Luoniushan Co., Ltd. — Audit Report / Information 2003

Apr 12, 2003

海南从信会计师事务所

琼从会审字[2003]085 号 ★

审 计 报 告

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日资产负债表、合并资产负债 表及2002 年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2002 年度现金流量 表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

海南从信会计师事务所 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·海口 二○○三年四月一日

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年度会计报表附注

（金额单位：人民币元）

附注1：公司简介

海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发起 人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立 的股份有限公司。本公司于1993 年10月15日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股 票及历年送配并转增股本和2002 年1 月18日增发1亿股新股后,现注册资本为RMB58,725.40万元，注 册号：4600001004517。住所：海口市人民大道50 号，法定代表人：吴伟雄。经营范围：种养殖业；兴 办工业、旅游业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥、农药、兽药的生产销售、农副畜水产品及饲 料加工销售、兼营机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专 营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医药、食品、建筑材料、农副土特产品的 销售、餐饮业。

附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

2.1 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。

2.2 会计年度

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

2.3 记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 2.4 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

2.5 外币业务核算方法

外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末对外币现金、 银行存款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的 计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。

2.6 现金等价物的确定标准

本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

2.7 短期投资核算方法

• 2.7.1 短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款中包含已宣告发放

• 但未领取的现金股利或利息则予扣除。

2.7.2 短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际成本及未领取的现 金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收 益，作为冲减投资成本处理。

• 2.7.3 短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短期投资跌价准备。 2.8坏账核算方法

2.8.1本公司坏账确认的标准为：

• （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;

• (2) 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。

2.8.2 计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿证据表明其不符 合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金 额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回 或收回的可能性不大时，其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。

2.8.3 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。

2.8.4坏账准备的计提方法：账龄分析法。

2.8.5 坏账准备计提比例：

账 龄 比例

1年以内 5%

1—2年 10% 2—3年 20% 3—4年 50%

• 4年以上 100%

对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。

• 2.9 存货核算方法

2.9.1 存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、工程施工、低值易耗品、产 成品等。

2.9.2 存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和 包装物在领用时一次摊销。

2.9.3 存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情况之一时，则按 单项存货计提存货跌价准备：

• （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

• （2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

• （3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格已低于

• 其账面成本；

• （4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格迅速下跌； （5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。

• 2.10 长期投资核算方法

2.10.1长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的投资占被投资单 位有表决权资本总额20%以下，或虽超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占 被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投 资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构 成控制的和新投资处于筹建期间的除外）。

2.10.2长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所 有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。股权投资差额摊销时，如投资项目有投资期 限的，在投资期内平均摊销；如没有投资期限的，按10年期平均摊销。

2.10.3长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以 及应计利息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线 法摊销。

2.10.4长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐项进行检查清理， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，并且这种降 低价值在可预计的未来不可能恢复，则按可回收金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备。

• 2.11 委托贷款核算方法

2.11.1 委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。

2.11.2委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利息，计入投资收益， 计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

2.11.3委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金 高于可收回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委托贷款价值得以恢复，则在已计提的 减值准备的范围内转回。

2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产经营 有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在2000元以上且使用年限超过二年 的，也列为固定资产。

2.12.2 固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装费、 运输费及交纳的有关税金等作为入账价值。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的全部支出作为入账价值。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 2.12.3固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下：

类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30年 5 4.75—3.17 交通运输工具 5—10年 5 19—9.50 专用设备 8—15年 5 11.88—6.33 通用设备 5年 5 19 办公设备 5年 5 19 其他设备 5年 5 19

2.12.4固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术陈旧 等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产 减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：

• (1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• (2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• (3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• (4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• (5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产。

• 2.13 在建工程核算方法

在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在建 工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。

中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停建，并且预计在3 年内不会重新

开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性，则计提在建工程减值准备。

• 2.14借款费用资本化的确认原则

因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；在购建固定资产达到预 定可使用状态之后，计入当期损益。

为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之 后发生的利息等借款费用计入财务费用。

其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款费用资本化， 将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。

• 2.15无形资产核算方法

• 2.15.1无形资产计价

对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入的无形资产，按 合同约定或评估确认价值入账。

• 2.15.2无形资产摊销

本公司无形资产摊销年限按如下原则确定：

• （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；

• （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；

• （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之

中较短者；

• （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过10年。 2.15.3无形资产减值准备的计提方法

期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢

复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部份使用价值；（4）其他足以证明某项无形资 产已经发生减值的情形，则对无形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。

• 2.16长期待摊费用及其摊销方法

长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开办 费用在开始生产经营的当月一次计入损益。

• 2.17 收入确认原则

2.17.1销售商品

销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（4）相关收入和成本能够可靠地计量。

2.17.2提供劳务

提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能 够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在 下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：

• （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。

上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确认为 劳务收入,并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但已发生的成本确认为当期费用。

2.17.3他人使用本公司资产

他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入

（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （2）收入的金额能够可靠地计量。

2.17.4建筑施工

如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入；

如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际成本加 以确认，合同成本不能收回的不确认收入。

• 2.18所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

• 2.19利润分配

本公司净利润,按以下顺序和比例分配：

• (1)弥补以前年度亏损。

• (2)提取10%的法定盈余公积金。

• (3)提取10%的公益金。

• (4)提取5%的任意盈余公积金。

• (5)支付普通股股利。

• 2.20会计政策与会计估计变更和会计差错更正

2.20.1 公司于1996 年通过中国投资银行取得丹麦政府援助署发放海口罗牛山屠宰冷冻项目243.7 万美元贷款，中国投资银行海口办事处认定其中1,010,149.00美元为赠款,公司原已将其列为资本公积, 中国投资银行被中国光大银行收购后，公司与中国光大银行对原借款合同相关条款理解不一致,公司 1999 年至2000 年少计该笔贷款的手续费及利息961,977.54 元,2001 年少计该笔贷款的手续费及利息 541,461.14元。

2.20.2 公司于2002年支付给海南发展银行清算组55万元，用于偿还公司1997年兼并连年亏损的 海口市家具厂贷款。上述会计差错已采用追溯调整法，调减了2001年初留存收益9,831,525.81元,其中: 资本公积调减8,319,548.27元,盈余公积调减377,994.38元,未分配利润调减1,133,983.16元,资产负 债表和利润及利润分配表的相关项目也一并进行调整。

• 2.21合并会计报表编制方法

• 2.21.1合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接 或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合 并范围（筹建期间除外）。

2.21.2合并会计报表编制方法

合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会 计报表暂行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策无重大差异，公司集团 内的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。

• 2.21.3由于海南洋浦海发面粉有限公司属建设期,本年度未纳入合并范围。

2.21.4公司对海口景山学校和海南职业技术学院分别投资5,390 万元和3,800万元,占被投资单位 股权比例分别为96.6%和66.7% ,因学校属特殊行业,公司未将其纳入合并范围,仅按权益法核算。本年度 北京景山学校海口分校实现收入14,050,788.76元,净利润1,709,148.22元,本公司按权益法核算,确认 投资收益1,449,357.67 元；本年度海南职业技术学院实现收入18,010,156.00元,净利润4,501,879.41 元,本公司按权益法核算,确认投资收益2,974,657.25元。

附注3：税 项

3.1 主要税种和税率

税 种 税 率 计税依据

营业税 6%、5% 、3% 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入 城市维护建设税 7% 营业税 教育费附加 3% 营业税 企业所得税 15% 应纳税所得额

3.2 优惠税率及批文

本公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业,根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关于 扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的 所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49 号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得免交企业所得税。根据 海南省财政税务厅琼财税函所字[1997]31 号文有关规定，本公司享受“五免五减半”的优惠政策,经海 口市地方税务局认定,2002 年度公司本部按7.5%之比例计缴企业所得税；海口四建建筑工程有限公司、 海口罗牛山禽蛋有限公司、海口中小企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司按15%之比例计交企 业所得税。

