Luoniushan Co., Ltd. — Annual Report 2005

Mar 10, 2006

琼从会审字[2006]058 号

海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2005 12 31 日的资

产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润

限公司 2005 12 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。

中国·海口 二○○六年三月九日

编制单位:海口农工(罗牛山)股份有限公额单位:人民币20051231
资产	附注	合并		母公司
		年末数	年初数	年末数	年初数
流动资产:
货币资金	5.1	89,712,683.47	76,476,685.58	68,553,067.82	65,005,851.53
短期投资	5.2	1,454,600.92	3,012,291.75	895,720.92	855,761.53
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	5.3	34,969,627.11	46,364,564.19	12,754,300.90	37,368,589.88
其他应收款	5.4	193,440,980.38	252,299,148.05	138,150,583.48 245,911,027.51
预付账款	5.5	86,449,904.05	120,780,321.51	77,215,599.69	93,506,510.81
应收补贴款
存货	5.6	247,471,041.71	204,864,057.73	112,649,759.72 133,954,124.13
待摊费用一年内到期的长期债权投资	5.7	534,952.24	181,659.30	88,287.77	8,600.00
其他流动资产	5.8	27,690,074.32	41,785,795.00	27,690,074.32	41,785,795.00
流动资产合计		681,723,864.20	745,764,523.11	437,997,394.62 618,396,260.39
长期投资:
长期股权投资	5.9	251,640,424.04	244,721,111.13	758,124,786.69 744,479,010.98
长期债权投资
长期投资合计		251,640,424.04	244,721,111.13	758,124,786.69 744,479,010.98
其中: 合并价差	5.9	44,935,046.41	15,045,604.37
股权投资差额	5.9	8,407,978.22		39,305,012.75	3,400,890.12
固定资产:
固定资产原价	5.10	914,483,053.72	685,903,487.42	331,737,076.58 294,859,295.03
:累计折旧	5.10	170,637,030.31	110,595,296.12	60,050,155.22	45,522,295.60
固定资产净值	5.10	743,846,023.41	575,308,191.30	271,686,921.36 249,336,999.43
:固定资产减值准备
固定资产净额工程物资		743,846,023.41	575,308,191.30	271,686,921.36 249,336,999.43
在建工程
固定资产清理	5.11	84,211,543.22	69,961,840.46	39,779,257.02	39,033,330.58
固定资产合计		828,057,566.63	645,270,031.76	311,466,178.38 288,370,330.01
无形资产及其他资产:
无形资产	5.12	362,621,814.39	341,941,791.28	295,879,106.03 300,919,744.99
长期待摊费用	5.13	7,480,836.20	7,751,468.84	431,963.51	795,146.61
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		370,102,650.59	349,693,260.12	296,311,069.54 301,714,891.60
递延税项:
递延税款借项
资产总计		2,131,524,505.46	1,985,448,926.12	1,803,899,429.23 1,952,960,492.98
公司法定代表人:邓传明		主管会计工作的公司负责人:王建新		公司会计机构负责人:宋岚

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司金额单位:人民币元20051231
负债和股东权益附注	合并		母公司
	年末数	年初数	年末数	年初数
流动负债:
5.14短期借款	333,680,000.00	374,000,000.00	314,000,000.00	374,000,000.00
应付票据5.15应付账款	79,691,266.21		7,407,798.44
5.16预收账款	51,268,712.97	14,398,026.37	44,283,559.92	428,964.31
5.17应付工资	11,728,911.81	31,167,314.3011,870,773.45	1,861,999.03	24,002,886.903,848,880.05
应付福利费	2,221,310.20	959,410.26	-797,293.55	-827,964.03
5.18应付股利	2,599,400.00	3,389,900.00	2,599,400.00	3,389,900.00
5.19应交税金	-3,239,740.16	1,059,689.05	607,627.65	1,660,996.28
5.20其他应交款	49,510.02	76,009.88	32,419.92	62,287.23
5.21其他应付款	133,898,072.30	78,786,307.33	160,351,722.98	161,166,956.05
5.22预提费用	2,574,183.85	1,711,214.18	487,279.25	911,619.75
预计负债
5.23一年内到期的长期负债	12,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	626,471,627.20	517,418,644.82	530,834,513.64	568,644,526.54
长期负债:
5.24长期借款	224,519,646.28	128,132,139.89	63,394,646.28	81,557,739.89
应付债券
长期应付款
专项应付款5.25	8,840,000.00		4,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计	233,359,646.28	128,132,139.89	67,394,646.28	81,557,739.89
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	859,831,273.48	645,550,784.71	598,229,159.92	650,202,266.43
少数股东权益	70,121,225.61	37,912,652.87
股东权益:
5.26股本	587,254,000.00	587,254,000.00	587,254,000.00	587,254,000.00
减:已归还投资
5.26股本净额	587,254,000.00	587,254,000.00	587,254,000.00	587,254,000.00
5.27资本公积	480,199,503.39	480,195,414.05	480,199,503.39	480,195,414.05
5.28盈余公积	116,926,840.69	116,926,840.69	98,160,581.63	98,160,581.63
5.28其中:法定公益金	45,936,508.08	45,936,508.08	39,264,232.65	39,264,232.65
未确认的投资损失	-3,991,897.82
5.29未分配利润	21,183,560.11	117,609,233.80	40,056,184.29	137,148,230.87
其中:现金股利
股东权益合计	1,201,572,006.37		1,301,985,488.54 1,205,670,269.31	1,302,758,226.55
负债和股东权益总计	2,131,524,505.46		1,985,448,926.12 1,803,899,429.23	1,952,960,492.98

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司		2005 年度		金额单位:人民币元
		合并			母公司
项目	附注	本年数	上年数	本年数	上年数
一、主营业务收入	5.30			384,060,919.41 484,976,061.84 81,698,242.76 169,191,443.38
减:主营业务成本	5.30			359,349,170.81 381,195,898.77 77,975,556.85 125,724,261.46
主营业务税金及附加	5.31	1,248,946.66	4,971,793.11	41,690.01	4,023,399.84
二、主营业务利润(亏损以"—"号填列)		23,462,801.94	98,808,369.96	3,680,995.90	39,443,782.08
加:其他业务利润(亏损以"—"号填列)5.32		8,874,214.27	9,490,328.69	3,540,404.98	4,041,860.30
减:营业费用		11,143,752.42	9,495,293.98	999,091.18	1,818,552.12
管理费用		75,759,468.13		58,204,053.44 42,130,075.92	38,989,172.17
财务费用	5.33	30,567,787.07		30,945,753.59 24,913,794.46	24,549,053.87
三、营业利润(亏损以"—"号填列)		-85,133,991.41		9,653,597.64 -60,821,560.68 -21,871,135.78
加:投资收益(损失以"—"号填列)	5.34	-691,456.62		2,500,157.53 -31,473,120.88	32,059,152.33
补贴收入	5.35	129,375.00
营业外收入	5.36	489,486.53	2,698,324.36	78,809.02	2,158,179.87
减:营业外支出	5.37	15,729,638.45	2,565,679.51	4,876,174.04	754,484.24
四、利润总额(亏损总额以"—"号填列)		-100,936,224.95		12,286,400.02 -97,092,046.58	11,591,712.18
减:所得税		2,291.01	10,448.11
少数股东损益		-4,019,454.55	338,509.35
购并利润			345,730.38
加:未确认投资损失		493,387.72
五、净利润(净亏损以"—"号填列)		-96,425,673.69		11,591,712.18 -97,092,046.58	11,591,712.18
加:年初未分配利润				117,609,233.80 114,860,235.54 137,148,230.87 128,454,446.74
其他(盈余公积)转入			6,055.28
六、可供分配的利润				21,183,560.11 126,458,003.00 40,056,184.29 140,046,158.92
减:提取法定盈余公积			5,126,398.66		1,159,171.22
提取法定公益金			3,142,784.93		1,159,171.22
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		21,183,560.11		118,188,819.41 40,056,184.29 137,727,816.48
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积			579,585.61		579,585.61
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		21,183,560.11		117,609,233.80 40,056,184.29 137,148,230.87
公司法定代表人:邓传明		主管会计工作的公司负责人:王建新		公司会计机构负责人:宋岚

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2005 年度金额单位:人民币元
项目	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	1,626,705.30
2、自然灾害发生的损失	12,066,855.10
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额		-303,900.23
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人: 邓传明	主管会计工作的公司负责人: 王建新	公司会计机构负责人:宋岚

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司	金额单位:人民币元
报告期利润(单位:人民币元)			净资产收益率(%)		每股收益(元/股)
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	23,462,801.94	1.946	1.871	0.040	0.040
营业利润	-85,133,991.41	-7.062	-6.790	-0.145	-0.145
净利润	-96,425,673.69	-7.999	-7.691	-0.164	-0.164
扣除非经常性损益后的净利润	-83,016,002.43	-6.887	-6.621	-0.141	-0.141
公司法定代表人:邓传明		主管会计工作的公司负责人: 王建新			公司会计机构负责人:宋岚

