LUCKY CEMENT — Annual Report 2020

Aug 4, 2021

證券代號： 1108

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公開資訊觀測站 https://mops.twse.com.tw 本公司網址 http://www.luckygrp.com.tw

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幸福水泥股份有限公司

中華民國一○九年度年報
刊印日期：中華民國一一○年四月三十日

壹、本公司發言人／代理發言人

姓名：溫秀菊／陳一誠
職稱：經理／副理

電話： (02)2509-2188 傳真： (02)2504-8672

電子郵件信箱： wendy@luckygrp.com.tw /ycchen@luckygrp.com.tw

貳、總公司、工廠之地址及電話

名 稱 地 址 電 話 總公司 台北市松江路 237 號 15 樓 (02)2509-2188 東澳廠 宜蘭縣南澳鄉蘇花路三段 101 號 (03)998-6110 埔心廠 桃園市楊梅區永平里梅獅路一段 193 號 (03)481-4788 和仁廠 花蓮縣秀林鄉和平村和仁路 73 號 (03)868-1217

參、股票過戶機構之名稱、地址及電話

• 名稱：永豐金證券股份有限公司 股務代理部 地址： 100 台北市中正區博愛路 17 號 3 樓 電話： (02)2381-6288

網址： http://www.sinotrade.com.tw

• 肆、最近年度財務報告簽證會計師 會計師姓名：黃海悅、陳招美

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓 電話： (02)2725-9988

網址： http://www.deloitte.com.tw

• 伍、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券 資訊之方式：無

陸、本公司網址： http://www.luckygrp.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書…………………………………………………………	3
一、董事長致詞………………………………………………………	3
二、一○九年度營業報告……………………………………………	4
三、一一○年度營業計劃……………………………………………	6
貳、公司簡介………………………………………………………………	7
參、公司治理報告…………………………………………………………	9
一、公司組織…………………………………………………………	9
二、董事及經理人資料………………………………………………	11
三、公司治理運作情形………………………………………………	20
四、會計師公費資訊…………………………………………………	53
五、其他應敘明事項…………………………………………………	53
肆、募資情形………………………………………………………………	57
一、股本來源…………………………………………………………	57
二、股東結構…………………………………………………………	58
三、股權分散情形……………………………………………………	58
四、主要股東名單……………………………………………………	59
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料………………	59
六、公司股利政策及執行狀況………………………………………	60
七、本次無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響……………	60
八、員工及董事酬勞…………………………………………………	60
九、公司買回本公司股份情形………………………………………	60
十、公司債及特別股發行情形………………………………………	60
十一、海外存託憑證、員工認股權憑證及併購或受讓他公司股份 發行新股之辦理情形…………………………………………	60
十二、資金運用計劃執行情形………………………………………	60
伍、營運概況………………………………………………………………	61
一、業務內容…………………………………………………………	61
二、市場及產銷概況…………………………………………………	62
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料………………	66
四、環保支出資訊……………………………………………………	67
五、勞資關係…………………………………………………………	68
六、重要契約…………………………………………………………	70
陸、財務概況………………………………………………………………	71

• 1 - ~1~

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表…………………………	71
二、最近五年度財務分析……………………………………………	76
三、審計委員會一○九年度審查報告書……………………………	79
四、一○九年度個體財務報表………………………………………	80
五、一○九年度母子公司合併財務報表……………………………	147
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生
財務周轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影
響…………………………………………………………………	220
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項……………………...	221
一、財務狀況…………………………………………………………	221
二、經營結果…………………………………………………………	221
三、現金流量…………………………………………………………	222
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………	222
五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因與改善計劃
及未來一年投資計劃……………………………………………	222
六、風險事項之分析評估……………………………………………	222
七、其他重要事項……………………………………………………	226
捌、特別記載事項…………………………………………………………	227
一、關係企業相關資料………………………………………………	227
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形………	231
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票
情形……………………………………………………………...	231
四、其他必要補充說明事項…………………………………………	231
玖、一一○年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影
響之事項…………………………………………………………...…	232

• 2 -

壹、致股東報告書

一、董事長致詞
各位股東女士、先生：大家好！

本公司109 年全年度合併營業收入為新台幣45 億3 仟萬元，合併營業淨利
為新台幣4 億4 仟7 佰萬元，合併純益為新台幣3 億9 仟2 佰萬元。109 年本公
司在全體同仁共同努力下，積極調整經營策略與營運方針，降低營運成本，已
展現成果，合併營收較108 年成長逾兩成，每股盈餘由108 年之0.11 元，亦大
幅增加至0.97 元。

回顧109 年，全世界經濟均受到新冠病毒疫情的嚴重衝擊，在鎖國、封城、
暫停社交活動等各種防疫措施下，全世界主要經濟體均呈現大幅衰退，惟台灣
因防疫措施得宜，經濟活動未受到嚴重影響，而過去兩年來的中美貿易戰，在
去中化、去美化的思維下，台商持續回流，加重台灣投資，帶動國內商辦及廠
辦需求，另因各國央行寬鬆貨幣政策所造就的低利率環境，台灣房地產市場亦
呈現回溫的情況，使得國內水泥及預拌混凝土市場量價齊揚，在此環境條件下，
本公司積極調整各項營運策略，營運成果遠較108 年為優。

展望110 年，根據行政院主計總處的預測，台灣110 年經濟成長率為4.64
％，總體經濟情況尚佳，而國內水泥及預拌混凝土市場，在房市、商辦、廠辦
及公共工程的需求推動下，應可維持趨勢平穩的動能，惟水泥產業面對的挑戰
仍多，本公司將持續推動各項營運策略，包括積極改善工廠生產設備，提升效
能，符合環保要求，優化火車物流條件，提升產品調度能力，以降低各項成本，
布建預拌通路，深耕國內市場，對於永續經營ESG的議題，也將全心灌注，期
望透過各項營運策略的執行，及全體同仁的共同努力， 110年仍能持續繳出好
的成績。

最後，敬祝各位股東，身體健康，萬事如意！謝謝大家！

董事長：陳兩傳

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• 3 -

~3~

二、一○九年度營業報告

一 ( ) 營業績效情形︰

1、生產主要部份︰

、生產主要部份︰
項目	一○九年	一○八年	增(減)	成長%
水泥及爐石粉 (單位：仟噸)	875	799	76	9.51%
石材 (單位：仟噸)	2,135	1,969	166	8.43%

計劃實施情形：水泥及爐石粉生產總量為875仟噸，計劃生產總量為814
仟噸，達成率為107.5%。

石材生產總量為2,135仟噸，計劃生產總量為2,424仟
噸，達成率為88.1%。

2、銷售主要部份︰

、銷售主要部份︰
項目	一○九年	一○八年	增(減)	成長%
水泥及爐石粉 (單位；仟噸)	948	827	121	14.63%
石材 (單位；仟噸)	685	689	(4)	(0.58%)
水泥及爐石粉 (單位；仟元)	2,082,244	1,809,209	273,035	15.09%
石材 (單位；仟元)	322,445	281,628	40,817	14.49%

計劃實施情形：水泥及爐石粉銷售總量為948仟噸，計劃銷售總量821
仟噸，達成率為115.5%。

石材銷售總量為685仟噸，計劃銷售總量為708仟噸，
達成率為96.8%。

( 二 ) 財務收支及獲利能力分析︰

	單位：新台幣佰萬元	單位：新台幣佰萬元	單位：新台幣佰萬元	單位：新台幣佰萬元
項目	一○九年	一○八年	增(減)	增(減)%
營業收入	4,530	3,732	798	21.38%
營業淨利(損)	447	78	369	473.08%
稅前淨利(損)	444	54	390	722.22%
年度淨利(損)	392	46	346	752.17%

• 4 -

~4~

	項目		一○九年	一○八年
個 體 獲 利 能 力	營業淨利(%)	占：實收資本	7.78	1.78
	稅前淨利(損) (%)		10.29	1.17
	純益(損)率(%)		11.95	1.57
	每股盈餘(元)		0.97	0.11

( 三 ) 研究與發展狀況︰

本公司為因應未來水泥、爐石粉、石材等產品及廢棄物處理業務之發展，
對於生產製程之研究不遺餘力，同時針對環境污染防治工作的研發方面，亦
有顯著的成效，並達到政府環保政策的要求。目前針對全球最重視之節能減
碳課題，本公司、工廠均全力投入人才、人力以期達到政府之政策目標。

( 四 ) 附屬事業：

1. 大升開發股份有限公司

2. 該公司投資於基隆市安樂區大竿林地區之土地，依原計劃進行整地開發工程，一 期工程目前規劃 18 坪至 40 坪之 1+1 房至 4 房，預計可規劃約 520 戶。二期重劃區因基 隆市政府要求將 2 公頃之學校用地挪移至南側，現正辦理都市計劃變更程序中。 該公司一○九年度純損新台幣 1 仟 4 佰 6 萬元。

3. 日本幸福水泥公司

4. 一○九年度水泥銷貨收入為新台幣 5 仟 2 佰 5 拾 4 萬元，純益新台幣 2 拾 5 萬元。

5. 幸孚預拌混凝土廠股份有限公司

6. 一○九年度之銷貨收入為新台幣 1 拾 6 億 7 仟 2 佰 4 萬元，純益新台幣 1 億 4 佰 9 拾萬 元。

7. 信福航業股份有限公司

8. 一○九年度收入為新台幣 6 仟 8 佰 2 拾 4 萬元，純損新台幣 8 佰 8 拾 2 萬元。

9. 福昱開發股份有限公司

10. 一○九年度營業收入為新台幣 8 仟 3 佰 7 拾 4 萬元，純益新台幣 3 佰 9 拾 1 萬元。

董事長：經理人：會計主管：

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• 5 -

~5~

三、一一○年度營業計劃

一一○年度產銷計劃︰

年度產銷計劃︰
		單位：公噸
產品	生產量	銷售量
水泥、爐石粉	750,000～900,000	900,000～1,200,000
石 材	2,000,000～2,500,000	900,000～2,000,000

一○九年因台灣防疫措施得宜，台商持續回流等因素，使房地產市場回溫，本公司 因此受惠；展望一一○年，雖總體經濟情況佳，惟水泥產業面對的挑戰仍多，故本公司 保守預估一一○年水泥相關產業市場，預計本公司一一○年水泥及爐石粉等產銷量約為 75~120 萬公噸，石材產銷量為 90~250 萬公噸。

• 6 -

~6~

貳、公司簡介

民國六十三年：五月七日設立〝幸福水泥股份有限公司〞。

• 民國六十八年： 東澳廠破土奠基，開始建廠。

• 民國 七十 年： 東澳廠第一套水泥生產設備完工運轉，年產能 60 萬噸。

• 民國七十二年： 東澳廠擴建第二套水泥生產設備。

• 民國七十四年： 東澳廠第二套水泥生產設備完工運轉，年產能 80 萬噸。

• 民國七十五年： 東澳廠第一套水泥生產設備改良，年產能提昇為 80 萬噸。

• 民國七十六年： 投資大升大樓企業股份有限公司。

• 投資成立日本幸福水泥株式會社。

• 民國七十八年： 大升大樓企業股份有限公司，更名為大升開發股份有限公司。

• 民國七十九年： 第一類股票上市掛牌買賣。

• 南港儲運站完工運轉。

• 民國 八十 年： 台中儲運站完工運轉，提昇中部水泥發貨能力。 民國八十一年： 購買永康工業公司埔心水泥廠之土地、廠房及設備，水泥年產能 20 萬噸。 民國八十二年： 東澳廠第一套水泥生產設備合理化工程完工，年產能提昇為 100 萬噸。 投資成立信福航業股份有限公司。

• 投資成立幸孚預拌混凝土廠股份有限公司。

• 民國八十三年： 埔心廠第三套水泥研磨設備於年底完工，年產能提昇為 140 萬噸。 民國八十四年： 東澳廠第一套旋窯設備改良，熟料年產能提昇為 120 萬噸。至此，本公 司之東澳廠兩套水泥旋窯生產熟料年計 200 萬噸；東澳廠及埔心廠合計 水泥研磨年產能達 300 萬噸。

• 台中儲運站增建水泥庫設備一座，增加中部地區水泥發貨能力。 和仁礦場第一期擴建工程動工，用以加強礦源開發及品質。 埔心廠研發爐石粉產品及其產品促銷。

• 投資成立巴商信福航業股份有限公司。

• 投資成立福豹職籃股份有限公司。

• 民國八十五年： 爐石粉產品正式上市。 東澳廠及埔心廠取得 ISO9002 認證。

• 民國八十六年： 和仁礦場第一期擴建工程 ( 石灰石輸送及次碎設備 ) 完工。 東澳廠生產合理化工程完工。

• 民國八十七年： 埔心廠增設爐石粉生產設備完工，可增加爐石粉年產能 30 萬噸。 民國八十八年： 埔心廠增設爐灰粉生產設備完工，可增加爐灰粉年產能 26 萬噸。 民國八十九年： 新增廢棄物處理項目，增加營業收入。

• 7 -

~7~

投資成立 Just Bright （ BVI ）公司。

投資成立和仁港灣開發股份有限公司。

民國九 十 年： 投資成立長鑫光電 ( 股 ) 公司（已更名為東銳光電（股）公司）。 民國九十一年： 高雄儲運站完工運轉，提昇南部水泥發貨能力。 福豹職籃股份有限公司解散、清算。 民國九十二年： 五堵儲運站完工，取代南港儲運站成為北部發貨中心。 巴商信福航業股份有限公司解散、清算。 民國九十三年： 和仁礦場第二期擴建工程動工，用以增加礦源及發展石灰石各項產品， 以增加營收。 民國九十五年： 砂石產品正式上市。 子公司信福航業股份有限公司之轉投資 Luckyship Navigation S.A. 巴商 信航（股）購入船舶一艘。 民國九十六年： 為降低生產成本，東澳廠第二套旋窯改造。 成立福昱開發 ( 股 ) 公司，為採掘及運送石灰石各項產品。 民國九十七年： 和仁礦場第二期擴建工程完工。 本公司通過 ISO9001:2008 品質認證。 民國一○一年： Luckyship Navigation S.A. 清算終結。 民國一○四年： 子公司信福航業股份有限公司購入船舶一艘。 東銳光電股份有限公司之子公司東銳 ( 廈門 ) 公司進行解散清算程序。 民國一○五年： 子公司和仁港灣開發股份有限公司於 105 年 9 月辦理清算解散。 民國一○七年： 子公司東銳光電於 107 年 11 月 8 日准予解散登記。 民國一○八年： 民國 108 年 12 月 27 日董事會決議結束子公司 Just Bright Ltd (BVI 公司 ) 營 運。

• 8 -

~8~

參、公司治理報告

一、公司組織

（一）、組織系統

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股東會
審計委員會
董事會
薪資報酬委員會
稽核部
董事長
企業社會責任委員會
董事長室
投資事業部
總經理
品質管理代表 總經理室
和 埔 東 業 會 財 採 資 工 研 人
訊 發 力
仁 心 澳 務 計 務 購 務
管 暨 資
廠 廠 廠 部 部 部 部 部
理 品 源
中 保 部
心 中
心
----- End of picture text -----

• 9 -

~9~

（二）、主要部門所營業務

部 門	所營業務
總經理室	襄助總經理處理事務
東澳廠及埔心廠	水泥、爐石粉、爐灰粉之生產、製造管理業務；另由東澳 廠兼營廢棄物處理業務。
和仁廠	原石採掘、石灰石、規格石、砂石之生產，各相關產品出 貨管理。
業務部	國內外水泥、爐石粉、爐灰粉、規格石、砂石等之銷售， 調度及發貨管理業務。
財務部	資金之籌措與調度等業務。
會計部	會計及稅務處理等業務。
採購部	國內、外原物料採購管理業務。
工務部	生產設備及製程等研究改良及施工管理業務。
人力資源部	人員招募、訓練及總務等管理業務。
資訊管理中心	公司資訊系統規劃、設計、整合及維護。
稽核部	查核及評估各項業務控制之合理性與適當性。
研發暨品保中心	水泥相關產品及新產品之研究開發。
投資事業部	國內外投資及管理業務。

• 10 -

~10~

110年4月30日	備註 (註4)	備註 (註4)		註4								註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。 註2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 註4：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相 關資訊。 董事長為創辦人兼總經理具有豐富的產業經驗，接班計畫進行中，本公司七名董事中獨立董事占三席，且過半數董事未兼任員工或經理人。 註5：本公司董事程尚楷先生於108.06.12改選前為本公司監察人。
	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人	關 係	－	父女	－	父女	－	－	－	－	－
		姓 名	－	陳韻如	－	陳兩傳	－	－	－	－	－
		職 稱	－	執行 副總經 理	－	董事長 兼 總經理	無	無	無	無	無
	目前兼任本公司及其他公司之 職務		－	永盛開發/幸孚預拌/信福航業/ 大升開發/日本幸福董事長/幸 福水泥董事長兼總經理	－	立光建設董事長/幸福水泥執行 副總經理	旭和建材(股)公司總經理	海華投資(股)公司經理	森富科技股份有限公司財務顧 問、卓毅管理顧問股份有限公 司資深副總	中國文化大學法學院院長、岱 宇國際(股)公司獨立董事、中國 信託金融控股(股)公司獨立董 事	雅比斯建設(股)公司總經理、中 華財經策略協會副理事長、 CCIM 社團法人台灣不動產投 資協會榮譽理事長
	主要經（學）歷 （註3）		－	成州國小	－	美國杜蘭大學 企管EMBA	大同中學	美國Suffolk University MBA	淡江大學 會計系	國立政治大學 法學博士	國立臺北科技 大學工程科技 研究所博士
	利用他人 名義持有 股份	持股 比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		股數	－	無	－	無	無	無	無	無	無
	配偶、未成年子女 現在持有股份	持股 比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		股數	－	無	－	無	無	無	無	無	無
	現 在 持有股數	持股 比率	1.64 %	1.52 %	1.64 %	1.96 %	1.86 %	0.45%	－	－	－
		股數	6,632,588	6,158,497	6,632,588	7,951,298	7,539,587	1,832,666	－	－	－
	選 任 時 持有股份	持股 比率	0.90 %	1.67 %	0.90 %	1.96 %	1.86 %	0.45 %	－	－	－
		股數	3,634,588	6,754,627	3,634,588	7,951,298	7,539,587	1,832,666	－	－	－
	初次選任 日期 (註2)		96.06.13	79.06.06	96.06.13	90.12.30	96.06.13	108.06.12 (註5)	105.06.15	105.06.15	108.06.12
	任期		三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年	三年
	選(就)任 日 期		108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12	108.06.12
	性別		－	男	－	女	男	男	女	男	男
	姓名		世易水泥(股)公司	代表人：陳兩傳	世易水泥(股)公司	代表人：陳韻如	張祥麟	程尚楷	陳 琰	王志誠	邵揚威
	國籍或 註冊地		中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國
	職稱 （註1）		法 人	董 事			董 事		獨 立 董	事

~11~

(1)表一:法人股東之主要股東 110年4月30日	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	長亨投資(32.49%)、立光建設(20.38%)、陳韻如(34.05%)	持股比率。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。 率，即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。 要股東 110年4月30日	法 人 之 主 要 股 東（註2）	昌潤水資源(29.45%)、金利投資(19.48%)、長亨投資(50.63%)	世易水泥(99.85%)
	法 人 股 東 名 稱（註1）	世易水泥股份有限公司	1：董事屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其 3：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比 (2)表二：表一主要股東為法人者其主	法 人 名 稱（註1）	立光建設股份有限公司	長亨投資股份有限公司
		註 註 註

~12~

(3)董事資料：董事相關資格 110年4月30日	兼任其他公開 發行公司獨立 董事家數		無	無	無	無	無	2	無	註1：欄位多寡視實際數調整。 註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“✓”。 （1）非公司或其關係企業之受僱人。 （2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 （4）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 （5） 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬 同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任 者，不在此限)。 （7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之 獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 （9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察 人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。 （10）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （11）未有公司法第30條各款情事之一。 （12）未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
	符合獨立性情形（註2）	12			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		11	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		10			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		9	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		8			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		7		Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		6	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		5	Ｖ		Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		4			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		3				Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		2							Ｖ
		1			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	商務、法務、財務、會 計或公司業務所須之 工作經驗	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ
		法官、檢察官、律師、 會計師或其他與公司 業務所需之國家考試 及格領有證書之專門 職業及技術人員
		商務、法務、財 務、會計或公司業 務所須相關科系 之公私立大專院 校講師以上						Ｖ
	條件	姓名 （註1）	世易水泥(股)公司 代表人：陳兩傳	世易水泥(股)公司 代表人：陳韻如	張祥麟	程尚楷	陳 琰(獨立董事)	王志誠(獨立董事)	邵揚威(獨立董事)

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董事會成員多元化目標：女性董事達25%以上或獨立董事達35%以上 本公司109年度董事會成員組成完全合乎多元化目標，女性董事佔28.6%，獨立董事佔42.9%。 董事會成員多元化及核心能力表	具備能力(註1)	決 策 能 力	V	V	V	V	V	V	V	註1：*是指具有部分能力 註2：A 為60 歲以下，B 為60~69 歲，C 為70 歲以上 註3：A 為3 年以下，B 為3~9 年，C 為9 年以上
		領 導 能 力	V	V	V	V	*	V	V
		國 際 市 場 觀	V	V	V	V	*	V	V
		產 業 知 識	V	V	V	V	V	V	V
		危 機 處 理 能 力	V	V	V	V	*	V	V
		經 營 管 理 能 力	V	V	V	V	*	V	V
		會 計 及 財 務 分 析 能 力	V	V	V	V	V	V	V
		營 運 判 斷 能 力	V	V	V	V	V	V	V
		專業 技能		EMBA		MBA		法學 教授	工程 博士
	專業背景/能力	經 營 管 理	V	V	V	V			V
		生 產 管 理	V
		行 銷 業 務	V	V
		法 律						V
		會 計 財 務					V
	產業經驗	證 券						V
		建 築			V				V
		銀 行				V	V	V
		水 泥	V	V
	基本組成	獨 立 董 事 任 期 ( 註 3)					Ｂ	Ｂ	Ａ
		年 齡 ( 註 2)	Ｃ	Ａ	Ｂ	Ａ	Ａ	Ａ	Ａ
		兼 任 本 公 司 員 工	V	V
		性 別	男	女	男	男	女	男	男
		姓名	陳兩傳	陳韻如	張祥麟	程尚楷	陳 琰	王志誠	邵揚威

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110 年 4 月 30 日 單位：股

（二）、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

職 稱 （註1）	國籍	姓 名	性別	選(就)任 日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人 名義持有 股份	利用他人 名義持有 股份	主要經 （學）歷 （註2）	目前兼任本 公司及其他 公司之職務	具配偶或二親等以內關 係之經理人	具配偶或二親等以內關 係之經理人	具配偶或二親等以內關 係之經理人	備註 (註3)
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
總經理	中華 民國	陳兩傳	男	83.12.01	6,158,497	1.52 %	0	－	0	－	成州國小	永盛開發/ 幸孚預拌/ 信福航業/ 大升開發/ 日本幸福 董事長	執行副 總經理	陳韻如	父女	註3
執行副總 經理	中華 民國	陳韻如	女	90.04.01	7,951,298	1.96 %	0	－	0	－	美國杜蘭 大學企管 EMBA	立光建設 董事長	總經理	陳兩傳	父女
協理	中華 民國	黃振庫	男	92.07.11	33,520	0.01 %	0	－	0	－	台北工專 工業工程 科	無	無	－	－
協理	中華 民國	傅耀胤	男	109.01.30	0	－	0	－	0	－	明新工專 機械科	無	無	－	－
財務經理	中華 民國	溫秀菊	女	91.07.01	13,717	0.00 %	0	－	0	－	台北空專 企管科	日本幸福水 泥& 幸孚預拌 董事/ 信福航業 監察人	無	－	－
會計經理	中華 民國	張擎天	男	108.12.27	21,000	0.01 %	0	－	0	－	中原大學 會計碩士	無	無	－	－
稽核經理	中華 民國	王維仁	男	98.11.18	0	－	0	－	0	－	美國萊特 州立大學 財務碩士	無	無	－	－

• 註 1 ：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者， 不論職稱，亦均應予揭露。

• 註 2 ：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及 負責之職務。

• 註 3 ：總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其原因、合理性、必要 性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊。 董事長為創辦人兼總經理具有豐富的產業經驗，接班計畫進行中，本公司七名董事中獨立董事占三席，且過半數 董事未兼任員工或經理人。

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（三）、一般董事、獨立董事、總經理及副總經理之酬金 (1-1) 一般董事及獨立董事之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） 單位: 新台幣仟元												獨立 董事 邵揚威 ─ ─ ─ ─ 0 0 840 840 0.21% 0.21% 0 0 0 0 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ 0.21% 0.21% 註1：經薪酬委員會建議按本公司章程第三十條規定分派109年度分派董事酬勞為擬議數。註2：退職退休金揭露的數字係屬提撥數。註3：依據本公司章程規定109年度分派員工酬勞為擬議數。 註4:依本公司董事報酬與酬勞給付辦法規定，獨立董事為定額報酬每月支付不超過新台幣十萬元內，授權董事會決定；及不參與年度盈餘分配所提撥之董事酬勞。
		領取來自 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金						無
	A、B、C、D、	E、F及G等七 項總額占稅後 純益之比例	財務報 告內所 有公司		5.39%	1.96%	0.88%	0.35%	0.35%	0.21%	0.21%	0.21%
			本公 司		5.39%	1.29%	0.88%	0.35%	0.35%	0.21%	0.21%	0.21%
	兼任員工領取相關酬金	取得限制員工 權利新股股數 (I)	財務報 告內所 有公司		─	─	─	─	─	─	─	─
			本公 司		─	─	─	─	─	─	─	─
		員工認股權憑 證得認購股數 (H)	財務報 告內所 有公司		─	─	─	─	─	─	─	─
			本公 司		─	─	─	─	─	─	─	─
		員工酬勞(G) (註3)	財務報告內所 有公司	股票紅 利金額	─	─	─	─	─	─	─	─
				現金紅 利金額	─	1,402	1,043	─	─	─	─	─
			本公司	股票紅 利金額	─	─	─	─	─	─	─	─
				現金紅 利金額	─	1,402	1,043	─	─	─	─	─
		退職退休金(F) (註2)	財務報 告內所 有公司		0	274	92	0	0	0	0	0
			本公 司		0	124	92	0	0	0	0	0
		薪資、獎金及 特支費等(E)	財務報 告內所 有公司		0	4,815	1,724	0	0	0	0	0
			本公 司		0	2,317	1,724	0	0	0	0	0
	A、B、C及D	等四項總額占 稅後純益之比 例	財務報告 內所有公 司		5.39%	0.31%	0.15%	0.35%	0.35%	0.21%	0.21%	0.21%
			本公 司		5.39%	0.31%	0.15%	0.35%	0.35%	0.21%	0.21%	0.21%
	董事酬金	業務執行費用 (D)	財務報 告內所 有公司		0	1,200	600	600	600	840	840	840
			本公 司		0	1,200	600	600	600	840	840	840
		董事酬勞 (C)(註1)	財務報 告內所 有公司		21,134	0	0	752	752	0	0	0
			本公 司		21,134	0	0	752	752	0	0	0
		退職退休金 (B)	財務報 告內所 有公司		─	─	─	─	─	─	─	─
			本公 司		─	─	─	─	─	─	─	─
		報酬(A)	財務報 告內所 有公司		─	─	─	4	4	─	─	─
			本公 司		─	─	─	4	4	─	─	─
		姓名			世易水泥(股) 公司	世易水泥(股) 公司 代表人： 陳兩傳	世易水泥(股) 公司 代表人： 陳韻如	張祥麟	程尚楷	陳 琰	王志誠	邵揚威
		職稱			董事	董事	董事	董事	董事	獨立 董事	獨立 董事	獨立 董事

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(2-1)總經理及副總經理之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） 單位:新台幣仟元	領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金	領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金	領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金	無	無	註1：退職退休金揭露的數字係屬提撥數。 註2：依據本公司章程規定109年度分派員工酬勞為擬議數。
	取得限制員工 權利新股股數	財務報 告內所 有公司		─	─
		本 公 司		─	─
	取得員工認股 權憑證數額	財務報 告內所 有公司		─	─
		本 公 司		─	─
	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例（％）	財務報 告內所 有公司		1.66%	0.73%
		本 公 司		0.98%	0.73%
	員工酬勞金額(D) (註2)	財務報告內所有 公司	股票紅 利金額	0	0
			現金紅 利金額	1,402	1,043
		本公司	股票紅 利金額	0	0
			現金紅 利金額	1,402	1,043
	獎金及 特支費等等 (C)	財務報 告內所 有公司		252	185
		本 公 司		250	185
	退職退休金 (B)(註1)	財務報 告內所 有公司		274	92
		本 公 司		124	92
	薪資(A)	財務報 告內所 有公司		4,564	1,538
		本 公 司		2,068	1,538
	姓名			陳兩傳	陳韻如
	職稱			總經理	執行 副總 經理