附注4：控股子公司及合营企业

公司名称	注册资本（RMB）	主营业务	本公司投资额	持股比 例（%）	备 注
海口市罗牛山种猪场有	840 万元	牲猪生产、销售	840 万元	100	合并报表
限公司
海口市罗牛山禽蛋有限	50 万元	禽蛋销售	50 万元	100	合并报表
公司
海南海牛农业综合开发	2,000 万元	牲猪、饲料、贸易	1,900 万元	95	合并报表
有限公司
海口罗牛山禽业有限公	1,000 万元	蛋鸡养殖	950 万元	95	合并报表
司
海南万州农工贸有限公	500 万元	牲猪生产、销售	450 万元	90	合并报表
司
海南神牛牧工商发展有	1,000 万元	饲料加工	1,000 万元	100	合并报表
限公司
海口四建建筑工程有限	2,000 万元	建筑、施工、装璜	1,800 万元	90	合并报表
公司
海口中小企业担保有限	5,000 万元	贷款担保	3,500 万元	70	合并报表
公司
海南中海香稻业有限公	200 万元	种子生产、销售	102 万元	51	合并报表
司
海口景山学校	5,580 万元	教学、培训	5,393 万元	96.6	行业特殊，
					不合并报表
海南职业技术学院	5,683 万元	培养应用型	3,800 万元	66.7	行业特殊，
		高级人才			不合并报表
海南洋浦海发面粉有限	20,000 万元	面粉加工	19,800 万元	99	筹建期
公司
海口罗牛山食品加工有	200 万元	牲猪代宰	122 万元	61	筹建期
限公司		食品研发
海南热岛文化体育发展	600 万元	文化体育活动	300 万元	50	筹建期
有限公司		组织及相关
		产品销售
海南罗牛山禽业发展有	500 万元	禽蛋销售	500万元	100	合并报表
限公司
海口罗牛山三鸟中心批	1,000 万元	三鸟及蛋品销售	1,000 万元	100	合并报表
发市场有限公司
海南罗牛山六万头猪场	2,000 万元	牲猪生产、销售	2,000 万元	100	合并报表
有限公司
海南农产品中心批发市	2,000 万元	农产品加工销售	1,400 万元	70	合并报表
场有限公司
海南爱华汽车广场有限	100 万元	汽车广场开发	80 万元	80	合并报表
公司		及租赁
海口苍隆畜牧有限公司	1,000 万元	牲猪生产、销售	900 万元	90	合并报表
海南罗牛山食品营销有	2,000 万元	食品销售	1,400 万元	70	合并报表
限公司

合并会计报表范围变更：

• 1、 本公司已终止所属子公司海口苍隆畜牧有限公司、海南禽业发展有限公司、海口罗牛山三鸟中 心批发市场、海南罗牛山六万头猪场有限公司的承包经营，其会计报表已纳入合并报表范围。

• 2、 本公司2002年度新设立的罗牛山食品营销公司、海南爱华汽车广场有限公司、海南农产品中心 批发市场有限公司和新购并的海南万泉农产品市场有限公司等公司报表已纳入合并报表范围。

附注5：合并会计报表主要项目注释

5.1货币资金

项 目	年 原 币	末 汇率	数 折人民币	年 原 币	初 汇率	数 折人民币
现 金	RMB5,645,347.00		5,645,347.00	RMB1,999,639.61		1,999,639.61
银行存款	RMB246,494,934.72		246,494,934.72	RMB42,377,859.71		42,377,859.71
银行存款	USD5,332,638.88	8.2773	44,139,851.79
其他货币资金	RMB368,669.85		368,669.85	RMB2,800,750.00		2,800,750.00
合 计			296,648,803.36	47,178,249.32		47,178,249.32

• 注 ： 1、 公司存放在深圳发展银行海口分行的5,332,638.88美元已作为公司在深圳发展银行海口分 行4100万元人民币贷款的质押物。

• 2、货币资金年末数比年初数增加5.29倍，主要系本年度增发新股所致。

5.2短期投资

类 别 年 末 数 年 初 数 金 额 市价 跌价准备 金 额 市价 跌价准备 股票投资 195,251.60 228,309.48 债券投资 2,000,000.00 其他投资 100,000,000.00 合 计 102,195,251.60

其中：(1)股票投资

被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价 中国联通 流通股 84,892 195,251.60 228,359.48

年末股票市价来源于2002 年12 月31日上海、深圳证券交易所收盘价。

(2)债券投资

年末余额人民币200万元系本公司持有南方宝元债券基金。

(3)其他投资

受托管理单位	委托管理资产形态	委托管理金额	委托管理期限	投入时间	所得收益
海南创业科技风险 投资有限公司	现 金	2,200 万元	10 个月	2002.9.23
海南创业科技风险 投资有限公司	现 金	2,800 万元	10 个月	2002.7.1
天同证券有限公司	现 金	3,000 万元	一年	2002.7.1
上海易登斯投资管理 有限公司	现 金	2,000 万元	一年	2002.5.24
小 计		10,000 万元

• (4)短期投资年末数比年初数增加主要系委托投资增加所致。

5.3应收股利

应收股利年末余额350,000.00元系应收湖北广济药业股份有限公司2001年度现金股利。

5.4应收账款

(1)账龄分析及百分比

		年 末 数				年	初 数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计	坏账准备
			提比例				提比例
1 年以内	30,759,912.10	83.9	5%	1,524,599.51	28,508,783.34	69.71	5%	1,425,924.10
1—2年	3,115,669.68	8.5	10%	311,566.97	3,242,930.72	7.93	10%	324,293.07
2—3年	2,567,782.39	7	20%	513,556.48	67,137.28	0.16	20%	13,427.34
3—4年	29,807.88	0.08	50%	14,903.94	234,866.42	0.57	50%	131,066.37
4 年以上	207,600.12	0.52	100%	207,600.12	8,844,207.73	21.63	100%	8,844,207.73
合 计	36,680,772.17	100		2,572,227.02	40,897,925.49	100.00		10,738,918.61

• (2)年末欠款金额前五名金额合计28,160,965.97元,占年末应收帐款总额76.8%

• 注：1、应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 2、根据第三届董事会十五次会议的决议,本年核销海南南方饲料厂应收账款8,830,404.40 元,

• 因以前年度已全额计提坏账准备,不影响本期损益。

5.5其他应收款

(1)账龄分析及百分比

	年	末 数			年 初 数
账 龄		比例（%）	坏账计提				坏账计提
	金 额			坏账准备	金 额	比例（%）		坏账准备
			比例				比例
1 年以内	176,973,725.40	93.3	5%	8,841,880.85	139,853,476.73	84.20	5%	5,156,702.89
1—2年	7,755,977.17	4.1	10%	775,597.72	18,165,768.38	10.93	10%	1,816,576.83
2—3年	1,903,670.66	1.1	20%	380,734.18	1,366,907.06	0.82	20%	401,553.10
3-4年	575,826.81	0.3	50%	287,913.41	3,474,997.52	2.10	50%	1,737,498.77
4 年以上	2,548,614.34	1.2	100%	2,548,614.34	3,244,417.83	1.95	100%	3,244,417.83
合 计	189,757,814.38	100		12,834,740.50	166,105,567.52	100.00		12,356,749.42

• (2)年末欠款金额前五名金额合计65,026,370.51元,占年末其他应收款总额40.01%

• (3)年末应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海口国营罗牛山农场5,636,295.82元。

• 5.6 预付账款

(1)账龄分析及百分比

1)账龄分析及百分比
年 末 账 龄 金 额	数 比例（%）	年 金 额	初	数 比例（%）
1 年以内 118,939,774.00	92.7	96,472,797.70		76.36
1—2年 7,771,567.41	6.1	15,996,818.27		12.66
2—3年 1,400,000.00	1.0	13,867,388.19		10.98
3 年以上 259,224.24	0.2
合 计 128,370,565.65	100	126,337,004.16		100
2)年末账龄在1年以上预付账款情况:
单 位 名 称	金 额		未收回原因
北京汇鑫嘉恒商贸有限公司	5,000,000.00		预付货款
海口市政工程开发公司	600,000.00		未结算
天星实业公司	1,340,000.00		预付土地款
中信诚工贸发展公司	500,000.00		未结算
海南省电讯维修工程公司	684,510.58		未结算
湖南永州政府海口办	494,643.20		未结算
海口市一中等单位	751,637.87		未结算

• (2)年末账龄在1年以上预付账款情况:

• (3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

5.7 存 货

类 别	年 末 金 额	数 跌价准备	年 初 金 额	数 跌价准备
农用材料	543,822.73		1,003,830.13
在建开发产品	116,408,793.34		139,964,972.45
原材料	3,612,684.51		4,403,501.20
库存商品	981,094.44		4,659,032.18
幼畜及育肥畜	86,805,792.28		61,995,590.69
低值易耗品	227,004.26		91,735.76
包装物			127,593.46
工程施工及产品	15,375,780.29
其他	1,332,807.40
合 计	225,287,779.25		212,246,255.87

• 注：年末在建产品中，下列在建开发项目已设定抵押：

• 1、白水塘269亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。

• 2、白水塘21亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。

5.8 待摊费用

项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 报刊费 64,640.60 376,974.00 2003年报刊费 新股增发费用 3,396,828.44 租赁费 141,888.33