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2005 年度金额单位:人民币元
项目	附注	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		403,730,039.90	105,993,697.05
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	5.38	16,043,749.19	122,992,914.89
现金流入小计		419,773,789.09	228,986,611.94
购买商品、接受劳务支付的现金		338,095,993.12	157,905,652.88
支付给职工以及为职工支付的现金		43,336,096.51	13,346,920.27
支付的各项税费		6,090,249.51	4,380,992.01
支付的其他与经营活动有关的现金	5.39	42,333,878.76	53,804,246.64
现金流出小计		429,856,217.90	229,437,811.80
经营活动产生的现金流量净额		-10,082,428.81	-451,199.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		49,660,570.43	48,130,000.00
取得投资收益所收到的现金		1,626,705.30	34,586,829.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		6,168,010.33	1,134,114.26
收到的其他与投资活动有关的现金	5.40	78,075,188.49
现金流入小计		135,530,474.55	83,850,943.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		70,374,554.37	10,058,595.67
投资所支付的现金		48,505,470.83	50,391,882.09
购买子公司支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		118,880,025.20	60,450,477.76
投资活动产生的现金流量净额		16,650,449.35	23,400,466.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到现金		2,000,000.00
借款所收到的现金		398,310,000.00	314,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	5.41	37,959,375.00	84,725,188.48
现金流入小计		438,269,375.00	398,725,188.48
偿还债务所支付的现金		399,678,400.00	394,729,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		31,286,977.57	22,762,218.37
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		430,965,377.57	417,491,218.37
筹资活动产生的现金流量净额		7,303,997.43	-18,766,029.89
四、汇率变动对现金的影响额		480,062.92	480,062.92
五、现金及现金等价物净增加额		14,352,080.89	4,663,299.29

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司		2005 年度	金额单位:人民币元
项目	附注	合并数	母公司数
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		-96,425,673.69	-97,092,046.58
加:少数股东损益		-4,019,454.55
加:购并利润
加:未确认投资损失		-493,387.72
加:计提的资产减值准备		1,531,012.22	-3,172,256.22
固定资产折旧		45,271,321.57	15,831,519.15
无形资产摊销		6,555,063.84	5,265,499.10
长期待摊费用摊销		5,536,275.51	4,515,158.99
待摊费用减少(减:增加)		-353,292.94	-758,749.24
预提费用增加(减:减少)		-982,159.90	1,620,017.33
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)		1,223,825.63	397,162.60
固定资产报废损失财务费用		31,348,222.08	24,913,794.46
投资损失(减:收益)		691,456.62	32,059,152.33
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)		-14,114,264.28	21,406,452.41
经营性应收项目的减少(减:增加)		-27,460,039.83	-23,578,476.45
经营性应付项目的增加(减:减少)		41,608,666.63	18,141,572.26
其他经营活动产生的现金流量净额		-10,082,428.81	-451,199.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以债务转为资本一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额	5.41	46,052,901.47	24,893,285.82
减:现金的期初余额		31,700,820.58	20,229,986.53
加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额公司法定代表人:邓传明主管会计工作的公司负责人:王建新		14,352,080.89	4,663,299.29公司会计机构负责人:宋岚

2005
				本年减少数
行项目	年初余额	本年增加数	因资产价值	其他原因转出		年末余额
次			回升转回数	数	合计
1一、坏账准备合计	25,741,518.44	2,264,548.32				28,006,066.76
2	3,768,667.27	-91,568.66				3,677,098.61
3	21,972,851.17	2,356,116.98				24,328,968.15
4二、短期投资跌价准备合计	325,210.56		39,959.39	269,272.09	309,231.48	15,979.08
5	280,92.097			269,22.097	269,22.097	11,00.007
6	44,238.47		39,959.39		39,959.39	4,279.08
7三、存货跌价准备合计	1,292,483.50	2,500,000.00		232,578.00	232,578.00	3,559,905.50
8	232,578.00			232,578.00	232,578.00
9		2,500,000.00				2,500,000.00
10	1,059,905.50					1,059,905.50
11四、长期投资减值准备合计	2990.001,1,7					2990.001,1,7
12	1,291,970.00					1,291,970.00
13
14五、固定资产减值准备合计
51
16
17六、无形资产减值准备
18
19
20七、在建工程减值准备合计
21八、委托贷款减值准备合计
22九、总计	28,651,182.50	4,764,548.32	39,959.39	501,850.09	541,809.48	32,873,921.34

编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2005 年度单位:人民币元
	行次本年数	上年数
一、 股本:
年初余额	587,254,000.00	587,254,000.00
本年增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	587,254,000.00	587,254,000.00
二、资本公积:年初余额
本年增加数	480,195,414.05	479,461,548.80
其中:股本溢价	4,089.34	733,865.25
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	4,089.34	733,865.25
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中:转赠股本
年末余额	480,199,503.39	480,195,414.05
三、法定和任意盈余公积:
年初余额	70,990,332.61	65,288,385.20
本年增加数		5,705,984.27
其中:从净利润中提取		5,705,984.27
其中:法定盈余公积		5,126,398.66
任意盈余公积		579,585.61
法定公益金转入
本年减少数		4,036.86
其中:弥补亏损
转增股本
分摊现金股利
分派股票股利
		4,036.86
年末余额	70,990,332.61	70,990,332.61
其中:法定盈余公积	51,358,216.30	51,358,216.30
四、法定公益金:
年初余额	45,936,508.08	42,795,741.57
本年增加数		3,142,784.93
其中:从净利润中提取数		3,142,784.93
本年减少数		2,018.42
其中:集体福利支出
		2,018.42
年末余额	45,936,508.08	45,936,508.08
五、未分配利润
年初未分配利润	117,609,233.80	114,860,235.54
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	-96,425,673.69	11,591,712.18
本年利润分配		8,848,769.20
其他(盈余公积)转入年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)		6,055.28
	21,183,560.11	117,609,233.80

2005 年度会计报表附注

附注 1:公司简介

设立的股份有限公司。本公司于1993 10 15 日在海南省工商行政管理局登记注册,经向社会公众 发行股票及历年送配并转增股本和增发新股后,现注册资本为 RMB58,725.40 万元,注册号: 4600001004517。住所:海口市人民大道 50 号,法定代表人:邓传明。经营范围:种养殖业;兴办工

附注 2:主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及《农业企业会计核算办法—生物资产和农产

2.2 会计年度 自公历1 1 日起至12 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币

2.4 记账基础和计价原则

2.5 外币业务核算方法

		2.6 现金等价物的确定标准
		本公司现金等价物系指持有的期限短(不超过3	个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
		价值变动风险很小的投资。
		2.7 短期投资核算方法
	2.7.1	短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账,如实际支付的价款中包含已宣告发
		放但未领取的现金股利或利息则予扣除。
	2.7.2	短期投资收益的确认:处置短期投资时,按实际收到的价款扣除投资的实际成本及未领取的
		现金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投
		资收益,作为冲减投资成本处理。
	2.7.3	短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按单项计提短期投资跌价准
备。
	2.8	坏账核算方法
	2.8.1	本公司坏账确认的标准为:
		1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
		(2) 债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
	2.8.2	计提坏账准备的范围:包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿证据表明其不
		符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,将原计入预付账款
		的金额转入其他应收款,并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据,如有确凿证据证明不
		能收回或收回的可能性不大时,其账面余额转入应收账款,并计提坏账准备。
	2.8.3	坏账损失的核算方法:采用备抵法核算。
	2.8.4	坏账准备的计提方法:账龄分析法。
	2.8.5	坏账准备计提比例:
		比例
	1年以内	5%
	1—2	10%
	2—3	20%
	3—4	50%
	4年以上	100%

2.9.1	存货的分类:公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、开发产品、工程施工、库
存商品、低值易耗品、产成品等。2.9.2	存货的计价:存货购建按取得时实际成本记账;发出存货按加权平均法计价,低值易耗品
和包装物在领用时一次摊销。2.9.3	存货跌价准备:公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情况之一时,则
按单项存货计提存货跌价准备:	1)市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
	2)公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;
	3)公司因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格已低
于其账面成本;
4	因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格迅速下跌;
	5)其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。
	2.10 长期投资核算方法
2.10.1	长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的投资占被投资
单位有表决权资本总额20%以下,或虽超过20%但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位投
资占被投资单位有表决权资本总额20%			20%以上、或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核
算;投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的合并会计报表(对被投资单位经营和
决策不构成控制的和新投资处于筹建期间的除外)
2.10.2	长期股权投资差额:公司长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有的被投资单位所
有权权益份额,合同规定了投资期限,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,					10	年期平均摊销;
初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额,分别情况进行会计处理: 2003							3
17	日前形成的,如合同规定了投资期限,按投资期限摊销,如合同没有规定投资期限,按不低于10
的期限摊销;2003	317		日以后形成的,记入资本公积。
2.10.3	长期债权投资:公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用

2.10.4 长期投资减值准备的计提方法:中期期末或年度终了,公司对长期投资逐项进行检查清理,

2.11 委托贷款核算方法 2.11.1 委托贷款的计价:委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。 2.11.2 委托贷款利息的确认方法和标准:期末按照委托贷款规定的利率计提利息,计入投资收益,

2.11.3 委托贷款减值准备的确认和方法:期末对委托贷款进行检查,如果有迹象表明委托贷款本

2.12 固定资产计价和折旧方法

2.12.1 固定资产标准

固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:

