Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
LUKA PLOČE d.d.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2012.
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja konsolidiranih financijskih izvještaja društva Luka Ploče d.d. i njenih podružnica obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca gubitka, izvještaj o promjenama značajnih računovodstvenih politika i društva Luka Ploče d.d. Ploče 2012. godine te izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, kapitala i novčanom toku za godinu tada završenu, ostalih objašnjavajućih informacija. ("Društvo") i financijskihdruštva ('Grupa') koji sveobuhvatnoj dobiti, račun dobiti i završenu, te sažetak
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izv prikazivanja, uslijed prijevare ili pogreške. izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog odgovorna u Međunarodnim interneještajakoji
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na osnovu naše revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim reviz etičkih pravila, te planiranje i provođenje revizije kako bi se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdilo da su financijski izvještaji bez materijalno značajnih grešaka. ijskim standardima koji nalažu pridržavanje izraziti na ijskim pravila, planiranjeprovođenjerevizijeutvrdilo
Revizija uključuje provođenje procedura u sv u financijskim izvještajima. Odabir procedura ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u financijskim izvještajima, koje mogu nastati kao posljedica pri ili pogreške. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u svrhu provođenja revizijskih procedura u skladu s postojećim okolnostima, a ne u svrhu i poslovnog subjekta. Revizija isto tako uključuje ocjenu primjerenosti računovodstvenih politika, razumnost računovodstvenih procjena koje je definirala uprava, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. rhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola revizijskih rizika u mogu kaojevare procjenjivanju razmatra interne relevantne subjektovo prikaz financijskih izvještajazražavanjaprimjerenosti politika, koje definirala uprava, ocjenucjelokupnogsu nam odgovarajuću
Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja našeg mišljenja.
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji aspektima, financijski položaj poslovanja i novčane tokove za financijskog izvještavanja. prikazuju realno i objektivno Društva i Grupe na dan 31. prosinca 2012. godine, godinu koja je tada završila sukladno Međunarodnim standardima prikazuju , u svim značajnim . rezultate njegovog standardima
PricewaterhouseCoopers d.o.o. Zagreb, 17. travnja 2013. houseCoopers
John Mathias Gasparac Prokurist
Vladimir Topolnjak Ovlašteni revizor
PricewaterhouseCoopers d.o.o., Ulica kneza Ljudevita Posavskog 31 T: +385 (1) 6328 888, F:+385 (1) 31, 10000 Zagreb, Hrvatska 6111 556, www.pwc.hr ,
Trgovački sud u Zagrebu, broj Tt-99/7257-2, MBS: 080238978; OIB: 81744835353; Temeljni kapital: HRK 1,810,000.00, uplaćen u cijelosti; Uprava: F. Mattelaer, Predsjednik, I. Bijelić, član; Žiro-račun: Raiffeisenbank Austria 2,račun: d.d., Petrinjska 59, Zagreb, žiro-račun br.: 2484008-1105514875. uplaćen cijelosti; Mattelaer,
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna) | Bilješka | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| Kontinuirano poslovanje | |||||
| Prihodi od prodaje | 5, 6 | 107.522 | 145.856 | 87.349 | 125.255 |
| Ostali prihodi | 6 | 9.958 | 4.255 | 9.383 | 4.009 |
| Troškovi materijala i energije | (13.848) | (18.031) | (9.314) | (11.827) | |
| Troškovi usluga | 7 | (17.665) | (20.230) | (25.947) | (31.869) |
| Troškovi zaposlenih | 8 | (89.925) | (81.655) | (71.212) | (62.704) |
| Amortizacija | 13,14 | (12.786) | (12.580) | (10.471) | (9.557) |
| Ostali poslovni rashodi | 9 | (5.809) | (7.478) | (4.782) | (6.265) |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja – neto | 20 | (1.547) | (1.820) | (116) | (22) |
| Ostali dobici/(gubici) – neto | 10 | 2.224 | (1.222) | 2.253 | (1.215) |
| (Gubitak) / Dobit iz poslovanja | (21.876) | 7.095 | (22.857) | 5.805 | |
| Financijski prihodi | - | 20.993 | - | 21.008 | |
| Financijski rashodi | (6.143) | (1.194) | (5.823) | (1.087) | |
| Financijski (rashodi)/prihodi – neto | 11 | (6.143) | 19.799 | (5.823) | 19.921 |
| (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja | (28.019) | 26.894 | (28.680) | 25.726 | |
| Porez na dobit | 12 | (364) | (270) | - | - |
| Neto (gubitak) / dobit iz kontinuiranog poslovanja |
(28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 | |
| Neto (gubitak) / dobit za: | |||||
| Dioničare društva Luka Ploče d.d. | (28.056) | 27.098 | (28.680) | 25.726 | |
| Manjinski udjeli | (327) | (474) | - | - | |
| Neto (gubitak) / dobit | (28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 | |
| (Gubitak) / zarada po dionici (u kunama) | (67,37) | 83,97 | (68,81) | 78,33 | |
| Osnovna i razrijeđena iz kontinuiranog poslovanja |
23 | (66,40) | 83,97 | (67,88) | 78,33 |
Financijske izvještaje prikazane na stranicama od 2 do 50 odobrila je Uprava 8. travnja 2013. godine.
Predsjednik Uprave Ivan Pavlović
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna) | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| Neto (gubitak) / dobit | (28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 |
| Ostala sveobuhvatna dobit: | - | - | - | - |
| Ukupno sveobuhvatni (gubitak)/dobit | (28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 |
| Sveobuhvatni (gubitak) / dobit za: | ||||
| Dioničare društva Luka Ploče d.d. | (28.056) | 27.098 | (28.680) | 25.726 |
| Manjinski udjeli | (327) | (474) | - | - |
| Ukupno | (28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 |
| Ukupno sveobuhvatni (gubitak)/dobit | (28.383) | 26.624 | (28.680) | 25.726 |
Bilješke koje slijede na stranicama 8 do 50 čine sastavni dio financijskih izvještaja.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna) |
Bilješka | 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
| Dugotrajna imovina | |||||
| Materijalna imovina | 13 | 152.350 | 160.919 | 100.161 | 111.393 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | 84 | 715 | - | - | |
| Ulaganje u nekretnine | 14 | 5.155 | 5.315 | 5.155 | 5.315 |
| Ulaganja u ovisna društva | 15 | - | - | 21.337 | 21.337 |
| Ulaganja u pridružena društva | 16 | 80 | 80 | 80 | 80 |
| Dani dugoročni krediti | 18 | 4.021 | 4.482 | 7.752 | 4.482 |
| Dugoročni depoziti | 41 | 380 | - | - | |
| Ukupno dugotrajna imovina | 161.731 | 171.891 | 134.485 | 142.607 | |
| Kratkotrajna imovina | |||||
| Zalihe | 19 | 2.889 | 3.304 | 1.060 | 1.306 |
| Potraživanja od kupaca i ostala | 20 | 272.796 | 282.339 | 277.985 | 288.869 |
| potraživanja | |||||
| Financijska imovina po fer | 21 | 417 | 275 | 417 | 275 |
| vrijednosti u računu dobiti i gubitka Novac i novčani ekvivalenti |
22 | 24.248 | 35.265 | 20.122 | 29.820 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 300.350 | 321.183 | 299.584 | 320.270 | |
| Ukupno imovina | 462.081 | 493.074 | 434.069 | 462.877 | |
| Dionički kapital | |||||
| Temeljni kapital | 23 | 169.187 | 169.187 | 169.187 | 169.187 |
| Premija na emitirane dionice | 88.107 | 88.107 | 88.107 | 88.107 | |
| Zakonske rezerve | 23 | 5.444 | 4.157 | 5.444 | 4.157 |
| Ostale rezerve | 23 | 49.851 | 50.306 | 48.579 | 48.945 |
| Zadržana dobit | 61.559 | 90.813 | 40.516 | 70.483 | |
| 374.148 | 402.570 | 351.833 | 380.879 | ||
| Manjinski udjeli | 30 | 357 | - | - | |
| Ukupno dionički kapital | 374.178 | 402.927 | 351.833 | 380.879 | |
| Dugoročne obveze | |||||
| Posudbe | 24 | 37.093 | 46.020 | 36.925 | 45.671 |
| Rezerviranja | 25 | 4.919 | 7.396 | 4.173 | 6.599 |
| Ukupno dugoročne obveze | 42.012 | 53.416 | 41.098 | 52.270 | |
| Kratkoročne obveze | |||||
| Posudbe | 24 | 12.695 | 11.109 | 10.812 | 9.561 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale | |||||
| obveze | 26 | 17.624 | 20.242 | 14.922 | 14.980 |
| Obveze za porez na dobit | 138 | 24 | - | - | |
| Rezerviranja | 25 | 15.434 | 5.356 | 15.404 | 5.187 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 45.891 | 36.731 | 41.138 | 29.728 | |
| Ukupno obveze | 87.903 | 90.147 | 82.236 | 81.998 | |
| Ukupno kapital i obveze | 462.081 | 493.074 | 434.069 | 462.877 |
| (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna) |
Bilješka | Temeljni kapital |
Premija na izdane dionice |
Zakonske rezerve |
Ostale rezerve |
Vlastite dionice |
Zadržana dobiti |
Manjinski udjeli |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. |
89.046 | - | 3.382 | 50.712 | - | 64.364 | 831 | 208.335 | |
| Neto dobit za godinu | - | - | - | - | - | 27.098 | (474) | 26.624 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit Primici od izdanih dionica Transakcije s vlasnicima: |
23 | - 80.141 |
- 88.107 |
- - |
- - |
- - - |
- - |
- - |
- 168.248 |
| Prijenos na zakonske rezerve |
- | - | 775 | - | - | (775) | - | - | |
| Prijenos na ostale rezerve Stečene vlastite dionice |
- - |
- - |
- - |
(126) | - (280) |
126 - |
- - |
- (280) |
|
