Luoniushan Co., Ltd. - Annual Report 2013

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

罗牛山股份有限公司

2013 年度报告

==> picture [155 x 116] intentionally omitted <==

2014 年 04 月

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
徐自力	董事长	工作原因	钟金雄
陈日进	独立董事	工作原因	童光明

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

公司负责人徐自力、主管会计工作负责人钟金雄及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张慧声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节公司简介 ...................................................................................................................................................................................6 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................8 第四节董事会报告 .............................................................................................................................................................................11 第五节重要事项 .................................................................................................................................................................................30 第六节股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................36 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................40 第八节公司治理 .................................................................................................................................................................................45 第九节内部控制 .................................................................................................................................................................................48 第十节财务报告 .................................................................................................................................................................................50 第十一节备查文件目录 ...................................................................................................................................................................162

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

释义

释义项指

释义内容

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

重大风险提示

不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第二节公司简介

一、公司信息

、
股票简称	罗牛山	股票代码	000735
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	罗牛山股份有限公司
公司的中文简称	罗牛山
公司的外文名称（如有）	Luoniushan Co., Ltd.
公司的法定代表人	徐自力
注册地址	海口市人民大道50号
注册地址的邮政编码	570208
办公地址	海口市珠江广场帝豪大厦9楼
办公地址的邮政编码	570125
公司网址	http://www.luoniushan.com
电子信箱	[email protected]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	宋岚	王海玲
联系地址	海口市珠江广场帝豪大厦9楼	海口市珠江广场帝豪大厦9楼
电话	0898－68581213、68585243	0898－68581213、68585243
传真	0898－68581830	0898－68581830
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

==> picture [81 x 36] intentionally omitted <==

企业法人营业执照注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码注册号

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


首次注册	1993年10月15日	海南省海口市	4600001004517	460100284089747	28408974-7
报告期末注册	2013年07月02日	海南省海口市	460000000167226	460100284089747	28408974-7

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	海口市龙昆北路30号宏源证券大厦10楼
签字会计师姓名	雷小玲、卢剑

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

适用 √ 不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

				本年比上年增
		2012年			2011年
	2013年			减

		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入（元）	1,719,531,920.81	851,295,800.76	851,295,800.76	101.99%	1,104,104,689.80	1,104,104,689.80
归属于上市公司股东	28,349,942.31		20,822,144.05
		14,552,055.42		36.15%	59,955,765.47	59,955,765.47
的净利润（元）

归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益	68,457,375.91	-77,567,411.54	-71,297,322.91	-196.02%	48,200,986.00	48,200,986.00
的净利润（元）
经营活动产生的现金	183,150,713.37		-72,467,393.51
		-72,467,393.51		-354.95%	114,508,999.71	114,508,999.71
流量净额（元）

基本每股收益（元/	0.032		0.024
		0.017		33.33%	0.068	0.068
股）

稀释每股收益（元/	0.032		0.024
		0.017		33.33%	0.068	0.068
股）

加权平均净资产收益
	1.66%	0.85%	1.21%	0.45%	3.46%	3.46%
率

				本年末比上年
		2012年末			2011年末
	2013年末			末增减

		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产（元）	4,286,476,253.36	4,352,729,969.51	4,362,413,491.52	-1.74%	3,627,354,982.52	3,627,354,982.52
归属于上市公司股东	1,709,308,978.61		1,698,449,464.06
		1,688,814,359.66		0.64%	1,712,070,070.49	1,712,070,070.49
的净资产（元）

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数

==> picture [115 x 40] intentionally omitted <==

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


按中国会计准则	28,349,942.31	20,822,144.05	1,709,308,978.61	1,698,449,464.06
按国际会计准则调整的项目及金额

2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产

	本期数	上期数	期末数	期初数

按中国会计准则	28,349,942.31	20,822,144.05	1,709,308,978.61	1,698,449,464.06
按境外会计准则调整的项目及金额

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	2013年金额	2012年金额	2011年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的	9,108,083.15
		29,157,805.03	-9,080,650.35
冲销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	0.00		0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，	24,208,144.76
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除		35,053,618.12	24,468,069.07
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00		0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本	0.00
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产			0.00
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00		0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00		0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资	0.00
			0.00
产减值准备

债务重组损益	0.00		0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00		0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部	0.00
			0.00
分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日	0.00
			0.00
的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00		0.00

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务	52,221,659.83
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交		9,635,242.93	-2,506,133.19
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00		0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00		0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产	0.00
			0.00
公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进	0.00
			0.00
行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入	0.00		0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,906,964.04	994,199.74	-660,238.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-117,718,146.11	25,932,160.71	2,393,309.66
减：所得税影响额	2,525,011.76	5,860,273.55	104,756.47
少数股东权益影响额（税后）	1,495,199.43	2,793,286.02	2,754,821.20
合计	-40,107,433.60	92,119,466.96	11,754,779.47	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第四节董事会报告

一、概述

2013 年，公司进入产业转型升级的关键期。在省委、省政府和市委、市政府的理解与支持下，在公司全体员工的共同努力下，战胜了很多困难与挑战，取得了新的发展成就。海口产业园项目建设效果初显，广获赞誉；房地产板块全力推动住宅项目、工业项目建设，狠抓项目进度质量和建设安全，加大 “ 锦地翰城 ” 项目营销力度，取得较好成效；生猪养殖业沉着应对环保风暴，加快转型升级步伐。

二、主营业务分析

1 、概述

2013 年度，公司实现营业总收入 171,953.19 万元，较上年同期增加 101.99% ；营业成本 140,425.50 万元，较上年同期增加 99.93% ；利润总额 6,486.77 万元，较上年同期增加 66.81% ；归属于公司普通股股东的净利润 2,834.99 万元，较上年同期增加 36.15% ；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6,845.74 万元，较上年同期增加 196.02 % 。与上年度相比，公司的整体业绩较上年同期有所增加，主要原因是公司房地产项目实现收入和出售海南橡胶股票获得收益。

项目	2013年	2012年	同比增减	增减幅度	变动原因
营业收入	1,719,531,920.81	851,295,800.76	868,236,120.05	101.99%	房地产项目收入增加
营业成本	1,404,254,987.97	702,363,414.51	701,891,573.46	99.93%	房地产项目成本增加
销售费用	18,595,471.79	13,546,746.33	5,048,725.46	37.27%	房地产项目销售佣金增加
管理费用	144,445,721.79	134,257,177.99	10,188,543.80	7.59%	报告期工资费用增加
财务费用	34,834,943.00	56,544,167.22	-21,709,224.22	-38.39%	贷款减少
经营活动产生的现金净流量	183,150,713.37	-72,467,393.51	255,618,106.88	-352.74%	销售商品、提供劳务收到的现金增加
投资活动产生的现金净流量	-41,197,569.04	-157,438,544.59	116,240,975.55	-73.83%	出售海南橡胶股票
筹资活动产生的现金净流量	-95,350,777.26	499,428,884.98	-594,779,662.24	-119.09%	银行借款减少及归还借款
现金及现金等价物净增加额	46,602,367.07	269,522,946.88	-222,920,579.81	-82.71%	筹资活动现金流净额减少

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

2013 年度，公司三大板块主要生产经营情况如下：

1 、畜牧及肉食品加工板块

2013 年度，受生猪价格下跌和豆粕、玉米等大宗饲料原料价格持续上涨以及养殖场环保问题等诸多因素影响，生猪养殖经营压力倍增，连带公司饲料加工、生猪屠宰及肉类食品加工等产业链上下游生产经营实体也因此受到较大冲击。公司采取减量、关闭、就地深度改造和异地技改（新建）等整改措施，启动现有畜牧养殖场全面转型升级。

食品加工板块加速整合，相关业务整体平台基本构建。肉类公司在继续加强传统屠宰业务的基础上，

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

结合黑猪肉、生态猪肉的推出，重点建设品牌化终端销售体系；食品加工公司延伸推出贡丸、肉松、肉脯等休闲产品系列及开发海南特色肉食品；冷链物流公司重点围绕仓储服务、供应链管理和物流配送开展优质客户企业招商。

2013 年，海口产业园等重点项目建设继续扎实推进，前期效应凸显。继 2012 年海口产业园获得海口市重点项目建设优秀奖之后，项目建设进入关键时期，各项目主体施工、设备安装、配套设施建设有条不紊进行。 2014 年 3 月 31 日罗牛山生猪屠宰深加工易地技改项目竣工投产；其它项目完成了部分设备安装进入可调试阶段。海口产业园作为省、市 “ 十二五 ” 规划重点项目，在保供应、保质量、稳物价及促进海南热带 “ ” “ ” 农业发展、带动特色优质农产品出岛出口和进口进岛等方面将发挥重要作用。园区项目自开工以来，得到省、市高度重视，省市领导人多次现场调研指导并给予大力支持。同时，随着工程建设的深入，项目的建设规模、建设质量、功能档次及发展规划理念，极大引发了社会的关注。许多国内外客商及产学研机构纷纷前来参观、考察、洽谈合作事宜。一些中外权威检测机构、金融机构等也积极与公司寻求合作，谋求共赢发展。

2 、教育板块

2013 年，海南职业技术学院以 “ 树立精品意识，采取精准措施、实施精细管理 ” 的 “ 三精 ” 工作理念，推进学校人才培养模式与教学模式，进一步提升人才培养工作水平，通过强化培训学习提升管理工作效能，实现学校管理转型。海口景山学校坚持以教学工作为中心，深化课堂教学改革，做实事，求实效，紧抓师德师能建设，强化教学常规管理，努力提高教学质量，取得了较好的成绩，被市教育局评为 “2012-2013 学 ” 年度年检优秀学校。

3 、房地产板块

房地产业务因受 “ 国五条 ” 的政策影响，房地产景气指数下跌，公司加大 “ 锦地翰城 ” 项目营销力度，通过采取全员销售的营销模式，同时兼顾新分销及泛介绍的政策，最大限度的拓展项目渠道。同时，借助公 “ ” “ 司品牌推广契机，加大媒体投放力度，增强项目在市场的存在感和美誉度。认真筹备黄金周嘉年华、陶泥 DIY 与造型气球 ”“ 拼图与草编艺术 ” 等多次暖场活动，受到业主及客户的好评，较好地克服了宏观形势的不利影响。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20% 以上的差异原因

□ 适用 √ 不适用

2 、收入

说明

2013 年度，公司实现营业总收入 171,953.19 万元，较上年同期增加 101.99% ，主要原因是公司房地产项目实现收入。

公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	2013年	2012年	同比增减
	销售量	419,347	389,776	7.59%
畜牧养殖业（头）	生产量	368,475	407,656	-9.61%
	库存量	178,286	229,158	-22.20%
	销售量	86,438.75
房地产业（面积）
	库存量	62,093.34	148,532.33	-58.2%

相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

房地产业库存面积较上年减少 58.20% ，主要原因是本期结转部分满足条件的房地产收入、成本。公司重大的在手订单情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

公司主要销售客户情况

□ 适用 √ 不适用公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	133,025,675.13
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	7.73%

公司前 5 大客户资料

√ 适用 □ 不适用

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	华商储备管理中心	75,131,235.07	4.37%
2	东莞樟木头食品有限公司	16,456,468.05	0.96%
3	海南金山牛食品加工有限公司	16,092,544.86	0.93%
4	海口农村商业银行股份有限公司	12,883,747.00	0.75%
5	牲猪销售个人客户	12,461,680.15	0.72%
合计	--	133,025,675.13	7.73%

3 、成本

行业分类

单位：元

		2013年	2013年	2012年	2012年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重

畜牧业	直接材料	445,021,538.18	81.03%	314,460,342.43	77.69%	3.34%
畜牧业	直接人工	53,496,661.81	9.74%	45,839,511.30	11.33%	-1.59%
畜牧业	制造费用	50,682,075.45	9.23%	44,463,104.73	10.98%	-1.75%
畜牧业	合计	549,200,275.44	100%	404,762,958.46	100%
屠宰加工业	直接材料	153,257,950.96	93.65%	100,421,889.17	92.47%	1.18%
屠宰加工业	直接人工	4,750,979.02	2.9%	4,261,531.26	3.42%	-0.52%
屠宰加工业	制造费用	5,636,852.58	3.45%	5,110,972.37	4.11%	-0.67%
屠宰加工业	合计	163,645,782.56	100%	109,794,392.80	100%
教育	人工费	46,514,606.14	50.06%	38,400,617.31	55.14%	-5.08%
教育	折旧	7,581,533.58	8.16%	7,980,775.60	11.46%	-3.3%
教育	食堂支出	9,100,868.26	9.8%	8,626,027.43	12.39%	-2.59%
教育	其他	29,713,894.41	31.98%	14,635,667.70	21.01%	10.97%

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


教育	合计	92,910,902.39	100%	69,643,088.04	100%
建筑业及房地产业	人工费	73,897,489.02	13.51%	28,407,167.61	44.7%	-31.19%
建筑业及房地产业	开发成本	455,962,453.79	83.38%	15,181,394.91	23.89%	59.49%
建筑业及房地产业	其他	16,963,194.85	3.11%	19,959,918.01	31.41%	-28.3%
建筑业及房地产业	合计	546,823,137.66	100%	63,548,480.53	100%

产品分类

单位：元

		2013年	2013年	2012年	2012年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重

生猪	直接材料	445,021,538.18	81.03%	314,460,342.43	77.69%	3.34%
生猪	直接人工	53,496,661.81	9.74%	45,839,511.30	11.33%	-1.59%
生猪	制造费用	50,682,075.45	9.23%	44,463,104.73	10.98%	-1.75%
生猪	合计	549,200,275.44	100%	404,762,958.46	100%
肉制品	直接材料	153,257,950.96	93.65%	100,421,889.17	92.47%	1.18%
肉制品	直接人工	4,750,979.02	2.9%	4,261,531.26	3.42%	-0.52%
肉制品	制造费用	5,636,852.58	3.45%	5,110,972.37	4.11%	-0.67%
肉制品	合计	163,645,782.56	100%	109,794,392.80	100%
教育	人工费	46,514,606.14	50.06%	38,400,617.31	55.14%	-5.08%
教育	折旧	7,581,533.58	8.16%	7,980,775.60	11.46%	-3.3%
教育	食堂支出	9,100,868.26	9.8%	8,626,027.43	12.39%	-2.59%
教育	其他	29,713,894.41	31.98%	14,635,667.70	21.01%	10.97%
教育	合计	92,910,902.39	100%	69,643,088.04	100%
工程施工及商品房	人工费	73,897,489.02	13.51%	28,407,167.61	44.7%	-31.19%
工程施工及商品房	开发成本	455,962,453.79	83.38%	15,181,394.91	23.89%	59.49%
工程施工及商品房	其他	16,963,194.85	3.11%	19,959,918.01	31.41%	-28.3%
工程施工及商品房	合计	546,823,137.66	100%	63,548,480.53	100%

说明

不适用

公司主要供应商情况

,, 工程施工及商品房合计 546,823,137.66 说明不适用公司主要供应商情况	,, 100% 63,548,480.53 100%
前五名供应商合计采购金额（元）	219,637,001.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	22.68%

公司前 5 名供应商资料

√ 适用 □ 不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	广西渤海农业发展有限公司	55,048,666.02	5.68%
2	中国华粮物流集团	54,239,082.72	5.6%
3	中央储备粮秦皇岛直属库	39,997,504.60	4.13%
4	中央储备粮海口直属库	36,572,238.95	3.78%
5	海南滨亚天维经贸公司	33,779,509.61	3.49%
合计	--	219,637,001.90	22.68%

4 、费用

合计 4、费用	--	219,637,001.90	22.68%
项目	2013年度	2012年度	增减比例
销售费用	18,595,471.79	13,546,746.33	37.27%
管理费用	144,445,721.79	134,257,177.99	7.59%
财务费用	36,438,884.20	56,544,167.22	-35.56%
合计	199,480,077.78	204,348,091.54	-2.38%

销售费用较上期增长 37.27% ，主要原因是销售佣金增加；

财务费用较上期减少 35.56% ，主要原因是银行贷款减少；

5 、研发支出

2013 年度，公司投入研发支出 115.87 万元，占公司 2013 年度经审计净资产 0.068% ，占营业收入 0.067% 。

6 、现金流

单位：元

项目	2013年	2012年	同比增减
经营活动现金流入小计	1,450,328,388.49	1,103,804,621.24	31.39%
经营活动现金流出小计	1,267,177,675.12	1,176,272,014.75	7.73%
经营活动产生的现金流量净额	183,150,713.37	-72,467,393.51	-352.74%
投资活动现金流入小计	327,867,973.08	69,229,199.69	373.6%
投资活动现金流出小计	369,065,542.12	226,667,744.28	62.82%
投资活动产生的现金流量净额	-41,197,569.04	-157,438,544.59	-73.83%
筹资活动现金流入小计	578,875,113.00	1,051,736,626.00	-44.96%
筹资活动现金流出小计	674,225,890.26	552,307,741.02	22.07%
筹资活动产生的现金流量净额	-95,350,777.26	499,428,884.98	-119.09%
现金及现金等价物净增加额	46,602,367.07	269,522,946.88	-82.71%

相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

经营活动现金流入较上期增长 31.39% 主要原因是收入增加；经营活动产生的现金流量净额较上期增长 352.74% 主要原因是收入增加；

投资活动现金流入较上期增长 373.60% 主要原因是出售海南橡胶股票；

投资活动现金流出较上期增长 62.82% 主要原因是在建工程投入增加；

投资活动产生的现金流量净额较上期增长 73.83% 主要原因是出售海南橡胶股票；

筹资活动现金流入较上期减少 44.96% 主要原因是取得银行借款减少；

筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 119.09% 主要原因是取得银行借款减少及偿还贷款；现金及现金等价物净增加额较上期减少 82.71% 主要原因是取得银行借款减少。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减

	分行业
畜牧业	569,234,258.77	549,200,275.44	3.52%	18.32%	35.68%	-12.34%
屠宰加工业	167,883,725.12	163,645,782.56	2.52%	54.35%	49.05%	3.47%
教育	125,028,891.91	92,910,902.39	25.69%	16.83%	33.41%	-9.23%
建筑业	205,744,428.71	190,275,004.78	7.52%	190.74%	199.42%	-2.68%
房地产业	573,276,823.42	356,548,132.88	37.81%
	分产品
牲猪	569,234,258.77	549,200,275.44	3.52%	18.32%	35.68%	-12.34%
屠宰及加工	167,883,725.12	163,645,782.56	2.52%	54.35%	49.05%	3.47%
教育	125,028,891.91	92,910,902.39	25.69%	16.83%	33.41%	-9.23%
工程施工	205,744,428.71	190,275,004.78	7.52%	190.74%	199.42%	-2.68%
商品房	573,276,823.42	356,548,132.88	37.81%
	分地区
海南地区	1,689,515,020.05	1,388,261,533.84	17.83%	104.86%	98.82%	2.5%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

单位：元

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

	2013年末	2013年末	2012年末	2012年末
					比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例

货币资金	750,802,117.27	17.52%	704,199,750.20	16.14%	1.38%
应收账款	75,825,391.70	1.77%	20,874,016.86	0.48%	1.29%
存货	650,268,354.60	15.17%	748,612,740.09	17.16%	-1.99%
长期股权投资	902,035,166.60	21.04%	918,326,151.93	21.05%	-0.01%
固定资产	656,436,180.48	15.31%	809,370,448.76	18.55%	-3.24%
在建工程	478,000,035.92	11.15%	165,443,357.06	3.79%	7.36%

2 、负债项目重大变动情况

单位：元

	2013年	2013年	2012年	2012年
					比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例

短期借款	134,161,494.72	3.13%	60,864,000.00	1.4%	1.73%
长期借款	1,132,500,000.00	26.42%	1,178,000,000.00	27%	-0.58%

3 、以公允价值计量的资产和负债

单位：元

			计入权益的累
		本期公允价值		本期计提的减
项目	期初数		计公允价值变		本期购买金额	本期出售金额	期末数
		变动损益		值
			动

金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	95,245,924.02	-9,204,318.63					81,524,916.75
					7,612,685.00	31,347,648.65

2.衍生金融资产	595,679.00						0.00


3.可供出售金融资产	113,600,000.00		-17,792,165.25				49,038,000.00
						76,112,000.00

上述合计	209,441,603.02	-9,204,318.63	-17,792,165.25		7,612,685.00	107,459,648.65	130,562,916.75
金融负债	0.00						0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

五、核心竞争力分析

产业链优势：公司建立以畜牧产业为主的良种繁育、畜禽商品生产、饲料供应、畜禽防疫、屠宰加工、环保利用、科研推广等十大配套体系，是海南省规模最大、配套产业体系最完备的畜牧业龙头企业。地域优势：公司充分利用海南无疫区得天独厚的自然条件和区位优势，始终致力海南 " 菜篮子 " 工程建设和热带现代农业发展。

行业和经营优势：自 2002 年以来，公司连续被评为农业产业化国家级重点龙头企业，罗牛山畜牧系统在全国率先通过 ISO9001 质量体系和 ISO140014 环境体系认证，并先后通过无公害产品认证、国家级生猪活体储备基地场评定、出境动物养殖企业注册和供港注册认证， HACCP 认证，在海南至全国畜牧行业起到了示范带动作用。通过多年经营，积累了丰富的生猪规模化养殖经验和生产经验，并配备了专业化的经营团队、科研团队和养殖团队，使得公司能够有效预防和控制各种疫病，减轻生猪养殖周期性波动给公司造成的影响和损失。

六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

对外投资情况	对外投资情况	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
8,500,000.00	25,720,033.03	-66.95%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
	畜牧养殖（奶畜除外）及销售，肉类食
海口罗牛山农产品贸易有限公司		100%
	品仓储及销售，道路运输。

海南罗牛山家禽养殖有限公司	家禽养殖	35%

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股数	期末持	期末账面值	报告期损益	会计核
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例	量（股）	股比例	（元）	（元）	算科目

海口农村
商业银行									长期股
	商业银行	378,605,000.00	200,000,000	10%	213,678.68	10%	378,605,000.00	10,175,173.75		购买
股份有限									权投资

公司
三亚市农
									长期股
村信用合	其他	77,520,000.00	64,600,000	6.91%	69,122,000	6.91%	77,520,000.00	6,912,200.00		购买
									权投资
作联社

海口市农									长期股
	其他	6104000000	39370000	642%	45219600	642%	6104000000			购买
村信用合		,,.	,,	.	,,	.	,,.		权投资

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

作联社
文昌市农
								长期股
村信用合	其他	3,200,000.00	2,300,000	6.16%	2,369,000	6.16%	3,200,000.00		购买
								权投资
作联社

澄迈县农
								长期股
村信用合	其他	5,950,000.00	4,300,000	8.88%	4,783,320	8.88%	5,950,000.00		购买
								权投资
作联社

儋州市农
								长期股
村信用合	其他	4,600,000.00	3,400,000	7.56%	3,837,240	7.56%	4,600,000.00		购买
								权投资
作联社

东方市农
								长期股
村信用合	其他	2,800,000.00	2,000,000	8.62%	2,160,000	8.62%	2,800,000.00		购买
								权投资
作联社

屯昌县农
								长期股
村信用合	其他	4,500,000.00	3,100,000	6.39%	3,448,400	6.39%	4,500,000.00		购买
								权投资
作联社

定安县农
								长期股
村信用合	其他	4,940,000.00	3,460,000	8.83%	3,920,180	8.83%	4,940,000.00		购买
								权投资
作联社

万宁市农
								长期股
村信用合	其他	5,950,000.00	4,300,000	9.52%	4,386,000	9.52%	5,950,000.00		购买
								权投资
作联社

临高县农
								长期股
村信用合	其他	2,050,000.00	1,450,000	5.07%	1,450,000	5.07%	2,050,000.00		购买
								权投资
作联社

琼海市农
								长期股
村信用合	其他	21,550,000.00	14,700,000	9.89%	15,288,000	9.89%	21,550,000.00		购买
								权投资
作联社

乐东黎族
自治县农								长期股
	其他	4,700,000.00	3,300,000	7.95%	3,366,000	7.95%	4,700,000.00		购买
村信用合								权投资

作联社
陵水黎族
自治县农								长期股
	其他	5,450,000.00	3,800,000	9.35%	3,895,000	9.35%	5,450,000.00		购买
村信用合								权投资

作联社
昌江黎族
自治县农								长期股
	其他	3,350,000.00	2,400,000	9.17%	2,400,000	9.17%	3,350,000.00		购买
村信用合								权投资

作联社

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

保亭黎族
苗族自治
									长期股
县农村信	其他	9,740,000.00	7,100,000	9.63%	7,526,000	9.63%	9,740,000.00			购买
									权投资
用合作联

社
五指山市
									长期股
农村信用	其他	3,750,000.00	2,750,000	7.45%	2,974,125	7.45%	3,750,000.00			购买
									权投资
合作联社

儋州绿色									长期股
	其他	1,000,000.00	1,000,000	10%	3,000,000	10%	1,000,000.00			购买
村镇银行									权投资

陵水大生									长期股
	其他	500,000.00	500,000	5%	500,000	5%	500,000.00			购买
村镇银行									权投资

三亚金凤
									长期股
凰村镇银	其他	2,000,000.00	2,000,000	10%	2,000,000	10%	2,000,000.00			购买
									权投资
行

海口罗牛
山小额贷									长期股
	其他	40,000,000.00	40,000,000	40%	40,000,000	36.36%	46,853,022.42	4,911,362.94		购买
款股份有									权投资

限公司
海口联合
农村商业									长期股
	商业银行	25,720,033.03	11,110,000	11.11%	11,110,000	11.11%	25,720,033.03			购买
银行股份									权投资

有限公司
合计		668,915,033.03	416,940,000	--	232,968,543.68	--	675,768,055.45	21,998,736.69	--	--

（ 3 ）证券投资情况

				期初持
证券			最初投资成		期初持股	期末持股	期末持股	期末账面值	报告期损	会计核算	股份
	证券代码	证券简称		股数量
品种			本（元）		比例	数量（股）	比例	（元）	益（元）	科目	来源
				（股）

										交易性金
股票	601288	农业银行	14,305,840.00	5,338,000	0%	5,338,000	0%	13,238,240.00	-885,449.61		购买
										融资产

										交易性金
股票	601169	北京银行	31,278,705.89	3,828,636	0.04%	3,828,636	0.04%	28,753,056.36	-4,178,193.75		购买
										融资产

										交易性金
股票	601818	光大银行	28,210,525.72	9,755,606	0.02%	9,755,606	0.02%	25,949,911.97	-2,872,447.29		购买
										融资产