赠、接受投资、非货币性交易、债务重组等,分别按《企业会计制度》《企业会计准则—固定资产》有

2.12.2 固定资产分类、计价方法和折旧方法

2.12.2.1 固定资产计价:购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装

2.12.2.2 固定资产折旧:按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。

年折旧率(%	残值率(%	经济使用年限
4.75—3.17	5	20—30
19—9.50	5	5—10
31.67—23.75	5	3—4
11.88—6.33	5	8—15
19	5	5
19	5	5
19	5	5

2.12.2.3 固定资产减值准备的确认标准及计提方法:公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术

• (1) 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; (2) 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
• (3) 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
• (4) 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
• (5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产;

此外,生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。

2.13 在建工程核算方法

中期期末或年度终了,对在建工程逐项检查,如果在建工程长期停建,并且预计在3 年内不会重

2.14 借款费用资本化的确认原则

2.15 无形资产核算方法 2.15.1 无形资产计价 2.15.2 无形资产摊销 1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限; 2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限; 3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者 4)如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期限不超过10 年。 2.15.3 无形资产减值准备的计提方法 期末对无形资产逐项检查,如果存在(1)某项无形资产已被其他新技术所代替,使其为企业创 造经济利益的能力受到重大不利影响; 2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内 不会恢复; 3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍具有部份使用价值; 4)其他足以证明某项 2.16 长期待摊费用及其摊销方法 2.17 收入确认原则 2.17.1 销售商品 1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,则暂停其借款费用资本

	3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
	4)相关收入和成本能够可靠地计量。
2.17.2	提供劳务
	提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益
	能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,
	则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:
	1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
	2)与交易相关的经济利益能够流入企业;
	3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
	上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确认
	为劳务收入,并同时结转成本,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,但已发生的成本确认为当期
费用。
2.17.3	他人使用本公司资产
	他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入
	1)与交易相关的经济利益能够流入企业;
	2)收入的金额能够可靠地计量。
2.17.4	建筑施工
	如建筑施工合同的结果能可靠地估计,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入;

2.18 所得税的会计处理方法

2.19 利润分配

(1)弥补以前年度亏损。

(2)提取10%的法定盈余公积金。

本公司净利润,按以下顺序和比例分配:

(3)提取10%的公益金。

(4)提取5%的任意盈余公积金。

(5)支付普通股股利。

2.20 合并会计报表编制方法

2.20.1 合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995 11 号《合并会计报表暂行规定》,将本公司直

接或间接拥有50%以上(不含50% 权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳

2.20.2 合并会计报表编制方法

会计报表暂行规定》以及财政部财会函字 1999 10 《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》

附注 3:税 项

3.1 主要税种和税率

增值税	13%17%销项税额减去当期允许扣除的进项税额
营业税	5%5%3%资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入
城市维护建设税	7%5%营业税、增值税
教育费附加	3%营业税、增值税
企业所得税	15%33%应纳税所得额
3.2优惠税率及批文

征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49 )规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和

部、国家税务总局等八部委、局印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,

司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业

海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外行业的子公司、孙公司按15% 33%之比例计交企业所得

附注	4:控股子公司及合营企业
公司名称	注册资本(RMB主营业务	本公司投资额	持股比例(%)
	海南海牛农业综合开发有限公司2,000 万元牲猪、饲料、贸易	1,900 万元	95合并报表
海口罗牛山禽业有限公司	1,000 万元蛋鸡养殖	1,000 万元	100合并报表

海南万州农工贸有限公司	450 万元
500 万元	90
牲猪生产、销售	合并报表
海南神牛牧工商发展有限公司	1,000 万元
1,000 万元	100
饲料加工	合并报表
海口四建建筑工程有限公司	1,800 万元
2,000 万元	90
建筑、施工、装璜	合并报表
海口中小企业担保有限公司	4,000 万元
5,000 万元	80
贷款担保	合并报表
海南中海香稻业有限公司	102 万元
200 万元	51
种子生产、销售	合并报表
海口景山学校	5,393 万元
5,580 万元	96.6
教学、培训	按成本法核算
海南职业技术学院	4132 万元
6195 万元	66.7
培养应用型高级人才	按成本法核算
海南洋浦海发面粉有限公司	19,000 万元
20,000 万元	95
面粉加工	合并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	1,000 万元
1,000 万元	100
三鸟及蛋品销售	合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2,000 万元
2,000 万元	100
牲猪生产、销售	合并报表
海南农产品中心批发市场有限公司	2,000 万元
2,000 万元	100
农产品加工销售	合并报表
海南爱华汽车广场有限公司	100 万元
100 万元	100
汽车广场开发及租赁	合并报表
海口苍隆畜牧有限公司	940 万元
1,000 万元	94
牲猪生产、销售	合并报表
海南高职院后勤实业有限公司	1,000 万元
1,000 万元	100
房地产开发经营、餐饮服务	合并报表
海南罗牛山面粉有限公司	379.4 万元
500 万元	75.88
粮油加工、销售	合并报表
公司名称注册资本(RMB主营业务	本公司投资额持股比例(%)
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	100 万元
100 万元	100
粮食、油脂、饲料原料销售	合并报表
海口罗牛山食品加工有限公司	200 万元
200 万元	100
生猪、牛羊、三鸟、水产品交易	合并报表
畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、海口罗牛山种猪育种有限公司800 万元肥、农药的销售	659 万元82.375合并报表
实业投资咨询、资产委托管理、企业财务海南博时通投资咨询有限公司500 万元管理咨询	475 万元95合并报表
生产、加工、销售服饰、工艺品、农业开海口欧枫实业有限公司2,900 万元发、种植业、养殖业	1675.62万元57.78合并报表
天津宝迪农业科技股份有限公司5,100 万元畜禽养殖屠宰加工销售3,080.91万元	60.41合并报表
天津恩彼蛋白质有限公司	2,000 万元
2,000 万元	100
饲料蛋白质原料生产销售;血蛋白粉制造。	合并报表
四川恩彼蛋白质有限公司	900 万元
1,000 万元	90
饲料蛋白质原料生产销售;血蛋白粉制造。	合并报表
养猪业 、饲料生产加工销售,畜禽业,海口永兴畜牧业有限公司1,070 万元淡水养殖,农副产品销售。	910.035 万元85.05合并报表
海南忆南园林工程有限公司	120 万元
120 万元	100
园林绿化工程 、苗木种植及销售。	合并报表
畜禽产品收购销售;汽车运输;肉类品加天津宝迪肉类销售有限公司50 万元工销售。	45 万元90合并报表
配合饲料 、浓缩饲料;饲料相关产品技天津宝迪正源饲料有限公司100 万元术开发。	51 万元51合并报表
北京宝迪丰润食品有限公司	80 万元
100 万元	80
销售食品 、副食 、粮油。	合并报表
天津力天世纪科贸有限公司	45 万元
50 万元	90
计算机软件 、文化办公用品批发兼零售	合并报表
天津宝迪京丰养殖有限公司	1,200 万元
1,600 万元	75
生猪饲养 、饲料销售;生猪饲养技术服务。	合并报表
河北省大成县宝迪养殖有限公司	50 万元
100 万元	58.8
生猪饲养 、饲料销售;生猪饲养技术服务	合并报表
水产品 、农副产品 、畜禽养殖;杂粮;天津市宝罗畜禽发展有限公司6,000 万元饲料销售。	5400 万元90合并报表

河南京信农业科技发展有限公司500 万元	种猪、商品猪饲养、销售;农业技术综合开发。	200 万元40	权益法
天津恒泰牧业有限公司2100 万元	畜禽养殖;花卉种植;原粮零售;饲料及其原料销售。	735 万元35	权益法
天津宝迪广告传媒有限公司	50 万元设计、制作、发布、代理国内各类广告。	20 万元40	权益法
吉林省四平市富尔生物科技有限公司1,000 万元	畜禽养殖及副产品生产、加工;农业技术咨询、开发。	200 万元20	权益法
天津宝迪康源饲料贸易有限公司1,500 万元	饲料、饲料添加剂及其生产设备的销售1,500 万元	100	合并报表
博安思农业科技(北京)有限公司500 万元	法律、行政法规、国务院决定未规定许可的自主选择经营项目开展经营活动。	300 万元60	合并报表
海南成燕房地产开发有限公司2,000 万元	房地产开发经营;建材、机械产品销售。1,800 万元降解塑料系列产品及各种树脂制品和机	90	合并报表
海南天人降解塑料股份有限公司3,375 万元	械的生产和销售;降解塑料系列技术研究开1,545.75 万元发、咨询服务、技术转让、技术培训	45.8	权益法
海口罗牛山食品营销有限公司200 万元	农产品销售、批发	6030	权益法

2005	10		19				日,本公司与海南创业科技风险投资有限公司签订《股权转让协议》			以每股1.45
						元的价格受让其持有的天津宝罗畜禽发展有限公司90%共计5400		万股股份,转让总价为7830		万元,
公司于	2005	12		12			日完成天津市宝罗畜禽发展有限公司股权收购。 2005		年度因收购股权新增纳

另外,本公司2005 年度以土地使用权出资新成立的海南成燕房地产开发有限公司,亦已纳入2005

附注 5:合并会计报表主要项目注释

5.1 货币资金

2,666,745.93		RMB2,666,745.93	7,884,753.63		RMB7,884,753.63
27,930,338.53		RMB27,930,338.53	35,218,262.49		银行存款RMB35,218,262.49
45,422,603.46	8.2765	USD5,488,141.54	45,667,227.14	8.0702	银行存款USD5,658,747.88
456,997.66		RMB456,997.66	942,440.21		其他货币资金RMB942,440.21