| Stanje 31. prosinca 2011. | 169.187 | 88.107 | 4.157 | 50.586 | (280) | 90.813 | 357 | 402.927 | |
| Stanje 1. siječnja 2012. Neto dobit za godinu |
169.187 - |
88.107 - |
4.157 - |
50.586 - |
(280) - |
90.813 (28.056) |
357 (327) |
402.927 (28.383) |
|
| Ostala sveobuhvatna dobit Transakcije s vlasnicima: |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Prijenos na zakonske rezerve |
- | - | 1.287 | - | - | (1.287) | - | - | |
| Prijenos na ostale rezerve Stečene vlastite dionice |
- | - | - | (89) - |
- (366) |
89 - |
- | (366) | |
| Stanje 31. prosinca 2012. | 169.187 | 88.107 | 5.444 | 50.497 | (646) | 61.559 | 30 | 374.178 |
| (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna) |
Bilješka | Temeljni kapital |
Premija na izdane dionice |
Zakonske rezerve |
Ostale rezerve |
Vlastite dionice |
Zadržana dobiti |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. |
89.046 | - | 3.382 | 49.225 | - | 45.532 | 187.185 | |
| Neto dobit za godinu | - | - | - | - | - | 25.726 | 25.726 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | - | |
| Primici od izdanih dionica | 23 | 80.141 | 88.107 | - | - | - | 168.248 | |
| Transakcije s vlasnicima: Prijenos na zakonske rezerve Stečene vlastite dionice |
- - |
- - |
775 - |
- - |
- (280) |
(775) - |
- (280) |
|
| Stanje 31. prosinca 2011. | 169.187 | 88.107 | 4.157 | 49.225 | (280) | 70.483 | 380.879 | |
| Stanje 1. siječnja 2012. |
169.187 | 88.107 | 4.157 | 49.225 | (280) | 70.483 | 380.879 | |
| Neto dobit za godinu | - | - | - | - | - | (28.680) | (28.680) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit Transakcije s vlasnicima: |
- | - | - | - | - | - | - | |
| Prijenos na zakonske rezerve | - | - | 1.287 | - | - | (1.287) | - | |
| Stečene vlastite dionice |
- | - | - | - | (366) | - | (366) | |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 169.187 | 88.107 | 5.444 | 49.225 | (646) | 40.516 | 351.833 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | Bilješka | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (Gubitak)/dobit prije poreza uključujući prestanak poslovanja |
(28.019) | 26.894 | (28.680) | 25.726 | ||
| Amortizacija | 13, 14 | 12.786 | 12.580 | 10.471 | 9.557 | |
| Rezerviranja za sporna potraživanja | 1.974 | 2.609 | 342 | 284 | ||
| (Dobici) / gubici od usklađenja fer vrijednosti | 10 | (142) | 55 | (142) | 55 | |
| Gubitak/(dobit) od prodaje materijalne imovine | 10 | (2.046) | 50 | (2.046) | 50 | |
| Financijski prihodi - neto | 11, 5i | 6.143 | (19.799) | 5.823 | (19.921) | |
| Dugoročna rezerviranja - neto | 13.741 | 3.349 | 13.933 | 3.623 | ||
| Umanjenje vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
- | 2.001 | - | 2.001 | ||
| Otpis imovine | - | 87 | - | 49 | ||
| Prihod od kamata | 6 | (9.115) | (3.856) | (9.166) | (3.816) | |
| Ukupno stavke koje ne utječu na gotovinu | 23.341 | (2.924) | 19.215 | (8.118) | ||
| Promjene na radnom kapitalu: | ||||||
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 9.276 | 5.935 | 7.739 | 10.661 | ||
| Zalihe | 415 | (270) | 246 | 55 | ||
| Obveze prema dobavljačima | 408 | 673 | 583 | (239) | ||
| Ostale obveze | (9.166) | 4.891 | (6.783) | 607 | ||
| 933 | 11.229 | 1.785 | 11.084 | |||
| Plaćene kamate | (1.575) | (1.072) | (1.375) | (1.022) | ||
| Naplaćene kamate | 8.740 | - | 8.546 | - | ||
| Plaćeni porez na dobit | (250) | (365) | - | - | ||
| Novac generiran poslovanjem | 3.170 | 33.762 | (509) | 27.670 | ||
| Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti | ||||||
| Kupnja materijalne imovine | 13 | (5.073) | (44.585) | (95) | (31.128) | |
| Primici od prodaje materijalne imovine | 10 | 2.999 | 149 | 2.999 | 149 | |
| Primici po danim dugoročnim kreditima | 338 | 421 | 338 | 421 | ||
| Odobreni dugoročni krediti | - | (450) | (1.000) | (450) | ||
| Ulaganje u ovisna društva | 15 | - | - | - | (3.700) | |
| Dani kratkoročni krediti | - | - | - | (2.500) | ||
| Ulaganje u depozite | (103.985) | (219.720) | (102.840) | (219.389) | ||
| Povrat depozita | 99.294 | - | 99.294 | - | ||
| Novčani tok korišten u ulagačkim aktivnostima |
(6.427) | (264.185) | (1.304) | (256.597) | ||
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||||||
| Primici od financijskih najmova i kredita | 3.618 | 27.216 | - | 24.089 | ||
| Otplata kredita | (10.724) | (5.232) | (7.370) | (3.881) | ||
| Primici od izdanih dionica | - | 168.248 | - | 168.248 | ||
| Otkupljene vlastite dionice | (366) | (280) | (366) | (280) | ||
| Novčani tokovi iz / (korišteni u) financijskim | (7.472) | 189.952 | (7.736) | 188.176 | ||
| aktivnostima | ||||||
| Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata |
(10.729) | (40.471) | (9.549) | (40.751) | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 35.265 | 76.063 | 29.820 | 70.838 | ||
| Tečajni (gubici) na novcu i novčanim | (288) | (327) | (149) | (267) | ||
| ekvivalentima Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine |
22 | 24.248 | 35.265 | 20.122 | 29.820 |
LUKA PLOČE d.d. (u daljnjem tekstu: "Društvo") je dioničko društvo, osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Društvo je smješteno u Pločama. Sjedište Društva nalazi se na adresi Trg Kralja Tomislava bb, Ploče.
Osnovna djelatnost društva je obavljanje lučkih djelatnosti (manipulacija teretom), javno skladištenje, te usluge veleprodaje i maloprodaje u unutarnjoj i vanjskoj trgovini. U ostale aktivnosti Grupe spadaju građevinske usluge, održavanje, pomorske usluge, trgovina i druge usluge.
Na dan 31. prosinca 2012. Grupu LUKA PLOČE (u daljnjem tekstu: "Grupa") čine matično društvo LUKA PLOČE d.d. i 8 ovisnih društava (2011.: 7 ovisnih društava) sa sjedištima u Pločama, Hrvatska (bilješka 15).
Na dan 31. prosinca 2012. godine dionice Društva kotiraju na tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 4.
Nema MSFI-a ili IFRIC-ovih tumačenja koja su prvi put na snazi za financijsku godinu koja počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine, a koja bi mogla imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Grupe i Društva.
Određeni broj novih i dopunjenih standarda i tumačenja na snazi su za godišnja razdoblja koja počinju nakon 1. siječnja 2012. godine i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja. Grupa i Društvo namjerava usvojiti nove standarde s datumom stupanja na snagu. Nijedan od ovih standarda neće imati utjecaja na financijske izvještaje Grupe i Društva, osim standarda navedenih u nastavku:
U nekonsolidiranim financijskim izvještajima Društvo iskazuje ulaganja u ovisna društva po trošku, korigiranom za umanjenje vrijednosti. Godišnje se provjerava postojanje mogućeg umanjenja troška ulaganja kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Ulaganja u ovisna društva za koja je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključene iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane.
Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada prenesena za stjecanje ovisnog društva je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog udjela u neto imovini stečenog društva.
Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill. Ako je to manje od fer vrijednosti neto imovine stečene ovisnog društva u slučaju kupnje po cijeni nižoj od prodajne, razlika se iskazuje izravno u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnog društva izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
Pridružena društva su ona u kojima Grupa ili Društvo imaju značajan utjecaj, ali nemaju kontrolu, što u pravilu uključuje 20% do 50% prava glasa. Ulaganja u pridružena društva Grupa iskazuje prema metodi udjela, a Društvo ih iskazuje po trošku ulaganja.
Udio Grupe u dobicima ili gubicima pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a udio promjena u pričuvama nakon stjecanja priznaje se u pričuvama. Knjigovodstvena vrijednost ulaganja usklađuje se za kumulativne promjene nastale nakon stjecanja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak odnosno kada nadmašuje vlasnički udio u pridruženom društvu, uključujući sva neosigurana potraživanja koja čine sastavni dio neto ulaganja, Grupa ne priznaje daljnje gubitke, osim ako su za Grupu nastale obveze ili ako su izvršena plaćanja u ime pridruženog društva.
Nerealizirani dobici od transakcija između Grupe i njegovih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženim društvima. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, ukoliko transakcija ne pruža dokaze o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike pridruženih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnog društva iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od prodaje manjinskog udjela isto tako iskazuju se u kapitalu.
Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene knjigovodstvene vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Fer vrijednost je početna knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze. To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u račun dobiti i gubitka.
Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u račun dobiti i gubitka, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu.