										交易性金
股票	000001	平安银行	12,357,219.55	760,300	0.02%	912,000	0.01%	11,172,000.00	3,302,744.11		购买
										融资产

										交易性金
股票	300028	金亚科技	297,672.27	43,400	0.02%	0	0%	0.00	3,853.06		购买
										融资产

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

										交易性金
股票	300086	康芝药业	343,863.78	26,500	0.01%	0	0%	0.00	39,010.70		购买
										融资产

										交易性金
股票	300249	依米康	241,810.40	0	0%	0	0%	0.00	18,305.64		购买
										融资产

										交易性金
股票	601566	九牧王	208,596.66	0	0%	0	0%	0.00	22,509.94		购买
										融资产

										交易性金
股票	601118	海南橡胶	597,561.37	0	0%	0	0%	0.00	256,947.19		购买
										融资产

		中国红1								交易性金
基金	A80001		2,000,000.00	1,992,210		1,992,210		2,174,297.99	228,108.04		购买
		号								融资产

		交通环银								交易性金
基金	519696		150,000.00	148,289		148,289		237,410.43	36,330.77		购买
		精选								融资产

期末持有的其他证券投资			3,000,000.00		--		--		-92,698.73	--	--
合计			92,991,795.64	21,892,941	--	21,974,741	--	81,524,916.75	-4,120,979.93	--	--
证券投资审批董事会公告披
			2013年10月29日
露日期

证券投资审批股东会公告披

露日期（如有)

持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

证券代码	证券简称	最初投资成本（元）	占该公司股权比例（%）	期末账面价值（元）	报告期损益（元）	报告期所有者权益变动（元）	会计核算科目	股份来源
000613	ST东海A	45,046,606.88	16.81%	43,856,642.31	-8,844,617.71	0.00	长期股权投资	购买
601118	海南橡胶	60,953,900.00	0.51%	49,038,000.00	60,460,301.28	17,792,165.25	可供出售金融资产	购买
合计		106,000,506.88		92,894,642.31	51,615,683.57	17,792,165.25	--	--

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额

合计				0	--	--	--	0		0	0
委托理财资金来源				不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

	罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
逾期未收回的本金和收益累计金额	0
委托理财审批董事会公告披露日期（如

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

有)

（ 2 ）衍生品投资情况

单位：万元

				衍生品投						期末投资
衍生品投								计提减值		金额占公	报告期实
		是否关联	衍生品投				期初投资		期末投资
资操作方	关联关系			资初始投	起始日期	终止日期		准备金额		司报告期	际损益金
		交易	资类型				金额		金额
名称				资金额				（如有）		末净资产	额

										比例
合计				0	--	--	0		0	0%	0
衍生品投资资金来源				—
衍生品投资审批董事会公告披露日期

（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期

（如有)

（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

	是否关联				贷款对象资金用
贷款对象		贷款金额	贷款利率	担保人或抵押物
	方				途

合计	--	0	--	--	--
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况	委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额	0
募集资金总体使用情况说明
不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化

承诺投资项目
超募资金投向
合计	--	0	0	0	0	--	--	0	--	--
超募资金的金额、用途
	不适用
及使用进展情况

募集资金投资项目实
	不适用
施地点变更情况

募集资金投资项目实
	不适用
施方式调整情况

募集资金投资项目先
	不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时
	不适用
补充流动资金情况

项目实施出现募集资
	不适用
金结余的金额及原因

（ 3 ）募集资金变更项目情况

单位：万元

		变更后项目							变更后的项
				截至期末实	截至期末投	项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实				本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入	资进度	定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额				现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)	(3)=(2)/(1)	态日期
		(1)							变化

合计	--	0	0	0	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况
			不适用
说明(分具体项目)

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

		所处	主要产品或
公司名称	公司类型			注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		行业	服务

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海南海牛农
业综合开发	子公司	农业	畜牧养殖	20,000,000	408,090,422.75	374,629,151.32	282,927,267.16	-22,329,216.25	-12,808,811.91
有限公司
海南罗牛山
畜牧有限公	子公司	农业	畜牧养殖	94,527,000	866,684,853.21	150,685,070.42	442,443,382.15	-67,881,251.15	-63,496,869.59
司
海南职业技			培养应用型
	子公司	教育		72,098,200	281,612,234.77	151,701,098.49	88,791,487.48	1,068,065.88	4,480,165.61
术学院			高级人才

海南洋浦海
发面粉有限	子公司	农业	面粉加工	200,000,000	209,632,210.40	105,443,336.80	23,468,167.15	-10,978,196.13	-10,799,102.12
公司
海南罗牛山
肉类食品有	子公司	农业	屠宰、仓储	20,000,000	135,384,254.10	59,822,005.20	162,417,957.00	-13,277,799.52	6,979,766.03
限公司
天津市宝罗
畜禽发展有	子公司	农业	畜牧养殖	60,000,000	288,259,625.06	155,560,107.54	168,000.00	283,705.34	-27,116,298.14
限公司
			畜牧养殖、屠
海南罗牛山
			宰及深加工、
食品集团有	子公司	农业		100,000,000	884,092,013.66	85,420,739.03	291,656.27	-7,924,503.30	-7,850,431.81
			销售，水果蔬
限公司
			菜的仓储

			吸收公众存
海口农村商
			款，发放短
业银行股份	参股公司	金融		2,035,035,800	37,640,928,001.12	4,665,385,560.42	1,093,312,522.40	694,094,797.03	648,266,006.49
			期、中期和长
有限公司
			期贷款等

			吸收公众存
三亚农村信
			款，发放短
用合作社联	参股公司	金融		1,000,000,000	12,462,820,093.08	1,600,742,245.45	502,768,288.45	245,799,568.50	181,229,298.29
			期、中期和长
社
			期贷款等

海口罗牛山
小额贷款股	参股公司	金融	小额贷款	110,000,000	171,512,456.19	128,847,696.45	29,511,401.34	19,586,785.56	13,993,547.72
份有限公司

主要子公司、参股公司情况说明报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

	报告期内取得和处置子公司	报告期内取得和处置子公司
公司名称			对整体生产和业绩的影响
	目的	方式

		公司全资子公司海南罗牛山
海口罗牛山农产品贸易有限	支持食品加工板块建设，加快
		食品集团有限公司（原名海南	无重大影响
公司	产业升级转型
		罗牛山农产品加工产业园有

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


		限公司，2014年1月7日已经
		海口市工商局进行核准变更）
		出资设立
海南罗牛山家禽养殖有限公
	公司产业链发展需要	投资参股	无重大影响
司

海南罗牛山调味品有限公司	优化产业结构	股权处置	无重大影响

5 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度	项目收益情况
			实际投入金额

罗牛山农产品加工
	159,600	32,383.37	62,071.06	40%	0
产业园

合计	159,600	32,383.37	62,071.06	--	--

七、 2014 年 1-3 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用

业绩预告情况 : 亏损

业绩预告填写数据类型 : 确数

	年初至下一报告期期末	上年同期	增减变动	增减变动
累计净利润的预计数（万元）	-2,100	379.07	下降	653.99%
基本每股收益（元/股）	-0.0239	0.0043	下降	653.99%
业绩预告的说明	生猪价格持续下滑

八、公司控制的特殊目的主体情况

不适用

九、公司未来发展的展望

1 、行业竞争格局和发展趋势

目前，生猪供应量处于供大于求的状态，产能过剩处于较高水平。且随着近年来生猪养殖规模化企业日渐增多，意味着供应过剩的局面短期难以改善；同时由于受到 “ 三公 ” 消费、八项禁令的政策影响，消费需求下滑较为明显。内外同时挤压下，生猪养殖企业深受影响。在这样的复杂市场环境下，生猪养殖企业应调整养殖结构、探索养殖创新模式、重整产业链、延伸下游深加工产业，以抵抗由于价格波动带来的行业风险。

2 、公司发展战略

公司坚持 “ 一个中心、两个调整、三个转变、四个提高 ” 的经营总方针，一步一个脚印推进实现战略规划目

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

“ ” “ ” “ ” 标，实行思想观念转型、发展方式转型的双转型，争取实现从菜篮子细分产品供应商向全类菜篮子产品供应商的转型，继续加强体系配套和品牌建设，打造罗牛山核心竞争力。

3 、 2014 年公司将重点做好以下几方面的工作：
（1）高标准，严要求，精心组织海口产业园项目竣工投产运行

2014 年公司将继续以 “ 突出主业，完善产业结构，实现生产方式转型 ” 为目标，加大产业园项目建设力

度，高标准、高要求推进项目建设。公司在做好产业园基建的同时，抓紧设备安装调试、工程竣工验收和试生产组织工作，争取实现相关项目尽早建成投产试运行，检测研发中心项目、后勤配套同步投入使用。同时，加快推进冷链物流中心项目、中央厨房项目、行政商务配套项目建设；争取将产业园建成现代产业园区及新农村建设的典范。

（2）加快畜牧板块战略调整步伐，探索畜牧养殖创新模式

2014 年底前，公司将陆续关闭相关涉及环保问题的养殖场，公司产业链上下游的饲料加工、生猪屠宰及肉类食品加工等生产经营实体也将遭受较大影响。公司将以生猪养殖场高标准转型升级为切入点，聚集整合世界先进畜禽养殖设备及技术，斥资实施生猪养殖产业升级改造系统工程，树立海南畜牧业最高水平的新标杆。

（3）坚定推进滚动战略规划实施，培育主导产业资源集合与链式发展

一食品加工板块要稳步推进信息化建设，促进电子商务创新。生鲜猪肉单元：作为产业链条的第个环节，要努力成为集团中发展速度最快、规模最大的板块。熟食单元：要加大休闲产品系列营销力度，打造拳头产品，积极开发外埠经销商，确保线上线下相互支持，互相促进；兼顾西式产品的开发，以发酵肉制品为核心，进军高档纯肉类制品市场。冷链物流单元：在冷库投产前充分利用丘海大道冷库或外租冷库进行试运营，开展储备菜等相关业务创收，积极争取成为海南首批 5A 级配送企业。餐饮管理公司：加大卫生保障和菜品研发力度，以实力和追求打造服务特色，逐步开展团膳、便当、调理肉制品和餐饮店等业务，争取完成预定的销售目标。

（4）深入实施战略性人才培养工作，优化人才培养机制

一是，拟以公司培训中心为平台，挖掘和发展企业内部管理团队潜能，培养关键性人才，留住核心人才，为企业储备 “ 下一代的领军团队 ” 。二是，落实产业园岗位技能培训、行为素质培训，培养和储备各层次各类型用工人才。三是，统筹人力资源管理，妥善做好关停猪场的资产处置及人员安排预案，实现转型升级期的平稳过渡。

（5）进一步完善食品质量安全体系，强化安全生产

一国家关于食品质量安全和安全生产的监管力度正在不断加大，任何个环节上的疏忽都可能给企业带来灭 “ ” “ 顶之灾。要始终坚守安全工作只有起点，没有终点的理念，不断强化用最严谨的标准、最严格的监管、 ” 最严历的处罚、最严肃的问责，抓农产品质量安全的工作要求。重点做好以下几个方面工作：

一是要严抓责任落实。公司分管领导、各单位一把手要把食品质量安全和安全生产的责任进行层层分解，要切实做到职责要求明确、责任落实到人、档案记录完整。二是建成海口产业园国家级食品安全检测中心并启动运行。以质量提升为核心，以品牌创建、标准完善和质量安全为抓手，确立罗牛山产品高端品质定位，促进产业及品牌升级。三是在全公司范围内开展为期 3 个月的产品质量和食品安全专项整治工作。通过对公司农产品、食品加工生产单位，以及重点监管区域的集中整治，建立健全从种植养殖、原料进厂、生产加工、流通销售到餐饮消费、售后服务的食品全过程监管链条，建立产品质量、食品安全追溯体系和责任追究体系，建立覆盖全公司的产品质量监管网络，使公司产品质量和食品安全管理实现长效化、常态化。

十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

不适用

十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

由于控股子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司（以下简称 “ 天津宝罗 ” ）的联营企业天津宝迪农业科技股份有限公司（以下简称 “ 天津宝迪 ” ）上期仅提供了 2012 年 1-9 月未审财务报表，根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号 — 在审计报告中发表非无保留意见》第八条的相关规定，中审亚太会计师事务所对 2012 年度财务报表发表了保留意见（中审亚太审字 [2013]010352 号）。本公司本期根据天津宝罗取得的天津宝迪审计报告进行了下列更正：

调增 2012 年度投资收益 6,301,596.61 元，调增 2012 年度少数股东损益 31,507.98 元，调增年初长期股权投资 9,683,522.01 元，调增年初资本公积 3,365,015.77 元，调增年初少数股东权益 48,417.61 元。

上述调整事项对合并报表的影响：增加 2012 年 12 月 31 日资产总额 9,683,522.01 元，增加股东权益总额 9,683,522.01 元；增加 2012 年度净利润 6,301,596.61 元，增加少数股东损益 31,507.98 元。

本公司 2013 年度除上述事项外，未发生其他需要披露的前期差错更正事项。

十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

2013 年 12 月，本公司全资子公司海南罗牛山食品集团有限公司（原名海南罗牛山农产品加工产业园有限公司， 2014 年 1 月 7 日已经海口市工商局进行核准变更）出资设立海口罗牛山农产品贸易有限公司，注册资本 500 万元，持股比例 100% ，因此本年度将海口罗牛山农产品贸易有限公司纳入合并范围。

海口罗牛山农产品贸易有限公司注册号： 460100000529687 ，经营范围：畜牧养殖（奶畜除外）及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输。（涉及许可经营项目的，凭相关许可证或者批准文件经营）注册资 “ ” 本业经海南明志会计师事务所明志验字（ 2013 ）第 012B031 号验资报告验证。

十四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

根据公司第七届董事会第九次会议审议通过的《 2013 年度利润分配预案》：以公司现有总股本 880,132,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），不以资本公积金转增股本。该预案尚需提交公司 2013 年年度股东大会审议。

经公司 2011 年度股东大会和 2012 年度股东大会审议通过，公司 2011 年和 2012 年度均未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。

公司近三年现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表中归属于	占合并报表中归属于上市公
分红年度	现金分红金额（含税）
		上市公司股东的净利润	司股东的净利润的比率

2013年	17,602,640.00	28,349,942.31	62.09%
2012年	0.00	20,822,144.05	0%

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2011 年 0.00 59,955,765.47 0%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.20
分配预案的股本基数（股）	880,132,000
现金分红总额（元）（含税）	17,602,640.00
可分配利润（元）	112,606,923.28
现金分红占利润分配总额的比例	100%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司第七届董事会第九次会议审议通过的《2013年度利润分配预案》：以公司现有总股本880,132,000股为基数，按每
10股派发现金红利0.20元（含税），不以资本公积金转增股本。该预案尚需提交公司2013年年度股东大会审议。

十六、社会责任情况

公司始终致力海南 " 菜篮子 " 工程建设和大力实施生态农业、循环农业、农产品加工与物流配送等农业 “ 高级业态发展，规范运作，诚信经营。通过落实安全生产责任制，确保食品安全，积极为社会提供真心、放心、欢心 ” 的罗牛山食品。对于公司养殖场环保问题，公司高度重视、积极配合各级政府及相关部门的 “ ” 要求，制定治理方案，对有关养殖场分别实施关停、减量、就地改造和异地技改等方法多渠道解决养殖场排污问题，持续加大对环境保护的力度，争取真正实现产业转型升级，让企业养殖效益与社会环境效益获得双赢，力争成为畜牧行业低碳循环经济楷模企业。积极打造健康向上的企业文化，通过组织员工旅游、举办员工运动会等活动，丰富员工生活，积极推动企业文化建设。在加快企业自身发展的同时，公司积极参与新农村建设、与贫困地区结成帮扶对子、资助贫困学生、捐助灾区等公益活动，努力回馈社会，充分体现了公司高度的社会责任感和使命感。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□ 是 □ 否 √ 不适用

报告期内是否被行政处罚

□ 是 □ 否 √ 不适用

十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


					公司经营情况，未提供资
2013年01月31日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					料

					公司经营情况和土地情
2013年03月11日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					况，未提供资料

					公司经营发展和土地情
2013年03月27日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					况，未提供资料

					公司经营情况和产业园建
2013年05月29日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					设情况，未提供资料

					公司产业园情况和养殖场
2013年08月09日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					情况，未提供资料

					公司经营和养殖场相关情
2013年09月24日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					况，未提供资料

					公司养殖场相关情况，未
2013年11月11日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					提供资料

					公司经营发展、养殖场情
2013年11月21日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者	况、土地情况和产业园建
					设情况，未提供资料
					公司养殖场情况，未提供
2013年12月04日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者
					资料

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第五节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

单位：万元

股东或关				报告期新增	报告期偿还		预计偿还方	预计偿还金	预计偿还时
	占用时间	发生原因	期初数			期末数
联人名称				占用金额	总金额		式	额	间（月份）

合计			0	0	0	0	--	0	--
期末合计值占最近一期经审计净资
			0%
产的比例

四、破产重整相关事项

不适用

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

						该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方				对公司经	对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控				营的影响	益的影响			关系（适用
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方				（注3）	（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率

2 、出售资产情况

交易对被出售交易价本期初出售对资产出资产出是否为与交易所涉及所涉及披露日披露索出售日方资产格（万起至出公司的售为上售定价关联交对方的的资产的债权期引

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

			元）	售日该	影响	市公司	原则	易	关联关	产权是	债务是
				资产为	（注3）	贡献的			系（适	否已全	否已全
				上市公		净利润			用关联	部过户	部转移
				司贡献		占净利			交易情
				的净利		润总额			形）
				润（万		的比例
				元）
	海南罗
海南黄
	牛山调
金沟农		2013年
	味品有						协议定
业生物		7月10	900	13.28	84.87	2.9%		否	不适用	是	是
	限公司						价
技术有		日
	33.6股
限公司
	权

3 、企业合并情况

不适用

六、公司股权激励的实施情况及其影响

不适用

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

					关联交易	占同类交		可获得的
关联交易	关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
					金额（万	易金额的		同类交易	披露日期	披露索引
方	类型	内容	定价原则	价格			结算方式
					元）	比例		市价

合计			--	--	0	--	--	--	--	--

2 、资产收购、出售发生的关联交易

					转让资	转让资
				关联交			市场公	转让价	关联交
	关联关	关联交	关联交		产的账	产的评				披露日	披露索
关联方				易定价			允价值	格（万	易结算
	系	易类型	易内容		面价值	估价值				期	引
				原则			（万元）	元）	方式
					（万元）	（万元）

3 、共同对外投资的重大关联交易

					被投资企业	被投资企业	被投资企业
		被投资企业	被投资企业	被投资企业
共同投资方	关联关系				的总资产（万	的净资产（万	的净利润（万
		的名称	的主营业务	的注册资本
					元）	元）	元）

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

4 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型			元）	（万元）	元）
				占用

5 、其他重大关联交易

不适用

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

托管情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目

适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

承包情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目

适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

租赁情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目

适用 √ 不适用

2 、担保情况

单位：万元

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）

报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				0
合计（A1）				额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		0				0
度合计（A3）				合计（A4）

公司对子公司的担保情况
								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）

海南罗牛山农产品
加工产业园有限公						2012年5月
	2012年05		2012年05月		连带责任保
司（现更名为海南罗		100,000		100,000		23日至2020	否	否
	月19日		23日		证
牛山食品集团有限						年5月23日

公司）
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				11,100
度合计（B1）				发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		100,000				100,000
保额度合计（B3）				余额合计（B4）

公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		0				11,100
（A1+B1）				计（A2+B2）

报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		100,000				100,000
计（A3+B3）				（A4+B4）

实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例				58.5%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
				100,000
务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）				0
上述三项担保金额合计（C+D+E）				100,000

采用复合方式担保的具体情况说明

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

（ 1 ）违规对外担保情况

单位：万元

			占最近一	担保类型			占最近一
						截至报告				预计解除
担保对象	与上市公	违规担保	期经审计				期经审计	预计解除	预计解除
					担保期	期末违规				时间（月
名称	司的关系	金额	净资产的				净资产的	方式	金额
						担保余额				份）
			比例				比例

合计		0	0%	--	--	0	0%	--	--	--

3 、其他重大合同

			合同涉及	合同涉及							截至报告
合同订立			资产的账	资产的评	评估机构
	合同订立	合同签订				评估基准		交易价格	是否关联
公司方名			面价值	估价值	名称（如		定价原则			关联关系	期末的执
	对方名称	日期				日（如有）		（万元）	交易
称			（万元）	（万元）	有）						行情况

			（如有）	（如有）

4 、其他重大交易

不适用

九、承诺事项履行情况

1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

十、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

十、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所	罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
境内会计师事务所名称	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	55
境内会计师事务所审计服务的连续年限	7
境内会计师事务所注册会计师姓名	雷小玲、卢剑

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用

十二、处罚及整改情况

名称 / 姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用

董事、监事、高级管理人员、持股 5% 以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况

□ 适用 √ 不适用

十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

不适用

十四、其他重大事项的说明

不适用

十五、公司子公司重要事项

不适用

十六、公司发行公司债券的情况

不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					转股

一、有限售条件股份	12,268,465	1.39%				-12,218,860	-12,218,860	49,605	0.01%
3、其他内资持股	12,268,465	1.39%				-12,218,860	-12,218,860	49,605	0.01%
境内自然人持股	12,268,465	1.39%				-12,218,860	-12,218,860	49,605	0.01%
二、无限售条件股份	867,863,535	98.61%				12,218,860	12,218,860	880,082,395	99.99%
1、人民币普通股	867,863,535	98.61%				12,218,860	12,218,860	880,082,395	99.99%
三、股份总数	880,132,000	100%				0	0	880,132,000	100%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司离任董事徐翔、独立董事徐俊峰因离任公司已届满 6 个月，报告期内其原分别持有的本公司 12,152,415 股和 66,445 股高管锁定股解除锁定，合计解除锁定 12,218,860 股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

二、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数		159,417	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	156,215
		持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
				报告期内	持有有限	持有无限售	质押或冻结情况
			报告期末持股
股东名称	股东性质	持股比例		增减变动	售条件的	条件的股份
			数量				股份状态	数量
				情况	股份数量	数量

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


罗牛山集团有限公司	境内非国有法人	10.92%		96,089,444	0	96,089,444
								质押	90,700,000

海口永盛畜牧机械工程有限公司	境内非国有法人	3.14%		27,644,584	0	27,644,584
								质押	27,644,500

广州顺康投资有限公司	境内非国有法人	2.94%		25,832,527	0	25,832,527


海南深兴贸易有限公司	境内非国有法人	1.64%		14,450,000	0	14,450,000
								质押	14,450,000

海南兴牧饲料有限公司	境内非国有法人	1.64%		14,450,000	0	14,450,000


海南兴地实业投资有限公司	境内非国有法人	1.48%		13,005,000	0	13,005,000
								质押	13,005,000

刘艳	境内自然人	0.9%		7,964,627	0	7,964,627


海南冠翔贸易有限公司	境内非国有法人	0.82%		7,225,000	0	7,225,000
								质押	7,225,000

天津易美达贸易有限公司	境内非国有法人	0.6%		5,292,777	0	5,292,777


天津奥克森投资咨询有限公司	境内非国有法人	0.3%		2,628,400	0	2,628,400


战略投资者或一般法人因配
售新股成为前10名股东的情		不适用
况（如有）（参见注3）
		1、前10名股东中，罗牛山集团有限公司、海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易
上述股东关联关系或一致行
		有限公司和海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。2、公司未知其他股东之间是否存在关
动的说明
		联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

			前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类		数量

罗牛山集团有限公司			96,089,444				人民币普通股		96,089,444
海口永盛畜牧机械工程有限公司			27,644,584				人民币普通股		27,644,584
广州顺康投资有限公司			25,832,527				人民币普通股		25,832,527
海南深兴贸易有限公司			14,450,000				人民币普通股		14,450,000
海南兴牧饲料有限公司			14,450,000				人民币普通股		14,450,000
海南兴地实业投资有限公司			13,005,000				人民币普通股		13,005,000
刘艳			7,964,627				人民币普通股		7,964,627
海南冠翔贸易有限公司			7,225,000				人民币普通股		7,225,000

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


天津易美达贸易有限公司	5,292,777	人民币普通股	5,292,777
天津奥克森投资咨询有限公司	2,628,400	人民币普通股	2,628,400
前10名无限售流通股股东之间，
以及前10名无限售流通股股东和
	详见上表
前10名股东之间关联关系或一致

行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
	公司前10名无限售条件股东均未参与本公司股票的融资融券业务。
东情况说明（如有）（参见注4）

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

2 、公司控股股东情况

法人

	法定代表人/
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
	单位负责人

					高科技产品的投资，农业综合开发，
		1983年05			农业种植和农产品加工，旅游项目
罗牛山集团有限公司	马要武		70880123-3	195,006,000元
		月23日			投资，工贸文化项目投资，资产管

					理（不含金融资产），招商投资咨询。
经营成果、财务状况、现金
	目前，该公司暂无实体经营。
流和未来发展战略等

控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公	无
司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

3 、公司实际控制人情况

自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
徐自力	中国	否
	徐自力，男，1966年出生，中国国籍，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄
	石矿务局机械厂副厂长、海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理、天津宝迪农
最近5年内的职业及职务	业科技股份有限公司董事长；2006年8月至2011年11月任本公司副董事长兼
	总经理；2011年11月至今任本公司董事长；同时，兼任海南省畜牧业协会会
	长、海口市企业家协会副会长、海口市第十三届政协常委。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [363 x 250] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

	法定代表人/				主要经营业务或管理
法人股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本
	单位负责人				活动

三、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

股东名称/一致行	计划增持股份数	计划增持股份比	实际增持股份数	实际增持股份比	股份增持计划初	股份增持计划实
动人姓名	量	例	量	例	次披露日期	施结束披露日期