89,712,683.47	76,476,685.58
---------------	---------------

公司存放在深圳发展银行海口分行的5,410,000.00美元已作为公司在深圳发展银行海口分行3,800

5.2 短期投资

股票投资	570,580.00		558,880.00	11,700.00		2,437,502.31	2,157,830.22		280,972.09
债券投资其他投资	900,000.00		895,720.92	4,279.08		900,000.00		855,761.53	44,238.47
	1,470,580.00	1,454,600.92		15,979.08		3,337,502.31	3,013,591.75		325,210.56
	(1)股票市价资料分别来源于2005		12	31日和2004	12	31	日上海、深圳证券交易所股
票收盘价。司股票投资减少所致。	(2)短期投资年末数比年初数减少55.94%,主要系本公司控股孙公司海南博时通投资咨询有限公
5.3	应收账款
	(1)账龄分析及百分比
		比例(%	坏账计提比例	坏账准备			比例(%	坏账计提比例	坏账准备
1 年以内	29,540,386.32	76.43	5%	1,477,019.31		46,585,146.47	92.92	5%	2,329,257.32
1—2	6,087,340.77	15.76	10%	608,734.08		1,371,613.81	2.74	10%	137,161.38
2—3	941,961.92	2.44	20%	188,392.38		694,193.95	1.38	20%	138,838.79
3—4	1,348,167.75	3.49	50%	674,083.88		637,734.90	1.27	50%	318,867.45
4 年以上	728,868.96	1.88	100%	728,868.96		844,542.33	1.69	100%	844,542.33
	38,646,725.72	100.00		3,677,098.61		50,133,231.46	100.00		3,768,667.27
	(2)年末欠款前五名金额合计13,970,655.37				,占年末应收账款总额36.15%
	(3)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4	其他应收款
	(1)账龄分析及百分比

		比例(%	坏账计提比例	坏账准备		比例(%	坏账计提比例	坏账准备
1 年以内	115,641,221.74	53.10	5%	5,782,061.09	207,031,089.24	75.48	5%	10,351,554.46
1—2	77,947,776.95	35.79	10%	7,794,777.69	48,382,913.67	17.65	10%	4,838,291.37
2—3	11,517,009.95	5.29	20%	2,303,401.89	14,521,757.19	5.29	20%	2,904,351.43
3-4	8,430,424.82	3.87	50%	4,215,212.41	915,170.42	0.33	50%	457,585.21

4 年以上	4,233,515.07	1.95	100%	4,233,515.07	3,421,068.70	1.25	100%	3,421,068.70
	217,769,948.53	100.00		24,328,968.15	274,271,999.22	100.00		21,972,851.17
	(2)年末欠款前五名金额合计79,461,256.49				,占年末其他应收款总额36.49%
	(3)年末应收持有本公司5%(				5%)以上表决权股份的股东单位海口罗牛山投资发展有限公司
2,051,015.90	元,该款项已于2006		1	12日收回。
5.5	预付账款
	(1)账龄分析及百分比

		比例(%		比例(%
1 年以内	83,083,298.04	96.10	111,817,624.01	92.58
1—2	2,619,642.61	3.03	2,749,797.30	2.28
2—3	741,476.40	0.86	5,547,413.20	4.59
3 年以上	5,487.00	0.01	665,487.00	0.55
	86,449,904.05	100.00	120,780,321.51	100.00
(2)年末账龄在1	年以上预付账款情况:

亢云1,370,000.00未结算
---------------------------

市政工程开发公司 600,000.00 未结算

1,970,000.00

(3)预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

5.6 存 货

	22,851,927.68	2,500,000.00	原材料24,338,010.91
232,578.00	14,075,467.79		库存商品19,438,777.67
	23,162,639.91		幼畜及育肥畜76,213,375.43
	267,168.36		低值易耗品853,526.47
1,059,905.50	145,778,756.63	1,059,905.50	工程施工及开发产品123,528,058.31
			在产品5,441,755.15
			委托代销商品918,706.36
			自制半成品298,736.91
	20,580.86
1,292,483.50	206,156,541.23	3,559,905.50	251,030,947.21

年末工程施工及开发产品中海口市滨海西路南侧905.48亩土地使用权已抵押给中国工商银行海

5.7 待摊费用

受益期内		保险费29,635.61
受益期内		报刊费66,726.10
受益期内	82,500.00	租赁费215,971.47
受益期内	99,159.30	其他费用222,619.06
	181,659.30	534,952.24

待摊费用年末数比年初数增加1.94 ,主要系租赁费增加所致。

• 5.8 其他流动资产 (1)其他流动资产年末数27,690,074.32 元,系公司持有的土地权益证书。 (2)其他流动资产年末数比年初数减少33.73%,主要系转让部分土地权益证书所致。 5.9 长期投资 (1)长期股权投资
• A、股票投资

湖北广济药业股份有限公司 法人股 7,000,000 4.08% 11,200,000.00

B、其他股权投资

913,911.08业有限公司				913,911.08	5%	成本法
三亚罗牛山肉类联3,500,000.00合加工有限公司		-268,954.67	-1,525,678.54	1,974,321.46	17.5%	权益法
海口景山学校66,664,579.63				66,664,579.63	96.6%	成本法
海南职业技术学院46,114,077.51	3,034,382.09			49,148,459.60	66.7%	成本法
广东发展银行38,220,000.00				38,220,000.00	4.2%	成本法
琼山狮子岭信用社1,000,000.00				1,000,000.00	11.1%	成本法
海口罗牛山惠宝房4,900,000.00地产开发有限公司		1,073,646.27	1,105,254.17	6,005,254.17	49%	权益法
海口罗牛山食品营600,000.00		-73,399.97	-73,399.97	526,600.03	30%	权益法

291,970.00	民福实业股份有限公司291,970.00
1,000,000.00	琼山狮子岭信用社1,000,000.00

E、长期投资减值准备

海南天人降解塑料股份有限公司	8,850,503.40	8,850,503.40	442,525.18	8,407,978.22	10
	8,850,503.40	8,850,503.40	442,525.18	8,407,978.22

D、股权投资差额

10	1,899,337.15	229,626.64		2,128,963.79	海南高职院后勤实业有限公司2,473,403.75
10	433,137.60	54,142.20		487,279.80	海南农产品中心批发市场541,422.00
10	10,173,802.97	1,470,911.28		11,644,714.25	海南万泉农产品批发市场公司14,709,112.75
10	27,877,994.05	234,268.86	28,112,262.91		天津宝罗畜禽发展有限公司28,112,262.91
10		4,966.90	4,966.90		海口中小企业担保有限公司4,966.90
10	447,478.18	5,995.17	453,473.35		海南忆南园林工程有限公司519,420.20
10	2,345,730.77	20,759.08	2,366,489.85		天津宝迪农业科技股份有限公司2,366,489.85
10	1,071,000.00	9,916.67	1,080,916.67		天津力天世纪科贸有限公司1,190,000.00
	44,935,046.45	2,128,667.60	32,018,109.68	15,045,604.37	51,022,486.50

C、合并价差

股份有限公司	6,606,996.60		-425,026.96	-425,026.96	6,181,969.64	45.8%	权益法
海口罗牛山出租车公司等五家公司	3,580,024.55				3,580,024.55		成本法
天津宝迪广告传媒	200,000.00		-826.44	-26,298.47	173,701.53	40%	权益法
天津恒泰牧业有限	7,350,000.00		-26,807.73	-99,452.32	7,250,547.68	35%	权益法
河南京信农业科技发展有限公司	2,000,000.00				2,000,000.00	40%	筹建期
吉林省四平市富尔生物科技有限公司	2,000,000.00				2,000,000.00	20%	筹建期
北京宝迪青源农业科技有限公司	2,750,000.00				2,750,000.00	10.5%	成本法
	186,399,589.37	3,034,382.09	278,630.50	-1,044,602.09	188,389,369.37

海南爱华汽车广场有限公司 980,808.14 784,646.53 98,080.80 686,565.73 10

1,291,970.00 1,291,970.00

(1)本公司持有海口景山学校5390 万股股权已质押给交通银行海南分行。

(2)本公司控股子公司海南海牛农业综合开发有限公司持有的湖北广济药业股份有限公司法人股

700 万股已质押给中国工商银行海南省分行。

5.10 固定资产及累计折旧

5.10.1 资产原价

649,354,916.15	2,562,352.46	154,040,196.15	房屋建筑物497,877,072.46
23,960,228.36	963,340.46	10,788,840.26	交通运输工具14,134,728.56
46,751,207.35	18,045,352.00	29,425,463.35	生产性生物资产35,371,096.00
24,382,005.11	6,300.00	21,619,801.77	通用设备2,768,503.34
158,791,916.91	2,716,994.45	30,608,823.64	专用设备130,900,087.72
8,290,023.03	211,670.00	5,095,972.53	办公设备3,405,720.50
2,952,756.81	5,980.00	1,512,457.97	其他设备1,446,278.84
914,483,053.72	24,511,989.37	253,091,555.67	685,903,487.42