电视广告费 1,000,000.00 预付2003 年广告费 其他费用 21,101.65 合 计 1,227,630.58 3,773,802.44

5.9 其他流动资产

其他流动资产年末数50,262,870元系公司持有的土地权益证书，明细如下：

发 放 机 构 证 号 金 额 三亚市国土资源局 460200011217001 14,607,534.32 三亚市国土资源局 460200011217002 16,876,915.68 海口市国土资源局 46010020011229029 18,778,420.00 合 计 50,262,870.00

5.10 长期投资

(1)长期股权投资

A、股票投资

占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 减值准备 注册资本比例 湖北广济药业股份有限公司 法人股 7,000,000 4．08% 11,200,000.00

B、其他股权投资

单位名称	初始投资额	追加投资额	被投资单位权益增减额 本期数 累计数	分得现金红利 本年数 累计数	年末数	投资 期限	占被投资 单位注册 资本比例	备 注
海南雅丽嘉槟榔药 业有限公司	913,911.08				913,911.08		5%	成本法
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00				1,000,000.00		11.1%	成本法
三亚罗牛山肉类联 合加工有限公司	3,500,000.00		-235,923.85–1,044,189.81		2,455,810.19		17.5%	权益法
海口景山学校	49,945,075.00	12,376,367.25	1,449,357.67 4,343,137.38		66,664,579.63		96.6%	权益法
海南职业技术学院	35,300,000.00	3,053,046.35	2,974,657.25 4,253,267.08		42,606,313.43		66.7%	权益法
海南畜禽销售 有限公司	3,000,000.00				3,000,000.00		38%	筹建期
海南洋浦面粉 有限公司	54,630,256.25	143,369,743.75			198,000,000.00		99%	筹建期
海南莱特农业生物	6,000,000.00				6,000,000.00		35%	筹建期
海南热岛文化体育 发展有限公司	3,000,000.00				3,000,000.00		50%	筹建期
广东发展银行	38,220,000.00				38,220,000.00		4.2%	成本法
信联教育信息 产业有限公司	17,550,000.00				17,550,000.00		35.1%	筹建期
罗牛山惠宝房地产 开发有限公司	4,900,000.00				4,900,000.00		49%	成本法
海口罗牛山出租车 公司等六家公司	3,080,024.54				3,080,024.54			成本法
合 计	221,039,266.87	158,799,157.35	4,188,091.07 7,552,214.65		387,390,638.87

注：1、本公司以每股1.7 元价格购买海口景山学校的1187.5 万股，股权投资差 额8,312,500.00 元。按10 年平均摊销，以前年度累计已摊销1,662,500.00 元,本年 摊销831,250.00 元,年末摊余价值 5,818,750.00 元;另2002 年6 月25 日以 13,062,550.00 元购买海南博软信息技术有限公司拥有的海口景山学校23.64%的股权， 股权投资差额-2,176,008.72 元，按7.5 年摊销，本年度已摊销-145,067.25，年末摊

余价值-2,030,941.47 元,北京景山学校海口分校截止2002 年12 月31 日股权投资差额 3,787,808.53 元。

• 2、海南职业技术学院股权投资差额年末数为300,000.00 元。

3、本公司之控股公司海南农产品中心批发市场有限公司于2002 年10 月24 日以 3000 万元购买上海同达创业投资股份有限公司拥有海南万泉农产品批发市场有限公司 90%的股权，股权投资差额14,709,112.75 元。股权的购买日为2002 年12 月17 日,按 10 年摊销，本年已摊122,575.94 元,年末摊余价值14,586,536.81 元。因合并而产生 合并价差14,586,536.81 元。

（2）长期债权投资

债券投资

债券种类	面值	年利率	年末余额
国库券	300.00		300.00
5.11固定资产及累计折旧
5.11.1资产原价
固定资产类别	年初原值	本年增加	本年减少	年末原值
房屋建筑物	90,979,635.24	117,269,618.92	4,704,261.36	203,544,992.80
交通运输工具	6,815,882.24	5,503,923.15	927,149.52	11,392,655.87
通用设备	2,226,804.45	854,553.72	813,151.10	2,268,207.07
专用设备	13,379,305.30	23,193,246.41	522,015.20	36,050,536.51
办公设备	1,581,060.92	925,000.35	51,984.00	2,454,077.27
其他设备	87,776.25	106,213.00		193,989.25
合 计	115,070,464.40	147,852,555.55	7,018,561.18	255,904,458.77
5.11.2累计折旧
固定资产类别	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
房屋建筑物	16,114,970.56	13,809,387.30	936,162.64	28,988,195.22
交通运输工具	2,149,194.89	1,811,104.92	425,252.90	3,535,046.91
通用设备	1,184,516.21	366,819.06	388,277.61	1,163,057.66
专用设备	7,437,646.45	3,349,149.65	82,601.44	10,704,194.66
办公设备	694,805.26	514,568.64	23,868.56	1,185,505.34
其他设备	12,166.35	18,200.88		30,367.23
合 计	27,593,299.72	19,869,230.45	1,856,163.15	45,606,367.02
固定资产净值	87,477,164.68			210,298,091.75

• 5.11固定资产及累计折旧

• 注：1、房屋建筑物中“农工贸大楼”已抵押给中国建设银行海南省分行海甸支行。

  • 2、固定资产原值比上年同期增加96.4%，主要系报表合并范围增加和购建增加所致。

• 3、固定资产原值本期增加额中,在建工程转入7,431,206.64 元。

• 4、累计折旧比上年增加65%主要系合并范围增加所致.

5.12 在建工程

工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程进度 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资 本化金额） 本化金额） 本化金额） 本化金额） 本化金额） 农产品批 77,601,081.30 54,502,981.27 132,104,062.57 自 筹 35% 发市场 (4,824,000.00) (266,000.00) (5,090,000.00)

苍隆猪场 3,963,504.70 1,982,161.50 943,497.16 3,819,185.40 1,182,983.64 自 筹 99% 果菜蔬批发市场 51,243,328.06 5,842,227.37 3,783,060.69 53,302,494.74 募集资金 95% 伍仟头猪场 1,517,723.78 3,033,076.00 4,550,799.78 自 筹 80% 四万头肥猪场 6,442,900.32 20,642,467.71 1,626,289.18 25,459,078.85 自 筹 90% 海牛猪场、三万 2,664,960.12 4,845,571.13 2,057,686.73 5,452,844.52 自 筹 80%

头猪舍改造工程

其 他 4,194,444.99 7,986,642.04 4,861,420.30 6,195,463.12 1,124,203.61 自 筹 合 计 147,627,943.27 98,835,127.02 7,431,206.64 15,855,395.94 223,176,467.71 (4,824,000.00) (266,000.00) (5,090,000.00)

• 注：1、农产品批发市场959亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行营业部。

• 2、 产品批发市场利息资本化率为6.03%。

• 3、 年末数比年初数增长51.7%,主要系农产品批发市场增加投资所致.

5.13 无形资产

种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本期转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 土地使用权 购买 279,813,086.48 206,721,142.69 71,173,024.28 3,608,970.36 29,922,838.19 274,285,196.61 50-69年 商标权 自创 925,803.60 159,531.69 355,370.00 374,884.36 435,396.27 140,017.33 6年 合 计 280,738,890.08 206,880,674.38 71,528,394.28 3,983,854.72 30,358,234.46 274,425,213.94

• 注：1、桂林洋19亩土地使用权已抵押给中国银行海口分行。

• 2、果菜蔬批发市场103 亩土地使用权已抵押给中国经济信托投资公司。

• 3、果菜蔬批发市场200 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海甸支行。

• 4、澄迈县老城镇盈滨岛361亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

• 5、年末数比年初数增加33%,主要系公司本期购买澄迈县老城镇盈滨岛土地使用权所致。

5.14长期待摊费用

种 类	原始金额	年初数	本年增加	本年摊销	累计摊销	本年 转出	年末数	剩余摊 销年限
维修费	7,136,796.66	2,090,762.28	3,739,607.20	1083,507.98	2,022,485.16		4,746,861.50	1-4年
企业形象设计费	352,880.00	282,304.00		70,576.60	141,153.20		211,727.40	3 年
合 计	7,489,676.66	2,373,066.28	3,739,607.20	1154,084.58	2,163,638.36		4,958,588.90
注：年末数比年初数增加1.09倍,主要系各猪场维修费增加所致.