O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka. Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih segmenata je Uprava Društva.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem članica Grupe posluje ('funkcionalna valuta'). Konsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Dobici i gubici od tečajnih razlika koje se odnose na posudbe i novac i novčane ekvivalente te kratkoročne depozite prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru "financijskih prihoda ili rashoda". Sve ostale negativne i pozitivne tečajne razlike prikazuju se u računu dobiti i gubitka u "ostali (gubici)/dobici-neto".
Materijalna imovina iskazana je u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa ili Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale materijalne imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti sredstva tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe.
| Godine | |
|---|---|
| Zgrade | 12-50 |
| Oprema | 4-15 |
| Ulaganja u tuđu imovinu |
15 |
Ulaganja u tuđu imovinu odnose se na ulaganja u imovinu u najmu, koja je locirana na pomorskom dobru.
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa ili Društvo trenutno dobili od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa ili Društvo očekuju da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.7). Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u 'ostale dobitke/(gubitke) neto' u račun dobiti i gubitka.
Ulaganja u nekretnine odnosi se na stanove koji se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Grupa ili Društvo se njima ne koriste. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Amortizacija stanova obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (66 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Grupa ili Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Grupa ili Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina. osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće dvije kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka te krediti i potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja.
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka predstavlja financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina klasificira se u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.
Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaje po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u računu dobiti i gubitka.
Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'ostalih gubitaka/dobitaka neto' u razdoblju u kojem su nastali. Prihodi od dividendi od financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'ostalih prihoda' kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Navedena imovina iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja inicijalno se priznaju po fer vrijednosti uvećani za troškove transakcije i naknadno se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate.
Na svaki datum bilance Grupa i Društvo procjenjuju postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja opisana je u bilješci 2.11.
Grupa i Društvo unajmljuju određene nekretnine, postrojenja i opremu. Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima Grupa i Društvo snose sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se po korisnom vijeku upotrebe ili trajanju najma, ovisno o tome što je kraće.
Najmovi u kojima Grupa ili Društvo ne snose bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog korisnog vijeka trajanja jednako kao slična ostala imovina. Prihod od najma evidentira se ravnomjerno tijekom trajanja najma, čak ako primici nisu ravnomjerni, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
Zalihe sirovina, trgovačke robe i rezervnih dijelova iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.
Potraživanja od kupaca i po kreditima početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Grupa ili Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima.
Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'vrijednosnog usklađenja potraživanja – neto'. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ''vrijednosnog usklađenja potraživanja – neto''.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbe koji se direktno odnose na nabavu, izgradnju ili proizvodnju kvalificirane imovine uključuju se u trošak te imovine. Ostali troškovi posudbe priznaju se kao rashod.
Naknade plaćene prilikom ugovaranja kredita priznaju se kao transakcijski troškovi kredita ukoliko je vjerojatno da će doći do povlačenja dijela ili cjelokupnog kredita.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Grupa ili Društvo imaju bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.
Društvo i članice Grupe su porezni obveznici po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Prema hrvatskom zakonu, osnovicu za obračun poreza na dobit čini razlika između prihoda i rashoda koji se utvrđuju u skladu sa Zakonom. Porez na dobit obračunava se po stopi od 20%. Uprave svih članica Grupe povremeno procjenjuju pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatraju formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona, koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe, te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.
Odgođena porezna imovina i obveze netiraju se u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj tekuće porezne imovine i tekućih poreznih obveza, te kada se odgođena porezna imovina i obveze odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast istom ili različitom poreznom subjektu te kad postoji namjera podmirenja na neto osnovi.
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa ili Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nemaju nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Grupa i Društvo nemaju obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja zaposlenih (jubilarne nagrade) ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada ostvarena - na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja zaposlenih određuje se na temelju pretpostavke o broju zaposlenika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi.
Grupa i Društvo priznaju rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa i Društvo priznaju obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
Obveze za otpremnine priznaju se kad Grupa ili Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa ili Društvo priznaju obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.
Rezerviranja za sudske sporove priznaju se ako Grupa ili Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlih događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
Zarada po dionici izračunava se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjene za vlastite dionice.
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Grupe.
Grupa i Društvo priznaju prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa ili Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe i Društva koje su opisane u nastavku.
Prihodi od prodaje priznaju se kada Grupa ili Društvo obavi isporuke robe kupcu i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad se proizvodi otpreme na određenu lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad kupac prihvati proizvode u skladu s ugovorenim uvjetima.
Proizvodi se prodaju uz količinski popust i kupci imaju pravo na povrat neispravne robe. Prihodi od prodaje iskazuju se na temelju cijene iz ugovora o prodaji, umanjeni za procijenjene količinske popuste i povrate. Procjene popusta i povrata utvrđuju se na temelju stečenog iskustva.
Osnovna djelatnost Društva je obavljanje lučkih djelatnosti: ukrcaj, iskrcaj, prekrcaj i skladištenje tereta, prenošenje, oplemenjivanje, vaganje generalnog tereta, drva i drvenih prerađevina, sipkih tereta, RO-RO tereta, opskrba brodova vodom i električnom energijom. Cijene pruženih usluga utvrđuju se na temelju tarifa.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Grupa i Društvo umanjuju knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (valutnom riziku, cjenovnom riziku, kamatnom riziku novčanog toka), kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka. Grupa i Društvo nemaju formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Odjel financija Društva.
Grupa i Društvo izloženi su valutnom riziku koji proizlazi iz ostvarenih prihoda i nabave iz inozemstva kao i zbog posudbi odobrenih u različitim valutama i to Eur-ima (EUR) i američkim dolarima (USD). Većina prihoda od prodaje u inozemstvu i dugoročnog duga iskazana je u dolarima. Stoga kretanja u tečajevima između dolara, eura, i kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe i Društva izraženih u stranim valutama na dan 31. prosinca 2012. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni:
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit nakon oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) | ||
| EUR | 26.208 | 28.939 | (2.731) | 1,56% | (34) |
| USD | 262.155 | 614 | 261.541 | 2,23% | 4.666 |
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit nakon oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | % | ||
| EUR | 21.724 | 26.986 | (5.260) | 1,56% | (66) |
| USD | 259.435 | 602 | 258.833 | 2,23% | 4.618 |
Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe i Društva izraženih u stranim valutama na dan 31. prosinca 2011. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni:
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit nakon oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) | ||
| EUR | 44.990 | (35.129) | 9.861 | 1,35 | 107 |
| USD | 260.041 | (763) | 259.278 | 0,28 | 580 |
| valuta | Imovina | Obveze | Neto imovina/(obveze) |
promjena valute |
Utjecaj na dobit nakon oporezivanja |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | % | % | ||
| EUR | 39.137 | (34.066) | 5.071 | 1,35 | 55 |
| USD | 257.650 | (763) | 256.887 | 0,28 | 575 |
Iskazani utjecaj na dobit poslije oporezivanja uglavnom je rezultat gubitaka/ dobitaka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR-a kod posudbi, te obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novca i novčanih ekvivalenata iskazanim u EUR i USD. Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Grupa i Društvo imaju značajnu imovinu (oročeni depoziti kod banaka) po kojima ostvaruje prihode od kamata, te su prihodi Grupe i novčani tok iz poslovnih aktivnosti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik Grupe i Društva proizlazi iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Grupa i Društvo kontinuirano prate promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovu ovih situacija, Grupa i Društvo izračunavaju utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2012. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite s EURIBOR promjenjivom stopom povećala/smanjila za 0,82% (2011.: s EURIBOR promjenjivom stopom 0,42% i ZIBOR kamatnom stopom za 4% na godišnjoj razini), gubitak poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi za Grupu za 308 tisuća kuna manji/veći (2011.: 148 tisuća kuna), a za Društvo 295 tisuća kuna (2011.: 113 tisuća kuna) kao rezultat većeg/manjeg troška kamata.
Grupa je izložena riziku ulaganja u vrijednosne papire koje Grupa i Društvo klasificiraju kao fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Portfelj Grupe i Društva predstavljaju vlasničke dionice. Svim vrijednosnicama kojima Grupa i Društvo raspolažu aktivno se trguje na Zagrebačkoj burzi te promjena indeksa CROBEX-a može utjecati na rezultate poslovanja.
Tabela ispod prikazuje utjecaj povećanja/smanjenja indeksa na neto dobit Grupe (Društva). Analiza je napravljena pod pretpostavkom da se CROBEX indeks poveća/smanji za 16,63% (2011.: 4,59%) kao i svim ostalim stalnim pretpostavkama te povijesnim kretanjima glavničkih instrumenata u korelaciji sa indeksom.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| Indeks | ||||
| CROBEX | 55 | 10 | 55 | 10 |
Dobit za godinu nakon oporezivanja bi se povećala/smanjila kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
Imovina Grupe i Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih i ostalih potraživanja. Kao dodatno osiguranje naplate potraživanja od kupaca Grupa i Društvo se osiguravaju robom, dok su potraživanja od zaposlenih osigurana obustavom iz plaće. Detaljna analiza i maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je u bilješci 17a.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe i Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito – mjesečno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Grupe i Društva prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove.
Financijske obveze ne uključuju obveze prema zaposlenima, obveze za doprinose, poreze i obveze za primljene predujmove.
| (u tisućama kuna) | do godine dana |
od jedne do pet godina |
više od pet godina |
|---|---|---|---|
| Luka Ploče Grupa | |||
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijski najam | 11.625 | 24.448 | 11.283 |
| Posudbe | 2.096 | 1.007 | 1.916 |
| Obveze iz poslovanja i ostale obveze | 8.736 | - | - |
| 31. prosinca 2011. | |||
| Financijski najam | 11.032 | 34.473 | 11.275 |
| Posudbe | 1.703 | 1.007 | 2.062 |
| Obveze iz poslovanja i ostale obveze | 8.328 | - | - |
| do godine dana |
od jedne do pet godina |
više od 5 godina |
|
|---|---|---|---|
| Luka Ploče d.d. | |||
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijski najam | 11.446 | 24.221 | 11.283 |
| Posudbe | 316 | 1.007 | 1.916 |
| Obveze iz poslovanja i ostale obveze | 10.420 | ||
| 31. prosinca 2011. | |||
| Financijski najam | 10.815 | 34.094 | 11.275 |
| Posudbe | 272 | 1.007 | 2.062 |
| Obveze iz poslovanja i ostale obveze | 9.837 | - | - |
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u bilješci 24.