5.10.2 累计折旧

房屋建筑物	61,000,913.34	31,733,325.19	165,450.25	92,568,788.28
交通运输工具	6,102,809.72	3,573,187.25	270,235.48	9,405,761.49
生产性生物资产	14,408,018.36	11,005,052.63	7,706,055.43	17,707,015.56
通用设备	1,499,789.94	7,519,271.15	1,525.23	9,017,535.86
专用设备	25,173,928.69	13,986,359.51	989,820.37	38,170,467.83
办公设备	2,113,820.60	1,144,036.49	131,854.41	3,126,002.68
其他设备	296,015.47	349,869.94	4,426.80	641,458.61
	110,595,296.12	69,311,102.16	9,269,367.97	170,637,030.31
固定资产净值	575,308,191.30			743,846,023.41
	(1) 房屋建筑物中本公司持有的海房字第33977	号、34254	号、3465034653	号、34656号、34619

9562号、第9563	号房产已抵押给深圳发展银行海口分行。
	(3) 房屋建筑物中本公司持有的爱华汽车广场76.6	亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省
分行。
		(4)房屋建筑物中本公司控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的房产(坻字
D-4-11-003-1	(坻字D-4-11-003-2	(坻字36-001)已抵押给农行天津市宝坻支行。
		(5) 房屋建筑物中本公司控股公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市府城镇房产第
HK059986号、第	HK059987	号已抵押给中国工商银行海南省分行。
	(6) 固定资产原值本年增加额中由在建工程转入39,252,902.06	元。
		(7) 年末固定资产原值比年初增加33.33%,主要系合并报表范围增加和在建工程完工转入固定资产所
致。
		(8) 年末累计折旧比年初增加54.29%,主要系合并报表范围增加及新增固定资产所致。

5.11 在建工程

90%	41,800.02			苍隆猪场41,800.02
	3,321,458.43		3,321,458.43	六万头、万头猪场
70%	5,519,479.02			海牛猪场、三万头猪舍改造工程5,519,479.02
80%	610,836.32	30,000,000.00	15,000,000.00	高职院二期学生公寓工程15,610,836.32
募集80%资金	67,631,083.61	18,000.00	20,407,796.67	30万头猪场工程47,241,286.94
	2,286,585.25	2,380.00	2,288,965.25	污水处理工程
	113,053.25	8,230,534.11	8,343,587.36	研发中心工程
	1,601,527.30		1,601,527.30	信息化工程
	1,306,200.76		1,306,200.76	鸡舍工程
	1,779,519.26	1,001,987.95368,648.00	1,601,717.05	1,548,438.16
	84,211,543.22	39,252,902.06368,648.00	53,871,252.82	69,961,840.46

48-67	362,542,143.91	46,528,443.10	6,532,201.68	3,877,644.97	31,110,731.92	341,841,258.64	土地使用权购买409,070,587.01
3	79,670.48	79,670.48	497,743.12	22,862.16	2,000.00	100,532.64	商标权自创577,413.60
	362,621,814.39	47,026,186.22	6,555,063.84	3,877,644.97	31,112,731.92	341,941,791.28	409,648,000.61

	(1)海口市演丰镇苏民村委会罗幸坡万头猪场652		亩土地使用权已抵押给海口市担保投资公司。
(2)海口市演丰镇罗幸村170.33		亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
(3)海口市三江镇369	亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。
(4)海口市三江镇土地2116.31		亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
	(5)海口市三江镇苏寻三村1,831.41	亩土地使用权已抵押给交通银行海南省分行。
(6)海口市水头村103	亩土地使用权已抵押给中国经济技术开发投资公司。
(7)海口市水头村200	亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
(8)海口市白水塘162.5		亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
(9)海口市白水塘148.91		亩土地使用权已抵押给中国银行洋浦分行。
(10)海口市长堤路6.68		亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
(11)洋浦海发面粉有限公司133		亩土地使用权及地上建筑物已抵押给中国光大银行。
	(12)海南万泉农产品中心批发市场持有的琼海市塔洋镇农产品批发市场49.53		亩土地使用权已抵
押给深圳发展银行海口分行。
	(13)海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧8.53		亩土地使用权已抵押给中国
工商银行海南省分行。	(14)海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农恳青云无线电厂南侧12.88		亩土地使用
	权已抵押给中国工商银行海南省分行。
	(15)天津宝迪农业科技股份有限公司持有的霍各庄118,380.4		平方米土地使用权已抵押给农行天
	(16)天津宝迪农业科技股份有限公司持有的账房瞿19,996.4		平方米土地使用权已抵押给农行天
	(17)天津宝迪农业科技股份有限公司持有的交易市场60,206		平方米土地使用权已抵押给农行天
	(18)天津宝迪农业科技股份有限公司持有的后西苑村11,590		平方米土地使用权已抵押给农行天
	(19)天津宝迪农业科技股份有限公司持有的宝坻城关乡刘辛庄南58,403.2		平方米土地使用权已
抵押给农行天津市宝坻支行。

5.13 长期待摊费用

1-3	7,480,836.20	53,088.37	11,240,178.73	5,465,699.51	5,318,731.24	7,680,892.84	维修费18,721,014.93
			352,880.00	70,576.00		70,576.00	企业形象设计费352,880.00
	7,480,836.20	53,088.37	11,593,058.73	5,536,275.51	5,318,731.24	7,751,468.84	19,073,894.93

5.14 短期借款

借款类别
抵押借款		238,680,000.00	273,000,000.00
质押借款		62,000,000.00	71,000,000.00
保证借款		33,000,000.00	30,000,000.00
		333,680,000.00	374,000,000.00
	(1)交通银行	2400万元人民币质押借款由本公司持有海口景山学校	5390万股股权和海口永盛畜牧
		机械有限公司持有本公司的1160万法人股作质押。
		(2)深圳发展银行海口分行3800	万元人民币质押借款由5,410,000.00美元定期存款作质押。
		(3)中国农业银行海南省分行2700	万元人民币保证借款由湖北广济药业股份有限公司提供担保。
		(4)本公司控股子公司海口欧枫实业有限公司600	万元借款由本公司提供担保。
		(5)其他抵押借款均由土地使用权作抵押,详见附注5.6	5.105.12
	5.15	应付账款
		(1)应付账款年末余额79,691,266.21	,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
	位的款项且无账龄在3	年以上大额应付账款情况。
		(2) 应付账款年末数比年初数增加4.53	,主要系合并报表范围增加和应付儋州粮油购销中心小
	麦款增加所致。
	5.16	预收账款
		(1)预收账款年末余额51,268,712.97	,无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
	单位的款项且无账龄在1	年以上大额预收账款情况。
		(2)预收账款年末数比年初数增加64.50%,主要系预收海南燕成置业有限公司土地受让款增加所致。
	5.17	应付工资
		应付工资年末余额11,728,911.81	元,系公司预提的奖励工资,无拖欠性质的工资。

5.18 应付股利

海南京海中隆投资管理公司		790,500.00
海口宏昌贸易公司	775,000.00	775,000.00
海南兴地公司	315,000.00	315,000.00

176,400.00	海南琼山京美畜牧公司176,400.00
140,000.00	海南一品农业公司140,000.00
35,000.00	国内贸易部工程设计院35,000.00
1,158,000.00	其他投资者1,158,000.00
3,389,900.00	2,599,400.00

5.19 应交税金

增值税	-4,405,876.75	-776,534.66
营业税	131,083.96	1,153,602.68
城市维护建设税	87,290.38	166,377.42
企业所得税	420,655.84	461,994.12
房产税	460,197.07	30,170.74
个人所得税	63,681.64	22,802.75
土地使用税	638.00	1,276.00
印花税	2,589.70
	-3,239,740.16	1,059,689.05
年度执行的法定税率见附注32005

5.20 其他应交款

76,009.88	48,827.04	教育费附加
	682.98	河道维护费
76,009.88	49,510.02
		计交标准详见附注3

5.21	其他应付款
		(1)其他应付款年末余额133,898,072.30	,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
		(2) 其他应付款年末数比年初数增加69.95%,主要系合并范围增加和应付关联方海口景山学校往
(3)账龄在3		年以上大额其他应付款情况:

海口保税区 2,178,000.00 未结算

海口市水头村 1,985,504.49 未结算

5.22 预提费用

55,000.00	修理费
240,457.75	364,531.44
541,648.75	767,641.25
	猪血处理费563,343.19
874,107.68	878,667.97
1,711,214.18	2,574,183.85
	预提费用年末数比年初数增加50.43%,主要系预提猪血处理费增加所致。

5.23 一年内到期的长期负债

保证借款人民币	12,000,000.00
	12,000,000.00

5.24 长期借款

抵押借款 人民币 113,263,570.61

质押借款 人民币 4,125,000.00

保证借款 人民币 107,131,075.67

224,519,646.28

	(2)抵押借款均由土地使用权作抵押,详见附注5.6	5.105.12
	(3)质押借款由海南冠翔贸易有限公司持有的本公司722.50	万法人股股权作质押。
(4)保证借款中	9094	万元借款由本公司为控股公司提供保证,16,191,075.67元借款由海口市政

