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LUCKY CEMENT Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國107及106年度
地址:台北市松江路237號15樓 電話: (02)2509-2188
§目 錄§
| 財務報告 | ||
|---|---|---|
| 目 頁 項 |
次附註編號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | |
| 四、個體資產負債表 | 8 | |
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | |
| 六、個體權益變動表 | 11 | |
| 七、個體現金流量表 | $12 - 14$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 15 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 15 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $15 - 21$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $21 - 32$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $32 - 33$ | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $33 - 62$ | 六~三十 |
| (七)關係人交易 | $62 - 65$ | $I = -$ |
| (八) 質抵押之資產 | 65 | 三二 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 66 | 三三 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $66 \sim 67$ | 三四 |
| 資訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $67 \cdot 69 \sim 74$ | 三五 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $67 \cdot 69 \sim 75$ | 三五 |
| 3. 大陸投資資訊 | $67!\sim!68$ , 76 | 三五 |
| 九、重要會計項目明細表 | $77 - 92$ |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
幸福水泥股份有限公司 公鑒:
杳核意見
幸福水泥股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債 表, 暨民國 107年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權 益 孿 動 表 、 個 體 現 金 流 量 表 , 以 及 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 包 括 重 大 會 計 政 策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達幸福水泥股份有限公司民國 107年 及 106年12月31日之個體財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與幸福水泥股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 青任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對幸福水泥股份有限公司民 國 107 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對幸福水泥股份有限公司民國 107 年度個體財務報告之關鍵查核事項 敘明如下:
存貨之評價
幸 福 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 存 貨 成 本 , 比 較 成 本與 净 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 , 相 關 會 計 政 策 參 閲 附註四(五),相關重大會計判斷、估計及假設不確定性,參閱附註五(一)。
民國 107年12月31日存貨金額 465,967 仟元 (參閱附註十一),佔個體 財務報告資產總額7%,其中又以原料及在製品等為主要組成項目,其成本與 相 關 售 價 受 市 場 供 需 、 國 內 房 市 景 氣 及 政 府 房 地 產 政 策 影 響 , 可 能 會 有 劇 烈 波動,導致產生存貨淨變現價值低於帳面金額之風險。由於管理階層依據IAS 2「存貨」之規定,評估存貨之淨變現價值涉及估計及判斷,且其判斷結果直 接影響損益金額之認列,故列為關鍵查核事項。
本會計師對上述關鍵查核事項,執行下列主要查核程序:
-
- 驗證管理階層期末存貨成本之計算與評估淨變現價值之決定方法,以確 認存貨已按成本與淨變現價值孰低法評價。
-
- 測試存貨的帳面價值,向管理階層取得民國107年12月31日存貨評價 所依據之文件,確認其評價明細之完整性,透過抽樣取得最近期的原料 報價或銷貨發票以驗證淨變現價值所參考價格有無重大不符,並重新計 算存貨價值以評估其淨變現價值之正確性。
-
於年底進行存貨盤點,評估存貨是否存在過時或損毀之情事。
子公司大升開發股份有限公司開發中不動產及待開發不動產之評價
幸福水泥股份有限公司於民國 107年 12月 31日採用權益法投資之子公 司 大 升 開 發 股 份 有 限 公 司 , 投 資 餘 額 為 2,334,592 仟 元 ( 參 閲 附 註 十 五 及 附 表 六),是以其財務績效將重大影響幸福水泥股份有限公司本年度採用權益法之 投資損益。
大升開發股份有限公司以成本與淨變現價值孰低衡量開發中不動產及待 開發不動產,相關之重大會計判斷、估計及假設不確定性參閱附註五(二)。
107年12月31日大升開發股份有限公司建造開發所投入之開發中不動產 及 待 開 發 不 動 產 帳 列 金 額 為 3,132,048 仟 元 。 因 開 發 中 不 動 產 及 待 開 發 不 動 產 金額重大且尚處開發階段,因此管理階層依據IAS2「存貨」之規定,評估開 發中不動產及待開發不動產之淨變現價值,委託外部專家出具不動產估價報 告書,以作為評估淨變現價值之依據,其涉及估計及判斷,並可能影響幸福 水泥股份有限公司採用權益法之投資餘額及認列子公司損益之份額,因此大 升開發股份有限公司開發中不動產及待開發不動產之評價列為關鍵查核事 項。
本會計師對上述關鍵查核事項,執行下列主要查核程序:
-
- 評估大升開發股份有限公司管理階層所委託之獨立不動產估價師之專業 能力、適任能力及客觀性,並驗證評價人員之資格。另外亦與其管理階 層 討 論 評 價 人 員 之 工 作 範 圍 及 複 核 其 委 任 條 件 , 以 確 認 未 存 有 影 響 其 客 觀性或限制其工作範圍之事項。
-
- 評估不動產估價師價值估算之合理性及其內容所使用之假設及評估方 法,並驗算淨變現價值是否適當。
-
- 驗證重要假設及參數合理性,包括核對參數之公開資訊。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 幸 福 水 泥 股 份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算幸福水泥股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
幸福水泥股份有限公司之治理單位(含獨立董事及監察人)負有監督財 務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 告 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與杳核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對幸福水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使幸福水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注 意 個 體 財 務 報 告 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致幸福水泥股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於幸福水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成幸福水泥股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查 核 發 現 (包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 )。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能 被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 ( 包 括 相 關 防 護 措 施 )。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對幸福水泥股份有限公司民 國 107年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 産 蕡 |
会 | 额 | 96 | 会 | 額 | $\overline{\frac{96}{5}}$ |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 142,537 | 2 | \$ | 170,262 | 3 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四丶七及三十) | 856 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四丶八及三 | |||||||
| $+)$ | 105,718 | 2 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產(附註四及九) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 34,935 | $\mathbf 1$ | ||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四及十) | 252,051 | 4 | 341,047 | 5 | |||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額(附註四丶十及三一) | 39,352 | 1 | 11,398 | ä, | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四及十) | 87,740 | $\mathbf{1}$ | 98,907 | $\overline{2}$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四丶十及三一) | 36,969 | 1 | 12,404 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註四) | 970 | $\overline{\phantom{a}}$ | 675 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註三一) | 70,307 | 1 | 257,136 | 4 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二五) | 17,517 | 14,027 | $\blacksquare$ | ||||
| 130X | 存貨(附註四及十一) | 465,967 | 7 | 614,172 | 10 | |||
| 1410 | 預付款項(附註十二) | 167,615 | $\overline{2}$ | 160,363 | $\mathbf{2}$ | |||
| 1470 | 其他金融資產(附註十三及三十) | 105,231 | $\overline{2}$ | 130,347 | $\overline{\mathbf{z}}$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,492,830 | 23 | 1,845,673 | 29 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1520 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四丶八及 | |||||||
| 三十) | 18,702 | |||||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四、十四及三十) | 20,077 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十五) | 2,703,503 | 41 | 2,508,374 | 39 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十六) | 1,786,763 | 27 | 1,557,708 | 24 | |||
| 1840 | 遥延所得税資產(附註四及二五) | 112,141 | $\mathbf{2}$ | 135,267 | $\mathbf{2}$ | |||
| 1920 | 存出保證金 | 240,766 | 4 | 237,884 | 4 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七) | 192,945 | 3 | 153,312 | $\overline{2}$ | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,054,820 | 77 | 4,612,622 | 71 | |||
| 1XXX | 資 產 總 旪 |
6.547.650 | 100 | 6.458.295 | $\sqrt{100}$ | |||
| 代 | 碼 | 摧 益 債 及 負 |
||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | \$ | 848,200 | 13 | \$ | 871,000 | 14 | |
| 2110 | 應付短期票券(附註十八) | 159,912 | $\mathbf{2}$ | 79,768 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2130 | 合约负债(附註二三) | 199,333 | 3 | $\ddot{ }$ | ||||
| 2150 | 應付票據(附註十九) | 98,248 | $\mathbf{2}$ | 129,775 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||
| 2160 | 應付票據一關係人(附註十九及三一) | 43,697 | 1 | 26,755 | ÷, | |||
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 81,089 | 1 | 94,356 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十九及三一) | 23,657 | 66,229 | 1 | ||||
| 2219 | 其他應付款(附註二十) | 90,530 | 1 | 90,553 | 1 | |||
| 2220 | 其他應付款一關係人(附註三一) | 1,547 | 2,874 | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 13,089 | $\overline{a}$ | |||||
| 2310 | 预收款项 | 236,692 | 4 | |||||
| 2320 | 一年内到期之長期借款(附註十八) | 100,000 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||||
| 2399 | 其他流動負債 | 2,448 | 6,070 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,548,661 | $\overline{23}$ | 1,717,161 | 27 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十八) | 660,000 | 10 | 180,000 | 3 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 33,891 | 1 | 41,771 | 1 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債(附註四及二一) | 48,946 | 1 | 50,338 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 29,232 | 33,618 | |||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 33,288 | ニ | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 772,069 | $\overline{\phantom{1}12}$ | 339,015 | $\overline{5}$ | |||
| 2XXX | 负债總计 | 2,320,730 | $\frac{35}{2}$ | 2,056,176 | $_{-32}$ | |||
| 權益(附註二二) | ||||||||
| 3110 | 普通股 | 4,047,380 | 62 | 4,047,380 | .63 | |||
| 3200 | 資本公積 | $\overline{\mathbf{8}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 8 | $\equiv$ | |||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 166,309 | 3 | 166,309 | 2 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,376 | 14,135 | $\blacksquare$ | ||||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 1,032) | 177.528 | 3 | ||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 182,653 | $\overline{3}$ | 357,972 | $\overline{5}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 3,121) | 3.241) | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,226,920 | 65 | 4,402,119 | 68 | |||
| 負債及權益總計 | 6.547.650 | 100 | 6.458.295 | $\overline{100}$ | ||||
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
$\sim$
會計主管:
$$
\begin{matrix} \mathbf{u} \ \mathbf{v} \ \mathbf{v} \end{matrix}
$$
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
全 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四及二三) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$2,811,247 | 100 | \$2,960,174 | 100 | ||
| 4190 | 減:銷貨折讓 | 750) | $\overline{\phantom{a}}$ | $2,804$ ) | |||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 2,810,497 | 100 | 2,957,370 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註十一、二四及 | ||||||
| $\equiv -$ ) | 2,660,209 | 95 | 2,712,477 | $\frac{92}{2}$ | |||
| 5900 | 營業毛利 | 150,288 | $\overline{5}$ | 244,893 | 8 | ||
| 營業費用(附註二四及三一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 94,078 | 3 | 91,385 | 3 | ||
| 6200 | 管理費用 | 82,976 | 3 | 83,344 | 3 | ||
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | 30) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 177,024 | 6 | 174,729 | 6 | ||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註二 | ||||||
| 四) | 4,717 | 262 | |||||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 22,019) | (1) | 70,426 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註四、 | |||||||
| 八、二四及三一) | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 4,925 | 6,134 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 24,797 | $\mathbf{1}$ | 31,362 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7190 | 其他收入 | 8,523 | 11,884 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7225 | 處分金融資產損失 | 575) | |||||
| 7230 | 外幣兌換(損)益 | 65) | 1,533 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量 | t. | |||||
| 7590 | 之金融資產評價損益 其他支出 |
144) 13,918) |
|||||
| 7050 | 利息費用 | 20,789) | 1) ( |
8,927) 19,064) |
|||
| 7070 | 採用權益法之子公司損失 | 1) € |
|||||
| 份額 | 141,490) | $\frac{5}{2}$ | $208,820$ ) | Z) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合 | ||||||
| 計 | 138,161 ) | 5) | 186,473 ) | 6) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨損 | $($ \$ | 160, 180) | 6) | $($ \$ | 116,047) | |
| 7950 | 所得税利益 (費用)(附註四及 | ||||||
| 二五) | 16,791) | 14,936 | 1 | ||||
| 8000 | 淨 損 |
176,971) | $\underline{6}$ ) | 101,111) | $\overline{3})$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之權 | |||||||
| 益工具投資未實現 | |||||||
| 評價損益 | 745 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 | ||||||
| 量數 (附註二一) | 2,464 | 3,856 | |||||
| 8330 | 採用權益法之子公司 | ||||||
| 之其他綜合損益份 額 |
13,342) | 1,163 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | $\overline{\mathcal{L}}$ | |||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||