Grupa i Društvo nadziru kapital u skladu sa zakonima i propisima država u kojima posluju. U Republici Hrvatskoj zahtijeva se minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva te 20.000 za društva s ograničenom odgovornošću. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.
Grupa i Društvo od 1. siječnja 2009. godine usvojili su dodatak MSFI-u 7 za financijske instrumente koji se u bilanci mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama u skladu sa sljedećom hijerarhijom:
Tablica u nastavku prikazuje imovinu Grupe i Društva po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine:
| (u tisućama kuna) | Razina 1 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2012. | |||
| Kotirana društva | 417 | - | 417 |
| Nekotirana društva | - | - | - |
| Ukupno | 417 | - | 417 |
| 31. prosinca 2011. | |||
| Kotirana društva | 275 | - | 275 |
| Nekotirana društva | - | - | - |
| Ukupno | 275 | - | 275 |
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, OTC derivativi) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su svi značajni inputi potrebni za fer vrednovanje instrumenta vidljivi, instrument se uključuje u razinu 2.
Ako se jedan ili više značajnih inputa ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, instrument se uključuje u razinu 3.
Specifične tehnike procjene koje se koriste za vrednovanje financijskih instrumenata uključuju:
Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance (razina 1), dok je ostala financijska imovina uključena u razinu 3.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
U skladu s kolektivnim ugovorom, Grupa i Društvo osiguravaju zaposlenicima pravo na isplatu jubilarnih nagrada. U svrhu izračuna sadašnje vrijednosti navedenih primanja, Grupa i Društvo procjenjuju fluktuaciju zaposlenika na temelju trendova iz prošlosti i procjenjuje adekvatnu diskontnu stopu na temelju tekućih tržišnih uvjeta. U slučaju kad bi se primijenjena diskontna stopa i fluktuacija zaposlenika promijenila za 10%, knjigovodstveni iznos pripadajuće obveze ne bi se značajno razlikovao od iskazanog.
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Volumen svjetske trgovine odnosno obujam uvoza i izvoza izložen je brojnim promjenama u svjetskom, regionalnom i lokalnom gospodarstvu, zatim ekonomskim, financijskim i političkim uvjetima na koje Izdavatelj ne može utjecati, a kao što su oni izazvani promjenama tržišnih ciklusa i makroekonomskih čimbenika, zatim uvođenjem ograničenja u trgovinskoj razmjeni (barijere, sankcije, bojkoti i druge mjere), inflacijom i promjenama kamatnih stopa, značajnim promjenama vrijednosti valuta na području djelovanja Izdavatelja, reakcijama mjerodavnih tijela na ekonomske uvjete i razvoj, trgovačkim sporovima i zaustavljanjem radova (naročito u području prijevozništva), kao i ratovima, neprijateljstvima, prirodnim nepogodama, epidemijama ili terorizmom.
Nadalje, glavni korisnici usluga Grupe i Društva pod izravnim su utjecajem cijena sirovina na svjetskom tržištu (teška industrija, termoelektrane). Globalna ekonomska kriza značajno je utjecala na tržište Bosne i Hercegovine što je naročito utjecalo na smanjenje proizvodnju koksa.
Uprava ne može pouzdano procijeniti učinke na financijski položaj Grupe i Društva bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Grupe i Društva u trenutnim okolnostima.
Uprave Društva i članica Grupe utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije za materijalnu imovinu. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije ukoliko procijeni da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu.
Kada bi se stvarni korisni vijek trajanja materijalne imovine razlikovao za 10% od procjena Uprave, procijenjena knjigovodstvena vrijednost materijalne imovine bila bi 1.104 tisuća kuna viša (2011.: 1.039) ili 1.000 tisuća kuna niža (2011.: 850).
Uprava zasebno prati i iskazuje poslovne prihode, dobit iz poslovanja, kapitalna ulaganja, ukupnu imovinu i ukupne obveze kako slijedi:
Rezultati navedenih segmenata za godinu koja završava 31. prosinca 2012. godine su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Lučke usluge | Skladištenje tekućih derivata |
Pomorske usluge |
Ostali segmenti |
Ukupno Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 78.849 | 11.863 | 4.973 | 11.837 | 107.522 |
| Dobit/(gubitak) iz poslovanja prije amortizacije |
(12.271) | 4.028 | (401) | (446) | (9.090) |
| Amortizacija | (10.472) | (1.404) | (423) | (487) | (12.786) |
| Dobit/(gubitak) iz redovnog poslovanja |
(22.743) | 2.624 | (824) | (933) | (21.876) |
| Kapitalna ulaganja | 95 | 4.771 | 69 | 138 | 5.073 |
| Ukupno imovina | 396.218 | 50.940 | 4.366 | 10.557 | 462.081 |
| Ukupno obveze | (78.587) | (6.610) | (719) | (1.987) | (87.903) |
Rezultati navedenih segmenata za godinu koja završava 31. prosinca 2011. godine su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Lučke usluge | Skladištenje tekućih derivata |
Pomorske usluge |
Ostali segmenti |
Ukupno Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 114.375 | 10.801 | 6.446 | 14.234 | 145.856 |
| Dobit/(gubitak) iz poslovanja prije amortizacije |
20.062 | 3.002 | 821 | (4.210) | 19.675 |
| Amortizacija | (9.557) | (1.796) | (460) | (767) | (12.580) |
| Dobit/(gubitak) iz redovnog poslovanja |
10.505 | 1.206 | 361 | (4.977) | 7.095 |
| Kapitalna ulaganja | 31.128 | 13.067 | 156 | 230 | 44.581 |
| Ukupno imovina | 426.789 | 49.204 | 5.557 | 11.524 | 493.074 |
| Ukupno obveze | (78.109) | (8.972) | (844) | (2.222) | (90.147) |
Djelatnost Grupe i Društva obavlja se u tri glavna zemljopisna područja. Prihodi od prodaje raspoređeni su po zemljopisnim područjima na temelju sjedišta kupca.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Hrvatska | 7.993 | 33.917 | 10.013 | 35.910 |
| Bosna i Hercegovina | 83.565 | 63.911 | 72.514 | 53.082 |
| Zemlje Europske unije | 12.841 | 47.634 | 1.939 | 35.987 |
| Ostalo | 3.123 | 394 | 2.883 | 276 |
| Ukupno | 107.522 | 145.856 | 87.349 | 125.255 |
Najveći utjecaj na prihode Grupe i Društva imaju tri kupca s kojima se ostvaruje 45,77% ukupnih prihoda u 2012. godini (2011.: 52,23%).
Sva imovina i investicijska ulaganja locirana su u Hrvatskoj.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Prihodi od prodaje | ||||
| Prihodi od prodaje usluga | ||||
| - u zemlji | 7.993 | 33.917 | 10.013 | 35.910 |
| - u inozemstvu | 99.529 | 111.939 | 77.336 | 89.345 |
| 107.522 | 145.856 | 87.349 | 125.255 | |
| Ostali prihodi | ||||
| Prihodi od kamata | 9.115 | 3.856 | 9.166 | 3.816 |
| Ostali prihodi | 843 | 399 | 217 | 193 |
| 9.958 | 4.255 | 9.383 | 4.009 | |
| 117.480 | 150.111 | 96.732 | 129.264 |
| 2012. 2011. |
|---|
| (u tisućama kuna) |
| 13.467 17.561 |
| 5.389 6.361 |
| 2.615 2.820 |
| 544 2.128 |
| 567 675 |
| 2.981 1.830 |
| 384 494 |
| 25.947 31.869 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Plaće | 45.721 | 47.860 | 34.155 | 35.863 |
| Porezi i doprinosi /i/ | 20.581 | 22.530 | 15.307 | 16.686 |
| Otpremnine i jubilarne nagrade /ii/ | 18.349 | 5.985 | 17.715 | 5.967 |
| Ostali troškovi zaposlenika /iii/ | 5.274 | 5.280 | 4.035 | 4.188 |
| 89.925 | 81.655 | 71.212 | 62.704 |
Na dan 31. prosinca 2012. godine u Grupi je bilo 731 zaposlenih (2011.: 780), a u Društvu 569 (2011.: 617).