(1)长期借款年末数比年初数增加系合并范围增加所致。

5.25 专项应付款

农产品批发配送中心项目信息系统使用国债资金 4,000,000.00

企业信息化专项国家预算内专项资金 3,200,000.00

	文昌鸡产业化项目资金			1,000,000.00
	绿色食品(猪肉)开发专项补贴			200,000.00
种猪扩建项目				400,000.00
	环保设施建设专项资金			40,000.00
				8,840,000.00
	(1)经海南省发展与改革厅琼发改财贸{2005}1435				号文批准, 拨入农产品批发陪送中心项目信息
	系统使用国债资金4,000,000.00元。
	(2)经国家发展和改革委员会发改投资[2004]2758				号及天津市发展和改革委员会津发改投资
[2004]442	号文批准,拨入2004				年信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算
	内专项资金3,200,000.00元。
	(3)经海口市政府批准拨入文昌鸡产业化项目款1,000,000.00			元。
	(4)天津市科学技术委员会拨入绿色食品(猪肉)开发专项补贴200,000.00				元。
	(5)经农业部农计发[2004]27			号文及天津市畜牧局津牧(计财)[2004]223	号文批准,拨入原种猪
	扩建项目款400,000.00元。
	(6)经内江市财政局内财农(2005)40			号文批准拨入环保设施建设专项资金40,000.00		元。
5.26	股 本					单位:(万元)

1、发起人股份 境内法人持有股份 12,427.00 12,427.00 2、募集法人股 13,756.40 13,756.40 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 26,183.40 26,183.40 1、境内上市的人民币普通股 32,542.00 32,542.00

2、境内上市的外资股

本次变动增减(+ -

3、境外上市的外资股
4、其
已流通股份合计	32,542.00		32,542.00
三、股份总数	58,725.40		58,725.40
5.27资本公积
		本年增加	本年减少
股本溢价	477,586,905.96		477,586,905.96
股权投资准备	733,865.25	4,089.34	737,954.59
其他资本公积	1,874,642.84		1,874,642.84
	480,195,414.05	4,089.34	480,199,503.39
5.28盈余公积
		本年增加	本年减少
法定盈余公积金	51,358,216.30		51,358,216.30
法定公益金	45,936,508.08		45,936,508.08
任意盈余公积金	19,632,116.31		19,632,116.31
	116,926,840.69		116,926,840.69
5.29未分配利润
净利润		-96,425,673.69	11,591,712.18
加:年初未分配利润		117,609,233.80	114,860,235.54
盈余公积转入			6,055.28
减:提取法定盈余公积金			5,126,398.66
提取法定公益金			3,142,784.93
提取任意盈余公积金			579,585.61
应付普通股股利

年末未分配利润 21,183,560.11 117,609,233.80

5.30 主营业务收入及主营业务成本

	255,334,035.85	237,478,701.29	263,468,614.56	193,609,013.79
蛋、淘汰鸡	43,980,423.29	35,296,042.47	48,675,470.86	41,850,430.93

商品房及工程施工	34,448,610.16	33,087,213.91	101,237,505.63	80,111,010.44
面粉及麦糠	35,166,601.48	40,370,566.32	49,526,686.36	49,376,203.83
血球、血浆蛋白	985,862.85	1,101,578.45
	14,145,385.78	12,015,068.37	22,067,784.43	16,249,239.78
	384,060,919.41	359,349,170.81	484,976,061.84	381,195,898.77
	(1)本年前五名客户销售收入合计21,108,950.00		,占公司全部销售收入5.50%
	(2) 销售收入比上年下降主要系已开发土地销售减少、遭受台风"达维"的重大影响和牲猪价格
大幅下降所致。
5.31	主营业务税金及附加
			1,111,262.89	4,478,979.15
			95,773.61	343,923.94
教育费附加			41,910.16	148,890.02
			1,248,946.66	4,971,793.11
(1)计交标准详见附注3
	(2) 主营业务税金及附加本年数比上年数减少74.88%,主要系已开发土地销售减少所致。
5.32	其他业务利润
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
租赁业务	4,799,878.42	2,323,289.91	1,420,981.80	401,435.75
猪、鸡粪销售	3,171,820.42	117,872.62	6,636,914.68	302,287.72
代购代销	8,054,727.53	8,484,454.84	4,209,732.53	4,103,676.58
	4,269,943.17	496,537.9	2,323,905.46	293,805.73
	20,296,369.54	11,422,155.27	14,591,534.47	5,101,205.78
5.33财务费用
利息支出		32,538,935.00		32,955,204.76

2,196,543.35	减:利息收入1,638,071.25
120,000.00	财政贴息100,000.00
215.96	减:汇兑收益480,062.92

手续费支出	76,055.69	76,284.04
	170,930.55	231,024.10
	30,567,787.07	30,945,753.59
5.34投资收益
股权投资转让收益	1,626,705.30	362,084.60
股票投资收益	-25,599.64	-95,922.85
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	278,630.50	-199,022.70
股权投资差额摊销	-2,571,192.78	-1,852,760.92
短期投资跌价准备		-325,210.56
长期投资减值准备		-291,970.00
联营公司分得收益		4,902,959.96
	-691,456.62	2,500,157.53
	投资收益本年数比上年数减少127.66%,主要系被投资公司未进行利润分配所致。
5.35补贴收入
中央储备肉活畜储备补贴	129,375.00
	129,375.00
5.36营业外收入
罚款收入	17,026.30	5,023.36
处置固定资产净收益	226,144.45	2,525,330.22
其他收入	246,315.78	167,970.78
	489,486.53	2,698,324.36
	营业外收入本年数比上年数减少81.86%,主要系处置种猪收益减少所致。
5.37营业外支出

30,432.39	罚款支出17,977.40
477,264.20	捐赠支出1,037,814.00

自然灾害及处置固定资产净损失	14,601,204.33	1,834,218.30
其他支出	72,642.72	223,764.62
	15,729,638.45	2,565,679.51
营业外支出本年数比上年数增加5.13	,主要系台风损失增加所致。
5.38非经常性损益
处置长期股权投资、固定资产产生的损益		-681,499.48
各种形式的政府补贴		229,375.00
计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益		-25,599.64
委托投资损益
	扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后其他各营业外收支净额	-12,931,947.14
所得税影响数
		-13,409,671.26
5.39	收到的其他与经营活动有关的现金
收到海南兴牧饲料往来款		2,823,578.51
收到学生赞助费		3,962,512.00
收到海口储备粮油仓库往来		1,231,658.12
收到租赁收入		2,384,351.50
		5,641,649.06
		16,043,749.19
5.40	支付的其他与经营活动有关的现金
支付安琼典当行往来款		5,000,000.00
支付招待费		4,441,052.84
支付差旅费		2,859,933.07
支付小车费		2,416,992.24
支付维修费		1,609,816.82
支付运输费支付办公费		1,457,355.271,345,490.89

支付光振发展往来款 1,000,000.00

支付研究所往来款 980,000.00 支付水电费 965,070.23 支付电讯费 835,430.80 支付董事会费 834,923.05 支付评估费 588,360.00 支付审计费 578,072.40 支付宣传费 574,705.10 支付补偿金 521,764.00 支付租金 442,528.00 支付装卸费 419,175.02 支付邮电费 324,282.25 支付证券费 270,000.00 支付开办费 246,240.77 支付促销费 42,975.13 支付排污费 34,437.00 支付律师费 34,050.00 14,511,223.88 42,333,878.76

5.41 收到的其他与投资活动有关的现金

收到诚聚源往来款 23,270,000.00 收到海南燕成置地有限公司往来款 20,000,000.00 收到恩彼实业公司往来款 13,113,191.88 收到洋浦润丰实业公司往来款 11,634,025.81 收到海南创业科技风险投资公司往来款 10,057,970.80

78,075,188.49

5.42 收到的其他与筹资活动有关的现金

收到海口景山学校往来款 25,000,000.00 收到拨入农产品批发配送中心款 4,000,000.00 收到安琼往来款 1,800,000.00 收到财政拨入鸡舍维修费 1,180,000.00 收到财政拨入文昌鸡产业化项目款 1,000,000.00 收到海口罗牛山惠宝房地产公司往来款 850,000.00

4,129,375.00

	5.43	现金的年末余额
		现金的年末余额比货币资金年末数少			43,659,782.00	,系已扣除外币存款		5,410,000.00	美元
	(已质押)
	附注	6:母公司会计报表主要项目注释
		6.1 应收账款
		(1)账龄分析及百分比
			比例(%)	坏账计提比例%	坏账准备		比例(%)	坏账计提比例%	坏账准备
	1 年以内	4,555,523.67	31.29	5	227,776.18	38,185,796.62	94.70	5	1,909,289.82
1—2		8,616,971.91	59.19	10	861,697.19	596,364.34	1.48	10	59,636.43

2—3	410,923.60	2.82	20	82,184.72	694,193.95	1.72	20	138,838.78
3—4	685,079.62	4.71	50	342,539.81			50
4 年以上	288,433.72	1.99	100	288,433.72	844,542.33	2.10	100	844,542.33
	14,556,932.52	100		1,802,631.62	40,320,897.24	100.00		2,952,307.36
	(2)年末欠款金额前五名金额合计12,036,571.66				,占年末应收账款总额82.69%
				(3)年末数比年初数减少63.90%,主要系收回以前年度货款所致。
	(4)年末应收账款中无持有本公司5%(				5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6.2	其他应收款