其他情况说明

无

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			数（股）
								（股）	（股）

					2012年11	2015年11
徐自力	董事长	现任	男	48			21,415	0	0	21,415
					月13日	月13日

	副董事长				2012年11	2015年11
钟金雄		现任	男	52			0	0	0	0
	兼总裁				月13日	月13日

					2012年11	2015年11
胡电铃	董事	现任	男	53			14,277	0	0	14,277
					月13日	月13日

	董事兼董				2012年11	2015年11
宋岚		现任	女	42			0	0	0	0
	事会秘书				月13日	月13日

					2012年11	2015年11
陈日进	独立董事	现任	男	68			0	0	0	0
					月13日	月13日

					2012年11	2015年11
林诗銮	独立董事	现任	男	66			0	0	0	0
					月13日	月13日

					2012年11	2015年11
童光明	独立董事	现任	男	53			0	0	0	0
					月13日	月13日

	监事会主
					2012年11	2015年11
毛耀庭	席兼工会	现任	男	52			0	0	0	0
					月13日	月13日
	主席

					2012年11	2015年11
王国强	监事	现任	男	60			9,034	0	0	9,034
					月13日	月13日

					2012年11	2015年11
李天庆	监事	现任	男	60			0	0	0	0
					月13日	月13日

	副总裁兼				2013年03	2015年11
姚德标		现任	男	57			0	0	0	0
	总畜牧师				月11日	月13日

					2013年03	2015年11
孔金龙	副总裁	现任	男	59			21,415	0	0	21,415
					月11日	月13日

					2013年03	2015年11
汤勇	副总裁	现任	男	49			0	0	0	0
					月11日	月13日

					2013年10	2015年11
张慧	财务总监	现任	女	42			0	0	0	0
					月29日	月13日

李万有	副总裁	离任	男	47	2013年03	2013年12	0	0	0	0

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

					月11日	月17日
					2013年03	2014年02
张小林	副总裁	离任	男	41			0	0	0	0
					月11日	月19日

合计	--	--	--	--	--	--	66,141	0	0	66,141

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

董事长：徐自力 ，男， 1966 年出生，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机械厂副厂长、海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理、天津宝迪农业科技股份有限公司董事长； 2006 年 8 月至 2011 年 11 月任本公司副董事长兼总经理； 2011 年 11 月至今任本公司董事长；同时，兼任海南省畜牧业协会会长、海口市企业家协会副会长、海口市第十三届政协常委。

副董事长兼总裁：钟金雄 ，男， 1962 年出生，中共党员，研究生学历。曾任海口市新华区计划统计局局长，海口市统计局副局长； 2004 年至今任海南深兴贸易有限公司、海南励勤投资有限公司董事长； 2006 年 9 月至 2011 年 11 月历任本公司总经理助理、副总经理、董事兼常务副总经理； 2011 年 11 月至今任本公司副董事长兼总裁；同时，系海口市十五届人大代表。

董事：胡电铃 ，男， 1961 年出生，中共党员，研究生学历，律师。历任本公司办公室主任、董事会秘书、副总经理、董事；历任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经理、总经理；历任国华人寿保险股份有限公司董事； 2006 年 8 月至 2011 年 11 月任本公司董事长； 2011 年 11 月至 2013 年 8 月任湖北广济药业股份有限公司副董事长兼总经理； 2006 年 8 月至今任本公司董事。

董事兼董事会秘书：宋岚 ，女， 1972 年出生，本科学历，高级会计师，高级国际财务管理师。自 1994 年进入本公司工作，历任本公司财务部副经理、财务部经理， 2007 年 8 月至 2013 年 10 月任本公司财务总监， 2011 年 8 月至今任本公司董事会秘书， 2012 年 11 月至今担任本公司董事。

独立董事：陈日进 ，男， 1946 年出生，中共党员 , 本科学历 , 高级工程师。历任广州空军服役参谋 ; 湖北省黄石市计委干部 , 黄石市锻压机床厂党委书记 , 黄石市经委副主任 , 黄石市政府副市长 ; 海南省工业厅副厅长 , 海南省政府副秘书长 , 海南省工业厅厅长 , 海南省财政厅厅长。曾任海南航空股份有限公司独立董事，现任海南大东海旅游中心股份有限公司、湖北广济药业股份有限公司、海南海岛建设股份有限公司独立董事； 2009 年 9 月至今担任本公司独立董事。

独立董事：林诗銮 ，男， 1948 年出生 , 中共党员 , 研究生学历 , 高级经济师 , 曾任海南省农垦桂林洋农场场长、海南省农垦总局副局长、中共文昌市委书记、市长、海南省国土环境资源厅厅长、海南省人大常委会财政经济工作委员会主任；现任海南航空股份有限公司独立董事； 2012 年 11 月至今担任本公司独立董事。

独立董事：童光明 ，男， 1961 年出生，研究生学历 , 注册会计师，曾任中南财经大学讲师、海南大学经济学院副教授、海南中达会计师事务所所长、海南惠人财务顾问有限公司主任；曾任中海（海南）海盛股份有限公司、先锋医药股份有限公司独立董事，现任海南中化联合制药工业股份有限公司、海南东盛弘蟒业科技股份有限公司、海南厚水湾集团有限公司独立董事。 2002 年 3 月至今任海南中恒信会计师事务所主任会计师，兼任海南省注册会计师协会常务理； 2012 年 11 月至今担任本公司独立董事。

监事会主席兼工会主席：毛耀庭 ，男， 1962 年出生，本科学历，政工师。 1996 年至今在本公司任职，历任本公司办公室主任、企划部经理、董事会秘书，现任本公司工会主席、第七届监事会主席。

监事：王国强 ，男， 1954 年出生，本科学历，会计师。曾任湖北省襄阳县财政局副局长、海口市国营罗牛山农场财务科科长； 2003 年 1 月至今任本公司第一大股东罗牛山集团有限公司常务副总经理；现任本公司第七届监事会监事。

监事：李天庆 ，男， 1954 年出生，研究生学历，高级经济师。曾任海南兴华农业财务公司总经理、中经信投资有限公司资产处置部总经理， 2004 年 7 月 -2010 年 6 月任中润经济发展有限公司企管部副总经理，

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2010 年 6 月至今任中润经济发展有限公司资产处置部总经理，现任本公司第七届监事会监事。

副总裁兼总畜牧师：姚德标 ，男， 1957 年出生，本科学历，研究员， 1999 年 1 月 -2002 年 8 月任公司总畜牧师兼种猪场场长， 2002 年 9 月至今任公司总畜牧师， 2009 年 9 月至今任本公司副总裁兼总畜牧师。

副总裁：孔金龙 ，男， 1955 年出生，本科学历，经济师。曾任本公司监事会主席， 2002 年 12 月至今任本公司副总裁。

副总裁：汤勇 ，男， 1965 年出生，本科学历，曾任本公司总经理助理， 2002 年 4 月至今任本公司副总

裁。

财务总监：张慧 ，女， 1972 年出生，本科学历，管理学学士，高级会计师、注册会计师， 1992 年 7 月毕业分配至江西省工艺品进出口公司财务部工作； 2002 年 4 月至今就职于本公司，历任审计主管、会计主管、财务部副总经理、企管审计部总经理和总裁助理，现任本公司财务总监。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位担			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		任的职务			取报酬津贴

徐自力	罗牛山集团有限公司	董事	2007年04月08日	2016年04月08日	是
钟金雄	罗牛山集团有限公司	董事	2007年04月08日	2016年04月08日	是
胡电铃	罗牛山集团有限公司	董事	2007年04月08日	2016年04月08日	是
张慧	罗牛山集团有限公司	董事	2012年09月01日	2016年04月08日	是
王国强	罗牛山集团有限公司	常务副总经理	2007年04月08日	2016年04月08日	是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

					在其他单位是
		在其他单位
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期	否领取报酬津
		担任的职务
					贴

钟金雄	海南深兴贸易有限公司	法定代表人	2004年06月14日		否
陈日进	湖北广济药业股份有限公司	独立董事	2009年04月16日	2014年11月09日	是
陈日进	海南大东海旅游中心股份有限公司	独立董事	2009年05月21日	2014年06月15日	是
陈日进	海南海岛建设股份有限公司	独立董事	2012年05月15日	2015年12月27日	是
林诗銮	海南航空股份有限公司	独立董事	2009年09月18日	2015年04月25日	是
童光明	海南中恒信会计师事务所	主任会计师	2002年03月01日		是

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据公司董事会和股东大会审议通过的《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，董事、监事和高级管理人员的薪酬结构、薪酬标准和发放方式等依据该标准执行。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的从股东单位获报告期末实际

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

					报酬总额	得的报酬总额	所得报酬
徐自力	董事长	男	48	现任	55.06	3.9	58.96
	副董事长兼总
钟金雄		男	52	现任	45.94	3.9	49.84
	裁

胡电铃	董事	男	53	现任	6	3.9	9.9
	董事兼董事会
宋岚		女	42	现任	32.56		32.56
	秘书

陈日进	独立董事	男	68	现任	6		6
林诗銮	独立董事	男	66	现任	6		6
童光明	独立董事	男	53	现任	6		6
	监事会主席兼
毛耀庭		男	52	现任	28.83		28.83
	工会主席

王国强	监事	男	60	现任	3	15.6	18.6
李天庆	监事	男	60	现任	3		3
	副总裁兼总畜
姚德标		男	57	现任	27.85		27.85
	牧师

孔金龙	副总裁	男	59	现任	27.85		27.85
汤勇	副总裁	男	49	现任	20.77		20.77
张慧	财务总监	女	42	现任	21.71		21.71
李万有	副总裁	男	47	离任	20.83		20.83
张小林	副总裁	男	41	离任	28.03		28.03
合计	--	--	--	--	339.43	27.3	366.73

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
张慧	财务总监	聘任	2013年10月29日	工作需要
李万有	副总裁	离任	2013年12月17日	工作调动
张小林	副总裁	离任	2014年02月19日	工作变动

五、报告期核心技术团队或关 `键` 技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

无

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

六、公司员工情况

六、公司员工情况	罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
在职员工的人数	2787
公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	829
销售人员	135
技术人员	248
财务人员	118
教学人员	318
行政人员	1139
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士后	0
博士	9
硕士	92
本科	668
大专	451
高中及以下	1567

注： 1 、员工培训主要由各单位根据需要进行培训。
2 、公司没有需要承担费用的离退休职工。

==> picture [205 x 147] intentionally omitted <==

==> picture [193 x 144] intentionally omitted <==

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第八节公司治理

一、公司 `治` 理的 `基` 本状况

2013 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，不断完善公司治理结构、优化内控制度建设，规范公司运作，以更好的维护公司及广大投资者权益。本年度内修订了《公司章程》和《监事会议事规则》，制订了《债务融资工具信息披露事务管理制度》。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□ 是 √ 否

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

公司严格按照《 2013 年度投资者关系管理计划》开展投资者关系管理工作，进一步提升了公司投资者关系管理工作的质量和水平。 2013 年度公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》，加强内幕信息保密工作；经过自查，公司不存在内幕信息知情人买卖公司股票的情况，公司及相关人员不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。

二、报告期内 `召开` 的年度股东大会和临 `时` 股东大会的有关情况

1 、本报告期年度股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		1、《2012年年度报告全文及摘要》；2、《2012
					《中国证券报》、《证券时
		年度董事会工作报告》；3、《2012年度监事会工
					报》和巨潮资讯网
		作报告》；4、《2012年度财务决算报告》；5、《2012
2012年年度	2013年06			2013年06月	www.cninfo.com.cn披
		年度利润分配预案》；6、《关于续聘2013年度审	全部审议通过
股东大会	月20日			21日	露的《2012年年度股东
		计机构的议案》；7、《关于修改<监事会议事规则
					大会决议公告》（公告编
		>的议案》；8、《关于公司更名的议案》；9、《关
					号：2013-015）
		于修改<公司章程>的议案》。

2 、本报告期临时股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
					《中国证券报》、《证券时
			两项议案被否决，分别		报》和巨潮资讯网
		1、《关于公司更名的议案》；2、《关
2013年第一次	2013年03月		是《关于公司更名的议	2013年03月	www.cninfo.com.cn披
		于修改<公司章程>的议案》；3、《关
临时股东大会	28日		案》和《关于修改<公	29日	露的《2013年第一次临
		于公司拟发行中期票据的议案》。
			司章程>的议案》		时股东大会决议公告》

					（公告编号：2013-004）
2013年第二次	2013年09月	《关于授权处置金融资产的议案》	审议通过	2013年09月	《中国证券报》、《证券时

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

临时股东大会	27日			28日	报》和巨潮资讯网
					www.cninfo.com.cn披
					露的《2013年第二次临
					时股东大会决议公告》
					（公告编号：2013-024）

三、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议

陈日进	7	3	4	0	0	否
林诗銮	7	3	3	1	0	否
童光明	7	3	4	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		3

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项未提出异议。

四、董事会下 `设专门` 委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，公司董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《董事会专门委员会工作细则》等有关规定和要求，勤勉尽责，充分发挥专业作用，召开会议审议并同意了有关事项，暂无重要建议和意见。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司相对 `于` 控股股东在业务、人员、资产、 `机` 构、财务等方面的独立 `完` 整情况

1 、业务方面：控股股东承诺不与本公司从事相同或相近业务，因此公司的业务独立于控股股东，并拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，能够独立运作其业务。

2 、人员方面：公司的董事长、总裁和财务总监未在控股股东担任除董事以外的其他职务，副总裁和董事会秘书等其他高级管理人员没有在控股股东担任任何职务，人员独立于控股股东。

3 、资产方面：公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。公司拥有完全独立于控股股东的生产系统、相对独立的辅助生产系统和供应等配套设施的固定资产；拥有完全独立于控股股东的土地使用权及商标等无形资产；拥有生产销售所需的必要流动资产。

4 、机构方面：公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职能部门、经营分公司、参股及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开。

5 、财务方面：公司拥有独立的财务核算体制和健全的财务管理制度，并建立了以公司财务部为核算主体的多级会计核算体系。

七、同业竞争情况

不适用

八、高级管理人员的 `考评` 及激励情况

根据 2010 年公司制订的《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，公司高级管理人员的薪酬实行年薪制。年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年薪总额 70% ，绩效年薪占年薪总额 30% 。在绩效年薪考核内容以外，董事长或总裁可根据公司当年经营业绩情况和高级管理人员的工作表现给予年终奖励。高级管理人员在所分管的工作中做出重要贡献或有突出表现的，可以由董事长或总裁提议，给予单项特殊奖励。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第九节内部控制

一、内 `部` 控制 `建设` 情况

报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，通过公司内部控制领导小组、内部控制办公室和专业机构迪博公司共同组成内控项目工作小组，对现有的内控制度和流程等进行了重新梳理。公司在完成制度流程梳理修订的基础上，结合自身实际情况和管理需要，再次优化完善了公司内控体系建设，为公司发展战略的实施、各项经营活动有序开展和经营目标的实现提供了有效保障，切实保障了公司和投资者权益。

二、董事会关 `于` 内 `部` 控制责任的 `声` 明

按照企业内部控制规范体系的规定 , 建立健全和有效实施内部控制 , 评价其有效性 , 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营班子负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 , 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 , 提高经营效率和效果 , 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性 , 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外 , 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 , 或对控制政策和程序遵循的程度降低 , 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

三、 `建` 立财务报告内 `部` 控制的 `依` 据

根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律、法规，结合公司实际情况制定及修订了各项财务管理制度，包括公司货币资金管理、通讯工具费用管理、差旅费用管理、借款管理、财务决算报告管理、筹资管理、财务负责人委派管理、委派财务负责人岗位职责及绩效考核管理等内控管理制度，加强对公司及各下属公司的财务管理，保证了会计资料的真实完整，确保财务报表合法合规、真实完整。

四、内 `部` 控制 `评价` 报告

内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

报告期内未发现内部控制重大缺陷内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 30 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn/ ）

五、内 `部` 控制审计报告

□ 适用 √ 不适用

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

六、年度报告重大差错责任追 `究` 制度的 `建` 立与 `执` 行情况

经第六届董事会第六次会议审议通过，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。本报告期内，公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2014年04月28日
审计机构名称	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	中审亚太审字[2014]010588号
注册会计师姓名	雷小玲、卢剑

审计报告正文

审计报告

`中` 审 `亚太` 审 `字` [2014]010588 `号`

罗牛山股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的罗牛山股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，包括2013 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理 `层` 对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计 意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：雷小玲

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

中国注册会计师：卢剑

· 中国北京二〇一四年四月二十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：罗牛山股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	750,802,117.27	704,199,750.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	81,524,916.75	95,841,603.02
应收票据
应收账款	75,825,391.70	20,874,016.86
预付款项	63,166,346.87	177,240,831.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	88,286,233.66	110,303,374.62
买入返售金融资产
存货	650,268,354.60	748,612,740.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,612,540.00	14,612,540.00
流动资产合计	1,724,485,900.85	1,871,684,856.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	49,038,000.00	113,600,000.00
持有至到期投资

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
长期应收款
长期股权投资	902,035,166.60	918,326,151.93
投资性房地产
固定资产	656,436,180.48	809,370,448.76
在建工程	478,000,035.92	165,443,357.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产	22,624,347.99	35,890,218.38
油气资产
无形资产	395,415,873.01	384,772,614.44
开发支出
商誉	55,389,716.71	55,389,716.71
长期待摊费用	3,051,031.80	7,936,127.61
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,561,990,352.51	2,490,728,634.89
资产总计	4,286,476,253.36	4,362,413,491.52
流动负债：
短期借款	134,161,494.72	60,864,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	150,002,634.17	58,480,866.13
预收款项	189,635,152.35	533,562,475.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	24,026,656.54	28,397,220.48
应交税费	-27,242,305.99	-39,137,735.25
应付利息	4,309,214.77	4,453,093.88
应付股利	2,173,805.00	2,173,805.00
其他应付款	313,857,521.90	170,802,860.50
应付分保账款

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	297,833,335.25	408,663,372.98
其他流动负债
流动负债合计	1,088,757,508.71	1,228,259,959.26
非流动负债：
长期借款	1,132,500,000.00	1,178,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	32,686,423.68	16,932,917.99
其他非流动负债	201,007,961.78	118,178,806.26
非流动负债合计	1,366,194,385.46	1,313,111,724.25
负债合计	2,454,951,894.17	2,541,371,683.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	880,132,000.00	880,132,000.00
资本公积	257,507,368.73	274,997,796.49
减：库存股
专项储备
盈余公积	122,250,825.22	109,738,944.86
一般风险准备
未分配利润	449,418,784.66	433,580,722.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,709,308,978.61	1,698,449,464.06
少数股东权益	122,215,380.58	122,592,343.95
所有者权益（或股东权益）合计	1,831,524,359.19	1,821,041,808.01
负债和所有者权益（或股东权益）总
	4,286,476,253.36	4,362,413,491.52
计

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

2 、母公司资产负债表

编制单位：罗牛山股份有限公司

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	246,986,379.56	136,967,090.34
交易性金融资产	17,818,130.44	24,524,885.67
应收票据
应收账款	28,719,881.62	2,949,100.10
预付款项	3,222,092.95	60,746,121.05
应收利息
应收股利
其他应收款	35,252,963.16	70,742,537.14
存货	377,433,499.21	527,328,393.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,612,540.00	14,612,540.00
流动资产合计	724,045,486.94	837,870,667.76
非流动资产：
可供出售金融资产	49,038,000.00	113,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,638,467,203.70	1,654,703,827.67
投资性房地产
固定资产	140,407,735.31	172,655,216.17
在建工程	711,335.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	206,974,045.00	202,115,098.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	277,057.45
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,035,875,376.96	2,143,074,142.44

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
资产总计	2,759,920,863.90	2,980,944,810.20
流动负债：
短期借款	134,161,494.72	60,864,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	27,565,021.86	184.00
预收款项	100,494,612.35	437,492,462.47
应付职工薪酬	1,983,944.42	2,018,368.66
应交税费	-7,946,111.25	-34,272,955.36
应付利息	907,086.66	1,386,260.00
应付股利	2,173,805.00	2,173,805.00
其他应付款	724,673,497.65	588,253,514.06
一年内到期的非流动负债	286,544,999.92	401,044,999.92
其他流动负债
流动负债合计	1,270,558,351.33	1,458,960,638.75
非流动负债：
长期借款	132,500,000.00	281,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	7,252,655.86	13,739,449.90
其他非流动负债	10,185,000.36	10,730,000.28
非流动负债合计	149,937,656.22	305,469,450.18
负债合计	1,420,496,007.55	1,764,430,088.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	880,132,000.00	880,132,000.00
资本公积	224,435,107.85	242,227,273.10
减：库存股
专项储备
盈余公积	122,250,825.22	109,738,944.86
一般风险准备
未分配利润	112,606,923.28	-15,583,496.69
外币报表折算差额

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
所有者权益（或股东权益）合计	1,339,424,856.35	1,216,514,721.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,759,920,863.90	2,980,944,810.20
计

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

3 、合并利润表

编制单位：罗牛山股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,719,531,920.81	851,295,800.76
其中：营业收入	1,719,531,920.81	851,295,800.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,767,014,657.70	910,867,180.41
其中：营业成本	1,404,254,987.97	702,363,414.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	45,096,720.99	3,557,761.42
销售费用	18,595,471.79	13,546,746.33
管理费用	144,445,721.79	134,257,177.99
财务费用	34,834,943.00	56,544,167.22
资产减值损失	119,786,812.16	597,912.94
加：公允价值变动收益（损失以
	-9,204,318.63	8,643,142.68
“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号
	80,687,219.21	37,562,933.30
填列）

其中：对联营企业和合营
	-2,794,676.37	8,044,104.72
企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	24,000,163.69	-13,365,303.67
加：营业外收入	50,013,471.53	56,974,953.43
减：营业外支出	9,145,897.97	4,723,572.88
其中：非流动资产处置损
	2,063,031.50	1,652,638.53
失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	64,867,737.25	38,886,076.88
列）

减：所得税费用	35,608,020.82	7,626,868.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	29,259,716.43	31,259,208.19
其中：被合并方在合并前实现的

净利润

归属于母公司所有者的净利润	28,349,942.31	20,822,144.05
少数股东损益	909,774.12	10,437,064.14
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.032	0.024
（二）稀释每股收益	0.032	0.024
七、其他综合收益	-18,777,165.25	-34,866,982.74
八、综合收益总额	10,482,551.18	-3,607,774.55
归属于母公司所有者的综合收益
	10,859,514.55	-14,048,791.66
总额

归属于少数股东的综合收益总额	-376,963.37	10,441,017.11

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

4 、母公司利润表

编制单位：罗牛山股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	616,861,878.74	12,921,299.21
减：营业成本	390,200,812.32	2,172,494.16
营业税金及附加	36,873,349.02	685,824.92
销售费用	7,813,702.91	5,083,886.28
管理费用	55,693,457.05	52,541,150.98
财务费用	34,350,907.09	52,777,918.33
资产减值损失	27,458,935.77	-3,607,187.43

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
	-2,830,307.52	2,236,054.84
“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	78,426,325.01	16,989,845.57
列）

其中：对联营企业和合营企
	-2,740,314.98	-2,571,417.33
业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	140,066,732.07	-77,506,887.62
加：营业外收入	7,466,153.56	9,855,255.86
减：营业外支出	1,889,521.19	799,042.05
其中：非流动资产处置损失	1,179,821.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	145,643,364.44	-68,450,673.81
列）

减：所得税费用	4,941,064.11	684,226.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	140,702,300.33	-69,134,900.31
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益	-17,792,165.25	-35,657,575.72
七、综合收益总额	122,910,135.08	-104,792,476.03

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

5 、合并现金流量表

编制单位：罗牛山股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,356,674,295.33	1,043,375,958.09
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	93,654,093.16	60,428,663.15
经营活动现金流入小计	1,450,328,388.49	1,103,804,621.24
购买商品、接受劳务支付的现金	968,605,817.39	893,008,847.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	187,118,357.85	161,218,482.36
金

支付的各项税费	40,811,089.78	49,611,153.45
支付其他与经营活动有关的现金	70,642,410.10	72,433,531.73
经营活动现金流出小计	1,267,177,675.12	1,176,272,014.75
经营活动产生的现金流量净额	183,150,713.37	-72,467,393.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	269,153,608.36	34,320,576.12
取得投资收益所收到的现金	29,264,059.61	8,950,882.51
处置固定资产、无形资产和其他
	29,450,305.11	25,957,741.06
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	327,867,973.08	69,229,199.69
购建固定资产、无形资产和其他
	340,533,257.58	172,135,992.44
长期资产支付的现金

投资支付的现金	28,532,284.54	54,531,751.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
投资活动现金流出小计	369,065,542.12	226,667,744.28
投资活动产生的现金流量净额	-41,197,569.04	-157,438,544.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金	489,243,000.00	968,464,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	89,632,113.00	83,272,626.00
筹资活动现金流入小计	578,875,113.00	1,051,736,626.00
偿还债务支付的现金	572,445,505.28	470,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	98,562,958.52	78,388,605.58
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	3,217,426.46	3,369,135.44
筹资活动现金流出小计	674,225,890.26	552,307,741.02
筹资活动产生的现金流量净额	-95,350,777.26	499,428,884.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	46,602,367.07	269,522,946.88
加：期初现金及现金等价物余额	704,199,750.20	434,676,803.32
六、期末现金及现金等价物余额	750,802,117.27	704,199,750.20

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

6 、母公司现金流量表

编制单位：罗牛山股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	252,474,298.15	141,539,809.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	224,722,180.38	603,424,973.77
经营活动现金流入小计	477,196,478.53	744,964,783.00
购买商品、接受劳务支付的现金	140,834,995.25	195,461,495.47

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
	25,929,811.92	16,949,549.37
金

支付的各项税费	20,830,479.91	39,442,316.32
支付其他与经营活动有关的现金	103,554,942.16	106,091,583.68
经营活动现金流出小计	291,150,229.24	357,944,944.84
经营活动产生的现金流量净额	186,046,249.29	387,019,838.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	152,303,567.26	20,743,885.35
取得投资收益所收到的现金	26,750,698.29	6,748,118.50
处置固定资产、无形资产和其他
	1,417,739.58	2,485,873.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	180,472,005.13	29,977,876.85
购建固定资产、无形资产和其他
	16,327,874.31	2,768,685.33
长期资产支付的现金

投资支付的现金	25,567,344.04	64,713,037.53
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	41,895,218.35	67,481,722.86
投资活动产生的现金流量净额	138,576,786.78	-37,503,846.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	357,243,000.00	60,864,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	12,859,176.73	1,381,595.08
筹资活动现金流入小计	370,102,176.73	62,245,595.08
偿还债务支付的现金	546,945,505.28	345,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	37,009,835.30	53,795,227.84
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	750,583.00
筹资活动现金流出小计	584,705,923.58	399,095,227.84
筹资活动产生的现金流量净额	-214,603,746.85	-336,849,632.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

		罗牛山股份有限公司2013年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额	110,019,289.22	12,666,359.39
加：期初现金及现金等价物余额	136,967,090.34	124,300,730.95
六、期末现金及现金等价物余额	246,986,379.56	136,967,090.34

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：罗牛山股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目						一般		其他	少数股东权	所有者权益
	实收资本（或		减：库	专项
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润		益	合计
	股本）		存股	储备
						准备