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(3-1)上市上櫃公司前五位酬金最高主管之酬金（個別揭露姓名及酬金方式） 單位:新台幣仟元	獎金及 A、B、C及D等四 領取來自	薪資(A) （註2） 退職退休金(B) 特支費等 (C) （註3） 員工酬勞金額(D) （註4） 項總額占稅後純益之 比例（％） （註6） 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金	職稱 姓名	(註7) 本公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報 告內所 有公司 本公 司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報告內所有公司 (註5) 本公司 財務報告 內所有公 司 現金 股票 現金 股票	（註5） （註5） （註5） 金額 金額 金額 金額	─ A 2,068 4,564 124 274 250 252 1,402 ─ 1,402 ─ 0.98% 1.66% 無	─ B 1,538 1,538 92 92 185 185 1,043 ─ 1,043 ─ 0.73% 0.73% 無	─ C 1,504 1,504 91 91 194 194 937 ─ 937 ─ 0.69% 0.69% 無	─ D 1,272 1,272 73 73 123 123 792 ─ 792 ─ 0.58% 0.58% 無	─ E 1,163 1,163 73 73 126 126 725 ─ 725 ─ 0.53% 0.53% 無	註1：所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會92 年3 月27 日台財證三字第0920001301 號函令	規定「經理人」之適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以	及員工酬勞金額之合計數(亦即A+B+C+D 四項總額)，並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列本表及上表(1-1)。	註2：係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。	註3：係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專	屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計	入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。	註4：係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列	附表一之三。	註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。	註6：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。	註7：a.本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。	b.酬金係指本公司前五位酬金最高主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務	執行費用等相關酬金。	＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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（4-1）、分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 109年12月31日 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元	職稱 姓名 股票酬勞 金額 現金酬勞 金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） 經 理 人 總經理 陳兩傳 無 6,112 無 1.56% 執行副總經理 陳韻如 協理 黃振庫 協理 傅耀胤 經理 溫秀菊 經理 張擎天 經理 王維仁 說明：依據本公司章程規定，109年度分派員工酬勞為擬議數。 （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占 稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1. 單位：新台幣仟元			金額 比率 金額 比率 金額 比率 金額 比率 董事 11,372 24.77% 14,019 30.54% 34,868 8.89% 37,516 9.56% 監察人* 326 0.71% 326 0.71% - - - - 總經理及 副總經理 4,134 9.01% 6,782 14.77% 6,702 1.71% 9,350 2.38% *監察人於108 年6 月12 日卸任，設置審計委員會取代監察人職權。 2. 依公司章程規定，本公司董事得比照同業給付標準按月支領報酬，不論盈虧均需支付之。又本公司股東或董事充任經理人或職工者，概視同一般之職工支領薪資。 3. 本公司每年度決算後如有獲利，依公司章程規定之比例提撥董事酬勞及員工酬勞，董事酬勞經由薪酬委員會依照『董事績效評估辦法』評估結果計算與審核個人績 效發放，並提報董事會核定之，以使未來風險發生之可能降至最低。董事績效評估包含對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關 係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等項目。經理人酬勞依『公司章程』及『員工績效考核辦法』中，公司獲利狀況、工作績效、管理能力、工作態 度、部門教育訓練與員工發展計畫等績效評估項目結果經薪酬委員會評核後發放，並提報董事會核定之。	金額 比率 金額 比率 金額 比率 金額 比率 董事 11,372 24.77% 14,019 30.54% 34,868 8.89% 37,516 9.56% 監察人* 326 0.71% 326 0.71% - - - - 總經理及 副總經理 4,134 9.01% 6,782 14.77% 6,702 1.71% 9,350 2.38% *監察人於108 年6 月12 日卸任，設置審計委員會取代監察人職權。 2. 依公司章程規定，本公司董事得比照同業給付標準按月支領報酬，不論盈虧均需支付之。又本公司股東或董事充任經理人或職工者，概視同一般之職工支領薪資。 3. 本公司每年度決算後如有獲利，依公司章程規定之比例提撥董事酬勞及員工酬勞，董事酬勞經由薪酬委員會依照『董事績效評估辦法』評估結果計算與審核個人績 效發放，並提報董事會核定之，以使未來風險發生之可能降至最低。董事績效評估包含對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關 係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等項目。經理人酬勞依『公司章程』及『員工績效考核辦法』中，公司獲利狀況、工作績效、管理能力、工作態 度、部門教育訓練與員工發展計畫等績效評估項目結果經薪酬委員會評核後發放，並提報董事會核定之。	金額 比率 金額 比率 金額 比率 金額 比率 董事 11,372 24.77% 14,019 30.54% 34,868 8.89% 37,516 9.56% 監察人* 326 0.71% 326 0.71% - - - - 總經理及 副總經理 4,134 9.01% 6,782 14.77% 6,702 1.71% 9,350 2.38% *監察人於108 年6 月12 日卸任，設置審計委員會取代監察人職權。 2. 依公司章程規定，本公司董事得比照同業給付標準按月支領報酬，不論盈虧均需支付之。又本公司股東或董事充任經理人或職工者，概視同一般之職工支領薪資。 3. 本公司每年度決算後如有獲利，依公司章程規定之比例提撥董事酬勞及員工酬勞，董事酬勞經由薪酬委員會依照『董事績效評估辦法』評估結果計算與審核個人績 效發放，並提報董事會核定之，以使未來風險發生之可能降至最低。董事績效評估包含對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關 係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等項目。經理人酬勞依『公司章程』及『員工績效考核辦法』中，公司獲利狀況、工作績效、管理能力、工作態 度、部門教育訓練與員工發展計畫等績效評估項目結果經薪酬委員會評核後發放，並提報董事會核定之。	金額 比率 金額 比率 金額 比率 金額 比率 董事 11,372 24.77% 14,019 30.54% 34,868 8.89% 37,516 9.56% 監察人* 326 0.71% 326 0.71% - - - - 總經理及 副總經理 4,134 9.01% 6,782 14.77% 6,702 1.71% 9,350 2.38% *監察人於108 年6 月12 日卸任，設置審計委員會取代監察人職權。 2. 依公司章程規定，本公司董事得比照同業給付標準按月支領報酬，不論盈虧均需支付之。又本公司股東或董事充任經理人或職工者，概視同一般之職工支領薪資。 3. 本公司每年度決算後如有獲利，依公司章程規定之比例提撥董事酬勞及員工酬勞，董事酬勞經由薪酬委員會依照『董事績效評估辦法』評估結果計算與審核個人績 效發放，並提報董事會核定之，以使未來風險發生之可能降至最低。董事績效評估包含對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關 係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等項目。經理人酬勞依『公司章程』及『員工績效考核辦法』中，公司獲利狀況、工作績效、管理能力、工作態 度、部門教育訓練與員工發展計畫等績效評估項目結果經薪酬委員會評核後發放，並提報董事會核定之。
	總額占稅後純 益之比例（％）	1.56%							109 年度	合併報表內所有公司	比率	9.56%	-	2.38%
											金額	37,516	-	9,350
	總計	無								本公司	比率	8.89%	-	1.71%
											金額	34,868	-	6,702
	現金酬勞 金額	6,112
									108 年度	合併報表內所有公司	比率	30.54%	0.71%	14.77%
	股票酬勞 金額	無
											金額	14,019	326	6,782
										本公司	比率	24.77%	0.71%	9.01%
	姓名	陳兩傳	陳韻如	黃振庫	傅耀胤	溫秀菊	張擎天	王維仁
											金額	11,372	326	4,134
	職稱	總經理	執行副總經理	協理	協理	經理	經理	經理
										職 稱		董事	監察人*	總經理及 副總經理
		經 理 人

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三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 6 次 ( Ａ ) ，董事出列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席 次數	實際出(列)席率 (%)【Ｂ/Ａ】 (註2)	備註
董事長	世易水泥（股）公司 代表人：陳兩傳	6	0	100.00%
董事	世易水泥（股）公司 代表人：陳韻如	6	0	100.00%
董事	張祥麟	6	0	100.00%
董事	程尚楷	6	0	100.00%
獨立董事	陳 琰	6	0	100.00%
獨立董事	王志誠	6	0	100.00%
獨立董事	邵揚威	6	0	100.00%
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董 事意見及公司對獨立董事意見之處理： 獨立董事出席董事會情形 ◎:親自出席 ☆:委託出席 ✽:未出席 獨立董事 第一次 第二次 第三次 第四次 第五次 第六次 王志誠 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 陳 琰 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 邵揚威 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 1.證券交易法第14條之3所列事項： 請參閱第50~52頁(十一) 最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議。 2.除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事 項。 本公司109年度董事會共計召開六次，3位獨立董事於董事會多有建言，但無反對或保 留意見，獨立董事建言均詳載於董事會會議記錄。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形。 會議次數 開會日期 議案內容 決議情形 執行狀況 第1次會議 109.01.20 討論事項： 案由一：擬報核本公司民國108 年度經理人年終獎金發放案，提請 核議。﹝薪資報酬委員會提﹞ (一)本案表決時，關係人法人董事 代表：陳兩傳先生、陳韻如女士及 經理人：溫秀菊女士、王維仁先 生、張擎天先生迴避，主席經在席 董事委由獨立董事陳琰女士代理。 (二)獨立董事王志誠先生建議： 1.書面資料請依在席董事人數準 備，並註明「機密文件」，資料於 會後收回。 2.員工獎金按年度預算提撥，希望 公司按今年預算盈餘提撥較高的 核議通過。已於民 國109 年1 月22 日 發放。

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比例，以激勵員工士氣。
(三)本案經代理主席徴詢在席董
事無異議照案通過。

• 三、上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估 內容等資訊，並填列下表董事會評鑑執行情形。

董事會評鑑執行情形

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	對董事會109 年1 月1 日至109 年12 月31 日 之績效進行評估。	評估之範圍包括董 事會、個別董事成員 及功能性委員會之 績效評估。	包括董事會內部自 評、董事成員自評、 同儕評估、委任外部 專業機構、專家或其 他適當方式進行績 效評估。	(1) 董事會績效評 估：包括對公司營運 之參與程度、董事會 決策品質、董事會組 成與結構、董事的選 任及持續進修、內部 控制。 (2)個別董事成員績 效評估：包括公司目 標與任務之掌握、董 事職責認知、對公司 營運之參與程度、內 部關係經營與溝 通、董事之專業及持 續進修、內部控制。 (3)功能性委員會績 效評估：對公司營運 之參與程度、功能性 委員會職責認知、提 升功能性委員會決 策品質、功能性委員 會組成及成員選 任、內部控制。

• 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等） 與執行情形評估。

• 本公司於 109 年度全年召開 6 次董事會，重要議案皆依法於公開資訊觀測站進行公告 資訊，確實將資訊公開。

• 已建立本公司良好董事會治理制度、健全監督功能及強化管理機能，符合本公司董事 會議事規範。

• 本公司已於 104 年 11 月 10 日董事會通過「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」，並自 109 年度起，於每年第一季前向全體董事會成員及功能性委員會發出績效自評問卷， 針對上一年度，除評估董事會整體及功能性委員會運作情形外，亦針對本身進行自評。 每年第一季前問卷悉數回收後，本公司董事會及相關籌辦單位依前開辦法進行分析， 將結果提報董事會。前開辦法及評鑑結果亦於本公司官方網站揭露之；可至本公司網 站 “ 公司治理” 項下查詢 - 重要公司規章 - 董事會績效評估辦法，其網址為 。

http://www.luckygrp.com.tw/tw/index.asp?au_id=7&sub_id=49#

1. 本公司「董事成員績效評估自評」執行情形狀況請詳網址： http://www.luckygrp.com.tw/tw/index.asp?au_id=7&sub_id=73#

最近一次 (109 年度 ) 董事會績效評估結果如下：

• (1) 董事會績效評估自評，整體平均分數為 4.00 分 ( 滿分 4.00 分 ) 。

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  - (2) `董事成員績效評估自評，整體平均分數為` 4.00 `分` ( `滿分` 4.00 `分` ) `。`

  - (3) `功能性委員會績效評估自評：`

     - A. `審計委員會整體平均分數為` 4.00 `分` ( `滿分` 4.00 `分` ) `。`

     - B. `薪酬委員會整體平均分數為` 4.00 `分` ( `滿分` 4.00 `分` ) `。`

     - C. `企業社會責任委員會整體平均分數為` 4.00 `分` ( `滿分` 4.00 `分` ) `。`

• 註 1 ：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註 2 ： (1) 年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職 期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。

  • (2) 年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明 該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會 次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。

• （二）審計委員會運作情形：本公司於 108 年 6 月 12 日股東常會選任 3 席獨立董事，並依證 券交易法設置審計委員會替代監察人職權。

• 109 年度第一屆審計委員會開會 5 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數 （Ｂ）	委託出席次數	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）	備註
獨立董事	王志誠	5	0	100.00%
獨立董事	陳 琰	5	0	100.00%
獨立董事	邵揚威	5	0	100.00%
其他應記載事項： 一、證交法第14 條之5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上 同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司 對審計委員會意見之處理：無此情事。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴 避原因以及參與表決情形：無此情事。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通 之重大事項、方式及結果等）。 1.稽核部與獨立董事溝通情形： 開會日期 性質 溝通事項 獨立董事建議 公司處理執行成果 109.11.11 單獨 定期 (至少一 年一次) 1.109 年第三季工作重 點： ●投資循環已於10 月完 成。 ●資訊系統處理無重大 異常。 2.部份董事進修時數尚 未達6 小時。 3.審計委員會和董事會 的議案多有重覆，如 何判斷那些董事會議 案無須列入審計委員 會。 4.公司已於11月根據證 1.針對查核缺失，持續 追蹤改善。 2.進修時數未達6 小時 的董事，請於12/31 前完程進修時數。 3.請依據證券交易法第 14-5 條及本公司審計 委員會組織規程來決 定董事會的議案中， 那些項目應先提報審 計委員會。當某些董 事會議案無法判斷是 否應提報審計委員會 時，請詢問獨立董事 1.稽核部對會計部、業務 部、採購部做SAP 的權 限測，缺失已改善完 畢。 2.所有董事均於109 年 12 月31 日前，完成6 小時進修時數。 3.審計委員會議程依據 證券交易法第14-5 條 及本公司審計委員會 組織規程來辦理。 4.預定110 年11 月宣導 證券交易法第157 條 禁止短線交易和

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	券交易法第157-1 條 宣導防範內線交易相 關事宜。 後決定是否列入。 4. 王志誠獨立董事表 示，未來宣導防範內 線交易的同時，請連 同證券交易法第157 條短線交易規範一併 宣導，並提醒內部人 勿違反證券交易法第 157 條和157-1 條之規 定。 157-1 條禁止內線交 易。 2.會計師與獨立董事溝通情形： 開會日期 性質 溝通事項 獨立董事 建議 公司處理 執行成果 109.3.24 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.溝通礦業保證金議題。 2.溝通自行編製財務報表能力。 3.溝通金融資產之期末公允價值評價。 4.溝通開發中不動產及待開發不動產存貨跌價損 失。 5.溝通資訊作業查核結論。 6.與治理單位溝通108年度查核結論。 7.前次溝通重大議題改善情形。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 109.11.11 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.與治理單位溝通109年度查核規劃事項。 2.辨認及溝通關鍵查核事項。 3.溝通自行編製財務報表能力。 4.溝通金融資產之期末公允價值評價。 5.溝通重大交易入帳流程。 6.溝通幸福水泥預付設備款項。 7.溝通與關係人進貨價格合理性。 8.溝通重大科目之科目餘額表。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 四、審計委員會工作重點： 1.依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。 2.內部控制制度有效性之考核。 3.依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與 他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 4.審核涉及董事自身利害關係之事項。 5.審核重大之資產或衍生性商品交易。 6.審核重大之資金貸與、背書或提供保證。 7.審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 8.審核簽證會計師之委任、解任或報酬。 9.審核財務、會計或內部稽核主管之任免。 10.審核年度財務報告及半年度財務報告。 11.審核公司或主管機關規定之其他重大事項。 審計委員會 議案內容及後續處理 決議結果 公司對審計委員會 意見之處理	券交易法第157-1 條 宣導防範內線交易相 關事宜。 後決定是否列入。 4. 王志誠獨立董事表 示，未來宣導防範內 線交易的同時，請連 同證券交易法第157 條短線交易規範一併 宣導，並提醒內部人 勿違反證券交易法第 157 條和157-1 條之規 定。 157-1 條禁止內線交 易。 2.會計師與獨立董事溝通情形： 開會日期 性質 溝通事項 獨立董事 建議 公司處理 執行成果 109.3.24 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.溝通礦業保證金議題。 2.溝通自行編製財務報表能力。 3.溝通金融資產之期末公允價值評價。 4.溝通開發中不動產及待開發不動產存貨跌價損 失。 5.溝通資訊作業查核結論。 6.與治理單位溝通108年度查核結論。 7.前次溝通重大議題改善情形。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 109.11.11 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.與治理單位溝通109年度查核規劃事項。 2.辨認及溝通關鍵查核事項。 3.溝通自行編製財務報表能力。 4.溝通金融資產之期末公允價值評價。 5.溝通重大交易入帳流程。 6.溝通幸福水泥預付設備款項。 7.溝通與關係人進貨價格合理性。 8.溝通重大科目之科目餘額表。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 四、審計委員會工作重點： 1.依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。 2.內部控制制度有效性之考核。 3.依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與 他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 4.審核涉及董事自身利害關係之事項。 5.審核重大之資產或衍生性商品交易。 6.審核重大之資金貸與、背書或提供保證。 7.審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 8.審核簽證會計師之委任、解任或報酬。 9.審核財務、會計或內部稽核主管之任免。 10.審核年度財務報告及半年度財務報告。 11.審核公司或主管機關規定之其他重大事項。 審計委員會 議案內容及後續處理 決議結果 公司對審計委員會 意見之處理	券交易法第157-1 條 宣導防範內線交易相 關事宜。 後決定是否列入。 4. 王志誠獨立董事表 示，未來宣導防範內 線交易的同時，請連 同證券交易法第157 條短線交易規範一併 宣導，並提醒內部人 勿違反證券交易法第 157 條和157-1 條之規 定。 157-1 條禁止內線交 易。 2.會計師與獨立董事溝通情形： 開會日期 性質 溝通事項 獨立董事 建議 公司處理 執行成果 109.3.24 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.溝通礦業保證金議題。 2.溝通自行編製財務報表能力。 3.溝通金融資產之期末公允價值評價。 4.溝通開發中不動產及待開發不動產存貨跌價損 失。 5.溝通資訊作業查核結論。 6.與治理單位溝通108年度查核結論。 7.前次溝通重大議題改善情形。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 109.11.11 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.與治理單位溝通109年度查核規劃事項。 2.辨認及溝通關鍵查核事項。 3.溝通自行編製財務報表能力。 4.溝通金融資產之期末公允價值評價。 5.溝通重大交易入帳流程。 6.溝通幸福水泥預付設備款項。 7.溝通與關係人進貨價格合理性。 8.溝通重大科目之科目餘額表。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 四、審計委員會工作重點： 1.依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。 2.內部控制制度有效性之考核。 3.依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與 他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 4.審核涉及董事自身利害關係之事項。 5.審核重大之資產或衍生性商品交易。 6.審核重大之資金貸與、背書或提供保證。 7.審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 8.審核簽證會計師之委任、解任或報酬。 9.審核財務、會計或內部稽核主管之任免。 10.審核年度財務報告及半年度財務報告。 11.審核公司或主管機關規定之其他重大事項。 審計委員會 議案內容及後續處理 決議結果 公司對審計委員會 意見之處理	券交易法第157-1 條 宣導防範內線交易相 關事宜。 後決定是否列入。 4. 王志誠獨立董事表 示，未來宣導防範內 線交易的同時，請連 同證券交易法第157 條短線交易規範一併 宣導，並提醒內部人 勿違反證券交易法第 157 條和157-1 條之規 定。 157-1 條禁止內線交 易。 2.會計師與獨立董事溝通情形： 開會日期 性質 溝通事項 獨立董事 建議 公司處理 執行成果 109.3.24 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.溝通礦業保證金議題。 2.溝通自行編製財務報表能力。 3.溝通金融資產之期末公允價值評價。 4.溝通開發中不動產及待開發不動產存貨跌價損 失。 5.溝通資訊作業查核結論。 6.與治理單位溝通108年度查核結論。 7.前次溝通重大議題改善情形。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 109.11.11 單獨 定期 (至少半 年一次) 1.與治理單位溝通109年度查核規劃事項。 2.辨認及溝通關鍵查核事項。 3.溝通自行編製財務報表能力。 4.溝通金融資產之期末公允價值評價。 5.溝通重大交易入帳流程。 6.溝通幸福水泥預付設備款項。 7.溝通與關係人進貨價格合理性。 8.溝通重大科目之科目餘額表。 洽悉 (無意見) 由於出席 委員沒有 反對或保 留意見， 故無意見 處理的問 題。 四、審計委員會工作重點： 1.依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。 2.內部控制制度有效性之考核。 3.依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與 他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 4.審核涉及董事自身利害關係之事項。 5.審核重大之資產或衍生性商品交易。 6.審核重大之資金貸與、背書或提供保證。 7.審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 8.審核簽證會計師之委任、解任或報酬。 9.審核財務、會計或內部稽核主管之任免。 10.審核年度財務報告及半年度財務報告。 11.審核公司或主管機關規定之其他重大事項。 審計委員會 議案內容及後續處理 決議結果 公司對審計委員會 意見之處理
	審計委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對審計委員會 意見之處理

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	第一屆 民國109 年第一次 109.03.24	案由一：本公司一○八 年度營業報告書及財 務報表案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由二：擬分派本公司 一○八年度員工及董 事酬勞案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。並 由獨立董事王志 誠先生建議：下次 董事酬勞案由薪 酬委員會直接提 報董事會，審計委 員會僅須提報員 工酬勞案。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
		案由三：擬訂本公司一 ○八年度盈餘分配案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由四：擬訂定本公司 「審計委員會行使職 權辦法」案。	獨立董事王志誠 先生建議：內容沒 有問題，但第十條 之一請改為第十 一條，其後條號依 次遞延。並經主席 徴詢出席獨立董 事全體無異議照 案通過。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
		案由五：擬召開一○九 年股東常會案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由六：擬對子公司幸 孚預拌混凝土廠股份 有限公司增加投資案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。並 由獨立董事王志 誠先生建議： (1)子公司幸孚預 拌廠除向母公司 借款外，其他所需 資金請母公司予 以協助。 (2)本次購置土地 應建置符合公共 工程投標標準之 廠房及設備，可增 加對公共工程投 標選項以拓展財 源。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
		案由七：擬對榮豐礦業	經主席徴詢出席	經董事會主席徴詢出

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		股份有限公司增加投 資案。	獨立董事全體無 異議照案通過。	席董事全體無異議照 案通過。
	第一屆 民國109 年第二次 109.05.12	案由一：子公司大升開 發股份有限公司因業 務週轉需要，擬向本公 司申請融資額度案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由二：本公司簽證會 計師更換異動案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
	第一屆 民國109 年第三次 109.08.11	案由一：擬訂定現金股 利除息基準日、停止過 戶期間暨現金股利發 放日案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由二：擬修正本公司 「審計委員會組織規 程」部分條文案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。並 由獨立董事王志 誠先生建議：第五 條第一項證交法 修正為證券交易 法( 下稱「證交 法」)使法令名稱 完備。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
	第一屆 民國109 年第四次 109.11.11	擬不分派本公司一○ 九年上半年度現金股 利案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
	第一屆 民國109 年第五次 109.12.28	案由一：擬定一一○年 度營業預算及資本支 出預算案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由二：擬授權董事長 全權處理本公司一一 ○年度與金融機構往 來授信額度案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由三：擬於本公司外 幣借款餘額之額度 內，預購遠期外匯案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由四：擬為子公司幸 孚預拌混凝土廠股份 有限公司提供背書保 證案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由五：子公司信福航 業股份有限公司因業 務週轉需要，擬向本公 司申請融資額度案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
		案由六：擬請董事會授 權董事長對本公司之	經主席徴詢出席 獨立董事全體無	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照

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子公司提供背書保 證，在一定額度內決行 案。 異議照案通過。 案通過。 案由七：擬定一一○年 度內部稽核計劃表案。 獨立董事王志誠 先生建議增列３ 項專案查核：(1) 幸孚預拌廠(2)信 福航業(3)東澳廠 廢物處理相關資 本支出查核，其餘 經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。 經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。 案由八：擬訂定本公司 「內部稽核人員之任 免、考評、薪資報酬辦 法」案。 獨立董事王志誠 先生建議辦法中 第四條、第七條內 容之文字做部份 調整，其餘經主席 徴詢出席獨立董 事全體無異議照 案通過。 經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。 案由九：定期﹝一年一 次﹞評估本公司簽證 會計師之獨立性及適 任性，提請審議案。 經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。 經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。 案由十：本公司簽證會 計師更換異動案。 經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。 經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。 案由十一：本公司民國 110 年度會計師委任報 酬案。 經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。 經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。 （三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 一、公司是否依據「上市上 櫃公司治理實務守則」 訂定並揭露公司治理實 務守則？  本公司已於103年12月26 日董事會通過訂定「公司 治理實務守則」。並配合 主管機關規定適時進行 修訂，詳見本公司網頁 (http://www.luckygrp.com .tw)已明示揭露「公司治 理實務守則」。 無差異。 二、公司股權結構及股東權 益 （一）公司是否訂定內部作 業程序處理股東建  (一)本公司設有發言人及 代理發言人制度；並 (一)無差異。			子公司提供背書保 證，在一定額度內決行 案。	異議照案通過。	案通過。
			案由七：擬定一一○年 度內部稽核計劃表案。	獨立董事王志誠 先生建議增列３ 項專案查核：(1) 幸孚預拌廠(2)信 福航業(3)東澳廠 廢物處理相關資 本支出查核，其餘 經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
			案由八：擬訂定本公司 「內部稽核人員之任 免、考評、薪資報酬辦 法」案。	獨立董事王志誠 先生建議辦法中 第四條、第七條內 容之文字做部份 調整，其餘經主席 徴詢出席獨立董 事全體無異議照 案通過。	經董事會主席徵詢出 席董事全體按審計委 員會建議通過。
			案由九：定期﹝一年一 次﹞評估本公司簽證 會計師之獨立性及適 任性，提請審議案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
			案由十：本公司簽證會 計師更換異動案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。
			案由十一：本公司民國 110 年度會計師委任報 酬案。	經主席徴詢出席 獨立董事全體無 異議照案通過。	經董事會主席徴詢出 席董事全體無異議照 案通過。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
議、疑義、糾紛及訴 訟事宜，並依程序實 施？ （二）公司是否掌握實際控 制公司之主要股東及 主要股東之最終控制 者名單？ （三）公司是否建立、執行 與關係企業間之風險 控管及防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規 範，禁止公司內部人 利用市場上未公開資 訊買賣有價證券？	✓ ✓ ✓		配合股務代理機構 「永豐金證券股份有 限公司股務代理部」 處理投資人關係、股 東建議或糾紛等問 題。 (二)隨時掌握董事、經理 人及持股10%以上之 大股東之持股情形。 (三)彼此往來或交易皆依 據法令規定辦理或依 法於內部控制制度中 建立相關制度。 (四)內部控制制度： C2-103防範內線交易 管理作業程序已有規 範。	(二)無差異。 (三)無差異。 (四)無差異。
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組 成擬訂多元化方針及 落實執行？	✓		(一) 1.本公司董事會通過 施行之『公司治理 實務守則』第三章 強化董事會職能第 二十條明定董事多 元化方針，本公司 董事會成員之提名 與遴選遵照公司章 程之規定，採用候 選人提名制，遵守 「董事選舉辦法」 及「公司治理守 則」，以確保董事成 員之多元性及獨立 性。 2.本公司董事會成員 具有業務、生產、經 營管理、財務會計與 法學等不同專業背 景符合相關規定，董 事會成員多元化核 心能力彙整表請參 見P.14表格。 3.本公司7 位董事成 員名單中，具有本公 司員工身分之董事	(一)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（二）公司除依法設置薪資 報酬委員會及審計委 員會外，是否自願設 置其他各類功能性委 員會？ （三）公司是否訂定董事會 績效評估辦法及其評 估方式，每年並定期 進行績效評估，且將 績效評估之結果提報 董事會，並運用於個	✓ ✓		占比28.6%，獨立董 事占比42.9%(獨立 董事均不具有員工 身分)，女性董事占 比28.6%，三位獨立 董事任期年資均在 六年以下，截至出刊 日止，董事年齡分佈 分別為1位在70歲 以上，1位在60~69 歲，5 位在60 歲以 下。 (二)本公司於100年12月 23 日董事會決議通過 訂定「薪資報酬委員 會組織規程」，依法成 立薪資報酬委員會， 係以專業客觀之地 位，就董事及經理人 之薪資報酬政策及制 度予以評估，並將會 議紀錄及執行情形於 董事會報告。另於106 年5月10日董事會決 議通過訂定「企業社 會責任委員會設置辦 法」；並於106年7月 10 日董事會決議通 過，由董事長指派企 業社會責任委員會委 員名單。於108 年3 月22日董事會通過訂 定本公司「審計委員 會組織規程」，並於 108年6月12日配合 董事改選成立審計委 員會。 (三)1.本公司104年11月 10 日董事會通過訂 定「董事會自我評 鑑或同儕評鑑辦 法」；於109年8月 11 日董事會通過修 訂更名為「董事會	(二)無差異。 (三)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
別董事薪資報酬及提 名續任之參考？ （四）公司是否定期評估簽 證會計師獨立性？			績效評估辦法」，每 年定期進行績效評 估，並配合主管機 關規定適時進行修 訂。本公司網頁 (http://www.luckygr p.com.tw/tw/index.a sp?au_id=7&sub_id =73)已明示揭露每 年績效評估狀況。 2.本公司於108 年3 月22日董事會通過 修訂「董事會自我評 鑑或同儕評鑑」辦 法，除原有「董事會 績效考核」與「董事 成員(自我或同儕) 考核」外，增列「功 能性委員會績效考 核」；也於109 年8 月11 日董事會通過 修訂修改名稱為「董 事會績效評估」、「董 事成員績效評估」及 「功能性委員會績 效評估」，並於110 年3月26日董事會 審議通過，109年度 整體董事會成員、董 事會及功能性委員 會績效應屬有效運 作。 3.本公司董事會績效 評估辦法中第九條 明定本公司董事會 績效評估結果應作 為遴選或提名董事 時之參考依據；並將 個別董事績效評估 結果作為訂定其個 別薪資報酬之参考 依據。 (四)本公司104 年11 月 10 日董事會通過訂定	(四)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
	✓		「會計師評估及績效 考核辦法」，於109年 3月24日董事會通過 修正部份條文內容， 並於109 年12 月28 日董事會一年一次評 估簽證會計師之獨立 性及適任性符合無 虞，通過確認無訛。 (註)
四、公司是否配置適任及適 當人數之公司治理人 員，並指定公司治理主 管，負責公司治理相關 事務(包括但不限於提 供董事、監察人執行業 務所需資料、協助董 事、監察人遵循法令、 依法辦理董事會及股東 會之會議相關事宜、製 作董事會及股東會議事 錄等)？	✓		本公司公司治理專(兼)職 單位為公司治理專案小 組,由執行副總與各部門 主管共同組成,依本公司 「公司治理實務守則」進 行相關業務。每年執行情 形揭露於本公司網頁 http://www.luckygrp.com.t w/tw/index.asp?au_id=7& sub_id=97。	無差異。
五、公司是否建立與利害關 係人(包括但不限於股 東、員工、客戶及供應 商等)溝通管道，及於公 司網站設置利害關係人 專區，並妥適回應利害 關係人所關切之重要企 業社會責任議題？	✓		本 公 司 網 站 (http://www.luckygrp.com .tw),本公司除設有發言 人制度外，公司網頁已建 立利害關係人溝通管道 專區，包含投資人關係、 客戶關係、員工關係、供 應商關係、社區關係與從 業道德等聯絡窗口，不同 類別的關係人所提問題 均有其對應之專門主管 作回應，並於本公司企業 社會責任報告書揭露每 年相關處理資訊。 對投資利害關係人所提 之建議或疑問由發言 人、代理發言人及本公司 股務代理機構「永豐金證 券股份有限公司股務代 理部」處理及因應。 本公司定期(每年至少一 次)向董事會報告利害關	無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			係人溝通情形與公司因 應處理情形。
六、公司是否委任專業股務 代辦機構辦理股東會事 務？			股票過戶機構之名稱、地址及電 話 名稱：永豐金證券股份有限公司 股務代理部 地址：100台北市中正區博愛路17 號3樓 電話：(02)2381-6288 網址： http://www.sinotrade.com.tw	無差異。
七、資訊公開 （一）公司是否架設網站， 揭露財務業務及公司 治理資訊？ （二）公司是否採行其他資 訊揭露之方式（如架 設英文網站、指定專 人負責公司資訊之 蒐集及揭露、落實發 言人制度、法人說明 會過程放置公司網 站等）？ （三）公司是否於會計年度 終了後兩個月內公 告並申報年度財務 報告，及於規定期限 前提早公告並申報 第一、二、三季財務 報告與各月份營運 情形？	 		(一)相關資訊依法均於本 公司之網站揭露，本 公司之網址為 (http://www.luckygrp.c om.tw)。 (二)本公司設有發言人及 代理發言人負責依規 定作資訊揭露，必要 時同步發布新聞稿。 109年度本公司舉辦 一次法人說明會，相 關中英文簡報資料除 依規定上傳至公開資 訊觀測站外，亦同步 公告於本公司網站。 本公司設有英文網 站，提供本公司業 務、財務與公司治理 相關資訊。 (三)本公司均依規定期限 內申報財務報告與各 月營運情形。	(一)無差異。 (二)無差異。 (三)本公司僅依規定限期內申 報。
八、公司是否有其他有助於 瞭解公司治理運作情形 之重要資訊（包括但不 限於員工權益、僱員關 懷、投資者關係、供應 商關係、利害關係人之			1. 本公司訂有員工工作守則及設立職工福利委員 會。 2. 本公司訂有員工教育訓練加強員工專業知識及職 業技能。 3. 本公司重要資訊均依「台灣證券交易所股份有限 公司對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程 序」相關規定，遵照辦理，以保障股東、利害關