5.15 短期借款

借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 116,000,000.00 58,000,000.00 土地抵押 质押借款 41,000,000.00 78,280,000.00 存款质押 担保借款 186,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 123,000,000.00

合 计 466,000,000.00 166,280,000.00 注：年末数比年初数增加1.8倍主要系公司偿还长期借款及公司经营规模增大所致。

5.16应付票据

种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00

注:本年减少系银行承兑汇票到期兑付所致。

5.17应付账款

应付账款年末余额11,297,881.06 元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项且无账龄在3年以上大额应付账款情况。

5.18预收账款

预收账款年末余额12,626,365.34 元,无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的 款项且无账龄在1年以上大额预收账款情况。

5.19应付工资

5.19.1 应付工资年末余额6,472,271.12 元，比年初余额12,130,100.96 元减少46.60%,系公司 2002年发放以前年度公司管理奖金所致，无拖欠性质的工资，

5.20应付股利

投资者名称	年 末 数	欠付股利原因
湖北锐达商贸公司	621,500.00	未 付
琼海梅林农牧公司	350,740.42	未 付
海南京海中隆投资管理公司	790,500.00	未 付
海口保税区保能贸易有限公司	775,000.00	未 付
海南发海贸易有限公司	775,000.00	未 付
海口宏昌贸易公司	775,000.00	未 付
海南兴地公司	315,000.00	未 付
海南兴华农业财务公司	465,000.00	未 付
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	未 付
海南一品农业公司	140,000.00	未 付
国内贸易部工程设计院	35,000.00	未 付
其 他	1,158,000.00	未 付
合 计	6,377,140.42
5.21应交税金
税 种	年 末 数	年 初 数
营 业 税	2,804,509.66	3,644,940.92
城 建 税	213,145.16	248,901.97
企业所得税	2,641,095.97	5,704,763.57
房 产 税	26,880.94	23,075.77
个人所得税	5,229.86	-1,848.05
土地使用税	4,821.00
印 花 税	3,000.00
合 计	5,698,682.59	9,619,834.18

5.21应交税金

注：1、2002年度执行的法定税率见注释 3。

• 2、年末数比年初数减少40.7%,主要系公司本年度上交企业所得税所致。

5.22其他应交款

项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 108,544.70 113,372.02 物价调节基金 16,915.37 合 计 108,544.70 130,287.39 注：计缴标准详见注释3。

• 5.23其他应付款

• (1)其他应付款年末余额162,699,972.53元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

• 位的款项。

(2)账龄在3年以上大额其他应付款情况:

户 名 金 额 未偿还原因 海口市国土海洋局 28,787,721.00 公司拟以土地权益证书抵偿 海口市水头村 1,985,504.49 未结算 海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算

(3)大额其他应付款项如下:

户 名 金 额 性 质 海南洋浦海发面粉有限公司 32,628,891.67 往来款 信联教育信息产业有限公司 10,546,996.97 往来款 中国粮油进出口有限公司 10,000,000.00 股权转让款 海南职业技术学院 10,000,000.00 往来款

5.24预提费用

类 别	年 末 数	年 初 数	年末结存原因
修理费		2,979,180.50	未付
租 金	257,814.05	1,174,499.25	未付
利 息	385，532.01		未到期
其 他	335,275.30	5,796.80	未付
合 计	978,621.36	4,159,476.55

5.25长期借款

借款类别	币 种	年 末 数	备 注
抵押借款	人民币	131,025,353.54	土地抵押
担保借款	人民币	19,003,277.65	互 保
拨改贷	人民币	1,256,317.81
合 计		151,284,949.00
注:年末数比年初数减少36.5%,系公司偿还借款所致。

5.26股 本 单位：（万元）

项 目	年 初 数	配股	送股	本次变动增减（+、-） 公积金转股 增 发	本次变动增减（+、-） 公积金转股 增 发	本次变动增减（+、-） 公积金转股 增 发	小计	年 末 数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份	12,427.00							12,427.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股	13,756.40							13,756.40
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	26,183.40							26,183.40
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	22,542.00					10，000.00		32,542.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计	22,542.00					10，000.00		32,542.00
三、股份总数	48,725.40					10，000．00		58,725.40
5.27资本公积
项 目	年 初 数		本年增加数		本年减少数			年 末 数
股本溢价	98,886,905.96		378,700,000.00				477,586,905.96
其他资本公积	1,821,596.49		53,046.35					1,874,642.84
合 计	100,708,502.45		378,753,046.35				479,461,548.80

5.28盈余公积

项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积金 37,903,780.60 7,297,955.56 45,201,736.16 法定公益金 35,861,750.48 5,495,160.74 41,356,911.22 任意盈余公积金 16,909,860.20 1,846,182.96 18,756,043.16 合 计 90,675,391.28 14,639,299.26 105,314,690.54 5.29未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 37,386,159.36 63,708,154.72 加：年初未分配利润 88,653,060.78 43,933,317.86 减：提取法定盈余公积金 7,297,955.56 8,309,381.68 提取法定公益金金 5,495,160.74 7,416,860.49 提取任意盈余公积金 1,846,182.96 3,262,169.63 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 111,399,920.88 88,653,060.78

5.29未分配利润

5.30主营业务收入及主营业务成本

项 目	本 年 主营业务收入	数 主营业务成本	上 年 数 主营业务收入 主营业务成本	上 年 数 主营业务收入 主营业务成本
牲 猪	149,013,700.64	110,606,183.06	167,962,168.29	111,659,421.91
鲜 蛋、淘汰鸡	37,813,626.75	30,689,881.21	28,133,520.17	22,481,151.35
商品房及工程施工	80,900,539.83	68,199,991.46	32,524,598.91	30,764,494.67
其 他	23,422,570.25	16,729,045.60
合 计	291,150,437.47	226,225,101.33	228,620,287.37	164,905,067.93

注:公司本期前五名客户销售收入合计45,495,318.79,占公司全部销售收入15.6%

5.31主营业务税金及附加

类 别 本 年 数 上 年 数 营 业 税 1,832,448.76 2,551,818.86 城 建 税 152,312.95 178,506.69 教育费附加 70,687.49 76,554.66 合 计 2,055,449.20 2,806,880.21

注:计缴标准详见注释3。

5.32其他业务利润

项 目	本 年 数 其他业务收入 其他业务成本	本 年 数 其他业务收入 其他业务成本	上 年 其他业务收入	数 其他业务成本
租金业务	1,078,729.48	75,700.29	3,956,702.34	228,876.80
猪、鸡粪销售	7,258,189.66	513,027.43	9,001,609.50	317,012.30
其 他	1,724,150.28	452,808.36	237,787.40
合 计	10,061,069.42	1,041,536.08	13,196,099.24	545,889.10
.33财务费用
项 目		本 年 数	上 年 数
利息支出	18,779,448.38		13,575,592.90
减：利息收入	7,652,820.51		396,744.60
减：汇兑收益		109,940.00
手续费支出		7,428.98
其 他		3,878.50	222,279.42
合 计	11,027,995.35		13,401,127.72

5.33财务费用

• 注: 1、本期利息支出比上年同期增加44%,系公司本期短期借款增加所致。

• 2、本期利息收入比上年同期增加18.30倍,主要系银行存款增加及公司收取资金占用费所致。

5.34投资收益

项 目		本 年 数	上 年 数
股票投资收益		350,000.00
年末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额		5,324,276.29	8,901,944.47
股权投资差额摊销		-817,132.75	-831,250.00
股权投资转让收益		12,811,834.07	19,836,257.76
其他投资收益
合 计		17,668,977.61	27,906,952.23
5.35营业外收入
项 目	本 年 数		上 年 数
罚款收入	163,966.90		36,841.83
固定资产清理收入	22,676.14		1,500.00
其他收入	387,084.99		23,081.60
合 计	573,728.03		61,423.43

5.36营业外支出

项 目	本 年 数	上 年 数
罚款支出	488,216.23	71,899.43
捐赠支出	824,547.70	585,390.00
处理固定资产净损失	106,362.36
其他支出	200,790.64	74,799.64
合 计	1,619,916.93	732,089.07

5.37收到的其他与经营活动有关的现金

单 位 金 额 收到海南省养猪行业协会往来款 20,000,000.00 收到湖北广济药业股份有限公司往来款 7,000,000.00 收到海南天人房地产开发有限公司往来款 29,000,000.00 收到海口昊盟贸易有限公司往来款 19,000,000.00 收到海南博联实业投资有限公司往来款 5,359,270.59 收到海口佳晖贸易有限公司往来款 20,500,000.00 合 计 100,859,270.59

5.38支付其他与经营活动有关的现金

单 位 金 额 支付海南创业科技风险投资有限公司往来款 30,000,000.00 支付海南博软信息技术有限公司往来款 10,000,000.00 支付海口力神企业股份有限公司往来款 5,000,000.00 支付天津恩彼实业有限公司往来款 4,600,000.00 支付办公费 1,875,624.56 支付差旅费 1,656,249.50 支付交通费 998,245.50 支付广告费 2,500,000.00 其 他 12,595,925.68 合 计 69,226,045.24

5.39现金的期末余额

现金的期末余额比货币资金年末数少44,139,851.79 元,系外币存款5,332,638.88 美元已转为定期 存单作为银行借款质押物,不列为现金及现金等价物。