| 表换算之兌換差額 | 15,849 | $\overline{(}$ | 1,345) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未 | ||||||
| 實現損益 | 2,357 | ||||||
| 8380 | 採用權益法之子公司 | ||||||
| 之其他綜合損失份 | |||||||
| 額 | 749) | 31,653) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益 (淨額) | 4,967 | 25,622) | ||||
| 8500 | 綜合損益總額 | $\overline{\mathfrak{b}}$ | 172,004) | $\underline{6})$ | $$ \Omega$ | $126,733$ ) | $\triangleq$ ) |
| 每股虧損 (附註二六) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\underline{\$}$ | 0.44) | $\frac{6}{2}$ | 0.25) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$$
\begin{array}{cccccccccccccc} \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} & \text{array} \ \text{array} & \text{array} \end{array} \end{array}
$$
| Ŧ 팍 图 107 畋 |
BALLARY RESEARC Π |
ш 57 12 A |
單位:除每股資訊外 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pm$ | ₽ | 糊 推 |
||||||||
| 떆 | 嚩 §≣ |
좋 | 獎 ≰ 警察 $\frac{1}{2}$ 國 |
40 $#$ 奖 |
透過其他綜合 損益按公允 |
|||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 敳 |
≢ ∢ ₩ 恢 |
显棕公積 $\mathbb{R}^d$ ₩. |
荣 镶公 嘲 天年 |
奙 (待彌補虧損) 斓 R 亽 $\ast$ |
寝 # 财務報表換 144 \$ R $\boldsymbol{\lambda}$ |
쎠 恻 Ķ 虫体 咸 鎏 ⊭ 셖 ₩ |
價值衡量之金融 资產未實現損益 |
\$ 製 糊 撵 |
||
| 代碼 | 106年1月1日餘額 | 4,047,380 ÷ |
$\infty$ ₩ |
134,776 ₩ |
14,135 ₩ |
547,996 €Ĥ |
6,840) ٣ |
34,240 ₩ |
₩ | 4,771,695 ÷ |
| $\mathbf E$ | 105年度盈餘指接及分配 法定盈餘公務 |
٠ | ٠ | 31,533 | $31,533$ $242,843$ ) |
|||||
| B5 | 現金股利一每股0.6元 | $\mathbf{1}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 242,843) | ||||||
| $\overline{D}$ | 106年度净损 | 1 | 101,111) | 101, 111 | ||||||
| සි | 106年度其他綜合損益 | $\bullet$ | 5,019 | 1,347 ) | 29,294) | 25,622) | ||||
| D5 | 106年度综合损益總額 | 96,092) | 1,347) | 29,294) | 126,733 | |||||
| $\overline{\bf N}$ | 106年12月31日餘額 | 4,047,380 | $\infty$ | 166,309 | 14,135 | 177,528 | 8,187) | 4,946 | $\mathbf{I}$ | 4,402,119 |
| $\mathbf{A}^3$ | 追溯通用調整數 | 2,887 | $\mathbf{F}$ | 4,946 | 5,716 | 2,117 | ||||
| $\overline{5}$ | 107年1月1日調整後餘額 | 4,047,380 | $\infty$ | 166,309 | 14,135 | 174,641 | 8,187) | $\blacksquare$ | 5,716 | 4,400,002 |
| 83 | 106年度盈餘指撥及分配 提列特別盈餘公積 |
3,241 | 3,241) | t | J | |||||
| Σ | 107年度净损 | 176,971) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 176,971) | ||||||
| S | 107年度其他綜合損益 | 2,825 | 15,847 | 13,705) | 4,967 | |||||
| B5 | 107年度综合损益總額 | 174,146) | 15,847 | 13,705) | 172,004) | |||||
| Δ | 對子公司所有權權益變動 | ٠ | 1,078 | 11 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 1,078) | |||
| $\overline{O}$ | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具 |
н | 2,792 | 2,792) | ||||||
| $\overline{\mathbf{a}}$ | 107年12月31日餘額 | 4,047,380 €A |
$\infty$ ₩ |
166.309 ക്വ |
17,376 ക∥ |
1.032) କ |
7.660 બત્ર |
ఱ | 10.781) 옌 |
4,226,920 예 |
| 董事長: | 圖 | 經理人: | NHENDER Y | 之附法係本個體財務報告之一部分 | $\bullet$ | 會計主管 | 圖圖 |
UII 4
$-11-$
| - 司 福 一车: |
|
|---|---|
| 至12月31日 107年及 民國 H |
o۳ |
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 税前淨損 | $($ \$ | 160,180) | $($ \$ | 116,047) |
| 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 227,259 | 255,783 | ||
| A20200 | 攤銷及折耗費用 | 11,508 | 9,420 | ||
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益/呆帳 | ||||
| 費用 | 30) | 99 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產之淨損失 | 144 | ||||
| A20900 | 利息費用 | 20,789 | 19,064 | ||
| A21200 | 利息收入 | 4,925) | 6,134) | ||
| A21300 | 股利收入 | 1,545) | 1,219) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 4,717) | 262) | ||
| A22300 | 採用權益法之子公司損失份額 | 141,490 | 208,820 | ||
| A23800 | 存貨跌價損失 | 3,856 | 4,257 | ||
| A23100 | 處分金融資產投資損失 | 575 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 88,997 | 18,938 | ||
| A31140 | 應收票據一關係人 | 27,954) | 8,583) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 10,783 | 58,542 | ||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 24,565) | 9,321 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 725) | € | 679) | |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 186,829 | 60,506 | ||
| A31200 | 貨 存 |
144,349 | ( | 190,322) | |
| A31230 | 預付款項 | 7,262) | 3,645 | ||
| A31240 | 其他金融資產 | 80,118) | 101,004 | ||
| A32125 | 合約負債 | 37,358) | |||
| A32130 | 應付票據 | 31,527) | 20,640 | ||
| A32140 | 應付票據一關係人 | 16,942 | 78,261) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 13,267) | 32,168) | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 42,572) | 24,204) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 497) | 47,766) | ||
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 1,328) | 662 | ||
| A32210 | 預收款項 | 72,446 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim 10^{-1}$
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A32230 | 其他流動負債 | $($ \$ | 3,622) | $($ \$ | 1,253) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 1,072 | 2,082 | ||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 411,826 | 338,906 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 5,341 | 6,563 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 20,162) | 19,461) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 18,124 ) | 19,855) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 378,881 | 306,153 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 105,295) | ||||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 36,403 | ||||
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產減資退回股款 | 2,890 | ||||
| B00100 | 取得指定為透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | 1,000) | ||||
| B00200 | 處分指定為透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | 1,005 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 235) | |||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 6,110 | |||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | ||||
| B02200 | 款 取得採用權益法之子公司 |
375,505) | 14,450 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 456,314) | 29,230) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 4,717 | 3,671 | ||
| B03800 | 存出保證金增加 | 2,882) | 100) | ||
| B06600 | 其他金融資產減少 | 105,231 | 130,346 | ||
| B06800 | 其他非流動資產減少 (增加) | 51,138) | 28,907 | ||
| B07600 | 收取子公司及被投資公司之股利 | 2,469 | 21,789 | ||
| B09900 | 子公司退回股款 | 2,659 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 839,419) | 178,367 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款減少 | 22,800) | 59,869) | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 (減少) | 80,000 | $30,000$ ) | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 580,000 | 180,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 200,000) | 316,000) | ||
$\bar{\epsilon}$
$\hat{\mathcal{E}}$
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(承前頁)
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | ΄\$ | 4,387) | \$ 885 |
| C04500 | 發放現金股利 | 242,843 ) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 (出) | 432,813 | 467,827) | |
| EEEE | 現金淨增加(減少)數 | 27,725) | 16,693 | |
| E00100 | 年初現金餘額 | 170,262 | 153,569 | |
| E00200 | 年底現金餘額 | 142,537 | 170,262 |
$\ddot{\phantom{0}}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國 107年及 106年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
幸福水泥股份有限公司 (以下稱「本公司」)設立於 63年,自79 年 6 月起股票於台灣證券交易所上市買賣,以產銷卜特蘭水泥為主要 業務。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於108年3月22日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動。
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新 規 定 涵 蓋 金 融 資 產 之 分 類 、 衡 量 與 減 損 及 一 般 避 險 會 計 , 相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
本公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該日 評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編比 較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 術 | 量 | 種 | 類 | 帳 面 |
金 额 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资 產類別 |
IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 说 明 |
||
| 現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 170,262 \$ |
170,262 S |
(5) | ||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價 | 33,944 | 33,944 | (1) | ||
| 值衡量之權益工具投資 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價 | 20,077 | 21,829 | (2) | |||
| 值衡量之權益工具投資 | |||||||
| 基金受益憑證 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價值衡 | 991 | 991 | (3) | ||
| 률 | |||||||
| 應收票據、應收帳款及 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 721,567 | 721,567 | (5) | |||
| 其他應收款 | |||||||
| 受限制資產 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 180,451 | 180,451 | (5) | ||
| 採用權益法之投資 | 採用權益法之投資 | 採用權益法之投資 | 2,508,374 | 2,504,919 | $(1) \cdot (2) \cdot$ | ||
| (3)、(4)及(5) | |||||||
| 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | ||||
| 帳面金額 | 帳面金額 | 保 留盈餘 |
其 他摧 益 |
||||
| 透過損益按公允 | (IAS 39) | 重 分 類 |
再 術 풒 |
(IFRS 9) | 影 攀 数 |
影 敦 攀 |
明 說 |
| 借值衡量之金 | |||||||
| 融資產 | |||||||
| 加:自備供出售 | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| (LAS 39) | |||||||
| 重分類 \$ |
991 \$ |
\$ | 991 \$ |
(\$ 13) |
\$_ 13 |
(3) | |
| 一強制重分 顃 |
|||||||
| 透過其他綜合損 | |||||||
| 益按公允償值 | |||||||
| 衡量之金融資 | |||||||
| 產 一權益工具 |
|||||||
| 加:自備供出售 | 33,944 | 33,944 | (1) | ||||
| 金融资産 | |||||||
| (IAS 39) | |||||||
| 重分類 | |||||||
| 加:以成本衡量 | 20,077 | 1,752 | 21,829 | 7,500 | 5,748) L |
(2) | |
| 之金融資產 | |||||||
| (IAS 39) | |||||||
| 重分類 | 54,021 | 1,752 | 55,773 | 7,500 | $5,748$ ) | ||
| 按糠銷後成本衡 | |||||||
| 量之金融資產 | |||||||
| 加:自放款及應 | 1,072,280 | 414) | 1,071,866 | 414) | (5) | ||
| 收款(IAS | |||||||
| 39) 重分類 | |||||||
| 採用權益法之投 | 2,508,374 | 3,455) | 2,504,919 | 9,960) | 6,505 | $(1) \cdot (2) \cdot$ | |
| 資 | $(3) \cdot (4)$ 及 $(5)$ | ||||||
| 計 合 |
\$2,508,374 | \$1,127,292 | $($ \$2.117 ) | \$ 3,633,549 | (S. $-2.887)$ |
-770 S |
|
(1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,本公司 選擇依 IFRS 9 分別分類為指定透過其他綜合損益按公允價 值衡量,並將相關其他權益一備供出售金融資產未實現損 益 9,508 仟元重分類為其他權益一透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產未實現損益。因採用權益法之投資 認列其他權益一備供出售金融資產未實現損益 21,414 仟元 重分類為其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現損益。
- (2) 原依 IAS 39 以成本衡量之未上市 (櫃) 股票投資, 依 IFRS 9分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量,並應按公 允價值再衡量,因追溯適用,107年1月1日之透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益調整減少 5,748 仟元,保留盈餘調整增加 7,500 仟元。因採用權益法 之投資之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現損益調整減少 861 仟元。
- (3) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產。因其 現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息,且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按 公允價值衡量。因追溯適用,107年1月1日之其他權益一 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 調 整 增 加 13 仟 元 ,保 留 盈 餘 調整減少13仟元。因採用權益法之投資之其他權益一備供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 調 整 增 加 7,366 仟 元, 保 留 盈 餘 調 整減少 7,366 仟元。
- (4) 採用權益法之投資持有原依 IAS 39 分類為備供出售金融資 產之債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,且依107年1月1日所 存在之事實及情況評估經營模式係以持有金融資產以藉由 收取合約現金流量及出售金融資產達成目的,依IFRS9分 類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,並將相關其他權 益一備供出售金融資產未實現損益 419 仟元重分類為其他 權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益。
- (5)現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及受 限制資產原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分 類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用損 失。因追溯適用,107年1月1日之備抵損失調整增加414 仟元,保留盈餘調整減少 414 仟元。採用權益法之投資之
備抵損失調整增加 2,594 仟元,保留盈餘調整減少 2,594 仟 元。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前,依 IAS 18 處理之合約係於認列收 入時認列應收款或預收收入之減少。
若簽訂之合約係不可取消,本公司係於具無條件收款權時 同時認列應收款及合約負債。適用 IFRS 15 前,實務上係於收 款時認列預收收入。
本公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15,相關累積影響數調整於該日保留盈餘。
負債項目之本期影響
| 107年1月1日 | 首 用 適 次 |
107年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 整前 金 額 調 |
整 調 之 |
整後金額 調 |
|
| 合約負債一流動 | \$ | 236,692 \$ |
236,692 \$ |
| 預收款項 | 236,692 | 236,692) | |
| 負債影響 | 236,692 \$ |
\$ | 236,692 |
| 107年12月31日 | |||
| 合約負債增加 | \$199,333 | ||
| 預收款項減少 | 199,333) | ||
| S |