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評估項目				運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否		摘要說明
權利、董事及監察人進 修之情形、風險管理政 策及風險衡量標準之執 行情形、客戶政策之執 行情形、公司為董事及 監察人購買責任保險之 情形等）？	✓			係人及投資人之利益。 4. 本公司內部控制制度完善，各部門對各經管業務 之執行（如消費者或客戶權益保障等）均依相關 章則規定辦理，善盡管理人之責任。 5. 本公司董事已依台灣證券交易所股份有限公司發 布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點 參考範例」之規定進行相關訓練。 職稱 姓 名 進修日期 時數 課程名稱 法人董事 代表人 陳兩傳 109.09.14 2 財團法人臺灣營 建研究院-砂石技 術發展與履歷推 動研討會 109.09.21 3 上市「公司治理 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇議程 109.11.11 3 董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理 法人董事 代表人 陳韻如 109.09.14 2 財團法人臺灣營 建研究院-砂石技 術發展與履歷推 動研討會 109.09.21 3 上市「公司治理 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇議程 109.11.11 3 董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理 董事 張祥麟 109.11.11 3 董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理 109.11.30 3 董事與監察人(含 獨立)暨公司治理 主管實務進階研 討會【後疫情時代 與中美貿易戰下 的資安價值】 ~~董~~事 ~~程~~尚楷 109.10.16 3 2020 年公司治理 與企業誠信董監 事宣導會 109.11.11 3 董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理 獨立董事 陳 琰 109.08.19 3 109 年度上市櫃公 司認識期貨衍生 性商品避險交易 及操作健全企業 永續經營實務研 討會 109.11.11 3 董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
				職稱	姓 名	進修日期		時數	課程名稱
				法人董事 代表人	陳兩傳	109.09.14		2	財團法人臺灣營 建研究院-砂石技 術發展與履歷推 動研討會
						109.09.21		3	上市「公司治理 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇議程
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
				法人董事 代表人	陳韻如	109.09.14		2	財團法人臺灣營 建研究院-砂石技 術發展與履歷推 動研討會
						109.09.21		3	上市「公司治理 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇議程
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
				董事	張祥麟	109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
						109.11.30		3	董事與監察人(含 獨立)暨公司治理 主管實務進階研 討會【後疫情時代 與中美貿易戰下 的資安價值】
				~~董~~事	~~程~~尚楷	109.10.16		3	2020 年公司治理 與企業誠信董監 事宣導會
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
				獨立董事	陳 琰	109.08.19		3	109 年度上市櫃公 司認識期貨衍生 性商品避險交易 及操作健全企業 永續經營實務研 討會
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理

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評估項目				運作情形	運作情形		與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否		摘要說明
				獨立董事	王志誠	109.09.02		3	董監事會運作實 務與公司治理研 習班-防制洗錢之 風險管控省思及 展望
						109.09.02		3	董監事會運作實 務與公司治理研 習班-公司治理實 務發展、企業智慧 財產管理策略
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理
						110.02.23		2	金融業永續趨勢 及如何將TCFD結 果內化於金融業 務中中信金TCFD 建議
				~~獨~~立董事	邵揚威	109.10.16		3	2020 年公司治理 與企業誠信董監 事宣導會
						109.11.11		3	董監如何協助公 司推動跨國企業 集團之風險管理

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			站。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明 已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 本公司109年度針對公司治理改善情形如下: 1.基於與合作廠商或供應商互惠合作關係，共同致力於善盡企業社會責任與推動環境永續發 展，特訂定『供應商行為守則』，以重視勞工權益與安全衛生及維護基本人權。至109年12 月25日供應商簽署供應商承諾書達98.79%，並將執行情形報告董事會。 2.公司特別於公司網站建立各利害關係人之聯絡窗口,以瞭解回應利害關係人所關切之重要 企業社會責任議題，並針對問題及時改善。 3.為了防範內外部人員之不合法(包括貪污)或不道德行為，公司特別於網站中揭露本公司之 檢舉制度並設置檢舉窗口，以杜絕任何不合法(包括貪污)或不道德行為。每年至少一次向 董事會報告檢舉受理情形。 4.本公司於109年11月5日針對公司各部門主管進行『防範內線交易管理作業程序』宣導會， 針對證券交易法第157-1條及第171條進行宣導。

(註)會計師評估及績效考核表（109年度）

項目	具體指標	評量標準
獨立性指標(60 分)
1	會計師與委託人無直接或重大間接財務利害關係。	無利害關係則得5 分，有則0 分。
2	會計師與委託人無任何不適當利害關係。	無不適當利害關係則得5 分，有則0 分。
3	執業前兩年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。	無違規則得5 分，有則0 分。
4	會計師本人名義不得為他人使用。	無讓他人使用則得5 分，有則0 分。
5	會計師及所有審計服務小組成員，不得握有委託人之股份。	無持有則得5 分，有則0 分。
6	不得與委託人有金錢借貸之情事。	無則得5 分，有則0 分。
7	不得與委託人有共同投資或分享利益之關係。	無則得5 分，有則0 分。
8	不得兼任委託人之經常工作，支領固定薪酬。	無則得5 分，有則0 分。
9	不得收取任何與業務有關之佣金。	無則得5 分，有則0 分。
10	會計師任期是否連續超過七年。	否則得5 分，是則0 分。
11	對本公司提供可能會影響審計獨立性之非審計服務。	無則得5 分，有則0 分。
12	簽證會計師是否出具超然獨立聲明書。	是則得5 分，否則0 分。
績效指標(40 分)
1	前三季正式之財報於該季結束45 日內完成核閱或年度財報 於年度結束三個月內完成查核。(正式財報)	提前3 日完成得4 分，按時完成得2 分，超過時間得0 分。
2	會計師完成公司前三季帳務核閱時間及完成初稿核閱資 料。	前三季報表核閱30 日內得4 分， 40 日內得2 分， 40 日以上得0 分。
3	會計師完成公司年度帳務查核時間及完成初稿查核資料。	年度結束後報表查核60 日內得4 分，70 日內得2 分，70 日以上得0 分。
4	會計師完成子公司年度帳務查核時間及完成初稿查核資 料。	年度結束後55 日內得4 分，60 日內得2 分，60 日以上得0 分。
5	會計師是否與公司管理人員(內部稽核人員等)互動頻繁並 留下紀錄。	有則得4 分，無互動則得0 分。
6	會計師是否在查核規劃暨出具查核意見前與董事、經理人 會有適當的互動並留下紀錄。	有則得4 分，無互動則得0 分。
7	會計師是否對於公司制度及內控查核提出積極建議並留下 紀錄。	有則得4 分，無互動則得0 分。
8	定期主動向公司更新稅務及證管法令及更新修訂IFRS 會計 準則。	有則得4 分，無則得0 分。

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項目	具體指標	評量標準
9	審計服務小組成員之人員穩定性。	有則得4 分，無則得0 分。
10	協助與主管機關間之溝通與協調。	有則得4 分，無則得0 分。
合計(滿分100 分)

註 : 若有因可歸責於本公司之理由致影響評核之結果時，相關事項之評核標準將視情況彈性調整之。

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• （四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及其運作情形： (1) 薪資報酬委員會成員資料

身分別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）			兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商務、法 務、財務、會 計或公司業 務所需之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	王志誠	Ｖ		Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	2
獨立董事	邵揚威			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	無
其他	蔡翠娟			Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	Ｖ	無

• 註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ✓ ” 。

  • （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或 當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。

  • （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

  • （ 4 ） 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

  • （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任 公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

  • （6） 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公 司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此 限)。

  • （7） 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事) 或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相 互兼任者，不在此限)。

  • （ 8 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東 （但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬 同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。

  • （ 9 ） 非為公司或其關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會 計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、 經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員 會或併購特別委員會成員，不在此限。

  • （ 10 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (2) 薪酬委員會運作情形資訊：

• 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

• 二、 本屆委員任期：108 年6 月12 日至111 年6 月11 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	王志誠	3	0	100.00%
委員	邵揚威	3	0	100.00%
委員	蔡翠娟	3	0	100.00%

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薪酬報酬委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪資報酬委員會 意見之處理
第四屆 民國109 年第一次 109.01.20	1.108 年度經理人年終 獎金發放案。	出席委員全體同 意通過。	提董事會由全體出席 董事同意通過。
第四屆 民國109 年第二次 109.03.20	1.增訂本公司『薪資報 酬委員會設置及行使 職權辦法』案。	1.修正第六條第 一項、第二項、第 三項文字內容。	1.提董事會由全體出 席董事同意通過。
	2.108 年度董事酬勞分 配案。	2.出席委員全體 同意通過依公司 章程提撥。	2.提董事會由全體出 席董事同意通過。
第四屆 民國109 年第三次 109.08.11	1.108 年度董事酬勞分 配案。	1.出席委員全體 同意通過依『董事 及監察人報酬與 酬勞給付辦法』辦 理。	1.提董事會由全體出 席董事同意通過。
	2.修訂本公司『薪資報 酬委員會組織規程』 案。	2.出席委員全體 同意通過。	2.提董事會由全體出 席董事同意通過。

其他應記載事項：

• 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結 果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘 明其差異情形及原因 ) 。無。

• 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員 會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。無。

• 三、 薪酬委員會職權範圍如下：

• (1) 、訂定並定期檢討董事、審計委員會獨立董事成員及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標 準與結構。

• (2) 、定期評估並訂定董事、審計委員會獨立董事成員及經理人之薪資報酬。

註：

• (1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期 間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• (2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄 註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數 及其實際出席次數計算之。

（五）履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依重大性原則， 進行與公司營運相關之環 境、社會及公司治理議題 之風險評估，並訂定相關 風險管理政策或策略？			依修訂後之「企業社會責任實 務守則」，本公司已積極依重大 性原則，進行與公司營運相關 之環境、社會及公司治理議題 之風險評估，並研擬相關風險 管理政策，經董事會通過後施 行。本公司風險管理的範疇包 括「策略風險」、「營運風險」、 「財務風險」、「資訊安全風	無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
			險」，以及「氣候變遷與未遵循 環保、氣候相關法規及其他國 際法規協議之風險」等之管理。 本公司並成立風險管理小組， 每年定期針對各部門的工作範 圍，辨識風險、衡量風險並控 制風險在可接受的範圍內。每 年至少一次向董事會報告風險 環境及所採行的風險控制措施 與風險管理之運作情形。 109年度風險管理政策執行情 形請參閱本公司網頁 http://www.luckygrp.com.tw/tw/ index.asp?au_id=11&sub_id=12 0。
二、公司是否設置推動企業社 會責任專（兼）職單位， 並由董事會授權高階管理 階層處理，及向董事會報 告處理情形？	✓		本公司已設置推動企業社會責 任兼職單位，由品保中心負 責。依本公司「企業社會責任 實務守則」執行相關業務，詳 本公司網站，除向企業社會責 任委員會報告外，並每年至少 一次向董事會報告。	無差異。
三、環境議題 （一）公司是否依其產業特性 建立合適之環境管理制 度？ （二）公司是否致力於提升各 項資源之利用效率，並 使用對環境負荷衝擊低 之再生物料？ （三）公司是否評估氣候變遷 對企業現在及未來的潛 在風險與機會，並採取 氣候相關議題之因應措 施?	✓ ✓ ✓		(一)公司設立安環課及制定勞 工安全衛生管理辦法並由 專責人員定期檢測空污及 廢水。 (二)回收再利用友廠公告廢棄 物以達成資源永續發展之 政策目標，減少對自然資源 過度開發，提供下一代更多 資源。 (三)氣候變遷對東澳廠生產有 現在及未來的潛在風險，包 括氣候異常，乾旱及大雨影 響旋窯、磨機等設備冷卻循 環正常供水，設備停機造成 產量損失。具體作法:短期 (1)加強廠區回管路通暢。 (2)廠區集水管路漏水查 檢。(3)定期巡邏集水區及清 除水管雜物。中期(1)進回水 桶槽之前增設兩套濾水裝 置過濾雜草雜物。(2)法令許	(一)無差異。 (二)無差異。 (三)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
（四）公司是否統計過去兩年 溫室氣體排放量、用水 量及廢棄物總重量，並 制定節能減碳、溫室氣 體減量、減少用水或其 他廢棄物管理之政策？	✓		可下申請增設另一套地下 水抽水設施。長期:設計改 造旋窯系統密閉循環冷卻 系統。 (四)本公司自103年起每年參與 經濟部工業局溫室氣體自 願減量提報，每年均統計及 申報溫室氣體排放量。本公 司溫室氣體排放量均取得 ISO-14064第三方驗證。 本公司訂有相關節能減碳 政策，包括溫室氣體排放減 量政策與能源管理政策與 使用回收水清洗車輛以減 少用水政策。並訂有相關目 標如下：每年節電1%政策與 每年溫室氣體排放總量較 102年(基準年)排放量減少 10%以上。109年度各項目 標均已達成。	(四)無差異。
四、社會議題 （一）公司是否依照相關法規 及國際人權公約，制定 相關之管理政策與程 序？	✓		(一)本公司依勞動基準法暨政 府相關法令規定制定『員工 工作規則』等相關人事管理 辦法，認同並支持《聯合國 全球盟約》、《聯合國世界人 權宣言》及《國際勞工組織 工作基本原則與權利宣言》 等國際公認之人權標準，並 制訂『人權政策』，具體管 理措施包括： 1.尊重人權落實性別平等。 2.不僱用未滿16歲者。 3.給予女性員工哺(集)乳 時間、生理假、產假、安 胎休養假、產檢假等。 4.依法給予勞工合理的休 息，不強迫勞動。 5.員工雇用、升遷、訓練、 獎勵的對象，禁止任何型 式之歧視。 6.尊重員工依法律自由結 社、參加工會及尋求代表	(一)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
（二）公司是否訂定及實施合 理員工福利措施（包括 薪酬、休假及其他福利 等），並將經營績效或成 果適當反映於員工薪 酬？ （三）公司是否提供員工安全 與健康之工作環境，並 對員工定期實施安全與 健康教育？ （四）公司是否為員工建立有 效之職涯能力發展培訓 計畫？ （五）對產品與服務之顧客健 康與安全、客戶隱私、 行銷及標示，公司是否	✓ ✓ ✓ ✓		資格與參加勞工委員會。 7.符合勞工健康與職業安 全衛生等相關法令規 範，降低工作環境中的危 險與潛在危害因素，預防 職業災害發生。 8.薪資政策符合相關法律 規定，員工薪資不得低於 基本工資，並享有法定福 利、合理休息及加班費。 9.防治性騷擾性侵害政策。 (二)本公司訂定及實施合理員 工福利措施，包括薪酬、休 假及其他福利等，詳見本年 報第五章勞資關係與本公 司 網 頁 (http://www.luckygrp.com.t w/tw/index.asp?au_id=7&su b_id=99)。 依本公司「公司章程」規定 公司如有獲利，應提撥百分 之三為員工酬勞。 (三)本公司為確保員工安全與 健康之工作環境，依據職業 安全衛生法及施行細則訂 定「安全衛生工作守則」， 並公告實施規定安全衛生 管理事項，提供員工遵循， 並定期實施安全衛生自動 檢查，以保護勞工人身安 全。 公司定期辦理員工健檢及 安全衛生教育訓練。 相關資訊請參閱公司網頁 (http://www.luckygrp.com.t w/tw/index.asp?au_id=7&su b_id=101)。 (四)公司每年於員工績效考核 檢討員工職涯能力發展培 訓計劃。由各部門主管配 合執行。 (五)卜特蘭水泥須符合CNS標 準並取得正字標記及ISO 認證。	(二)無差異。 (三)無差異。 (四)無差異。 (五)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
遵循相關法規及國際準 則，並制定相關保護消 費者權益政策及申訴程 序？ （六）公司是否訂定供應商管 理政策，要求供應商在 環保、職業安全衛生或 勞動人權等議題遵循相 關規範，及其實施情 形？	✓		公司各部門皆可受理客訴 問題，本公司網頁並設有 各利害關係人聯絡窗口， 接受各項意見與建議，相 關意見與申訴案件均轉由 各相關部門盡快處理。 本公司每年於企業社會責 任報告書揭露相關客訴案 件數與解決狀況。 (六)本公司訂有供應商管理政 策，內容包括五構面： 1.供應商開發與管理。 2.供應商評鑑考核。 3.供應商行為守則與道德 誠信承諾。 4.供應商查核、訓練、溝通 與輔導。 5.運作方式。 每年由採購部門組成專案 小組，依幸福水泥供應商相 關規定與環保、職業安全衛 生、勞動人權等主要議題， 進行供應商自評與查核，並 予輔導、追蹤、改善；若成 果未達標準者，每年加強稽 核，逾三年仍未達改善者， 列為暫停交易或拒絕往 來。每年至少一次向董事會 報告執行情形。 本公司與供應商簽定的合 約中，皆明文要求廠商必須 遵守「勞動基準法」之相關 規定，於環境方面應遵守 「空氣污染防制法」及其他 相關環保法令之規定，並做 適當之防治措施。於勞工安 全方面，廠商應遵守「職業 安全衛生法」之規定，對於 各種可能發生之災害或意 外事故應預先採取必要之 防護措施，並須替員工投保 勞工保險或意外保險。在資 訊安全方面，不得侵犯他人 智慧財產權或他人權益等	(六)無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
			情事。 本公司自105年起開始推動 「供應商行為守則」，將誠 信經營、人權與環境保護等 重大議題納入，要求廠商共 同努力遵循，若供應商違反 與損及本公司商譽或企業 形象時，得隨時終止合約。 本公司訂有「供應商評鑑考 核辦法」，定期進行供應商 評鑑，確保供應商符合相關 規範。
五、公司是否參考國際通用之 報告書編製準則或指引， 編製企業社會責任報告書 等揭露公司非財務資訊之 報告書？前揭報告書是否 取得第三方驗證單位之確 信或保證意見？	✓		本公司依據全球報告倡議組織 (Global Reporting Initiative, GRI)發行之Standards編製企 業社會責任報告書。	無差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明 其運作與所訂守則之差異情形： 無。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 本公司向來重視環境保護時常參與並贊助社區活動、推廣傳統文化與原住民文化、協助社區發 展、參與地方性之環保活動（如：綠化、認養淨化海灘、社區公共設施維護）及贊助中小學優 秀學生之獎學金、將環保視為核心競爭力，並對資源再利用及資源節約進行積極處理。 (1). 本公司回收友廠經公告及政府許可之廢棄物再利用，減低廢棄物對社會環境的影響，達到 資源充分再利用，並減少自然資源的過度開發。 (2). 對於臨近社區提供適時的協助，如東澳漁港的機、電維修支援、東澳灣的美化與淨灘、東 澳社區的奬學金提供及重陽、敬老慰問、長青食堂補助等等。 (3). 本公司之工廠、礦場基於節能減碳及環保考量，對於水污染防治工作、固定污染源防制工 作、水土保持工作、環境監測工作、植生綠化美化工作定期環保檢測工作更是不遺餘力， 投入必要的人力及物力。 (4). 本公司2號窯技改工程，預熱機旋風筒由四級改為五級，提升熱交換效率減低用煤量，減 少自然能源的耗用。並兼顧環保的考量，採用低-NOx製程降低NOx排放量，降低對大自 然的影響。於主要排放管道設置CEMS連續自動監測系統，嚴格控制排氣品質。 (5). 一○九年度因履行社會責任有關回饋地方支出共計1,071仟元，包括贊助社會活動2件、 參與關懷社區（鄰近居民）活動23件與捐贈人文科學教育及傳統文化薪傳3件。 (6). 本公司節電目標：104年~109年計劃期間之年度節電量達1%目標，各年皆達1%以上。 (7). 本公司溫室氣體排放減量政策： ⚫ 致力於本公司溫室氣體盤查登錄 ⚫ 確實掌握公司溫室氣體之排放狀況 ⚫ 提出溫室氣體減量的可行方案

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運作情形與上市上櫃公司企業社
評估項目會責任實務守則差異情
是否摘要說明
形及原因

• ⚫ 確實執行溫室氣體減量工作計畫

• ⚫ 落實循環經濟之社會責任

• ⚫ 綠色環境永續發展

能源政策：

• ⚫ 採高效率節能設備

• ⚫ 提高能源使用效率

• ⚫ 全員參與節能減碳

• ⚫ 符合政府相關法令

• ⚫ 達成能源目標標的

• (8). 109 年節約能源措施改善方案具體成效及 110 年節約能源措施及執行計畫詳如下表：

9 年節約能源措施改善方案具體成效及	110 年節約能源措施及執行計畫詳如下
109年 節約能源措施改善方案具體成效	110年 節約能源措施及執行計畫
1.包裝間定頻螺旋式空壓機更新為變 頻螺旋式空壓機(跨年度成效) 。 2.二號預熱機增濕塔泵浦改變頻運 轉。 3.二號煤磨機襯板更新。 4.熟料輥壓機整修。 5.非有害油泥及廢油混和物作為替代 燃料。 6.有機污泥作為替代燃料。 7.配合政府需量反應管理措施。	1.二號煤磨機襯板更新(跨年度成 效)。 2.熟料輥壓機整修(跨年度成效)。 3.二號預熱機增濕塔泵浦改變頻運 轉。 4.二號生料磨機襯板更新，鋼球配比 調整更換。 5.二號水泥磨第一倉襯板換新，鋼球 配比調整。 6.有機污泥作為替代燃料。 7.非有害油泥及廢油混和物作為替 代燃料。 8.配合政府需量反應管理措施。
109年度節電量878,190瓩。 109年度節煤量5,196噸。

• (9). 本公司過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量之統計資料如下表：

年度	溫室氣體排放總量	用水量	廢棄物處理總重量*
108	646,473.84公噸CO2e/年	953,036立方公尺	65,190.76公噸
109	673,832.54公噸CO2e/年	1,004,104立方公尺	73,992.22公噸

• 本公司致力於循環經濟，進行廢棄物處理業務。

• (10). 本公司設有企業社會責任委員會，由三名董事組成之，其中包含二位獨立董事，其職責包 括：

• A. 訂定企業社會責任政策與制度。

• B. 企業社會責任年度計劃及策略方向之審議。

• C. 企業社會責任專案及活動計劃之審議。

• D. 企業社會責任報告書之審定。

E. 其它董事會交辦有關企業社責任及公共務參與項之審議。 企業社會責任委員會，每年至少開會一次，其運作情形請參閱本公司網頁 (http://www.luckygrp.com.tw/tw/index.asp?au_id=11&sub_id=102) 企業社會責任委員會成員資料：

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	評估項目					運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社 會責任實務守則差異情 形及原因
			是	否		摘要說明
	姓 名		身分別			職 稱	相 關 專 業
	陳韻如		董事			主任委員	EMBA，超過20 年水泥產業經驗
	陳 琰		獨立董事			委員	財務管理專長
	王志誠		獨立董事			委員	法學博士，擔任財團法人證券投 資人及期貨交易人保護中心董 事、財團法人金融消費評議中心 董事及存保公司諮詢委員

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（六）履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

本公司已於 103 年 11 月 07 日董事會通過訂定「誠信經營守則」；另有 ISO 作業及相 關管理辦法已有履行誠信經營之條款，如員工工作規則訂有服務紀律條款及採購作業 辦法訂有各種相關規範，故本公司對履行誠信經營情形及採行措施之運作尚稱良好。

評 估 項 目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否制定經董事會 通過之誠信經營政策， 並於規章及對外文件中 明示誠信經營之政策、 作法，以及董事會與高 階管理階層積極落實經 營政策之承諾？ （二）公司是否建立不誠信行 為風險之評估機制，定 期分析及評估營業範圍 內具較高不誠信行為風 險之營業活動，並據以 訂定防範不誠信行為方 案，且至少涵蓋「上市 上櫃公司誠信經營守 則」第七條第二項各款 行為之防範措施？ （三）公司是否於訂定防範不 誠信行為方案內明定作 業程序、行為指南、違 規之懲戒及申訴制度， 且落實執行，並定期檢 討修正前揭方案？	✓ ✓ ✓		(一)本公司於103年11月7日 參酌「上市上櫃公司誠 信經營守則」制定經董 事會通過之「誠信經營 守則」，作為落實誠信經 營之依據，並適時配合 主管機關要求修訂。透 過教育訓練與供應商行 為守則之簽訂，推廣誠 信經營之政策，每年至 少一次向董事會報告執 行情形，相關工作計畫 與執行情形請參閱本公 司 網 頁 (http://www.luckygrp.co m.tw/tw/index.asp?au_id =7&sub_id=51)。 並於105年03月28日董 事會通過訂定本公司 「檢舉非法與不道德或 不誠信行為案件之處理 辦法」。積極落實經營政 策之承諾。 (二)藉由建立良好之公司治 理、風險控管機制及完 善之內部規章，確實落 實防範「誠信經營守 則」，第七條第二項各款 行為，防範不誠信行為 之發生，以創造公司永 續發展之經營環境。 (三)本公司訂有員工工作規 則，其中明定員工不得 利用職權謀取不法利 益，及接受招待、饋贈、 收受回扣、侵佔公款， 或其他不法利益，希冀	(一)無差異。 (二)無差異。 (三)無差異。

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評 估 項 目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			杜絕不誠信之行為影響 商業關係或交易行為。 本公司設有檢舉網頁與 申訴制度，每年至少一 次向董事會報告執行情 形，以作為檢討及修正 之依據。
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象 之誠信紀錄，並於其與 往來交易對象簽訂之契 約中明定誠信行為條 款？ （二）公司是否設置隸屬董事 會之推動企業誠信經營 專責單位，並定期(至少 一年一次)向董事會報告 其誠信經營政策與防範 不誠信行為方案及監督 執行情形？ （三）公司是否制定防止利益 衝突政策、提供適當陳述 管道，並落實執行？	✓ ✓ ✓		(一)於交易及採購時透過經 濟部商業司網站確認公 司真實性，並透過各項 管道(如徵信)查詢廠商 交易實績，以確認交易 對手之商業誠信。 本公司均於業務及經營 管理會議中彙報各客戶 及供應商之現況，若發 現交易對象涉及不誠信 行為時，將立即嚴格控 管信用交易之進行，瞭 解目前公司曝險之狀 況，並將審慎評估是否 與客戶終止交易。 (二)為健全誠信經營之管 理，由董事長室負責誠 信經營政策之制定，人 力資源部兼職推動執 行，每年至少一次向董 事會報告執行成果並公 佈於本公司網站。 (三)本公司董事會議事規範 明訂，董事或其他代表 之法人對於下列會議事 項，應於當次董事會說 明其利害關係之重要內 容，不得加入討論及表 決，討論及表決時應予 迴避，並不得代理其他 董事行使其表決權： 1.與其自身或其代表之法人 有利害關係，致有害於公 司利益之虞者。 2.董事認應自行迴避者。 3.經董事會決議應為迴避	(一)無差異。 (二)無差異。 (三)無差異。