一、上年年末余额	880,132,000.00	271,632,780.72			109,738,944.86		427,310,634.08		122,543,926.34	1,811,358,286.00
加：会计政策变更		3,365,015.77					6,270,088.63		48,417.61	9,683,522.01
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	274,997,796.49			109,738,944.86		433,580,722.71		122,592,343.95	1,821,041,808.01
三、本期增减变动金额
		-17,490,427.76			12,511,880.36		15,838,061.95		-376,963.37	10,482,551.18
（减少以“－”号填列）

（一）净利润							28,349,942.31		909,774.12	29,259,716.43
（二）其他综合收益		-17,490,427.76							-1,286,737.49	-18,777,165.25
上述（一）和（二）小计		-17,490,427.76					28,349,942.31		-376,963.37	10,482,551.18
（三）所有者投入和减少

资本

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者

权益的金额

3．其他
（四）利润分配					12,511,880.36		-12,511,880.36
1．提取盈余公积					12,511,880.36		-12,511,880.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	880,132,000.00	257,507,368.73	122,250,825.22	449,418,784.66	122,215,380.58	1,831,524,359.19

上年金额

单位：元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
		资本公积				一般		其他	少数股东权	所有者权益
	实收资本		减：库	专项
					盈余公积	风险	未分配利润		益	合计
	（或股本）		存股	储备
						准备

一、上年年末余额	880,132,000.00	309,440,546.97			109,738,944.86		412,758,578.66		112,579,512.07	1,824,649,582.56
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整


加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	309,440,546.97			109,738,944.86		412,758,578.66		112,579,512.07	1,824,649,582.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
		-34,442,750.48					20,822,144.05		10,012,831.88	-3,607,774.55

（一）净利润							20,822,144.05		10,437,064.14	31,259,208.19
（二）其他综合收益		-34,870,935.71							3,952.97	-34,866,982.74
上述（一）和（二）小计		-34,870,935.71					20,822,144.05		10,441,017.11	-3,607,774.55
（三）所有者投入和减少资本
		428,185.23							-428,185.23

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权

益的金额

3．其他		428,185.23			-428,185.23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他
（五）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	880,132,000.00	274,997,796.49	109,738,944.86	433,580,722.71	122,592,343.95	1,821,041,808.01

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：罗牛山股份有限公司本期金额

单位：元

					本期金额	本期金额
项目	实收资本		减：库	专项		一般风
		资本公积			盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	（或股本）		存股	储备		险准备

一、上年年末余额	880,132,000.00	242,227,273.10			109,738,944.86		-15,583,496.69	1,216,514,721.27
加：会计政策变更
前期差错更正

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	242,227,273.10	109,738,944.86	-15,583,496.69	1,216,514,721.27
三、本期增减变动金额
		-17,792,165.25	12,511,880.36	128,190,419.97	122,910,135.08
（减少以“－”号填列）

（一）净利润				140,702,300.33	140,702,300.33
（二）其他综合收益		-17,792,165.25			-17,792,165.25
上述（一）和（二）小计		-17,792,165.25		140,702,300.33	122,910,135.08
（三）所有者投入和减少

资本

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者

权益的金额

3．其他
（四）利润分配			12,511,880.36	-12,511,880.36
1．提取盈余公积			12,511,880.36	-12,511,880.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他
（五）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	880,132,000.00	224,435,107.85	122,250,825.22	112,606,923.28	1,339,424,856.35

上年金额

2．本期使用（七）其他四、本期期末余额上年金额	880,132,000.00	224,435,107.85		122,250,825.22	122,250,825.22	112,606	,923.28	1,339,424,856.35
								单位：元
				上年金额
项目
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风	未分配利	所有者权益

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

	（或股本）			润	合计
一、上年年末余额	880,132,000.00	277,884,848.82	109,738,944.86	53,551,403.62	1,321,307,197.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	880,132,000.00	277,884,848.82	109,738,944.86	53,551,403.62	1,321,307,197.30
三、本期增减变动金额（减少
		-35,657,575.72		-69,134,900.31	-104,792,476.03
以“－”号填列）

（一）净利润				-69,134,900.31	-69,134,900.31
（二）其他综合收益		-35,657,575.72			-35,657,575.72
上述（一）和（二）小计		-35,657,575.72		-69,134,900.31	-104,792,476.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	880,132,000.00	242,227,273.10	109,738,944.86	-15,583,496.69	1,216,514,721.27

法定代表人：徐自力主管会计工作负责人：钟金雄会计机构负责人：张慧

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

`附注`

`附注1 公司基本情况`

罗牛山股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万元。根据公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为人民币 88,013.20 万元，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。 2013 年 7 月 2 日，公司名称变更为罗牛山股份有限公司，注册号为 460000000167226，住所为海口市人民大道 50 号，法定代表人为徐自力，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销售；交易市场的开发建设、租赁服务。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）

`附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错`

2.1 财务报表的 `编` 制 `基础`

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2.2 `遵循企` 业会计准则的 `声` 明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.3 会计期 `间`

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2.4 记 `账` 本 `位币`

本公司以人民币为记账本位币。

2.5 同一控制下和非同一控制下 `企` 业合并的会计处理方法

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2.5.1 同一控制下的 `企` 业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时直接计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的，合并方按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其 “一他综合收益的，予以冲回。不属于揽子交易”的，视同各项有关交易在发生即比照上述原则处理进行调整。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2.5.2 非同一控制下的 `企` 业合并

参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：一 ① 次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

2.6 合并财务报表的 `编` 制方法

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。

合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

2.7 会计计 `量属` 性

2.7.1 计 `量属` 性

本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本计量。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；期末存货按账面价值与可变现净值熟低计量，期末长期资产按账面价值与可收回金额（公允价值与现值孰高）熟低计量；盘盈资产等按重置成本计量。

2.7.2 计 `量属` 性在本期发生变化的报表项目

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

2.8 `现` 金及 `现` 金等 `价物` 的 `确定` 标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2.9 外 `币` 业务

2.9.1 发生外 `币` 交易 `时` 的 `折` 算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2.9.2 在资产负债表日对外 `币货币` 性项目和外 `币` 非 `货币` 性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

2.9.3 外 `币` 财务报表的 `折` 算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

2.10 金 `融` 工 `具`

2.10.1 金 `融` 工 `具` 的 `确认依` 据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

2.10.2 金 `融` 资产和金 `融` 负债的分 `类`

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2.10.3 金 `融` 资产和金 `融` 负债的计 `量`

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。

2.10.4 金 `融` 资产和金 `融` 负债的公 `允价值` 的 `确定` 方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按
照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

2.10.5 金 `融` 资产 `减值` 准备计提方法

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

（2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

2.10.6 金 `融` 资产转 `移`

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

2.11 `应收款` 项

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项；

对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

2.11.1 `单` 项金额重大并 `单` 项计提 `坏账` 准备的 `应收款` 项 `：`

单项金额重大的判断依据或金额标准	大于或等于100万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	个别认定法

2.11.2 `按组` 合计提 `坏账` 准备 `应收款` 项 `：`

单项金额重大的判断依据或金额标准大于或等于100万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法个别认定法 2.11.2`按组`合计提`坏账`准备`应收款`项`：`	单项金额重大的判断依据或金额标准大于或等于100万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法个别认定法 2.11.2`按组`合计提`坏账`准备`应收款`项`：`

确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项回收风险相似
子公司组合	合并范围内子公司
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
子公司组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	20	20
3至4年	50	50
4年以上	100	100

2.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

1至2年 2至3年 3至4年 4年以上 2.11.3单项金额虽不重	10 10 20 20 50 50 100 100 大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	个别认定法

2.12 `存货`

2.12.1 `存货` 的分 `类`

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、消耗性生物资产等。

2.12.2 发出 `存货` 的计 `价` 方法

本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。

投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则

第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

2.12.3 `存货可` 变 `现净值` 的 `确定依` 据及 `存货跌价` 准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。

2.12.4 `房` 地产 `开` 发 `企` 业的 `存货` 核算方法

① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效使用年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。

② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。

2.12.5 `存货` 的 `盘存` 制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

2.12.6 `低值` 易 `耗品` 和 `包装物` 的 `摊销` 方法

低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。包装物于领用时一次摊销法摊销。

2.13 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

2.13.1 长期股权投资投资成本的 `确定`

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注 2.5 确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号
—— 非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

2.13.2 长期股权投资的后 `续` 计 `量` 及投资 `收` 益 `确认` 方法

（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

2.13.3 `确定` 对被投资 `单位具` 有 `共` 同控制、重大影响的 `依` 据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

2.13.4 长期股权投资权益法与成本法核算的转 `换`

2.13.4.1 权益法转换为成本法

因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，按照附注 2.5 的原则进行会计处理。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。

2.13.4.2 成本法转换为权益法

①原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。

②因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

财务报表中，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，如果存在相关商誉的，还应扣除商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。

2.13.5 分 `步` 处置对子公司投资 `至丧失` 控制权

“一 ①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决一于其他至少项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

“一一 ②对于不属于揽子交易”的，对每项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中将此项差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，如果存在相关商誉的，还应扣除商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

③处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作一为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2.14 投资性 `房` 地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.14.1 投资性 `房` 地产的 `确认`

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2.14.2 投资性 `房` 地产 `初始` 计 `量`

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2.14.3 投资性 `房` 地产的后 `续` 计 `量`

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

2.14.4 投资性 `房` 地产的转 `换`

企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

（1）投资性房地产开始自用。

（2）作为存货的房地产，改为出租。

（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

（4）自用建筑物停止自用，改为出租。

在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

2.14.5 投资性 `房` 地产 `减值` 准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。

2.15 `固定` 资产

2.15.1 `固定` 资产的 `确认` 标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.15.2 `固定` 资产的 `初始` 计 `量`

固定资产按照成本进行初始计量。

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。

2.15.3 `固定` 资产的分 `类`

本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、办公设备等。

2.15.4 `固定` 资产 `折旧`

（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别	预计净残值率(%)	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5	20-30	3.17-4.75
交通运输设备	5	5-10	9.50-19
专用设备	5	8-15	6.33-11.88
通用设备	5	5	19
办公设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

2.15.5 `固定` 资产后 `续支` 出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

2.16 在 `建` 工 `程`

2.16.1 在 `建` 工 `程` 计 `价`

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

2.16.2 在 `建` 工 `程结` 转 `为固定` 资产的 `时` 点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

2.17 `借款费` 用资本化

2.17.1 `借款费` 用资本化的 `确认` 原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.17.2 `借款费` 用资本化期 `间`

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

2.17.3 `借款费` 用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.18 生 `物` 资产

2.18.1 生产性生 `物` 资产的 `确定` 标准

本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2.18.2 生产性生 `物` 资产 `累` 计 `折旧`

按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。

2.19 `无形` 资产

2.19.1 `无形` 资产的 `确认` 标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义。

（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（3）该资产的成本能够可靠计量。

2.19.2 `无形` 资产的 `初始` 计 `量`

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

2.19.3 `无形` 资产的后 `续` 计 `量`

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

2.20 长期待 `摊费` 用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

2.21 资产 `减值`

2.21.1 除存货、公允价值计量模式的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

2.22 预计负债

2.22.1 预计负债的 `确认` 原则

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.22.2 预计负债的计 `量` 方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

2.23 股份 `支付` 及权益工 `具`

股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

2.24 `收入确认`

2.24.1 `销售商品` 的 `收入确认`

（1）确认原则

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.24.2 提 `供劳` 务的 `收入确认`

（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

2.24.3 `让渡` 资产 `使` 用权 `收入确认`

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.25 政 `府补助`

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.25.1 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.25.2 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.25.3 政府补助的确认时点

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.26 所 `得税`

所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

2.26.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

2.26.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

2.26.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

2.27 `租赁`

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

2.27.1 融资性租赁

（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

不满足上述条件的，认定经营租赁。

（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2.27.2 经营性 `租赁`

作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.28 持有待 `售` 资产

2.28.1 `确认` 标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③该项转让将在一年内完成。

2.28.2 会计处理

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

2.29 主要会计政策、会计估计的变更

2.29.1 会计政策变更

本公司 2013 年度未发生需要披露的重大会计政策变更事项。

2.29.2 会计估计变更

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

本公司 2013 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。

2.30 `前` 期差错更正

由于控股子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司（以下简称“天津宝罗”）的联营企业天津宝迪农业科技股份有限公司（以下简称“天津宝迪”）上期仅提供了 2012 年 1-9 月未审财务报表，根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》第八条的相关规定，中审亚太会计师事务所对 2012 年度财务报表发表了保留意见（中审亚太审字 [2013]010352 号）。本公司本期根据天津宝罗取得的天津宝迪审计报告进行了下列更正：

上述差错更正对上期母公司数据未产生影响。

`附注3 税项`

3.1 增 `值税`

本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，牲猪销售免税，主要商品的增值税税率为 13%、17%。

3.2 营业 `税`

本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。

3.3 `城` 市 `维护建设税`

本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。

3.4 `教育费附加`

本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。

3.5 地方 `教育费附加`

本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。

3.6 `企` 业所 `得税`

本公司及子公司按 25%的税率计缴企业所得税；根据《中华人民共和国企业所得税法》

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

及实施条例的规定，本公司农业项目所得免交企业所得税。

附注4 企业合并及合并财务报表 （本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）

4.1 子公司情况

4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
海南海牛农业综合开发有限公司	控股子公司	海口市	畜牧养殖	2,000.00	畜牧养殖
海南万州农工贸有限公司	控股子公司	海口市	牲猪生产、销售	500.00	牲猪生产、销售
海南罗牛山黑猪发展有限公司	控股子公司	海口市	畜牧养殖，建筑材料	1,000.00	畜牧养殖，建筑材料
海口四建建筑工程有限公司	控股子公司	海口市	建筑、施工、装潢	6,000.00	建筑、施工、装潢
海南中海香稻业有限公司	控股子公司	海口市	种子生产、销售	200.00	种子生产、销售
海南洋浦海发面粉有限公司	控股子公司	海南洋浦	面粉加工	20,000.00	面粉加工
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	控股子公司	海口市	三鸟及蛋品销售	1,000.00	三鸟及蛋品销售
海南罗牛山畜牧有限公司	控股子公司	海口市	畜禽养殖、农副产品销售	9,452.70	畜禽养殖、农副产品销售
海口苍隆畜牧有限公司	控股子公司	文昌市	牲猪生产、销售	1,000.00	牲猪生产、销售
海南罗牛山面粉有限公司	控股孙公司	海口市	粮油加工、销售	500.00	粮油加工、销售
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	控股子公司	海口市	粮食、油脂、饲料原料销售	100.00	粮食、油脂、饲料原料销售
海口罗牛山食品加工有限公司	控股子公司	海口市	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易	500.00	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易
海南罗牛山种猪育种有限公司	控股孙公司	海口市	畜牧养殖、农副产品、化肥的销售	800.00	畜牧养殖、农副产品、化肥的销售
海南博时通投资咨询有限公司	控股孙公司	海口市	实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理咨询	500.00	实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理咨询
昌江罗牛山畜牧有限公司	控股孙公司	昌江县	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植	1,000.00	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植
海南雅安居物业服	控股子	海口市	房屋租赁、房地产经纪咨询、物	300.00	房屋租赁、房地产经纪咨询、

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


务有限公司	公司		业管理等		物业管理等
海南锦地房地产有限公司	控股子公司	海口市	房地产开发及经营、金属材料、机械设备、汽车、电子设备的销售	5,000.00	房地产开发及经营、金属材料、机械设备、汽车、电子设备的销售
海南道美猪场有限公司	控股孙公司	海口市	牲猪生产、销售	300.00	牲猪生产、销售
海口振龙畜牧有限公司	控股孙公司	海口市	畜禽养殖	300.00	畜禽养殖
海南罗豆猪场有限公司	控股孙公司	海口市	仔猪、中猪、大猪生产及销售	200.00	仔猪、中猪、大猪生产及销售
海南桂林洋猪场有限公司	控股孙公司	海口市	畜禽养殖、饲料生产	150.00	畜禽养殖、饲料生产
海口罗牛山物业管理有限公司	控股子公司	海口市	物业管理、水电安装、房屋维修	50.00	物业管理、水电安装、房屋维修
海南万泉农产品批发市场有限公司	控股孙公司	琼海市	农副产品加工销售	1,600.00	农副产品加工销售
海南职业技术学院	控股子公司	海口市	培养应用型高级人才	7,209.82	培养应用型高级人才
海口景山学校	控股子公司	海口市	教学、培训	5,580.00	教学、培训
海南罗牛山能源环保有限公司	控股孙公司	海口市	污水处理、运行管理	500,00	污水处理、运行管理
三亚罗牛山畜牧有限公司	控股孙公司	海口市	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植	3,225.60	畜牧业养殖、热带作物种植、销售
海南罗牛山食品集团有限公司	控股子公司	海口市	畜牧养殖、屠宰及深加工、销售，水果蔬菜的仓储	10,000.00	畜牧养殖、屠宰及深加工、销售，水果蔬菜的仓储
海口领帅实业有限公司	控股孙公司	海口市	畜牧养殖、生物技术开发、市场调研、园林景观设计	500,00	畜牧养殖、生物技术开发、市场调研、园林景观设计
海口罗牛山农产品贸易有限公司	控股孙公司	海口市	畜禽养殖及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输	500.00	畜禽养殖及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输

子公司全称	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益（元）	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
海南海牛农业综合开发有限公司	1,900.00		95.00	95.00	是	17,154,583.71

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


海南万州农工贸有限公司	450.00	90.00	90.00	是	436,592.10
海南罗牛山黑猪发展有限公司	1,000.00	100.00	100.00	是
海口四建建筑工程有限公司	5,800.00	90.00	96.67	是	2,247,366.41
海南中海香稻业有限公司	102.00	51.00	51.00	是	680.14
海南洋浦海发面粉有限公司	19,000.00	95.00	95.00	是	5,272,166.83
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000.00	100.00	100.00	是
海南罗牛山畜牧有限公司	9,452.70	100.00	100.00	是
海口苍隆畜牧有限公司	1,000.00	100.00	100.00	是	972,093.59
海南罗牛山面粉有限公司	379.40	100.00	100.00	是
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100.00	100.00	100.00	是
海口罗牛山食品加工有限公司	400.00	80.00	80.00	是	11,504.39
海南罗牛山种猪育种有限公司	800.00	100.00	100.00	是
海南博时通投资咨询有限公司	475.00	100.00	100.00	是
昌江罗牛山畜牧有限公司	510.00	51.00	51.00	是	9,080,111.87
海南雅安居物业服务有限公司	300.00	100.00	100.00	是
海南锦地房地产有限公司	5,000.00	100.00	100.00	是
海南道美猪场有限公司	210.00	70.00	70.00	是	172,740.89
海口振龙畜牧有限公司	210.00	70.00	70.00	是	3,635,140.36
海南罗豆猪场有限公司	130.20	65.10	65.10	是	395,829.91
海南桂林洋猪场有限公司	84.82	56.55	56.55	是	335,104.86
海口罗牛山物业管理有限公司	40.00	80.00	80.00	是	243,765.40
海南万泉农产品批发市场有限公司	1,600.00	100.00	100.00	是
海南职业技术学院	4,822.97	66.70	66.70	是	64,854,240.70
海口景山学校	5,393.00	96.64	96.64	是	2,546,662.78

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


海南罗牛山能源环保有限公司	500,00	100.00	100.00	是
三亚罗牛山畜牧有限公司	2,416.60	74.73	74.73	是	14,417,036.74
海南罗牛山食品集团有限公司	10,000.00	100.00	100.00	是
海口领帅实业有限公司	500.00	67.03	67.03	是
海口罗牛山农产品贸易有限公司	500.00	100.00	100.00	是

4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称海南联利饲料工贸有限公司	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
	控股子公司	海口市	饲料、建筑材料销售	500.00	饲料、建筑材料销售	500.00

子公司全称海南联利饲料工贸有限公司	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
	100.00	100.00	是

4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
海口永兴畜牧业有限公司	控股孙公司	海口市	生产加工销售	5,000.00	养猪业、饲料生产加工销售，畜禽业，淡水养殖，农副产品销售	5,000.00
海南忆南园林工程有限公司	控股孙公司	海口市	园林绿化工程、苗木种植及销售。	120.00	园林绿化工程、苗木种植及销售。	120.00
海南青牧原实业有限公司	控股子公司	海口市	生产销售	1021.00	畜禽、水产配合饲料、浓缩料、饲料添加剂及相关生物产品的生产销售；饲料	1021.00

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

					原料、农产品的销售等
海南高职院后勤实业有限公司	控股子公司	海口市	房地产开发经营、餐饮服务	1,000.00	房地产开发经营、餐饮服务	1,000.00
海南罗牛山生态农产品有限公司	控股子公司	海口市	农产品加工销售	2,000.00	农产品加工销售	2,000.00
海南爱华汽车广场有限公司	控股子公司	海口市	汽车广场开发及租赁	100.00	汽车广场开发及租赁	100.00
海南罗牛山肉类食品有限公司	控股子公司	海口市	农产品销售、批发	4,081.00	农产品销售、批发	4,081.00
天津市宝罗畜禽发展有限公司	控股子公司	天津市	水产品、农副产品、畜禽养殖；杂粮；饲料销售	6,000.00	水产品、农副产品、畜禽养殖；杂粮；饲料销售	6,000.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	控股子公司	海口市	出租车客运	300.00	出租车客运，汽车配件、日用百货销售	300.00

子公司全称	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益（元）
海口永兴畜牧业有限公司	100.00	100.00	是
海南忆南园林工程有限公司	100.00.	100.00	是
海南青牧原实业有限公司	100.00	100.00	是
海南高职院后勤实业有限公司	100.00	100.00	是
海南罗牛山生态农产品有限公司	100.00	100.00	是
海南爱华汽车广场有限公司	100.00	100.00	是
海南罗牛山肉类食品有限公司	99.27	99.27	是	439,759.90
天津市宝罗畜禽发展有限公司	100.00	100.00	是
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	100.00	100.00	是

4.2 合并范围发生变更的说明

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

4.2.1 2013 年 12 月，本公司全资子公司海南罗牛山食品集团有限公司（原名海南罗牛山农产品加工产业园有限公司，2014 年 1 月 7 日已经海口市工商局进行核准变更）出资设立海口罗牛山农产品贸易有限公司，注册资本 500 万元，持股比例 100%，因此本年度将海口罗牛山农产品贸易有限公司纳入合并范围。

海口罗牛山农产品贸易有限公司注册号：460100000529687，经营范围：畜牧养殖（奶畜除外）及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输。（涉及许可经营项目的，凭相关许可证或者批准文件经营）注册资本业经海南明志会计师事务所“明志验字（2013）第 012B031 号”验资报告验证。

4.3 本期 `新纳入` 合并范围的主体和本期 `不再纳入` 合并范围的主体

4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
海口罗牛山农产品贸易有限公司	500.00

4.3.2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

`附注5 合并财务报表重要项目注释`

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013 年 1 月 1 日，“期末”指 2013 年 12 月 31 日，“上期”指 2012 年度，“本期”指 2013 年度。

5.1 `货币` 资金

项目		期末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			1,336,955.17			1,332,938.82
人民币			1,083,380.99			1,076,313.63
美元				84.29	6.2855	529.80
英镑	25,217.21	10.0556	253,574.18	25,203.51	10.1611	256,095.39
银行存款：			748,165,650.45			689,727,708.39
人民币			748,165,650.45			689,727,708.39
其他货币资金：			1,299,511.65			13,139,102.99
人民币			1,299,511.65			13,139,102.99

100

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

合计 750,802,117.27 704,199,750.20

注：期末余额中不存在使用受限的情况。

5.2 交易性金 `融` 资产

5.2.1 类别

合计 750,802,117.27 注：期末余额中不存在使用受限的情况。 5.2交易性金`融`资产 5.2.1类别		704,199,750.20
项目	期末公允价值	年初公允价值
一、交易性债券投资
二、交易性权益工具投资	81,524,916.75	95,245,924.02
三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
四、衍生金融资产		595,679.00
五、套期工具
六、其他
合计	81,524,916.75	95,841,603.02

5.2.2 股票市价资料分别来源于 2013 年 12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日上海、深圳证券交易所股票收盘价。

5.3 `应收账款`

5.3.1 分类

合计 5.2.2股票市价资料分别来源于201 易所股票收盘价。 5.3`应收账款` 5.3.1分类	81,524,916.75 95,841,603.02 3年12月31日和2012年12月31日上	81,524,916.75 95,841,603.02 3年12月31日和2012年12月31日上	81,524,916.75 95,841,603.02 3年12月31日和2012年12月31日上	81,524,916.75 95,841,603.02 3年12月31日和2012年12月31日上
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	52,946,239.72	61.45
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	33,216,913.89	38.55	10,337,761.91	31.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	86,163,153.61	100.00	10,337,761.91	12.00
净额	75,825,391.70

种类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

101

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

账龄组合	30,910,655.73	100.00	10,036,638.87	32.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	30,910,655.73	100.00	10,036,638.87	32.47
净额	20,874,016.86

① `�` 应收账款种类的说明

应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	计提理由
华商储备商品管理中心	36,997,314.72	中央财政资金补差，不存在回收风险
锦地翰城二期住户房款	15,948,925.00	产权证未转移，不存在回收风险
合计	52,946,239.72

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	19,381,672.16	58.35	969,083.50	18,578,282.34	60.10	928,913.66
1至2年	4,107,763.96	12.37	410,776.39	1,707,928.64	5.53	170,792.86
2至3年	840,048.54	2.53	168,009.51	723,278.29	2.34	144,652.05
3至4年	195,073.46	0.59	97,536.74	2,217,772.33	7.17	1,108,886.17
4年以上	8,692,355.77	26.16	8,692,355.77	7,683,394.13	24.86	7,683,394.13
合计	33,216,913.89	100.00	10,337,761.91	30,910,655.73	100.00	10,036,638.87

5.3.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5.3.3 应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
华商储备商品管理中心	非关联方	36,997,314.72	1年以内	42.94

102

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海口富康达饲料有限公司	非关联方	8,309,047.43	1年以内	9.64
海南南北通物业服务有限公司	非关联方	2,424,904.00	1至2年	2.81
海南瑞德堡实业有限公司	非关联方	1,667,968.20	1年以内	1.94
海南金山牛食品加工有限公司	非关联方	1,008,766.59	1年以内	1.17
合计		50,408,000.94		58.50