(二) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註3: 2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」 及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時,本公司將選擇僅就 108 年1月1日以後簽 訂 (或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含)租賃,目前 已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
本公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按 直線基礎認列費用外,其他租賃將於個體資產負債表認列使用權資 產及租賃負債。個體綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用 及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於個體現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利息部分將 列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基 礎認列費用。營業租賃現金流量於個體現金流量表係表達於營業活 動。
本公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付 或應付租賃給付金額衡量。除預計適用下述權宜作法(2)者外,所認 列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減捐。
本公司預計將適用下列權宜作法:
- (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 倩。
- (2) 107 年底認列之虧損性租賃合約負債準備將調整 108 年 1 月 1 日使用權資產,而不依IAS 36評估減損。
- (3) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。
- (4) 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
- (5)進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後見之 明。
- 本公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1月1 日起始適用 IFRS 16。
108年1月1日資產、負債及權益之預計影響
108年1月1日
| 107年12月31日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 調 | 整 | 後 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 金 |
額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||
| 使用權資產 | 156,999 | 156,999 | |||||||||
| 資產影響 | 156,999 | 156,999 | |||||||||
| 租賃負債一流動 | \$ | 44,619 | \$ | 44,619 | |||||||
| 租賃負債一非流動 | 112,380 | 112,380 | |||||||||
| 負債影響 | 156,999 | 156,999 |
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
(三) 國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 | |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| $IFRS17 \stackrel{\ulcorner}{\cdot}$ 保險合約 」 | 2021年1月1日 |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | 2020年1月1日 (註3) |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
- 註 3: 2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司之其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交換或清償負 倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外
軟
編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時 , 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度 平均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原料、修護零件及物料、製成品及在製品。存貨係以 成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售 價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之 餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損失。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊,對於 每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估
計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動 之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於當年度損益。
(八)有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產 可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產 生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除攤銷或折 舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(九)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
107年
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透 過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註三四。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產 以 收 取 合 約 現 金 流 量 ;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金、其他金 融資產、按攤銷後成本衡量之應收票據、應收帳款及其 他應收款)於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳 面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣 兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權 益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中,除非 該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜 合損益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減 除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之 金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值 時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之 差額認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於捐益。 B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金及 其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損 損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重 大性之情況除外。
(2) 金融資產之減損
107 年
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵捐 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
前述金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
106年
本公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減 損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流 量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收票據、應收帳 款及其他應收款,該資產若經個別評估未有客觀減損證 據,另再集體評估減損。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於一金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何 累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自107年 起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於捐益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。於一透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列 時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。 則立即認列為損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十)收入認列
107年
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約 義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入主要來自水泥、其他水泥附屬製品及水泥製品等 之銷售。由於水泥、其他水泥附屬製品及水泥製品於起運時客戶對
商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任,並承擔 商品陳舊過時風險,本公司係於該時點認列收入及應收帳款。 106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
-
- 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
-
- 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效 控制;
-
- 收入金額能可靠衡量;
-
- 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
-
- 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- 賃 (十一)租
-
- 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
- (十二)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及前期服務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於 發生時、計畫修正或縮減時認列為員工福利費用。再衡量數(含 精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他 綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十三)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅列為股東會 決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當年度所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍 內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供可減除者,調增遞延所得稅資產帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年 度之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立 法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
以下係有關主要假設及估計不確定性之資訊,該等假設及不確定 性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之風險。 (一)存貨之評價
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二)子公司大升開發股份有限公司開發中不動產及待開發不動產之評價 大升開發股份有限公司定期評估開發中不動產及待開發不動產 之帳面價值,以根據會計政策確定開發中不動產及待開發不動產已 按成本與淨變現價值孰低列帳。大升開發股份有限公司依同業類似 開發中不動產及待開發不動產之最近平均售價及過往經驗估算淨變 現 價 值 , 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估,市場情況之改變可能重大影響該等估計結果,並影響本公司採 用權益法之投資餘額及認列子公司損益之份額。
六、現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$1,139 | \$1,139 |
| 銀行支票及活期存款 | 113,360 | 165,976 |
| 銀行外幣活期存款 | 28,038 | -3.147 |
| \$142,537 | \$170,262 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.05\%$ - $0.48\%$ | $0.05\% - 0.20\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具-107年
流 動
強制透過損益按公允價值衡量 一基金受益憑證
856
$\mathbb{S}$
107年12月31日
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-107年
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 流 動 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | \$105,718 |
非流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 $$18,702$
(一)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
107年12月31日
| m | |
|---|---|
| --- | -- |
| 上市(櫃)股票 | ||
|---|---|---|
| 台灣塑膠工業股份有限公司普通股 | Ъ | 40,400 |
| 遠東新世紀股份有限公司普通股 | 22,320 | |
| 亞洲水泥股份有限公司普通股 | 16,975 | |
| 台灣水泥股份有限公司普通股 | 15,664 | |
| 裕民航運股份有限公司普通股 | 4,128 | |
| 佳醫健康事業股份有限公司普通股 | 1,840 |
(接次頁)
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 華邦電子股份有限公司普通股 | \$ 1,764 |
| 基亞生物科技股份有限公司普通股 | 1,289 |
| 聯華電子股份有限公司普通股 | 814 |
| 興富發建設股份有限公司普通股 | 360 |
| 中華開發金融控股股份有限公司普通股 | 131 |
| 第一金融控股股份有限公司普通股 | 18 |
| 群益證券股份有限公司普通股 | 8 |
| 華南金融控股股份有限公司普通股 | |
| 105,718 |
非 流 動
未 ト市 ( 櫃 ) 股票
| .上 巾 ( 旗 ) 股 祟 | ||
|---|---|---|
| 榮豐礦業股份有限公司普通股 | Ж | 9.536 |
| 環華證券金融股份有限公司普通股 | 4,583 | |
| 普訊伍創業投資股份有限公司普通股 | 4,583 | |
| 18,702 | ||
上述投資資訊,請參閱附表三「期末持有有價證券情形」。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產其他相關資訊, 請參閱附註二二(五)。
本公司依中長期策略目的投資上述普通股,並預期透過長期投 資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列 入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為 透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係分類為 備供出售金融資產或以成本衡量之金融資產,其重分類及106年資 訊,請參閱附註三、附註九及附註十四。
九、備供出售金融資產一106年
106年12月31日
| 流 動 |
|
|---|---|
| 國內上市 (櫃)股票 | \$ 33,944 |
| 國內基金受益憑證 | 991 |
| \$ 34,935 |
十、應收票據及應收帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 按攤銷後成本衡量 因營業而發生 非關係人 關係人 |
\$252,051 \$39,352 |
\$341,047 \$11,398 |
| 應收帳款 按攤銷後成本衡量 因營業而發生 非關係人 減:備抵呆帳 |
\$88,223 483 |
\$99,006 99 |
| 關 係 人 |
\$87,740 \$ 36,969 |
\$98,907 S. -12,404 |
(一)應收票據
107年度
本公司對商品銷售之授信期間為90~150天,對應收票據不予計 息。為減輕信用風險,本公司之管理階層對於授信額度之決定及授 信核准已設計相關內控程序,並針對逾期應收票據之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收票據之可回 收金額以確保無法回收之應收票據已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收票據之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算, 其考量客户過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時 考量 GDP 預測及產業展望。因本公司之信用損失歷史經驗顯示,不 同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客 戶群,僅以應收票據逾期天數訂定預期信用損失率。惟於資產負債 表日本公司依準備矩陣計算之預期信用損失率為零,因是並未認列 應收票據之預期信用損失。
106年度
本公司於106年之授信政策與前述107年授信政策相同。於決 定應收票據可回收性時,本公司考量應收票據自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變。若信用品質改變,依改變原因判別; 本 公 司 評 估 應 收 票 據 有 客 觀 減 損 證 據 時 , 個 別 評 估 其 減 損 金 額 。 無 減損客觀證據之應收票據,評估應收票據整體之減損,即本公司依 過去經驗評估應收票據無法收回之比率提列備抵呆帳。
本公司於106年12月31日無已逾期之應收票據。 (二)應收帳款
107年度
本公司對商品銷售之授信期間為90~150天,對應收帳款不予計 息。為減輕信用風險,本公司之管理階層對於授信額度之決定及授 信核准已設計相關內控程序,並針對逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回 收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其考量客户過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時 考量 GDP 預測及產業展望。本公司之準備矩陣係先按客戶是否有財 務困難區分,若客戶已有證據顯示其為財務困難者,本公司100%提 列 預 期 減 損 損 失 ; 若 客 户 並 無 財 務 困 難 者 , 因 本 公 司 之 信 用 損 失 歷 史 經 驗 顯 示 , 不 同 客 户 群 之 損 失 型 態 並 無 顯 著 差 異 , 因 此 準 備 矩 陣 未 進 一 步 區 分 客 户 群,並 以 應 收 帳 款 逾 期 天 數 訂 定 預 期 信 用 損 失 率 。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預 期可回收金額,本公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵捐失如下:
107年12月31日
| ø | 並 | 蕪 | 财 | 務 | 困 | 難 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 遼 | 期 | 谊 | 期 | ||||||||
| 未 | 逾 | 期 | $\sim$ 30 天 31 $\sim$ 60 天 61 $\sim$ 180 天 181 天 以 上 | 個 別 |
** 辨 |
合 | 計 | ||||||||
| 預期信用損失率 | 0.24% | ٠ | ۰ | 100% | 100% | ||||||||||
| 總帳面金額 備抵損失 (存續期間預期信 |
\$ 87,954 | S | - | - | 269 | \$88,223 | |||||||||
| 用損失) 攤銷後成本 |
87.740 | 214) | 269 | 483 87.740 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年度 | |
|---|---|
| 年初餘額 (IAS 39) | 99 |
| 追溯適用 IFRS 9 調整數 | 414 |
| 年初餘額 (IFRS9) | 513 |
| 減:本年度迴轉減損損失 | 30) |
| 年底餘額 | 483 |
106年度
本公司於106年度之授信政策與前述107年授信政策相同。於 決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資 產負債表日信用品質之任何改變。若信用品質改變,依改變原因判 别;本公司評估應收帳款有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。 無減損客觀證據之應收帳款,評估應收帳款整體之減損,即本公司 依過去經驗評估應收帳款無法收回之比率提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 30天以下 | \$95,085 |
| 31至60天 | 3,159 |
| 61至90天 | 493 |
| 91至120天 | |
| 121 至 150 天 | |
| 151 天以上 | 269 |
| 合 計 |
99.006 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
於資產負債表日已逾期但本公司未減損之應收帳款,因其信用 品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其金額,本公司 對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
$\frac{106\text{#}12\text{#}31\text{#}}{\text{$}-269}$
151 天以上
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損損 | 失 | 合 | 計 | |
| 106年1月1日餘額 | $\blacksquare$ | ||||||||
| 加:本期提列 | |||||||||
| 106年12月31日餘額 | - | ۵a | aa |
十一、存货
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 料 原 |
\$204,678 | \$293,227 |