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評 估 項 目			運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（四）公司是否為落實誠信經 營已建立有效的會計制 度、內部控制制度，並 由內部稽核單位依不誠 信行為風險之評估結 果，擬訂相關稽核計 畫，並據以查核防範不 誠信行為方案之遵循情 形，或委託會計師執行 查核？ （五）公司是否定期舉辦誠信 經營之內、外部之教育 訓練？	✓ ✓		者。 (四)本公司設有嚴謹之會計 制度，各項決算表冊均 經簽證會計查核，確保 各項決算表冊之公允 性。本公司亦設有獨立 之專責稽核單位，定期 依年度稽核計畫進行各 項內部稽核工作。稽核 主管每年至少一次向獨 立董事報告稽核情形。 (五)本公司每年均舉辦新進 人員的誠信經營教育訓 練，並向董事會報告當 年度教育訓練執行情 形。 109年度教育訓練執行情形： 課程主題 時數/ 次 總人次 誠信經營 守則 30分鐘 24			(四)無差異。 (五)無差異。
			課程主題	時數/ 次	總人次
			誠信經營 守則	30分鐘	24
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉 及獎勵制度，並建立便 利檢舉管道，及針對被 檢舉對象指派適當之受 理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉 事項之調查標準作業程 序、調查完成後應採取 之後續措施及相關保密 機制？ （三）公司是否採取保護檢舉 人不因檢舉而遭受不當 處置之措施？	✓ ✓ ✓		(一)本公司訂有考核及獎懲 規則，若有員工違反誠 信經營規定之事由時， 將由公司權責部門主管 共同審議員工之獎懲事 宜，並將相關獎懲內容 以人事命令函知相關同 仁。 (二)本公司受理檢舉事項之 調查標準作業程序依照 「檢舉非法與不道德或 不誠信行為案件之處理 辦法」辦理，調查後除 採取相應措施外並依法 採取適當之保護措施保 護檢舉人的個人資料及 隱私。 (三)本公司處理檢舉案件除 法律另有規定外，關於 檢舉人的個人資料，我 們均予以保密，並依法			(一)無差異。 (二)無差異。 (三)無差異。

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評 估 項 目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			採取適當之保護措施保 護檢舉人的個人資料及 隱私，並避免其因檢舉 而遭受不當處置。
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開 資訊觀測站，揭露其所定 誠信經營守則內容及推動 成效？	✓		本公司網頁 (http://www.luckygrp.com.tw )已明示揭露誠信經營理念。	無差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂 守則之差異情形： 無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則 等情形） 無

（七） 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式 ：

本公司已於 103 年 12 月 26 日董事會通過訂定「公司治理實務守則」；另其他相關規章 可至本公司網站 “公司治理”項下查詢重要公司規章等內容，其網址為 。 http://www.luckygrp.com.tw/tw/index.asp?au_id=7&sub_id=49#

（八） 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：

本公司已於 103 年 11 月 7 日董事會通過訂定「企業社會責任實務守則」、「誠信經營守 則」及「道德行為準則」。另於 103 年 12 月 26 日董事會通過訂定本公司「公司治理實 務守則」、及修正本公司「企業社會責任實務守則」、「誠信經營守則」部份條文案； 104 年 3 月 24 日董事會通過修正本公司「公司治理實務守則」、「道德行為準則」部份條 文案； 104 年 12 月 21 日董事會通過修正本公司「誠信經營守則」部份條文案。

並於 105 年 03 月 28 日董事會通過訂定本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件 之處理辦法」。

配合中華民國 109 年 2 月 13 日臺證治理字第 1090002299 號函規定，修正本公司「企 業社會責任實務守則」部分條文，業經本公司企業社會責任委員會提案於民國一○九 年三月二十四日第二次董事會會議決議通過修正。

配合中華民國 108 年 5 月 23 日臺證治理字第 10800083781 號函；及民國 109 年 2 月 13 日臺證治理字第 1090002299 號函之規定，修正本公司「誠信經營守則」部分條文， 業經本公司民國一○八年八月十二日第五次及民國一○九年三月二十四日第二次董事 會會議決議通過修正。

配合中華民國 109 年 6 月 3 日臺證治理字第 10900094681 號函規定，修正本公司「道 德行為準則」部分條文，業經本公司民國一○九年八月十一日第四次董事會會議決議 通過修正。

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（九） 內部控制制度執行情形

• 1 、內部控制聲明書

幸福水泥股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：一一○年三月二十六日

• 本公司民國一○九年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經 理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效 果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及 時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達 成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度 亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況 之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制 度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下 簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷 內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內 部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃 分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資 訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項 目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度 之設計及執行的有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一○九年十二月三十 一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運 之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合 相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及 執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公 開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易 法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之 法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國一一○年三月二十六日董事會通過，出席 董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

幸福水泥股份有限公司

董事長：陳兩傳 總經理：陳兩傳

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• （十） 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反 內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形： 詳第 67 頁四、環保支出資訊。

• （十一） 最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議：

• （ 1 ）一○九年股東常會重要決議內容及執行情形：

股東常會 開會日期	重要決議事項
109/06/18	一、承認一○八年度營業報告書、財務報表案。 二、承認一○八年度盈餘分配案。 三、通過修正「股東會議事規則」部份條文案。
執行情形	一、本公司一○八年度營業報告書、財務報表暨盈餘分配案，稅後純益為新台幣45,904,871 元，除 依法令及章程規定彌補以往年度虧損計新台幣912,776 元外，每股擬配發現金股利新台幣0.15 元，計新台幣60,710,707 元。已於一○九年八月十一日董事會決議通過訂定相關現金股利除息 基準日、停止過戶期間暨現金股利發放日。 二、通過修正之本公司「股東會議事規則」業已公告於本公司網站。

（ 2 ）一○九 年及截至年報刊印日止董事會重要決議內容

會議 次數	開會 日期	重要決議事項	證券交易法 第14 條之3 所列事項
一	109/01/20	一、通過薪資報酬委員會提報核本公司民國108 年度經理人年終獎金發放案。	V
二	109/03/24	一、通過承認為子公司大升開發股份有限公司提供大慶票券發行CP 新台幣陸仟 萬元背書保證案。	V
		二、通過本公司一○八年度營業報告書及財務報表案。	V
		三、通過分派本公司一○八年度員工及董監酬勞案。
		四、通過擬訂本公司一○八年度盈餘分配案。	V
		五、通過同意出具本公司一○八年度「內部控制制度聲明書」案。	V
		六、通過本公司民國一○八年度「董事會自我評鑑或同儕評鑑」績效評估案。
		七、通過修正本公司「會計師評估及績效考核辦法」部份內容案。
		八、通過修正本公司「董事會議事規範」部份條文案。
		九、通過修正本公司「公司治理實務守則」部份條文案。
		十、通過修正本公司「誠信經營守則」部份條文案。
		十一、通過訂定本公司「獨立董事設置及應遵循事項辦法」。
		十二、通過修正本公司「企業社會責任實務守則」部份條文案。
		十三、通過訂定本公司「薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」案。
		十四、通過訂定本公司「審計委員會行使職權辦法」案。
		十五、通過擬修正本公司「股東會議事規則」部份條文案。
		十六、通過本公司召開一○九年股東常會日期暨相關事宜案。
		十七、通過股東提案權案。
		十八、通過對子公司幸孚預拌混凝土廠股份有限公司增加投資金額新台幣貳億 伍仟萬元整案。	V
		十九、通過對榮豐礦業股份有限公司增加投資案。	V
三	109/05/12	一、通過承認為子公司幸孚預拌混凝土廠股份有限公司提供兆豐天母短期週轉 擔保額度新台幣柒仟萬元背書保證案。	V
		二、通過承認為子公司日本幸福水泥株式會社提供兆豐銀行大阪分行短期融資 額度日幣伍仟萬元整背書保證案。	V

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會議 次數	開會 日期	重要決議事項	證券交易法 第14 條之3 所列事項
		三、通過對子公司大升開發股份有限公司因業務週轉需要，擬向本公司申請融 資額度新台幣貳億元整案。	V
		四、通過為本公司各董事續保「董監事及重要職員責任保險」案。
		五、通過本公司簽證會計師更換異動案(因事務所內部調整之需要)。	V
		六、通過訂定本公司「風險管理政策」案。
四	109/08/11	一、通過承認為子公司大升開發股份有限公司提供萬通票券金融(股)公司辦理 發行商業本票額度新台幣陸仟萬元整背書保證案。	V
		二、通過承認為各董事續保「董事及重要職員責任保險」案。
		三、通過訂定本公司發放現金股利除息基準日、停止過戶期間暨現金股利發放 日案。	V
		四、通過薪資報酬委員會提報本公司民國一○八年度董事治理評分案。
		五、通過薪資報酬委員會提報本公司民國108 年度董事酬勞分配案。
		六、通過訂定本公司「關係企業相互間財務業務相關作業規範」案。
		七、通過擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文案。
		八、通過修正本公司「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案。
		九、通過修正本公司「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」部分條文案。
		十、通過修正本公司「道德行為準則」部分條文案。
		十一、通過薪資報酬委員會提報修正本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。
		十二、通過審計委員會提報修正本公司「審計委員會組織規程」案。
五	109/11/11	一、通過不分派本公司一○九年上半年度現金股利案。	V
		二、通過修正本公司「董事會議事規範」部分條文案。
六	109/12/28	一、通過本公司一一○年度營業預算及資本支出預算案。	V
		二、通過授權董事長全權處理本公司一一○年度與金融機構往來授信額度案。	V
		三、通過於本公司外幣借款餘額之額度內，預購遠期外匯案。	V
		四、通過為子公司幸孚預拌混凝土廠股份有限公司提供凱基營業短期專案貸款 額度新台幣參億元背書保證案。	V
		五、通過對子公司信福航業股份有限公司因業務週轉需要，擬向本公司申請融 資額度新台幣貳仟萬元整案。	V
		六、通過授權董事長對本公司之子公司提供背書保證，在一定額度內決行案。	V
		七、通過訂定一一○年度內部稽核計劃表案。
		八、通過訂定本公司「內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法」。
		九、通過定期﹝一年一次﹞評估本公司簽證會計師之獨立性及適任性審議案。
		十、通過本公司簽證會計師更換異動(因事務所內部調整之需要)。	V
		十一、通過本公司民國110 年度會計師委任報酬案。	V
會議 次數	開會 日期	重要決議事項	證券交易法 第14 條之3 所列事項
一	110/02/01	一、通過薪資報酬委員會提報核配發本公司經理人民國109 年度年終獎金案。	V
		二、通過薪資報酬委員會提報核本公司經理人民國108 年度員工酬勞發放案。	V
二	110/03/26	一、通過承認為子公司大升開發股份有限公司提供大慶票券發行CP 新台幣陸仟 萬元背書保證案。	V
		二、通過本公司一○九年度營業報告書及財務報表案。	V

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會議 次數	開會 日期	重要決議事項	證券交易法 第14 條之3 所列事項
		三、分派本公司一○九年度員工及董事酬勞案。
		四、通過擬訂本公司一○九年度盈餘分配案。	V
		五、通過出具本公司一○九年度「內部控制制度聲明書」。	V
		六、通過本公司民國一○九年度「董事會績效評估」案。
		七、通過擬修正本公司「股東會議事規則」部份條文案。
		八、通過本公司召開一○九年股東常會日期暨相關事宜案。
		九、通過股東提案權案。

• （十二） 最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且 有紀錄或書面聲明者： 無。

（十三） 公司有關人士解職解任情形彙總表

				110 年4 月30日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
-	-	-	-	-

• 註 1 ：公司有關人士自 109 年 1 月 1 日至 110 年 4 月 30 日並無解職、解任情形。

• 註 2 ：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主 管等。

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四、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間	備 註
勤業眾信聯合會計師事務所		黃海悅	陳招美	109/01/01~109/12/31			因事務所 內部調整 之需要。
					金額單位：新臺幣仟元
公費項目 金額級距			審計公費		非審計公費	合 計
1	低於2,000 仟元				✓	✓
2	2,000 仟元（含）～4,000 仟元		✓			✓
3	4,000 仟元（含）～6,000 仟元
4	6,000 仟元（含）～8,000 仟元
5	8,000 仟元（含）～10,000 仟元
6	10,000 仟元（含）以上

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所 名稱	會計師 姓名	審計 公費		非審計公費	非審計公費	非審計公費		會計師 查核期間	備 註
			制度 設計	工商 登記	人力 資源	其他	小計
勤業眾信聯 合會計師事 務所	黃海悅	3,710	-	-	-	320	-	109/01/01 ~ 109/12/31	其他係 移轉訂 價報告 公費
	陳招美

• ( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為 審計公費之四分之一以上者，審計與非審計公費金額及非審計服務內容 : 無。

• ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審 計公費減少者，更換前後審計公費金額及原因： 無。

• ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，審計公費減少金額、比例 及原因： 無。

• ( 五 ) 更換會計師資訊：

本公司財務報告之簽證會計師為勤業眾信聯合會計師事務所，茲為配合 該所內部業務調整之需要，原由黃海悅及劉永富會計師負責簽證，自 109 年第 1 季起，更換簽證會計師為黃海悅會計師及陳招美會計師負責 簽證。

五、其他應敘明事項

• 一

• ( ) 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者： 無。

• ( 二 ) 與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指定之相關證照情形如下 : 1. 國際內部稽核師證照 (CIA) ：稽核部門 1 人。

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( 三 ) 董事、經理人及大股東股權變動、移轉及質押情形

(1) 董事、經理人及大股東股權變動情形

(1)董事、經理	人及大股東股權變	動情形	動情形
職 稱 （註）	姓 名	109年度		當年度截至4 月30 日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長	世易水泥(股)公司	0	0	0	0
	代表人：陳兩傳	(291,000)	(2,000,000)	0	0
董事	世易水泥(股)公司	0	0	0	0
	代表人：陳韻如	0	2,000,000	0	0
董事	張祥麟	0	0	0	0
董事	程尚楷	0	0	0	0
獨立董事	陳琰	0	0	0	0
獨立董事	王志誠	0	0	0	0
獨立董事	邵揚威	0	0	0	0
總經理	陳兩傳	(291,000)	(2,000,000)	0	0
執行副總經理	陳韻如	0	2,000,000	0	0
協理	黃振庫	0	0	0	0
協理	傅耀胤	0	0	0	0
經理	溫秀菊	0	0	0	0
經理	王維仁	0	0	0	0
經理	張擎天	15,000	0	0	0
大股東	長亨投資(股)公司	0	0	0	0

註：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。
註：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。

(2) 股權移轉之相對人為關係人者：

110 年 4 月 30 日

					11	0 年4 月30日
姓 名 （註1）	股權移轉原因 （註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、 董事、經理人及持股 比例超過百分之十股 東之關係	股 數	交易價格
陳兩傳	處分(贈與)	109.04	蕭惟如	祖孫	145,500	－
陳兩傳	處分(贈與)	109.04	蕭宇翔	祖孫	145,500	－

註 1 ：係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註 2 ：係填列取得或處分。

(3) 股權質押之相對人為關係人者：無。

110 年 4 月 30 日

							110 年	4 月30 日
姓 名 （註1）	質押變動 原因（註2）	變動日期	交易 相對人	交易相對人與公司、董事、 經理人及持股比例超過百 分之十股東之關係	股數	持股 比率	質押 比率	質借 （贖回） 金額
－	－	－	－	－	－	－	－	－

註 1 ：係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

• 註 2 ：係填列質押或贖回。

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（四）持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年子女持 有股份	配偶、未成年子女持 有股份	利用他人 名義合計 持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	前十大股東相互間具有關係 人或為配偶、二親等以內之 親屬關係者，其名稱或姓名及 關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係 人或為配偶、二親等以內之 親屬關係者，其名稱或姓名及 關係。（註3）	備 註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股 數	持股 比率	名稱(或姓名)	關係
長亨投資(股)公司	52,631,034	13.00%	0	0%	0	0%	－	－	－
長亨投資（股）公司 負責人：李吉	855	0.00%	0	0%	0	0%	－	－	－
昌潤水資源生技 （股）公司	30,378,008	7.51%	0	0%	0	0%	陳韻如	主要股東	－
昌潤水資源生技 （股）公司 負責人：劉俊麟	0	0%	0	0%	0	0%	－	－	－
金利投資（股）公司	25,230,451	6.23%	0	0%	0	0%	陳兩傳	主要股東	－
金利投資（股）公司 負責人：林正良	69,228	0.02%	0	0%	0	0%	－	－	－
立光建設(股)公司 (註4)	22,658,066	5.60%	0	0%	0	0%	永盛開發公司	為負責人之一 親等親屬	－
							德明財經科大
							幸福建設公司	負責人同一人
永盛開發實業（股） 公司	22,514,509	5.56%	0	0%	0	0%	德明財經科大	負責人同一人	－
永盛開發實業（股） 公司 負責人：陳兩傳	6,158,497	1.52%	0	0%	0	0%	陳韻如	一親等親屬	－
							幸福建設公司	兩公司負責人 為一親等親屬
							立光建設公司
幸福建設企業（股） 公司(註4)	22,091,152	5.46%	0	0%	0	0%	永盛開發公司	為負責人之一 親等親屬	－
							德明財經科大
							立光建設公司	負責人同一人
德明財經科技大學	11,794,250	2.91%	0	0%	0	0%	永盛開發公司	負責人同一人	－
德明財經科技大學 負責人：陳兩傳	6,158,497	1.52%	0	0%	0	0%	陳韻如	一親等親屬	－
							幸福建設公司	兩公司負責人 為一親等親屬
							立光建設公司
大眾投資（股）公司	10,868,294	2.69%	0	0%	0	0%	－	－	－
大眾投資（股）公司 負責人:程海濱	7,203,724	1.78%	5,307,053	1.31%	0	0%	－	－	－
林誌昇	8,071,000	1.99%	0	0%	0	0%	－	－	－
陳韻如	7,951,298	1.96%	0	0%	0	0%	永盛開發公司	為負責人之一 親等親屬	－
							德明財經科大
							幸福建設公司	負責人
							立光建設公司

• 註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

• 註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

• 註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

• 註4：陳韻如為幸福建設企業(股)公司及立光建設(股)公司負責人，已列為前十大股東不再次列示。

• 55 -

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（五）公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數， 並合併計算綜合持股比例

	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％
轉 投 資 事 業	本 公 司 投 資		董事、經理人及直接或間 接控制事業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股比例	股 數	持股比例	股 數	持股比例
大升開發股份有限 公司	157,295,283	99.99%	2,359	0.00%	157,297,642	99.99%
幸孚預拌混凝土廠 股份有限公司	47,000,000	100.00%	0	0.00%	47,000,000	100.00%
信福航業股份有限 公司	8,499,994	99.99%	2	0.00%	8,499,996	99.99%
日本幸福水泥株式 會社	6,800	100.00%	0	0.00%	6,800	100 .00%
Just Bright Ltd.(註)	50,000	100.00%	0	0.00%	50,000	100 .00%

( 註 ) 母公司於 108 年 12 月 27 日董事會決議結束子公司 JustBrightLtd. 營運，惟尚未完成註銷程序。

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肆、募資情形

資本及股份

一、股本來源：

1 、股本來源：

110 年 4 月 18 日股東常會停止過戶日 單位：元；股

				110年4月	110年4月	18日股東常會停止過戶日 單位：元；股	18日股東常會停止過戶日 單位：元；股	18日股東常會停止過戶日 單位：元；股
年 月	發行 價格	核定股本		實收股本		備註
		股 數	金 額	股 數	金 額	股本 來源	以現金以外之 財產抵充股款 者	其 他
63.03	100	4,000,000	400,000,000	1,000,000	100,000,000	現金增資
65.08	100	4,000,000	400,000,000	1,500,000	150,000,000	現金增資
66.07	100	4,000,000	400,000,000	2,500,000	250,000,000	現金增資
66.09	100	2,500,000	250,000,000	2,500,000	250,000,000	現金增資
66.11	100	8,000,000	800,000,000	4,000,000	400,000,000	現金增資
67.06	100	8,000,000	800,000,000	4,500,000	450,000,000	現金增資
68.09	100	8,000,000	800,000,000	5,500,000	550,000,000	現金增資
68.12	100	8,000,000	800,000,000	6,500,000	650,000,000	現金增資
69.03	100	8,000,000	800,000,000	8,000,000	800,000,000	現金增資
69.12	10	80,000,000	800,000,000	80,000,000	800,000,000	更改每股 面額
74.12	10	130,000,000	1,300,000,000	130,000,000	1,300,000,000	現金增資
75.10	10	136,000,000	1,360,000,000	136,000,000	1,360,000,000	現金增資
79.05	10	200,000,000	2,000,000,000	200,000,000	2,000,000,000	現金增資334,000,000，盈餘轉增資306,000,000
79.08	10	215,000,000	2,150,000,000	215,000,000	2,150,000,000	盈餘轉增 資
80.08	10	225,750,000	2,257,500,000	225,750,000	2,257,500,000	資本公積轉 增資
81.08	10	248,325,000	2,483,250,000	248,325,000	2,483,250,000	盈餘轉增資112,875,000，資本公積轉增資 112,875,000
82.09	10	273,157,500	2,731,575,000	273,157,500	2,731,575,000	盈餘轉增資124,162,500，資本公積轉增資 124,162,500
83.08	10	314,131,125	3,141,311,250	314,131,125	3,141,311,250	盈餘轉增資191,210,250，資本公積轉增資 218,526,000
84.08	10	329,837,682	3,298,376,820	329,837,682	3,298,376,820	盈餘轉增資
85.08	10	346,329,567	3,463,295,670	346,329,567	3,463,295,670	盈餘轉增資
86.07	10	520,000,000	5,200,000,000	363,646,046	3,636,460,460	盈餘轉增資
88.07	10	498,646,046	4,986,460,460	385,434,809	3,854,348,090	盈餘轉增資	註1
89.09	10	498,646,046	4,986,460,460	404,738,049	4,047,380,490	盈餘轉增資	註2

註 1 ： 88.07.21(88) 台財證 ( 一 ) 第 67585 號函。 註 2 ： 89.07.19(89) 台財證 ( 一 ) 第 62554 號函。

2 、股份種類

110 年 4 月 18 日股東常會停止過戶日 單位：股

股 份 種 類	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	備 註
	流通在外股份(註)	未 發 行 股 份	合 計
普通股	404,738,049(已上市)	93,907,997	498,646,046	－

註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票（如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註）。

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3 、總括申報制度相關資訊

110 年 4 月 30 日

						110 年4月	30日
有價證券種類	預定發行數額		已發行數額		已發行部分之發行 目的及預期效益	未發行部分 預定發行期間	備註
	總股數	核准金額	股數	價格
註：本表本公司不適用。

二、股東結構

基準日： 110 年 4 月 18 日股東常會停止過戶日 單位：股

股東結構 數量	政 府 機 構	金 融 機 構	其 他 法 人	個 人	外 國 機 構及外人	合 計
人 數	0	4	29	18,275	39	18,347
持 有 股 數	－	16,003	212,229,110	184,895,266	7,597,670	404,738,049
持 股 比 例	0%	0%	52.44%	45.68%	1.88%	100.00%

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦 法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

三、股權分散情形

股權分散情形

基準日： 110 年 4 月 18 日股東常會停止過戶日

		基準日：110年4月1	8日股東常會停止過戶日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	7,579	1,166,311	0.29%
1,000至5,000	8,117	18,130,161	4.48%
5,001至10,000	1,467	12,593,379	3.11%
10,001至15,000	281	3,635,785	0.90%
15,001至20,000	316	6,073,632	1.50%
20,001至30,000	187	5,087,042	1.26%
30,001至50,000	155	6,443,091	1.59%
50,001至100,000	113	8,394,581	2.07%
100,001至200,000	49	7,104,572	1.76%
200,001至400,000	20	5,497,808	1.36%
400,001至600,000	10	5,163,000	1.28%
600,001至800,000	5	3,386,360	0.84%
800,001至1,000,000	3	2,769,041	0.68%
1,000,001以上	45	319,293,286	78.89%
合 計	18,347	404,738,049	100.00%

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四、主要股東名單

基準日： 110 年 4 月 18 日股東常會停止過戶日

	基準日：11	0 年4 月18日股東常會停止過戶日
股份 主要 股東名稱	持 有 股 數	持 股 比 例
長亨投資股份有限公司	52,631,034	13.00%
昌潤水資源生技股份有限公司	30,378,008	7.51%
金利投資股份有限公司	25,230,451	6.23%
立光建設股份有限公司	22,658,066	5.60%
永盛開發實業股份有限公司	22,514,509	5.56%
幸福建設企業股份有限公司	22,091,152	5.46%
德明財經科技大學	11,794,250	2.91%
大眾投資股份有限公司	10,868,294	2.69%
林誌昇	8,071,000	1.99%
陳韻如	7,951,298	1.96%
股權比例達百分之五以上之股東，或股權比例佔前十名之股東名稱，持股數額及比例。 、最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料 年 項 度 目 108 109 當年度截至 110年3月31日 （註8） 每股 市價 (註1) 最 高 8.81 13.30 13.50 最 低 6.67 5.31 10.45 平 均 7.27 9.54 11.88 每股 淨值 （註2） 分 配 前 10.68 11.51 － 分 配 後 10.53 10.81 － 每股 盈餘 加權平均股數(仟股) 404,738 404,738 404,738 每 股 盈 餘（註3） 0.11 0.97 － 每股 股利 現 金 股 利（註9） 0.15 0.70 － 無償配股 － － － － － － － － 累積未付股利（註4） － － － 投資報 酬分析 本益比（註5） 66.09 9.84 － 本利比（註6） 48.47 13.63 － 現金股利殖利率（註7） 2.06% 7.34% －

五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料

• ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

• 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當 年度止累積未付之股利。

• 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8 ：每股淨值、每股盈餘截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭 露。

• 註 9 ： 109 年度現金股利係於 110 年 3 月 26 日董事會決議通過。

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六、公司股利政策及執行狀況：

1. 股利政策：

  為考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本
公司每年度決算後如有當期淨利，除彌補虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積
及就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積，其餘額連同上一年
度累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額合計數提撥百分之四十至八十，如以
上限百分之八十計算後每股分配之股利金額仍未滿新台幣一角者，得予保留不分配，
餘由董事會擬定分配議案，提請股東會承認之。

  前項盈餘提撥分派之比率及股票現金之比率得由董事會視當年度實際獲利及資
金狀況，並考量投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度，適度採現金股利或股票股利
方式發放。但配發股票股利以不超過已發行股本百分之二十為限。

本公司於分派可分配盈餘時，除依第二項規定計算外，如有當年度轉入之保留盈
餘或當年度稅後盈餘不足提列之其他股東權益減項金額，仍應依法令之規定自轉入之
保留盈餘或上一年度累積未分配盈餘提列或補列特別盈餘公積後，始得分派盈餘。

1. 本次股東會擬議股利分配情形：擬配發現金股利每股新台幣 0.7 元。

七、本次無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 不適用。

八、員工及董事酬勞：

• （一） 公司章程所載員工及董事酬勞之成數：

• 本公司章程所載員工酬勞及董事酬勞為：本公司年度決算如有獲利，應提撥百分 之三為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一 定條件之從屬公司員工；本公司並得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不逾百 分之五為董事酬勞。

• （二） 本期分派員工及董事酬勞金額之估列基礎、配發股票酬勞之股數計算基礎及實際 配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

• 係依本公司章程所載員工酬勞及董事酬勞之成數分派，即年度決算如有獲利，應 提撥百分之三為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包 含符合一定條件之從屬公司員工；本公司並得以上開獲利數額，由董事會決議提 撥不逾百分之五為董事酬勞，若實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計 變動將列為配發年度之損益。

• （三） 董事會通過之擬議分配員工及董事酬勞等資訊：

• 1 、本年（ 110 年）按本公司章程第三十條規定，董事會決議分派 109 年度員工酬 勞 13,582,983 元及經薪酬委員會建議以一○九年度決算盈餘百分之五提撥； 分派董事酬勞金額： 22,638,305 元，上述金額均以現金發放。

• 2 、擬議配發股票酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不 適用。

• （四） 前一年度員工及董事酬勞之實際配發情形：

• 109 年 3 月 24 日董事會通過分派董事酬勞 2,569,738 元、員工酬勞 1,541,843 元， 業於 109 年 6 月 18 日提股東常會報告，實際配發時，董事酬勞與員工酬勞全數 發放與帳上估列數相同無差異。