5.3.4 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	联营企业	11,932.80	0.01

5.4 其他 `应收款`

5.4.1 分类

5.4其他`应收款` 5.4.1分类
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	47,820,452.72	33.98
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	92,918,200.48	66.02	52,452,419.54	56.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	140,738,653.20	100.00	52,452,419.54	37.27
净额	88,286,233.66

种类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	49,496,162.91	31.43
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	107,013,460.42	67.97	47,144,648.71	44.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	938,400.00	0.60
合计	157,448,023.33	100.00	47,144,648.71	29.94
净额	110,303,374.62

①其他应收款种类的说明

103

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	计提理由
银行贷款履约保证金	37,503,489.57	贷款偿还完毕后返还，不存在回收风险
海口市国土环境资源局	8,316,963.15	有政府批文，回收不存在风险
海南省国营桂林洋农场	1,000,000.00	有政府批文，回收不存在风险
星华集团投资公司	1,000,000.00	有抵押合同，回收不存在风险
合计	47,820,452.72

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	23,805,451.47	25.62	1,190,600.79	45,455,840.87	42.48	2,272,380.26
1至2年	9,692,392.66	10.43	967,123.65	5,952,157.31	5.56	595,215.74
2至3年	5,066,829.59	5.45	1,013,365.92	10,694,523.59	9.99	2,138,904.72
3至4年	10,158,172.22	10.93	5,085,974.64	5,545,581.34	5.18	2,772,790.68
4年以上	44,195,354.54	47.57	44,195,354.54	39,365,357.31	36.79	39,365,357.31
合计	92,918,200.48	100.00	52,452,419.54	107,013,460.42	100.00	47,144,648.71

5.4.2 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

5.4.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
银行贷款履约保证金	非关联方	37,503,489.57	2年以内	26.65
市国土环境资源局	非关联方	8,316,963.15	4年以上	5.91
海口市人力资源和社会保障局	非关联方	4,198,455.00	4年以内	2.98
北京华商储备商品交易所有限公司	非关联方	3,852,117.32	4年以内	2.74

104

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


海南华牧饲料贸易有限公司	非关联方	3,786,908.88	3至4年	2.69
合计		57,657,933.92		40.97

5.4.5 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
海南大东海旅游中心股份有限公司	联营企业	800,000.00	0.57
海南罗牛山文昌鸡育种公司	联营企业的子公司	416,400.00	0.30
合计		1,216,400.00	0.87

5.5 预 `付款` 项

5.5.1 按账龄列示

账龄	期末数	期末数	年初数	年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	49,952,710.91	79.08	129,085,263.34	72.83
1至2年	12,636,269.77	20.00	44,199,355.78	24.94
2至3年	48,245.17	0.08	3,599,932.72	2.03
3年以上	529,121.02	0.84	356,280.00	0.2
合计	63,166,346.87	100.00	177,240,831.84	100.00

5.5.2 预付款项金额前五名单位情况

,, 1至2年 12,636,269.7 2至3年 48,245.1 3年以上 529,121.0 合计 63,166,346.8 5.5.2预付款项金额前五	7 7 2 7 名单位情况	20.00 4 0.08 0.84 100.00 17	,, 4,199,355.78 3,599,932.72 356,280.00 7,240,831.84	24.94 2.03 0.2 100.00
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
海口鑫花园林工程有限公司	非关联方	13,000,000.00	2年以内	预付工程款
海南桐木建设股份有限公司	非关联方	10,270,000.00	1年以内	项目未完成
海南博亚房地产开发有限公司	非关联方	5,000,000.00	1年以内	项目未完成
海口金玉达贸易有限公司	非关联方	5,000,000.00	1年以内	预付饲料款
王家海	非关联方	1,965,679.60	1年以内	预付材料款
合计		35,235,679.60

5.5.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

5.6 `存货`

5.6.1 存货分类

	项目		期末数			年初数
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

105

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

原材料	47,066,838.96	47,066,838.96	36,511,526.82	36,511,526.82
消耗性生物资产	119,541,557.15	119,541,557.15	133,335,214.86	133,335,214.86
库存商品	99,128,565.48	99,128,565.48	65,163,011.92	65,163,011.92
低值易耗品	1,001,063.89	1,001,063.89	942,999.13	942,999.13
开发成本	39,961,943.14	39,961,943.14	496,768,741.84	496,768,741.84
开发产品	340,037,201.43	340,037,201.43	13,189,219.89	13,189,219.89
在产品	1,698,779.78	1,698,779.78	777,985.60	777,985.60
自制半成品	708,040.76	708,040.76	812,087.08	812,087.08
周转材料	210,865.91	210,865.91	289,124.71	289,124.71
包装物	913,498.10	913,498.10	822,828.24	822,828.24
合计	650,268,354.60	650,268,354.60	748,612,740.09	748,612,740.09

5.6.2 开发成本主要项目明细

, 自制半成品 70 周转材料 21 包装物 91 合计 650,26 5.6.2开发	, 8,040.76 0,865.91 3,498.10 8,354.60 成本主要项目	,, 708,040.76 210,865.91 913,498.10 650,268,354.60 明细	, 812,087.0 289,124.7 822,828.2 748,612,740.0	8 1 4 9	, 812,087.08 289,124.71 822,828.24 748,612,740.09
项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资 (万元)	年初数	期末数
锦地翰城三期	未定	未定	未定	1,653,393.73	22,300,241.57

5.6.3 开发产品主要项目明细

项目名称	竣工时间	年初数	本期增加	本期减少	期末数
罗牛山花园	2003年6月	4,053,788.57			4,053,788.57
锦地翰城一期地下车库	2011年4月	9,135,431.32			9,135,431.32
锦地翰城二期商品房	2013年4月		682,040,308.80	355,192,327.26	326,847,981.54
合计		13,189,219.89	682,040,308.80	355,192,327.26	340,037,201.43

5.7 其他 `流` 动资产

5.7其他`流`动资产	,, ,,	,, ,,
项目	期末数	年初数
土地权益证书	14,612,540.00	14,612,540.00

土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减购买价款相应金额的证书。

5.8 `可供` 出 `售` 金 `融` 资产

5.8.1 可供出售金融资产情况

项目	期末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具	49,038,000.00	113,600,000.00

海南橡胶（601118,SH）于 2011 年 1 月 7 日上市，本公司按当日收盘价确认公允价值将

106

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

其转入可供出售金融资产，期末按 2013 年 12 月 31 日收盘价每股 7.43 元调整其账面价值。

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计	可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计	可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	20,114,787.00	20,114,787.00
公允价值	28,923,213.00	28,923,213.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	21,692,409.75	21,692,409.75

已计提减值金额

5.9 对合营 `企` 业投资和联营 `企` 业投资

公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额 5.9对合营`企`业投资和联营	28,92 21,69 `企`业投资	3,213.00 2,409.75		28,923,213.00 21,692,409.75
被投资单位名称	本企业持股比例 (%)	本企业在被投资单位表决权比例 (%)	期末资产总额	期末负债总额
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.81	16.81	113,960,862.69	32,049,014.83
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04	228,689,766.49	152,239,267.00
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00	23,936,164.18	21,519,737.75
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00	136,287,520.91	45,653,692.90
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	36.36	36.36	171,512,456.19	42,664,759.74
海南罗牛山家禽养殖有限公司	35.00	35.00	10,000,520.02	1,000.00

海南大舜影视文化传播有限公司上海同仁药业有限公司海口罗牛山小额贷款股份有限公司海南罗牛山家禽养殖有限公司	50.00 50.00 28.00 28.00 36.36 36.36 35.00 35.00	,, 23,936,164.1 136,287,520.9 171,512,456.1 10,000,520.0	,, 8 21,519,737.75 1 45,653,692.90 9 42,664,759.74 2 1,000.00
被投资单位名称	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
海南大东海旅游中心股份有限公司	81,911,847.86	23,660,779.80	-2,199,319.96
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	76,450,499.49	117,790,514.95	-2,595,023.33
海南大舜影视文化传播有限公司	2,416,426.43	357,762.17	-51,195.44
上海同仁药业有限公司	90,633,828.01	85,505,618.02	6,282,618.11
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	128,847,696.45	29,511,401.34	13,993,547.72
海南罗牛山家禽养殖有限公司	9,999,520.02		-479.98

5.10 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	期末余额
海口海滩开发管理有限公司等三家公司	成本法	1,376,970.00	1,376,970.00	1,376,970.00
海口农村商业银行股份有限公司	成本法	378,605,000.00	378,605,000.00	378,605,000.00
文昌市农村信用合作联社	成本法	3,200,000.00	3,200,000.00	3,200,000.00
澄迈县农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	5,950,000.00	5,950,000.00
儋州市农村信用合作联社	成本法	4,600,000.00	4,600,000.00	4,600,000.00

107

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

东方市农村信用合作社联社	成本法	2,800,000.00	2,800,000.00		2,800,000.00
屯昌县农村信用合作联社	成本法	4,500,000.00	4,500,000.00		4,500,000.00
定安县农村信用合作联社	成本法	4,940,000.00	4,940,000.00		4,940,000.00
万宁市农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	5,950,000.00		5,950,000.00
临高县农村信用合作联社	成本法	2,050,000.00	2,050,000.00		2,050,000.00
琼海市农村信用合作联社	成本法	21,550,000.00	21,550,000.00		21,550,000.00
海口市农村信用合作联社	成本法	61,040,000.00	61,040,000.00		61,040,000.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	成本法	4,700,000.00	4,700,000.00		4,700,000.00
陵水黎族自治县农村信用合作联社	成本法	5,450,000.00	5,450,000.00		5,450,000.00
昌江黎族自治县农村信用合作联社	成本法	3,350,000.00	3,350,000.00		3,350,000.00
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	成本法	9,740,000.00	9,740,000.00		9,740,000.00
五指山市农村信用合作联社	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00		3,750,000.00
儋州绿色村镇银行有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
陵水大生村镇银行股份公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
三亚农村信用合作社联社	成本法	77,520,000.00	77,520,000.00		77,520,000.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	权益法	45,046,606.88	52,701,260.02	-8,844,617.71	43,856,642.31
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	权益法	15,000,000.00	18,760,240.84	-727,577.07	18,032,663.77
天津宝迪农业科技股份有限公司	成本法	13,725,720.00	115,029,337.21		115,029,337.21
海南大舜影视文化传播有限公司	权益法	600,000.00	476,166.10	-25,597.72	450,568.38
天津恩彼蛋白质有限公司	成本法	3,000,000.00	3,594,610.85		3,594,610.85
海南罗牛山家禽养殖有限公司	权益法	3,500,000.00		3,499,832.00	3,499,832.00
上海同仁药业有限公司	权益法	21,225,636.12	23,618,338.77	1,759,133.07	25,377,471.84
海南罗牛山调味品有限公司	成本法	2,500,000.00	10,444,505.63	-8,018,520.84	2,425,984.79
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	权益法	40,000,000.00	49,701,659.48	-2,848,637.06	46,853,022.42
海南丰兴精密产业股份有限公司	成本法	12,000,000.00	12,000,000.00		12,000,000.00
海口联合农村商业银行股份有限公司	成本法	25,720,033.03	25,720,033.03		25,720,033.03
合计		788,889,966.03	918,618,121.93	-15,205,985.33	903,412,136.60

在被投在被投在被投资本期计提被投资单位减值准备本期现金红利资单位资单位单位持股减值准备

108

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

	持股比例(%)	表决权比例(%)
海口海滩开发管理有限公司等三家公司			1,376,970.00	1,085,000.00
海口农村商业银行股份有限公司	10.00	10.00			10,175,173.75
文昌市农村信用合作联社	6.16	6.16
澄迈县农村信用合作联社	8.88	8.88
儋州市农村信用合作联社	7.56	7.56
东方市农村信用合作社联社	8.62	8.62
屯昌县农村信用合作联社	6.39	6.39
定安县农村信用合作联社	8.83	8.83
万宁市农村信用合作联社	9.52	9.52
临高县农村信用合作联社	5.07	5.07
琼海市农村信用合作联社	9.89	9.89
海口市农村信用合作联社	10.00	10.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	7.95	7.95
陵水黎族自治县农村信用合作联社	9.35	9.35
昌江黎族自治县农村信用合作联社	9.17	9.17
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	9.63	9.63
五指山市农村信用合作联社	7.45	7.45
儋州绿色村镇银行有限公司	10.00	10.00
陵水大生村镇银行股份公司	5.00	5.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	10.00	10.00
三亚农村信用合作社联社	9.94	9.94			6,912,200.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.81	16.81
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04
天津宝迪农业科技股份有限公司	19.16	19.16
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00
天津恩彼蛋白质有限公司	15.00	15.00
海南罗牛山家禽养殖有限公司	35.00	35.00
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00

109

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海南罗牛山调味品有限公司	10.00	10.00
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	36.36	36.36			7,760,000.00
海南丰兴精密产业股份有限公司	2.00	2.00
海口联合农村商业银行股份有限公司	11.11	11.11
合计			1,376,970.00	1,085,000.00	24,847,373.75

5.10.1 2013 年公司出售所持有海南罗牛山调味品有限公司 33.60%股权。

5.11 `固定` 资产

5.11.1 固定资产情况

5.11`固定`资产 5.11.1固定资产情况
项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,305,621,642.29	40,393,266.96	38,517,219.65	1,307,497,689.60
其中：房屋及建筑物	959,292,485.08	24,424,217.49	18,294,483.21	965,422,219.36
交通运输工具	31,321,198.03	1,369,980.98	7,638,999.77	25,052,179.24
通用设备	19,253,590.69	1,601,817.14	4,990,907.89	15,864,499.94
专用设备	239,296,102.50	6,879,215.76	4,073,585.19	242,101,733.07
办公设备	21,894,536.98	3,925,530.78	2,489,895.09	23,330,172.67
其他设备	34,563,729.01	2,192,504.81	1,029,348.50	35,726,885.32
二、累计折旧合计：	496,251,193.53	66,392,785.94	24,675,388.64	537,968,590.83
其中：房屋及建筑物	311,046,199.86	37,024,843.03	6,944,890.80	341,126,152.09
交通运输工具	19,269,732.56	2,023,911.61	6,748,481.15	14,545,163.02
通用设备	13,669,515.65	1,402,561.34	4,495,617.22	10,576,459.77
专用设备	128,970,031.42	18,799,924.92	3,230,093.05	144,539,863.29
办公设备	10,095,177.57	4,627,688.55	2,249,298.94	12,473,567.18
其他设备	13,200,536.47	2,513,856.49	1,007,007.48	14,707,385.48
三、账面净值合计	809,370,448.76			769,529,098.77
其中：房屋及建筑物	648,246,285.22			624,296,067.27
交通运输工具	12,051,465.47			10,507,016.22
通用设备	5,584,075.04			5,288,040.17
专用设备	110,326,071.08			97,561,869.78
办公设备	11,799,359.41			10,856,605.49
其他设备	21,363,192.54			21,019,499.84
四、减值准备合计		113,092,918.29		113,092,918.29
其中：房屋及建筑物		102,013,561.28		102,013,561.28

110

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

交通运输工具		32,977.92	32,977.92
通用设备		1,370,606.40	1,370,606.40
专用设备		8,578,807.65	8,578,807.65
办公设备		16,565.35	16,565.35
其他设备		1,080,399.69	1,080,399.69
五、账面价值合计	809,370,448.76		656,436,180.48
其中：房屋及建筑物	648,246,285.22		522,282,505.99
交通运输工具	12,051,465.47		10,474,038.30
通用设备	5,584,075.04		3,917,433.77
专用设备	110,326,071.08		88,983,062.13
办公设备	11,799,359.41		10,840,040.14
其他设备	21,363,192.54		19,939,100.15

①本期累计折旧增加情况

通用设备专用设备办公设备其他设备 ①本期累计折	,, 5,584,075.04 110,326,071.08 11,799,359.41 21,363,192.54 旧增加情况		,, 3,917,433.77 88,983,062.13 10,840,040.14 19,939,100.15
项目	本期新增	本期计提	合计
房屋及建筑物		37,024,843.03	37,024,843.03
交通运输工具		2,023,911.61	2,023,911.61
通用设备		1,402,561.34	1,402,561.34
专用设备		18,799,924.92	18,799,924.92
办公设备		4,627,688.55	4,627,688.55
其他设备		2,513,856.49	2,513,856.49
累计折旧合计		66,392,785.94	66,392,785.94

②本期由在建工程转入固定资产原价为 6,000,798.91 元。

③本期由于猪场关停及海南罗牛山肉类食品有限公司（以下简称“肉类食品”）新厂搬迁而计提固定资产减值准备情况详见本附注 10.2

截至报告期末，除上述资产存在减值外，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况。

5.11.2 暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值
房屋及建筑物	63,828,609.75	25,327,548.31	35,338,508.04	3,162,553.40
交通运输工具	60,788.00	42,645.89	15,102.71	3,039.40
通用设备	504,031.00	155,810.38	332,701.82	15,518.80
专用设备	5,311,158.14	2,386,535.81	2,665,142.23	259,480.10

111

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

办公设备	241,164.80	223,447.20	12,605.35	5,112.25
其他设备	3,631,645.84	984,867.62	2,465,195.93	181,582.29
合计	73,577,397.53	29,120,855.21	40,829,256.08	3,627,286.24

5.11.3 本期无通过融资租赁租入以及期末无持有待售的固定资产。

5.11.4 通过经营租赁租出的固定资产

项目	账面价值
房屋建筑物	39,416,856.32
专用设备	3,517,552.66
通用设备	24,858.85
办公设备及其他	898,802.12
合计	43,858,069.95

5.11.5 未办妥产权证书的固定资产情况

专用设备通用设备办公设备及其他合计 5.11.5未办妥产权证书的固	,, 3, 43 定资产情况	517,552.66 24,858.85 898,802.12 ,858,069.95
项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
海南职业技术学校图书馆	相关报建手续未完	未定
景山学校部分房产	未办理相关报建手续	未定
青牧原实业公司部分房产	相关报建手续未完	未定

5.12 在 `建` 工 `程`

5.12.1 在建工程情况

项目		期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
产业园项目	409,610,222.89		409,610,222.89	115,631,267.11		115,631,267.11
海职院教职工集资楼	42,857,201.74		42,857,201.74	42,781,416.74		42,781,416.74
三水澜湾	15,634,966.38		15,634,966.38
熟食车间改造工程				2,769,775.65		2,769,775.65
万宁礼纪猪场新建工程	2,260,000.00		2,260,000.00	1,590,000.00		1,590,000.00
黄金沟猪场沼气工程				510,000.00		510,000.00
礼纪猪场雨污分流工程	2,050,000.00		2,050,000.00
黄金沟猪场自动喂料设备	1,149,596.00		1,149,596.00
景山学校食堂改造	1,465,000.00		1,465,000.00
其他零星工程	2,973,048.91		2,973,048.91	2,160,897.56		2,160,897.56

112

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

合计 478,000,035.92 478,000,035.92 165,443,357.06 165,443,357.06

5.12.2 重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数（万元）	年初数	本期增加	转入固定资产	工程投入占预算比例 (%)
产业园项目	159,600.00	115,631,267.11	293,978,955.78		38.89
海职院教职工集资楼	4,227.37	42,781,416.74	75,785.00		101.38
三水澜湾项目	1,806.08		15,634,966.38		86.57
熟食车间改造工程	280.00	2,769,775.65	132,600.00	2,902,375.65	103.66
万宁礼纪猪场新建工程	218.12	1,590,000.00	670,000.00		138.00
黄金沟猪场沼气工程	376.40	510,000.00	1,616,956.00	2,126,956.00	100.00
礼纪猪场雨污分流工程	262.00		2,050,000.00		78.24
黄金沟猪场自动喂料设备	164.228		1,149,596.00		70.00
景山学校食堂改造	202.23		1,465,000.00		72.44
合计		163,282,459.50	316,773,859.16	5,029,331.65

喂料设备景山学校食堂改造合计	164.228 202.23	163,282,459.50	1,149,596.00 1,465,000.00 316,773,859.16	5,029,331.65		70.00 72.44
项目名称	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源	期末数
产业园项目	40.00	81,598,952.26	60,973,168.86	6.55	自筹、银行借款	409,610,222.89
海职院教职工集资楼	100.00				自筹	42,857,201.74
三水澜湾项目	86.57				自筹	15,634,966.38
熟食车间改造工程	100.00				自筹
万宁礼纪猪场新建工程	72.90				自筹	2,260,000.00
黄金沟猪场沼气工程	100.00				自筹
礼纪猪场雨污分流工程	80.00				自筹	2,050,000.00
黄金沟猪场自动喂	70.00				自筹	1,149,596.00

113

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

料设备
景山学校食堂改造	72.50				自筹	1,465,000.00
合计		81,598,952.26	60,973,168.86			475,026,987.01

5.12.3 截至报告期末，本公司在建工程没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未
计提在建工程减值准备。

5.13 生产性生 `物` 资产

5.13.1 以成本计量

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、畜牧养殖业
种猪	35,890,218.38	11,479,422.51	24,745,292.90	22,624,347.99

5.13.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施

与生物资产相关的风险主要是疫情风险，公司的主要应对措施是加强内部管理，做好免疫保健。

5.13.3 截至报告期末，本公司生产性生物资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提减值准备。

5.14 `无形` 资产

5.14.1 无形资产情况

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	450,271,552.71	21,457,194.92	2,656,164.83	469,072,582.80
土地使用权	449,888,033.11	18,854,394.92	1,486,164.83	467,256,263.20
商标权	220,043.60			220,043.60
软件	163,476.00	2,602,800.00	1,170,000.00	1,596,276.00
二、累计摊销合计	65,498,938.27	8,158,604.86	833.34	73,656,709.79
土地使用权	65,165,515.02	8,101,377.59		73,266,892.61
商标权	220,043.60			220,043.60
软件	113,379.65	57,227.27	833.34	169,773.58
三、账面净值合计	384,772,614.44			395,415,873.01
土地使用权	384,722,518.09			393,989,370.59
商标权
软件	50,096.35			1,426,502.42
四、减值准备合计

114

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

土地使用权
商标权
软件
五、账面价值合计	384,772,614.44	395,415,873.01
土地使用权	384,722,518.09	393,989,370.59
商标权
软件	50,096.35	1,426,502.42

① `�` 本期摊销额 8,158,604.86 元。

②截至报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

5.15 `商誉`

①`�` 本期摊销额8,158,60 ②截至报告期末，本公无形资产减值准备。 5.15`商誉`	, 4.86元。司无形资产	没有出现可	收回	金额低于账面	,, 价值的情
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
海南农产品中心批发市场	541,422.00			541,422.00
海南爱华汽车广场	980,808.14			980,808.14
海南高职院后勤实业有限公司	2,473,403.75			2,473,403.75
海南职业技术学院	1,084,572.13			1,084,572.13
天津市宝罗畜禽发展有限公司	32,629,522.20			32,629,522.20
其中：母公司投资	28,112,262.91			28,112,262.91
子公司投资	4,517,259.29			4,517,259.29
海南万泉农产品批发市场公司	14,709,112.75			14,709,112.75
海南罗牛山种猪育种有限公司	1,840,843.84			1,840,843.84
海口景山学校	2,624,641.36			2,624,641.36	2,624,641.36
海南罗牛山肉类食品有限公司	481,802.58			481,802.58	481,802.58
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	1,130,031.90			1,130,031.90
合计	58,496,160.65			58,496,160.65	3,106,443.9 4

商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面价值比较，低于账面价值的计提减值准备。

5.16 长期待 `摊费` 用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
装修工程		302,244.50	25,187.05		277,057.45
土地承包权	6,896,760.99		237,805.81	4,220,394.92	2,438,560.26	猪场关停，转

115

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

						费用
电路改造	67,958.10		19,416.60	48,541.50		猪场关停，转费用
三万头环保费用		173,110.00	38,400.00	134,710.00		猪场关停，转费用
猪场维修	971,408.52	447,125.00	538,370.00	724,749.43	155,414.09	猪场关停，转费用
零星工程		300,000.00	120,000.00		180,000.00
合计	7,936,127.61	1,222,479.50	979,179.46	5,128,395.85	3,051,031.80

5.17 `递延` 所 `得税` 资产 / 负债

5.17.1 `已确认` 的 `递延` 所 `得税` 负债

项目	期末数	年初数
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	129,716.13	771,392.99
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	7,230,803.25	13,161,525.00
政府补助长期股权投资	25,325,904.30	3,000,000.00
合计	32,686,423.68	16,932,917.99

经 2013 年 12 月 28 日召开的第七届董事会第八次临时会议决议，公司拟将所持有的天津宝迪农业科技股份有限公司的股权全部转让，由于持有目的的变化，账面价值与计税基础的差异很可能会转回，故本期确认相关递延所得税负债。

5.17.2 未 `确认递延` 所 `得税` 资产 `可抵扣` 差异项目明 `细`

项目	金额
可抵扣差异项目：
坏账准备固定资产减值准备	48,610,856.18 29,107,721.66
长期股权投资减值准备	1,376,970.00
合计	79,095,547.84

5.17.3 `应纳税` 差异

坏账准备固定资产减值准备长期股权投资减值准备合计 5.17.3`应纳税`差异	48,610,856.18 29,107,721.66 1,376,970.00 79,095,547.84
项目	金额
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	518,864.52

116

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	28,923,213.00
长期股权投资	101,303,617.20
小计	130,745,694.72

5.18 资产 `减值` 准备明 `细`

项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
1.坏账准备	57,181,287.58	5,608,893.87			62,790,181.45
2.长期股权投资减值准备	291,970.00	1,085,000.00			1,376,970.00
3.固定资产减值准备		113,092,918.29			113,092,918.29
4.商誉减值准备	3,106,443.94				3,106,443.94
合计	60,579,701.52	119,786,812.16			180,366,513.68

5.19 `短` 期 `借款`

5.19.1 短期借款分类

5.19`短`期`借款` 5.19.1短期借款分类	,, ,,	,,
项目	期末数	年初数
信用借款	3,880,574.72	30,864,000.00
抵押借款		30,000,000.00
保证借款	130,280,920.00
合计	134,161,494.72	60,864,000.00

注：资产负债表日后已偿还的金额为 10,005 万元。

①公司于 2012 年向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储备肉全额补贴借款 30,864,000.00 元（借款合同 46999901-2012 年（海口）字 0057 号），借款期限为 12 个月，自 2012 年 9 月 24 日起至 2013 年 9 月 23 日止；截至 2013 年 12 月 31 日已偿还 27,033,425.28 元，期末尚余 3,830,574.72 元，公司已与中国农业发展银行海南省分行营业部签订 1 年展期合同，合同号为 46999901-2013 年（展）字 0035 号，展期期限自 2013 年 9 月 22 日起至 2014 年 9 月 19 日止，利率为 6%。

