Luoniushan Co., Ltd. — Annual Report 2014

Feb 11, 2015

证券代码:000735 证券简称:罗牛山 公告编号:

罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告摘要

1、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易所网站等中国证监会指 定网站上的年度报告全文。

公司简介

股票简称	罗牛山	股票代码		000735
股票上市交易所	深圳证券交易所
联系人和联系方式	董事会秘书		证券事务代表
姓名	张慧		王海玲
电话	0898-68581213、0898-68585243			0898-68581213、0898-68585243
传真	0898-68581830		0898-68581830
电子信箱	zhanghui@luoniushan.com			wanghailing@luoniushan.com

2、主要财务数据和股东变化

(1)主要财务数据

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

	2013 年2014 年			本年比上年增减	2012 年
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入(元)	1,005,817,243.57	1,719,531,920.81	1,731,557,988.81		-41.91% 851,295,800.76 851,295,800.76
归属于上市公司股东的净利润(元)	50,987,083.16	28,349,942.31	24,663,930.22	106.73%	20,822,144.05	20,822,144.05
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)	-104,827,433.73	68,457,375.91	64,771,363.82		-261.84% -70,297,322.91 -71,297,322.91
经营活动产生的现金流量净额(元)		-21,843,016.03 183,150,713.37 183,150,713.37			-111.93% -72,467,393.51 -72,467,393.51
基本每股收益(元/股)	0.058	0.032	0.028	107.14%	0.024	0.024
稀释每股收益(元/股)	0.058	0.032	0.028	107.14%	0.024	0.024
加权平均净资产收益率	3.01%	1.66%	1.45%	1.56%	1.21%	1.21%
	2014 年末	2013 年末		本年末比上年末增减	2012 年末
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产(元)	4,250,007,113.45	4,286,476,253.36	4,301,467,954.31	-1.20%	4,362,413,491.52	4,362,413,491.52
归属于上市公司股东的净资	1,706,629,990.14	1,709,308,978.61	1,691,301,284.11	0.91%	1,698,449,464.06	1,698,449,464.06

产(元)

(2)前 10 名普通股股东持股情况表

报告期末普通股股东总数		144,630 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数		146,680
前 10 名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量持有有限售条件的股份数量	质押或冻结情况
					股份状态	数量
罗牛山集团有	境内非国有法	10.92%	96,089,444	0	质押	90,705,000
限公司	人				质押	27,644,500
海口永盛畜牧机械工程有限公司	境内非国有法人	3.14%	27,644,584	0
广州顺康投资有限公司	境内非国有法人	2.94%	25,832,527	0
海南深兴贸易有限公司	境内非国有法人	1.64%	14,450,000		0 质押	14,450,000
海南兴牧饲料有限公司	境内非国有法人	1.64%	14,450,000	0
海南兴地实业投资有限公司	境内非国有法人	1.48%	13,005,000		0 质押	13,005,000
华夏银行股份有限公司—华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金	境内非国有法人	1.29%	1,132,564	0
海南冠翔贸易有限公司	境内非国有法人	0.82%	7,225,000		0 质押	7,225,000
中国建设银行股份有限公司—华商新量化灵活配置混合型证券投资基金	境内非国有法人	0.67%	5,939,663	0
天津易美达贸易有限公司	境内非国有法人	0.60%	5,292,777	0
上述股东关联关系或一致行动的说明		1、报告期末,前 10 名股东中,罗牛山集团有限公司、海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易有限公司和海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)				公司前 10 名无限售条件股东均未参与本公司股票的融资融券业务。

(3)前 10 名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

(4)以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

3、管理层讨论与分析

2014年度,公司实现营业总收入1,005,817,243.57元,较上年同期减少41.91%;营业成本 857,236,004.92元,较上年同期减少38.30%;利润总额89,016,869.88元,较上年同期增加 48.48%;归属于公司普通股股东的净利润50,987,083.15元,较上年同期增加106.73%;扣除非 经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-104,827,433.74元,较上年同期下降261.84%。 与上年度相比,公司归属于普通股股东的净利润较上年同期有所增加,主要原因是确认股权 转让收益、土地补偿收益、交易性金融资产处置收益以及公允价值变动等。

4、涉及财务报告的相关事项

(1)与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

一、会计政策变更

2014年,财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则 第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准 则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、《企业会计准则第33号——合并财务报表(2014年修订)》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》及《企 业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的 企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。

经本公司董事会决议,本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则,并将依据上述各项准则的 规定对相关会计政策进行变更。

(2)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、根据海南省地方税务局稽查局《税务处理决定书》(琼地税稽处[2014]10号),公司2009年、2010

年、2011年需补缴税款14,027,487.89元,滞纳金3,869,941.16元,主要涉及事项如下:

①补缴2009年至2011年转让股票收益、资金占用费收入等营业税664,497.09元,城建税39,825.87元, 教育费附加17,068.23元,地方教育费附加1,140.99元。