九、公司買回本公司股份情形： 無。

• 十、公司債及特別股發行情形： 無。

• 十一、海外存託憑證、員工認股權憑證及併購或受讓他公司股份發行新股之辦 理情形： 無。

• 十二、資金運用計劃執行情形： 本公司最近三年並無發行或私募有價證券 尚未完成者。

• 60 -

~60~

伍、營運概況

一、業務內容

（一）業務範圍

1. 所營業務之主要內容：

• （ 1 ） C901050 水泥及混凝土製品製造業。

• （ 2 ） C901990 其他非金屬礦物製品製造業。

• （ 3 ） B202010 非金屬礦業。

• （ 4 ） J101030 廢棄物清除業。

• （ 5 ） J101040 廢棄物處理業。

• （ 6 ）除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2. 所營業務之主要內容及其營業比重

項 目	109年產品比重
水 泥 及 熟 料	46.14%
水泥製品	36.85%
其 他	17.01%

3. 目前商品項目及計劃開發之新商品

（ 1 ）現有產品：

 卜特蘭Ⅰ型水泥

 卜特蘭Ⅱ型水泥

 爐石粉

 水泥製品（預拌混凝土）

 石材（石灰石、規格石、砂石）

（ 2 ）計劃開發新產品：無

(二） 產業概況

1. 產業現況與發展

水泥產業已屆成熟期，在政府計劃內需之經濟政策及民間建設工程之需要下，
仍有一定的需求。

水泥業為民生及國家建設之基礎工業，舉凡住宅及各項公共工程、國防設施，
均以水泥為基本建材，水泥體積笨重、運輸成本高、又不耐久儲，銷售以內銷為
主，故屬內需型產業，其產業榮枯繫於營建業景氣及公共工程之推動。

另水泥產業下游的水泥製品市場景氣，除與水泥市場高度相關外，其生產成
本中佔比最高的砂石價格，則深受大陸砂石進口數量的影響，亦影響水泥製品的
最終銷售價格。

本公司生產工廠位於宜蘭東澳，其石灰石來源為花蓮和仁，近年來因環境與
資源受限約束及地方稅賦增加，及礦業法規趨嚴要求所需支付的相關成本的影響，
大幅提高了石灰石原料取得成本。

展望民國一一 O 年，因台商回流投資，有利內需的提升，及政府在公共工程的 推動與新冠病毒防疫措施得宜，一一 O 年的水泥市場仍樂觀看待。

1. 水泥產業上、中、下游之關聯性

2. 61 -

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水泥工業包括上游提供石灰石、粘土、矽砂、鐵渣、石膏等的土石採取業、
金屬礦業及鋼鐵冶鍊業等，以及製程中配合的電力供應業、鐵公路運輸業、燃料
氣體供應業等產業；另直接需水泥成品供應的下游產業如營建業、混凝土工業、
水泥製品業（如水泥磚、石棉板、水泥涵管等）。

本公司結合子公司大升開發、幸孚預拌、信福航業即為垂直整合的經營策略。

1. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

長期以來尚未有相當產品可完全取代水泥用途，但預拌混凝土業為降低成本，
添加爐石粉，本公司除了生產水泥外，為因應業者需要，同時生產爐石粉以供應
業者需要，以彌補降低的水泥銷售量。

水泥、爐石粉產品，質重量大，屬本土產業，除提高生產效率、降低成本及
維持穏定的品質外，為迅速提供客戶產品，本公司持續優化物流條件，提升產品
調度能力，增加整體競爭力。

（三）技術及研發概況

1. 本公司一 O 九年度無技術及研發費用發生。

2. 未來三年內暫無研發計劃。

（四）長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：

台灣已進入開發國家階段，國內水泥產業不易大幅成長，本公司將持續優化物流
條件，提升產品調度能力，滿足客戶需求，另配合預拌廠通路佈建，以維持市場
佔有率，且持續推動投入大升子公司土地開發案，以增加轉投資收益。

1. 長期業務發展計畫：

2. (1). 為永續經營，積極投入資本支出，改善設備提升生產效率，降低生產成本，另充 份利用和仁礦場蘊藏豐富優良石灰石的優勢，開發砂石等原料相關產品，以提高 收益，增加獲利。

3. (2). 應用水泥窯「高溫、高滯留時間、高擾流」的三高製程特性，結合處理廢棄物業 務，爭取高毛利訂單，增加再生資源的替代燃料及原料使用，持續發展循環經濟 價值鏈，提升獲利。

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

1. 本公司主要商品之銷售地區表

區域	109年度主要商品銷售地區之比重
北區	72.96%
中區	15.84%
花東區	9.46%
其他	1.74%

本公司計有二座水泥廠，位於宜蘭東澳及桃園埔心，三座預拌廠，另有礦場一處，
產製幸福牌水泥、爐石粉、水泥製品及石灰石石材，其中水泥於全省有多處提貨中
心及營業據點，內銷以供應台灣北、中、南部及花東地區之軍、公、民內銷客戶為
主，國產水泥業者中，銷售量於國內排名第三，僅次台灣水泥、亞洲水泥，預拌混
凝土水泥製品供應銷售北部地區為主。

1. 市場佔有率

2. 62 -

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本公司水泥產品及水泥製品以內銷為主，市場佔有率水泥產品約為 8 ~10% ，水泥製 品約 1~2% 。

1. 市場未來供需狀況與成長性

國內水泥市場成熟穏定，進口水泥因成本較低因素逐年增加進口量攻佔國內市場，
但在民間建築業需求尚稱穩定，再加上政府策略性公共建設持續進行下，水泥供需
之間尚可平衡。

1. 發展遠景之有利與不利因素

茲分析水泥業發展遠景之有利及不利因素如下：

  - (1). `有利因素：`

     - `台灣已進入開發國家階段，需求成長不易大幅提升，惟長期而言，在台商持續 回流，民間建築業需求尚稱穩定，再加上政府持續進行公共建設計畫及都更計 畫等，水泥產業之營運應仍可維持穩定持續發展，而本公司另擁有預拌廠及和 仁礦場等水泥產業相關價值鏈之工廠，亦有助於本公司在水泥產業的永續發 展。`

  - (2). `不利因素：`

     - ⚫ `進口水泥挾成本優勢，持續搶佔市場。`

     - ⚫ `國內` CO2 `排放限制及環保意識高漲，不易擴增。`

     - ⚫ `貨物稅、空污費及原料地方稅等稅費對水泥業有負面之影響。`

• （二）主要產品之重要用途及產製過程

• 重要用途

  • (1). 產品：卜特蘭 Ⅰ 型水泥

    • 用途：供一般土木及建築工程使用。

  • (2). 產品：卜特蘭 Ⅱ 型水泥 用途：地下基礎工程如下水道、地下道、隧道、地下捷運等。 巨積混凝土工程：橋樑、水霸、蓄水池等。 受海水、海風侵蝕工程：碼頭、防波堤、沈箱、港灣工程等。

  • (3). 產品：爐石粉 用途：供一般土木及建築工程使用，一般為預拌混凝土業者使用。

  • (4). 產品：水泥製品（預拌混凝土） 用途：供各種營建工程需求使用。

  • (5). 產品：石材（石灰石、規格石、砂石）

    • 用途：石灰石為水泥業主要原料，規格石供煉鋼廠及石化廠使用，砂石為預拌 混凝土業者主要原料之一。

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2. 產製過程

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水泥 爐石粉 預拌混凝土
石灰石 粘土/矽砂/鐵渣 爐渣 石膏 水泥+爐石粉 砂石+飛灰
生料研磨 研磨 混拌機
旋窯燒成 噴燃 爐石粉庫 裝車出庫
熟料/石膏送磨
水泥研磨
水泥庫 裝車出庫
----- End of picture text -----

（三）主要原料之供應狀況

原 料	供應狀況	備 註
石 灰 石	少部份自行開採，大部份國內採購	－
黏 土	在國內採購	－
鐵 渣	部份國內採購，部份由日本進口	－
矽 砂	在國內採購	－
石 膏	在國內採購	－
屑 煤	由澳洲、俄羅斯進口	－
爐 石	由日本進口	－
飛 灰	在國內採購	－
砂 石	部份自製，部份國內採購	－

各項主要原料除石灰石及砂石部份自製，部份國內採購；餘均有二家以上供應
商以穩定貨源。

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（四）最近二年度占百分之十以上之進銷貨客戶名單

1. 最近二年度主要供應商資料 單位：佰萬元

	1. 最	近二年度主要供應商資	近二年度主要供應商資	近二年度主要供應商資	料				單位：佰萬元	單位：佰萬元	單位：佰萬元
		108年				109年 (註1)			110年度截至第一季止 (註3)
項 目	名稱 (註2)	金額	占全年度 進貨淨額 比率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱 (註2)	金額	占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱 (註2)	金額	占當年度截 至第一季止 進貨淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係
1	M公司	254	16.3	原料供 應商	M公司	297	14.7	原料供 應商
2	D公司	190	12.2	原料供 應商	D公司	233	11.5	原料供 應商
3
4
5
6
7	其他	1,112	71.5		其他	1,495	73.8
	進貨淨額	1,556	100.0		進貨淨額	2,025	100.0

註 1 ：變動原因：無。

註 2 ：採購合約約定不得揭露供應商名稱。

註 3 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。

1. 最近二年度主要銷貨客戶資料 單位：佰萬元

	2.最近	二年度主要銷貨客戶資	二年度主要銷貨客戶資	二年度主要銷貨客戶資	料				單位：佰萬元	單位：佰萬元	單位：佰萬元
		108年				109年 (註1)			110年度截至第一季止 (註3)
項 目	名稱 (註2)	金額	占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱 (註2)	金額	占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱 (註2)	金額	占當年度截 至第一季止 銷貨淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係
1 2 3 4 5	H公司	256	6.9	客戶	H公司	248	5.5	客戶
	其他	3,476	93.1		其他	4,282	94.5
	銷貨淨額	3,732	100.0		銷貨淨額	4,530	100.0

註 1: 變動原因：無。

• 註 2: 銷售合約約定不得揭露客戶名稱。

• 註 3 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。 ( 五 ) 最近二年度生產量值

水泥、爐石粉單位：仟公噸；
水泥製品單位：仟立方米；
產值單位：仟元

				水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元	水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元	水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元
年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 (或部門別)	108年度			109年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
水泥、爐石粉	2,000	799	1,205,723	2,000	875	1,166,657
水泥製品	-	616	1,058,591	-	578	1,015,427
其 他	-	1,934	478,422	-	2,135	452,943

• 註 1 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

• 註 2 ：各產品之生產具有可替代性者，得合併計算產能，並附註說明。

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( 六 ) 最近二年度銷售量值

水泥、爐石粉單位：仟公噸；
水泥製品單位：仟立方米；
產值單位：仟元

					水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元	水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元	水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元	水泥、爐石粉單位：仟公噸； 水泥製品單位：仟立方米； 產值單位：仟元
銷 年度 售 量 值 主要商品 （或部門別）	108年度				109年度
	內 銷		外 銷		內 銷		外 銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
水泥、爐石粉	827	1,809,209	－	－	948	2,082,244	－	－
水泥製品	－	1,242,991	－	－	－	1,669,310	－	－
石材	689	281,628	－	－	685	322,445	－	－
其 他	－	397,868	－	－	－	456,173	－	－
合 計	－	3,731,696	－	－	－	4,530172	－	－

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

110 年 4 月 30 日

				110年4月30日
年	度	108年度	109年度	當 年 度 截 至 110 年4 月30 日
員 工 人 數	工廠直接人工	256	249	251
	工廠間接人工	112	112	115
	公司管銷人員	126	129	128
	合 計	494	490	494
平 均 年 歲		49.62	49.49	49.52
平 均 服 務 年 資		12.69	12.40	12.31
學 歷 分 布 比 率	博士	0.61	0.61	0.61
	碩士	2.63	2.65	2.63
	大專	30.77	34.90	33.81
	高中	42.31	39.59	40.89
	高中以下	23.68	22.25	22.06

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四、環保支出資訊

（一）最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失：

	108年度	109年度	110年度 4月30日止
污染狀況（種類、狀況）	堆置及輸送易散性粒 狀物污染。	操作不慎致大量排放 污染物，未依規定通 報。	排放管道之自動 監測有效率未達 標準。
賠償對象或處分單位	環保局	環保局	環保局
賠償金額或處分情形	100仟元	100仟元	100仟元
其他損失	無	無	無

• （二）因應對策：

• 本公司為使污水處理能有效率運作，除改善其設備外，更添加新設施讓污水分流， 並多一層沉澱，使排放之水達到法令規範之標準。

• 本公司為使廠內機械隨時保持正常狀況，降低折損更換之成本，對所屬之廠機械訂 定「機械維修保養作業辦法」，保養工作按一定之保養程序執行及檢查。

• （三）改善計劃：

• 加強機械零配件之保養及更新，減少突發性故障。

• 加強人員專業訓練及管理，以減少人為疏忽，並加強緊急狀況之應變能力。

• 停止處理氣味較濃烈之污泥及增設污泥處理系統以降低氣味。

• 要求現場單位在增設設備時，需告知安環課辦理相關操作許可證異動或申請設置許 可證。

• （四）本公司今後環保重點工作：

• 加強設備操作維護，確保環保設備正常運作及力行工業減廢，避免產生污染物。

• 加強研究廢棄物再利用技術。

• 加強環境清潔，綠化廠區環境。

• 進行污水分流系統，改善排放水之污染。

• 加強管理確保作業均依照品保計畫書執行，並落實各項許可證之申請與異動。

• 一○九年度有關環保支出共計 21,329 仟元。

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五、勞資關係

（一）員工福利政策：

1. 員工福利措施：

2. （ 1 ） 本公司設有職工福利委員會，依法提撥福利金，辦理各項福利活動。 109 年 度職工福利金提撥金為 6,054 仟元。

（ 2 ） 頒發金質紀念獎章及獎狀，表揚優秀同仁。

（ 3 ） 發放三節禮金及教育獎助金。

（ 4 ） 持續加強現場工作環境之改善。

（ 5 ） 辦理員工團體保險及員工健康檢查。 109 年度相關支出為 1,337 仟元。

1. 進修訓練制度實施情形：

本公司訂有員工訓練辦法，規定員工之訓練及執行方法。本公司在職訓練包括 舉辦各種講習班、訓練班及與其他訓練機關或學校合作委任訓練等，或基於工作需 要舉辦短期工作演習等，本年度舉辦各類訓練之訓練費用 375 仟元。

3. 退休制度：

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以前受聘之員工
且於七月一日在職者，勞工得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或
適用該條例之退休金制度並保留適用該條件前之工作年資。九十四年七月一日以後，
新進員工只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休金辦法，係屬確定提撥退休辦法，
自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金
專戶。

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法。員工
退休金之給付係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算，本公司每月依規定提
撥退休準備金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央
信託局。

本年度計有 13 人退休，退休金共計支付 23,287 仟元。

（二）員工權益維護措施：

和諧的勞資關係為企業發展的基石，本公司勞資關係歷年來均處於和諧、穩定、
共榮之關係。公司除了致力於提昇員工待遇、福利及改善工作環境外，並維持勞資溝
通管道之暢通，經由廠內企業工會一般座談會瞭解員工之各項困難及需求。各項問題
反應均能獲得各級主管之重視及協助解決。

（三）勞資糾紛情形：

1. 最近年度及截至年報刊印日止無勞資糾紛情形發生。

2. 目前及未來可能發生損失之估計金額：無。

3. （四）履行社會責任：

4. 1.為協調勞資關係，促進勞資合作，提高工作效率，定期舉行勞資會議。

5. 2.員工申訴事項由人力資源部處理，並處理有關員工對懲誡不服之案件。

6. 3.本公司訂定性騷擾防治準則(已報備縣政府)。

7. 4.鼓勵員工參與外部性侵害及性騷擾防治相關教育訓練，參加者將給予公差登記及經

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• 68 -

費補助，並將相關資訊於工作場所顯著之處公開揭示。
申訴專線電話：03-9986110 轉103 或109

              02-25092188 轉2517
申訴專用傳真：03-9986066
              02-25093033

申訴專用信箱或申訴電子信箱： yu@luckygrp.com.tw kevinlee@luckygrp.com.tw

• 5.本公司依勞工安全衛生有關法令，辦理安全衛生工作。

• 6.員工應遵守安全衛生有關規定，服從安全衛生管理人員之指導。

• 7.勞工安全衛生施行部份：

  • a. 每一現場作業員工皆配發安全帽、安全鞋，並依其作業性質提供切合工作需求之 適當防護具，如高溫、粉塵、噪音作業場所分別配有防火衣、防火鞋、防塵口罩、 耳塞等，以確保員工工作之健康及安全。

  • b. 本公司訂有職業安全衛生政策，要求全體員工遵守職業安全衛生之法令，提供員 工必要之教育訓練，包含新進人員教育訓練、定期舉辦在職人員教育訓練、防災 消防、急救、逃生等演練，並在各工作場所，以明顯告示牌告知及提醒員工在工 作場所存在何種危害，應如何預防及使用何種防護具，以預知並採取正確之安全 防護措施。

  • c. 本公司為保護員工工作安全，防止工安意外，除加強設備維護，確保操作安全外， 並投入設備周邊之改善如加裝安全護網、樓梯、欄杆之改善及確實要求承包商依 公司之管理辦法及相關安全衛生之規定執行工作，並由安衛組實施動態督導檢查， 期使員工及承包商工作均能遵守安全規定。

  • d. 109 年度勞工安全之相關支出共計約 4,923 仟元。

• 8.為建構健全之安全衛生管理制度，本公司於一０七年十二月聘請顧問公司進行ISO 45001:2018 職業安全衛生管理系統建置輔導，並於一０八年七月由TUV NORD 國際 驗證機構實施系統認證。於一０八年八月二十六日認證合格取得ISO 45001:2018 證書。認證有效期間自一０八年八月二十六日至一ㄧㄧ年八月二十五日。

• （五）較前一年具體提升員工福利或權益之措施： 無。

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110 年 4 月 30 日

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制 條款
借款合約	合作金庫西門分行	107/04/12-112/04/12	中期土地建物抵押借款	－
借款合約	王道銀行營業部	106/11/21-111/11/21	中期土地抵押借款	－
借款合約	臺灣銀行中山分行	108/11/12-111/11/12	中期土地建物抵押借款
買賣合約	仕佳興業有限公司	107/09/28-110/09/30	自備貨車四級檢修更新用零 件等	－
工程合約	仕佳興業有限公司	107/09/28-110/09/30	自備貨車四級檢修更新工程	－
買賣合約	仕佳興業有限公司	108/01/01-111/12/31	自備貨車三級檢修材料費	－
工程合約	禾宏營造有限公司	107/02/01-110/12/31	基隆二期自辦市地重劃工程	－

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• 70 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

（一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

合併簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

							單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年		度 財 務 資 料（註1）			當年度截至 110 年3月31日 財務資料（註3）
		105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
流 動 資 產		5,360,762	5,121,071	4,938,529	5,087,148	5,259,278
不動產、廠房及設 備（註2）		1,899,736	1,648,561	1,877,077	1,711,806	2,223,887
無 形 資 產		－	－	－	－	－
其他資產（註2）		492,146	467,220	477,891	529,923	544,142
資 產 總 額		7,752,644	7,236,852	7,293,497	7,328,877	8,027,307
流動負債	分配前	2,604,897	1,925,148	1,736,069	1,617,131	2,151,262
	分配後 (註4)	2,847,740	－	－	1,677,842	－
非 流 動 負 債		345,911	883,162	1,330,430	1,390,809	1,219,126
負債總額	分配前	2,950,808	2,808,310	3,066,499	3,007,940	3,370,388
	分配後 (註4)	3,193,651	－	－	3,068,651	－
歸屬於母公司業主 之 權 益		4,771,695	4,402,119	4,226,920	4,320,860	4,656,845
股 本		4,047,380	4,047,380	4,047,380	4,047,380	4,047,380
資 本 公 積		8	8	8	8	9
保留 盈餘	分配前	696,907	357,972	182,653	269,466	605,001
	分配後 (註4)	454,064	－	－	208,755	－
其 他 權 益		27,400	(3,241)	(3,121)	4,006	4,455
庫 藏 股 票		－	－	－	－	－
非 控 制 權 益		30,141	26,423	78	77	74
權 益 總 額	分配前	4,801,836	4,428,542	4,226,998	4,320,937	4,656,919
	分配後 (註4)	4,558,993	－	－	4,260,226	－

註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

• 71 -

~71~

註 2 ： 109 年度並未辦理資產重估價。

註 3 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。 註 4 ： 109 年度之盈餘分配案尚待股東會決議，故分配後數字從缺。

合併簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）					當 年 度 截 至 110 年3月31日 財務資料（註2）
	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營 業 收 入	4,251,061	3,434,454	3,330,601	3,731,696	4,530,172
營 業 毛 利	662,493	128,501	46,767	298,881	716,675
營 業 損 益	426,326	(100,344)	(155,142)	77,882	447,475
營業外收入及支出	(24,996)	(18,667)	(36,520)	(23,968)	(3,067)
稅 前 淨 利	401,330	(119,011)	(191,662)	53,914	444,408
繼續營業單位 本 期 淨 利	324,202	(102,303)	(200,942)	45,904	392,269
停業單位損失	(9,125)	(775)	(672)	－	－
本期淨利（損）	315,077	(103,078)	(201,614)	45,904	392,269
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(11,471)	(25,623)	4,965	48,035	4,426
本期綜合損益總額	303,606	(128,701)	(196,649)	93,939	396,695
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	315,334	(101,111)	(176,971)	45,905	392,269
淨利歸屬於非控制 權 益	(257)	(1,967)	(24,643)	(1)	－
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	303,872	(126,733)	(172,004)	93,940	396,695
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	(266)	(1,968)	(24,645)	(1)	－
每股盈餘(註3)	0.78	(0.25)	(0.44)	0.11	0.97

註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

註 2 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。

註 3 ：按追溯調整後之股數計算。

• 72 -

~72~

個體簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

							單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）					當年度截至 110年3月31日 財 務 資 料
		105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
流 動 資 產		2,022,199	1,845,673	1,492,830	1,579,785	1,574,530
不動產、廠房及設 備 （ 註 2 ）		1,787,670	1,557,708	1,786,763	1,628,604	1,586,499
無 形 資 產		－	－	－	－	－
其他資產（註2）		3,333,405	3,054,914	3,268,057	3,257,170	3,581,028
資 產 總 額		7,143,274	6,458,295	6,547,650	6,465,559	6,742,057
流動負債	分配前	2,087,743	1,717,161	1,548,661	1,319,757	1,428,277
	分配後 (註3)	2,330,586	－	－	1,380,468	－
非 流 動 負 債		283,836	339,015	772,069	824,942	656,935
負債總額	分配前	2,371,579	2,056,176	2,320,730	2,144,699	2,085,212
	分配後 (註3)	2,614,422	－	－	2,205,410	－
歸屬於母公司業主 之 權 益		4,771,695	4,402,119	4,226,920	4,320,860	4,656,845
股 本		4,047,380	4,047,380	4,047,380	4,047,380	4,047,380
資 本 公 積		8	8	8	8	9
保留 盈餘	分配前	696,907	357,972	182,653	269,466	605,001
	分配後 (註3)	454,064	－	－	208,755	－
其 他 權 益		27,400	(3,241)	(3,121)	4,006	4,455
庫 藏 股 票		－	－	－	－	－
非 控 制 權 益		－	－	－	－	－
權 益 總 額	分配前	4,771,695	4,402,119	4,226,920	4,320,860	4,656,845
	分配後 (註3)	4,528,852	－	－	4,260,149	－

註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

• 註 2 ： 109 年度並未辦理資產重估價。

• 註 3 ： 109 年度之盈餘分配案尚待股東會決議，故分配後數字從缺。

• 73 -

~73~

個體簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

	個體簡明綜合損益表	個體簡明綜合損益表	個體簡明綜合損益表	個體簡明綜合損益表	個體簡明綜合損益表	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）					當 年 度 截 至 110 年3月31日 財 務 資 料
	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營 業 收 入	3,507,773	2,957,370	2,810,497	2,931,247	3,282,149
營 業 毛 利	603,150	244,893	150,288	244,861	524,148
營 業 損 益	416,288	70,426	(22,019)	72,054	314,697
營業外收入及支出	(34,586)	(186,473)	(138,161)	(24,771)	101,848
稅 前 淨 利	381,702	(116,047)	(160,180)	47,283	416,545
繼續營業單位 本 期 淨 利	315,334	(101,111)	(176,971)	45,905	392,269
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利（損）	315,334	(101,111)	(176,971)	45,905	392,269
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(11,462)	(25,622)	4,967	48,035	4,426
本期綜合損益總額	303,872	(126,733)	(172,004)	93,940	396,695
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	303,872	(126,733)	(172,004)	93,940	396,695
淨利歸屬於非控制 權 益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	303,872	(126,733)	(172,004)	93,940	396,695
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘(註2)	0.78	(0.25)	(0.44)	0.11	0.97

註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

註 2 ：按追溯調整後之股數計算。

• 74 -

~74~

( 二 ) 、最近五年度簽證會計師及其查核意見

(二)、最近	五年度簽證會計師及	五年度簽證會計師及	其查核意見
年度	簽證會計師		查帳意見
105(註1)	黃海悅	劉永富	無保留意見。
106	黃海悅	劉永富	無保留意見。
107	黃海悅	劉永富	無保留意見。
108	黃海悅	劉永富	無保留意見。
109(註2)	黃海悅	陳招美	無保留意見。

• 註1：105 年度係配合簽證會計師事務所之內部輪調。

註2：109 年度係配合簽證會計師事務所之內部輪調。

• 75 -

~75~

二、最近五年度財務分析

（1-1）合併財務分析

年 度（註1） 分析項目 （註3）	年 度（註1） 分析項目 （註3）	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當年度截至 110年3月31日 （註2）
		105年	106年	107年	108年	109年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率	38.06	38.81	42.04	41.04	41.99
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	270.97	322.20	296.07	333.67	264.22
償 債 能 力 ％	流動比率	205.80	266.01	284.47	314.58	244.47
	速動比率	60.17	61.47	66.03	86.96	72.19
	利息保障倍數	13.85	(2.87)	(4.91)	2.36	14.91
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	5.05	4.98	5.57	4.94	4.56
	平均收現日數	72.27	73.29	65.52	73.88	80.04
	存貨週轉率（次）	1.01	0.89	0.89	0.96	1.08
	應付款項週轉率（次）	7.84	7.21	8.91	9.45	7.31
	平均銷貨日數	361.38	410.11	410.11	380.20	337.96
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）	2.24	2.08	1.77	2.18	2.04
	總資產週轉率（次）	0.55	0.47	0.46	0.51	0.56
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	4.37	(1.03)	(2.40)	1.06	5.44
	權益報酬率（％）	6.53	(2.23)	(4.66)	1.07	8.74
	稅前純益占實收 資本比率（％）	9.92	(2.94)	(4.74)	1.33	10.98
	純益率（％）	7.41	(3.00)	(6.05)	1.23	8.66
	每股盈餘（元）	0.78	(0.25)	(0.44)	0.11	0.97
現 金 流 量	現金流量比率（％）	9.46	4.21	2.99	16.25	38.68
	現金流量允當比率（％）	180.69	152.00	100.18	88.69	68.15
	現金再投資比率（％）	(0.58)	(0.95)	0.29	1.64	4.74
槓 桿 度	營運槓桿度	4.30	(11.65)	(7.14)	18.63	4.74
	財務槓桿度	1.08	0.77	0.83	2.04	1.08
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 本年度因市場需求增加及成本控制得宜，營收及毛利皆較去年度增加，故相關獲利能力指標如資產報 酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率、純益率及每股盈餘等皆較去年度大幅度成長，而營業 活動之成長導致營業活動之淨現金流入大幅增加，使現金流量比率提高。營收、營業利益之成長及整 體借款之減少亦使利息保障倍數提高，而營運槓桿度及財務槓桿度下降。 在投資活動方面，本公司因建廠致資本支出增加，固定資產及相關短期應付款上升，此致長期資金占 固定資產比率及流動比率下降，亦使現金流量允當比率下降及現金再投資比率增加。

• 註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

• 註 2 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。 註 3 ：計算公式列示於本表末端。

• 76 -

~76~

（1-2）個體財務分析

年 度（註1） 分析項目 （註3）	年 度（註1） 分析項目 （註3）	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當年度截至 110年3月31日 （註2）
		105年	106年	107年	108年	109年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率	33.20	31.84	35.44	33.17	30.93
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	282.80	304.37	279.78	315.96	334.94
償 債 能 力 ％	流動比率	96.86	107.48	96.39	119.70	110.24
	速動比率	68.50	62.38	55.48	80.88	73.21
	利息保障倍數	18.04	(5.09)	(6.71)	2.66	21.91
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	6.04	5.88	6.39	5.60	5.30
	平均收現日數	60.43	62.07	57.12	65.17	68.86
	存貨週轉率（次）	8.10	5.20	4.93	6.46	7.38
	應付款項週轉率（次）	7.66	7.25	9.44	10.57	9.62
	平均銷貨日數	45.06	70.19	74.03	56.50	49.45
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）	1.96	1.90	1.57	1.80	2.07
	總資產週轉率（次）	0.49	0.46	0.43	0.45	0.49
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	4.65	(1.25)	(2.46)	1.06	6.18
	權益報酬率（％）	6.58	(2.20)	(4.10)	1.07	8.74
	稅前純益占實收 資本比率（％）	9.43	(2.87)	(3.96)	1.17	10.29
	純益率（％）	8.99	(3.42)	(6.30)	1.57	11.95
	每股盈餘（元）	0.78	(0.25)	(0.44)	0.11	0.97
現 金 流 量	現金流量比率（％）	10.76	17.83	24.47	21.23	47.95
	現金流量允當比率（％）	145.18	136.63	110.51	106.15	118.34
	現金再投資比率（％）	(0.63)	0.34	1.96	1.85	4.05
槓 桿 度	營運槓桿度	2.62	9.83	(26.70)	9.03	2.78
	財務槓桿度	1.06	1.37	0.51	1.66	1.07
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 本年度因市場需求增加及成本控制得宜，營收及毛利皆較去年度增加，故相關獲利能力指標如資產報 酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率、純益率及每股盈餘等皆較去年度大幅度成長，而營業 活動之成長導致營業活動之淨現金流入大幅增加，使現金流量比率提高。營收、營業利益之成長及整 體借款之減少亦使利息保障倍數提高，而營運槓桿度及財務槓桿度下降。 在投資活動方面，本公司因建廠致資本支出增加，而使現金再投資比率增加。