②公司于本期向中国进出口银行深圳分行申请进口信贷流动资金借款 50,000.00 元（借款合同 2020004222013112703），还款日期为 2014 年 12 月 20 日，利率参照中国人民银行发布的同档次的金融机构人民币商业贷款基准利率下浮 5%确定。

③保证借款由本公司母公司罗牛山集团有限公司提供担保，相关担保情况详见本附注 6.5.3。

117

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.20 `应付账款`

5.20.1 按账龄列示

5.20`应付账款` 5.20.1按账龄列示
项目	期末数	年初数
一年以内	140,839,273.90	47,691,921.15
一年以上	9,163,360.27	10,788,944.98
合计	150,002,634.17	58,480,866.13

5.20.2 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

情况


单位名称	期末数	年初数
上海同仁药业有限公司	1,612,020.00	45,200.00

5.21 预 `收款` 项

上海同仁药业有限公司 5.21 预`收款`项	1,612,020.00	45,200.00
项目	期末数	年初数
一年以内	187,453,632.34	220,215,323.26
一年以上	2,181,520.01	313,347,152.28
合计	189,635,152.35	533,562,475.54

①期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

5.22 `应付` 职工 `薪` 酬

5.22 `应付`职工`薪`酬
项目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	17,383,538.12	136,938,084.53	136,308,033.18	18,013,589.47
二、职工福利费	36,989.08	10,503,821.87	10,280,113.49	260,697.46
三、社会保险费	7,536,222.62	28,880,375.21	34,164,560.52	2,252,037.31
四、工会经费	1,520,637.90	1,234,086.63	1,259,129.58	1,495,594.95
五、职工教育经费	1,226,849.37	393,559.49	400,106.38	1,220,302.48
六、住房公积金	692,983.39	5,268,185.19	5,176,733.71	784,434.87
合计	28,397,220.48	183,218,112.92	187,588,676.86	24,026,656.54

①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,715,897.43 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。

5.23 `应` 交 `税费`

①应付职工薪酬中无 ②期末应付工会经费解除劳动关系给予补偿0. 5.23`应`交`税费`	,, ,, 属于拖欠性质的金额。和职工教育经费金额2,715 00元。	,, ,, ,897.43元，非货币性福利金
项目	期末数	年初数
增值税	-20,179,450.05	-7,387,946.15

118

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


营业税	-2,636,882.91	-22,419,779.83
企业所得税	4,219,219.44	1,118,909.68
教育费附加	-289,101.60	-883,401.53
个人所得税	726,943.81	668,146.62
城市维护建设税	20,044.59	-1,420,304.80
房产税	2,762,116.52	2,479,446.18
土地使用税	1,902,249.61	1,863,802.76
地方教育费附加	285,213.60	-112,709.60
土地增值税	-14,007,760.71	-12,844,194.29
印花税	-32,028.10	-186,834.10
契税	-12,870.19	-12,870.19
合计	-27,242,305.99	-39,137,735.25

5.24 `应付` 利息

土地增值税印花税契税合计 5.24`应付`利息	, -14,007,760.71 -32,028.10 -12,870.19 -27,242,305.99	, -12,844,194.29 -186,834.10 -12,870.19 -39,137,735.25
项目	期末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息	4,085,632.28	4,197,333.88
短期借款应付利息	223,582.49	255,760.00
合计	4,309,214.77	4,453,093.88

5.25 `应付` 股利

短期借款应付利息合计 5.25`应付`股利		223,582.49 4,309,214.77	255,760.00 4,453,093.88
单位名称	期末数	年初数	超过1年未支付原因
海口宏昌贸易公司	349,405.00	349,405.00	未领
海南兴地公司	315,000.00	315,000.00	未领
海南琼山京美畜牧公司	176,400.00	176,400.00	未领
海南一品农业公司	140,000.00	140,000.00	未领
国内贸易部工程设计院	35,000.00	35,000.00	未领
其他投资者	1,158,000.00	1,158,000.00	未领
合计	2,173,805.00	2,173,805.00

5.26 其他 `应付款`

5.26 其他`应付款`	,, ,,
项目	期末数	年初数
一年以内	196,152,369.02	72,690,878.32
一年以上	117,705,152.88	98,111,982.18
合计	313,857,521.90	170,802,860.50

5.26.1 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项

单位名称	期末数	年初数
海口罗牛山禽业有限公司	433,761.00	463,761.00

119

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.26.2 账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项主要系应付教职工集资建房款、锦地翰城二期认筹金及工程施工方的保证金。

5.27 一年内 `到` 期的非 `流` 动负债

5.27.1 分类

5.27.1分类
项目	期末数	年初数
一年内到期的长期借款	291,500,000.00	402,500,000.00
一年内到期的其他非流动负债	6,333,335.25	6,163,372.98
合计	297,833,335.25	408,663,372.98

5.27.2 一年内到期的长期借款

项目	期末数	年初数
质押借款	96,000,000.00	197,000,000.00
抵押借款	195,500,000.00	205,500,000.00
合计	291,500,000.00	402,500,000.00

①一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。

②抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。

5.27.3 期末金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款	借款	币种	利率		期末数		年初数
	起始日	终止日		（%）	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司	2011/9/15	2014/8/19	人民币	5.54		190,000,000.00		5,000,000.00
海口市农村信用合作联社	2011/6/28	2014/6/27	人民币	6.15		91,000,000.00		4,000,000.00
海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司	2013/3/29	2016/3/29	人民币	6.15		5,000,000.00
海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司	2013/5/30	2015/5/30	人民币	6.15		3,000,000.00
中国工商银行海口市海甸支行	2004/9/3	2014/9/2	人民币	6.15		2,500,000.00		2,000,000.00
合计						291,500,000.00		11,000,000.00

资产负债表日后已偿还的金额为 19,200 万元。

120

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.27.4 一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.29。

5.28 长期 `借款`

5.28.1 长期借款分类

5.28长期`借款` 5.28.1长期借款分类
项目	期末数	年初数
质押借款	132,500,000.00	91,000,000.00
抵押借款	1,000,000,000.00	1,087,000,000.00
合计	1,132,500,000.00	1,178,000,000.00

抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。

5.28.2 期末金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）		期末数		年初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
海口农村商业银行股份有限公司社团贷款	2012/5/23	2020/5/23	人民币	6.55		1,000,000,000.00		889,000,000.00
海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司	2013/3/29	2016/3/29	人民币	6.15		132,500,000.00
海口农村商业银行股份有限公司社团贷款	2011/9/15	2014/8/19	人民币	5.54				190,000,000.00
海口市农村信用合作联社	2011/6/28	2014/6/27	人民币	6.15				91,000,000.00
海口农村商业银行股份有限公司	2011/2/23	2014/2/23	人民币	6.15				5,500,000.00
中国工商银行股份有限公司海口海甸支行	2004/9/3	2014/9/2	人民币	6.15				2,500,000.00
合计						1,132,500,000.00		1,178,000,000.00

5.29 其他非 `流` 动负债

项目	期末账面余额	年初账面余额
递延收益	201,007,961.78	118,178,806.26

其中，期末政府补助的负债项目

期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	期末一年内到期的非流动负债	期末余额	与资产相关/与收益相关
730,000.28		544,999.92	544,999.92	185,000.36	与资产相关

121

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


债资金
生猪产业化项目资金	10,000,000.00				10,000,000.00	与资产相关
无抗高档乳猪料生产机应用研究	100,000.00				100,000.00	与资产相关
儋州黄金沟沼气工程项目	1,346,226.00	620,730.00		196,695.60	1,770,260.40	与资产相关
机械化生猪标准化项目		484,000.00	34,955.56	32,266.67	416,777.77	与资产相关
保亭公猪站中央预算内专项资金（扩建）	1,600,000.00		100,000.00	100,000.00	1,500,000.00	与资产相关
沼气工程拨款	364,133.33		54,620.00	54,620.00	309,513.33	与资产相关
猪场异地技改补助		14,743,593.00			14,743,593.00	与资产相关
三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目	472,500.00		30,000.00	30,000.00	442,500.00	与资产相关
热带地区规模化养殖场沼液废料蒸发浓缩及综合利用研究项目资金	150,000.00				150,000.00	与资产相关
热带地区提高“三沼” 综合利用率研究项目	150,000.00				150,000.00	与资产相关
海南省新华原种猪场扩建项目资金	1,404,900.00		200,700.00	200,700.00	1,204,200.00	与资产相关
东方猪场沼气工程	546,000.00		78,000.00	78,000.00	468,000.00	与资产相关
东方猪场沼气工程		110,000.00	33,000.00	11,000.00	66,000.00	与资产相关
白沙仔猪场沼气工程	594,833.33		86,000.00	86,000.00	508,833.33	与资产相关
三道猪场环保项目	126,000.00		18,000.00	18,000.00	108,000.00	与资产相关
南田猪场沼气工程	593,750.00	-	95,000.00	95,000.00	498,750.00	与资产相关
澄迈猪场生猪标准化规模养殖场建设项目		500,000.00		50,000.00	450,000.00	与资产相关
产业化无偿资金	3,430,000.00		490,000.00	490,000.00	2,940,000.00	与资产相关
沼气池无偿资金	272,644.47		19,467.43	19,467.43	253,177.04	与资产相关
沼气工程拨款	431,666.67		69,250.00	69,250.00	362,416.67	与资产相关

122

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


定安种猪场能源环境示范工程项目	810,000.00		60,000.00	60,000.00	750,000.00	与资产相关
琼海猪场标准化养殖场建设补助款	280,000.00		40,000.00	40,000.00	240,000.00	与资产相关
大致坡种猪场种猪扩繁场扩建项目	679,999.99		26,666.67	26,666.67	653,333.32	与资产相关
礼记种猪场沼气工程款	533,400.00		88,900.00	88,900.00	444,500.00	与资产相关
育种总部沼气工程款	1,146,353.31		259,551.68	259,551.68	886,801.63	与资产相关
南吕沼气工程	323,900.00	-	48,600.00	48,600.00	275,300.00	与资产相关
旧州猪场沼气工程建设项目	436,580.00		63,120.00	63,120.00	373,460.00	与资产相关
琼中生猪标准化规模养殖场专项资金	560,000.00		80,000.00	80,000.00	480,000.00	与资产相关
菜篮子项目	250,000.00				250,000.00	与资产相关
工业信息化项目资金		200,000.00			200,000.00	与资产相关
2013年现代农业产业技术体系建设专项资金		500,000.00	500,000.00			与收益相关
2014年现代农业产业技术体系建设专项资金		500,000.00		500,000.00		与收益相关
2013年度海南省应用技术研究与开发专项项目资金		250,000.00			250,000.00	与资产相关
黄金沟猪场专项资金		180,000.00			180,000.00	与资产相关
生态果蔬标准化育苗	1,000,000.00		316,666.67	200,000.00	483,333.33	与资产相关
扩建蔬菜大棚生产设施建设	900,000.00		285,000.00	180,000.00	435,000.00	与资产相关
扶持五指山路平价商店建设	50,000.00		50,000.00			与收益相关
罗牛山十万吨安全熟化粉状清洁饲料	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
热带地区生产发酵饲料的标准化技术	250,000.00				250,000.00	与资产相关

123

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


及养猪效果研究
生物发酵饲料的推广新模式与示范项目	250,000.00				250,000.00	与资产相关
示范院校建设项目	4,180,718.88		1,858,097.28	1,858,097.28	2,322,621.60	与资产相关
冷库改造	483,000.00		28,000.00	28,000.00	455,000.00	与资产相关
收海口市农业局技术改造经费	128,800.00		64,400.00	64,400.00	64,400.00	与资产相关
收海南省财政厅技术改造经费	600,000.00		300,000.00	300,000.00	300,000.00	与资产相关
肉联厂技术改造项目	120,000.00		60,000.00	60,000.00	60,000.00	与资产相关
肉联厂技术改造项目款	320,000.00		160,000.00	160,000.00	160,000.00	与资产相关
生猪屠宰技改补贴	600,000.00		200,000.00	200,000.00	400,000.00	与资产相关
海口市财政局产业园项目建设扶持资金	80,683,400.00	65,500,000.00			146,183,400.00	与资产相关
太阳能热水系统建筑应用示范项目补助资金		173,790.00			173,790.00	与资产相关
2013年工业中小企业技术改造补助资金		1,620,000.00			1,620,000.00	与资产相关
产业园用电补贴		3,000,000.00			3,000,000.00	与收益相关
海口罗牛山冷链物流引进净菜加工全自动生成线项目		2,000,000.00			2,000,000.00	与资产相关
生猪标准化养殖	280,000.00		40,000.00	40,000.00	240,000.00	与资产相关
2011-2013电子商务与应用电子技术专业建设项目			1,000,000.00			与收益相关
合计	118,178,806.26	90,382,113.00	7,382,995.21	6,333,335.25	201,007,961.78

递延收益明细：

（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品批发配送中心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已累计摊销 3,269,999.72 元， 2014 年度将摊销 544,999.92 元。

124

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

（2）经海南省财政厅“财建[2010]612 号”、“琼财建[2010]2342 号”文批准，收生猪产业化项目资金 1,000 万元。

（3）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]55 号”文批准，收无抗高档乳猪料生产机应用研究项目经费 10 万元。

（4）经海南省农业厅琼农计财[2012]25 号文批准，收儋州农业技术推广服务中心沼气工程项目扶持资金 1,966,956.00 元，2014 年度将摊销 196,695.60 元。

（5）经海口市农业局琼发改审批[2011]2714 号文批准，公司于 2013 年 1 月收机械化生猪标准化项目资金 48.40 万元，截至报告期末已累计摊销 34,955.56 元，2014 年应摊销 32,266.67 元。

（6）经海南省农业厅“琼农字[2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资金（扩建）资金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 40 万元，2014 年度将摊销 10 万元。

（7）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收省种猪场沼气工程资金 54.62 万元，截至报告期末已累计摊销 182,066.67 元，2014 年度将摊销 54,620.00 元。

（8）根据海口市农业局与公司签订的猪场关停协议，公司于 2013 年 12 月收猪场异地技改补助 14,743,593.00 万元。

（9）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告期末已累计摊销 12.75 万元，2014 年度将摊销 3 万元。

（10）经海南省财政厅琼财教[2012]616 号文批准，公司于 2012 年 5 月收热带地区规模化养殖场沼液废料蒸发浓缩及综合利用研究项目资金 15 万元。

（11）经海口市科学技术工业信息化局海科工信立[2011]56 号批准，公司于 2011 年 1 月收热带地区提高“三沼”综合利用率研究项目资金 15 万元。

（12）经农业部“农计发[2004]27 号”、天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223 号”、海南省财政厅“琼财建[2006]234 号”文批准，共收到海南省新华原种猪场扩建项目资金 200.70 万元，截至报告期末已累计摊销 60.21 万元，2014 年度将摊销 20.07 万元。

（13）经海南省农业厅“琼农字[2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程资金 89 万元，截至报告期末已累计摊销 26.70 万元，2014 年度将摊销 8.90 万元。

（14）经海南省农业厅“琼农字[2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工程资金 86 万元，截至报告期末已累计摊销 265,166.67 元，2014 年度将摊销 8.6 万元。

125

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

（15）收海南省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金 18 万元，截至报告期末已累计摊销 5.40 万元，2014 年度将摊销 1.8 万元。

（16）经海南省农业厅“琼农字[2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程资金 95 万元，截至报告期末已累计摊销 35.625 万元，2014 年度将摊销 9.5 万元。

（17）经海口市农业局琼发改审批[2011]2740 号文批准，公司于 2013 年 1 月收罗牛山畜牧有限公司澄迈猪场生猪标准化规模养殖场建设项目资金 50 万元，2014 年度将摊销 5 万元。

（18）收海口市财政局农业产业化无偿资金 490 万元，截至报告期末已累计摊销 147 万元，2014 年度将摊销 49 万元。

（19）收海口市农业局沼气建设无偿资金 389,348.58 元，截至报告期末已累计摊销 116,704.11 元，2014 年度将摊销 19,467.43 元。

（20）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收振龙猪场沼气工程资金 69.25 万元，截至报告期末已累计摊销 260,833.33 元，2014 年度将摊销 69,250.00 元。

（21）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工程项目资金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 39 万元，2014 年度将摊销 6 万元。

（22）经琼海市财政局“海发改[2007]138 号、海发改[2007]139 号”文批准，收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，截至报告期末已摊销 12 万元，2014 年度将摊销 4 万元。

（23）经海南省农业厅“琼农字[2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工程项目专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 120,000.01 元，2014 年度将摊销 26,666.67 元。

（24）经万宁农业技术推广中心“琼农字[2009]159 号”文批准，收沼气工程资金 88.90 万元，截至报告期末已累计摊销 35.56 万元，2014 年度将摊销 8.89 万元。

（25）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊销 1,449,163.57 元，2014 年度将摊销 259,551.68 元。

（26）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 48.6 万元，截至报告期末已累计摊销 16.21 万元， 2014 年度将摊销 4.86 万元。

（27）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566 号”文批准, 收旧州猪场沼气工程建设项目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 194,620.00 元，2014 年度将摊销 63,120.00 元。（28）经琼中黎族苗族自治县财政局“琼财教[2010]1255 号”文批准，收琼中生猪标准化

126

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

规模养殖场专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 24 万元，2014 年度将摊销 8 万元。

（29）根据海南省农业厅、海南省财政厅琼农字[2012]102 号文件申请扶持“菜篮子”项目生产，取得项目扶持资金 25 万元。

（30）经海口市科学技术工业信息化局海科工信立(2013)42 号批准，公司于 2013 年 9 月收控制母猪非生产天数提高母猪胎指数的研究项目资金 20 万元。

（31）经海南省财政厅琼财教[2013]743 号批准，公司收 2013 年现代农业产业技术体系建设专项资金 50 万元，直接计入本期营业外收入

（32）经海南省财政厅琼财教[2013]2206 号批准，公司收 2014 年现代农业产业技术体系建设专项资金 50 万元，2014 年度将摊销 50 万元。

（33）经海南省科学技术厅琼科[2013]44 号批准，收南吕瘦肉型猪配套三系专项资金 25 万元。

（34）2013 年收黄金沟猪场专项资金 18 万元。

（35）经海南省农业厅“琼农字[2011]117 号”文批准，收生态果蔬标准化育苗项目资金 100 万元，截至报告期末已累计摊销 316,666.67 元，2014 年度将摊销 20 万元。

（36）经海口市物价局“市价字[2012]14 号”文批准，收扩建蔬菜大棚生产设施建设项目资金 90 万元，截至报告期末已累计摊销 28.5 万元，2014 年度将摊销 18 万元。

（37）经海口市物价局“市价字[2012]16 号”文批准，收扶持五指山路平价商店建设项目资金 5 万元，截至报告期末已累计摊销 5 万元。

（38）经“琼工信企业[2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉状清洁饲料项目资金 100 万元。

（39）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2010]41 号”文批准，收到热带地区生产发酵饲料的标准化技术及养猪效果研究项目资金 25 万元。

（40）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2012]29 号”文批准，收到生物发酵饲料的推广新模式与示范项目资金 25 万元。

（41）本公司子公司海南职业技术学院示范院校建设中央财政资金中形成固定资产部分金额为 9,290,486.40 元，截至报告期末已累计摊销 5,109,767.52 元，2014 年度将摊销 1,858,097.28 元。

（42）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元，截至报告期末已累计摊销 7.7 万元，

127

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

2014 年度将摊销 2.8 万元。

（43）收海口市农业局技术改造经费 32.2 万元，截至报告期末已累计摊销 19.32 万元，2014 年度将摊销 6.44 万元。

（44）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 90 万元，2014 年度将摊销 30 万元。

（45）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万元，截至报告期末已累计摊销 18 万元，2014 年度将摊销 6 万元。

（46）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 48 万元，2014 年度将摊销 16 万元。

（47）经海南省财政厅“琼财企[2011]821 号”和“琼财企[2011]2665 号”文件批准，本公司子公司肉类食品收到生猪定点屠宰场升级改造项目扶持资金 100 万元，截至报告期末已累计摊销 40 万元，2014 年将摊销 20 万元。

（48）经海口市财政局“海财预[2012]657 号”、“海财预[2012]1030 号”、“海财预[2012]1857 “ “ 号”、海财预[2012]2906 号”、琼财预[2012]2812 号”收到罗牛山农产品加工产业园项目建设扶持资金 8,068.34 万元，后经海南省财政厅“海府函[2012]127 号”文批准，追加拨付项目资金 6550 万元，总计罗牛山农产品加工产业园项目建设扶持资金共 14,618.34 万元。

（49）经海口市财政局海财基[2013]3101 号文件批准，收太阳能热水系统建筑应用示范项目补助资金 173,790.00 元。

（50）经海口市财政局海财基[2013]2832 号文件批准，收生猪屠宰及分割车间技术改造项目补贴资金 162 万元。

（51）经海口市财政局、海南省财政厅海府函[2012]127 号文件批准，收罗牛山农产品加工产业园项目用电补贴资金 300 万元。

（52）经海南省农业厅琼农计财[2013]37 号文件批准，收海口罗牛山冷链物流引进净菜加工全自动生成线项目资金 200 万元。

（53）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，收到牲猪标准化规模养殖场建设款 40 万元，截至报告期末已累计摊销 12 万元，2014 年度将摊销 4 万元。

（54）经海南省财政厅琼财教【2012】806 号文件批准，收中央财政投入的电子商务及应用电子技术专业建设补助资金 400 万元，截至报告期末已累计摊销 400 万元。

128

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.30 股本

5.30	股本
项目	年初数		本次变动增减（+、一）				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	880,132,000.00						880,132,000.00

5.31 资本公积

项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	184,708,905.96			184,708,905.96
其他资本公积	90,288,890.53	3,049,652.08	20,540,079.84	72,798,462.77
合计	274,997,796.49	3,049,652.08	20,540,079.84	257,507,368.73

①本公司持有的海南橡胶（601118,SH）2,000 万股股票自上市交易之日起转入可供出售金融资产核算，本期出售 1,340 万股，相应转出前期因公允价值变动确认的资本公积 20,489,165.25 元；期末根据公允价值调整其账面价值，增加资本公积 2,697,000.00 元。

②全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司收购控股孙公司三亚罗牛山畜牧有限公司 1.55% 的少数股权，由于收购价格与享有的孙公司净资产不等，引起权益变动，调增资本公积 207,231.91 元。

③全资子公司海南锦地房地产有限公司收购控股孙公司博时通咨询服务公司 5%的少数股权，由于收购价格与享有的孙公司净资产不等，引起权益变动，调减资本公积 50,914.59 元。 ④本期全资子海南罗牛山食品集团有限公司对控股子公司海口罗牛山肉类食品有限公司增资，而其他少数股东未按同比例增资导致本公司持股比例上升，引起的权益变化，相应调增资本公积 145,420.17 元。

5.32 `盈余` 公积

项目	年初数	本期增加	期末数
法定盈余公积	90,106,828.55	12,511,880.36	102,618,708.91
任意盈余公积	19,632,116.31		19,632,116.31
合计	109,738,944.86	12,511,880.36	122,250,825.22

5.33 未分配利润

,, , 5.33未分配利润	,	,,
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年期末未分配利润	427,310,634.08
调整年初未分配利润合计数	6,270,088.63
调整后年初未分配利润	433,580,722.71

129

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,349,942.31
减：提取法定盈余公积	12,511,880.36	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	449,418,784.66

5.34 营业 `收入` 、营业成本

5.34.1 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	1,719,531,920.81	851,295,800.76
其中：主营业务收入	1,689,515,020.05	824,711,159.88
其他业务收入	30,016,900.76	26,584,640.88
营业成本	1,404,254,987.97	702,363,414.51
其中：主营业务成本	1,397,436,493.35	698,266,606.58
其他业务支出	6,818,494.62	4,096,807.93

5.34.2 主营业务按业务分部列示

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
牲猪	569,234,258.77	549,200,275.44	481,083,045.97	404,762,958.46
牲猪屠宰及加工	167,883,725.12	163,645,782.56	108,767,005.65	109,794,392.80
教育	125,028,891.91	92,910,902.39	107,017,086.70	69,643,088.04
工程施工	205,744,428.71	190,275,004.78	70,764,868.59	63,548,480.53
面粉及麦麸	19,005,367.04	18,754,646.61	25,257,769.24	26,195,195.62
饲料	10,740,392.83	9,170,901.56	14,839,703.67	11,179,620.90
商品房	573,276,823.42	356,548,132.88
其他	18,601,132.25	16,930,847.13	16,981,680.06	13,142,870.23
合计	1,689,515,020.05	1,397,436,493.35	824,711,159.88	698,266,606.58

5.34.3 主营业务按地区分部列示

饲料商品房其他合计 5.34.3主营	,, ,, 10,740,392.83 9,170,901.56 573,276,823.42 356,548,132.88 18,601,132.25 16,930,847.13 1,689,515,020.05 1,397,436,493.35 业务按地区分部列示	,, ,, 10,740,392.83 9,170,901.56 573,276,823.42 356,548,132.88 18,601,132.25 16,930,847.13 1,689,515,020.05 1,397,436,493.35 业务按地区分部列示	,, ,, 14,839,703.67 11,179,620.90 16,981,680.06 13,142,870.23 824,711,159.88 698,266,606.58	,, ,, 14,839,703.67 11,179,620.90 16,981,680.06 13,142,870.23 824,711,159.88 698,266,606.58
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
海南地区	1,689,515,020.05	1,397,436,493.35	824,711,159.88	698,266,606.58

5.34.4 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
华商储备商品管理中心	75,131,235.07	4.37

130

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


莞樟木头食品有限公司	16,456,468.05	0.96
海南金山牛食品加工有限公司	16,092,544.86	0.94
海口农村商业银行股份有限公司	12,883,747.00	0.75
牲猪销售个人客户	12,461,680.15	0.72
合计	133,025,675.13	7.74

注：本公司与华商储备商品管理中心和肉类食品签订了《中央储备肉冻猪肉电子交易购销合同》和《中央储备冻肉储存保管合同》，根据合同约定由本公司向肉类食品采购冻猪肉，按华商储备商品管理中心要求验收入代储单位冷库保管，肉类食品向本公司开具发票，并由本公司向肉类食品结算货款，本公司按采购结算总额向银行贷款，贷款利息由华商储备商品管理中心核定后拨付给本公司。同时，合同约定储备肉实际出库销售发生的定额商品损耗及价差亏损，经有关部门核定后由中央财政负担，价差盈余上交中央国库，本公司只是作为储备肉管理单位收取冷藏费等，不承担代保管商品买卖的主要风险。