②补代扣代缴2009年至2011年个人所得税564,911.41元。

③因土地使用税减免税备案手续不完善及部分土地有证无地等事项,补缴2009年至2011年土地使用 税4,888,320.42元。

④补缴2009年至2011年房产税2,241,582.53元。

⑤补缴2009年至2011年资本公积变动印花税47,712.29元。

⑥因房地产成本调整及上述补缴税款影响,补缴2011年度企业所得税5,562,429.06元。

⑦以上事项共需加收滞纳金3,869,941.16元,公司已计入2014年度营业外支出核算。

⑧在检查期间,上述税款及滞纳金公司已全部缴纳入库。

2、在上述检查期间,公司另补缴2009年至2011年个人所得税294,194.52万元,一并追溯调整。

3、2013年,公司开发建设的锦地翰城二期A区完工交房,因工程尚未结算,预估成本6.82亿元,预 计可售面积170,928.60平方米,其中普通标准住宅预计面积122,461.22平方米,按照已售面积分摊,2013 年度结转营业成本355,192,327.32元,经测算,普通标准住宅增值率17.56%,不需缴纳土地增值税,当年 确认非普通标准住宅土地增值税4,222,457.76元。2014年度根据工程结算报告最终确定工程成本6.61亿元; 根据测绘报告,可售面积169,826.59平方米 其中普通标准住宅122,377.77平方米,按照已售面积分摊,2013 年度应结转成本332,760,012.55元,普通标准住宅增值率24.97%,应确认土地增值税35,481,449.69。因影响 金额较大,追溯调整2013年度报表。

4、2013年度公司少确认18套房产销售收入,影响收入12,026,068.00元,成本7,440,613.82元,追溯调 整2013年度报表。

5、调增2013年度营业收入12,026,068.00元,调减2013年度营业成本14,991,700.95元,调增2013年度 营业税金及附加31,932,451.74元,调减2013年度所得税费用1,228,670.70元。

调增2013年末存货14,991,700.95元,调减2013年末预收账款12,026,068.00元,调增2013年末应交税费 45,025,463.45元,调减2013年末盈余公积368,601.21元,调减2013年年末未分配利润17,639,093.29。

6、前期差错更正的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正影响的报表项目及影响金额如下:

1、合并资产负债表
调整项目	2013年报数据	调整数据	2013年调整后数据
存货	650,268,354.60	14,991,700.95	665,260,055.55
预收账款	189,635,152.35	-12,026,068.00	177,609,084.35
应交税费	-27,242,305.99	45,025,463.45	17,783,157.46
盈余公积	122,250,825.22	-368,601.21	121,882,224.01
未分配利润	449,418,784.66	-17,639,093.29	431,779,691.37

2、合并利润表

调整项目	2013年报数据	调整数据	2013年调整后数据
营业收入	1,719,531,920.81	12,026,068.00	1,731,557,988.81
营业成本	1,404,254,987.97	-14,991,700.95	1,389,263,287.02
营业税金及附加	45,096,720.99	31,932,451.74	77,029,172.73
所得税费用	35,608,020.82	-1,228,670.70	34,379,350.12
净利润	29,259,716.43	-3,686,012.09	25,573,704.34
归属于上市公司股东的净利润	28,349,942.31	-3,686,012.09	24,663,930.22

3、母公司资产负债表

调整项目	2013年报数据	调整数据	2013年调整后数据
存货	377,433,499.21	14,991,700.95	392,425,200.16
预收账款	100,494,612.35	-12,026,068.00	88,468,544.35

应交税费	-7,946,111.25	45,025,463.45	37,079,352.20
盈余公积	122,250,825.22	-368,601.21	121,882,224.01
未分配利润	112,606,923.28	-17,639,093.29	94,967,829.99

4、母公司利润表

调整项目	2013年报数据	调整数据	2013年调整后数据
营业收入	616,861,878.74	12,026,068.00	628,887,946.74
营业成本	390,200,812.32	-14,991,700.95	375,209,111.37
营业税金及附加	36,873,349.02	31,932,451.74	68,805,800.76
所得税费用	4,941,064.11	-1,228,670.70	3,712,393.41
净利润	140,702,300.33	-3,686,012.09	137,016,288.24

(3)与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体

名 称	期末净资产	本期净利润
海南罗牛山生态牧业有限公司	2,254,911.46	-2,745,088.54
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司	20,124,093.28	124,093.28
海南罗牛山新昌种猪有限公司	23,892,442.83	-347,557.17

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体

名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
海南道美猪场有限公司	575,802.98	2,315,226.44
海南罗豆猪场有限公司	1,134,183.12	-152,342.24
海南桂林洋猪场有限公司	771,242.50	91,427.00
海口四建建筑工程有限公司	65,789,226.34	174,517.62
海南联利饲料工贸有限公司	-9,507,458.00	-529,137.83

3、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司	出售日	损益确认方法
海口四建建筑工程有限公司	2014年9月30日	在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
		值与账面价值之间的差额计入当期损益
海南联利饲料工贸有限公司	2014年9月27日	在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
		值与账面价值之间的差额计入当期损益

(4)董事会、监事会对会计师事务所本报告期**"非标准审计报告"**的说明

□ 适用 √ 不适用

罗牛山股份有限公司 董 事 会 2015 年 2 月 10 日