| 在製品 | 112,815 | 141,315 |
| 製成品 | 115,806 | 137,440 |
| 修護零件及物料 | 32,668 | 42,190 |
| \$465,967 | \$614,172 |
107 及 106 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,660,209 仟元及 2,712,477 仟元,其中包括存貨跌價損失分別為 3,856 仟元及 4,257 仟 元。
十二、預付款項
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 用品盤存 | \$98,523 | \$100,091 |
| 預付費用 | 66,716 | 57,456 |
| 預付購料款 | 937 | 2,765 |
| 其 他 |
1,439 | 51 |
| \$167,615 | \$160,363 |
十三、其他金融資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 受限制資產 | \$105,231 | \$130,347 |
受限制資產係提供銀行借款擔保之銀行活期及定期存款,其他流 動資產於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 受限制資產 | $0.13\% - 3.5\%$ | $0.13\% - 3.55\%$ |
其他金融資產質抵押之資訊,請參閱附註三二。
十四、以成本衡量之金融資產-106年
國內未上市 (櫃) 普通股
106年12月31日 $$20,077$
上述股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產。
本公司所持有之上述股票投資,於資產負債表日係按成本減除減 損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各 種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
十五、採用權益法之投資
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | ||
| 未上市(櫃)公司 | ||
| 大升開發股份有限公司 (大 | ||
| 升開發公司) | \$2,334,592 | \$2,153,823 |
| 幸孚預拌混凝土廠股份有 | ||
| 限公司 (幸孚預拌公司) | 260,907 | 286,302 |
| Just Bright Ltd. | 31,154 | 44,786 |
| 日本幸福水泥株式會社 (日 | ||
| 本幸福公司) | 24,059 | 23,463 |
| 信福航業股份有限公司 (信 | ||
| 福航業公司) | 52,791 | 5,851) |
| 東銳光電股份有限公司 (東 | ||
| 銳光電公司) | 27,437) | |
| 2,703,503 | 2,475,086 | |
| 加:長期投資貸餘轉列其他非流 | ||
| 動負債 | 33,288 | |
| \$2,703,503 | \$2,508,374 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F:$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 大升開發公司 | 99.99% | 99.99% |
| 幸孚預拌公司 | 99.99% | 99.99% |
| Just Bright Ltd. | 100% | 100% |
| 日本幸福公司 | 100% | 100% |
| 信福航業公司 | 99.99% | 99.99% |
| 東銳光電公司 | 70.59% |
大升開發公司主要營業項目為房地產出售及出租,其建造開發所 投入之成本帳列「開發中不動產及待開發不動產」,截至107年及106 年12月31日止帳列金額分別為 3,132,048 仟元及 3,142,546 仟元。大 升開發公司於各資產負債表日依外部專家出具之不動產估價報告書評 估開發中不動產及待開發不動產之淨變現價值。
107 及 106 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額, 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
東銳光電公司董事會於104年7月3日決議解散東銳光電公司及 其子公司,已於107年11月完成解散清算程序。
本公司分別於107年8月對大升開發公司、信福航業公司及東銳 光電公司按持股比例認購現金增資 290,000 仟元、80,000 仟元及 5,507 仟元。
本公司已將上述採權益法計價之所有子公司之帳目併入編製 107 及106年度合併財務報告。
十六、不動產、廠房及設備
| 地 有 土 自 |
簗 物 建 |
機 器 倩 投 |
備 電 儀 投 |
通 及 交 備 運 耣 投 |
其 備 他 設 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 106年1月1日餘額 漆 増 分 106年12月31日餘額 |
\$ 698,918 698.918 \$ |
\$2,098,530 3,137 \$2.101.667 |
\$6,038,874 3,558 3,162 \$ 6,039,270 |
\$1,191,208 2,750 \$1,193,958 |
\$ 782,365 16,746 $4,861$ ) 794,250 \$___ |
S 482,167 3,039 1,879 483,327 S. |
\$11,292,062 29,230 9,902 \$11,311,390 |
| 累计折舊及減損 106年1月1日餘額 折舊費用 分 處 106年12月31日餘額 |
\$ | \$1.632,363 62,770 \$1,695,133 |
\$5,633,171 110,056 \$5,743,227 |
\$1,154,397 7,925 \$1,162,322 |
\$ 622,106 63,156 4,614 680.648 \$. |
\$ 462,355 11,876 1,879 472,352 Я. |
\$9,504,392 255.783 6,493 \$9,753,682 |
| 106年12月31日淨額 | 698.918 S. |
406.534 | 296.043 | 31.636 | 113,602 S. |
10.975 s. |
\$1,557,708 |
(接次頁)
(承前頁)
| 成 本 107年1月1日餘額 增 添 分 底 107年12月31日餘額 |
有 自 地 土 \$ 698,918 359.427 \$1.058.345 |
築 物 建 \$2,101,667 86,785 \$2,188,452 |
備 機 器 設 \$6,039,270 5,233 \$6.044.503 |
電 儀 備 設 \$1,193,958 2,364 \$1,196,322 |
交 通 及 運 倩 輸 投 \$ 794,250 93,010 701.240 |
其 他 設 備 £. 483,327 2,505 \$485.832 |
合 計 \$11,311,390 456,314 $93,010$ ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累计折舊及減損 107年1月1日徐額 折舊費用 分 底 107年12月31日餘額 |
\$ | \$1,695,133 60,010 \$1,755,143 |
\$5,743,227 109,509 \$5.852,736 |
\$1,162,322 8,070 \$1.170.392 |
\$ 680,648 41,639 93,010) 629,277 s. |
\$ 472,352 8.031 480.383 s. |
\$11,674,694 \$9,753,682 227,259 93,010) \$9.887.931 |
| 107年12月31日淨額 | \$1,058,345 | 433.309 | \$ 191.767 | 25.930 | 71.963 | 5.449 | \$1,786,763 |
本公司部分土地使用權之土地係為原住民保留地暫以第三人名義 為所有權登記,受託人已出具切結書並辦理土地設定抵押於本公司。
本公司於107年12月向非關係人購買埔心廠毗鄰持分土地以利廠 區使用,取得土地約 4,011 坪,價格係依法院判決應提補償金額 356,996 仟元承購。
本公司之不動產、廠房、設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
建築物
| 廠房主建物 | 35至50年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 10至15年 |
| 工程系統 | 3至5年 |
| 機器設備 | 2至10年 |
| 電儀設備 | 5至15年 |
| 交通及運輸設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 3至10年 |
本公司 107 及 106 年度經評估不動產、廠房及設備未有減損,不 動產、廠房及設備質抵押之資訊,請參閱附註三二。
十七、其他非流動資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 長期預付費用 | \$65,377 | \$84,425 |
| 受限制資產 | 108,787 | 50,104 |
| 石灰石採礦權淨額 | 18,781 | 18,783 |
| \$192,945 | \$153,312 |
受限制資產係設質為採礦權擔保金之銀行定期存款,於資產負債 表日之市場利率區間如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 受限制資產 | _________ $0.13\% - 1.065\%$ |
$0.13\%$ -1.59% |
其他非流動資產質抵押之資訊,請參閱附註三二。 十八、借____款
(一)短期借款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註三二) | ||
| 銀行借款 | \$748,200 | \$651,000 |
| 無擔保借款 | ||
| 信用借款 | 100,000 | 220,000 |
| \$848,200 | \$871,000 |
銀行借款之利率如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | 1.45%-1.55% | 1.35%-1.55% |
| 無擔保借款 | 1.30%-1.465% | 1.55%-1.57% |
(二) 應付短期票券
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$160,000 | \$ 80,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 88 | 232 |
| \$159,912 | \$79,768 |
尚未到期之應付短期票券如下:
107年12月31日
| 構 兌 機 譗 保 |
票 顡 面 全 |
儹 折 額 全 |
帳 額 金 面 |
區間 利率 |
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||
| 大慶票券金融股份有限公司 | 50.000 | 32 S |
49.968 \$ |
1.438% |
| 兆豐票券金融股份有限公司 | 60.000 | 39 | 59.961 | 1.438% |
| 萬通票券金融股份有限公司 | 50,000 | 17 | 49,983 | 1.228% |
| 160,000 | 88 | 159.912 |
106年12月31日
| 構 兌 機 譗 保 承 |
票 額 面 金 |
額 價 折 金 |
額 帳 全 面 |
利率區間 |
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||
| 大慶票券金融股份有限公司 | 50.000 | 145 | 49.855 | 1.580% |
| 兆豐票券金融股份有限公司 | 30.000 | 87 | 29.913 | 1.588% |
| 80,000 | 232 | 79.768 |
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註三二) | ||
| 銀行借款 | \$500,000 | \$100,000 |
| 無擔保借款 | ||
| 銀行借款 | 160,000 | 180,000 |
| 減:列為1年內到期部分長期 | ||
| 借款 | $100,000$ ) | |
| \$660,000 | \$180,000 |
| 性 質 |
107年 12月31日 |
106年 12月31日 |
|
|---|---|---|---|
| 擔保借款 合作金庫銀行 |
期間為 107.4.12~112.4.12, 寬限期 2 年 居滿後,每季為1期,共計12期分期 攤還本金。 |
500.000 S. |
\$ |
| 台新商業銀行 | 期間為 106.12.12~108.12.12,到期一次 償還本金,已於107年4月提前償還。 |
100,000 | |
| 無擔保借款 | |||
| 中國輸出入銀行 | 期間為 106.10.11~107.11.11, 到期一次 償還本金。 |
100,000 | |
| 王道商業銀行 | 原期間為 106.11.24~108.11.23,已於 107.4 修改期間為 107.4~109.4 。 |
80.000 | 80,000 |
| 凱基銀行 | 期間為 107.3.9~109.3.9, 到期一次償還 本金。 |
80,000 | |
| 計 小 |
660,000 | 280,000 | |
| 減:列為1年內到期部分 | 100,000) | ||
| 長期借款 | 660,000 | 180,000 |
長期借款之利率於 107 年及 106 年 12 月 31 日分別為 $1.3894\%$ ~1.9100%及1.70%~1.89%。
十九、應付票據及應付帳款
$\sim 10^7$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 非關係人 關係人 |
\$98,248 \$43,697 |
\$129,775 \$26,755 |
| 應付帳款 因營業而發生 非關係人 關 係人 |
\$81,089 23,657 \$ |
\$94,356 66,229 |
二十、其他應付款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$33,850 | \$42,081 |
| 應付稅捐 | 20,634 | 17,455 |
| 應付水電費 | 18,676 | 17,851 |
| 應付維護費 | 372 | 440 |
| 其 他 |
16,998 | 12,726 |
| 90,530 | 90,553 |
二一、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專 户係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$247.654 | \$273,613 |
| 計畫資產公允價值 | (198,708) | (223,275) |
| 淨確定福利負債 | \$48,946 | \$ 50,338 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 定 福 利 |
計 畫 資 產 |
淨 確 定 |
|
|---|---|---|---|
| 義 務 現 值 |
價 公 允 值 |
福 利 負 債 |
|
| 106年1月1日餘額 | \$ 302,905 |
( 250,794) |
$\mathfrak{S}$ 52,111 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 3,550 | 3,550 | |
| 利息費用(收入) | 3,407 | 2,833 ) | 574 |
| 認列於損益 | 6,957 | 2,833 ) | 4,124 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產損失(除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 590 | 590 | |
| 精算損失一人口統計假 | |||
| 設變動 | 10 | 10 | |
| 精算損失一財務假設變 動 |
|||
| 精算利益一經驗調整 | 2,815 | 2,815 | |
| 認列於其他綜合損益 | 7,271) | 7,271) | |
| 雇主提撥 | 4,446 ) | 590 2,041) |
3,856 ) |
| 福利支付 | 31,803) | 31,803 | 2,041) |
| 106年12月31日餘額 | \$ 273,613 |
(\$ 223,275 ) |
$\mathfrak{P}$ 50,338 |
| 107年1月1日餘額 | \$ 273,613 |
$($ \$ 223,275) |
\$ 50,338 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 2,446 | 2,446 | |
| 利息費用 (收入) | 2,733 | 2,240 ) | 493 |
| 認列於損益 | 5,179 | 2,240) | 2,939 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 7,210) ( |
7,210) € |
|
| 精算損失一財務假設變 動 |
|||
| 精算損失一經驗調整 | 2,282 | 2,282 | |
| 認列於其他綜合損益 | 2,464 | 2,464 | |
| 雇主提撥 | 4,746 | 7,210) | 2,464) |
| 福利支付 | 35,884) | 1,867) | 1,867) |
| 107年12月31日餘額 | \$ 247,654 |
35,884 $$ \mathfrak{g} \$ 198,708) |
\$ 48,946 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 2,064 |
2,955 \$ |
| 推銷費用 | 360 | 492 |
| 管理費用 | 515 | |
| -939 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險;勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計書成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.875% | 1.00% |
| 薪資預期增加率 | 1.25% | 1.25% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.25% | 4,889) | 5,587 \ Ъ |
| 減少 0.25% | 5,036 | 5,762 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 4,925 | 5,641 |
| 減少 0.25% | 4.804 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$ 1,777 | \$ 1,985 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 8.1 $#$ | 8.44 |
二二、權益
(一)股 本
普通股
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 498,646 | 498,646 |
| 額定股本 | \$4,986,640 | \$4,986,460 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 404,738 | 404,738 |
| 已發行股本 | \$4,047,380 | \$4,047,380 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數 |
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列子公司 資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,除依法 繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥 10%為法定 盈 餘 公 積 及 就 當 年 度 發 生 之 股 東 權 益 減 項 金 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 , 其餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥40%~80%,如以上限80% 計算後每股分配之股利金額仍未滿新台幣一角者,得予保留不分 配,由董事會擬定分配議案,提請股東會承認之,本公司章程之員 工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二四之(六)員工及董監事酬勞。 前項盈餘提撥分派之比率及股票現金之比率得由董事會視當年度實 際獲利及資金狀況,並考量投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程 度,適度採現金股利或股票股利方式發放。但配發股票股利以不超 過已發行股份 20%為限,如有前一年度累積或當年度發生但當年度 稅後盈餘不足提列之股東權益減項,應自前一年度累積未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積,並於提撥供分派前先行扣除。嗣後 股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉金額分配盈餘。有關盈餘之 分配應於翌年召開股東常會時予以決議承認通過,並於該年度入帳。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於106年6月7日舉行股東常會,決議通過105年度盈 餘分配案如下:
| 105年度 | ||
|---|---|---|
| 每股股利 (元) 餘分配案 盈 |
||
| 法定盈餘公積 | \$31,533 | |
| 現金股利 | 242,843 0.6 |
本公司107年6月15日股東會決議106年度虧損撥補案並決議 不擬分配股利。
本公司108年3月22日董事會擬議107年度虧損撥補案並決議 不擬分配股利,有關107年度之虧損撥補案尚待108年度召開之股 東會決議。
(四) 特別盈餘公積
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$17,376 | \$14,135 |
本公司於首次採用 IFRSs 時,將帳列累積換算調整數轉入保留 盈餘之金額為14,135仟元,已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
本公司於撥補 106年度虧損時,就報導期間結束日帳列其他權 益負值,提列特別盈餘公積3,241仟元。
本公司108年3月22日董事會擬議107年度虧損撥補案時,就 報導期間結束日帳列其他權益負值,擬迴轉特別盈餘公積120仟元, 有關107年度之虧損撥補案尚待108年度召開之股東常會決議。
(五) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 8,187) ΄ \$ |
6,840) |
| 國外營運機構財務報表換 | ||
| 算之兌換差額 | 15,849 | 1,345) |
| 採用權益法之子公司之換 | ||
| 算差額之份額 | ||
| 年底餘額 |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日餘額 | \$ 34,240 |
|---|---|
| 備供出售金融資產未實現損益 | 1,782 |
| 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 | 575 |
| 採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現 | |
| 損益之份額 | $\left( \frac{31,651}{2} \right)$ |
| 106年12月31日餘額 | \$ 4,946 |
| 107年1月1日餘額 (IAS39) | |
| 4,946 S |
|
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
4,946) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| 107年度 | |
|---|---|
| 年初餘額 (IAS39) | 5 |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 5,716 |
| 年初餘額 (IFRS9) | 5,716 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 745 |
| 未實現評價損益 | |
| 採用權益法之子公司之其他綜合損失份額 | 14,450) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | |
| 工具累計損益移轉至保留盈餘 | 2,792) |
| 年底餘額 | \$10,781) |
. . . . .