5.35 营业 `税` 金及 `附加`

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	36,510,889.01	3,195,371.45	3%、5%
城市维护建设税	2,523,029.72	202,799.92	1%、5%、7%
教育费附加	1,840,344.50	159,590.05	3%、2%
土地增值税	4,222,457.76
合计	45,096,720.99	3,557,761.42

5.36 `销售费` 用

5.36`销售费`用	,, ,	,
项目	本期发生额	上期发生额
工资费用	6,875,397.23	4,354,697.93
广告宣传费	2,395,406.77	3,032,393.62
运输费	2,122,383.09	1,394,611.78
业务招待费	999,273.89	1,195,942.45
折旧费	408,063.63	363,766.25
物业水电费	737,576.84	343,272.18
差旅费	487,333.22	316,125.05
维修费	231,874.20	301,939.53
办公费	388,053.70	280,480.43

131

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


车辆使用费	213,478.03	224,502.03
商业策划费	832,236.88
其他	2,904,394.31	1,739,015.08
合计	18,595,471.79	13,546,746.33

5.37 管理 `费` 用

商业策划费其他合计 5.37管理`费`用	, 832,236.88 2,904,394.31 18,595,471.79	, 1,739,015.08 13,546,746.33
项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	51,128,473.26	43,795,648.96
折旧及摊销	40,177,922.27	36,393,339.96
业务招待费	10,863,165.72	11,650,267.57
税金	5,406,839.16	5,800,948.46
车辆使用费	2,755,289.57	3,248,320.08
广告宣传费	3,162,563.60	2,900,991.47
差旅费	2,912,540.14	2,851,397.44
办公费	3,333,611.34	2,673,940.23
物业水电费	2,339,243.73	1,685,290.91
维修费	1,891,291.91	1,567,040.20
邮电通讯费	910,909.15	1,173,086.42
会议费	1,449,702.00	1,035,093.60
中介费	1,804,947.16	1,526,497.70
培训费	959,433.06	2,006,693.00
其他	15,349,789.72	15,948,621.99
合计	144,445,721.79	134,257,177.99

5.38 财务 `费` 用

中介费培训费其他合计 5.38财务`费`用	,, 1,804,947.16 959,433.06 15,349,789.72 144,445,721.79	,, 1,526,497.70 2,006,693.00 15,948,621.99 134,257,177.99
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	35,552,611.91	59,342,085.12
减：利息收入	1,803,960.74	3,185,235.57
汇兑损失	10,369.30
减：汇兑收益	59,936.26	12,200.72
金融机构手续费	381,329.29	286,025.72
其他	754,529.50	113,492.67
合计	34,834,943.00	56,544,167.22

132

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.39 资产 `减值` 损 `失`

5.39资产`减值`损`失`
项目	本期发生额	上期发生额
1.坏账损失	5,608,893.88	597,912.94
2.固定资产损失	113,092,918.28
3.长期股权投资损失	1,085,000.00
合计	119,786,812.16	597,912.94

5.40 公 `允价值` 变动 `收` 益

,, 5.40公`允价值`变动`收`益		,
项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-9,204,318.63	8,643,142.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		-29,140.00

5.41 投资 `收` 益

5.41.1 投资收益明细情况

交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5.41投资`收`益 5.41.1投资收益明细情况	-9,204,318.63	8,643,142.68 -29,140.00
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	17,087,373.75	4,620,525.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,794,676.37	8,044,104.72
处置长期股权投资产生的投资收益	848,691.06	19,660,602.94
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	3,117,661.52	2,648,744.71
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,000,000.00	1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,965,677.18	992,100.25
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	59,460,301.28
其他	2,190.79	-3,144.32
合计	80,687,219.21	37,562,933.30

5.41.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海口农村商业银行股份有限公司	10,175,173.75	4,620,525.00	每股分红额增加
三亚农村信用合作社联社	6,912,200.00		本期分配现金股利
合计	17,087,373.75	4,620,525.00

5.41.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司	-8,844,617.71	-8,117,765.13
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	-727,577.07	73,173.99
天津宝迪农业科技股份有限公司		11,887,163.16	本期采用成本法核算
上海同仁药业有限公司	1,759,133.07	786,276.95

133

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海南大舜影视文化传播有限公司	-25,597.72	-88,956.79
海南力神投资股份有限公司		-303,235.38
海南罗牛山调味品有限公司	132,788.12	-401,194.90
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	4,911,362.94	5,425,922.52
天津恩彼蛋白质有限公司		-1,217,279.70	本期采用成本法核算
海南罗牛山家禽养殖有限公司	-168.00
合计	-2,794,676.37	8,044,104.72

5.42 营业外 `收入`

5.42营业外`收入`	,,	,,
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	10,322,423.59	10,371,501.22	10,322,423.59
其中：固定资产处置利得	91,175.00	2,660,040.59	91,175.00
无形资产处置利得	2,033,118.64	2,143,794.00	2,033,118.64
生产性生物资产处置利得	8,198,129.95	5,567,666.63	8,198,129.95
政府补助	36,515,145.51	42,538,318.12	24,208,144.76
罚款收入	18,032.41	250,044.83	18,032.41
母猪保险赔款	2,335,229.56	873,000.00	2,335,229.5
债务重组收益		2,447,263.94
其他	822,640.46	494,825.32	822,640.46
合计	50,013,471.53	56,974,953.43	37,706,470.78

其中，政府补助明细：

母猪保险赔款债务重组收益其他合计其中，政府补助明	2,335 822 50,013 细：	, , ,229.56 873,000 2,447,263 ,640.46 494,825 ,471.53 56,974,953	, .00 2,335,229.5 .94 .32 822,640.46 .43 37,706,470.78
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额	说明
活体储备补贴	8,619,820.75	4,212,400.00
牲猪良种补贴	1,799,480.00	1,144,700.00
能繁母猪补贴	1,887,700.00	2,127,600.00
冻猪肉储备补贴	10,106,779.25	14,580,000.00	10,106,779.25
递延收益	7,382,995.21	10,151,261.40	7,382,995.21
项目补贴	3,691,256.00		3,691,256.00
生猪调出奖励资金	1,937,800.00	966,322.10	1,937,800.00
其他零星补贴	1,089,314.30	2,856,277.90	1,089,314.30
物价补贴		5,255,956.72
救灾补贴		1,243,800.00
合计	36,515,145.51	42,538,318.12	24,208,144.76

5.43 营业外 `支` 出

134

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,063,031.50	1,652,638.53	2,063,031.50
其中：固定资产处置损失	1,260,267.66	1,025,033.28	1,260,267.66
生产性生物资产处置损失	793,597.18	627,605.25	793,597.18
无形资产处置损失	9,166.66		9,166.66
对外捐赠	525,210.00	2,094,000.00	525,210.00
赔偿支出	511,291.20	3,000.00	511,291.20
罚没支出	5,284,335.15	379,493.34	5,284,335.15
赞助支出		100,000.00
非常损失		225,062.30
其他支出	762,030.12	269,378.71	762,030.12
合计	9,145,897.97	4,723,572.88	9,145,897.97

5.44 所 `得税费` 用

, 赞助支出非常损失其他支出 762 合计 9,145 5.44所`得税费`用	, , 100,000. 225,062. ,030.12 269,378. ,897.97 4,723,572.	,, 00 30 71 762,030.12 88 9,145,897.97
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,923,793.38	3,855,475.70
递延所得税调整	21,684,227.44	3,771,392.99
合计	35,608,020.82	7,626,868.69

5.45 `净` 资产 `收` 益 `率` 和 `每` 股 `收` 益的计算 `过程`

5.45.1 加权平均净资产收益率

项目	序号	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	a	28,349,942.31	20,822,144.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	b	68,457,375.91	-71,297,322.91
归属于公司普通股股东的期初净资产	c	1,698,449,464.06	1,712,070,070.49
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	d
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	e
报告期月份数	f	12	12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	g
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	h

135

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动	因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动	i	-17,490,427.76	-37,807,766.25
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数		j	12、6、3、2、1、0	4、3、2、0
加权平均净资产收益率	按归属于公司普通股股东的净利润计算	l= a/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f)	1.66%	1.21%
	按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算	m= b/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f)	4.02%	-4.14%

5.45.2 基本每股收益

资产收益率按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 5.45.2基本每股收益	资产收益率按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 5.45.2基本每股收益	m= b/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f)	4.02%	-4.14%
项目		序号	本期发生额	上期发生额
期初股份总数		a	880,132,000.00	880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		b
报告期因发行新股或债转股等增加股份数		c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		d
报告期月份数		e
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h	880,132,000.00	880,132,000.00
归属于公司普通股股东的净利润		j	28,349,942.31	20,822,144.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		k	68,457,375.91	-71,297,322.91
基本每股收益	按归属于公司普通股股东的净利润计算	l=j÷i	0.032	0.024
	按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算	m=k÷i	0.078	-0.081

5.45.3 稀释每股收益

股东的净利润计算基本每股收益按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 5.45.3稀释每股收益	l=j÷i m=k÷i	0.032 0.078	0.024 -0.081
项目	序号	本期发生额	上期发生额
期初股份总数	a	880,132,000.00	880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分	b

136

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

配等增加股份数	配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数		c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		d
报告期月份数		e
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h	880,132,000.00	880,132,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数		j
归属于公司普通股股东的净利润		K	28,349,942.31	20,822,144.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		l	68,457,375.91	-71,297,322.91
稀释每股收益	按归属于公司普通股股东的净利润计算	m=k÷(i+j)	0.032	0.024
	按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算	n=l÷(i+j)	0.078	-0.081

5.46 其他 `综` 合 `收` 益

股东的净利润计算 m=k÷(i+j) 稀释每股收益按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 n=l÷(i+j) 5.46其他`综`合`收`益	0.032 0.078	0.024 -0.081
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	3,596,000.00	-22,400,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	899,000.00	13,161,525.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	20,489,165.25
小计	-17,792,165.25	-35,561,525.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-985,000.00	694,542.26
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-985,000.00	694,542.26
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整

137

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

小计

4. 外币财务报表折算差额

减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5. 其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 合计 -18,777,165.25 -34,866,982.74

其他综合收益说明：

①可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期持有的海南橡胶（601118,SH）660 万
股股票期末根据公允价值调整其账面价值产生的。
②前期计入其他综合收益当期转入损益的净额系本期出售海南橡胶（601118,SH）1,340 万
股，将以前年度确认的公允价值变动转出而产生。
③按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额本期发生额主要是子公
司收购少数股权所产生。

5.47 `现` 金 `流量` 表项目注 `释`

5.47.1 收到其他与经营活动有关的现金

项目	金额
收政府补助	29,882,150.30
收海口富康达饲料有限公司往来款	30,000,000.00
代收契税、管道煤气入户费等	7,792,619.37
收海口力神咖啡饮品有限公司	5,000,000.00
收市国土环境资源局往来款	4,785,630.85
收海口伟德牧业有限公司文昌凤尾生态养殖基地往来款	3,500,000.00
收北京金色宝藏文化传播有限公司往来款	3,000,000.00
收到海南省国营桂林洋农场还代付赔偿款	2,805,750.00
收母猪保险赔款	2,335,229.56
利息收入	1,819,343.35
暂收保证金及其他零星往来	2,733,369.73
合计	93,654,093.16

138

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

5.47.2 支付其他与经营活动有关的现金

项目	金额
管理费用、销售费用及其他的付现费用	55,489,812.66
环保罚款	5,182,917.30
北京华商储备商品交易所有限公司（保证金）	2,725,000.00
生态牧业	2,424,852.35
海口市人事劳动保障局保证金	948,455.00
中国一冶集团有限公司交通工程公司保证金	800,000.00
海龙畜禽贸易有限公司	655,000.00
捐赠支出	525,000.00
东方福庄畜牧业开发有限公司	500,000.00
其他	1,391,372.79
合计	70,642,410.10

5.47.3 收到其他与筹资活动有关的现金

捐赠支出东方福庄畜牧业开发有限公司其他合计 5.47.3收到其他与筹资活动有关的现金	, 525,000.00 500,000.00 1,391,372.79 70,642,410.10
项目	金额
与资产相关政府补助	89,632,113.00

5.47.4 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	金额
贷款履约诚信保证金	2,466,843.46
融资担保费	750,583.00
合计	3,217,426.46

5.48 `现` 金 `流量` 表 `补充` 资料

5.48.1 现金流量表补充资料

5.48`现`金`流量`表`补充`资料 5.48.1现金流量表补充资料	,,
项目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	29,259,716.43	31,259,208.19
加：资产减值准备	119,786,812.16	597,912.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	73,123,220.37	75,563,233.71
无形资产摊销	8,158,604.86	7,582,677.91
长期待摊费用摊销	6,107,575.31	866,691.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-8,259,392.09	-8,718,862.69
固定资产报废损失
公允价值变动损失	9,204,318.63	-8,643,142.68

139

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

财务费用	36,303,194.91	59,342,085.12
投资损失	-80,687,219.21	-37,562,933.30
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加	21,684,227.44	3,771,392.99
存货的减少	98,344,385.49	-259,579,583.25
经营性应收项目的减少	70,327,635.45	-80,020,501.76
经营性应付项目的增加	-200,202,366.38	143,074,428.15
其他
经营活动产生的现金流量净额	183,150,713.37	-72,467,393.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	750,802,117.27	704,199,750.20
减：现金的期初余额	704,199,750.20	434,676,803.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	46,602,367.07	269,522,946.88

5.48.2 现金和现金等价物的构成

项目	期末数	年初数
一、现金	750,802,117.27	704,199,750.20
其中：库存现金	1,336,955.17	1,332,938.82
可随时用于支付的银行存款	748,165,650.45	689,727,708.39
可随时用于支付的其他货币资金	1,299,511.65	13,139,102.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	750,802,117.27	704,199,750.20

`附注6 关联方及关联交易`

6.1 本 `企` 业的 `母` 公司情况

140

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	业务性质
罗牛山集团有限公司	母公司	有限责任公司	海口	马要武	农业开发、种植业、养殖业、农副产品加工销售

母公司名称	注册资本	母公司对本企业的持股比例 (%)	母公司对本企业的表决权比例(%)	本企业最终控制方		组织机构代码
罗牛山集团有限公司	19,500.60万元	10.92	10.92			70880123-3

6.2 本 `企` 业的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
海南海牛农业综合开发有限公司	子公司	有限责任	海口	巩德球	畜禽养殖
海南万州农工贸有限公司	子公司	有限责任	海口	胡凤雷	牲猪生产、销售
海口四建建筑工程有限公司	子公司	有限责任	海口	黄培俊	房屋建筑，装饰，水电安装
海南罗牛山黑猪发展有限公司	子公司	有限责任	海口	索绪峰	畜牧养殖，建筑材料
海口景山学校	子公司	民办非企业单位	海口	徐自力	教学、培训
海南洋浦海发面粉有限公司	子公司	有限责任	洋浦	钟金雄	面粉加工
海南中海香稻业有限公司	子公司	有限责任	海口	陈玉和	种子生产、销售
海口罗牛山物业管理有限公司	子公司	有限责任	海口	张慧	物业管理、水电安装、房屋维修
海口罗牛山食品加工有限公司	子公司	有限责任	海口	柯家雄	生猪、牛羊、三鸟、水产品交易
海南职业技术学院	子公司	事业单位法人	海口	徐自力	培养应用型高级人才
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	子公司	有限责任	海口	钟金雄	三鸟及蛋品销售
海南罗牛山畜牧有限公司	子公司	有限责任	海口	姚德标	畜禽养殖、农副土特产品销售
海南万泉农产品批发市场有限公司	子公司	有限责任	海口	向瑜	农副产品加工销售
海口苍隆畜牧有限公司	子公司	有限责任	海口	苏衍忠	牲猪生产、销售
海南罗牛山生态农产品有限公司	子公司	有限责任	海口	张慧	农产品加工销售
海南爱华汽车广场有限公司	子公司	有限责任	海口	徐自力	汽车广场开发建设及租赁
海南高职院后勤实业有限公司	子公司	有限责任	海口	张小林	餐饮业、农业、土石方工程
海南罗牛山面粉有限公司	孙公司	有限责任	海口	周启炜	粮油加工、销售
海南道美猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	牲猪生产、销售
海口振龙畜牧有限公司	孙公司	有限责任	海口	王建新	畜禽养殖
海南罗豆猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	仔猪、中猪、大猪生产及

141

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


					销售
海南桂林洋猪场有限公司	孙公司	有限责任	海口	陈银开	畜禽养殖、饲料生产
海南罗牛山种猪育种有限公司	孙公司	有限责任	海口	巩德球	畜牧养殖、农副产品、化肥销售
海南博时通投资咨询有限公司	孙公司	有限责任	海口	马贤地	实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理咨询
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	子公司	有限责任	海口	邓传明	粮食、油脂、饲料原料销售
海口永兴畜牧业有限公司	孙公司	有限责任	海口	甘齐章	养猪业、饲料生产加工销售，畜禽业，淡水养殖，农副产品销售。
海南忆南园林工程有限公司	孙公司	有限责任	海口	邵百才	园林维护、苗木种植及销售
天津市宝罗畜禽发展有限公司	子公司	有限责任	天津	黎学文	水产品、农副产品、畜禽养殖；杂粮；饲料销售
海南罗牛山肉类食品有限公司	子公司	有限责任	海口	钟金雄	农产品销售、食品仓储
海南青牧原实业有限公司	子公司	有限责任	海口	樊哲炎	饲料原料、农产品的生产销售等
昌江罗牛山畜牧有限公司	孙公司	有限责任	昌江	姚德标	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植
海南雅安居物业服务有限公司	子公司	有限责任	海口	张慧	房屋租赁、房地产经纪咨询、物业管理等
海南锦地房地产有限公司	子公司	有限责任	海口	钟金雄	房地产开发及经营、金属材料销售等
海南罗牛山能源环保有限公司	孙公司	有限责任	海口	姚德标	污水处理、运行管理
海南联利饲料工贸有限公司	孙公司	有限责任	海口	黄文	饲料、建筑材料销售
三亚罗牛山畜牧有限公司	孙公司	有限责任	三亚	陈银开	牲猪销售、畜牧养殖、农业种植
海南罗牛山食品集团有限公司	子公司	有限责任	海口	姚德标	畜牧养殖、屠宰及深加工、销售，水果蔬菜的仓储
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	子公司	有限责任	海口	欧雪如	出租车客运
海口领帅实业有限公司	孙公司	有限责任	海口	林虎	畜牧养殖
海口罗牛山农产品贸易有限公司	孙公司	有限责任	海口	李勇	畜禽养殖及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输

子公司全称	注册资本（万元）	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
海南海牛农业综合开发有限公司	2,000.00	95.00	95.00	29394401-2
海南万州农工贸有限公司	500.00	90.00	90.00	20148305-3
海口四建建筑工程有限公司	6,000.00	96.67	96.67	70888057-6
海南罗牛山黑猪发展有限公司	1,000.00	100.00	100.00	71381013-4
海口景山学校	5,580.00	96.64	96.64	G4966834-X
海南洋浦海发面粉有限公司	20,000.00	95.00	95.00	71386506-3

142

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海南中海香稻业有限公司	200.00	51.00	51.00	71384976-8
海口罗牛山物业管理有限公司	50.00	80.00	80.00	71387114-8
海口罗牛山食品加工有限公司	500.00	80.00	80.00	72126138-2
海南职业技术学院	7,209.82	66.70	66.70	42820462-9
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000.00	100.00	100.00	71389966-9
海南罗牛山畜牧有限公司	9,452.70	100.00	100.00	73007099-1
海南万泉农产品批发市场有限公司	1,600.00	100.00	100.00	73582632-1
海口苍隆畜牧有限公司	1,000.00	100.00	100.00	29368254-2
海南罗牛山生态农产品有限公司	2,000.00	100.00	100.00	72123708-3
海南爱华汽车广场有限公司	100.00	100.00	100.00	74255037-8
海南高职院后勤实业有限公司	1,000.00	100.00	100.00	73004241-3
海南罗牛山面粉有限公司	500.00	100.00	100.00	74258212-6
海南道美猪场有限公司	300.00	70.00	70.00	74255856-4
海口振龙畜牧有限公司	300.00	70.00	70.00	70880136-4
海南罗豆猪场有限公司	200.00	65.10	65.10	74776143-0
海南桂林洋猪场有限公司	150.00	56.55	56.55	74776144-9
海南罗牛山种猪育种有限公司	800.00	100.00	100.00	20150933-X
海南博时通投资咨询有限公司	500.00	100.00	100.00	76038773-8
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100.00	51.00	51.00	75437605-5
海口永兴畜牧业有限公司	5,000.00	100.00	100.00	74258742-9
海南忆南园林工程有限公司	120.00	100.00	100.00	73584188-X
天津市宝罗畜禽发展有限公司	6,000.00	100.00	100.00	71828820-X
海南罗牛山肉类食品有限公司	4,081.00	99.27	99.27	76745708-1
海南青牧原实业有限公司	1021.00	100.00	100.00	76036659-0
昌江罗牛山畜牧有限公司	1,000.00	51.00	51.00	67608106-6
海南雅安居物业服务有限公司	200.00	100.00	100.00	69315814-1
海南锦地房地产有限公司	5,000.00	100.00	100.00	68117646-5
海南罗牛山能源环保有限公司	500.00	100.00	100.00	68727685-4
海南联利饲料工贸有限公司	500.00	100.00	100.00	20129013-9
三亚罗牛山畜牧有限公司	3,225.60	74.73	74.73	56243973-6
海南罗牛山食品集团有限公司	10,000.00	100.00	100.00	55279313-3
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	300.00	100.00	100.00	72125739-1
海口领帅实业有限公司	500.00	67.03	67.03	59493284-0
海口罗牛山农产品贸易有限公司	500.00	100.00	100.00	08253768-7

143

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

6.3 本 `企` 业的合营和联营 `企` 业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
一、合营企业

二、联营企业
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	股份有限	海口	于吉英	养殖业、种植业、农副畜水产品加工销售等
海南大东海旅游中心股份有限公司	股份有限	三亚	黎愿斌	住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、等的经营
海南大舜影视文化传播有限公司	有限责任	海口	冷明权	电视剧、动画片、综艺节目制作等
上海同仁药业有限公司	有限责任	上海	胡电铃	兽药、饲料的生产销售
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	有限责任	海口	徐自力	专营小额贷款业务
海南罗牛山家禽养殖有限公司	有限责任	海口	柯佳雄	海南鲜鸡蛋、活鸡的自产自销


被投资单位名称	注册资本（万元）	本企业持股比例(%)	本企业在被投资单位表决权比例(%)	关联关系	组织机构代码
一、合营企业

二、联营企业
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	5,350.00	28.04	28.04	联营企业	68115439-7
海南大东海旅游中心股份有限公司	36,410.00	16.81	16.81	联营企业	20135718-8
海南大舜影视文化传播有限公司	300.00	50.00	50.00	联营企业	75435528-9
上海同仁药业有限公司	6,000.00	28.00	28.00	联营企业	13271136-5
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	10,000.00	36.36	36.36	联营企业	55277077-5
海南罗牛山家禽养殖有限公司	1,000.00	35.00	35.00	联营企业	07574949-7

6.4 本 `企` 业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
海口罗牛山禽业有限公司	联营企业的子公司	73005683-1
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	联营企业的子公司	73582827-1
本企业的其他关联方情况的说明

6.5 关联交易情况

6.5.1 采购商品、接受劳务的关联交易

144

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
上海同仁药业有限公司	兽药采购	市场公允价	6,316,122.00	7.21	2,371,332.40	5.74
关联交易说明

6.5.2 出售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	饲料销售	市场公允价			606,605.73	4.23
海口罗牛山禽业有限公司	饲料销售	市场公允价			972,223.93	6.78
合计					1,578,829.66	11.01
关联交易说明

6.5.3 关联担保

公司向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储备肉全额补贴借款 47,193,000.00 元（借款合同 46999901-2013 年（海口）字 0052 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 9 月 11 日起至 2014 年 9 月 10 日止，利率为 6%，由罗牛山集团有限公司提供连带责任保证，保证合同编号为 46999901-2013 年海口（保）字 0026 号；截至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还 16,912,080.00 元，期末尚余 30,280,920.00 元。

公司于本期向中信银行海口分行营业部申请流动资金借款 30,000,000.00 元（借款合同（2013）海银贷字第 009 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 4 月 25 日至 2014 年 4 月 24 日，利率以借款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率；公司于本期向中信银行海口分行营业部申请流动资金借款 30,000,000.00 元（借款合同（2013）海银贷字第 013 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 5 月 27 日至 2014 年 5 月 26 日，利率以借款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率；公司于本期向中信银行海口分行营业部申请流动资金借款 40,000,000.00 元（借款合同（2013）海银贷字第 022 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 6 月 25 日至 2014 年 6 月 24 日，利率以借款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率；上述三笔借款由罗牛山集团有限公司提供连带责任保证，签订最高额保证合同，合同编号为海银最保字第 0017 号，被保证的主债权最高额度为等值人民币 1 亿元整。

145

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

6.5.4 其他关联交易

（1）本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 213,883.66 元，
作价依据为市场定价。
（2）本年度共计支付关键管理人员报酬 309.45 万元。

6.6 关联方 `应收应付款` 项

6.6.1 应收/预付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	11,932.80	1,193.28	1,466,149.09	73,307.45
其他应收款	海南大东海旅游中心股份有限公司	800,000.00	800,000.00	800,000.00	800,000.00
	海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	416,400.00	204,700.00	406,400.00	81,280.00
	小计	1,216,400.00	1,004,700.00	1,206,400.00	881,280.00

6.6.2 应付/预收关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	年初金额
应付账款	上海同仁药业有限公司	1,612,020.00	45,200.00
其他应付款	海口罗牛山禽业有限公司	433,761.00	463,761.00

`附注7 或有事项的说明`

7.1 资产 `抵押` 、质 `押` 情况

（1）本公司持有的海口市海秀乡水头村土地海口市国用（籍）字第 G0389 号共 68,893.15
㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（2）本公司对十五联社投资入股权证共 10,991 万股已质押给海口市农村信用合作联社。
具体质押明细如下：

质押财产名称	数量	质押财产状况	产权证书或权利证书
文昌市农村信用合作联社的入股权证	230万股	正常	入股确认书
澄迈县农村信用合作联社的入股收据	430万股	正常	入股收据
儋州市农村信用合作联社的入股收据	340万股	正常	入股收据
东方市农村信用合作联社的入股收据	200万股	正常	入股收据
屯昌县农村信用合作联社的入股收据	310万股	正常	入股收据