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Doprinosi i članarine | 640 | 671 | 559 | 638 |
| Premije osiguranja | 2.017 | 2.213 | 1.718 | 1.733 |
| Naknade Nadzornog Odbora | 744 | 510 | 744 | 510 |
| Otpis sirovina | 333 | 150 | 375 | 150 |
| Dnevnice i putni troškovi | 432 | 577 | 322 | 459 |
| Bankovne provizije | 235 | 573 | 156 | 475 |
| Naknade štete, kazne i dangubine | 374 | 1.638 | 374 | 1.618 |
| Donacije | 31 | 15 | - | - |
| Ostali poslovni troškovi | 1.003 | 1.131 | 534 | 682 |
| 5.809 | 7.478 | 4.782 | 6.265 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Dobici/(gubici) od promjene fer | ||||
| vrijednosti financijske imovine u računu dobiti i gubitka (bilješka 21) |
142 | (55) | 142 | (55) |
| Umanjenje vrijednosti ulaganja koje se vodi po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 21) |
- | (2.001) | - | (2.001) |
| Dobit / (gubitak) od prodaje materijalne imovine i rashodovanja/i/ |
2.046 | (50) | 2.046 | (50) |
| Rashodovanje materijalne imovine | - | (78) | - | (49) |
| Neto tečajne razlike | 36 | 962 | 65 | 940 |
| 2.224 | (1.222) | 2.253 | (1.215) |
/i/ Prodaja materijalne imovine sastoji se od sljedećeg:
| (u tisućama kuna) | Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | (953) | (199) | (953) | (199) |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme |
2.999 | 149 | 2.999 | 149 |
| Neto dobit/(gubitak) od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme |
2.046 | (50) | 2.046 | (50) |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Financijski prihodi | ||||
| Pozitivne tečajne razlike – neto | - | 20.993 | - | 21.008 |
| Negativne tečajne razlike – neto | (4.550) | - | (4.430) | - |
| Financijski rashodi | ||||
| Trošak kamata | (1.593) | (1.194) | (1.393) | (1.087) |
| (1.593) | (1.194) | (1.393) | (1.087) | |
| Financijski rashodi /(prihodi) – neto |
6.143 | 19.799 | (5.823) | 19.921 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Tekući porez na dobit | 364 | 270 | - | - |
| Odgođeni porez na dobit | - | - | - | - |
| 364 | 270 | - | - |
Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema računu dobiti i gubitka i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||||
| Dobit prije oporezivanja | (28.019) | 26.894 | (28.680) | 25.726 | ||
| Porez na dobit (20%) | (5.604) | 5.379 | (5.736) | 5.145 | ||
| Učinak neoporezivih prihoda | (359) | (446) | (313) | (289) | ||
| Učinak porezno nepriznatih troškova | 464 | 1.836 | 168 | 1.678 | ||
| Učinak poreznih olakšica /i/ | (318) | (6.704) | - | (6.534) | ||
| Iskorišteni prethodno nepriznati porezni gubici |
(15) | - | - | - | ||
| Učinak poreznih gubitaka za koje nije priznata odgođena porezna imovina |
6.196 | 205 | 5.881 | - | ||
| Porezni trošak | 364 | 270 | - | - | ||
| Stvarna stopa poreza na dobit | (1,3%) | 1,0% | - | - |
/i/ Grupa obavlja gospodarske djelatnosti unutar slobodne carinske zone te ostvaruju porezne olakšice sukladno propisima. Porezne olakšice se ostvaruje na ime ulaganja preko 1 milijun kuna u infrastrukturu unutar slobodne carinske zone (Društvo) i na ime korištenja slobodne carinske zone (ovisna društva). Ulagači koji ispune uvjete oslobođeni su plaćanja porezne obveze u 100%-tnom iznosu, dok korisnici slobodne carinske zone plaćaju samo 50% porezne obveze.
U skladu s propisima Republike Hrvatske, porezna uprava može bilo u koje doba pregledati knjige i evidencije društava Grupe u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Grupe nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
| Luka Ploče Grupa (u tisućama kuna) |
Zemljište i zgrade |
Oprema | Investicije u tijeku |
Ulaganja u tuđu imovinu |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. | |||||
| Nabavna vrijednost | 32.761 | 145.945 | 13.151 | 11.482 | 203.339 |
| Akumulirana amortizacija | (7.189) | (62.609) | - | (4.438) | (74.236) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 25.572 | 83.336 | 13.151 | 7.044 | 129.103 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2011. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost | 25.572 | 83.336 | 13.151 | 7.044 | 129.103 |
| Povećanje | - | 28 | 43.281 | 1.276 | 44.585 |
| Prijenos sa imovine u pripremi | 26 | 31.970 | (31.996) | - | - |
| Smanjenje | - | (286) | - | - | (286) |
| Amortizacija | (734) | (11.027) | - | (722) | (12.483) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 24.864 | 104.021 | 24.436 | 7.598 | 160.919 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | |||||
| Nabavna vrijednost | 32.865 | 177.050 | 24.436 | 12.745 | 247.096 |
| Akumulirana amortizacija | (8.001) | (73.031) | - | (5.145) | (86.177) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 24.864 | 104.019 | 24.436 | 7.600 | 160.919 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2012. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost | 24.864 | 104.019 | 24.436 | 7.600 | 160.919 |
| Povećanje | - | 241 | 4.832 | - | 5.073 |
| Prijenos sa imovine u pripremi | 892 | 117 | (1.009) | - | - |
| Smanjenje | - | (953) | - | - | (953) |
| Amortizacija | (666) | (11.294) | - | (729) | (12.689) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 25.090 | 92.130 | 28.259 | 6.871 | 152.350 |
| Stanje 31. prosinca 2012. | |||||
| Nabavna vrijednost | 33.757 | 174.271 | 28.259 | 12.725 | 249.012 |
| Akumulirana amortizacija | (8.667) | (82.141) | - | (5.854) | (96.662) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 25.090 | 92.130 | 28.259 | 6.871 | 152.350 |
| Luka Ploče d.d. | Zemljište i | Oprema | Investicije | Ulaganja u | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | zgrade | u tijeku | tuđu imovinu | ||
| Stanje 1. siječnja 2011. | |||||
| Nabavna vrijednost | 13.503 | 108.332 | - | 11.133 | 132.968 |
| Akumulirana amortizacija | (1.889) | (36.945) | - | (4.161) | (42.995) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 11.614 | 71.387 | - | 6.972 | 89.973 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2011. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost | 11.614 | 71.387 | - | 6.972 | 89.973 |
| Povećanje | - | - | 29.852 | 1.276 | 31.128 |
| Prijenos sa imovine u pripremi | - 29.852 | (29.852) | - | - | |
| Smanjenje | - | (248) | - | - | (248) |
| Amortizacija | (189) | (8.571) | - | (700) | (9.460) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 11.425 | 92.420 | - | 7.548 | 111.393 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | |||||
| Nabavna vrijednost | 13.504 | 137.638 | - | 12.408 | 163.550 |
| Akumulirana amortizacija | (2.079) | (45.218) | - | (4.860) | (52.157) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 11.425 | 92.420 | - | 7.548 | 111.393 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2012. | |||||
| Početna neto knjigovodstvena vrijednost | 11.425 | 92.420 | - | 7.548 | 111.393 |
| Povećanje | - | 95 | - | - | 95 |
| Prijenos sa imovine u pripremi | - | - | - | - | - |
| Smanjenje | - | (953) | - | - | (953) |
| Amortizacija | (188) | (9.471) | - | (715) | (10.374) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 11.237 | 82.091 | - | 6.833 | 100.161 |
| Stanje 31. prosinca 2012. | |||||
| Nabavna vrijednost | 13.504 | 134.595 | - | 12.408 | 160.507 |
| Akumulirana amortizacija | (2.267) | (52.504) | - | (5.575) | (60.346) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 11.237 | 82.091 | - | 6.833 | 100.161 |
Oprema Grupe i Društva neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu 58.118 tisuća kuna i 57.585 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2012. godine (2011.: 61.758 tisuća kuna i 61.158 tisuća kuna) založene su kao sredstvo osiguranja otplate kredita (bilješka 24).
Oprema koja se nalazi u financijskom najmu je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Nabavna vrijednost – kapitalizirani financijski najam |
69.832 | 69.832 | 69.207 | 69.207 |
| Akumulirana amortizacija | (11.714) | (8.074) | (11.622) | (8.049) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 58.118 | 61.758 | 57.585 | 61.158 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Nabavna vrijednost | 6.404 | 6.481 | 6.404 | 6.481 |
| Akumulirana amortizacija | (1.249) | (1.166) | (1.249) | (1.166) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 5.155 | 5.315 | 5.155 | 5.315 |
Društvo kao ulaganje u nekretnine iskazuje stanove koji se unajmljuju bivšim i sadašnjim zaposlenicima po minimalnim najamninama. Na temelju trenutnih tržišnih cijena i lokacije, Uprava je utvrdila da je fer vrijednost ulaganja približno jednaka neto knjigovodstvenoj vrijednosti. U 2012. Društvo je temeljem provedenog usklađivanja ukupnog stambenog prostora sa stvarnim stanjem utrdilo manjak stambenog prostora u ukupnom iznosu od 63 tisuće kuna koji je iskazan unutar Ostalih poslovnih troškova.
Grupa i Društvo su u 2012. godini ostvarili 76 tisuća kuna prihoda od najma (2011.: 76 tisuća kuna) iskazani u ostalim prihodima, te trošak amortizacije u iznosu 97 tisuća kuna (2011.: 97 tisuća kuna). Očekivani minimalni primici od danih najmova su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do jedne godine | 76 | 76 | 76 | 76 |
| Od jedne do 5 godina | 304 | 304 | 304 | 304 |
| Preko pet godina | 988 | 1.064 | 988 | 1.064 |
| Ukupno | 1.368 | 1.444 | 1.368 | 1.444 |
Udjeli Društva u svakom pojedinačnom ovisnom društvu na dan 31. prosinca 2012. i na 31. prosinca 2011.:
| Ovisno društvo | Iznos udjela | Godina osnutka |
% vlasništva |
Osnovna djelatnost |
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | ||||
| Luka Ploče - Održavanje d.o.o. |
3.978 | 1998. | 100% | Usluge popravaka i održavanja |
| Luka Šped d.o.o. | 3.175 | 1998. | 100% | Špediterske usluge |
| Pomorski servis - Luka Ploče d.o.o. |
1.807 | 1998. | 100% | Usluge u pomorskom prometu |
| Luka Ploče Trgovina d.o.o. | 9.557 | 1999. | 100% | Trgovina |
| Luka Ploče Usluge d.o.o. | 1.347 | 1999. | 100% | Usluge u zračnom prometu |
| Luka Ploče Hladnjača d.o.o. | 300 | 2000. | 50% | Usluge skladištenja |
| Pločanska plovidba d.o.o. | 1.173 | 2001. | 100% | Brodarske usluge |
| 21.337 |
Poslovne aktivnosti ovisnih društava primarno se odnose na Luku Ploče d.d., a ostalih 50% vlasništva u Luka Ploče Hladnjača d.o.o. drži Grantmed S.a., Equador. Grupa konsolidira ovo ovisno društvo jer održava kontrolu nad poslovanjem društva preko jedinog člana Uprave koji je imenovan od strane Matice i koji donosi operativne odluke.