(1)账龄分析及百分比

		比例(%	坏账计提比例%	坏账准备		比例(%	坏账计提比例%	坏账准备
1 年以内	54,239,817.02	34.81	5	2,711,990.85	201,672,801.96	75.64	5	10,083,640.10
1—2	86,490,080.55	55.50	10	8,649,008.05	46,988,454.22	17.63	10	4,698,845.43
2—3	9,245,278.75	5.93	20	1,849,055.75	14,521,757.19	5.45	20	2,904,351.44
3-4	2,770,923.62	1.78	50	1,385,461.81	829,702.23	0.31	50	414,851.12
4 年以上	3,083,396.26	1.98	100	3,083,396.26	2,594,590.14	0.97	100	2,594,590.14
	155,829,496.20	100.00		17,678,912.72	266,607,305.74	100.00		20,696,278.23
	(2)年末欠款金额前五名金额合计77,641,559.55				,占年末其他应收款总额的49.82%
	(3)年末其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海口罗牛山投资发展
	有限公司2,051,015.90元,该款项已于2006			112日收回。

(4) 其他应收款年末数比年初数减少41.55%,主要系收回往来款所致。 6.3 预付账款 (1)账龄分析及百分比

		比例(%)		比例(%)
1 年以内	74,203,822.88	96.10	85,687,783.81	91.64
1-2	2,276,289.81	2.94	2,113,200.00	2.26
2-3	730,000.00	0.95	5,040,040.00	5.39
3-4			665,487.00	0.71
4 年以上	5,487.00	0.01
	77,215,599.69	100	93,506,510.81	100.00

(2)年末账龄在1 年以上大额预付账款情况

未结算	亢云1,370,000.00
未结算	市政工程开发公司600,000.00
	1,970,000.00

6.4 存 货

	116,761,942.21	1,059,905.50	开发成本95,524,911.04
	15,264,145.10		幼畜及育肥畜17,461,049.80
1,292,483.50	2,387,112.36		库存商品
	767,965.56		原材料715,091.28
	65,442.40		低值易耗品8,613.10
1,292,483.50	135,246,607.63	1,059,905.50	113,709,665.22

6.5 长期投资

(1)长期股权投资

	本比例%
合并报表	95	30,628,226.87	69,594,476.01	32,960,124.22	81,222,702.88	-4,075,793.37	海南海牛农业综合19,000,000.00开发有限公司
	5	913,911.08					海南雅丽嘉槟榔药913,911.08业有限公司
合并报表	55	12,344,974.85			6,844,974.85	-1,055,198.72	海南神牛牧工商发5,500,000.00

海南高职院后勤实业有限公司	41,810,622.25		-1,676,371.28	-1,880,518.30			39,930,103.95	100合并报表
海南万州农工贸有限公司	4,320,000.00		-240,502.54	2,014,652.49			6,334,652.49	90合并报表
海口四建建筑工程有限公司	18,000,000.00		-1,452,408.70	6,569,813.16			24,569,813.16	90合并报表
海口中小企业担保有限公司	35,000,000.00	4,995,033.10	-30,537.12	-42,126.56			39,952,906.54	80合并报表
海口罗牛山禽业有限公司	10,000,000.00		892,229.63	7,777,816.29			17,777,816.29	100合并报表
海口景山学校	66,664,579.63						66,664,579.63	96.64
海口苍隆畜牧有限公司	9,789,978.80		-234,553.40	8,752,844.34			18,542,823.14	94合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司	48,310,165.28		-1,364,991.93	23,578,176.23			71,888,341.51	100合并报表
海南中海香稻业有限公司	1,020,000.00		-95,615.12	-372,276.40			647,723.60	51合并报表
海南职业技术学院	46,114,077.51	3,034,382.09					49,148,459.60	66.70成本法
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司	10,000,000.00		-419,688.74	-1,752,292.05			8,247,707.95	100合并报表
海南洋浦海发面粉有限公司	190,000,000.00		-16,975,605.10	-25,211,211.62			164,788,788.38	95	合并报表
	506,443,334.55	8,029,415.19	-26,729,036.39	107,502,555.31	32,960,124.22	69,594,476.01	552,380,829.04

本比例%

海南罗牛山文昌鸡2,500,000.00育种有限公司	3,500,000.00	72,058.28-549,938.76	5,450,061.24	60合并报表
三亚罗牛山肉类联3,500,000.00合加工有限公司		-268,954.67–1,525,678.54	1,974,321.46	权益法17.5
海南罗牛山物业管155,000.00理有限公司		812.0946,963.27	201,963.27	40合并报表
海南农产品中心批19,458,578.00发市场有限公司	-2,266,940.42	-5,539,674.13	13,918,903.87	100合并报表
海南爱华汽车广场1,019,191.86有限公司		-7,618.90-109,509.88	909,681.98	100合并报表
海口罗牛山出租车1,883,154.55等公司			1,883,154.55
琼山狮子岭信用社1,000,000.00			1,000,000.00	11.1
海口罗牛山食品加1,845,286.45工有限公司		-457,886.93-309,716.76	1,535,569.69	100合并报表
海南洋浦海发粮油510,000.00贸易有限公司		-55,576.82-97,640.52	412,359.48	51合并报表
海口欧枫实业有限26,100,000.00公司	-9,343,800.00-1,079,410.43	-1,079,410.43	15,676,789.57	57.78合并报表
海口罗牛山惠宝房4,900,000.00地产开发有限公司	1,073,646.27	1,105,254.17	6,005,254.17	49权益法
海口罗牛山食品营600,000.00销有限公司		-73,399.97-73,399.97	526,600.03	30权益法
海南成燕房地产开24,240,345.13发有限公司		-197.96-197.96	24,240,147.17	90合并报表
海南天人降解塑料6,606,996.60		-425,026.96-425,026.96	6,181,969.64	45.8权益法

天津宝罗畜禽发展50,187,737.09		-885,568.31	-885,568.31	49,302,168.78	90合并报表
有限公司
广东发展银行38,220,000.00				38,220,000.00
182,726,289.68	-5,843,800.00	-4,374,064.73	-9,443,544.78	167,438,944.90

2)股权投资差额

10	686,565.73	98,080.80	784,646.53	980,808.14
10	1,899,337.15	229,626.64	2,128,963.79	海南高职院后勤实业2,473,403.75
10	433,137.60	54,142.20	487,279.80	海南农产品中心批发541,422.00
10	8,407,978.22	8,850,503.40442,525.18		海南天人降解塑料股8,850,503.40份有限公司
10	27,877,994.05	28,112,262.91234,268.86		天津宝罗畜禽发展有28,112,262.91
		4,966.904,966.90		海口中小企业担保有4,966.89
	39,305,012.75	36,967,733.211,063,610.58	3,400,890.12	40,963,367.09
				(3)长期投资减值准备

琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

土地销售减少、遭受台风"达维"的重大影响和牲猪价格大幅下降所致。

6.6 主营业务收入及主营业务成本

	80,940,242.76	76,928,358.34	91,283,225.83	69,172,079.57
商品房及工程施工	758,000.00	1,047,198.51	75,495,368.25	55,773,522.61
			2,412,849.30	778,659.28
	81,698,242.76	77,975,556.85	169,191,443.38	125,724,261.46
		主营业务收入、主营业务成本本年发生数比上年发生数分别减少	51.71%	37.99%,主要系已开发

6.7 投资收益

11,077.18	股票投资收益41,480.15
27,209,118.70	年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-32,077,695.75

联营公司分得收益 4,902,959.96

短期投资跌价准备 -44,238.47

股权投资差额摊销 -1,063,610.58 -381,849.64

股权投资转让收益 1,626,705.30 362,084.60

-31,473,120.88 32,059,152.33

附注 7:关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方

海口罗牛山投资发展有限公司3500 万元	3500 万元
海南海牛农业综合开发有限公司2000 万元	2000 万元
海南万州农工贸有限公司500 万元	500 万元
海口四建建筑工程有限公司2000 万元	2000 万元
海南神牛牧工商发展有限公司1000 万元	1000 万元
海口景山学校5580 万元	5580 万元
海口中小企业担保有限公司5000 万元	5000 万元
海南洋浦海发面粉有限公司20000 万元	20000 万元
海南中海香稻业有限公司200 万元	200 万元
海口罗牛山物业管理有限公司	50 万元50 万元
海口罗牛山食品加工有限公司200 万元	200 万元
海南职业技术学院6195 万元	6195 万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限1000 万元	1000万元
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司2000 万元	2000 万元
海南万泉农产品批发市场有限公司1600 万元	1600 万元
海口苍隆畜牧有限公司1000 万元	1000 万元
海口罗牛山禽业有限公司1000 万元	1000 万元
海南农产品中心批发市场有限公司2000 万元	2000 万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司1000 万元	1000 万元
海南爱华汽车广场有限公司100 万元	100 万元
海南高职院后勤实业有限公司1000 万元	1000 万元