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析） 本年度因市場需求增加及成本控制得宜，營收及毛利皆較去年度增加，故相關獲利能力指標如資產報 酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率、純益率及每股盈餘等皆較去年度大幅度成長，而營業 活動之成長導致營業活動之淨現金流入大幅增加，使現金流量比率提高。營收、營業利益之成長及整 體借款之減少亦使利息保障倍數提高，而營運槓桿度及財務槓桿度下降。

在投資活動方面，本公司因建廠致資本支出增加，而使現金再投資比率增加。

• 註 1 ： 105-109 年度財務報表均經會計師查核簽證。

• 註 2 ：截至年報刊印日前，尚無最近期經會計師查核（核閱）之財務資料，故未揭露。

• 註 3 ：計算公式列示於本表末端。

• 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

• 償債能力

  • (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• 77 -

~77~

  - (2) `速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。`

  - (3) `利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。`

1. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包 括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

   • (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

   • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

   • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包 括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

   • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

   • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

   • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

2. 獲利能力

   • (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

   • (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

   • (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 5 ）

3. 現金流量

   • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

   • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋ 。

   • 現金股利 ) (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其 他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 6)

4. 槓桿度：

   • (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 7) 。

   • 。

   • (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

5. 註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

6. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

7. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

8. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整， 無庸考慮該增資之發行期間。

9. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨 損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必 調整。

10. 註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

11. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

12. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

13. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

14. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

15. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

16. 註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理 性並維持一致。

17. 註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬 於母公司業主之權益比率計算之。

18. 78 -

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三、審計委員會一○九年度審查報告書

審計委員會查核報告書

  董事會造具本公司民國一○九年度營業報告書、合併財務報
表（含個體財務報表）及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委
託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述
營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認
為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十
九條之規定報告如上，敬請 鑒核。

此致

幸福水泥股份有限公司 一一○年股東常會

           幸福水泥股份有限公司
           審計委員會召集人：王志誠

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• 79 -

~79~

四、一○九年度個體財務報表

會計師查核報告

幸福水泥股份有限公司 公鑒：

查核意見

幸福水泥股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策 彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達幸福水泥股份有限公司民國 109 年 及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與幸福水泥股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對幸福水泥股份有限公司民 國 109 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

• 3 - ~80~

茲對幸福水泥股份有限公司民國 109 年度個體財務報告之關鍵查核事項 敘明如下：

來自重點客戶銷貨收入真實發生

幸福水泥股份有限公司之銷貨收入主要來自水泥、石材及其他水泥附屬 製品等之銷售。其中 109 年度來自新增主要客戶或銷貨收入增加金額超過重 大性之主要客戶（以下稱重點客戶）之銷貨收入合計為 634,069 仟元，占銷貨 收入之 19% 。因重點客戶銷貨收入金額波動大，且收入是否真實發生，係審 計準則公報所預設之顯著風險。因此，本會計師將該部分重點客戶之銷貨收 入是否確實發生列為本年度之關鍵查核事項。

有關收入認列會計政策，請參閱個體財務報告附註四 ( 十一 ) ；收入相關說 一 。 明請參閱個體財務報告附註二二 ( )

本會計師對於上述關鍵查核事項已執行主要查核程序如下：

1. 了解銷售客戶銷貨交易相關之內部控制制度，並評估其設計與執行之有 效性。

2. 取得重點客戶全年度收入之銷貨交易彙總明細，調節並確認其相關交易 明細之完整性，並自明細中選取樣本，核至交易之相關憑證，以驗證其 收入認列之真實性。

3. 取得期後之銷貨明細帳，檢視有無發生重大銷貨退回及折讓，以確認收 入認列有無重大異常。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估幸福水泥股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算幸福水泥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。

幸福水泥股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導 流程之責任。

• 4 - ~81~

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對幸福水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使幸福水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注 意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致幸福水泥股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

• 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。

• 5 - ~82~

• 對於幸福水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成幸福水泥股份有限公司查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對幸福水泥股份有限公司民 國 109 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 黃 海 悅 會 計 師 陳 招 美

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 6 日

• 6 - ~83~

幸福水泥股份有限公司 個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1120 1136 1150 1160 1170 1180 1200 1210 1220 130X 1410 11XX 1520 1535 1550 1600 1755 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2130 2150 2160 2170 2180 2219 2220 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX 董事長：	109年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 流動資產 現金（附註四及六） $ 256,364 4 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、七及二八） 6,290 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、八及二 八） 28,213 1 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、九及三十） 72,155 1 應收票據淨額（附註四、十及二二） 487,705 7 應收票據－關係人淨額（附註四、十、二二及二九） 26,948 - 應收帳款淨額（附註四、十及二二） 74,085 1 應收帳款－關係人淨額（附註四、十、二二及二九） 18,868 - 其他應收款（附註四及十） 13,670 - 其他應收款－關係人（附註四及二九） 61,398 1 本期所得稅資產（附註二四） - - 存貨（附註四及十一） 381,467 6 預付款項（附註十二） 147,367 2 流動資產總計 1,574,530 23 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及八） 14,703 - 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四、九及三十） 164,062 3 採用權益法之投資（附註四及十三） 2,980,403 44 不動產、廠房及設備（附註四、十四、二九及三十） 1,586,499 24 使用權資產（附註四及十五） 73,400 1 遞延所得稅資產（附註四及二四） 96,040 1 存出保證金（附註二九） 175,506 3 其他非流動資產－其他（附註十六） 76,914 1 非流動資產總計 5,167,527 77 資 產 總 計 $ 6,742,057 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七及三十） $ 150,000 2 應付短期票券（附註十七及三十） 99,941 1 合約負債（附註二二） 342,967 5 應付票據（附註十八） 115,973 2 應付票據－關係人（附註十八及二九） 32,635 1 應付帳款（附註十八） 142,921 2 應付帳款－關係人（附註十八及二九） 20,006 - 其他應付款（附註十九） 169,913 3 其他應付款－關係人（附註二九） 9,290 - 本期所得稅負債（附註二四） 20,722 - 租賃負債－流動（附註四及十五） 33,548 1 一年內到期之長期借款（附註十七及三十） 290,000 4 其他流動負債 361 - 流動負債總計 1,428,277 21 非流動負債 長期借款（附註十七及三十） 540,000 8 遞延所得稅負債（附註四及二四） 20,663 - 租賃負債－非流動（附註四及十五） 40,475 1 淨確定福利負債（附註四及二十） 23,294 - 存入保證金 32,503 1 非流動負債總計 656,935 10 負債總計 2,085,212 31 權益（附註二一） 普 通 股 4,047,380 60 資本公積 9 - 保留盈餘 法定盈餘公積 170,899 3 特別盈餘公積 14,135 - 未分配盈餘 419,967 6 保留盈餘總計 605,001 9 其他權益 4,455 - 權益總計 4,656,845 69 負 債 及 權 益 總 計 $ 6,742,057 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人： 會計主管：		108年12月31日	108年12月31日
		金	額 $ 165,724 980 15,962 90,165 413,731 59,119 92,559 64,786 87,240 59,595 17,519 365,885 146,520 1,579,785 19,465 106,908 2,649,638 1,628,604 115,920 102,042 174,728 88,469 4,885,774 $ 6,465,559 $ 226,700 99,820 267,633 128,089 30,823 70,584 32,138 105,252 4,060 1,201 42,993 310,000 464 1,319,757 670,000 23,792 74,069 26,481 30,600 824,942 2,144,699 4,047,380 8 166,309 17,256 85,901 269,466 4,006 4,320,860 $ 6,465,559	％
				3 - - 1 6 1 2 1 1 1 - 6 2 24 - 2 41 25 2 2 3 1 76 100 3 2 4 2 - 1 - 2 - - 1 5 - 20 10 - 1 1 1 13 33 63 - 3 - 1 4 - 67 100

~84~

• 7 -

幸福水泥股份有限公司 個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國109 年及1	08 年1 月1 日	至	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日
代 碼 營業收入（附註四、二二及二 九） 4110 銷貨收入 4190 減：銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 5000 營業成本（附註十一、二三及 二九） 5900 營業毛利 營業費用（附註十、二三及二 九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註二 三） 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註四、 八、十四、二三及二九） 7100 利息收入 7110 租金收入 7190 其他收入 7229 處分待出售非流動資產 利益 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨利益 7590 其他支出	109年度		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 2,931,465 100 - ( 218) - 100 2,931,247 100 84 2,686,386 92 16 244,861 8 3 99,093 3 3 78,048 3 - ( 214) - 6 176,927 6 - 4,120 - 10 72,054 2 - 2,932 - 1 18,886 1 - 9,437 - - - - - 1,896 - - 124 - - ( 9,209 ) -
	金 額 $ 3,283,042 ( 893) 3,282,149 2,758,001 524,148 101,652 107,879 - 209,531 80 314,697 2,041 18,256 10,392 15,724 2,227 330 ( 8,823 )			金 額 $ 2,931,465 ( 218) 2,931,247 2,686,386 244,861 99,093 78,048 ( 214) 176,927 4,120 72,054 2,932 18,886 9,437 - 1,896 124 ( 9,209 )		％
						100 - 100 92 8 3 3 - 6 - 2 - 1 - - - - -

（接次頁）

• 8 - ~85~

（承前頁）

（承前頁）
- 9 - 109年度 108年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 7050 利息費用 ( $ 19,921 ) ( 1 ) ( $ 28,524 ) 7070 採用權益法之子公司利 益（損失）份額 81,622 3 ( 20,313) 7000 營業外收入及支出 合計 101,848 3 ( 24,771) 7900 稅前淨利 416,545 13 47,283 7950 所得稅費用（附註四及二四）( 24,276) ( 1) ( 1,378) 8000 本年度淨利 392,269 12 45,905 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 2,114 - 18,855 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註二 十） 3,172 - 8,232 8330 採用權益法之子公 司之其他綜合損 益份額 ( 909 ) - 20,350 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 25 - ( 210 ) 8380 採用權益法之子公 司之其他綜合損 益份額 24 - 808 8300 其他綜合損益（淨 額） 4,426 - 48,035 8500 綜合損益總額 $ 396,695 12 $ 93,940 每股盈餘（附註二五） 9750 基 本 $ 0.97 $ 0.11 9850 稀 釋 $ 0.97 $ 0.11 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長： 經理人： 會計主管： ~86~	108年度
		％
		( 1 ) ( 1) ( 1) 1 - 1 1 - 1 - - 2 3

幸福水泥股份有限公司	個體權益變動表	民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	其 他 權 益	保 留 盈 餘 國外營運機構 透過其他綜合損益按	未 分 配 盈 餘 財務報表換算 公允價值衡量之金融	積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） 之 兌 換 差 額 資產未實現評價損益 權 益 總 計	$ 166,309 $ 17,376 ( $ 1,032 ) $ 7,660 ($ 10,781 ) $4,226,920	$ 166,309 $ 17,376 ( $ 1,032 ) $ 7,660 ($ 10,781 ) $4,226,920		- ( 120 ) 120 - - -	- ( 120 ) 120 - - -	- - 45,905 - - 45,905	- - 5,442 ( 210 ) 42,803 48,035	- - 5,442 ( 210 ) 42,803 48,035	- - 51,347 ( 210 ) 42,803 93,940	- - 51,347 ( 210 ) 42,803 93,940		- - 35,466 - ( 35,466 ) -	- - 35,466 - ( 35,466 ) -	166,309 17,256 85,901 7,450 ( 3,444 ) 4,320,860	166,309 17,256 85,901 7,450 ( 3,444 ) 4,320,860		4,590 - ( 4,590 ) - - -	4,590 - ( 4,590 ) - - -	- - ( 60,711 ) - - ( 60,711 )	- - ( 60,711 ) - - ( 60,711 )	- ( 3,121 ) 3,121 - - -	- ( 3,121 ) 3,121 - - -	- - 392,269 - - 392,269	- - 2,380 25 2,021 4,426	- - 394,649 25 2,021 396,695		- - - - - 1		- - 1,597 - ( 1,597 ) -	- - 1,597 - ( 1,597 ) -	$ 170,899 $ 14,135 $ 419,967 $ 7,475 ($ 3,020 ) $4,656,845	$ 170,899 $ 14,135 $ 419,967 $ 7,475 ($ 3,020 ) $4,656,845	後附之附註係本個體財務報告之一部分。	會計主管：	- 10 - ~87~
							本 公	$ 8			-		-	-		-			-		8			-		-		-		-	-	-		1		-		$ 9			經理人：
							本 資
								$4,047,380			-		-	-		-			-		4,047,380			-		-		-		-	-	-		-		-		$4,047,380
							股
							代碼	A1 108年1月1日餘額		107年度盈餘指撥及分配	B17 迴轉特別盈餘公積		D1 108年度淨利	D3 108年度其他綜合損益		D5 108年度綜合損益總額		Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值	衡量之權益工具（附註二一）		Z1 108年12月31日餘額		108年度盈餘指撥及分配	B1 提列法定盈餘公積	B5 現金股利－每股0.15元		B17 迴轉特別盈餘公積			D1 109年度淨利	D3 109年度其他綜合損益	D5 109年度綜合損益總額	M5 取得子公司股權價格與帳面價值差	額（附註十三）	Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值	衡量之權益工具（附註二一）		Z1 109年12月31日餘額			董事長：

~87~

幸福水泥股份有限公司 個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷及折耗費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 之淨利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A22300 採用權益法之子公司（利益）損失 份額 A23000 處分待出售非流動資產利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產 A31130 應收票據 A31140 應收票據－關係人 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32140 應付票據－關係人 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 退還（支付）之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	109年度 $ 416,545 175,604 12,460 - ( 330 ) 19,921 ( 2,041 ) ( 3,720 ) ( 80 ) ( 81,622 ) ( 15,724 ) ( 4,980 ) ( 73,974 ) 32,171 18,474 45,918 ( 65 ) ( 7 ) ( 15,582 ) ( 847 ) 75,334 ( 12,116 ) 1,812 72,337 ( 12,132 ) 34,134 5,230 ( 103 ) ( 15) 686,602 2,724 ( 20,151 ) 15,637 684,812	108年度
		$ 47,283 218,882 11,750 ( 214 ) ( 124 ) 28,524 ( 2,932 ) ( 5,169 ) ( 4,120 ) 20,313 - - ( 161,680 ) ( 19,767 ) ( 4,605 ) ( 27,817 ) 170 62 100,082 21,095 68,300 29,841 ( 12,874 ) ( 10,505 ) 8,481 12,668 2,513 ( 47 ) ( 14,233) 305,877 2,947 ( 28,499 ) ( 179) 280,146

（接次頁）

• 11 - ~88~

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 B00030 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產減資退回股款 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02600 處分待出售非流動資產價款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04200 其他應收款減少 B04300 其他應收款－關係人增加 B04400 其他應收款－關係人減少 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B06800 其他非流動資產增加 B07600 收取之股利 B09900 子公司退回股款 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 C05400 取得子公司股權 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金淨增加數 E00100年初現金餘額 E00200年底現金餘額	109年度 ( $ 39,081 ) 37,158 5,125 ( 39,144 ) - 20,741 ( 46,361 ) 80 65,000 ( 1,800 ) - ( 778 ) - ( 17,775 ) 3,099 - ( 13,736) ( 76,700 ) - 200,000 ( 350,000 ) 1,903 ( 44,926 ) ( 60,711 ) ( 250,002) ( 580,436) 90,640 165,724 $ 256,364	108年度
		( $ 56,924 ) 143,479 - - 15,066 - ( 17,968 ) 4,120 - - 10,650 - 876 ( 13,186 ) 58,076 1,593 145,782 ( 621,500 ) ( 60,000 ) 320,000 - 1,368 ( 42,609 ) - - ( 402,741) 23,187 142,537 $ 165,724

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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會計主管：

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董事長：

經理人： - 12 - ~89~

幸福水泥股份有限公司

個體財務報告附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

幸福水泥股份有限公司（以下稱「本公司」）設立於 63 年，自 79 年 6 月起股票於台灣證券交易所上市買賣，以產銷卜特蘭水泥為主要 業務。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序 本個體財務報告於 110 年 3 月 26 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公 司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修 2021 年 1 月 1 日以後開始 正「利率指標變革－第二階段」 之年度報導期間生效 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 2020 年 6 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效

截至本個體財務報告通過日止，本公司仍持續評估上述準則、 解釋之修正對個體財務狀況與個體財務績效之影響，相關影響待評 估完成時予以揭露。

• 13 - ~90~

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 「2018-2020週期之年度改善」 IFRS 3之修正「更新對觀念架構之索引」 IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17「保險合約」 IFRS 17之修正 IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」 IAS 1之修正「會計政策之揭露」 IAS 8之修正「會計估計之定義」 IAS 16之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 使用狀態前之價款」 IAS 37之修正「虧損性合約－履行合約之成本」	IASB 發布之生效日（註1） 2022年1月1日（註2） 2022年1月1日（註3） 未 定 2023年1月1日 2023年1月1日 2023年1月1日 2023年1月1日（註4） 2023年1月1日（註5） 2022年1月1日（註6） 2022年1月1日（註7）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之 修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允 價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合 併適用此項修正。

• 註 4 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正。

• 註 5 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。

• 註 6 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 7 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。 截至本個體財務報告通過日止，本公司仍持續評估上述準則、 解釋之修正對個體財務狀況與個體財務績效之影響，相關影響待評 估完成時予以揭露。

• 14 - ~91~

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

• ( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於母公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法 之子公司之其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

4. ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

5. 主要為交易目的而持有之資產；

6. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

7. 現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負 債而受到限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 15 - ~92~

3. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及

4. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

5. 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

6. ( 四 ) 外 幣

7. 本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣 （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

8. 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

9. 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

10. 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

11. 於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度 平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

12. ( 五 ) 存 貨

13. 存貨包括原料、修護零件及物料、製成品及在製品。存貨係以 成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售 價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之 餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體。

• 16 - ~93~

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額，係直接認列為權益。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 （包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。

除自有土地不提列折舊外，不動產、廠房及設備於耐用年限內 按直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊。本公司 至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於當年度損益。

( 八 ) 不動產、廠房及設備暨使用權資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、 廠房及設備暨使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則 估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

• 17 - ~94~

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折 舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 九 ) 待出售非流動資產

非流動資產帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用 回收時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態 下可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管 理階層承諾出售該資產之計畫，且此出售交易預期自分類日起一年 內完成時，將符合出售為高度很有可能。

分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成 本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

2. (1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量。強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價

• 18 - ~95~

值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本 衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二八。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款及其他應 收款）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金 額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換 損益則認列於損益。

• 除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之 金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

• 信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• 19 - ~96~

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權 益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非 該股利明顯代表部分投資成本之回收。

• (2) 金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。 本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔 保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約： A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

B. 逾期超過 181 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後 之違約基準更為適當。

• 20 - ~97~

前述金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。

• (3) 金融資產之除列

• 本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

2. 金融負債

• (1) 後續衡量

金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

• ( 十一 ) 收入認列

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約 義務，並於滿足各履約義務時認列收入。 商品銷貨收入

商品銷貨收入主要來自水泥、石材及其他水泥附屬製品等之銷 售。由於水泥、石材及其他水泥附屬製品於起運時客戶對商品已有 訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊 過時風險，本公司係於該時點認列收入及應收帳款。

( 十二 ) 租 賃

本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 本公司為出租人

營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認 列為收益。

• 21 - ~98~

2. 本公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

使用權資產原始按成本衡量，後續按成本減除累計折舊及 累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使 用權資產係單獨表達於個體資產負債表。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容 易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定， 則使用承租人增額借款利率。

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付 之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，本公司再衡量租 賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額 已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單 獨表達於個體資產負債表。

( 十三 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債淨利息於發生時、 計畫修正或縮減時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損

• 22 - ~99~

益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損 益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。

( 十四 ) 所 得 稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

2. 本公司依所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損 失），據以計算應付（可回收）之所得稅。 依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅， 係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

1. 遞延所得稅

2. 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

3. 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

4. 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍 內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供可減除者，調增遞延所得稅資產帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年 度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立

• 23 - ~100~

法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於修正當期及未來期間認列。

本公司所採用之會計政策、估計與基本假設，經本公司之管理階 層評估後並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。

六、 現 金

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銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 銀行存款 0.001%-0.35% 0.001%-0.33%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

－ 金融資產 流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 －基金受益憑證 $ 6,290 $ 980

• 24 - ~101~

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

權益工具投資

權益工具投資
流動－國內上市（櫃）普通股 台灣水泥股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 裕民航運股份有限公司 華邦電子股份有限公司 聯華電子股份有限公司 基亞生物科技股份有限公司 中華開發金融控股股份有限公司 第一金融控股股份有限公司 群益證券股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 非流動－國內未上市（櫃）普通股 榮豐礦業股份有限公司 普訊伍創業投資股份有限公司 環華證券金融股份有限公司	109年12月31日 $ 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8 $ 28,213 $ 8,879 5,824 - $ 14,703	108年12月31日
			$ 6 5,970 4,301 2,545 1,190 1,778 131 21 10 10 $ 15,962 $ 8,175 6,433 4,857 $ 19,465

上述投資資訊，請參閱附註三四之附表三「期末持有有價證券情 形」。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產其他相關資訊，請 參閱附註二一 ( 五 ) 及二八。

本公司依策略目的投資上述普通股，本公司管理階層認為若將該 等之公允價值波動列入損益，與前述投資規劃並不一致，因此選擇指 定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司於 109 及 108 年度收取之股利收入分別為 3,720 仟元及 5,169 仟元。

本公司於 109 年度帳列透過其他綜合損益按公允價值之被投資公 司辦理減資退回股款 5,125 仟元。

• 25 - ~102~

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

流 動 原始到期日超過3個月之定期存 款 受限制資產 非 流 動 受限制資產	109年12月31日 $ 7,155 65,000 $ 72,155 $ 164,062	108年12月31日	108年12月31日
			$ 6,904 83,261 $ 90,165 $ 106,908

• ( 一 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期 存款利率分別為年利率 2.35% 及 2.65% 。

• ( 二 ) 受限制資產－流動係提供銀行借款擔保之銀行活期及定期存款，於 109 年及 108 年 12 月 31 日之市場利率區間分別為 0.04%-0.56% 及 0.04%-0.81% 。

• ( 三 ) 受限制資產－非流動係設質為採礦權擔保金之銀行定期存款，於 109 年及 108 年 12 月 31 日之市場利率區間分別為 0.10%-0.82% 及 0.13%-1.07% 。

• ( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質抵押之資訊，請參閱附註三十。

、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 按攤銷後成本衡量 因營業而發生 非關係人 關 係 人 應收帳款 按攤銷後成本衡量 因營業而發生 非關係人 減：備抵損失 關 係 人	109年12月31日 $ 487,705 $ 26,948 $ 74,354 ( 269) $ 74,085 $ 18,868	108年12月31日	108年12月31日
	(	(	$ 413,731 $ 59,119 $ 92,828 269) $ 92,559 $ 64,786

（接次頁）

• 26 - ~103~

（承前頁）

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

其他應收款 非關係人 處分證券價款 保 證 金 其 他	$ 12,816 - 854 $ 13,670	$ 21,393 65,162 685 $ 87,240

一 ( ) 應收票據

本公司對商品銷售之授信期間為 90~150 天，對應收票據不予計 息。為減輕信用風險，本公司之管理階層對於授信額度之決定及授 信核准已設計相關內控程序，並針對逾期應收票據之回收已採取適 當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收票據之可回 收金額以確保無法回收之應收票據已提列適當減損損失。據此，本 公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收票據之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算， 其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，並同時考量 GDP 預測。 因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯 著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收票據逾期天 數訂定預期信用損失率。惟於資產負債表日本公司依準備矩陣計算 之預期信用損失率為零，因是並未認列應收票據之預期信用損失。 ( 二 ) 應收帳款

本公司對商品銷售之授信期間為 90~150 天，對應收帳款不予計 息。為減輕信用風險，本公司之管理階層對於授信額度之決定及授 信核准已設計相關內控程序，並針對逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回 收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。

本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，

• 27 - ~104~

其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，並同時考量 GDP 預測。 本公司之準備矩陣係先按客戶是否有財務困難區分，若客戶已有證 據顯示其為財務困難者，本公司 100% 提列預期減損損失；若客戶並 無財務困難者，因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之 損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，並以 應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預 期可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活 動，因追索回收之金額則認列於損益。

本公司依準備矩陣衡量應收票據及帳款之備抵損失如下： 109 年 12 月 31 日

未 逾 期 預期信用損失率 - 總帳面金額 $ 506,290 備抵損失（存續期間 預期信用損失） - 攤銷後成本 $ 506,290 108 年12 月31 日 未 逾 期 預期信用損失率 - 總帳面金額 $ 506,290 備抵損失（存續期間 預期信用損失） - 攤銷後成本 $ 506,290	未 逾 期	未 逾 期	逾 期 1 ～3 0 天	逾 期 1 ～3 0 天	逾 期 3 1～6 0天	逾 期 3 1～6 0天	逾 期 6 1～1 8 0天	逾 期 6 1～1 8 0天	逾 期 1 8 1天以上	逾 期 1 8 1天以上	個別辨識	個別辨識	合 計	合 計
			- $ - - $ - 逾 期 1 ～3 0 天		- $ - - $ - 逾 期 3 1～6 0天		- $ - - $ - 逾 期 6 1～1 8 0天		100% $ 269 ( 269) $ - 逾 期 1 8 1天以上		100% $ - - $ - 個別辨識		$ 562,059 ( 269) $ 561,790 合 計
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本
		- $ 506,290 - $ 506,290		- $ - - $ -		- $ - - $ -		- $ - - $ -	(	100% $ 269 269) $ -		100% $ - - $ -	(	$ 506,559 269) $ 506,290

應收款項備抵損失之變動資訊如下：

年初餘額 減：本年度迴轉減損損失 年底餘額		109年度 $ 269 - $ 269		108年度
			(	$ 483 214) $ 269

( 三 ) 其他應收款

本公司帳列其他應收款主係處分證券價款及保證金等。本公司 採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並於必要情形下取得 足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。信用評等資訊係

• 28 - ~105~

由歷史交易記錄對交易對象予以評等。本公司持續監督信用暴險及 交易對方之信用等級。

本公司考量債務人現時財務狀況，以衡量債務工具投資之 12 個 月預期信用損失或存續期間預期信用損失。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，其他應收款之預期信用損失率皆為 0% 。

十一、 存 貨

存 貨
原 料 在 製 品 製 成 品 修護零件及物料	109年12月31日 $ 231,976 29,975 87,339 32,177 $ 381,467	108年12月31日
			$ 134,698 91,310 107,472 32,405 $ 365,885

109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,758,001 仟元及 2,686,386 仟元。

十二、 預付款項

預付款項
用品盤存 預付費用 預付購料款 其 他 採用權益法之投資 投資子公司 未上市（櫃）公司 大升開發股份有限公司（大 升開發公司） 幸孚預拌混凝土廠股份有 限公司（幸孚預拌公司） 日本幸福水泥株式會社（日 本幸福公司） 信福航業股份有限公司（信 福航業公司） Just Bright Ltd.	109年12月31日 $ 105,243 33,147 8,918 59 $ 147,367 109年12月31日 $ 2,280,677 639,954 24,851 34,921 - $ 2,980,403	108年12月31日
		$ 103,704 37,871 4,837 108 $ 146,520 108年12月31日
			$ 2,294,648 286,548 24,578 43,864 - $ 2,649,638

十三、 採用權益法之投資

• 29 - ~106~

本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 下：

下：
大升開發公司 幸孚預拌公司 日本幸福公司 信福航業公司 Just Bright Ltd.	109年12月31日 99.99% 100.00% 100.00% 99.99% 100.00%	108年12月31日
		99.99% 99.99% 100.00% 99.99% 100.00%

109 及 108 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額， 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

幸孚預拌公司於 109 年 8 月 15 日辦理現金增資 250,000 仟元，本 公司未按持股比例而係全數認購，嗣於 109 年 9 月本公司以 2 仟元取 得幸孚預拌公司剩餘股權，致持股比例由 99.99% 上升至 100.00% ，並 認列投資帳面金額與所支付對價之公允價值間之差額 1 仟元於資本公 積項下。

109 及 108 年度本公司取得上述子公司現金股利分別為 0 仟元及 52,907 仟元。

本公司於 108 年 12 月 27 日董事會決議結束子公司 Just Bright Ltd. 營運，惟尚未完成註銷程序。

本公司 109 年 12 月 31 日轉投資相關資訊之揭露，請參閱附註三 四之附表六。

、 十四、 不動產 廠房及設備

成 本 109年1月1日餘額 增 添 重 分 類 處 分 109年12月31日餘額 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額	自 有 土 地	自 有 土 地	建 築 物	建 築 物	機 器 設 備	機 器 設 備	電 儀 設 備	電 儀 設 備	交 通 及 運 輸 設 備	交 通 及 運 輸 設 備	其 他 設 備	其 他 設 備	合 計	合 計
	(	$ 1,058,345 - 5,017 ) - $ 1,053,328 $ - - - $ - $ 1,053,328		$ 2,188,452 - - - $ 2,188,452 $ 1,815,681 52,240 - $ 1,867,921 $ 320,531		$ 6,055,683 1,379 5,098 - $ 6,062,160 $ 5,930,396 44,450 - $ 5,974,846 $ 87,314		$ 1,196,322 - - - $ 1,196,322 $ 1,178,305 5,213 - $ 1,183,518 $ 12,804	( (	$ 663,009 68,189 - 38,316) $ 692,882 $ 615,734 24,849 38,316) $ 602,267 $ 90,615	( (	$ 489,372 4,731 14,712 995) $ 507,820 $ 482,463 4,445 995) $ 485,913 $ 21,907	( (	$ 11,651,183 74,299 14,793 39,311) $ 11,700,964 $ 10,022,579 131,197 39,311) $ 10,114,465 $ 1,586,499