二三、收入
(一) 客户合约收入之细分
| 107年度 | |
|---|---|
| 泥 水 |
\$1,893,491 |
| 材 $\mathcal{F}$ |
491,371 |
| 水泥製品 | 89,910 |
| 其 他 |
335,725 |
| \$2,810,497 |
(二)與銷售合約相關之資產及負債餘額
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 應收票據 (附註十) | 252,051 S. |
| 應收票據一關係人 (附註十) | 39,352 |
| 應收帳款 (附註十) | 87.740 |
| 應收帳款一關係人 (附註十) | 36,969 |
| 應收款項 | 416,112 |
合約負債 商品銷售收入
$$199,333$
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自年初合約負債已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金 額如下:
| 來自年初合約負債 | |
|---|---|
| 商品銷售 | \$236,692 |
(三)尚未全部完成之客户合約
尚未全部满足之履約義務預期認列為收入之時點如下
107年12月31日
$$199,333$
107年度
商品銷售
108年度履行
二四、淨利 (損)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(一)其他收益及費損淨額
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$4,717 | $\mathfrak{S}$ 262 |
| (二)其他收入 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 股利收入 | $\mathbb{S}$ 1,545 |
\$1,219 |
| 其 他 |
6,978 | 10,665 |
| \$8,523 | \$11,884 | |
| (三)其他支出 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 出租資產折舊 其 他 |
\$6,915 7,003 |
$\mathfrak{S}$ 8,004 923 |
| \$13,918 | \$ 8,927 |
|
| (四)折舊、攤銷及折耗 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$211,138 | \$235,144 |
| 營業費用 | 9,206 | 12,635 |
| 營業外支出 | 6,915 | 8,004 |
| \$227,259 | \$255,783 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathbb{S}$ 7,845 |
\$6,932 |
| 營業費用 | 3,661 | 2,488 |
| \$11,506 | \$ 9,420 |
|
| 折耗費用依功能別彙總 |
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,835 |
\$ 7,914 |
| 確定福利計畫 | 2,939 | 4,124 |
| 10,774 | 12,038 | |
| 薪資費用 | 217,629 | 222,603 |
| 勞健保費用 | 23,251 | 24,010 |
| 其他員工福利 | 15,699 | 15,875 |
| 員工福利費用合計 | \$267,353 | \$274,526 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$187,720 | \$192,447 |
| 營業費用 | 79,633 | 82,079 |
| \$267,353 | \$274,526 |
(六)員工及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分 別以3%及不高於5%提撥員工及董監事酬勞。本公司107及106年 為稅前淨損,故未估列之員工及董監事酬勞。
105年度員工及董監事酬勞於106年3月20日經董事會決議如 $\tau$ :
| 105年度 | ||
|---|---|---|
| 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | \$12,447 | |
| 董監事酬勞 | 20,745 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
105 年度員工及董監事酬勞之決議配發金額與 105 年度個體財 務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工及董監事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
$\hat{E}$ , $\hat{E}$
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | 660 | \$1.942 |
| 外幣兌換損失總額 | 725' | 409' |
| 淨 (損)益 | 65 ' | .533 |
(八)處分金融資產損益
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | $\overline{\phantom{0}}$ |
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ | \$32,852 |
| 以前年度之調整 | 1,545 | 1,715 |
| 1,545 | 34,567 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 31,746 | 49,503) |
| 稅率變動 | 16,500) | |
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||
| 益) | 16,791 | \$14,936 |
會計所得與當期所得稅費用 (利益) 之調節如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 税前净損 | \$160,180) | \$116,047 ) |
| 税前淨損按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅利益 | $(\$32,036)$ | $(\$19,728)$ |
| 税上不可減除之費損 | 4,024 | 4,968 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | ||
| 及虧損扣抵 | 60,070 | 1,684) |
| 免税所得 | 312) | 207) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 1,545 | 1,715 |
| 因稅率變動認列差異 | 16,500) | |
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||
| 益) | 16,791 | 14,936 5 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二) 本期所得税資產與負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 應收退稅款 |
\$17,517 | \$14,027 |
| 本期所得税負債 應付所得稅 |
\$13,089 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
107年度
| 年 | 餘 初 |
額 | 認列於損 益 |
年 | 底 餘 額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||||||
| 暫時性差異 | |||||||
| 退休金超限 | \$ | 13,455 | $\mathfrak s$ | 2,595 | \$ | 16,050 | |
| 虧損扣抵 | 32,384 | 32,384 | |||||
| 採權益法認列之投資損失 | 104,148 | 61,048) | 43,100 | ||||
| 未實現存貨跌價損失 | 12,560 | 2,987 | 15,547 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||||
| 減損損失 | 3,995 | 705 | 4,700 | ||||
| 已開立提貨單之預收貨款 | |||||||
| 毛利 | 1,109 | 722) | 387 | ||||
| 未實現兌換損失 | 27) | 27) | |||||
| \$ | 135,267 | '\$ | 23,126) | \$ | 112,141 | ||
| 遞延所得稅負債 | |||||||
| 暫時性差異 | |||||||
| 固定資產加速折舊 | \$ | 41,766 | $($ \$ | 7,919) | \$ | 33,847 | |
| 未實現兌換利益 | 5 | 39 | 44 | ||||
| \$ | 41,771 | $\mathfrak{S}$ | 7,880) | \$ | 33,891 |
106年度
| 玍 | 初 | 餘 | 額 | 認列於損益年 | 底 | 餘 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 退休金超限 | \$ | 12,847 | \$ | 608 | \$ | 13,455 | ||||||
| 採權益法認列之投資損失 | 71,678 | 32,470 | 104,148 | |||||||||
| 未實現存貨跌價損失 | 11,836 | 724 | 12,560 | |||||||||
| 以成本衡量之金融資產減 | ||||||||||||
| 損損失 | 3,995 | 3,995 | ||||||||||
| 已開立提貨單之預收貨款 | ||||||||||||
| 毛利 | 3,142 | 2,033) | 1,109 | |||||||||
| 未實現兌換損失 | 99 | 99) | ||||||||||
| 103,597 | \$ | 31,670 | 135,267 | |||||||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 固定資產加速折舊 | \$ | 59,604 | $($ \$ | 17,838) | \$ | 41,766 | ||||||
| 未實現兌換利益 | 5 | 5 | ||||||||||
| 59,604 | \$ | 17,833 | 41,771 |
(四) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至105年度止以前之申報案 件業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股虧損
用以計算每股虧損之淨損及普通股加權平均股數如下:
净损
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股虧損之淨損 | 176,971 ) | $-101,111)$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 107年度 | 106年度 | |
| 用以計算基本每股虧損之普通 股加權平均股數 |
404,738 | 404.738 |
二七、現金流量資訊
來自籌資活動之負債變動
107年度
| 非現金之變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 現金流量折價攤銷 107年12月31日 | ||||||
| 應付短期票券 | 79.768 | 80.000 | 144 | 159.912 |
106年度
| 非現金之變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 現金流量折價攤銷 106年12月31日 | ||||||
| 應付短期票券 | 109.760 | an nnn |
二八、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃係承租土地、廠房及倉儲用地等,租賃期間為 1至5 年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年內 | \$44,781 | \$ 30,831 |
| 超過1年但不超過5年 | 117,009 | 72,118 |
| \$161,790 | \$102,949 |
認列為費用之租賃給付如下:
| 度 f, ∸∽ |
度 ır ∸ |
|
|---|---|---|
| 租賃給付 | - - ≺ - 17 |
æ .uc $\sim$ - æ |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租不動產、廠房及設備,租賃期間為1至5年。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年內 | \$29,775 | \$31,674 |
| 超過1年但不超過5年 | 5,138 | 10,558 |
| \$34,913 | \$42,232 |
二九、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
三十、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中,並無帳面金額與 公允價值有重大差異者。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值之層級
107年12月31日
| 第 | 1 | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 基金受益憑證 |
\$ | 856 | \$ | \$ | \$ | 856 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||||||||||||
| 權益工具投資 一國內上市 (櫃) 股票 一國內未上市 (櫃) |
\$ | 105,718 | \$ | \$ | \$ | 105,718 | ||||||||
| 股票 合 計 |
\$ | 105,718 | \$ | 18,702 18.702 |
\$ | 18,702 124,420 |
106年12月31日
| 第 | 筭 | 級 | 第 | 2 | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 股票 |
33,944 | 33,944 | |||||||||||
| 國內基金受益憑證 | 991 | - | - | 991 | |||||||||
| 計 合 |
34,935 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 34,935 |
107及106年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉 之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
107年度
| 透過其他綜合損益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之 | 金 融 |
資 | 產 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | 權 | 益 | 工 | 具 |
| 年初餘額 | \$20,077 | ||||||
| 追溯適用 IFRS9 之影響數 | 1,752 | ||||||
| 年初餘額 (IFRS9) | 21,829 | ||||||
| 減資退回股款 | 2,890) | ||||||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之金融資產未實現損益) | 237) | ||||||
| 年底餘額 | 18.702 | ||||||
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採可類比上市上櫃公司法或 資產法方式,計算投資標的之公允價值。
可類比上市上櫃公司法係參考從事相同或類似業務之企 業,其股票於活絡市場之交易成交價格、該等價格所隱含之價 值乘數,並考量流動性折減,以決定標的公司之價值。
資產法係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之 總市場價值,並考量不具控制權折減及流動性折減,以反映企 業或業務之整體價值。
(三) 金融工具之種類
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產 | S 856 |
\$ |
| 按攤銷後成本衡量 (註1) | 843,943 | |
| 放款及應收款 (註2) | 1,072,280 | |
| 備供出售金融資產 (註3) | 55,012 | |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | ||
| 權益工具投資 | 124,420 | |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量 (註4) | 1,971,493 | 1,596,355 |
- 註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及受限 制資產(帳列其他金融資產及其他非流動資產)等按攤銷後 成本衡量之金融資產。
- 註 2: 餘額係包含現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及受限 制資產(帳列其他金融資產及其他非流動資產)等按攤銷後 成本衡量之放款及應收款。
- 註3:餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註4:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 部分其他應付款及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負 債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收款項、應付款項及借款。本公司 之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三四。
敏感度分析
本公司主要受到美金、人民幣及日圓匯率波動之影響。
下表說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯 率增加及減少 5%時,本公司之敏感度分析。5%係為本公 司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值5%時,將 使稅前淨利或權益變動之金額;當新台幣相對於各相關外 幣貶值5%時,其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負 數。
| 全 | 之影響人民幣之影響 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 106年度 107年度 106年度 | |||||||
| 損 | 益 (\$ | $11)$ (\$) | 8) (\$ 350) (\$ 345) |
| 圍 | 響 影 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | ||||
| 損 | 益 | ΄\$ | 1,391) | 75 | 144` |
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金、人民幣及日圓計價之銀行存 款、應收款項、其他金融資產及應付款項。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | 269,540 \$ |
269,557 |
| 一金融負債 | 268,200 | 420,000 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 327,970 | 575,957 |
| 一金融負債 | 1,399,921 | 810,768 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。本公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司107年度之稅前淨損將增加/減少 2,680 仟元;106年度之税前淨損將增加/減少587仟元,主因為
本公司之變動利率借款、活期存款及受限制資產(帳列其 他金融資產及其他非流動資產)利率風險之暴險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 除。
本公司所持有之各種金融商品,其最大信用暴險金額(不 含擔保品之公平價值),除下表所分析外,與其帳面價值相同:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最大信用 | 最大信用 | |||||||||||||||
| 帳 | 面 | 價 | 值 | 暴 | 险 | 全 | 額 | 悵 | 面 | 價 | 值 | 暴 | 烩 | 金 | 額 | |
| 表外承諾及保證 為子公司背書 |
||||||||||||||||
| 保證 | 748,910 | $\overline{\phantom{a}}$ | 748,210 |