附注6：母公司会计报表主要项目注释

6.1 应收账款

(1)账龄分析及百分比

		年 末	数		年	初	数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例%	坏账准备
1 年以内	33,781,455.65	87.2	5	1,400,646.916	24,543,246.25	66.98	5	903,555.90
1—2年	2,236,579.20	5.8	10	223,657.92	2,988,206.94	8.16	10	298,820.69
2—3年	2,500,863.39	6.4	20	500,172.68	29,807.88	0.08	20	5,961.46
3—4年	29,807.88	0.1	50	14,903.94	234,866.42	0.64	50	131,066.37
4 年以上	207,600.12	0.5	100	207,600.12	8,844,207.73	24.14	100	8,844,207.73
合 计	38,756,306.24	100		2,346,981.57	36,640,335.22	100		10,183,612.15

• (2)年末欠款金额前五名金额合计27,331,069.15元,占年末应收帐款总额70.5%。

• (3)年末数比年初数增加41.3%,主要系本年增加应收海南高职院后勤实业有限公司售房款所致。

• (4)年末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

6.2其他应收款

(1)账龄分析及百分比

	年	末 数				年 初 数
账 龄	金 额	比例（%）	坏账计 提比例%	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账计 提比例%	坏账准备
1 年以内	181,498,999.26	95	5	8,209,596.01	151,352,351.22	79.79	5	5,001,269.56
1—2年	6,137,071.45	3.2	10	613,707.15	31,426,026.48	16.57	10	1,732,467.42
2—3年	1,251,028.28	0.6	20	250,205.71	1,281,837.38	0.68	20	384,539.16
3-4年	294,000.00	0.2	50	147,000.00	2,722,845.67	1.44	50	1,361,422.84
4 年以上	1,866,981.38	1.0	100	1,866,981.38	2,900,566.12	1.52	100	2,900,566.12
合 计	191,048,080.37	100		11,087,490.25	189,683,626.87	100.00		11,380,265.10

• (2)年末欠款金额前五名金额合计71,391,053.66元,占年末其他应收款总额的37.3%.

• (3)年末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位海口国营罗牛山农场欠款

5,636,295.82元

6.3预付账款

(1)账龄分析及百分比

账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 114,128,071.06 93.80 88,144,630.83 76.33 1-2年 6,100,000.00 5.0 15,741,411.12 13.63 2-3年 1,400,000.00 1.2 11,583,837.09 10.04 合 计 121,628,071.06 100.00 115,469,879.04 100.00

(2)年末账龄在1年以上预付账款情况

单位名称 金 额 未收回原因 北京汇鑫嘉恒商贸有限公司 5,000,000.00 预付货款 海口市政工程开发公司 600,000.00 未结算 天星实业公司 1,340,000.00 购买土地款 中信诚工贸发展公司 500,000.00 未结算 6.4存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 农用材料 84,004.73 241,073.68 在建开发产品 116,408,793.34 129,702,726.02 幼畜及育肥畜 14,247,959.54 10,860,266.80 原材料 268,758.96 77,981.60 低值易耗品 16,228.86 5,878.21 合 计 131,025,745.43 140,887,926.31

6.5长期投资

(1)长期股权投资

									占被
			被投资单位权益增减额		分得现金红利				投资
单位名称	初始投资额	追加投资额					年末数	投资 期限	单位 注册	备 注
			本年数	累计数	本年数	累计数			资本
									比例%
罗牛山种猪场有限公司	10,000,000.00		4,825,716.01	36,63 3,780.2 7			46,633,780.27		100	合并报表
海南海牛农业综合开发有限公司	19,000,000.00		12,743,166.10	46,526,158.71			65,526,158.71		95	合并报表
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司	913,911.08						913,911.08		5	成 本 法
海南神牛牧工商发展有限公司	2,750,000.00	2,750,000.00	1,629,447.15	7,733,821.01			13,233,821.01		55	合并报表
海南禽业发展公司	5,000,000.00		1,127,566.09	1,127,566.09			6,127,566.09		100	合并报表
海口罗牛山禽蛋有限公司	500,000.00		-217,580.53	1,637,049.62			2,137,049.62		100	合并报表
海南万州农工贸有限公司	4,320,000.00		931,393.57	1,871,286.96			6,191,286.96		90	合并报表
海口四建建筑工程有限公司	18,000,000.00		-664,540.37	8,024,318.91			26,024,318.91		90	合并报表
海口中小企业担保有限公司	30,000,000.00	5,000,000.00	-10,055.58	158,836.09			35,158,836.09		70	合并报表
罗牛山禽业有限公司	2,400,000.00	7,100,000.00	3,501,608.30	2,236,083.74			11,736,083.74		95	合并报表
琼山狮子岭信用社	1,000,000.00						1,000,000.00		11.10	成 本 法
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司	3,500,000.00		-235,923.85	-1,044,189.81			2,455,810.19		17.50	权 益 法
海口景山学校	49,945,075.00	12,376,367.25	1,449,357.67	4,343,137.38			66,664,579.63		96.64	权 益 法
海口苍隆畜牧有限公司	2,106,310.00	6,893,690.00	5,581,403.77	5,581,403.77			14,581,403.77		90	合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司	48,310,165.28		5,090,813.87	5,090,813.87			53,400,979.15		100	合并报表
海南中海香稻业有限公司	1,020,000.00		-139,074.80	-295,138.96			724,861.04		51	合并报表
海南职业技术学院	35,300,000.00	3,053,046.35	2,974,657.25	4 ,253,267.08			42,606,313.43		66.7	权 益 法
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	8,523,423.26	1,476,576.74	-434,304.34	-434,304.34			9,565,695.66		100	合并报表
海南畜禽销售有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00	10年	38	筹 建 期
海南洋浦面粉厂	54,630,256.25	143,369,743.75					198,000,000.00		99	筹 建 期
海南莱特农业生物工程有限公司	6,000,000.00						6,000,000.00		50	权 益 法
海南热岛文化体育发展有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00		50	筹 建 期
广东发展银行	38,220,000.00						38,220,000.00		4.2	成 本 法
海南信联教育信息产业有限公司		17,550,000.00					17,550,000.00		35.1	筹 建 期
海南农产品中心批发市场有限公司	14,000,000.00		-275,092.20	-275,092.20			13,724,907.80		70	合并报表
罗牛山惠宝房地产开发有限公司	4,900,000.00						4,900,000.00		49	权 益 法
爱华汽车广场有限公司	800,000.00		76,767.43	76,767.43			876,767.43		80	合并报表
罗牛山食品营销有限公司	14,000,000.00		-1,286,833.94	-1,286,833.94			12,713,166.06		70	合并报表
海口罗牛山出租车等四家公司	1,383,154.54						1,383,154.54			成 本 法
合 计	400,072,295.41	182,019,424.09	36,668,491.60	121,958,731.68			704,050,451.18

注：1、本公司以每股1.7 元价格购买海口景山学校的1187.5 万股，股权投资 差额8,312,500.00 元。按10 年平均摊销，以前年度累计已摊销1,662,500.00 元。本

年摊销831,250.00 元摊余价值5,818,750.00 元，另2002 年6 月25 日以13,062,550.00 元购买海南博软信息技术有限公司拥有的海口景山学校23.64%的股权，股权投资差额

• -2,176,008.72 元，按7.5 年摊销，本年度已摊销-145,067.25，摊余价值-2,030,941.47

• 元。北京景山学校海口分校截止2002 年12 月31 日股权投资差额3,787,808.53 元。 2、海南职业技术学院股权投资差额年末数为300,000.00 元。

（2）长期债权投资

债券投资

债券种类	面 值	年利率	年末余额
国库券	300.00		300.00
6.6 主营业务收入及主营业务成本
项 目	本 年 主营业务收入		数 主营业务成本	上 主营业务收入	年 数 主营业务成本
牲 猪	30,614,717.96		24,290,858.00	59,787,208.55	27,315,640.10
鲜蛋、淘汰鸡				18,958,855.09	15,793,385.07
商品房及工程施工	35,190,636.08		24,605,255.25
其 他	621,231.50		614,849.94
合 计	66,426,585.54		49,510,963.19	78,746,063.64	43,109,025.17
6.7投资收益
项 目			本 年 数		上 年 数
股权投资收益
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额			36,817,366.60		24,221,653.07
股权投资差额摊销			-817,132.75		-831,250.00
股权投资转让收益			12,811,834.07		19,836,257.76
其他投资收益
合 计			48,812,067.92		43,226,660.83

