大股东。 本次改制涉及国有股权变更,须待相关国有资产监督管理部门审核批准。

2、第一投资招商股份有限公司于2004年1月17日偿还其在中国光大银行海口支行2000 万元短期借款，本公司对其借款担保责任自动解除；第一投资招商股份有限公司控股子公司

64

海南望海商城有限公司于2004 年3 月29 日偿还其在上海浦东发展银行广州分行东湖支行 3000 万元商业汇票贴现款，本公司对其提供担保责任自动解除。

附注11:其他重要事项

本公司无应予披露的其他重要事项。

公司法定代表人:邓传明 主管会计工作的公司负责人:王建新 公司会计机构负责人:宋岚

65