本公司之信用風險主要係集中於本公司大客戶,截至107 年及106年12月31日止,應收款項超過應收款項總額之5%者 佔應收款項總額之比率分別為 51.25%及 59.59%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行 融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至107 年及106年12月31日止,本公司未動用之銀行長短期融資額 度分別為 1,329,915 仟元及 2,064,859 仟元。
下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約 到期分析,係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並以金 融負債未折現現金流量編製。
107年12月31日
| 加權平均有 要求即付或 效利率(%) |
短於 1 個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | 158.071 | 175.720 | 13.208 | 2.874 | 17,892 | |
| 浮動利率工具 | 1.59% | $\blacksquare$ | 104.411 | 879.960 | 480.000 | 180,000 |
| 固定利率工具 | 1.29% | 131,000 | ۰ | 137,200 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 289.071 | 280,131 | \$1,030,368 | 482,874 | 197.892 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
106年12月31日
| 加權平均有 效利率(%) |
要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 231.115 | 29.056 | 19.558 | ||||
| 無附息負債 | ۰ | 177.520 | |||||
| 浮動利率工具 | 1.58% | 129.912 | 580.856 | 180,000 | |||
| 固定利率工具 | 1.89% | 100,000 | $\bullet$ | 320,000 | |||
| 277,520 | 361.027 | 929,912 | 180.000 | 19,558 |
三一、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | |||||||||||
| 大升開發公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 幸孚預拌公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 信福航業公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 日本幸福公司 | 本公司之子公司 | ||||||||||
| 福昱開發股份有限公司(福昱開發公 | 本公司之孫公司 | ||||||||||
| 司) | |||||||||||
| 其他關係人 | |||||||||||
| 永盛開發實業股份有限公司(永盛 | 該公司董事長與本公司董事長 | ||||||||||
| 開發公司) | 相同 | ||||||||||
| 兩傳文教基金會(兩傳基金會) | 該基金會董事長與本公司董事 | ||||||||||
| 長相同 | |||||||||||
| 福東汽車貨運股份有限公司(福東 | 該公司董事與本公司主要股東 | ||||||||||
| 貨運公司) | 相同 | ||||||||||
| 東潤水資源股份有限公司(東潤水 | 該公司董事長為本公司董事長 | ||||||||||
| 資源公司) | 之一等親親屬 | ||||||||||
| 佳福育樂事業股份有限公司(佳福 | 該公司董事長為本公司董事長 | ||||||||||
| 育樂公司) | 之一等親親屬 | ||||||||||
| 萬通產物保險經紀人股份有限公司 | 該公司董事長為本公司董事長 | ||||||||||
| (萬通產險公司) | 之一等親親屬 | ||||||||||
| 幸福建設企業股份有限公司(幸福 | 該公司董事長為本公司董事長 | ||||||||||
| 建設公司) | 之一等親親屬 |
(接次頁)
(承前頁)
| 闎 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國傳開發股份有限公司(國傳開發 | 該公司董事長為本公司董事長 | |||||||||
| 公司) | 之一等親親屬 | |||||||||
| 長亨投資股份有限公司(長亨投資 | 本公司主要股東 | |||||||||
| 公司) | ||||||||||
| 金利投資股份有限公司 (金利公司) | 本公司主要股東 | |||||||||
| 福安礦業股份有限公司(福安礦業 | 本公司董事長一等親親屬之配 | |||||||||
| 公司) | 偶為該公司管理階層 |
(二) 營業交易
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 貨 銷 子公司 其他關係人 |
\$347,320 813 \$348,133 |
\$223,843 \$223,843 |
| 進 貨 福安礦業公司 子公司 其他關係人 |
\$224,915 2,595 24,118 \$251,628 |
\$343,707 1,518 34,594 \$379,819 |
| 營業成本一運輸費用 其他關係人 |
\$12,323 | \$15,613 |
| 營業費用 其他關係人 |
\$3,370 | \$4,206 |
| 營業外收入 福昱開發公司 子公司 其他關係人 |
\$15,128 5,482 2,406 \$23,016 |
\$21,080 6,598 2,438 \$ 30,116 |
本公司與關係人間進貨與銷貨之價格係分別議定,除與福安礦 業公司貨款之支付期間於106年9月30日以前係視資金需求情形支 付外,餘與非關係人相當。
營業外收入係本公司與關係人間之租賃收入,有關租金之決定 及收取方法,和一般租賃交易相當。
(三)資產負債表日之應收關係人款項餘額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 子公司 其他關係人 |
\$39,153 199 \$39,352 |
\$11,398 \$11,398 |
| 應收帳款 子公司 其他關係人 |
\$36,623 346 \$ 36,969 |
\$ 12,404 \$ 12,404 |
| 其他應收款(不含向關係人 放款) 子公司 其他關係人 |
\$ 102 103 \$ 205 |
\$ 88 131 219 S |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。107 及 106 年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(四)資產負債表日之應付關係人款項餘額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 福安礦業公司 其他關係人 子公司 |
\$41,678 1,823 196 \$43,697 |
\$21,580 5,167 8 \$26,755 |
| 應付帳款 福安礦業公司 子公司 其他關係人 |
\$21,195 189 2,273 \$23,657 |
\$61,393 4,836 \$66,229 |
| 其他應付款 子公司 其他關係人 |
\$ 389 1,158 \$ 1,547 |
\$ 424 2,450 \$ 2,874 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 資產負債表日之合約負債餘額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 4.542 | \$5,933 |
(六)向關係人放款:
| 闎 | 係 | 人 | 類 | 別 | 107年12月31日 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款一關係人 | ||||||
| 大升開發公司 | \$67,097 | \$226,869 | ||||
| 信福航業公司 | 3,005 | 30,048 | ||||
| \$70,102 | \$256,917 | |||||
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 107年度 | 107年度 |
| 利息收入 | ||||||
| 司 | 3,621 | 4,737 |
本公司提供放款予子公司,107及106年度之利率區間分別為 1.8763%-1.95%及1.885%-1.988%。
(七) 主要管理階層薪酬
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$12,947 | \$12,895 |
| 退職後福利 | 382 | |
| 13,169 \$ |
13,277 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
本公司下列資產已質抵押作為長短期銀行借款、應付短期票券及 其他信用融通之擔保品:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 7.200 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 不動產、廠房及設備 受限制資產(帳列其他流動資產 |
748.704 | 762,023 |
| 及其他非流動資產) | 214,018 969,922 |
180,451 Y 42,4 74 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司與大升開發公司於103年5月8日簽訂合建分售合約,由 大升開發公司提供基隆市安樂區代天府段 433 地號等 154 筆土地做為 合建基地,本公司提供資金、技術、重劃工程及使用執照等費用。依 約合建完成後之房屋由本公司出售,大升開發公司則配合出售相關土 地,雙方應分別與買方簽訂買賣契約書,並各自收取出售之價款。本 公司於103年5月提供合建保證金159,000仟元予大升開發公司,上開 本公司支付之保證金,雙方約定以本公司貸予大升開發公司之借款抵 付,大升開發公司另應依約定之條件無息返還。截至107年12月31 日止,本合建分售案尚處整地階段,且尚未取得建築執照。
三四、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
單位:新台幣仟元/外幣仟元
107年12月31日
| 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
30.715 (美金:新台幣) | 208 | ||||||
| 幣 人民 |
1,566 | 4.472 (人民幣:新台幣) | 6,980 | |||||
| 圓 日 |
100,008 | 0.2782 (日圓:新台幣) | 27,642 |
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
\$ | 9 | 29.76 (美金:新台幣) | \$ | 267 | |||
| 人民幣 | 1,519 | 4.549 (人民幣:新台幣) | 6,908 | |||||
| 圓 $\mathbf{B}$ |
10,885 | $0.2642$ (日圓:新台幣) | 2,876 | |||||
| 外幣金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
4 | 29.76 (美金:新台幣) | 110 |
本公司於107年及106年度外幣兌換損益(已實現及未實現)分 別為損失 65 仟元及利益 1,533 仟元,由於外幣交易種類繁多,故無法 按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
- 三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表五。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 被投資公司資訊 (不含大陸被投資公司):附表六。
-
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:本公司及子公司 與大陸被投資公司間無重大交易事項及未實現損益。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
-
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
興願 $\begin{array}{c} 3 \end{array}$
1,690,768
1,690,768
$$1,690,768$
104,364
| 宿 ∜ 有限 水泥股份 渠 44 |
$\prec$ 金貨與他 $\frac{1}{2}$ |
E 51 月 $\frac{\pi}{2}$ 12 $\mathbf{m}$ $\frac{1}{1}$ m 1 半 107 圈 叱 |
|
|---|---|---|---|
附表一
| 金 货 |
註 | 1,690,768 | 1,690,768 | 104,364 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 品對個別對象資資 | 貸與限額總 $\frac{1}{2}$ 2 ) $\frac{1}{2}$ |
$$422,692$ $$1,690,768$ | 122,692 | 422,692 | 52,182 | |
| 、 但 |
$\overline{\phantom{a}}$ | I | I | ł | ||
| 昨 | 稱傳 | I | I | ļ | ł | |
| 笔 製 |
調名 | |||||
| 集 列 |
49 쐋 |
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| 來有短期融通資 | 朵 有短期融通资 提 额 金必要之原因 呆 |
尊製業物 | 營業週轉 | 尊型群观 | 營業週料 | |
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| 稀 | ŧĄ, | |||||
| 問資金 資與案 | Q | ව | Q | ම | ||
| 支利 率 區 | $\frac{96}{10}$ | 1.8763% | 1.8763% | .8763% | 1.95% | |
| Ŵ, 终 |
漏〔 | \$ 67,000 | 3,000 | 1 | 20,000 | |
| 氯黄 ₩ |
$\frac{1}{4}$ 末往 |
g 200,0 e) |
30,000 | 30,000 | ଞା 260.00 |
20,000 |
| 氣 Ą |
$\overline{\mathcal{L}}$ 否像 |
吙 | 呶 | 呶 | ||
| 高额 | 吙 | |||||
| 댸 Ş |
\$390,000 | 30,000 | 30,000 | 40,000 | ||
| 本條 œ # ≼ 象往 |
應收關係企業款 項一融資款 |
萃 應收關係企業 项一融资款 |
裚 應收關係企業 项一融資款 |
萩 應收關係企業 项一融资款 |
||
| P. बं Œ |
大升開發公司 | 信福航業公司 | 日本幸福公司 | 大升開發公司 | ||
| 資金之公司 琥肾出 |
幸福水泥公司 | 车孚预拌公司 | ||||
| ¥ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
註 1: 资金贷與性贸之填寫方法如下:
(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
幸福水泥公司贷與對象為持股超過50%之子公司者,以不超過该公司期末净值10%為限,貸與對象為持股20%以上但未超過50%者,以不超過該公司期末净值5%為限,其餘則不超過該公司期末净值 2%;幸孚预拌公司以不超過该公司期末净值20%為限。 註 2:
註3: 保按各贷出资金之公司期末净值 40%為限。
註 4: 保董事會通過之資金貸與額度。
單位:除另與註明者外
民國 107年1月1日至12月31日 幸福水泥股份有限公司 為他人背書保證
附表二
| 꿟 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 乖 쓰 412 鯯 |
|||||
| 對大 $\frac{1}{2} \mathbb{Z}$ |
l | I | I | ļ | |
| لثا 약 |
|||||
| 2月属于公司属当 辅 |
|||||
| 毕 $\frac{1}{2}$ |
İ | ļ | ł | I | |
| $\frac{9\pi}{1}$ | |||||
| 舜 公公保 |
|||||
| 母子書 屬對背 |
|||||
| 籇 | |||||
| 훋 砸 2 |
2,113,460 | 2,113,460 2,113,460 2,113,460 |
|||
| # | |||||
| Đ, | |||||
| 累計習書保證 之金額佔最近期 背書保證最; $\overline{\mathbf{r}}$ |
|||||
| 之比率(% | 14.67% | $\frac{1.66\%}{1.06\%}$ | |||
| 额附務報表淨 | |||||
| 牢 $\langle$ i |
120,000 | ||||
| 糖醛 | $\left( \frac{11}{111} \right)$ | ||||
| 産保 財業 |
|||||
| 以背 | |||||
| 隐 4 |
$\frac{11,638}{4,451}$ | ||||
| $\star$ | 560,000 | ||||
| Ñ | |||||
| ど \$× |
s | ||||
| 期末背書保證餘額 | |||||
| 620,000 | 70,000 45,000 |
13,910 | 748,910 | ||
| œ | |||||
| 扇 物 |
|||||
| 牧 电势 |
620,000 | 70,000 | 45,000 | 13,910 | |
| 最越 | |||||
| 雲 | ⊕ | ||||
| 本保 業額 |
|||||
| 取り 4 |
690,768 | 1,690,768 | 1,690,768 | ,690,768 | |
| 裪 $\mathbf{I}$ |
|||||
| 保註 뽜 $\frac{1}{2}$ |
|||||
| 壽 体 æś 综 |
G. | ||||
| 蔪 | |||||
| 뛇 | Ι'n, ∢ |
$\frac{1}{10}$ $\frac{1}{10}$ 公公公 |
可 | ||
| Ξ 综 霈 |
卟 | 卟 | ∱. | 4 | |
| 44 | |||||
| 办 | ଜ | 俪 预拌公 |
航業公司 | 侗 海公司 |
|
| $\frac{\alpha}{\sqrt{2}}$ 俪 |
大升開發公 | 卟 | 渠 | ₩ ₩ |
|
| 製 维令 |
44 | 垫 | $\blacksquare$ | ||
| 告 | 厛 | ||||
| 柳保證 司名 |
|||||
| 幸福水泥公 | |||||
| 背公 辭 |
|||||
| 護 | Ő | ||||
註1:幸福水泥公司對單一企業背書保證之限額,除子公司得以淨值40%為限外,其餘不超過淨值10%。
註 2:係經股東會同意之背書保證總額度,幸福水泥公司以不超過其淨值 50%為限。
註3:係提供其他金融資產一受限制資產定存 60,000仟元為擔保品。
幸福水泥股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 107年12月 31日
| ¢ ı |
|---|
| 岐 |
| ٦ |
| 쎫 術 |
6 씼 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长 額持股比(%)公允價值 (註1及2) |
856 | ţ | 9,536 | 4,583 | 4,583 | 15,664 | 16,975 | 1,764 | 1,840 | 814 | 1,289 | 360 | 131 | $\frac{8}{10}$ | ∞ | ||||||||||||||||||
| $\leftrightarrow$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $\mathbf{I}$ | $\overline{0.1}$ | 10.58 | 0.18 | 2.77 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 섺 | 856 | ı | 9,536 | 4,583 | 4,583 | 15,664 | 16,975 | 1,764 | 1,840 | 814 | 1,289 | 360 | 131 | $\frac{8}{10}$ | 8 | ||||||||||||||||||
| 旧 帳 粼 |
↔ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 석 뽜 薮 |
100,000 | 398,889 | 1,071,428 | 700,837 | 1,156,000 | 440,000 | 500,000 | 130,181 | 40,000 | 72,351 | 28,628 | 8,000 | 13,496 | 883 | 875 | ||||||||||||||||||
| 雲 股 m 丼 冢 坚 |
産 透過損益按公允價值衡量之金融資 |
一流動 | ∛ 透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡量之 过 |
一非流動 融資產. 娴 |
過其他綜合損益按公允價值衡量之 썼 |