Promjene na ulaganjima u ovisna društva su kako slijedi:
| Luka Ploče d.d. 2012. |
2011. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | ||
| Na početku godine Povećanje ulaganja /i/ |
- - |
17.637 3.700 |
| Na kraju godine | - | 21.337 |
/i/ Društvo je tijekom 2011. godine izvršilo dokapitalizaciju ovisnog društva Luka Šped d.o.o. u iznosu 3.000 tisuća kuna i ovisnog društva Pločanska plovidba d.o.o. u iznosu od 700 tisuća kuna.
U kolovozu 2012.godine ovisno društvo Pomorski servis d.o.o. je osnovalo društvo Eko Južni Jadran. Temeljni kapital u iznosu od 20 tisuća kuna je uplaćen u rujnu 2012.godine. U veljači 2013. godine društvo Eko Južni Jadran je prodano te više nije sastavni dio Grupe Luka Ploče.
| (u tisućama kuna) | 2012. | 2011. |
|---|---|---|
| Lučka sigurnost d.o.o. | 55 | 55 |
| Vizir d.o.o. | 25 | 25 |
| Ukupno | 80 | 80 |
Grupa i Društvo imaju udjele u pridruženim društvima od čega Društvo ima ulaganje u dva pridružena društva s udjelima od 49% u ukupnom iznosu od 80 tisuća kuna, dok ostalih 51% je u vlasništvu Lučke Uprave koja ima kontrolu nad tim društvima jer imenuje jedinog člana Uprave i koji donosi operativne odluke, te ima većinu u nadzornim odborima tih društava. Osnovna djelatnost pridruženih društava je zaštita i čuvanje poslovnih objekata, te su transakcije s njima iskazane u bilješki 27.
Računovodstvene politike za financijske instrumente primjenjivane su na sljedeće stavke:
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijska imovina | |||
| Dani krediti | 4.597 | - 4.597 |
|
| Dugoročni depoziti | 41 | - | 41 |
| Ostala imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
- | 417 | 417 |
| Potraživanja od kupaca | 24.489 | - 24.489 | |
| Kratkoročni depoziti | 245.664 | - | 245.664 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 24.248 | - | 24.248 |
| Ukupno | 299.039 | 417 | 299.456 |
| (u tisućama kuna) | Ostale financijske | obveze | |
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijske obveze | |||
| Posudbe | 49.788 | ||
| Obveze prema dobavljačima | 8.736 | ||
| Ukupno | 58.524 | ||
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu |
Ukupno |
| 31. prosinca 2011. | dobiti i gubitka | ||
| Financijska imovina | |||
| Dani krediti | 4.934 | - 4.934 |
|
| Dugoročni depoziti | 380 | - | 380 |
| Ostala imovina po fer vrijednosti kroz račun | - | 275 | 275 |
| dobiti i gubitka | |||
| Potraživanja od kupaca | 33.817 | - 33.817 | |
| Kratkoročni depoziti | 244.774 | - | 244.774 |
| Novac i novčani ekvivalenti Ukupno |
35.265 319.170 |
- 275 |
35.265 319.445 |
| (u tisućama kuna) | Ostale financijske | ||
| 31. prosinca 2011. | obveze | ||
| Financijske obveze Posudbe |
57.129 | ||
| Obveze prema dobavljačima | 8.328 |
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijska imovina Dani krediti |
8.406 | - | 8.406 |
| Ostala imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
- | 417 | 417 |
| Potraživanja od kupaca | 33.216 | - | 33.216 |
| Depoziti | 242.600 | - 242.600 | |
| Novac i novčani ekvivalenti Ukupno |
20.122 304.344 |
- 417 |
20.122 304.761 |
| (u tisućama kuna) | Ostale financijske obveze |
||
| 31. prosinca 2012. | |||
| Financijske obveze Posudbe |
47.737 | ||
| Obveze prema dobavljačima | 10.420 | ||
| Ukupno | 58.157 | ||
| (u tisućama kuna) | Krediti i potraživanja |
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka |
Ukupno |
| 31. prosinca 2011. | |||
| Financijska imovina Dani krediti |
7.470 | - | 7.470 |
| Ostala imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
- | 275 | 275 |
| Potraživanja od kupaca | 40.272 | - | 40.272 |
| Depoziti | 242.825 | - 242.825 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 29.820 | - | 29.820 |
| Ukupno | 320.387 | 275 | 320.662 |
| (u tisućama kuna) | Ostale financijske obveze |
||
| 31. prosinca 2011. | |||
| Financijske obveze | |
|---|---|
| Posudbe | 55.232 |
| Obveze prema dobavljačima | 9.837 |
| Ukupno | 65.069 |
Financijski instrumenti ne uključuju poslovne odnose sa zaposlenima, potraživanja/obveze za doprinose, poreze i potraživanja/obveze za primljene predujmove.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je knjigovodstvena vrijednost svake stavke navedenih potraživanja. Društvo nema nikakvo osiguranje naplate.
Kvaliteta potraživanja koja nisu dospjela ni vrijednosno usklađena prati se prema izloženosti kupaca različitom kreditnom riziku kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| Povezane strane | - | - | 918 | 2.473 |
| Novi kupci | 387 | 179 | 3 | 68 |
| Stari kupci koji plaćaju u dospijeću | 2.425 | 2.888 | 1.461 | 2.238 |
| Stari kupci koji plaćaju s zakašnjenjem | 9.032 | 13.677 | 8.746 | 12.085 |
| Ukupno | 11.844 | 16.744 | 11.128 | 16.864 |
Društvo svoju gotovinu uglavnom drži kod financijskih institucija koje su članice međunarodnih bankarskih grupacija, a koje prema Standard & Poor's imaju sljedeće ocjene:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| A-1/A+ | 16.030 | 33.206 | 13.711 | 29.691 |
| A-2/BBB+ | 6.732 | 356 | 6.400 | 124 |
| B/BB+ | 1.463 | 1.604 | - | 4 |
| Bez rejtinga | 23 | 99 | 11 | 1 |
| 24.248 | 35.265 | 20.122 | 29.820 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2012. | 2011. | 2012. | 2011. |
| Dugoročni krediti | 4.597 | 4.934 | 8.406 | 4.934 |
| Tekuće dospijeće | (576) | (452) | (654) | (452) |
| 4.021 | 4.482 | 7.752 | 4.482 |
U prethodnim godinama Društvo je prodalo stanove svojim zaposlenicima putem dugoročnih kredita u skladu sa zakonima Republike Hrvatske. Rok otplate kredita je u razdoblju od 20 – 35 godina uz kamatnu stopu od 1% godišnje. Krediti se otplaćuju redovno u mjesečnim obrocima. Krediti nisu diskontirani. Krediti su osigurani hipotekama nad stanovima. Društvo ima obvezu 65% primljenih otplata uplatiti u državni proračun (bilješka 24). Svi krediti su denominirani u kunama.
U 2011. godini odobreni su dugoročni krediti za 3 člana Nadzornog odbora u ukupnom iznosu od 450 tisuća kuna. Krediti su odobreni po kamatnoj stopi od 4%, sa dospijećem od 7 godina. Krediti su osigurani zadužnicama.
U 2012.godini odobren je novi kredit ovisnom društvu Luka Ploče Trgovina u iznosu od 1.000 tisuća kuna. Kredit je odobren na rok od 8 godina. Kratkoročni krediti odobreni u 2011.godini u iznosu od 2.500 tisuća kuna prolongirani na rok od 8 godina (bilješka 20). Krediti su odobreni u kunama uz kamatnu stopu od 7%, te nisu osigurani.
Dospijeće danih dugoročnih kredita je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do jedne godine | 576 | 452 | 654 | 452 |
| Od jedne do 5 godina | 1.620 | 1.766 | 1.620 | 1.766 |
| Preko pet godina | 2.401 | 2.716 | 6.132 | 2.716 |
| Ukupno | 4.597 | 4.934 | 8.406 | 4.934 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Sirovine | 1.578 | 1.763 | 122 | 198 |
| Rezervni dijelovi | 1.162 | 1.368 | 938 | 1.108 |
| Trgovačka roba | 149 | 173 | - | - |
| 2.889 | 3.304 | 1.060 | 1.306 |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Potraživanja od kupaca u zemlji Potraživanja od kupaca u inozemstvu |
6.888 23.270 |
7.910 30.400 |
15.134 18.424 |
15.631 24.925 |
| Rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja |
(5.669) | (4.493) | (342) | (284) |
| 24.489 | 33.817 | 33.216 | 40.272 | |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 18) |
576 | 452 | 576 | 452 |
| Potraživanja od države | 516 | 345 | 499 | 330 |
| Potraživanja za pretporez | 318 | 299 | 269 | 121 |
| Predujmovi | - | 305 | - | 208 |
| Jamčevine | 43 | 1.135 | 43 | 1.135 |
| Ostala potraživanja | 1.190 | 1.212 | 704 | 990 |
| Dani zajmovi povezanim stranama /i/ | - | - | 78 | 2.536 |
| Depoziti kod banaka /ii/ | 245.664 | 244.774 | 242.600 | 242.825 |
| 272.796 | 282.339 | 277.985 | 288.869 |
Na dan 31. prosinca 2011. godine, Grupa iskazuje potraživanja od kupaca u iznosu od 12.645 tisuća kuna (2011.: 17.073 tisuća kuna) koja su dospjela i nisu ispravljena, a Društvo 22.088 tisuća kuna (2011.: 23.408 tisuća kuna). Starost potraživanja temelji se na danima zakašnjenja poslije datuma dospijeća i prikazana su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| do 30 dana | 3.412 | 6.205 | 2.672 | 4.962 |
| do 60 dana | 1.625 | 2.325 | 1.448 | 1.725 |
| do 90 dana | 937 | 1.609 | 932 | 1.407 |
| Preko 90 dana | 6.671 | 6.934 | 17.036 | 15.314 |
| 12.645 | 17.073 | 22.088 | 23.408 |
Navedena potraživanja odnose se na veći broj kupaca za koje prema povijesnim podacima nije upitna naplativost.