（接次頁）

• 30 - ~107~

（承前頁）

成 本 108年1月1日餘額 增 添 處 分 108年12月31日餘額 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 108年12月31日餘額 108年12月31日淨額	自 有 土 地	自 有 土 地	建 築 物	建 築 物	機 器 設 備	機 器 設 備	電 儀 設 備	電 儀 設 備	交 通 及 運 輸 設 備	交 通 及 運 輸 設 備	其 他 設 備	其 他 設 備	合 計	合 計
		$ 1,058,345 - - $ 1,058,345 $ - - - $ - $ 1,058,345		$ 2,188,452 - - $ 2,188,452 $ 1,755,143 60,538 - $ 1,815,681 $ 372,771		$ 6,044,503 11,180 - $ 6,055,683 $ 5,852,736 77,660 - $ 5,930,396 $ 125,287		$ 1,196,322 - - $ 1,196,322 $ 1,170,392 7,913 - $ 1,178,305 $ 18,017	( (	$ 700,244 2,465 39,700) $ 663,009 $ 629,277 26,157 39,700) $ 615,734 $ 47,275	( (	$ 485,832 4,323 783) $ 489,372 $ 480,383 2,863 783) $ 482,463 $ 6,909	( (	$ 11,673,698 17,968 40,483) $ 11,651,183 $ 9,887,931 175,131 40,483) $ 10,022,579 $ 1,628,604

• 一

• ( ) 上述重分類係由土地重分類至待出售非流動資產項下，請參閱附註 十四 ( 二 ) 之說明；另由長期預付款項重分類至機器設備及其他設備項 下。

• ( 二 ) 本公司於 109 年 3 月 24 日董事會報告擬出售埔心廠閒置土地，並將 其重分類為待出售非流動資產，嗣於 109 年 4 月 24 日與非關係人簽 訂出售合約。前述資產業已完成過戶及點交程序，處分價款淨額 20,741 仟元（係處分價款 21,618 仟元扣除相關費用 877 仟元之淨 額），認列處分利益 15,724 仟元。

• ( 三 ) 本公司部分土地使用權之土地係為原住民保留地暫以第三人名義為 所有權登記，受託人已出具切結書並辦理土地設定抵押於本公司。

• ( 四 ) 本公司之不動產、廠房、設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊：

建 築 物
廠房主建物	35至50年
機電動力設備	10至15年
工程系統	3至5年
機器設備	2至10年
電儀設備	5至15年
交通及運輸設備	3至10年
其他設備	3至10年

• ( 五 ) 本公司 109 及 108 年度經評估不動產、廠房及設備未有減損之情形。 ( 六 ) 不動產、廠房及設備質抵押之資訊，請參閱附註三十。

• 31 - ~108~

十五、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額 土 地 建 築 物 運輸設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土 地 建 築 物 運輸設備	109年12月31日 $ 21,060 52,182 158 $ 73,400 109年度 $ 1,887 $ 13,529 28,977 1,901 $ 44,407	108年12月31日
			$ 32,702 81,159 2,059 $ 115,920 108年度
			$ 2,672 $ 12,833 29,017 1,901 $ 43,751

( 二 ) 租賃負債

租賃負債
109年12月31日 租賃負債帳面金額 流 動 $ 33,548 非 流 動 $ 40,475 租賃負債之折現率區間如下： 109年12月31日 土 地 1.55%~1.68% 建 築 物 1.55% 運輸設備 1.55% 其他租賃資訊 109年度 短期租賃費用 $ 373 低價值資產租賃費用 567 租賃負債之利息 1,408 租賃本金償還 44,926 租賃之現金流出總額 $ 47,274	108年12月31日
	$ 42,993 $ 74,069 108年12月31日
		1.55% 1.55% 1.55% 108年度
		$ 476 341 1,999 42,609 $ 45,425

( 三 ) 其他租賃資訊

• 32 - ~109~

本公司選擇對符合短期租賃之建築物及符合低價值資產租賃之 辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產 及租賃負債。

十六、 其他非流動資產

其他非流動資產
長期預付費用 預付設備款 石灰石採礦權淨額	109年12月31日 $ 55,200 2,940 18,774 $ 76,914	108年12月31日
			$ 69,690 - 18,779 $ 88,469

十七、 借 款

一 ( ) 短期借款

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 擔保借款（附註三十） 銀行借款 $ - $ 200,000 無擔保借款 信用借款 150,000 26,700 $ 150,000 $ 226,700

銀行借款之利率如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 擔保借款 - 1.60% 無擔保借款 1.25%~1.30% 1.465%

( 二 ) 應付短期票券

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 應付商業本票 $ 100,000 $ 100,000 減：應付短期票券折價 ( 59 ) ( 180 ) $ 99,941 $ 99,820

尚未到期之應付短期票券如下：

109 年 12 月 31 日

109 年12 月31 日
保 證 ／ 承 兌 機 構 應付商業本票 大慶票券金融股份有限公司 萬通票券金融股份有限公司	票面金額 $ 50,000 50,000 $ 100,000	折價金額 $ 18 41 $ 59	帳面金額 $ 49,982 49,959 $ 99,941	利率區間
				1.10% 1.28%

• 33 - ~110~

108 年 12 月 31 日

108 年12 月31 日
保 證 ／ 承 兌 機 構 應付商業本票 大慶票券金融股份有限公司 萬通票券金融股份有限公司	票面金額 $ 50,000 50,000 $ 100,000	折價金額 $ 126 54 $ 180	帳面金額 $ 49,874 49,946 $ 99,820	利率區間
				1.46% 1.64%

應付短期票券質抵押之資訊，請參閱附註三十。

( 三 ) 長期借款

長期借款
109年12月31日 擔保借款（附註三十） 銀行借款 $ 550,000 無擔保借款 銀行借款 280,000 減：列為1年內到期部分 (290,000) 長期借款 $ 540,000 性 質 擔保借款 合作金庫銀行 期間為107.4.12～112.4.12，寬限期2年屆 滿後，自109.7起分11期，每季（1、4、 7、10月）還款4,000萬元，餘6,000萬 元屆期清償。 臺灣銀行 期間為108.11.12～111.11.12，本金自110.2 還款4,000萬元，餘每季（2、5、8、11 月）分7期，每期還3,000萬元。 無擔保借款 中國輸出入銀行 期間為109.12.7～111.1.7，到期一次償還本 金。 中國輸出入銀行 期間為109.12.14～111.1.14，到期一次償還 本金。 中國輸出入銀行 期間為108.6.14～109.7.14，到期一次償還 本金。 王道商業銀行 期間為107.4.23～109.4.23，到期一次償還 本金，另於109.3簽訂新約償還舊約，期 間為109.3.23～111.3.23。 凱基銀行 授信期間為109.9.7～111.9.7期間內得循環 動用。 凱基銀行 授信期間為109.9.21～111.9.7 期間內得循 環動用。 凱基銀行 期間為107.6.28～109.6.9，到期一次償還本 金。 小 計 減：列為1年內到期部分 長期借款	109年12月31日	108年12月31日 $ 750,000 230,000 (310,000) $ 670,000 109年12月31日108年12月31日 $ 300,000 $ 500,000 250,000 250,000 50,000 - 50,000 - - 70,000 80,000 80,000 50,000 - 50,000 - - 80,000 830,000 980,000 ( 290,000) ( 310,000) $ 540,000 $ 670,000	108年12月31日
	(
		(		(	$ 500,000 250,000 - - 70,000 80,000 - - 80,000 980,000 310,000) $ 670,000

長期借款之利率於 109 年及 108 年 12 月 31 日分別為 1.24%~1.70% 及 1.40%~1.92% 。

• 34 - ~111~

十八、 應付票據及應付帳款

應付票據 因營業而發生 非關係人 關 係 人 應付帳款 因營業而發生 非關係人 關 係 人	109年12月31日 $ 115,973 $ 32,635 $ 142,921 $ 20,006	108年12月31日	108年12月31日
			$ 128,089 $ 30,823 $ 70,584 $ 32,138

本公司之應付票據及帳款（含關係人）皆屬營業而發生。進貨之 平均賒帳期間為 3 個月，本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有 應付款於預先約定之信用期限內償還。

十九、 其他應付款

應付薪資、獎金及酬勞 應付稅捐 應付設備款 應付水電費 其 他	109年12月31日 $ 74,124 32,698 30,878 18,190 14,023 $ 169,913	108年12月31日	108年12月31日
			$ 36,300 40,996 - 15,050 12,906 $ 105,252

二十、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。 ( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准 退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥 退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專

• 35 - ~112~

戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策 略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

		109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
確定福利義務現值		$ 215,305			$ 235,945
計畫資產公允價值		(192,011)		(209,464)
淨確定福利負債		$ 23,294			$	26,481
淨確定福利負債變動如下：
	確定福利		計畫資產		淨		確	定
	義務現值		公允價值		福利負債
108年1月1日餘額	$ 247,654		($ 198,708)			$	48,946
服務成本
當期服務成本		1,641		-			1,641
利息費用（收入）		2,167	(	1,746)			421
認列於損益		3,808	(	1,746)			2,062
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）		-	(	8,055 )	(		8,055	)
精算損失－財務假設變
動		4,330		-			4,330
精算利益－經驗調整	(	4,507)		-	(		4,507	)
認列於其他綜合損益	(	177)	(	8,055)	(		8,232	)
雇主提撥		-	(	16,295)	(		16,295	)
福利支付	(	15,340)		15,340			-
108年12月31日餘額	$ 235,945		($ 209,464)			$	26,481
109年1月1日餘額	$ 235,945		($ 209,464)			$	26,481
服務成本
當期服務成本		1,435		-			1,435
利息費用（收入）		1,461	(	1,301)			160
認列於損益		2,896	(	1,301)			1,595
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）		-	(	7,248 )	(		7,248	)
精算損失－財務假設變
動		3,857		-			3,857
精算損失－經驗調整		219		-			219
認列於其他綜合損益		4,076	(	7,248)	(		3,172	)
雇主提撥		-	(	1,610)	(		1,610	)
福利支付	(	27,612)		27,612			-
109年12月31日餘額	$ 215,305		($ 192,011)			$	23,294

• 36 - ~113~

確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

營業成本 推銷費用 管理費用		109年度 $ 1,284 156 155 $ 1,595		108年度
				$ 1,500 240 322 $ 2,062

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日

之重大假設如下：

折 現 率 薪資預期增加率	109年12月31日 0.375% 1.250%	108年12月31日
		0.625% 1.250%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	109年12月31日 ($ 3,857) $ 3,963 $ 3,858 ($ 3,774)	108年12月31日	108年12月31日
	( (	( (	$ 4,330) $ 4,455 $ 4,345 $ 4,245)

• 37 - ~114~

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 1,486 $ 1,712 確定福利義務平均到期期間 7.3 年 7.6 年

二一、 權 益

==> picture [97 x 13] intentionally omitted <==

股 本
普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	109年12月31日 498,646 $ 4,986,460 404,738 $ 4,047,380	108年12月31日
			498,646 $ 4,986,460 404,738 $ 4,047,380

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本(1) 實際取得子公司股權價格與 帳面價值差額（附註十三） 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權益變 動數	$ 1 8 $ 9	$ - 8 $ 8

• (1) 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司已於 108 年 6 月 12 日股東會決議通過修正章程，訂明公 司盈餘分派或虧損撥補得於每半會計年度或會計年度終了後為之，

• 38 - ~115~

本公司盈餘分派或虧損撥補之議案，應連同營業報告書及財務報表 交審計委員會查核後，提董事會決議之。

本公司修正後章程之盈餘分派政策規定，依上述規定分派盈餘 時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損及提列法定盈餘公積。 但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此限。本公司依上述規 定規定分派盈餘而以發行新股方式為之時，應依公司法第二百四十 條規定辦理；發放現金者，授權董事會以三分之二以上董事之出席， 及出席董事過半數之決議為之，並報告股東會。

本公司依上述規定分派盈餘或撥補虧損時，應依經會計師查核 或核閱之財務報表為之。

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，除依 法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥 10% 為法 定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公 積，其餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥 40%~80% ，如以上限 80% 計算後每股分配之股利金額仍未滿新台幣一角者，得予保留不分 配，由董事會擬定分配議案，提請股東會承認之，本公司章程之員 工及董事酬勞分派政策，參閱附註二三之 ( 八 ) 員工酬勞及董事酬勞。 前項盈餘提撥分派之比率及股票現金之比率得由董事會視當年度實 際獲利及資金狀況，並考量投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程 度，適度採現金股利或股票股利方式發放。但配發股票股利以不超 過已發行股份 20% 為限，如有當年度轉入之保留盈餘或當年度稅後 盈餘不足提列之股東權益減項金額，應自轉入之保留盈餘或上一年 度累積未分配盈餘提列或補列特別盈餘公積後，使得分派盈餘。 本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 39 - ~116~

本公司 108 年 6 月 12 日股東會決議 107 年度虧損撥補案並決議 不分配股利。

本公司 108 年 11 月 12 日董事會決議 108 上半年度不分配股利。 本公司 109 年 3 月 24 日董事會及 109 年 6 月 18 日股東會決議 通過 108 年度盈餘分配案如下：

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本公司 109 年 11 月 11 日董事會決議 109 上半年盈餘不分配股 利。

本公司 110 年 3 月 26 日董事會通過 109 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

==> picture [411 x 46] intentionally omitted <==

上述現金股利已由董事會決議分配，其餘尚待預計於 110 年 6 月 16 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

本公司首次採用 IFRSs 時，將帳列累積換算調整數轉入保留盈 餘之金額為 14,135 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

• 40 - ~117~

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 當年度產生 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 年底餘額		109年度 $ 7,450 25 $ 7,475		108年度
			(	$ 7,660 210) $ 7,450

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

年初餘額 當年度產生 未實現損益 採用權益法之子公 司之份額 本年度其他綜合損益 處分權益工具累計損益 移轉至保留盈餘 年底餘額		109年度 $ 3,444) 2,114 93) 2,021 1,597) $ 3,020)		108年度
	( ( ( (		( ( (	$ 10,781) 18,855 23,948 42,803 35,466) $ 3,444)

二二、 收 入

一 ( ) 客戶合約收入之細分

客戶合約收入之細分
水 泥 石 材 其 他		109年度 $ 2,211,093 643,862 427,194 $ 3,282,149		108年度
				$ 1,941,630 559,145 430,472 $ 2,931,247

( 二 ) 與銷售合約相關之資產及負債餘額

應收票據（附註十） 應收票據－關係人（附註 十） 應收帳款（附註十） 應收帳款－關係人（附註 十） 合約負債 水泥銷售	109年12月31日 $ 487,705 $ 26,948 $ 74,085 $ 18,868 $ 342,967	108年12月31日 $ 413,731 $ 59,119 $ 92,559 $ 64,786 $ 267,633	108年1月1日	108年1月1日
				$ 252,051 $ 39,352 $ 87,740 $ 36,969 $ 199,333

• 41 - ~118~

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。

來自年初合約負債已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金 額如下：

		額如下：
二三、 淨 (一) (二) (三) (四) (五)	淨	來自年初合約負債 水泥銷售 利 其他收益及費損淨額 處分不動產、廠房及設備利益 利息收入 銀行存款 其他收入 股利收入 其 他 其他支出 出租資產折舊 其 他 利息費用 銀行借款 租賃負債之利息		109年度 $ 267,633 109年度 $ 80 109年度 $ 2,041 109年度 $ 3,720 6,672 $ 10,392 109年度 $ 6,150 2,673 $ 8,823 109年度 $ 18,513 1,408 $ 19,921		108年度
						$ 199,333 108年度
						$ 4,120 108年度
						$ 2,932 108年度
						$ 5,169 4,268 $ 9,437 108年度
						$ 6,207 3,002 $ 9,209 108年度
						$ 26,525 1,999 $ 28,524

• 42 - ~119~

( 六 ) 折舊、攤銷及折耗

不動產、廠房及設備 使用權資產 長期預付費用 石灰石採礦權 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外支出 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 折耗費用依功能別彙總 營業成本 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫 薪資費用 勞健保費用 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用		109年度 $ 131,197 44,407 12,455 5 $ 188,064 $ 124,805 44,649 6,150 $ 175,604 $ 6,236 6,219 $ 12,455 $ 5 109年度 $ 8,070 1,595 9,665 254,538 22,448 15,256 $ 301,907 $ 188,995 112,912 $ 301,907		108年度
				$ 175,131 43,751 11,748 2 $ 230,632 $ 168,142 44,533 6,207 $ 218,882 $ 5,240 6,508 $ 11,748 $ 2 108年度
				$ 7,766 2,062 9,828 216,107 22,973 14,177 $ 263,085 $ 182,123 80,962 $ 263,085

( 七 ) 員工福利費用

( 八 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別 以 3% 及不高於 5% 提撥員工酬勞及董事酬勞。

• 43 - ~120~

109 及 108 年度員工酬勞及董事酬勞估列情形如下： 估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	109年度 3% 5% 109年度 現 金 $ 13,583 22,638	108年度
		3% 5% 108年度
		現 金
		$ 1,542 2,570

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度個體財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 九 ) 外幣兌換損益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 利 益		109年度 $ 2,745 518) $ 2,227		108年度
	(		(	$ 3,665 1,769) $ 1,896

二四、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費用		109年度 $ 21,396 7 21,403 2,873 $ 24,276		108年度
			(	$ 1,380 2) 1,378 - $ 1,378

• 44 - ~121~

會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

		109年度		108年度	108年度
稅前淨利		$ 416,545		$	47,283
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$ 83,309		$	9,457
稅上不可認列之收益與費損	(	20,218 )			2,240
土地增值稅		565			-
未認列之可減除暫時性差異
及虧損扣抵	(	35,497 )	(		8,262 )
免稅所得	(	3,890 )	(		3,435 )
基本稅額應納差額		-			1,380
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整		7	(		2)
認列於損益之所得稅費用		$ 24,276		$	1,378

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配 盈餘之減除項目，本公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行再 投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 本期所得稅資產 - 應收退稅款 $ $ 17,519 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 20,722 $ 1,201

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

年 初 餘額 認 列 於 損 益 年 底 餘額

遞延所得稅資產
暫時性差異
退休金超限	$	13,174	( $	3	)	$	13,171
採權益法認列之投資損失		57,295		4,528			61,823
未實現存貨跌價損失		13,935	(	196	)		13,739

（接次頁）

• 45 - ~122~

（承前頁）

年 初 餘額 認 列 於 損 益 年 底 餘額

	年初餘額	認列於損益	年底餘額	年底餘額
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 減損損失 已開立提貨單之預收貨款 毛利 未實現兌換損失 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 固定資產加速折舊 未實現兌換利益 108 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 退休金超限 採權益法認列之投資損失 未實現存貨跌價損失 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 減損損失 已開立提貨單之預收貨款 毛利 未實現兌換損失 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 固定資產加速折舊 未實現兌換利益	$ 4,700 2,102 2 91,208 10,834 $ 102,042 $ 23,792 - $ 23,792 年初餘額 $ 16,050 43,100 15,547 4,700 387 ( 27) 79,757 32,384 $ 112,141 $ 33,847 44 $ 33,891	$ - 505 ( 2) 4,832 ( 10,834) ($ 6,002) ( $ 3,162 ) 33 ($ 3,129) 認列於損益 ( $ 2,876 ) 14,195 ( 1,612 ) - 1,715 29 11,451 ( 21,550) ($ 10,099) ( $ 10,055 ) ( 44) ($ 10,099)	$ 4,700 2,607 - 96,040 - $ 96,040 $ 20,630 33 $ 20,663 年底餘額
	(			$ 13,174 57,295 13,935 4,700 2,102 2 91,208 10,834 $ 102,042 $ 23,792 - $ 23,792

( 四 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度，核定數與申報數並無重大差異。

• 46 - ~123~

二五、 每股盈餘

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下： 本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		109年度 $ 392,269 109年度 404,738 1,131 405,869		108年度
				$ 45,905 單位：仟股 108年度
				404,738 184 404,922

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。

二六、 現金流量資訊

一 ( ) 部分現金交易

本公司於 109 及 108 年度進行下列部分現金交易之投資活動：

109 年度 108 度 收取部分現金處分透過其他 綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 處分透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金 融資產價款 $ 28,581 $ 164,872 應收處分證券價款淨變 動（帳列其他應收款） 8,577 ( 21,393 ) 收取現金 $ 37,158 $ 143,479

（接次頁）

• 47 - ~124~

109 年度 108 度

（承前頁）

		109年度			108度	108度
(二)	支付部分現金取得不動產、廠 房及設備 取得不動產、廠房及設備 預付設備款淨變動 應付設備款淨變動 支付現金 收取部分現金股利 股利收入 應收現金股利（帳列其他 應收款） 收取現金 來自籌資活動之負債變動 109 年度 109年1月1日 現 金 流 量 短期借款 $ 226,700 ( $ 76,700 ) 應付短期票券 99,820 - 長期借款 980,000 ( 150,000 ) 存入保證金 30,600 1,903 租賃負債 117,062 ( 44,926) $ 1,454,182 ($ 269,723) 108 年度 108年1月1日 現 金 流 量 短期借款 $ 848,200 ( $ 621,500 ) 應付短期票券 159,912 ( 60,000 ) 長期借款 660,000 320,000 存入保證金 29,232 1,368 租賃負債 156,999 ( 42,609) $ 1,854,343 ($ 402,741)	$ 74,299 2,940 ( 30,878) $ 46,361 $ 3,720 ( 621) $ 3,099 非 現 金	$ $ $ $ 之 變 動 折 價 攤 銷 $ - 121 - - - $ 121 之 變 動 折 價 攤 銷 $ - ( 92 ) - - - ($ 92)	$	17,968 - - 17,968 5,393 - 5,393 109年12月31日
				$
				$
				$
		新 增 租 賃 $ - - - - 1,887 $ 1,887 非 現 金
					$ 150,000 99,941 830,000 32,503 74,023 $ 1,186,467 108年12月31日
		新 增 租 賃 $ - - - - 2,672 $ 2,672
			( (			$ 226,700 99,820 980,000 30,600 117,062 $ 1,454,182

二七、 資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債 務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

• 48 - ~125~

二八、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

• 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中，並無帳面金額與 公允價值有重大差異者。

( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值之層級

公允價值之層級
109 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 基金受益憑證 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 等級 $ 6,290 $ 28,213 - $ 28,213	第 2 等級 $ - $ - - $ -	第 3 等級 $ - $ - 14,703 $ 14,703	合 計
					$ 6,290 $ 28,213 14,703 $ 42,916

108 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 基金受益憑證 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 等級 $ 980 $ 15,962 - $ 15,962	第 2 等級 $ - $ - - $ -	第 3 等級 $ - $ - 19,465 $ 19,465	合 計	合 計
					$ 980 $ 15,962 19,465 $ 35,427

109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 之情形。

• 49 - ~126~

• 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

==> picture [381 x 200] intentionally omitted <==

1. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市（櫃）權益投資係採可類比上市上櫃公司法或 資產法方式，計算投資標的之公允價值。 可類比上市上櫃公司法係參考從事相同或類似業務之企 業，其股票於活絡市場之交易成交價格、該等價格所隱含之價 值乘數，並考量流動性折減，以決定標的公司之價值。 資產法係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之 總市場價值，並考量不具控制權折減及流動性折減，以反映企 業或業務之整體價值。

( 三 ) 金融工具之種類

金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 值衡量 按攤銷後成本衡量（註1） 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	109年12月31日 $ 6,290 1,350,761 42,916 1,496,360	108年12月31日
		$ 980 1,314,555 35,427 1,633,340

• 50 - ~127~

• 註 1 ： 餘額係包含現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、 應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之 金融資產。

註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 部分其他應付款（不含應付薪資、獎金及酬勞與應付稅捐）、 長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益工具投資、應收款項、應付款項、 借款及租賃負債。本公司之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣 度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險 及流動性風險。

1. 市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產帳面金額，參閱附註三三。 敏感度分析

本公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。 下表說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯 率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。 5% 係為本公 司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將 使稅前淨利變動之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

• 51 - ~128~

==> picture [354 x 47] intentionally omitted <==

以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金及人民幣計價之銀行存款及按 攤銷後成本衡量之金融資產。

(2) 利率風險

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下：

==> picture [354 x 60] intentionally omitted <==

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。本公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，本公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別減少 ／增加 1,751 仟元及 2,411 仟元，主因為本公司之變動利率 借款、活期存款、定期存款及受限制資產利率風險之暴險。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。

• 52 - ~129~

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。

本公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額（不 含擔保品之公平價值），除下表所分析外，與其帳面價值相同：

==> picture [282 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [377 x 36] intentionally omitted <==

本公司之信用風險主要係集中於本公司大客戶，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，應收款項超過應收款項總額之 5% 者 佔應收款項總額之比率分別為 42.15% 及 45.95% 。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應營運並減 輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使 用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。本公司 未動用之融資額度，參閱下列 (2) 融資額度之說明。

• (1) 流動性及利率風險表

下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘 合約到期分析，係依據本公司最早可能被要求還款之日 期，並以金融負債未折現現金流量編製。

109 年 12 月 31 日

109 年12	月31 日	月31 日	月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	加權平均有 效利率（％） 要求即付或 短於1 個月 $ 156,920 1.55%~1.68% 7,858 1.50% 289,941 $ 454,719			1至3個月		3個月至1年			1至5年		5年以上
	1.55%~1.68% 1.50%		$ 156,920 7,858 289,941 $ 454,719		$ 226,591 2,443 40,000 $ 269,034		$ 15,458 24,567 210,000 $ 250,025		$ 750 41,458 540,000 $ 582,208		$ 16,700 - - $ 16,700

• 53 - ~130~

108 年 12 月 31 日

108 年12	月31 日	月31 日	月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	加權平均有 效利率（％） 要求即付或 短於1 個月 - $ 142,446 1.55% 8,233 1.79% 49,946 $ 200,625			1至3個月		3個月至1年			1至5年		5年以上
	- 1.55% 1.79%		$ 142,446 8,233 49,946 $ 200,625		$ 148,765 3,036 49,874 $ 201,675		$ 14,582 33,065 536,700 $ 584,347		$ 257 75,246 670,000 $ 745,503		$ 18,200 - - $ 18,200

(2) 融資額度

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

無擔保額度 －已動用金額 $ 491,543 $ 410,000 －未動用金額 160,665 625,896 $ 652,208 $ 1,035,896 有擔保額度 －已動用金額 $ 650,000 $ 896,700 －未動用金額 1,424,800 793,100 $ 2,074,800 $ 1,689,800

二九、 關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 子 公 司 大升開發公司 本公司之子公司 幸孚預拌公司 本公司之子公司 信福航業公司 本公司之子公司 日本幸福公司 本公司之子公司 福昱開發股份有限公司（福昱開發公司） 本公司之孫公司 其他關係人 永盛開發實業股份有限公司（永盛開發 該公司董事長與本公司董事 公司） 長相同 兩傳文教基金會（兩傳基金會） 該基金會董事長與本公司董

• 該基金會董事長與本公司董 事長相同

福東汽車貨運股份有限公司（福東汽車 公司） 東潤水資源生技股份有限公司（東潤水 資源公司）

• 該公司董事為本公司董事長 之一等親親屬

• 該公司董事長與本公司董事 長相同

• 佳福育樂事業股份有限公司（佳福育樂 公司）

• 該公司董事長為本公司董事 長之一等親親屬

（接次頁）

• 54 - ~131~

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 萬通產物保險經紀人股份有限公司（萬 該公司董事長為本公司董事 通產險公司） 長之一等親親屬 幸福建設企業股份有限公司（幸福建設 該公司董事長為本公司董事 公司） 長之一等親親屬 國傳開發股份有限公司（國傳開發公司） 該公司董事長為本公司董事 長之一等親親屬 長亨投資股份有限公司（長亨投資公司） 本公司主要股東 金利投資股份有限公司（金利公司） 本公司主要股東 福安礦業股份有限公司（福安礦業公司） 本公司董事長一等親親屬之 配偶為該公司管理階層

( 二 ) 營業交易

營業交易
銷 貨 子 公 司 其他關係人 進 貨 福安礦業公司 子 公 司 其他關係人 營業成本－運輸費用 子 公 司 其他關係人 營業成本－製造費用 其他關係人 營業費用 其他關係人 營業外收入－其他收入 福昱開發公司		109年度 $ 605,122 905 $ 606,027 $ 297,363 1,598 41,671 $ 340,632 $ 19,248 46,730 $ 65,978 $ 307 $ 2,698 $ 1,200		108年度
				$ 641,814 7 $ 641,821 $ 253,837 2,861 39,682 $ 296,380 $ 7,523 15,713 $ 23,236 $ - $ 2,599 $ 1,200

本公司與關係人間進貨與銷貨之價格係分別議定，收付款期限 與非關係人相當。

• 55 - ~132~

( 三 ) 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

應收票據 幸孚預拌公司 子 公 司 其他關係人 應收帳款 幸孚預拌公司 其他應收款（不含向關係人 放款） 子 公 司 其他關係人	109年12月31日 $ 26,948 - - $ 26,948 $ 18,868 $ 147 6 $ 153	108年12月31日	108年12月31日
			$ 58,913 7 199 $ 59,119 $ 64,786 $ 130 16 $ 146

流通在外之應收關係人款項未收取保證。 109 年及 108 年 12 月 31 日之應收關係人款項毋須提列減損。

( 四 ) 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

應付票據 福安礦業公司 其他關係人 子 公 司 應付帳款 福安礦業公司 其他關係人 其他應付款 子 公 司 其他關係人	109年12月31日 $ 23,763 7,833 1,039 $ 32,635 $ 16,876 3,130 $ 20,006 $ 1,001 8,289 $ 9,290	108年12月31日	108年12月31日
			$ 28,810 2,000 13 $ 30,823 $ 26,000 6,138 $ 32,138 $ 2,779 1,281 $ 4,060