一非流動 金融資產 |
過其他綜合損益按公允價值衡量之 料 |
一非流動 金融資產 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | $\sqrt{ }$ 過其他綜合損益按公允價值衡量 料 |
金融資產一流動 | N 過其他綜合損益按公允價值衡量 逰 |
一流動 金融資產 |
N 過其他綜合損益按公允價值衡量 뼛 |
一流動 金融資產 |
N 過其他綜合損益按公允價值衡量 *2 |
一流動 金融資產 |
N 過其他綜合損益按公允價值衡量 *2 |
一流動 金融資產 |
N 過其他綜合損益按公允價值衡量 料 |
一流動 金融資產 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 過其他綜合損益按公允價值衡量 썭 |
一流動 金融資產 |
N 過其他綜合損益按公允價值衡量 ₩ |
金融資產一流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡量之 透 |
金融資產一流動 | |||
| ∗ķ 關係 劄 $\sqrt{2}$ 食 餐行人 有 鐵 |
$\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\mathsf{I}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf I$ | ||||||||||||||||||||
| 稱 2 尽 频 種 养 潮 債 有 丽 ∢ $\sqrt{ }$ |
基金受益憑證 | 王道圆满一號不動產投資信託基金 | 未上市(櫃)公司普通股股票 | 達鴻先進科技股份有限公司 | 榮豐礦業股份有限公司 | 環華證券金融股份有限公司 | 普訊伍創業投資股份有限公司 | 上市(櫃)公司普通股股票 | 台灣水泥股份有限公司 | 亞洲水泥股份有限公司 | 華邦電子股份有限公司 | 佳醫健康事業股份有限公司 | 聯華電子股份有限公司 | 基亞生物科技股份有限公司 | 興富發建設股份有限公司 | 中華開發金融控股股份有限公司 | 第一金融控股股份有限公司 | 群益證券股份有限公司 | |||||||||||||||
| 有 持 |
幸福水泥公司 |
(接次頁)
| 꿟 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||||
| 术 額持股比(%)公允價值 (註1及2) |
7 e |
22,320 | 4,128 | 40,400 | 313 | $\Xi$ | 31,146 | 28,375 | 9,656 | 4,483 | 6,535 | 5,375 |
| 0.35 | ï | ï | ï | $\mathbf{I}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | ı | |||||
| 44 | Z | 22,320 | 4,128 | 40,400 | 313 | $\mathbf{1}$ | 31,146 | 28,375 | 9,656 | 4,483 | 6,535 | 5,375 |
| 旧 位数帳 |
⊕ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ||||||||||
| 빢 燕 |
402 | 800,000 | 128,000 | 400,000 | 35,129 | 242 | 991,908 | 2,826,600 | 948,650 | 500,015 | 500 | |
| 股 期 Ш 萍 贰 墨 像 养 |
$\sqrt{ }$ 透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 逰 |
過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 뼉 |
過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 金融資產一流動 ₩ |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一非流動 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產 一流動 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 莲 透過損益按公允價值衡量之金融資 一流動 一流動 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產 一非流動 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
| 霊 盥 $\boldsymbol{\lambda}$ 債 たた 有 |
I | $\mathsf{l}$ | I | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | I | $\mathbf{I}$ | ł |
| 焚 興興 \$ 叉 频 楂 券 盥 價 有 |
華南金融控股股份有限公司 | 透東新世紀股份有限公司 | 裕民航運股份有限公司 | 台灣塑膠工業股份有限公司 | 未上市(櫃)公司普通股股票 禁豐礦業股份有限公司 |
基亞生物科技股份有限公司 上櫃公司普通股股票 |
Global Lighting Technologies Inc. (股票名稱:茂林-KY) 上市公司普通股股票 |
兆豐寶鋪貨幣市場基金 基金受益憑證 |
野村全球短期收益基金 | 新光新興大東協債券基金 | TSG Phnom Penh Real Estate Development Fund |
國泰仁愛易安信 EMC 美元計價 固定配息債券 有價證券一公司債 |
| 丽 ∢ $\sqrt{ }$ 有 芈 |
信福航業公司 | Just Bright Ltd. | 幸孚预拌公司 |
註1:透過損益按公允價值衡量之金融資產,其公允價值係按107年12月31日基金淨資產價值計算。
註 2: 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之上市 (櫃)股票,其公允價值係按 107年12月31日股票收盤價計算,公司債係按 107年12月31日市價計算,非
上市(櫃)股票係依據公允價值評價方法所評定之估計市價。
註3:已全数提列减損損失。
註4:投資子公司相關資訊請參閱附表六及附表七。
(承前頁)
$-72 -$
| 其他约定事項 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及形 | |||||||||
| 分土地方便 使用。 |
|||||||||
| 格法定之取得 | 4 定之 取得日的 依 掠 使用之情 |
依法院判法價 與工廠毗鄰持 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 格,提報董事 會決議通過。 |
|||||||||
| $\frac{4}{3}$ | |||||||||
| 雙 $\overline{1}$ |
氯參 | ||||||||
| ï | |||||||||
| Ķœ | |||||||||
| \$ | |||||||||
| 文移 | ₩ | ||||||||
| 期金 | |||||||||
| 标 | $\mathbf{m}$ | ||||||||
| 与 | 尊 | ||||||||
| 關係人者、 | |||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||
| n. | 人與發行人之關係移 | ||||||||
| 睬 | |||||||||
| 荪 | 有 | ||||||||
| 冒 | |||||||||
| 赵 | Æ 綜 |
||||||||
| ı | |||||||||
| 国 鳳 |
|||||||||
| # | |||||||||
| 喝 | 非關係人 | ||||||||
| 額價款支付情形交 | |||||||||
| 金 | 356,996 已支付 | ||||||||
| 易 | |||||||||
| \$ | |||||||||
| 稱事實發生日交 | |||||||||
| 107/8/13 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 產 | 滿坡段草滿坡 | 小段9號地持 分土地 |
|||||||
| 放 | 桃園市楊梅區草 | ||||||||
附表四
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上 民國 107年1月1日至12月31日
幸福水泥股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 107年1月1日至12月31日
幸福水泥股份有限公司
附表五
| 쳞 | |||
|---|---|---|---|
| 耧 帳 掠 |
術 N $\hat{t}$ 耧 $\aleph$ 墨 ¥ 咳 佔總應 讲 攃 栗比 |
29.37 13.44 |
20.23 39.79 |
| 帐 $\pm$ |
嶺 | 39,153 36,623 s S |
21,195) 41,678 |
| 玄 爩 同因 |
袭 噩 |
耧 收帳; 也 圈 |
·天账接 付票数 付票数 村 倒 變 |
| Æ 易原 |
呉 | $\left\Vert \cdot\right\Vert$ | 瀬 |
| 仪 換及 $\overline{1}$ |
$\frac{1}{2}$ 價援 |
霊 | 覃 |
| 與形 件 條情 |
和田 | 似 | |
| 易 ₩ $\frac{N}{2}$ |
畊 | 曲 | 靜 |
| 彤 | 丽 鼍 信 授 |
К 約 90 |
К g $\frac{1}{2}$ |
| 些 | $\mathscr{S}$ 霉 料 進比 Q) $\sqrt{ }$ 佔 螽 |
12.35 | 20.37 |
| 昬 | 颕 섺 |
( \$347, 184] | 224,915 |
| 貨 進(銷) |
25. | $\frac{1}{2}$ | |
| ₩ | 俳 | 靖 | 뿬 |
| 霊 赊 |
冏 ∜ 4 |
關係人 其他 |
|
| 莉 易 ₩ |
ᢛ $\prec$ $\ddot{}$ ඳ 아 ₩ |
帘 ∢ 業 慘 ÿ. 牌 |
|
| 自司 銷公 進之 |
厛 福水泥公 ₩ |
$\sqrt{2}$ $\breve{\mathcal{L}}$ 福水泥 $\ddot{\ast}$ |
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 $\omega$ $31$ 贝 幸福水泥股份有限公司 民國 107年1月1日至12
$\frac{11}{10}$ $\frac{1}{6}$ 話 1#
禁 椭 - 有被投资公司本期認列之投资
金 额本期(损)益(损)益(註1) 636) 810) 21,227) 18,534) 9,587) $\Omega$ 109,341) 931 ∣⊕ $\overline{\phantom{0}}$ $21,227$ 18,534) $1,147$ 10,665) $109,341$ ) 636) $\widehat{z}$ 931 E 260,907 24,059 $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 31,154 52,791 9,623 2,334,592 恒 ÷, 率帳 # 99.99 99.99 100.00 $\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{1}}$ 100.00 $100.00$ 99.99 싶 國 长 50,000 157,295,283 21,999,868 200 $1,000,000$ 8,499,994 (註 4 )期 底股 8,615 99,998 1,566 82,300 7,500 $\mathbf{H}$ $$1,887,473$ 93,384 45,563 4 原始投资金额 41 $\frac{1}{\mathcal{K}}$ 99,998 1,566 82,300 $\cdot$ $$2,167,473$ 88,615 $\cdot$ 12,571 期 期 $\star$ 主要替案項目 台北市中山區松江路二三七房地產出售及出租 桃園縣楊梅市永平里梅獅路預拌混凝土製造買 台北市中山區松江路二三七製造及銷售發光二 Tropic Isle Building, PO Box 名種投資業務
438, Road Town, Tortola, 極體產品 台北市中山區松江路二三七土石採取業
號十三樓 British Virgin Islands
日本爱知縣碧南市玉津浦町水泥買賣 12番地
台北市中山區松江路二三七船務代理 控股公司 삠 438, Road Town, Tortola, Beaufort House, P.O. Box British Virgin Islands 曳 一段一九一號 在 就十四楼 號十三樓 號十二樓 忻 稱被投資公司名稱 ust Bright Ltd. ELUMINA
HOLDING
LIMITED 大升開發公司 车孚预拌公司 日本幸福公司 信福航業公司 束銳光電公司 福昱開發公司 $\frac{1}{2}$ 公司 幸福水泥公司 幸孚预拌公司 東銳光電公司 投資
註1:係按經會計師查核之財務報表計算
註 2:本公司投資日本幸福公司之原始金額,截至107年12月31日止尚有日圓150,000仟元未完成股本登記。
註3:束銳光電公司董事會於104年7月3日法镇解散束銳光電公司及其子公司,已於107年11月解散
註4:原始投資金額包含以前年度減資彌補虧損減少數
註5:大陸被投資公司相關資訊參閱附表七
附表六
幸福水泥股份有限公司 大陸投資資訊
民國 107年1月1日至12月31日
附表七
$\ddot{\phantom{1}}$ 單位:除另予註明外
為新台幣仟元
| 已版 뇍 收 期資 |
||
|---|---|---|
| 本投 뻬 $\mathbf{E}$ 截匯 |
Θ9 | |
| 資值 | ||
| 投價っ 未面 $\frac{11}{100}$ |
||
| 期候 | ||
| 微烟 投 $\mathbf{\Omega}$ |
||
| 买 쎫 · 邦 最 · |
||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | A | |
| 接資 钶 裝 $\frac{1}{2}$ 꼬 |
.59% | |
| 巷 毁 ाउ ∢ 共 噩 |
||
| ф | $\tilde{\mathsf{N}}$ 燃 本 淵 |
|
| 丽 $\mathbf{\Omega}$ 資源) |
||
| 꿦 投 |
||
| É | 被期 塔 颂 |
|
| $\mathbf{m}$ 末 섺 Ŧ 地 |
80,631 | |
| 뻱 $\log$ 芸 黎 本台 投 |
||
| 河 | 回 | |
| 쉎 ķш. |
||
| 投 回 |
亥 | |
| 收 拭 |
丑 | |
| 丑 圜 |
||
| 無 |
圈 | |
| B | Ŧ 獗 ٠ $\overline{\mathcal{A}}$ 圖 4 |
31 |
| 冥 覃 |
鰴 僰 投 瓶 10 |
|
| Ķ | 横 眂 -00 云 |
j |
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 씼 |
$\widehat{\Omega}$ | |
| 投 嶺 |
||
| ₩ | 80,631 | |
| 赟 收 |
Ġ. | |
| 怀 æ |
毛 | |
| 瘐 ₩ |
發唱 售産 第 製 |
|
| 擲 啾 |
及 二極 뻮 |
|
| 세 稀 |
韘 | |
| 乡 lip' |
丽 ≰ |
|
| ∢ 鰴 裝 |
||
| 椟 뾔 |
銳(廈門) | |
| ĸ |
| स्र | ||
|---|---|---|
| 規 | ||
| ∲≣ | ||
| ł# | ,226,920x60%=\$2,536,152 | |
| 望 | $\frac{1}{100}$ | |
| 晉 | ||
| 犊 | 뉯 | |
| 뗾 | $\star$ | Ż, |
| 4ª | 颍 | |
| ېږ Æ |
||
| 美金 1,286 1 | ||
| 慰 | ||
| ١R | ||
| if. | ||
| 2,522 | ||
| 섺 冰 |
||
| 쐐 | ||
| $\star$ | ||
| $\star$ | ₩ | |
| 桉 $\frac{4}{3}$ 圈 褏 40 W 茹 BÆ 长 票 雲 |
$\frac{1}{2}$ 씮 锁 堅 投 삥 쏊 赵 神 仙 投資 部投 濟准 頭核 쇾 微 袋 삠 뉯 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸公司(第三地區之投資公司係 ELUMINA HOLDING LIMITED)。
(3)其他方式。
註 2:依據投審會 97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註 3:束銳(厦門)公司之母公司束銳光電公司董事會於 104年7月3日決議解散束銳光電公司及其子公司,已於 107年11月解散。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 索 號 編 目 |
引 |
|---|---|---|
| 資產及負債項目明細表 | ||
| 現金明細表 | 附註六 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 表一 | |
| 明細表 | ||
| 應收票據明細表 | 表二 | |
| 應收帳款明細表 | 表三 | |
| 存貨明細表 | 表四 | |
| 其他金融資產明細表 | 附註十三 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | 表五 | |
| 產變動明細表 | ||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 表六 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十六 | |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十六 | |
| 短期借款明細表 | 表七 | |
| 應付票據明細表 | 表入 | |
| 應付帳款明細表 | 表九 | |
| 合約負債明細表 | 表十 | |
| 長期借款明細表 | 表十一 | |
| 損益項目明細表 | ||
| 營業收入明細表 | 表十二 | |
| 營業成本明細表 | 表十三 | |
| 營業費用明細表 | 表十四 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 表十五 | |
| 用功能别彙總表 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表
民國 107年12月31日
單位:除市價單價為新台幣 元之外,餘係仟元
第 股數/單位數 取 得 成 本 單 _ 價 總
う産 100 5 1,000 5 8.56 5 $\mathcal{Z}$ 額 王道圓滿 1 號不動產 856 投資信託基金
表一
應收票據明細表
民國 107年12月31日
表二
$\bar{\pi}$
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 力泰建設企業股份有限公司 | \$ | 45,644 | ||||
| 國產實業建設股份有限公司 | 28,934 | |||||
| 興威股份有限公司 | 22,470 | |||||
| 新三亞預拌混凝土廠股份有限公司 | 17,980 | |||||
| 其他 (註) | 137,023 | |||||
| \$252,051 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
$\mathcal{A}^{\prime}$
應收帳款明細表
民國 107年12月31日
表三
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 興威股份有限公司 | \$22,470 | ||||
| 國產建材實業股份有限公司 | 19,289 | ||||
| 大漢混凝土廠股份有限公司 | 6,773 | ||||
| 上志建材股份有限公司 | 5,595 | ||||
| 頂興事業有限公司 | 4,976 | ||||
| 其他 (註) | 29,120 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 483) | ||||
| 87,740 \$ |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
存貨明細表
民國 107年12月31日
表四
$\sim 10^6$
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 市 | 價 | $\left($ | 註 | $\mathcal{C}$ | ||
| 製 成品 |
||||||||||
| 水 | 泥 | \$106,482 | \$107,079 | |||||||
| 砂 | 石 | 708 | 621 | |||||||
| 爐 $\mathcal{F}$ |
粉 | 6,576 | 7,242 | |||||||
| 生石 | 灰 | 2,979 | 3,024 | |||||||
| 116,745 | 117,966 | |||||||||
| 製品 在 |
||||||||||
| 生 | 料 | 4,119 | 4,062 | |||||||
| 熟 | 料 | 105,735 | 104,613 | |||||||
| 109,854 | 108,675 | |||||||||
| 原 料 |
||||||||||
| 石灰石 | 117,508 | 112,583 | ||||||||
| 屑 | 煤 | 61,685 | 61,855 | |||||||