附注7：关联方关系及交易

7.1 存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地点	主营业务	与公司关系	企业类型	法定代表人
海口市国营罗牛山农场	海口	粮食、热带作物 药材种植	母公司	有限责任	吴伟雄
海口市罗牛山种猪场	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	姚德标
海南海牛农业综合 开发有限公司	海口	牲猪、饲料、贸易	子公司	有限责任	王建新
海口罗牛山禽蛋有限公司	海口	鸡蛋批发、零售	子公司	有限责任	林国臣
海南万州农工贸有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司	海口	建筑、施工、装璜	子公司	有限责任	谢 京
海口景山学校	海口	教学培训			吴伟雄
海口中小企业担保有限公司	海口	贷款担保	子公司	有限责任	吴伟雄
海南洋浦海发面粉有限公司	海南洋浦	面粉加工	子公司	有限责任	吴伟雄
海南罗牛山禽业发展有限公司	海口	禽畜生产、销售	子公司	有限责任	袁正东
海南中海香稻业有限公司	海口	种子生产、销售	子公司	有限责任	陈玉和
海口罗牛山物业管理有限公司	海口	物业管理	孙公司	有限责任	黄培俊
海口罗牛山食品加工有限公司	海口	牲猪代宰	子公司	有限责任	谢 京
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司	三亚	牲猪宰杀	联营公司	有限责任	吴伟雄
海南神牛牧工商发展有限公司	海口	饲料加工	子公司	有限责任	王建新
海口罗牛山禽业有限公司	海口	蛋鸡养殖	子公司	有限责任	王建新
海南职业技术学院	海口	教学			符鸿合
海南道美猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	孙公司	有限责任	陈银开
海口罗牛山三鸟中心 批发市场有限公司	海口	三鸟、牲猪加工销 售	子公司	有限责任	谢 京
海南罗牛山六万头猪场有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山文昌鸡 育种有限公司	文昌	文昌鸡育种	孙公司	有限责任	于吉英
海南农产品中心批发 市场有限公司	海口	农产品加工销售	子公司	有限责任	王建新
海南万泉农产品市场 有限公司	琼海	农副产品加工销 售	孙公司	有限责任	胡凤雷
海南爱华汽车广场有限公司	海口	汽车广场开发建 设、租赁	子公司	有限责任	张小林
海口苍隆畜牧有限公司	海口	牲猪生产、销售	子公司	有限责任	王建新
海南罗牛山食品 营销有限公司	海口	食品销售	子公司	有限责任	张先贵

7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化

关联方名称	年初数	本年增加	本年减少 年末数
海口市国营罗牛山农场	3703 万元		3703万元
海口市罗牛山种猪场	840 万元		840万元
海南海牛农业综合开发有限公司	2000万元		2000万元
海口市罗牛山禽蛋有限公司	50万元		50万元
海南万州农工贸有限公司	500万元		500万元
海口四建建筑工程有限公司	2000万元		2000万元
海南神牛牧工商发展有限公司	500万元	500万元	1000万元
海口景山学校	5580万元		5580万元
海口中小企业担保有限公司	5000万元		5000万元
海南洋浦海发面粉有限公司	20000万元		20000万元
海南中海香稻业有限公司	200万元		200万元
海口罗牛山物业管理有限公司	50万元		50万元
海口罗牛山食品加工有限责任公司	200万元		200万元
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司	2000万元		2000万元
海南职业技术学院	5683万元		5683万元
海南罗牛山禽业发展有限公司	500万元		500万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场	1000万元		1000万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2000 万元		2000 万元
海南万泉农产品批发市场	1600 万元		1600 万元
海南苍隆畜牧有限公司	1000 万元		1000 万元
海口罗牛山禽业有限公司	250万元	750万元	1000万元
海南农产品中心批发市场		2000万元	2000万元
海南道美猪场有限公司		300 万元	300万元
罗牛山食品营销有限公司		2000 万元	2000万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司		1000 万元	1000万元
海南爱华汽车广场有限公司		100万元	100 万元

7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	年 初 金 额	数 %	本 年 增 加 金额 %	本 年 增 加 金额 %	本 年 减 少 金额 %	本 年 减 少 金额 %	年 末 金 额	数 %
海口市国营罗牛山农场	9970.50万元	16.98					9970.5万元	16.98
海口市罗牛山种猪场	840万元	100					840万元	100
海南海牛农业综合开发有限公司	1900万元	95					1900万元	95
海口市罗牛山禽蛋有限公司	50万元	100					50万元	100
海南万州农工贸有限公司	450万元	90					450万元	90
海口四建建筑工程有限公司	1800万元	90					1800万元	90
海口罗牛山物业管理有限公司	35万元	70					35万元	70
海口中小企业担保有限公司	3000万元	60	500万元	10			3500万元	70
海南洋浦海发面粉有限公司	5463万元	27					2000万元	99
海南中海香稻业有限公司	102万元	51					102万元	51
海南神牛牧工商发展有限公司	500万元	100	500万元				1000万元	100
海口景山学校	4694.5万元	73	698.25万元				5392.75万元	96.6
海南职业技术学院	3530万元	63	270万元	3.7			3800万元	66.7
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司			650万元	65			650万元	65
海南道美猪场有限公司			210万元	70			210万元	70
罗牛山食品营销有限公司			1400万元	70			1400万元	70
海南禽业发展公司	500万元	100					500万元	100
海南禽业有限公司	200万元	80	750万元				950万元	95
海口苍隆畜牧有限公司	210万元	21	690万元	69			900万元	90
海南六万头种猪场	2000万元	100					2000万元	100
海口罗牛山三鸟中心批发市场	850万元	85	150万元	15			1000万元	100
海南爱华汽车广场有限公司			80万元	80			80万元	80
海南万泉农产品市场	1597万元	90					1597万元	90
海南农产品中心批发市场			1400万元	70			1400万元	70
三亚罗牛山肉类联合加工公司	350万元	17.50					350万元	17.50
海口罗牛山食品加工有限公司	20万元	10	30万元	15			50万元	25

7.4 不存在控制关系的关联方关系

关联方名称 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 海南热岛文化体育发展有限公司 琼山狮子岭信用社 海南莱特农业生物工程有限公司 湖北广济药业股份有限公司 广东发展银行 信联教育信息产业有限公司 罗牛山猪肉销售有限公司 罗牛山惠宝房地产开发有限公司

与本公司关系 持有其5%股份 联营企业 持有其11.10%股份 联营企业 持有其4.08%的股份 持有其4.2%的股份 联营企业 联营企业 联营企业

7.5关联交易

• 7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司3350万股法人股为本公司在交通

• 银行海南分行2600万元人民币借款和本公司在中国农业银行海口分行1187 万元借款提供担保。 7.5.2 2002 年度,本公司为其第一大股东海口市国营罗牛山农场垫付资金累计31,762,993.97

• 元，累计收回2,530万元人民币，年末海口市国营罗牛山农场尚欠5,636,295.82元。

7.6关联方应收应付款项

其他应收款： 2002年12月31日 2001年12月31日 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 1,291,844.09 湖北广济药业股份有限公司 2,000,000.00 6,973,000.00 海口市国营罗牛山农场 5,636,295.82 其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 海南莱特农业生物工程有限公司 5,850,000.00 信联教育信息产业有限公司 10,546,996.97 海南职业技术学院 10,000,000.00 海口景山学校 3,456,301.70 海南洋浦海发面粉有限公司 32,628,891.67

附注8：或有事项

• 1、公司为湖北广济药业股份有限公司3,000 万元人民币借款提供担保，该公司目前经营正常，

• 预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

附注9：承诺事项

公司与第一投资招商股份有限公司签订5,000 万元借款互保协议，第一投资招商股份有限公司 2002年为本公司5,000万元人民币借款提供担保，本公司承诺将来为第一投资招商股份有限公司5,000 万元人民币以下的借款提供担保。

附注10:资产负债表日后事项

• 1、 公司2003 年1月为天津宝迪农业科技股份有限公司1,944万元人民币借款提供担保。该公司

• 目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。

• 2、 2003 年1 月4 日，公司和海南第一投资集团有限公司、上海新华闻投资有限公司、珠海市日

东房地产开发有限公司、上海爱建信托投资有限责任公司、武汉新一代科技有限公司签署出资协议， 共同出资设立第一证券有限公司。出资协议规定公司出资人民币叁仟万元，占第一证券有限公司5%股 份。公司于2003年1 月10日支付相关款项履行上述出资协议。

附注11:其他重要事项

(1)本公司于2002 年3 月27 日与中科信资产管理有限公司和银通创业投资有限公司签订股权转 让协议,将所持有海南创业科技风险投资有限公司1,700万股股权以1.1068元/股的价格转让给中科信 资产管理有限公司,所持有的海南创业科技风险投资有限公司2,200万股股权以1.1068元/股的价格转 让给银通创业投资有限公司,本次股权转让公司确认投资收益-209.71元。