7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化

海南罗牛山面粉有限公司500 万元	500 万元
海南道美猪场有限公司300 万元	300 万元
海南振龙畜牧有限公司300 万元	300 万元
海南罗豆猪场有限公司200 万元	200 万元
海南桂林洋猪场有限公司150 万元	150 万元
海口欧枫实业有限公司2900 万元	2900 万元
800 万元海南罗牛山种猪育种有限公司	800 万元
海南博时通投资咨询有限公司500 万元	500 万元
海南洋浦海发粮油贸易有限公司100 万元	100 万元
5100 万元天津宝迪农业科技股份有限公司	5100 万元
天津恩彼蛋白质有限公司2000 万元	2000 万元
四川恩彼蛋白质有限公司1000 万元	1000 万元
海口永兴畜牧业有限公司1070 万元	1070 万元
海南忆南园林工程有限公司120 万元	120 万元
天津宝迪肉类销售有限公司50 万元	50 万元
天津宝迪正源饲料有限公司100 万元	100 万元
100 万元北京宝迪丰润食品有限公司	100 万元
50天津力天世纪科贸有限公司	50 万元
1600 万元天津宝迪京丰养殖有限公司	1600 万元
河北省大成县宝迪养殖有限公司100 万元	100 万元
6000天津市宝罗畜禽发展有限公司	6000 万元
天津宝迪康源饲料贸易有限公司1500 万元	1500 万元
博安思农业科技(北京)有限公司500 万元	500 万元
海南成燕房地产开发有限公司2000 万元	2000 万元

ש
$\overline{0}$
000
	1500
	500
	2000

7.3	存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称		%		%	%	%
海口罗牛山投资发展有限公司	9070.5 万元	15.45			9070.5 万元	15.45
海南海牛农业综合开发有限公司	1900 万元	95			1900 万元	95
海南万州农工贸有限公司	450 万元	90			450 万元	90
海口四建建筑工程有限公司	1800 万元	90			1800 万元	90
海口罗牛山物业管理有限公司	25 万元	50			25 万元	50
海口中小企业担保有限公司	3500 万元	70	500 万元	10	4000 万元	80
海南洋浦海发面粉有限公司	19000 万元	95			19000 万元	95
海南中海香稻业有限公司	102 万元	51			102 万元	51
海南神牛牧工商发展有限公司	1000 万元	100			1000 万元	100
海口景山学校	5392.75	96.6			5392.75 万元	96.6
海南职业技术学院	3800 万元	66.7			3800 万元	66.7
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司	650 万元	65			650 万元	65
海口罗牛山禽业有限公司	1000 万元	100			1000 万元	100
海口苍隆畜牧有限公司	940 万元	94			940 万元	94
海南罗牛山六万头猪场有限公司	2000 万元	100			2000 万元	100
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限	1000 万元	100			1000 万元	100

海南爱华汽车广场有限公司	100 万元	100					100	100
海南万泉农产品市场有限公司	1597 万元	90					1597 万元	90
海南农产品中心批发市场有限公司	2000	100					2000	100
海口罗牛山食品加工有限公司	200 万元	100					200 万元	100
海南高职院后勤实业有限公司	1000 万元	100					1000 万元	100
海南罗牛山面粉有限公司	379.4 万元	75.88					379.4 万元	75.88
海南道美猪场有限公司	210 万元	70					210 万元	70
海南振龙畜牧有限公司	210 万元	70					210 万元	70
海南罗豆猪场有限公司	130.2 万元	65.1					130.2 万元	65.1
海南桂林洋猪场有限公司	84.825 万元	56.55					84.825 万元	56.55
	2610 万元	90			934.38	32.2	1,675.62 万元	57.78
海口欧枫实业有限公司						2
海南罗牛山种猪育种有限公司	659 万元	82.375					659 万元	82.375
海南博时通投资咨询有限公司	475 万元	95					475 万元	95
海南洋浦海发粮油贸易有限公司	51 万元	51					51 万元	51
天津宝迪农业科技股份有限公司			3080.91	60.4			3080.91 万元	60.41
				1
天津恩彼蛋白质有限公司			2000 万元	100			2000 万元	100
四川恩彼蛋白质有限公司			900 万元	90			900 万元	90
			910.035	85.0				85.05
海口永兴畜牧业有限公司				5			910.035 万元
海南忆南园林工程有限公司			120 万元	100			120 万元	100
天津宝迪肉类销售有限公司			45 万元	90			45 万元	90
天津宝迪正源饲料有限公司			51 万元	51			51 万元	51
北京宝迪丰润食品有限公司			80 万元	80			80 万元	80
天津力天世纪科贸有限公司			45 万元	90			45 万元	90
河北省大成县宝迪养殖有限公司				50 万元 58.8			50 万元	58.8
天津市宝罗畜禽发展有限公司			5400 万元	90			5400 万元	90
海南成燕房地产开发有限公司			1800 万元	90			1800 万元	90
天津宝迪康源饲料贸易有限公司			1500 万元	100			1500 万元	100
博安思农业科技(北京)有限公司			300 万元	60			300 万元	60

7.4 不存在控制关系的关联方关系

海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其 5%股份 琼山狮子岭信用社 持有其 11.10%股份 湖北广济药业股份有限公司 持有其 4.08%的股份 广东发展银行 持有其 4.2%的股份

海南天人降解塑料股份有限公司海口罗牛山食品营销有限公司		持有其 45.8%的股份持有其 30%的股份
海口永盛畜牧机械工程有限公司		持有本公司 4.7%的股份
7.5关联交易
7.5.1 2005		年年初,本公司第一大股东海口罗牛山投资发展有限公司欠本公司的往来
款为2,851,015.90,2005	年度本公司累计收回	800,000.00元人民币,年末海口罗牛山投
资发展有限公司尚欠本公司往来	2,051,015.90元,已于	2006112日收回。
7.5.2 本公司于20053	31日为控股公司海口景山学校	2500	万元人民币借款提供
担保。7.5.3 20051017		日本公司的第二大股东海口永盛畜牧机械工程有限公司以其持
有本公司1160万法人股为本公司	3000万元借款提供质押。
7.5.4 2005418		,本公司为湖北广济药业股份有限公司在上海浦东银行武汉分
2000万元借款提供担保。
7.6关联方应收应付款项
其他应收款:湖北广济药业股份有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	已于 2006	1	23 日收回
海口罗牛山投资发展有限公司	2,051,015.90	2,851,015.90	已于 2006	1	12 日收回
海口罗牛山惠宝房地产开发公司		3,745,864.02
其他应付款:
海南职业技术学院	2,100,000.00	4,065,617.91
海口景山学校	36,556,215.18	10,852,352.44
海南天人降解塑料股份有限公司	1,753,200.00
附注8:或有事项
8.1 本公司为湖北广济药业股份有限公司	2000	万元人民币借款提供了担保。该公司目
前经营正常,预期不存在还款困难,极小可能给本公司造成不利影响。8.2 本公司为海南欣科计算机软件有限公司		1,356.50万元人民币借款提供担保, 该公
司目前经营正常,预期不存在还款困难,极小可能给本公司造成不利影响。8.3 本公司为海口景山学校	2500	万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营正常,预

附注 9:承诺事项 附注 10:资产负债表日后事项 10.1 公司于 2006 1 16 日公告了股权分置方案,2006 1 24 日公司董事会协 了充分沟通,公司拟以目前流通股总股本 325,420,000.00 股为基数,以资本公积金向方案实 施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 292,878,000.00 ,流通股股东每 10 股获得 9 股的转增股份,非流通股股东所持非流通股份以此获取上市流通权。上述对价水平若换算 为非流通股股东送股方案,相当于每 10 股流通股获送 2.7 ,非流通股股东送出率为 33.28%。在转增股份实施完成后,公司的所有非流通股份即获得上市流通权。 10.2 2006 1 23 日,本公司全额收回湖北广济药业股份有限公司占用资金 200 10.3 2006 1 12 日,本公司收回海口罗牛山投资发展有限公司占用资金 2,051,015.90 元。 10.4 2006 3 6 日,海口欧枫实业有限公司已按期归还 600 万元借款, 本公司承 附注 11:其他重要事项 11.1 本公司于 2005 12 31 日收到国务院国有资产监督管理委员会抄送《关于海口 [2005]1597 号),本公司第一大股东的国有股权变更的相关事宜,已经国务院国有资产监督 委员会审核批准,并按照<<上市公司收购管理办法>>等相关规定履行有关法律手续。 11.2 本公司于 2005 4 23 日与海南创业科技风险投资有限公司签订《股权转让协 议》,受让海南创业科技风险投资有限公司持有的海南天人降解塑料股份有限公司 45.8% ,股权购买日为 2005 6 30 日。

11.3 本公司于 2005 6 23 日与海南润知教育投资管理有限公司签订《股权转让协

议》将本公司持有海口欧枫实业有限公司 934.58 万股股权转让海南润知教育投资管理有限

11.4 本公司于	2005	2	7	日将持有的第一证券		3000万股股权转让给深圳市通盛担
保投资有限公司和海南旭龙(集团)股份有限公司。11.5 本公司于	2005	10	19			日与海南创业科技风险投资有限公司签订《股权转让协
议》,本公司以每股	1.45					元的价格受让其持有天津宝罗畜禽发展有限公司	90%共计	5400
股股权,,转让总价为	7830		万元, 本公司于	2005	12	12日完成股权收购。

公司法定代表人: 邓传明 主管会计工作的公司负责人: 王建新 公司会计机构负责人:宋岚