| 矽砂及黏土 | 28,334 | 31,833 | ||||||||
| 石 | 膏 | 2,043 | 2,056 | |||||||
| 鐵 | 渣 | 328 | 328 | |||||||
| 爐 | 石 | 6,146 | 6,217 | |||||||
| 216,044 | 214,872 | |||||||||
| 修護零件及物料 | 32,668 | 32,668 | ||||||||
| 475,311 | \$474,181 | |||||||||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 9,344) | |||||||||
| 合 | 計 | \$465,967 |
註:存貨係以成本與淨變現價值孰低評價,比較成本與淨變現價值係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存 貨成本之計算採用加權平均法計價。
| 6 œС |
Η 107 年 |
Ш I œ |
月 $\overline{12}$ ١H |
œ $\overline{31}$ |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 表五 | 單位:除股數外,係新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
| # | 됶 | 笔 | 德 | # | 禦 虔 |
치 | ₩ | 싸 | 憾 | 鬞 | # ぐ |
悭 | 磐 | 蜈 漂 |
供擔保 | 崧 | |||
| 15 ∢ 微 쀼 |
瓞 | 燕 | ぢ ∢ |
Þ 雫 |
本 股 | 颟 | ≮н | 顎 | 股 | ∖≒ ₩ |
毁 竀 |
荊 | 転 た ∢ |
铷 伺 |
忾 투 |
倫 彩 |
씷 | ||
| 亳 被 流 |
|||||||||||||||||||
| 國內上市(櫃)股票 | |||||||||||||||||||
| 台灣水泥股份有限公司 | 400,000 | ↔ | 14,580 | 40,000 | ₩ | 1,084 11,019 |
$\Theta$ | 440,000 | €Ĥ | 15,664 | 1 쎴 |
||||||||
| 亞洲水泥股份有限公司 | 500,000 | 14,100 | 200,000 | 200,000 | 8,144 | 500,000 | 닢 | ||||||||||||
| 華邦電子股份有限公司 | 130,181 | 1,289 | $\begin{array}{c} 16,975 \ 1,764 \ 814 \ 1,289 \ 131 \end{array}$ | 無無無無無無無無無無無無無無無 | 비법 | ||||||||||||||
| 聯華電子股份有限公司 | 72,351 | $\begin{array}{c} 3,053 \ 1,027 \ 1,013 \ 137 \end{array}$ | 213 | $\begin{array}{c} 130,181 \ 72,351 \ 28,628 \ 13,496 \end{array}$ | 빏 | ||||||||||||||
| 基亞生物科技股份有限公司 | 28,628 | 276 | 」 想 |
||||||||||||||||
| 中華開發金融控股股份有限公司 | 13,496 | 빏 | |||||||||||||||||
| 第一金融控股股份有限公司 | 875 | $\overline{17}$ | 上出 | ||||||||||||||||
| 群益證券股份有限公司 | 818 | $\mathbf{r}$ | 88 81 81 40 2 |
! 쳞 |
|||||||||||||||
| 華南金融控股股份有限公司 台灣塑膠工業股份有限公司 |
385 | $\overline{17}$ | 山 | ||||||||||||||||
| 600,000 | 61,161 | 400,000 | 40,400 | 註四 | |||||||||||||||
| 興富發建設股份有限公司 | 100,000 | 200,000 92,000 |
20,761 4,094 |
8,000 | 360 | 註五 | |||||||||||||
| 佳醫健康事業股份有限公司 | $\begin{array}{c} 40,000 \ 800,000 \ 128,000 \ 38,000 \end{array}$ | $4,454$ 1,840 25,372 |
$\begin{array}{c} 40,000 \ 800,000 \ 128,000 \end{array}$ | $1,840$ 22,320 |
|||||||||||||||
| 遠東新世紀股份有限公司 | 3,052 | 社 三社 | |||||||||||||||||
| 裕民航運股份有限公司 | 4,128 | 4,128 | 益人 | ||||||||||||||||
| 新至陞科技股份有限公司 | 3,405 | 38,000 | 3,405 | 法六 | |||||||||||||||
| $\frac{1}{48}$ $\frac{1}{2}$ |
33,944 | 112,740 | 40,966 | 105,718 | |||||||||||||||
| 流動 ₩ |
|||||||||||||||||||
| 國內外非上市 (櫃) 普通股 | |||||||||||||||||||
| 禁豐礦業股份有限公司 環華證券金融股份有限公司 |
1,071,428 | 11,528 | 1,992 792 |
1,071,428 700,837 |
9,536 4,583 |
連連連連 | 씸 | ||||||||||||
| 700,837 | 5,375 | $\mathbf{H}$ 닀 |
|||||||||||||||||
| 普訊伍創業投資股份有限公司 | 1,445,000 | 4,926 | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | 2,547 | 289,000 | 2,890 | 1,156,000 398,889 |
4,583 | 쳛 | $-\lambda \lambda$ | |||||||||
| 连鸿先進科技股份有限公司 $\frac{1}{4\pi}$ $\div$ |
398,889 | 21,829 | J, | 2,547 | 5,674 | 18,702 | |||||||||||||
| ఱ | 55,773 | ఱ | 115,287 | Θ | 46,640 | 124,420 e۶ |
|||||||||||||
| 本年度增加係本年度未實現評價利益 $\ddot{\phantom{0}}$ $\mathfrak l$ 씼 |
註二:本年度增加其中包括本年度未實現評價利益 4,324 仟元,本年度减少像按公允價值 8,144 仟元處分金融資產,本年度已實现利益 717 仟元已轉列保留盈餘。 徐 註四:本年度增加其中包括本年度未實現評價利益 770 仟元,本年度减少係按公允價值 20,761 仟元處分金融資產,本年度已實現利益 1,189 仟元已辨列保留盈。 註三:本年度減少係本年度未實現評價損失。
$\ddot{\phantom{0}}$
註五:本年度增加其中包括本年度未實現評價利益 171 仟元,本年度减少保按公允價值 4,094 仟元處分金融資產 ,本年度已實現利益 150 仟元已轉列保留盈餘。
註六: 本年度增加其中包括本年度未實现評價利益 736 仟元,本年度减少係按公允價值 3,405 仟元處分金融資產,本年度已實现利益 736 仟元已轉列保留盈餘。
註七:本年度增加其中包括本年度未實現評價利益15仟元。
註八:本年度增加其中包括本年度未實現評價利益 68 仟元。
註九:本年度減少係因該公司減資退回股款 2,890 仟元。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表
幸福水泥股份有限公司
$-82 -$
民國 107年1月1日至12月31日 採用權益法之投資變勤明細表 幸福水泥股份有限公司
表六
草位:除另于註明者外
| 쌱 | 부 | 瀷 | ÷ | 採糧益法認列 之子公司(捐) |
國外管運機構 财務根表换算 |
產未實現 명 |
硫定福利计查 | 4 | 뼤 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쌅 | 朝朝 | (tt 7) | 靜 | 益之份额 | 之兄换差额 | *1 ( 第 |
精算(损)益 | 鬟 | 数持股所金 | 壔 | 胶提净值 | 쒀 寧 |
|||||
| 大升開發公司 | 158,294 | $\begin{tabular}{c cccccc} \hline \hline $i$ & $i$ & $3$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ & $4$ | 29,000 | \$290,000 | 29,999) | (3, 109.341) | $\overline{10}$ | 157,295 | $\frac{66}{66}$ | 2.334.592 | \$2,334,592 | 注1及2 | |||||
| 幸华预拌公司 | 22,000 | $286,302$ ( $2,594$ ) | 283,708 | $1,078$ ) | 21,227) | 747) | 251 | 22,000 | 99.99 | 260,907 | 26,908 | 111 A 3 | |||||
| ust Bright Ltd. | ន | 44,786 | 44,786 | 523) | 53 | 13,640 | ິສ | 100.00 | 31,154 | 31,154 | #124 | ||||||
| 信福航案公司 | 5,500 (5,851) (861) (6,712) | 8,000 | 80,000 | 5,000) | 1,900) | 18,534 | 63) | 8,500 | 99.99 | 52,791 | 52,791 | 註1及5 | |||||
| 日本幸福公司 | 23,463 | 23,463 | 636) | 1,232 | 100.00 | 24,059 | 24,059 | 1# | |||||||||
| 東親光電公司 | 9,338 | 27,437 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 27,437) | 550 | 5,505 | 9,888) | 7,317 | 14,615 | 111及6 | |||||||
| 2,475,086 | $(5 - 3.455)$ | 2,471,631 | \$ 375.505 | $-3.901$ | $(5 - 141.490.$ | 15.847 | \$14,450 | \$2,703,503 | 2.469.50 | ||||||||
| 加:長期投資貸餘轉列其他負債 | 33,288 | 34,149 | |||||||||||||||
| \$2,508.374 | \$2,505.780 |
註 3:本年度金额减少保被投资公司收購其子公司產生之股權變動影響。 註2:本年度金額增加像被投資公司現金增資。 拉 1:像按短分钟師查核之財務板表計算。
註4:本年度金额減少係被投資公司發放現金股利。
註5:本年度金额增加保被投资公司现金增资 本年度减少保送流未资现损失本年度已资现。
註 6:本年度金额增加保被投资公司现金增资、本年度股数减少保子公司解救。
拉了:本年度股数减少保被投资公司减资潮横船损。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
短期借款明細表
民國 107年12月31日
表七
單位:新台幣仟元
| 借 | 款 種 |
頻 | 及 | 債 | 權 | 人 | 餘 | 額 | 年利率(%) | 借 | 款 | 期 | 限 | 質抵押品 (註) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||||||||||||
| 銀行新台幣借款 | ||||||||||||||
| 台灣銀行中山分行 | \$ | 70,000 | 1.45% | 107.9.7~108.9.7 | 土地及建物 | |||||||||
| 元大商業銀行光復分行 | 80,000 | 1.45% | 107.7.14~108.7.13 | 一成活存 | ||||||||||
| 新加坡商星展銀行南京東路分行 | 150,000 | 1.35% | $106.8.5 \times 108.6.15$ | 一成定存 | ||||||||||
| 土地銀行台北分行 | 50,000 | 1.40% | 107.06.15~108.06.15 | 一成活存 | ||||||||||
| 華南銀行新莊分行 | 31,000 | 1.40% | 107.11.12~108.11.12 | 一成活存 | ||||||||||
| 華泰商業銀行分行 | 100,000 | 1.30% | 107.11.12~108.11.12 | 一成活存 | ||||||||||
| 兆豐國際商業銀行天母分行 | 67,200 | 1.465% | 107.5.1~108.4.30 | 120 天內到期客票 | ||||||||||
| 十成動用 | ||||||||||||||
| 合作金庫銀行西門分行 | 200,000 | 1.55% | 107.9.7~108.9.7 | 土地及建物 | ||||||||||
| 小 | 計 | 748,200 | ||||||||||||
| 無擔保借款 | ||||||||||||||
| 銀行新台幣借款 | ||||||||||||||
| 日盛商業銀行新店分行 | ||||||||||||||
| 小 | 計 | 100,000 | 1.45% | 107.1.11~108.1.11 | 無 | |||||||||
| 100,000 | ||||||||||||||
| S. | 848,200 | |||||||||||||
註:質抵押資產明細,請詳附註三二。
應付票據明細表
民國 107年12月31日
表入
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 台灣水泥股份有限公司 | \$14,627 | ||
| 亞洲水泥股份有限公司 | 10,448 | ||
| 力泰工業股份有限公司 | 7,690 | ||
| 仁里企業有限公司 | 6,010 | ||
| 其他 (註) | 59,473 | ||
| \$98,248 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
應付帳款明細表
民國 107年12月31日
表九
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 亞洲水泥股份有限公司 | \$ 10,448 |
||
| 力泰工業股份有限公司 | 4,332 | ||
| 台耕工業股份有限公司 | 3,906 | ||
| 仁里企業有限公司 | 3,635 | ||
| 光和耐火工業公司 | 3,413 | ||
| 其他 (註) | 55,355 | ||
| \$ 81,089 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
合約負債明細表
民國 107年12月31日
表十
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 新三亞預拌混凝土廠股份有限公司 | \$22,451 | ||||
| 興威股份有限公司 | 22,248 | ||||
| 國產建材實業股份有限公司 | 11,374 | ||||
| 其他 (註) | 143,260 | ||||
| \$199,333 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
幸福水泥股份有限公司
$\hat{\mathcal{A}}$
民國 107年12月31日 長期借款明細表
表十一
| 質 抵 押 品 ( 註 ) 土地及建物 |
嵰 | 瞧 | ||
|---|---|---|---|---|
| $\begin{array}{ c c c c c }\hline \begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$ | 80,000 | 80,000 | 660,000 | |
| 80,000 | $-80,000$ | $-660,000$ | ||
| 年利率 (%) 1.91 |
1.3894 | .8939 | ||
| 辨 10月) 李遐4,000 萬元 , 「 ,利息按月計息 償 自撥貸日起每季 (1,4,7,10 ) 餘 6,000 萬屆期清償 , 利 |
- 14 延 109 年 3 月 9 日到期 " 18 息按月計息 償還 80,000 仟元,利息 自撥貸日起雨年一次償還 |
撥貸日起雨年一次償還,109年4月23日到 期償還80,000仟元,利息按月計息 自撥貸日起雨年一次償還 |
||
| 植 銀 行 | 合庫西門 | 凯基银行 | 王道商業銀行 | |
| 借款種類債 擔保借款 |
無擔保借款 |
註:質抵押資產明細,請詳附註三二。
$-88-$
$\sim 10^7$
營業收入明細表
民國 107年1月1日至12月31日
表十二
單位:除另予註明外, 為新台幣仟元
| 項 | 目 | 數量 | 公頓 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 水 | 泥 | 871,864.03 | \$1,893,491 | |||
| 石 | 材 | 1,187,396.17 | 491,371 | |||
| 爐 $\mathcal{F}$ |
粉 | 80,542.42 | 89,910 | |||
| 其 | 他 | 336,475 | ||||
| 銷貨收入總額 | 2,811,247 | |||||
| 減:銷貨折讓 | 750) | |||||
| 銷貨收入淨額 | \$2,810,497 |
營業成本明細表
民國 107年1月1日至12月31日
表十三
單位:新台幣仟元
| 年初原料 $\mathfrak{S}$ 293,227 本年度進料 699,372 年底原料 204,678) 原料耗用 787,921 直接人工 38,440 製造費用 706,806 製造成本 1,533,167 年初在製品 141,315 購入在製品 18,088 年底在製品 112,815 ) 製成品成本 1,579,755 |
|---|
| 年初製成品 137,440 |
| 購入製成品 386,652 |
| 年底製成品 115,806) |
| 1,988,041 |
| 包裝成本 64,533 |
| 貨物稅 220,720 |
| 運輸成本 386,915 |
| 銷貨成本 \$2,660,209 |
營業費用明細表
民國 107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
表十四
| 費 用 銷 行 |
管 費 理 用 |
預期信用減 損迴轉利益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$23,351 | \$42,203 | \$ | \$65,554 |
| 租金支出 | 32,060 | 2,160 | 34,220 | |
| 折舊費用 | 7,036 | 2,170 | 9,206 | |
| 費 交際 |
2,019 | 8,200 | 10,219 | |
| 修繕費 | 9,884 | 3,335 | 13,219 | |
| 水電瓦斯費 | 6,862 | 1,116 | 7,978 | |
| 預期信用減損迴轉利益 | 30) | 30) | ||
| 其他 (註) | 12,866 | 23,792 | 36,658 | |
| \$94,078 | \$82,976 | 30) $\mathbf{\underline{\underline{S}}}$ |
\$177,024 |
$-91-$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 107年及 106年1月1日至12月31日
表十五
幸福水泥股份有限公司
| $\frac{1}{4}$ ∜ |
4 | 218,684 24,010 12,038 3,919 15,875 |
274,526 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06年度 | 屬於營業外支出者 | ΘB | 8.00 5 | ||||||||
| 촦 Æ 40 ₩ . Histo 扵 暧 |
63,338 ΘĐ |
5835 2835 2836 |
82,079 | 12,635 | |||||||
| 營業成本者 术 礇 |
155,346 c۹ |
16,760 | 8,205 | 12,136 | 192,447 | 235.14 | 6,932 | ||||
| 节 如 |
$\begin{array}{c} 213,309 \ 23,251 \ 10,774 \end{array}$ | 4,320 | 15,699 | 267.35 | 27,25 | ||||||
| 年度 | 出者 警禁外支 交大 È |
6.91 | |||||||||
| 107. | 用者 屬於營業費 |
61,234 G) |
6,988 5,517 4,320 9,574 |
79,633 | 9,206 | 3.66 | |||||
| 於營業成本者 畡 |
\$152,075 | 16,263 | 7,257 | 12,125 | 187,720 | 211,138 | 7,845 | ||||
| æ 項員 |
Æ 工福利費 |
薪資費用 | Æ 勞健保費 |
退休金費用 | 副金 讘 料 |
其他員工福利費用 | 貴用 花猫. |
Æ ÷. 雄翁 |
Æ 折耗費 |
註:截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止,本公司員工人数分别為 429 人及 443 人,其中未兼任員工之董事人員分別為 3 人,其計算基礎與員工福利費用一致。
$-92 -$