(2)本公司于2002 年4 月1 日与海南创业科技风险投资有限公司签订股权转让协议,将所持有天 津宝罗畜牧发展有限公司95%股份2,850 万股以3,477 万元的价格转让给海南创业科技风险投资有限 公司,本次股权转让公司确认的投资收益为6,270,000.00 元。

(3)本公司于2002 年5 月22 日与海南万汇投资有限公司和海南万泉投资有限公司签订股权转让 协议,将所持有海口金山果菜开发有限公司77.87%的股权2,336.1 万股以35,191,655.88 元转让给海 南万汇投资有限公司,将所持有海口金山果菜开发有限公司22.13%的股权663.9 万股以1,000 万元的 价格转让给海南万泉投资有限公司,本次股权转让本公司确认的投资收益6,393,543.78元。

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

资 产 负 债 表

资	资	资	产 负 债 表	产 负 债 表
编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司			2002 年12 月31 日			金额单位：人民币元
资 产	附 注	年末数	年初数	负债和股东权益	附注	年末数	年初数
流动资产：				流动负债：
货币资金		280,891,714.95	37,461,499.23	短期借款		386,000,000.00	166,280,000.00
短期投资		82,195,251.60		应付票据			20,000,000.00
应收票据				应付账款		3,612,327.84	34,665,192.21
应收股利				预收账款		1,983,170.64	3,927,784.96
应收利息				应付工资		1,530,167.32	7,597,258.00
应收账款	6.1	36,409,324.67	26,456,723.07	应付福利费		-985,343.18	163,840.17
其他应收款	6.2	179,960,590.12	178,303,361.77	应付股利		6,377,140.42	6,764,640.42
预付账款	6.3	121,628,071.06	115,469,879.04	应交税金		3,329,014.08	7,509,304.57
应收补贴款				其他应交款		92,753.90	126,755.34
存货	6.4	131,025,745.43	140,887,926.31	其他应付款		319,343,742.51	216,937,714.44
待摊费用		1,066,865.60	3,773,802.44	预提费用		399,656.86	3,979,180.50
一年内到期的长期债权投资				预计负债
其他流动资产		50,262,870.00		一年内到期的长期负债
流动资产合计		883,440,433.43	502,353,191.86	其他流动负债
长期投资：
长期股权投资	6.5	704,050,451.18	568,704,432.30	流动负债合计		721,682,630.39	467,951,670.61
长期债权投资	6.5	300.00	300.00
长期投资合计		704,050,751.18	568,704,732.30	长期负债：
其中:合并价差				长期借款		151,284,949.00	238,878,316.52
股权投资差额		4,087,808.53		应付债券
				长期应付款
固定资产：				专项应付款
固定资产原价		122,821,670.88	83,533,992.18	其他长期负债
减：累计折旧		16,947,842.71	19,281,390.31	长期负债合计		151,284,949.00	238,878,316.52
固定资产净值		105,873,828.17	64,252,601.87
减：固定资产减值准备
固定资产净额		105,873,828.17	64,252,601.87	递延税项：
工程物资				递延税款贷项
在建工程		214,203,720.21	146,229,692.17	负债合计		872,967,579.39	706,829,987.13
固定资产清理
固定资产合计		320,077,548.38	210,482,294.04	股东权益：
无形资产及其他资产：				股本		587,254,000.00	487,254,000.00
无形资产		249,690,016.63	193,833,657.45	减：已归还投资
长期待摊费用		211,728.00	282,304.00	股本净额		587,254,000.00	487,254,000.00
其他长期资产				资本公积		479,461,548.80	100,708,502.45

无形资产及其他资产合计 249,901,744.63 194,115,961.45 盈余公积 91,934,032.89 84,549,301.02 其中：法定公益金 37,512,086.34 33,819,720.40 递延税款： 未分配利润 124,007,133.57 96,314,389.05 递延税款借项 股东权益合计 1,282,656,715.26 768,826,192.52 资产合计 2,157,470,477.62 1,475,656,179.65 负债及股东权益合计 2,155,624,294.65 1,475,656,179.65 合 并 资 产 负 债 表 编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年12 月31 日 金额单位：人民币元	无形资产及其他资产合计 249,901,744.63 194,115,961.45 盈余公积 91,934,032.89 84,549,301.02 其中：法定公益金 37,512,086.34 33,819,720.40 递延税款： 未分配利润 124,007,133.57 96,314,389.05 递延税款借项 股东权益合计 1,282,656,715.26 768,826,192.52 资产合计 2,157,470,477.62 1,475,656,179.65 负债及股东权益合计 2,155,624,294.65 1,475,656,179.65 合 并 资 产 负 债 表 编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年12 月31 日 金额单位：人民币元			249,901,744.63	249,901,744.63	194,115,961.45	194,115,961.45	盈余公积	盈余公积			91,934,032.89	84,549,301.02
								其中：法定公益金				37,512,086.34	33,819,720.40
								未分配利润				124,007,133.57	96,314,389.05
								股东权益合计				1,282,656,715.26	768,826,192.52
				2,157,470,477.62		1,475,656,179.65		负债及股东权益合计				2,155,624,294.65	1,475,656,179.65
					资 产 负 债 表 2002 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产	附 注		年末数		年初数		负债和股东权益		附 注		年末数		年初 数
流动资产：							流动负债：
货币资金	5.1		296,648,803.36		47,178,249.32		短期借款		5.15		466,000,000.00		166,280,000.0 0
短期投资	5.2		102,195,251.60				应付票据		5.16				20,000,000.0 0
应收票据							应付账款		5.17		11,297,881.06		18,491,919.3 7
应收股利	5.3		350,000.00				预收账款		5.18		12,626,365.34		15,952,247.1 3
应收利息							应付工资		5.19		6,472,271.12		12,130,100.9 6
应收账款	5.4		34,108,545.15		30,159,006.88		应付福利费				624,084.20		1,849,585.3 6
其他应收款	5.5		176,923,073.88		153,748,818.10		应付股利		5.20		6,377,140.42		6,764,640.4 2
预付账款	5.6		128,370,565.65		126,337,004.16		应交税金		5.21		5,698,682.59		9,619,834.1 8
应收补贴款							其他应交款		5.22		108,544.70		130,287.3 9
存货	5.7		225,287,779.25		212,246,255.87		其他应付款		5.23		162,699,972.53		150,717,781.6 8
待摊费用	5.8		1,227,630.58		3,773,802.44		预提费用		5.24		978,621.36		4,159,476.5 5
一年内到期的长期债权投资							预计负债
其他流动资产	5.9		50,262,870.00				一年内到期的长期负债
流动资产合计			1,015,374,519.47		573,443,136.77		其他流动负债
长期投资：
长期股权投资	5.10		413,177,175.68		409,988,315.80		流动负债合计				672,883,563.32		406,095,873. 04
长期债权投资	5.10		300.00		300.00
长期投资合计			413,177,475.68		409,988,615.80		长期负债：
其中:合并价差			14,586,536.81				长期借款		5.25		151,284,949.00		238,878,316. 52
股权投资差额			4,087,808.53		6,650,000.00		应付债券
固定资产：							长期应付款
固定资产原价	5.11		255,904,458.77		115,070,464.40		专项应付款
减：累计折旧	5.11		45,606,367.02		27,593,299.72		其他长期负债

固定资产净值		210,298,091.75	87,477,164.68	长期负债合计		151,284,949.00	238,878,316. 52
减：固定资产减值准备
固定资产净额		210,298,091.75	87,477,164.68	递延税项：
工程物资				递延税款贷项
在建工程	5.12	223,176,467.71	147,627,943.27	负债合计		824,168,512.32	644,974,189. 56
固定资产清理				少数股东权益		33,811,684.91	15,525,457. 11
固定资产合计		433,474,559.46	235,105,107.95	股东权益：
无形资产及其他资产：				股本	5.26	587,254,000.00	487,254,000. 00
无形资产	5.13	274,425,213.94	206,880,674.38	减：已归还投资
长期待摊费用	5.14	4,958,588.90	2,373,066.28	股本净额		587,254,000.00	487,254,000. 00
其他长期资产				资本公积	5.27	479,461,548.80	100,708,502. 45
无形资产及其他资产合计		279,383,802.84	209,253,740.66	盈余公积	5.28	105,314,690.54	90,675,391.2 8
				其中：法定公益金		41,356,911.22	35,861,750.4 8
递延税款：				未分配利润	5.29	111,399,920.88	88,653,060.7 8
递延税款借项				股东权益合计		1,283,430,160.22	767,290,954. 51
资产合计		2,141,410,357.45	1,427,790,601.18	负债及股东权益合计		2,141,410,357.45	1,427,790,601.1 8
利润及利润分配表