Potraživanja koja su starija od 90 dana od datuma dospijeća razmatraju se za umanjenje vrijednosti. Prema povijesnim podacima, procijenjeno je da će navedena potraživanja ipak biti naplaćena.
Fer vrijednost potraživanja od kupaca približno je jednaka njihovom knjigovodstvenom iznosu.
Na dan 31. prosinca 2012. godine iznos ispravka potraživanja za Grupu iznosi 5.669 tisuća kuna (2011.: 4.493 tisuća kuna) te za Društvo iznosi 342 tisuća kuna (2011.: 284 tisuća kuna). Ispravak se odnosi na kupce koji kasne s plaćanjem, a nalaze se u teškoj ekonomskoj situaciji.
Stanja i promjene ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Na početku godine | 4.493 | 4.238 | 284 | 1.592 |
| Rezerviranja | 1.974 | 2.609 | 342 | 284 |
| Naplaćena ranije otpisana potraživanja |
(427) | (789) | (226) | (262) |
| Isknjiženje ranijih rezerviranja | (371) | (1.565) | (58) | (1.330) |
| Na kraju godine | 5.669 | 4.493 | 342 | 284 |
Financijska imovina preračunata je iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče dd | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 14.022 | 23.670 | 11.838 | 20.821 |
| USD | 252.754 | 249.709 | 250.113 | 247.522 |
| Kune | 4.037 | 6.799 | 14.562 | 18.877 |
| 270.813 | 280.178 | 276.513 | 287.220 |
| Luka Ploče Grupa 2012. 2011. (u tisućama kuna) |
Luka Ploče d.d. 2012. 2011. (u tisućama kuna) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Na početku godine | 275 | 2.331 | 275 | 2.331 |
| Dobici / (gubici) od fer vrijednosti (bilješka 10) |
142 | (55) | 142 | (55) |
| Umanjenje vrijednosti (bilješka 10) | - | (2.001) | - | (2.001) |
| Na kraju godine | 417 | 275 | 417 | 275 |
Na dan 31. prosinca 2012. godine iznos od 417 tisuća kuna (2011:. 275 tisuća kuna) odnosi se na dionice dvaju kotiranih u kojima vlasništvo Grupe ne prelazi 20%. U 2011. Društvo je izvršilo umanjenje vrijednosti ulaganja u nekotiranom društvo u iznosu 2.001 tisuću kuna zbog proglašenog stečaja. Procjena fer vrijednosti opisana je u bilješci 3.3. Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka denominirana je u kunama.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| Žiro račun | 2.644 | 3.658 | 897 | 1.376 | |
| Devizni račun | 21.604 | 31.607 | 19.225 | 28.444 | |
| 24.248 | 35.265 | 20.122 | 29.820 |
U 2012. i 2011. godini na sredstva na žiro i tekućim računima kamatna stopa je iznosila 0,5 - 2%.
Novac i novčani ekvivalenti preračunati su iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče dd | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 12.186 | 21.320 | 9.886 | 18.316 |
| USD | 9.401 | 10.287 | 9.322 | 10.128 |
| Kune | 2.645 | 3.658 | 897 | 1.376 |
| Ostalo | 16 | - | 17 | - |
| 24.248 | 35.265 | 20.122 | 29.820 |
Dana 31. siječnja 2011. održana je Izvanredna glavna skupština Izdavatelja na kojoj je donesena odluka o povećanju temeljnog kapitala ulozima u novcu i izdavanju redovnih dionica javnom ponudom.
Predmet javne ponude bile su 200.353 dionice sukladno prospektu objavljenom 17. lipnja 2011. Dana 11. srpnja 2011. donesena je odluka o konačnoj cijeni dionica od 850 kuna. U prvom krugu pravo upisa dionica imali su postojeći dioničari. U prvom krugu koji je trajao 14 kalendarskih dana od dana Javnog poziva u kojem su dionice upisivali postojeći dioničari valjano je upisano i uplaćeno 26.746 dionica po cijeni od 850 kuna, ukupne vrijednosti 22.735 tisuća kuna. U drugom krugu koji je trajao 5 kalendarskih dana od objave u kojem je dionice upisivala cjelokupna investicijska javnost, valjano je upisano i uplaćeno dodatnih 173.607 dionica, ukupne vrijednosti 147.565 tisuća kuna.
Izvršenom dokapitalizacijom, temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 89.046 tisuća kuna za iznos od 80.141 tisuća kuna izdavanjem 200.353 novih redovnih dionica (400 kuna nominalne vrijednosti) te na dan 31. prosinca 2011. godine iznosi 169.188 tisuća kuna (422.967 novih redovnih dionica svaka 400 kuna nominalne vrijednosti).
Vlasnička struktura na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine izgledala je kako slijedi:
| 2012. | 2011. | |||
|---|---|---|---|---|
| Dioničari | Broj dionica |
Vlasništvo (%) |
Broj dionica |
Vlasništvo (%) |
| Mali dioničari | 224.952 | 53,18 | 234.501 | 55,45 |
| Obvezni mirovinski fondovi | 83.438 | 19,73 | 75.738 | 17,91 |
| Dobrovoljni mirovinski fondovi | 30.075 | 7,11 | 28.226 | 6,67 |
| Hrvatski fond za privatizaciju | 47.009 | 11,11 | 47.009 | 11,11 |
| Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje |
37.493 | 8,86 | 37.493 | 8,86 |
| Ukupno | 422.967 | 100,0 | 422.967 | 100,0 |
Po novoizdanim dionicama Društvo je ostvarilo premiju od 90.159 tisuća kuna koja je umanjena za troškove izdavanja novih dionica u iznosu 2.052 tisuća kuna., te na dan 31. prosinca 2012. godine premija za izdane dionice iznosi 88.107 tisuća kuna (2011.: 881.07 tisuća kuna).
Na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo iskazuje ostale rezerve u ukupnom iznosu 48.579 tisuća kuna (2011.: 48.945 tisuća kuna), a Grupa 49.851 tisuća kuna (2011.: 50.306 tisuća kuna). U ranijim godina tijekom pretvorbe Društva sukladno tadašnjem Zakonu o morskim lukama te Zakonu o pretvorbi formirano je 15.850 tisuća kuna (Grupa 17.736 tisuća kuna), dok je 32.729 tisuća kuna rezervi Društva formirano Odlukama Uprave tijekom prethodnih godina. Ostale rezerve su raspodjeljive.
Zakonske rezerve u iznosu od 5.444 tisuća kuna (2011.: 4.157 tisuća kuna) formirane se sukladno hrvatskim propisima koji propisuju da je Društvo dužno u zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva.
U 2012. Godini Društvo je otkupilo 626 vlastitih dionica (2011.: 380) po cijeni između 550 i 620 kuna po dionici (2011.: po cijeni između 677 kuna i 727 kuna po dionici).
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice. Osnovna zarada po dionici jednaka je razrijeđenoj zaradi po dionici jer nema razrijeđenih dionica.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| Neto (gubitak) / dobit dioničarima iz kontinuiranog poslovanja (u tisućama kuna) |
(28.056) | 27.098 | (28.680) | 25.726 |
| Prosječni ponderirani broj dionica | 422.509 | 322.696 | 422.509 | 322.696 |
| Osnovni/razrijeđeni (gubitak) / zarada po | ||||
| dionici iz kontinuiranog poslovanja(u | (66,40) | 83,97 | (67,88) | 78,33 |
| kunama) |
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Krediti od banaka | 1.679 | 1.361 | - | - |
| Financijski najam | 45.380 | 52.839 | 45.008 | 52.303 |
| Obveze prema državi (Bilješka 18) | 2.729 | 2.929 | 2.729 | 2.929 |
| 49.788 | 57.129 | 47.737 | 55.232 | |
| Tekuće dospijeće | (12.695) | (11.109) | (10.812) | (9.561) |
| 37.093 | 46.020 | 36.925 | 45.671 |
Ovisno društvo Luka Ploče Trgovina d.o.o. je u toku 2012. uzelo dva kredita od poslovnih banaka. Krediti su denominirani EUR-ima (2011.: u kunama i EUR-ima). Kamata se obračunava po stopi 3mEuribor + 4,6% i 3mEURIBOR + 5,7% (2011: 1mZibor + 3,8% i 3mEURIBOR + 3,95% godišnje). Krediti su osigurani mjenicama i zadužnicama. Krediti dospijevaju u toku 2013. godine.
Luka Ploče d.d. na 31. prosinca 2012. koristi tri financijska najma dobivena od leasing kuća denominirana u EUR i najam u HRK od Lučke Uprave.