146

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


定安县农村信用合作联社的入股收据	346万股	正常	入股收据
万宁市农村信用合作联社的入股收据	430万股	正常	入股收据
临高县农村信用合作联社的入股收据	145万股	正常	入股收据
琼海市农村信用合作联社的入股收据	1470万股	正常	入股收据
乐东黎族自治县农村信用合作联社的入股收据	330万股	正常	入股收据
陵水黎族自治县农村信用合作联社入股收据	380万股	正常	入股收据
昌江黎族自治县农村信用合作联社入股收据	240万股	正常	入股收据
保亭黎族自治县农村信用合作联社入股收据	710万股	正常	入股收据
五指山市农村信用合作联社入股收据	275万股	正常	入股收据
海口农村商业银行股份有限公司入股收据	5155万股	正常	入股收据
合计	10,991万股	正常	入股收据

（3）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的大学生公寓楼二期收费权（收费许可证：A010806）给中国工商银行海口市海甸支行。

（4）本公司子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧海口市国用（2005）第 004768 号土地使用权及海口市房权证海房字第 43754 号、第 43755 号、第 43756 号、第 43757 号、第 43758 号、第 43763 号、第 43764 号、第 43765 号、第 43768 号房产抵押给海口农村商业银行股份有限公司。

（5）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的位于海口市桂林洋灵桂北侧海口市国用（2011）第 008931 号、第 008939 号共计 416,602.70 平方米土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。

（6）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的屠宰加工厂、冷链物流中心项目、配套会展中心项目厂房合计 287,265.00 ㎡及其地面附着物已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。

（7）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的食品加工项目（食品加工工艺设备、制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、给排水设备、污水处理设备、总图管线）、冷链物流中心项目（制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、给排水设备、车辆器具购置、物流信息系统及软件购置）、酒店公寓项目（电气工程、空调设备、给排水工程）合计评估值 39,930.95 万元设备、购置及工程等已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。

7.2 `为` 其他 `单位` 提 `供` 债务 `担保形` 成的或有负债及其财务影响

本公司为控股子公司海南罗牛山食品集团有限公司 100,000 万元人民币借款提供担保, 该

147

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

`附注8 承诺事项的说明`

根据本公司与海口市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司与海南罗牛山调味品有限公司、海口力神咖啡饮品有限公司共同受让坐落于海口市桂林洋开发区灵桂路北侧 496,898.14 平方米土地，其中海南罗牛山食品集团有限公司受让土地面积为 416,602.70 平方米。根据合同约定，该项宗地用于工业项目建设，固定资产总投资不低于经批准或登记备案的金额人民币 159,600 万元。固定资产总投资包括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和出让价款等，合同约定项目需在 2012 年 7 月 25 日之前开工，在 2014 年 7 月 25 日之前竣工。

截止 2013 年 12 月 31 日，该承诺事项的具体情况如下：

投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额	预计投资期间
农产品加工产业园项目	1,596,000,000.00	620,710,602.88	975,289,397.12	2013至2014年

`附注9 资产负债表日后事项`

截止本报告日，本公司无应予披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。

`附注10 其他重要事项`

10.1 `企` 业合并、分立等事项说明

本公司 2013 年度新设成立海口罗牛山农产品贸易有限公司。详细情况见附注 4.2。 10.2 其他

10.2.1 根据政府相关要求和公司减排综合治理初步实施方案，2013 年公司已关停 8 家养殖场，2014 年将陆续关停 14 家养殖场（其中 1-3 月已关停 2 家），计划对 6 家养殖场进行就地环保改造工作。受上述因素影响，公司预计处置商品猪约 8 万头，处置种猪约 0.6 万头；截止 2013 年 12 月 31 日已对该部分关停或即将关停猪场涉及的资产计提了减值准备，减值准备金额为 8,398.5 万元；将尚未摊销完毕的长期待摊费用一次性摊销完毕；因对涉及的猪场转栏损失尚无法预计故未确认相关损失。

2014 年 1-4 月公司养殖场新增收到相关部门行政处罚决定书（含执行裁定书），处罚金额合计 60 万元。

10.2.2 根据 2013 年 12 月 23 日肉类食品公司新厂搬迁前期工作方案，公司于 2014 年 2 月正式启动新厂搬迁工作，搬迁后原厂址的冷冻设备、牲猪交易大厅、变电机房等专用设备将

148

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

闲置报废，截止 2013 年 12 月 31 日对该部分由于搬迁而将报废的资产计提了减值准备，减值金额为 2,832.01 万元。截至本报告出具日肉类食品办公场所已全部搬迁完毕。

10.2.3 截至本报告出具日，海南地区牲猪销售价格持续下降，对公司经营业绩存在一定的影响，具体影响金额无法确定。

附注11 母公司财务报表主要项目注释

11.1 `应收账款`

11.1.1 分类

11.1.1分类
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	25,670,239.72	86.82
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	3,896,808.00	13.18	847,166.10	21.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	29,567,047.72	100.00	847,166.10	2.87
净额	28,719,881.62

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计净额	,, , 29,567,047.72 100.00 847,166.10 2.87 28,719,881.62	,, , 29,567,047.72 100.00 847,166.10 2.87 28,719,881.62	,, , 29,567,047.72 100.00 847,166.10 2.87 28,719,881.62	,, , 29,567,047.72 100.00 847,166.10 2.87 28,719,881.62
种类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	3,663,348.00	100.00	714,247.90	19.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	3,663,348.00	100.00	714,247.90	19.50
净额	2,949,100.10

①应收账款种类的说明：应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

149

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
锦地翰城二期住户房款	15,948,925.00			产权证未转移，不存在回收风险
华商储备商品管理中心	9,721,314.72			中央财政资金补差，不存在回收风险
合计	25,670,239.72

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	233,460.00	5.99	11,673.00	2,424,904.00	66.19	121,245.20
1至2年	2,424,904.00	62.23	242,490.40	717,157.00	19.58	71,715.70
2至3年	717,157.00	18.40	71,715.70
3至4年
4年以上	521,287.00	13.38	521,287.00	521,287.00	14.23	521,287.00
合计	3,896,808.00	100.00	847,166.10	3,663,348.00	100.00	714,247.90

11.1.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位

欠款。

11.1.3 应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
华商储备商品管理中心	非关联方	9,721,314.72	1年以内	32.88
海南南北通物业服务有限公司	非关联方	2,424,904.00	1至2年	8.20
房产销售个人客户（1）	非关联方	840,000.00	1年以内	2.84
房产销售个人客户（2）	非关联方	700,000.00	1年以内	2.37
房产销售个人客户（3）	非关联方	690,000.00	1年以内	2.33
合计		14,376,218.72		48.62

11.2 其他 `应收款`

11.2.1 分类

合计 11.2其他`应收款` 11.2.1分类	14,376,218.72 48.62	14,376,218.72 48.62	14,376,218.72 48.62	14,376,218.72 48.62
种类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	25,862,521.99	42.79

150

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	34,576,147.59	57.21	25,185,706.42	72.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	60,438,669.58	100.00	25,185,706.42	41.67
净额	35,252,963.16

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计净额	,, ,, 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67 35,252,963.16	,, ,, 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67 35,252,963.16	,, ,, 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67 35,252,963.16	,, ,, 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67 35,252,963.16
种类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	43,507,329.57	47.82
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	46,545,351.93	51.15	20,248,544.36	43.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	938,400.00	1.03
合计	90,991,081.50	100.00	20,248,544.36	22.25
净额	70,742,537.14

①其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	计提理由
银行贷款履约保证金	15,545,558.84	贷款偿还完毕后返还，不存在回收风险
市国土环境资源局	8,316,963.15	有政府批文，回收不存在风险
星华集团投资公司	1,000,000.00	有政府文件，回收不存在风险
海南省国营桂林洋农场	1,000,000.00	有抵押合同，回收不存在风险
合计	25,862,521.99

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	2,079,389.03	6.01	103,969.44	16,624,085.25	35.71	830,792.47

151

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

1至2年	2,092,496.15	6.05	209,249.61	1,687,533.64	3.63	168,753.36
2至3年	1,599,661.64	4.63	319,932.33	8,512,219.48	18.29	1,702,443.90
3至4年	8,504,091.48	24.60	4,252,045.75	4,349,917.86	9.35	2,174,958.93
4年以上	20,300,509.29	58.71	20,300,509.29	15,371,595.70	33.02	15,371,595.70
合计	34,576,147.59	100.00	25,185,706.42	46,545,351.93	100.00	20,248,544.36

11.2.2 期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
银行贷款履约保证金	非关联方	15,545,558.84	2年以内	25.72
市国土环境资源局	非关联方	8,316,963.15	4年以上	13.76
海南华牧饲料贸易有限公司	非关联方	3,786,908.88	3至4年	6.27
海口欧枫实业有限公司	非关联方	1,900,000.00	4年以上	3.14
大吉畜牧有限公司	非关联方	1,772,679.70	4年以上	2.93
合计		31,322,110.57		51.82

11.2.4 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
海南大东海旅游中心股份有限公司	联营企业	800,000.00	1.32
海南罗牛山文昌鸡育种公司	联营企业的子公司	406,400.00	0.67
合计		1,206,400.00	1.99

11.3 长期股权投资

11.3长期股权投资			,,
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
海南海牛农业综合开发有限公司	成本法	19,000,000.00	19,000,000.00		19,000,000.00
海南罗牛山黑猪发展有限公司	成本法	5,500,000.00	6,500,000.00		6,500,000.00
海南万州农工贸有限公司	成本法	4,320,000.00	4,320,000.00		4,320,000.00
海口四建建筑工程有限公司	成本法	58,000,000.00	58,000,000.00		58,000,000.00
海南中海香稻业有限公司	成本法	1,020,000.00	1,020,000.00		1,020,000.00
海口苍隆畜牧有限公司	成本法	9,789,978.80	9,789,978.80		9,789,978.80
海南罗牛山畜牧有限公司	成本法	48,310,165.28	122,837,140.80		122,837,140.80
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
海南罗牛山生态农产品有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
海南爱华汽车广场有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
海南高职院后勤实业有限公司	成本法	44,284,026.00	44,284,026.00		44,284,026.00

152

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

海口罗牛山食品加工有限公司	成本法	3,845,286.45	3,845,286.45	3,845,286.45
海口罗牛山肉类食品有限公司	成本法	18,600,000.00	19,700,000.0	19,700,000.0
海南洋浦海发面粉有限公司	成本法	190,000,000.00	190,000,000.00	190,000,000.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	成本法	510,000.00	510,000.00	510,000.00
海口景山学校	成本法	66,664,579.63	66,664,579.63	66,664,579.63
海南职业技术学院	成本法	49,148,459.60	49,148,459.60	49,148,459.60
天津市宝罗畜禽发展有限公司	成本法	78,300,000.00	78,300,000.00	78,300,000.00
海口罗牛山物业管理有限公司	成本法	305,000.00	305,000.00	305,000.00
海南青牧原实业有限公司	成本法	8,657,930.54	8,657,930.54	8,657,930.54
海口永兴畜牧有限公司	成本法	23,345,125.61	23,345,125.61	23,345,125.61
海南锦地房地产有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
海南雅安居物业服务有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
海南万泉农产品批发市场有限公司	成本法	1,832,104.40	1,832,104.40	1,832,104.40
海南罗牛山食品集团有限公司	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	成本法	298,154.54	824,022.64	824,022.64
海口海滩开发管理等两家公司	成本法	1,085,000.00	1,085,000.00	1,085,000.00
海口农村商业银行股份有限公司	成本法	378,605,000.00	378,605,000.00	378,605,000.00
文昌市农村信用合作联社	成本法	3,200,000.00	3,200,000.00	3,200,000.00
澄迈县农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	5,950,000.00	5,950,000.00
儋州市农村信用合作联社	成本法	4,600,000.00	4,600,000.00	4,600,000.00
东方市农村信用合作社联社	成本法	2,800,000.00	2,800,000.00	2,800,000.00
屯昌县农村信用合作联社	成本法	4,500,000.00	4,500,000.00	4,500,000.00
定安县农村信用合作联社	成本法	4,940,000.00	4,940,000.00	4,940,000.00
万宁市农村信用合作联社	成本法	5,950,000.00	5,950,000.00	5,950,000.00
临高县农村信用合作联社	成本法	2,050,000.00	2,050,000.00	2,050,000.00
琼海市农村信用合作联社	成本法	21,550,000.00	21,550,000.00	21,550,000.00
海口市农村信用合作联社	成本法	61,040,000.00	61,040,000.00	61,040,000.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	成本法	4,700,000.00	4,700,000.00	4,700,000.00
陵水黎族自治县农村信用合作联社	成本法	5,450,000.00	5,450,000.00	5,450,000.00
昌江黎族自治县农村信用合作联社	成本法	3,350,000.00	3,350,000.00	3,350,000.00
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	成本法	9,740,000.00	9,740,000.00	9,740,000.00
五指山市农村信用合作联社	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00	3,750,000.00
儋州绿色村镇银行有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
陵水大生村镇银行股份公司	成本法	500,000.00	500,000.00	500,000.00

153

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

三亚金凤凰村镇银行股份公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
三亚农村信用合作社联社	成本法	77,520,000.00	77,520,000.00		77,520,000.00
上海同仁药业有限公司	权益法	21,225,636.12	22,456,341.13	1,813,494.43	24,269,835.56
海南大东海旅游中心股份有限公司	权益法	45,046,606.88	52,701,260.02	-8,844,617.71	43,856,642.31
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	权益法	15,000,000.00	18,760,240.84	-727,577.07	18,032,663.77
海南大舜影视文化传播有限公司	权益法	600,000.00	476,166.10	-25,597.72	450,568.38
海南罗牛山家禽养殖有限公司	权益法	3,500,000.00		3,499,832.00	3,499,832.00
海南罗牛山调味品有限公司	成本法	2,500,000.00	10,444,505.63	-8,018,520.84	2,425,984.79
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	权益法	40,000,000.00	49,701,659.48	-2,848,637.06	46,853,022.42
合计		1,550,883,053.85	1,654,703,827.67	-15,151,623.97	1,639,552,203.70

海南罗牛山家禽养殖有限公司海南罗牛山调味品有限公司海口罗牛山小额贷款股份有限公司合计	权益法成本法权益法	, 3,500,00 2,500,00 40,000,00 1,550,883,053	0.00 0.00 10,444, 0.00 49,701, .85 1,654,703,	3,49 505.63 -8,01 659.48 -2,84 827.67 -15,151	, 9,832.00 3 8,520.84 2 8,637.06 46 ,623.97 1,639,	, ,499,832.00 ,425,984.79 ,853,022.42 552,203.70
被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	现金红利
海南海牛农业综合开发有限公司	95.00	95.00
海南罗牛山黑猪发展有限公司	65.00	65.00
海南万州农工贸有限公司	90.00	90.00
海口四建建筑工程有限公司	96.67	96.67
海南中海香稻业有限公司	51.00	51.00
海口苍隆畜牧有限公司	100.00	100.00
海南罗牛山畜牧有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	100.00	100.00
海南罗牛山生态农产品有限公司	100.00	100.00
海南爱华汽车广场有限公司	100.00	100.00
海南高职院后勤实业有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山食品加工有限公司	80.00	80.000
海口罗牛山肉类食品有限公司	99.27	99.27
海南洋浦海发面粉有限公司	95.00	95.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	51.00	51.00
海口景山学校	96.64	96.64
海南职业技术学院	66.70	66.70
天津市宝罗畜禽发展有限公司	90.00	90.00
海口罗牛山物业管理有限公司	70.00	70.00
海南青牧原实业有限公司	100.00	100.00
海口永兴畜牧有限公司	21.40	21.40

154

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


海南锦地房地产有限公司	100.00	100.00
海南雅安居物业服务有限公司	100.00	100.00
海南万泉农产品批发市场有限公司	10.00	10.00
海南罗牛山食品集团有限公司	100.00	100.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司	90.00	90.00
海口海滩开发管理等两家公司			1,085,000.00	1,085,000.00
海口农村商业银行股份有限公司	10.00	10.00			10,175,173.75
文昌市农村信用合作联社	6.16	6.16
澄迈县农村信用合作联社	8.88	8.88
儋州市农村信用合作联社	7.56	7.56
东方市农村信用合作社联社	8.62	8.62
屯昌县农村信用合作联社	6.39	6.39
定安县农村信用合作联社	8.83	8.83
万宁市农村信用合作联社	9.52	9.52
临高县农村信用合作联社	5.07	5.07
琼海市农村信用合作联社	9.89	9.89
海口市农村信用合作联社	10.00	10.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社	7.95	7.95
陵水黎族自治县农村信用合作联社	9.35	9.35
昌江黎族自治县农村信用合作联社	9.17	9.17
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社	9.63	9.63
五指山市农村信用合作联社	7.45	7.45
儋州绿色村镇银行有限公司	10.00	10.00
陵水大生村镇银行股份公司	5.00	5.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司	10.00	10.00
三亚农村信用合作社联社	9.94	9.94			6,912,200.00
上海同仁药业有限公司	28.00	28.00
海南大东海旅游中心股份有限公司	16.81	16.81
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	28.04	28.04
海南大舜影视文化传播有限公司	50.00	50.00
海南罗牛山家禽养殖有限公司	35.00	35.00
海南罗牛山调味品有限公司	10.00	10.00
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	36.36	36.36			7,760,000.000
合计			1,085,000.00	1,085,000.00	24,847,373.75

11.4 营业 `收入` 和营业成本

155

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

11.4.1 营业收入

11.4.1营业收入		罗牛山股份有限公司2013
项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	616,861,878.74	12,921,299.21
其中：主营业务收入	604,005,523.42	5,607,044.02
其他业务收入	12,856,355.32	7,314,255.19
营业成本	390,200,812.32	2,172,494.16
其中：主营业务成本	387,276,832.88	2,172,494.16
其他业务支出	2,923,979.44

11.4.2 主营业务按业务分部列示

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
冷冻肉销售	30,728,700.00	30,728,700.00
商品房销售	573,276,823.42	356,548,132.88
其他			5,607,044.02	2,172,494.16
合计	604,005,523.42	387,276,832.88	5,607,044.02	2,172,494.16

11.4.3 主营业务按地区分部列示

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
海南地区	604,005,523.42	387,276,832.88	5,607,044.02	2,172,494.16

11.4.4 公司销售前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
华商储备商品管理中心	33,460,438.64	5.42
海口农村商业银行股份有限公司	12,883,747.00	2.09
海南精诚达实业有限公司	2,992,000.00	0.49
房产销售个人客户（4）	2,206,050.00	0.36
房产销售个人客户（5）	1,282,348.00	0.21
合计	52,824,583.64	8.57

11.5 投资 `收` 益

11.5.1 投资收益明细

, 房产销售个人客户（4） 2,20 房产销售个人客户（5） 1,28 合计 52,8 11.5投资`收`益 11.5.1投资收益明细	, 6,050.00 2,348.00 24,583.64	0.36 0.21 8.57
客户名称	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	17,087,373.75	4,620,525.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,740,314.98	-2,571,417.33

156

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


处置长期股权投资产生的投资收益	848,691.06	12,173,426.82
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	901,937.17	527,593.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	1,000,000.00	1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,866,949.36	641,760.57
处置可供出售金融资产等期间取得的投资收益	59,460,301.28
其他	1,387.37	-2,042.99
合计	78,426,325.01	16,989,845.57

11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
海口农村商业银行股份有限公司	10,175,173.75	4,620,525.00	每股分红额增加
三亚农村信用合作社联社	6,912,200.00		本期分配现金股利
合计	17,087,373.75	4,620,525.00

11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
海南大东海旅游中心股份有限公司	-8,844,617.71	-8,117,765.13
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司	-727,577.07	73,173.99
海口罗牛山小额贷款股份有限公司	4,911,362.94	5,425,922.52
上海同仁药业有限公司	1,813,494.46	840,638.36
海南大舜影视文化传播有限公司	-25,597.72	-88,956.79
海南力神投资股份有限公司		-303,235.38
海南罗牛山调味品有限公司	132,788.12	-401,194.90
海南罗牛山家禽养殖有限公司	-168.00
合计	-2,740,314.98	-2,571,417.33

11.6 现金流量表补充资料

, 海南力神投资股份有限公司 -303 海南罗牛山调味品有限公司 132,788.12 -401 海南罗牛山家禽养殖有限公司 -168.00 合计 -2,740,314.98 -2,571 11.6现金流量表补充资料	, ,235.38 ,194.90 ,417.33
项目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	140,702,300.33	-69,134,900.31
加：资产减值准备	27,458,935.77	-3,607,187.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,850,715.51	9,411,261.94
无形资产摊销	3,829,649.60	3,794,954.64
长期待摊费用摊销	81,793.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-848,297.45	-2,165,548.00
固定资产报废损失
公允价值变动损失	2,830,307.52	-2,236,054.84
财务费用	35,341,036.61	53,259,276.43

157

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

投资损失	-78,426,325.01	-16,989,845.57
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加	-556,072.29	577,924.90
存货的减少	149,894,894.25	-210,209,728.05
经营性应收项目的减少	16,331,919.90	156,568.64
经营性应付项目的增加	-119,444,608.80	624,163,115.81
其他
经营活动产生的现金流量净额	186,046,249.29	387,019,838.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	246,986,379.56	136,967,090.34
减：现金的期初余额	136,967,090.34	124,300,730.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	110,019,289.22	12,666,359.39

`附注12 补充资料`

12.1 本年度非经常性损益明 `细` 表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	9,108,083.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	24,208,144.76
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

158

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	52,221,659.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,906,964.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）	-117,718,146.11
所得税影响额	-2,525,011.76
少数股东权益影响额（税后）	-1,495,199.43
合计	-40,107,433.60

注：其他主要是环保不达标而关停或即将关停猪场资产及新厂搬迁而计提的固定资产减值准备。

`12.2` 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目	期末数/ 本期发生额	期初数/ 上期发生额	变动额	变动率（%）	原因说明
应收账款	75,825,391.70	20,874,016.86	54,951,374.84	263.25	房地产项目及华商储备肉业务应收款增加
预付款项	63,166,346.87	177,240,831.84	-114,074,484.97	-64.36	项目结算转出所致
可供出售金融资产	49,038,000.00	113,600,000.00	-64,562,000.00	-56.83	出售海南橡胶 1340万股所致
在建工程	478,000,035.92	165,443,357.06	312,556,678.86	188.92	工程投入增加所致
生产性生物资产	22,624,347.99	35,890,218.38	-13,265,870.39	-36.96	由于猪场关停而

159

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


						减少
长期待摊费用	3,051,031.80	7,936,127.61	-4,885,095.81	-61.56		由于猪场关停而缩短摊销期限所致
短期借款	134,161,494.72	60,864,000.00	73,297,494.72	120.43		本期增加借款所致
应付账款	150,002,634.17	58,480,866.13	91,521,768.04	156.50		房地产项目预估成本所致
预收款项	189,635,152.35	533,562,475.54	-343,927,323.19	-64.46		房地产项目收入结转所致
应交税费	-27,242,305.99	-39,137,735.25	11,895,429.26	30.39		房地产项目结转损益所致
其他应付款	313,857,521.89	170,802,860.50	143,054,661.39	83.75		收天津天福润投资管理有限公司、毕国祥等往来款增加
递延所得税负债	32,686,423.68	16,932,917.99	15,753,505.69	93.03		本期长期股权投资持有目的改变确认增加
其他非流动负债	201,007,961.78	118,178,806.26	82,829,155.52	70.09		本期收到与资产相关政府补助
营业收入	1,719,531,920.81	851,295,800.76	868,236,120.05	101.99		房地产项目收入增加所致
营业成本	1,404,254,987.97	702,363,414.51	701,891,573.46	99.93		房地产项目成本增加所致
营业税金及附加	45,096,720.99	3,557,761.42	41,538,959.57	1167.56		房地产项目收入增加所致
销售费用	18,595,471.79	13,546,746.33	5,048,725.46	37.27		销售佣金增加
管理费用	144,445,721.79	134,257,177.99	10,188,543.80		15.71	本期工资费用增加所致
财务费用	34,834,943.00	56,544,167.22	-21,709,224.22	-38.39		食品集团借款利息资本化所致
资产减值损失	119,786,812.16	597,912.94	119,188,899.22	19934.16		本期计提猪场资产及新厂搬迁减值所致
公允价值变动收益	-9,204,318.63	8,643,142.68	-17,847,461.31	-206.49		所持股票市价下降所致
投资收益	80,687,219.21	37,562,933.30	43,124,285.91	114.81		本期出售海南橡胶盈利所致

160

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文


营业外收入	50,013,471.53	56,974,953.43	-6,961,481.90		-10.73	本期物价补贴减少
营业外支出	9,145,897.97	4,723,572.88	4,422,325.09	93.62		本期猪场环保罚款增加
所得税费用	35,608,020.82	7,626,868.69	27,981,152.13	366.88		本期长期股权投资持有目的改变确认递延所得税负债所致

161

罗牛山股份有限公司 2013 年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

罗牛山股份有限公司

董事会二〇一四年四月二十八日

162

AI assistant

Luoniushan Co., Ltd. — Annual Report 2013

53789_rns_2014-04-29_54fd9f8a-6885-41f4-83bb-3c2f02fabd59.PDF

罗牛山股份有限公司

2013 年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

释义

重大风险提示

不适用

第二节 公司简介

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

第四节 董事会报告

一、概述

二、主营业务分析

1 、概述

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

3 、房地产板块

2 、收入

说明

√ 是 □ 否

公司主要销售客户情况

公司前 5 大客户资料

√ 适用 □ 不适用

3 、成本

产品分类

公司主要供应商情况

4 、费用

5 、研发支出

6 、现金流

√ 适用 □ 不适用

三、主营业务构成情况

四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

2 、负债项目重大变动情况

3 、以公允价值计量的资产和负债

五、核心竞争力分析

六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

（ 2 ）持有金融企业股权情况

（ 3 ）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

（ 2 ）衍生品投资情况

（ 3 ）委托贷款情况

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

七、 2014 年 1-3 月经营业绩的预计

八、公司控制的特殊目的主体情况

九、公司未来发展的展望

1 、行业竞争格局和发展趋势

2 、公司发展战略

十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

不适用

十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

十四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

Luoniushan Co., Ltd. Annual Report 2013

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介

第三节会计数据和财务指标摘要

第四节董事会报告

第五节重要事项

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

第六节股份变动及股东情况

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

五、报告期核心技术团队或关 `键` 技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）