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司	2002 年度	2002 年度	金额单位：人民币元
项 目	附注	本年发生数	上年发生数
一、主营业务收入	6.6	66,426,585.54	78,746,063.64
减：主营业务成本	6.6	49,510,963.19	43,109,025.17
主营业务税金及附加		459,193.52	1,715,967.94
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列）		16,456,428.83	33,921,070.53
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列）		1,763,627.70	7,997,478.64
减：营业费用		499,538.62	43,648.25
管理费用		20,533,823.03	4,372,176.57
财务费用		8,314,921.73	12,153,523.08
三、营业利润（亏损以”-“号填列）		-11,128,226.85	25,349,201.27
加：投资收益（损失以”-“号填列）	6.7	48,812,067.92	43,226,660.83
补贴收入
营业外收入		144,262.14	9,810.00

减：营业外支出		904,443.85	558,533.28
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列）		36,923,659.36	68,027,138.82
减：所得税			2,783,746.09
五、净利润（净亏损以”-“号填列）		36,923,659.36	65,243,392.73
加：年初未分配利润		96,314,389.05	47,381,844.51
其他转入
六、可供分配的利润		133,238,048.41	112,625,237.24
减：提取法定盈余公积金		3,692,365.94	6,524,339.28
提取法定公益金		3,692,365.94	6,524,339.28
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		125,853,316.53	99,576,558.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积		1,846,182.96	3,262,169.63
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		124,007,133.57	96,314,389.05

合并利润及利润分配表

编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年度	编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年度		金额单位：人民币元
项 目	附注	本年发生数	上年发生数
一、主营业务收入	5.30	291,150,437.47	228,620,287.37
减：主营业务成本	5.30	226,225,101.33	164,905,067.93
主营业务税金及附加	5.31	2,055,449.20	2,806,880.21
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列）		62,869,886.94	60,908,339.23
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列）	5.32	9,038,733.34	12,650,210.14
减：营业费用		4,654,521.14	2,257,322.48
管理费用		34,286,982.73	15,126,267.79
财务费用	5.33	11,027,995.35	13,401,127.72
三、营业利润（亏损以”-“号填列）		21,939,121.06	42,773,831.38
加：投资收益（损失以”-“号填列）	5.34	17,668,977.61	27,906,952.23
补贴收入
营业外收入	5.35	573,728.03	61,423.43
减：营业外支出	5.36	1,619,916.93	732,089.07
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列）		38,561,909.77	70,010,117.97

减：所得税		108,571.20	4,026,533.79
少数股东损益		611,532.86	2,275,429.46
购并利润		455,646.35
五、净利润（净亏损以”-“号填列）		37,386,159.36	63,708,154.72
加：年初未分配利润		88,653,060.78	43,933,317.86
其他转入
六、可供分配的利润		126,039,220.14	107,641,472.58
减：提取法定盈余公积金		7,297,955.56	8,309,381.68
提取法定公益金		5,495,160.74	7,416,860.49
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		113,246,103.84	91,915,230.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积		1,846,182.96	3,262,169.63
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		111,399,920.88	88,653,060.78

合并利润及利润分配表补充资料

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司	2002 年度	单位：人民币元
项 目	本年累计数	上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	12,811,834.07	19,836,257.76
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额		-12,207,316.78
5、债务重组损失

6、其他 -1,046,188.90 -670,665.64

所有者权益（或股东权益）增减变动表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司		2002 年度	单位：人民币元 上年数 487,254,000.00 487,254,000.00 100,087,497.47 621,004.98 621,004.98 100,708,502.45 41,169,280.19 13,644,360.61 13,644,360.61 9,862,579.67 3,781,780.94 54,813,640.80 37,903,780.60 27,148,679.74 8,713,070.74 8,713,070.74 35,861,750.48 43,933,317.86 63,708,154.72 18,988,411.80 88,653,060.78
项 目	行次	本年数	上年数
一、股本：
年初余额	1	487,254,000.00	487,254,000.00
本年增加数	2	100,000,000.00
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6	100,000,000.00
本年减少数	10
期末余额	15	587,254,000.00	487,254,000.00
二、资本公积：
年初余额	16	100,708,502.45	100,087,497.47
本年增加数	17	378,753,046.35	621,004.98
其中：股本溢价	18	378,700,000.00
接受捐赠非现金资产准备	19
接受现金捐赠	20
股权投资准备	21
拨款转入	22
外币资本折算差额	23
其他资本公积	30	53,046.35	621,004.98
本年减少数	40
其中：转赠股本	41
期末余额	45	479,461,548.80	100,708,502.45
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	46	54,813,640.80	41,169,280.19
本年增加数	47	9,144,138.52	13,644,360.61
其中：从净利润中提取	48	9,144,138.52	13,644,360.61
其中：法定盈余公积	49	7,297,955.56	9,862,579.67
任意盈余公积	50	1,846,182.96	3,781,780.94
法定公益金转入	53
本年减少数	54
其中：弥补亏损	55
转增股本	56
分摊现金股利	57
分派股票股利	58
年末余额	62	63,957,779.32	54,813,640.80
其中：法定盈余公积	63	45,201,736.16	37,903,780.60
四、法定公益金：
年初余额	66	35,861,750.48	27,148,679.74
本年增加数	67	5,495,160.74	8,713,070.74
其中：从净利润中提取数	68	5,495,160.74	8,713,070.74
本年减少数	70
其中：集体福利支出	71
年末余额	71	41,356,911.22	35,861,750.48
五、未分配利润
年初未分配利润	76	88,653,060.78	43,933,317.86
本年净利润（净亏损以”-“号填列）	77	37,386,159.36	63,708,154.72
本年利润分配	78	14,639,299.26	18,988,411.80
期末未分配利润（未弥补亏损以”-“号填列）	80	111,399,920.88	88,653,060.78

现 金 流 量 表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元

**项目 **	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		280,510,999.69	48,945,975.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	5.37	100,859,270.59	160,859,270.59
现金流入小计		381,370,270.28	209,805,246.20
购买商品、接受劳务支付的现金		266,460,663.02	68,030,259.52
支付给职工以及为职工支付的现金		27,476,296.85	12,992,761.56
支付的各项税费		7,109,433.48	5,474,780.13
支付的其他与经营活动有关的现金	5.38	69,226,045.24	63,767,134.02
现金流出小计		370,272,438.59	150,264,935.23
经营活动产生的现金流量净额		11,097,831.69	59,540,310.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		34,000,000.00	34,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		34,000,000.00	34,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		128,248,362.16	82,671,185.65
投资所支付的现金		378,285,103.39	401,005,103.39
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		506,533,465.55	483,676,289.04
投资活动产生的现金流量净额		-472,533,465.55	-449,676,289.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		478,700,000.00	478,700,000.00
借款所收到的现金		857,800,000.00	777,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		1,336,500,000.00	1,256,500,000.00
偿还债务所支付的现金		650,080,000.00	650,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		19,653,663.89	16,993,658.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		669,733,663.89	667,073,658.00
筹资活动产生的现金流量净额		666,766,336.11	589,426,342.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		205,330,702.25	199,290,363.93

**补 充 资 料 **	附 注	合并数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		37,386,159.36	36,923,659.36
加：少数股东损益		611,532.86
计提的资产减值准备		1,141,703.89	988,076.34
固定资产折旧		8,677,395.90	3,305,158.02
无形资产摊销		3,983,854.72	3,608,232.50
长期待摊费用摊销		2,585,522.62	70,576.00
待摊费用减少（减：增加）		2,546,171.86	2,706,936.84
预提费用增加（减：减少）		-3,180,855.19	-3,579,523.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用		11,027,995.35	8,314,921.73
投资损失（减收益）		-17,668,977.61	-48,812,067.92
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减：增加）		-13,041,523.38	9,862,180.88
经营性应收项目的减少（减：增加）		723,060.46	8,778,128.24
经营性应付项目的增加（减：减少）		-23,694,209.15	37,374,032.62
其他
经营活动产生的现金流量净额		11,097,831.69	59,540,310.97
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	5.39	252,508,951.57	236,751,863.16
减：现金的期初余额		47,178,249.32	37,461,499.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		205,330,702.25	199,290,363.93

资产减值准备明细表

编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司	编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司	12月31日2002年	12月31日2002年	会企02表附表1 单位：人民币元
项 目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏账准备合计	23,095,668.03	1,141,703.89	8,830,404.40	15,406,967.52
其中：应收账款	10,738,918.61	663,712.81	8,830,404.40	2,572,227.02
其他应收款	12,356,749.42	477,991.08		12,834,740.50
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备