Ugovor o financijskom najmu iz 2008. godine je prolongiran u 2011., te je rok otplate produžen sa 2013. godine na 2015. godinu.
U ožujku 2011. je sklopljen novi ugovor o financijskom najmu za nabavku dizalice koji dospijeva 2016. godine. Najmovi su osigurani zadužnicama, mjenicama, a nakon preuzimanja i policama osiguranja. Efektivna kamatna stopa po ovim najmovima je u 2012. iznosila 2,7% (2011.: 3,3%).
Najam Lučke Uprave sklopljen 2008. godine otplaćuje se u jednakim mjesečnim ratama i osiguran je zadužnicama. Najam dospijeva 2024. godine. Obveza po financijskom najmu na 31.prosinca 2012. iznosi 18.237 tisuća kuna (2011: 18.475 tisuća kuna).
Financijski najmovi osigurani su imovinom preuzetom u najam čija je sadašnja vrijednost na 31. prosinca 2012. iskazana u bilješci 13.
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do 1 godine (tekuće dospijeće) | 11.625 | 11.032 | 11.446 | 10.815 |
| Između 1 i 5 godina | 24.448 | 34.473 | 24.221 | 34.094 |
| Preko 5 godina | 11.284 | 11.275 | 11.283 | 11.275 |
| Budući trošak financiranja | (1.977) | (3.941) | (1.942) | (3.881) |
| Sadašnja vrijednost obveze po financijskom najmu |
45.380 | 52.839 | 45.008 | 52.303 |
Na ime prodaje stanova svojim zaposlenicima na dugoročni kredit, Društvo je obvezno 65% otplaćenog obroka uplatiti u državni proračun (bilješka 18).
Otplatni plan kredita je kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Do 1 godine (tekuće dospijeće) | 12.654 | 11.109 | 10.813 | 9.561 |
| Između 1 i 5 godina | 24.789 | 33.038 | 24.579 | 32.688 |
| Preko 5 godina | 12.345 | 12.982 | 12.345 | 12.983 |
| 49.788 | 57.129 | 47.737 | 55.232 |
Izloženost posudbi promjenama kamatne stope na dan bilance je kako slijedi (preostale posudbe iskazane su po fiksnim stopama):
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| 3 mjesec | 47.059 | 53.120 | 45.008 | 52.303 | |
| 1 mjesec | - | 1.080 | - | - |
Knjigovodstvena vrijednost dugoročnih posudbi Grupe približno je jednaka fer vrijednosti jer su iskazane kamatne stope približne tekućim tržišnim kamatnim stopama.
Budući da su posudbe primarno iskazane u stranoj valuti, Grupa je izložena valutnom riziku kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | ||||
| EUR | 28.811 | 34.893 | 26.760 | 33.829 | |
| Kune | 20.977 | 22.236 | 20.977 | 21.403 | |
| 49.788 | 57.129 | 47.737 | 55.232 |
| Grupa | |||
|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Sudski sporovi |
Primanja zaposlenih |
Ukupno |
| Stanje 1. siječnja 2012. | 3.260 | 9.492 | 12.752 |
| Povećanja | - | 15.154 | 15.154 |
| Iskorišteno tijekom godine | (1.270) | (6.283) | (7.553) |
| Stanje 31. prosinca 2012. | 1.990 | 18.363 | 20.353 |
| Analiza ukupnih rezerviranja | |||
| Dugoročni dio | 1.990 | 2.929 | 4.919 |
| Kratkoročni dio | - | 15.434 | 15.434 |
| 1.990 | 18.363 | 20.353 | |
| (u tisućama kuna) | Sudski sporovi |
Primanja zaposlenih |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2012. | 3.260 | 8.526 | 11.786 |
| Povećanja (bilješka 8) | - | 15.152 | 15.152 |
| Iskorišteno tijekom godine | (1.270) | (6.091) | (7.361) |
| Stanje 31. prosinca 2012. | 1.990 | 17.587 | 19.577 |
| Analiza ukupnih rezerviranja | |||
| Dugoročni dio | 1.990 | 2.183 | 4.173 |
| Kratkoročni dio | - | 15.404 | 15.404 |
| 1.990 | 17.587 | 19.577 |
Rezerviranja se odnose na sudske sporove, dugoročna i kratkoročna primanja zaposlenih kao što je definirano kolektivnim ugovorom. Dugoročna rezerviranja odnose se na sudske sporove, jubilarne nagrade i otpremnine prilikom umirovljenja, dok se kratkoročna rezerviranja odnose na tekući dio otpremnina, jubilarnih nagrada, neiskorištene dane godišnjeg odmora na dan 31. prosinca 2012. godine te rezerviranja za otpremnine za poticanje odlaska zaposlenika (bilješka 8).
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 7.995 | 7.432 | 9.698 | 8.941 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu |
741 | 896 | 722 | 896 |
| 8.736 | 8.328 | 10.420 | 9.837 | |
| Obveze za plaće | 3.881 | 4.259 | 2.974 | 3.211 |
| Porezi/doprinosi iz plaća/na plaće | 1.896 | 2.195 | 1.408 | 1.603 |
| Odgođeni prihodi | 153 | 196 | - | - |
| Ostalo /i/ | 2.958 | 5.264 | 120 | 329 |
| 17.624 | 20.242 | 14.922 | 14.980 |
/i/ Ostale obveze u Grupi na 31. prosinca 2012. uključuju 1.150 tisuća kuna obveza Luke Ploče Trgovina za vodni i komunalni doprinos za gradnju terminala za skladištenje i pretovar tekućih tereta (2011.: 4.412 tisuća kuna).
Obveze prema dobavljačima koje čine financijske obveze preračunate su iz sljedećih valuta:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče dd | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| EUR | 128 | 237 | 224 | 237 |
| USD | 614 | 763 | 602 | 763 |
| Kune | 7.994 | 7.328 | 9.594 | 8.837 |
| 8.736 | 8.328 | 10.420 | 9.837 |
Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane.
Povezane strane u 2010. koje nisu bile uključene u konsolidaciju su društva pod zajedničkom kontrolom u vlasništvu Republike Hrvatske (krajnji vlasnik u 2010. godini), Lučka Uprava kao državna ustanova (s utjecajem na poslovanje Grupe sukladno Koncesijskom ugovoru) i pridružena društva Vizir d.o.o. Ploče, Lučka Sigurnost d.o.o. Ploče (vidi bilješku 16).
Od 2011. godini Republika Hrvatska više nije većinski vlasnik Društva, stoga se društva pod kontrolom Republike Hrvatske ne smatraju povezanim stranama.
Stavke koje proizlaze iz poslovnih odnosa s navedenim povezanim stranama na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče dd | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Potraživanja | ||||
| Lučka Uprava | 11 | - | - | - |
| Pridružena društva | 1 | - | 1 | - |
| Ukupno | 12 | - | - | - |
| Obveze | ||||
| Lučka Uprava | 2.486 | 3.904 | 2.348 | 3.899 |
| Pridružena društva | 216 | 220 | 216 | 220 |
| Ukupno | 2.702 | 4.124 | 2.564 | 4.119 |
| Prihodi | ||||
| Lučka Uprava | 525 | 351 | 268 | 324 |
| Pridružena društva | 21 | 13 | 6 | 13 |
| Ukupno | 546 | 364 | 274 | 337 |
| Troškovi | ||||
| Lučka Uprava | 3.040 | 3.378 | 2.760 | 3.315 |
| Pridružena društva | 2.615 | 2.820 | 2.615 | 2.820 |
| Ukupno | 5.655 | 6.198 | 5.375 | 6.135 |
Priroda usluga s Lučkom upravom (komunalne usluge), pridruženim društvima (zaštita poslovnih prostora) i društvima pod zajedničkom kontrolom (osiguranje, električna energija, prijevoz) temelje se na uobičajenim komercijalnim uvjetima.
Naknade ključnog managementa, u koji ulaze 3 člana Uprave Društva (2011: 3) i 7 direktora članica Grupe (2011.: 8), su kako slijedi:
| Luka Ploče Grupa | Luka Ploče d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| (u tisućama kuna) | (u tisućama kuna) | |||
| Plaće | 1.896 | 1.757 | 906 | 838 |
| Porezi i doprinosi | 1.768 | 1.634 | 945 | 868 |
| 3.664 | 3.391 | 1.851 | 1.706 |
Doprinosi za mirovine ključnog managementa koje je Grupa i Društvo uplatilo obveznim mirovinskim fondovima za 2012. godinu iznose 581 tisuća kuna i 287 tisuća kuna (2011.: 547 tisuća kuna i 262 tisuća kuna).
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinaca 2012. i 2011. godine Grupa i Društvo nemaju sudskih parnica koje proizlaze iz redovnog poslovanja koje bi predstavljale potencijalnu obvezu Grupe i Društva osim već iskazanih u bilješki 25.
Preuzete obveze. Društvo i članica Grupe Luka Ploče Trgovina, potpisivanjem koncesijskih ugovora za izgradnju terminala za rasute i tekuće terete, preuzele su obvezu investiranja u prekrcajnu opremu u iznosu 350 milijuna kuna te izgradnju naftnog terminala ukupne vrijednosti 716 milijuna kuna. Navedene investicije planiraju se izvršiti u tri (3) faze do 2022. godine, uz različite načine financiranja. Sukladno potpisanim financijskim ugovorima, dinamički planovi investiranja svake se godine nanovo procjenjuju te se mogu promijeniti.
U veljači 2013. Društvo je osnovalo ovisno društvo Luka Ploče Energija d.o.o. s temeljnim kapitalom u iznosu od 800 tisuća kuna. Osnovna djelatnost osnovanog društva je proizvodnja i trgovina električnom energijom
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.