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

( 五 ) 資產負債表日之合約負債餘額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 子 公 司 $ 9,872 $ 8,201

• 56 - ~133~

( 六 ) 資產負債表日之存出保證金餘額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 大升開發公司 $ 159,000 $ 159,000

( 七 ) 取得之不動產、廠房及設備

關 係 人 類 別 子 公 司	取 得	價 款	價 款
	109年12月31日 $ 680	108年12月31日
			$ -

係向子公司購置交通及運輸設備，交易價格係個別議定。 ( 八 ) 出租協議

營業租賃出租

未來將收取之租賃給付總額彙總如下：

關 係 人 類 別 福昱開發公司 福東汽車公司 子 公 司 其他關係人	109年12月31日 $ 8,136 1,968 1,891 144 $ 12,139	108年12月31日	108年12月31日
			$ 8,060 2,323 1,861 132 $ 12,376

租賃收入彙總如下：

租賃收入彙總如下：
關 係 人 類 別 福昱開發公司 福東汽車公司 子 公 司 其他關係人		109年度 $ 8,060 2,323 1,861 132 $ 12,376		108年度
				$ 8,060 2,274 1,861 132 $ 12,327

有關租金之決定及收取方法，和一般租賃交易相當。

( 九 ) 向關係人放款（含應收利息）

關 係 人 類 別 其他應收款－關係人 大升開發公司 信福航業公司	109年12月31日 $ 61,236 9 $ 61,245	108年12月31日	108年12月31日
			$ 47,433 12,016 $ 59,449

• 57 - ~134~

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本公司提供放款予子公司， 109 及 108 年度之利率區間分別為 1.68%-1.91% 及 1.79%-1.88% 。

( 十 ) 背書保證

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==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

本公司為子公司背書保證資訊，請參閱附註三四之附表二。 ( 十一 ) 主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利 退職後福利		109年度 $ 38,641 429 $ 39,070		108年度
				$ 16,752 386 $ 17,138

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三十、 質抵押之資產

本公司下列資產已質抵押作為長短期銀行借款、應付短期票券及 其他信用融通之擔保品：

其他信用融通之擔保品：
不動產、廠房及設備－長借擔保 受限制資產（帳列按攤銷後成本 衡量之金融資產） －短借擔保 受限制資產（帳列按攤銷後成本 衡量之金融資產） －採礦權擔保	109年12月31日 $ 732,873 65,000 164,062 $ 961,935	108年12月31日
			$ 745,001 83,261 106,908 $ 935,170

• 58 - ~135~

三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• ( 一 ) 截至 109 年 12 月 31 日止，本公司已簽約尚未支付之交通及運輸設 備款為 270,705 仟元。

• ( 二 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司因購買原料已開立未使 用之信用狀金額分別為 61,543 仟元及 0 仟元。

三二、 重大之期後事項 ：無。

三三、 具重大影響之外幣資產資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 如下：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

109 年 12 月 31 日

外幣金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓 非貨幣性項目－ 採權益法之投 資 日 圓 108 年12 月31	外 幣 $ 5 1,641 26 89,942 日 外 幣 $ 31 1,610 26 89,051	匯 率 28.48（美金：新台幣） 4.3770（人民幣：新台幣） 0.2763（日圓：新台幣） 0.2763（日圓：新台幣） 匯 率 29.98（美金：新台幣） 4.3050（人民幣：新台幣） 0.276（日圓：新台幣） 0.276（日圓：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 129 7,181 7 24,851 帳 面 金 額
外幣金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 圓 非貨幣性項目－ 採權益法之投 資 日 圓
			$ 925 6,930 7 24,578

• 59 - ~136~

本公司於 109 及 108 年度外幣兌換淨利益（已實現及未實現）分 別為 2,227 仟元及 1,896 仟元，由於外幣交易種類繁多，故無法按各重 大影響之外幣別揭露兌換損益。

三四、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司）：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附 表四。

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表五。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司 與大陸被投資公司間無重大交易事項及未實現損益。

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

• 60 - ~137~

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例： 附表七。

• 61 - ~138~

附表一 單位：新台幣仟元	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ）	$ 1,862,738 1,862,738 1,862,738 256,229
	對個別對象資 金貸與限額 （ 註 2 ）		$ 465,685 465,685 465,685 128,115
	擔 保 品	價 值	－ － － －
		名 稱	－ － － －
	提 列 備 抵 呆 帳 金 額		$ - - - -
	有短期融通資 金必要之原因		營業週轉 營業週轉 營業週轉 營業週轉
	業 務 往 來 金 額		$ - - - -
	資金貸與 性質（註1）		(2) (2) (2) (2)
	利率區間 （ ％ ）		1.6798% 1.6798% - -
	實 際 動 支 金 額		$ 61,150 - - -
	期 末 餘 額 （ 註 4 ）		$ 200,000 20,000 - $220,000 $ -
	是否為 關係人		是 是 是 是
	本 期 最 高 餘 額		$ 200,000 30,000 30,000 20,000
	往 來 科 目		應收關係企業款 項－融資款 應收關係企業款 項－融資款 應收關係企業款 項－融資款 應收關係企業款 項－融資款
	貸 與 對 象		大升開發公司 信福航業公司 日本幸福公司 大升開發公司
	貸出資金之公司		幸福水泥公司 幸孚預拌公司
	編 號		0 1

幸福水泥股份有限公司 為他人背書保證 民國109 年度 附表二 單位：新台幣仟元	備 註	備 註		註1：幸福水泥公司對單一企業背書保證之限額，除子公司得以淨值40%為限外，其餘不超過淨值10%。 註2：係經股東會同意之背書保證總額度，幸福水泥公司以不超過其淨值50%為限。 註3：係提供按攤銷後成本衡量之金融資產－受限制資產定存60,000 仟元為擔保品。
	屬對大陸 地區背書 保 證		－ － － －
	屬子公司 對母公司 背書保證		－ － － －
	屬母公司 對子公司 背書保證		Y Y Y Y
	背書保證最高限額 （ 註 2 ）		$ 2,328,423 2,328,423 2,328,423 2,328,423
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）		13.31% 7.95% - 0.30%
	以財產擔保之 背書保證金額		$ 120,000 （註3） - - -
	實際動支金額		$ 590,000 135,000 - -
	期末背書保證餘額		$ 620,000 370,000 - 13,815 $ 1,003,815
	本期最高背書 保 證 餘 額		$ 620,000 370,000 45,000 14,115
	對單 一 企業 背書保證之限額 （ 註 1 ）		$ 1,862,738 1,862,738 1,862,738 1,862,738
	被 背 書 保 證 對 象	關 係	子公司 子公司 子公司 子公司
		公 司 名 稱	大升開發公司 幸孚預拌公司 信福航業公司 日本幸福公司
		背書保證者 公 司 名 稱	幸福水泥公司
		編號	0

~140~

幸福水泥股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國109 年12 月31 日 附表三 單位：除股數/單位數外，係新台幣仟元	備 註	備 註
	期 末	公允價值（註1及2）	$ 5,320 970 8,879 5,824 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8
		持股比（％）	- - 10.58 2.22 - - 0.02 - - 0.02 - - - -
		帳 面 金 額	$ 5,320 970 8,879 5,824 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8
		股數／單位數	500,000 100,000 1,494,708 1,156,000 200,148 200,000 128,000 130,181 72,351 28,628 13,496 917 875 446
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
	與有價證券 發行人之關係		－ － － － － － － － － － － － － －
	有 價 證 券 種 類 及 名 稱		基金受益憑證 第一金全球esports電競基金 王道圓滿一號不動產投資信託基金 未上市（櫃）公司普通股股票 榮豐礦業股份有限公司 普訊伍創業投資股份有限公司 上市（櫃）公司普通股股票 台灣水泥股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 裕民航運股份有限公司 華邦電子股份有限公司 聯華電子股份有限公司 基亞生物科技股份有限公司 中華開發金融控股股份有限公司 第一金融控股股份有限公司 群益證券股份有限公司 華南金融控股股份有限公司
	持有之公司		幸福水泥公司

~141~

備 註	備 註		註1： 透過損益按公允價值衡量之金融資產，其公允價值係按109 年12 月31 日基金淨資產價值計算。 註2： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之上市（櫃）股票，其公允價值係按109 年12 月31 日股票收盤價計算，公司債係按109 年12 月31 日市價計算，非 上市（櫃）股票係依據公允價值評價方法所評定之估計市價。
期 末	公允價值（註1及2）	$ 291 5,006 8,734 5,913
	持股比（％）	0.35 - 6.10 -
	帳 面 金 額	$ 291 5,006 8,734 5,913
	股數／單位數	49,007 500,000 500 -
帳 列 科 目		透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
與有價證券 發行人之關係		－ － － －
有 價 證 券 種 類 及 名 稱		未上市（櫃）公司普通股股票 榮豐礦業股份有限公司 基金受益憑證 國際丹麥資產擔保債券指數基金 TSG Phnom Penh Real Estate Development Fund 有價證券－公司債 國泰仁愛易安信EMC美元計價 固定配息債券
持有之公司		信福航業公司 幸孚預拌公司

~142~

幸福水泥股份有限公司 取得不動產之金額達新臺幣3 億元或實收資本額20%以上 民國109 年度 附表四 單位：新台幣仟元	其他約定 事 項	其他約定 事 項	無	註1： 係幸孚預拌公司之董事會決議日。 註2： 請參閱附註十四(二)之說明。
	取得目的及 使用情形		工廠用
	價 格 決 定 之參考依據		參考鑑價公司之 鑑價報告，議 價後提報董事 會決議通過。
	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	金 額	$ -
		移轉日期	-
		與發行人 之 關 係	-
		所 有 人	-
		關 係	無
		交易對象	均為自然人， 且非本公司 之關係人
		價款支付情形	業已付訖
		交 易 金 額	$ 590,129 （註2）
		事實發生日	109/3/20 （註1）
		財 產 名 稱	新北巿樹林區三 角埔段470 地 號等共計24筆 土地
	取得不動產 之 公 司		幸孚預拌公司

~143~

幸福水泥股份有限公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上 民國109 年度 附表五 單位：新台幣仟元		備 註
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據及帳款之 比率（％）	20.30 5.24 ( 8.71 ) ( 15.99 )
		餘 額	應收帳款$ 18,868 應收票據 26,948 應付帳款( 16,876 ) 應付票據( 23,763 )
	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	授 信 期 間	相 當 相 當
		單 價	相 當 議 定
	交 易 情 形	授 信 期 間	約90天 約90天
		佔總進（銷） 貨之比率（％）	( 18.44 ) 22.86
		金 額	( $ 605,122 ) 297,363
		進（銷）貨	銷 貨 進 貨
		關 係	子公司 其他關係人
		交 易 對 象	幸孚預拌公司 福安礦業公司
	進（銷）貨 之 公 司		幸福水泥公司 幸福水泥公司

~144~

幸福水泥股份有限公司 被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊 民國109 年度 附表六 單位：新台幣仟元	備 註	備 註	註2	註1：係按經會計師查核之財務報表計算。 註2：本公司於108 年12 月27 日董事會決議結束子公司Just Bright Ltd.營運，惟尚未完成註銷程序。 註3：原始投資金額包含以前年度減資彌補虧損減少數。 註4：差異係逆流未實現利益642 仟元。 註5：差異係順流已實現損失2 仟元。
	本期認列之投資 （損）益（註1）		( $ 14,061 ) 104,261 （註4） - 248 ( 8,826 ) （註5） 3,911
	被投資公司 本期（損）益		( $ 14,061 ) 104,903 - 248 ( 8,824 ) 3,911
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 2,280,677 639,954 - 24,851 34,921 8,725
		比 率	99.99 100.00 100.00 100.00 99.99 100.00
		股 數	157,295,283 47,000,000 50,000 6,800 8,499,994 1,000,000
	原始投資金額（註 3 ）	去 年 年 底	$ 2,167,473 99,998 - 82,300 88,615 12,571
		本 期 期 末	$ 2,167,473 350,000 - 82,300 88,615 12,571
	主要營業項目		房地產出售及出租 預拌混凝土製造買 賣 各種投資業務 水泥買賣 船務代理 土石採取業
	所 在 地 區		台北市中山區松江路二三七 號十四樓 桃園縣楊梅市永平里梅獅路 一段一九一號 Tropic Isle Building, PO Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 日本愛知縣碧南市玉津浦町 12番地 台北市中山區松江路二三七 號十三樓 台北市中山區松江路二三七 號十三樓
	被投資公司名稱		大升開發公司 幸孚預拌公司 Just Bright Ltd. 日本幸福公司 信福航業公司 福昱開發公司
	投資公司名稱		幸福水泥公司 幸孚預拌公司

~145~

幸福水泥股份有限公司 主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表七

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持有股數（股）	持 股 比 例
長亨投資股份有限公司 昌潤水資源生技股份有限公司 金利投資股份有限公司 立光建設股份有限公司 永盛開發實業股份有限公司 幸福建設企業股份有限公司	52,631,034 30,378,008 25,230,451 22,658,066 22,514,509 22,091,152	13.00% 7.50% 6.23% 5.59% 5.56% 5.45%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合 計達 5% 以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站。

• 69 - ~146~

五、一○九年度母子公司合併財務報表

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會計師查核報告

幸福水泥股份有限公司 公鑒：

查核意見

幸福水泥股份有限公司及其子公司（幸福水泥集團）民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報 告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達幸福水泥集團 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與幸福水泥集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對幸福水泥集團民國 109 年 度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整 體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。

• 4 - ~147~

茲對幸福水泥集團民國 109 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下： 來自重點客戶銷貨收入真實發生

幸福水泥集團之銷貨收入主要來自水泥、石材及其他水泥附屬製品等之 銷售。其中 109 年度來自新增主要客戶或銷貨收入增加金額超過重大性之主 要客戶（以下稱重點客戶）之銷貨收入合計為 687,383 仟元，占銷貨收入之 15% 。因重點客戶銷貨收入金額波動大，且收入是否真實發生，係審計準則公 報所預設之顯著風險。因此，本會計師將該部分重點客戶之銷貨收入是否確 實發生列為本年度之關鍵查核事項。

有關收入認列會計政策，請參閱合併財務報告附註四 ( 十一 ) ；收入相關說 一 。 明請參閱合併財務報告附註二三 ( )

本會計師對於上述關鍵查核事項已執行主要查核程序如下：

1. 了解銷售客戶銷貨交易相關之內部控制制度，並評估其設計與執行之有 效性。

2. 取得重點客戶全年度收入之銷貨交易彙總明細，調節並確認其相關交易 明細之完整性，並自明細中選取樣本，核至交易之相關憑證，以驗證其 收入認列之真實性。

3. 取得期後之銷貨明細帳，檢視有無發生重大銷貨退回及折讓，以確認收 入認列有無重大異常。

其他事項

幸福水泥股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估幸福水泥集團繼續 經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階 層意圖清算幸福水泥集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。

• 5 - ~148~

幸福水泥集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核合併財務報告之責任

• 本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對幸福水泥集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使幸福水泥集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財 務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致幸福水泥集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

• 6 - ~149~

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對幸福水泥集團民國 109 年 度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 黃 海 悅 會 計 師 陳 招 美

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 6 日

• 7 - ~150~

幸福水泥股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1120 1136 1150 1160 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1510 1517 1535 1600 1755 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2130 2150 2160 2170 2180 2219 2220 2230 2280 2320 2399 21XX 2540 2570 2580 2622 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	109年12月31日 資 產 金 額 流動資產 現金（附註四及六） $ 320,535 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 11,296 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八） 34,126 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、九及三一） 75,655 應收票據（附註四、十及二三） 573,958 應收票據－關係人（附註四、十、二三及三十） 235 應收帳款（附註四、十及二三） 492,996 應收帳款－關係人（附註四、十、二三及三十） 5,764 其他應收款（附註四、十及三十） 15,735 本期所得稅資產（附註二五） - 存貨（附註四、十一及三一） 3,545,586 預付款項（附註十三） 160,658 其他流動資產（附註十四） 22,734 流動資產總計 5,259,278 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） 8,734 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及八） 14,994 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四、九及三一） 189,742 不動產、廠房及設備（附註四、十五及三一） 2,223,887 使用權資產（附註四及十六） 79,560 遞延所得稅資產（附註四及二五） 120,156 存出保證金 20,580 其他非流動資產（附註四及十七） 110,376 非流動資產總計 2,768,029 資 產 總 計 $ 8,027,307 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八及三一） $ 320,000 應付短期票券（附註十八及三一） 189,588 合約負債（附註二三） 333,095 應付票據（附註十九） 345,327 應付票據－關係人（附註十九及三十） 39,596 應付帳款（附註十九） 241,920 應付帳款－關係人（附註十九及三十） 20,006 其他應付款（附註二十） 208,340 其他應付款項－關係人（附註三十） 78,338 本期所得稅負債（附註二五） 46,463 租賃負債－流動（附註四及十六） 37,081 一年內到期之長期借款（附註十八及三一） 290,000 其他流動負債 1,508 流動負債總計 2,151,262 非流動負債 長期借款（附註十八及三一） 1,040,000 遞延所得稅負債（附註四及二五） 20,663 租賃負債－非流動（附註四及十六） 43,161 其他應付款項－關係人（附註三十） 45,800 淨確定福利負債（附註四及二一） 36,798 存入保證金 32,704 非流動負債總計 1,219,126 負債總計 3,370,388 歸屬於母公司業主之權益（附註二二） 普 通 股 4,047,380 資本公積 9 保留盈餘 法定盈餘公積 170,899 特別盈餘公積 14,135 未分配盈餘 419,967 保留盈餘總計 605,001 其他權益 4,455 母公司業主之權益總計 4,656,845 非控制權益（附註二二） 74 權益總計 4,656,919 負 債 及 權 益 總 計 $ 8,027,307 後附之附註係本合併財務報告之一部分。		109年12月31日	％ 4 - 1 1 7 - 6 - - - 44 2 1 66 - - 2 28 1 2 - 1 34 100 4 2 4 4 1 3 - 3 1 1 - 4 - 27 13 - 1 1 - - 15 42 50 - 2 - 6 8 - 58 - 58 100		108年12月31日
		金			金	額 $ 233,426 15,562 22,038 93,165 488,761 4,972 412,120 7,450 88,101 17,607 3,516,072 164,806 23,068 5,087,148 9,598 19,733 132,588 1,711,806 129,591 127,645 20,908 89,860 2,241,729 $ 7,328,877 $ 232,700 219,465 259,431 202,062 34,656 124,131 35,532 142,714 1,281 2,149 50,494 310,000 2,516 1,617,131 1,170,000 23,792 80,289 45,800 40,128 30,800 1,390,809 3,007,940 4,047,380 8 166,309 17,256 85,901 269,466 4,006 4,320,860 77 4,320,937 $ 7,328,877	％
							3 - - 1 7 - 6 - 1 - 48 2 1 69 - - 2 24 2 2 - 1 31 100 3 3 4 3 - 2 - 2 - - 1 4 - 22 16 - 1 1 1 - 19 41 55 - 3 - 1 4 - 59 - 59 100

董事長： 經理人： 會計主管：

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

~151~ - 8 -

幸福水泥股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國109 年及1	08 年1 月1 日至		12 月3	1 日	1 日	1 日
代 碼 營業收入（附註四、二三及三 十） 4110 銷貨收入 4190 減：銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 5000 營業成本（附註十一、二四及 三十） 5900 營業毛利 營業費用（附註十、二四及三 十） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註二 四） 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註十 五、二四及三十） 7100 利息收入 7110 租金收入 7190 其他收入 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡量 之金融資產淨（損失） 利益 7229 處分待出售非流動資產利 益 7590 其他支出 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出 合計	109年度		％ 100 - 100 84 16 3 3 - 6 - 10 - - - - - 1 - 1) -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 108年度
	金 額 $ 4,533,370 ( 3,198) 4,530,172 3,813,497 716,675 119,454 138,745 2,042 260,241 ( 8,959) 447,475 1,591 8,336 12,349 1,865 ( 538 ) 15,724 ( 10,448 ) ( 31,946) ( 3,067)			金 額 $ 3,733,161 ( 1,465) 3,731,696 3,432,815 298,881 114,748 105,438 4,933 225,119 4,120 77,882 2,072 8,965 8,930 1,742 3,685 - ( 9,584 ) ( 39,778) ( 23,968)		％
	( ( ( ( ( (	(		( ( ( (	( (	100 - 100 92 8 3 3 - 6 - 2 - - - - - - - 1) 1)

（接次頁）

• 9 - ~152~

（承前頁）

109年度 108年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 7900 稅前淨利 $ 444,408 10 $ 53,914 7950 所得稅費用（附註四及二五）( 52,139) ( 1) ( 8,010) 8200 本年度淨利 392,269 9 45,904 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡 量數（附註二一） 2,380 - 5,442 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價利益 1,997 - 41,995 8360 後續可能重分類至損益之 項目 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 25 - ( 210 ) 8367 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之債 務工具投資未實現 評價利益 24 - 808 8300 其他綜合損益（淨額） 4,426 - 48,035 8500 綜合損益總額 $ 396,695 9 $ 93,939 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 $ 392,269 9 $ 45,905 8620 非控制權益 - - ( 1) 8600 $ 392,269 9 $ 45,904 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 $ 396,695 9 $ 93,940 8720 非控制權益 - - ( 1) 8700 $ 396,695 9 $ 93,939 每股盈餘（附註二六） 9710 基 本 $ 0.97 $ 0.11 9810 稀 釋 $ 0.97 $ 0.11 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長： 經理人： 會計主管：	108年度
			％
			1 - 1 1 1 - - 2 3 1 - 1 3 - 3

• 10 - ~153~

			單位：新台幣仟元	益						計 非控制權益 權 益 總 計	4,226,920 $ 78 $ 4,226,998			- - -		45,905 ( 1 ) 45,904	48,035 - 48,035		93,940 ( 1 ) 93,939	93,940 ( 1 ) 93,939		- - -		4,320,860 77 4,320,937			- - -		60,711 ) - ( 60,711 )	- - -		392,269 - 392,269	4,426 - 4,426	396,695 - 396,695		1 ( 3 ) ( 2 )	1 ( 3 ) ( 2 )		- - -		4,656,845 $ 74 $ 4,656,919
幸福水泥股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日		於 母 公 司 業 主 之 權	其 他 權 益	透過其他綜合	損益按公允	保 留 盈 餘 國外營運機構 價 值 衡 量	未分配盈餘 財務報表換算 之金融資產	本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） 之兌換差額 未實現評價損益 總	8 $ 166,309 $ 17,376 ( $ 1,032 ) $ 7,660 ( $ 10,781 ) $			- - ( 120 ) 120 - -		- - - 45,905 - -	- - - 5,442 ( 210 ) 42,803		- - - 51,347 ( 210 ) 42,803			- - - 35,466 - ( 35,466 )		8 166,309 17,256 85,901 7,450 ( 3,444 )			- 4,590 - ( 4,590 ) - -		- - - ( 60,711 ) - - (	- - ( 3,121 ) 3,121 - -		- - - 392,269 - -	- - - 2,380 25 2,021	- - - 394,649 25 2,021		1 - - - - -			- - - 1,597 - ( 1,597 )		9 $ 170,899 $ 14,135 $ 419,967 $ 7,475 ( $ 3,020 ) $		後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人： 會計主管：	- 11 - ~154~
				屬						本 資	4,047,380 $			-		-	-		-			-		4,047,380			-		-	-		-	-	-		-			-		4,047,380 $
				歸						股	$																														$
										代碼	A1 108年1月1日餘額		107年度盈餘指撥及分配：	B17 迴轉特別盈餘公積		D1 108年度淨利	D3 108年度其他綜合損益		D5 108年度綜合損益總額		Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量	之權益工具（附註二二）		Z1 108年12月31日餘額		108年度盈餘指撥及分配	B1 提列法定盈餘公積	B5 現金股利－每股0.15元 B17 迴轉特別盈餘公積				D1 109年度淨利	D3 109年度其他綜合損益	D5 109年度綜合損益總額	M5 取得子公司股權價格與帳面價值差額（附	註十二）		Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量	之權益工具（附註二二）		Z1 109年12月31日餘額			董事長：

~154~

幸福水泥股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷及折耗費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產之淨損失（利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損 失（利益） A23000 處分待出售非流動資產利益 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 A31130 應收票據 A31140 應收票據－關係人 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 其他非流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32140 應付票據－關係人 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人	109年度 $ 444,408 194,212 12,460 2,042 538 31,946 ( 1,591 ) ( 3,720 ) 8,959 ( 15,724 ) ( 10 ) 4,592 ( 85,197 ) 4,737 ( 82,918 ) 1,686 32 ( 29,514 ) 4,148 334 ( 102 ) 73,664 143,265 ( 3,060 ) 117,789 ( 15,526 ) 35,093 7,008	108年度
		$ 53,914 238,636 11,750 4,933 ( 3,685 ) 39,778 ( 2,072 ) ( 5,393 ) ( 4,120 ) - - 28,430 ( 170,840 ) 198 ( 154,549 ) 3,690 3,988 94,898 16,467 6,891 ( 311 ) 60,625 53,716 ( 8,938 ) 9,272 11,992 24,323 124

（接次頁）

• 12 - ~155~

（承前頁）

代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 退還之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00030 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產減資退回股款 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02600 處分待出售非流動資產價款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金減少 B04200 其他應收款減少 B06700 其他非流動資產增加 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03500 應付票據－關係人增加 C03700 其他應付款－關係人增加 C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 C05400 取得子公司股權 CCCC 籌資活動之淨現金流出	109年度 ( $ 1,008 ) ( 950) 847,593 2,441 ( 32,119 ) 14,142 832,057 ( 39,221 ) 37,173 5,125 ( 39,644 ) - 20,741 ( 654,165 ) 80 328 65,000 ( 18,218 ) 3,099 ( 619,702) 87,300 - ( 30,000 ) 200,000 ( 350,000 ) 1,904 8,000 70,000 ( 51,753 ) ( 60,711 ) ( 2) ( 125,262)	108年度
		( $ 1,253 ) ( 15,256) 297,208 2,210 ( 39,831 ) 3,160 262,747 ( 56,924 ) 197,806 - - 15,067 - ( 22,195 ) 4,120 4,281 - ( 14,267 ) 5,393 133,281 - ( 619,951 ) - 320,000 ( 11,638 ) 1,369 - - ( 51,014 ) - - ( 361,234)

（接次頁）

• 13 - ~156~

（承前頁）

代 碼 DDDD匯率變動之影響 EEEE 現金淨增加數 E00100年初現金餘額 E00200年底現金餘額		109年度 $ 16 87,109 233,426 $ 320,535		108年度
			(	$ 170) 34,624 198,802 $ 233,426

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：

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經理人： 會計主管：

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• 14 - ~157~

幸福水泥股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

幸福水泥股份有限公司（以下稱母公司，母公司及由母公司所控 制個體以下簡稱合併公司）設立於 63 年，自 79 年 6 月起股票於台灣 證券交易所上市買賣，以產銷卜特蘭水泥為主要業務。

本合併財務報告係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 26 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併 公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修 訂 準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修 2021 年 1 月 1 日以後開始 正「利率指標變革－第二階段」 之年度報導期間生效 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 2020 年 6 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效

截至本合併財務報告通過日止，合併公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。

• 15 - ~158~

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修 訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 4 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 5 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 6 ） 使用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 7 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之 修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允 價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合 併適用此項修正。

• 註 4 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正。

• 註 5 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。

• 註 6 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 7 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。 截至本合併財務報告通過日止，合併公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。

• 16 - ~159~

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

• ( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債（資產）外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。

• 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

• 主要為交易目的而持有之資產；

• 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

• 現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負 債而受到限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

• 17 - ~160~

合併公司從事建造開發部分，其營業週期長於一年，是以與營 建業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流 動之標準。

( 四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含母公司及由母公司所控制個體（子公司） 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非 控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整， 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於母 公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二及附註三五 之附表六。

( 五 ) 外 幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列 於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

• 18 - ~161~

於編製合併財務報告時，國外營運機構之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯 率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

• ( 六 ) 存 貨

• 存貨包括原料、修護零件及物料、製成品、在製品、商品與開 發中不動產及待開發不動產。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡 量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算 係採加權平均法；不動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例， 配合不動產銷售收入認列原則，轉列當年度營業成本。

• 待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地，俟積極進行開 發取得建築工程許可證時，再轉列至開發中不動產。

• ( 七 ) 不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。

• 除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年 限內按直線基礎，對於每一重大部分則單獨提列折舊。合併公司至 少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視， 並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於當年度損益。

( 八 ) 不動產、廠房及設備暨使用權資產之減損

• 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動 產、廠房及設備暨使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象存在， 則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額， 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資

• 19 - ~162~

產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折 舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 九 ) 待出售非流動資產

非流動資產帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用 回收時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態 下可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管 理階層承諾出售該資產之計畫，且此出售交易預期自分類日起一年 內完成時，將符合出售為高度很有可能。

分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成 本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方 時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

• (1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具及權益工具投 資。

• 20 - ~163~

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合 損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為 按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二九。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

• 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款及其他應 收款）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金 額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換 損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之 金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

• 21 - ~164~

信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係藉由收取合 約現金流量及出售金融資產達成；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 係按公允價值衡量，帳面金額之變動中屬以有效利息法 計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴轉利益 係認列於損益，其餘變動係認列於其他綜合損益，於投 資處分時重分類為損益。

• D. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇， 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

(2) 金融資產之減損 合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損失。

• 22 - ~165~

應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。

合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有 擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約： A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。 B. 逾期超過 181 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後 之違約基準更為適當。

前述金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金 額。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時，其帳面金 額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利 益或損失之總和間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

• 23 - ~166~

2. 金融負債

• (1) 後續衡量

金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

( 十一 ) 收入認列

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履 約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。 商品銷貨收入

商品銷貨收入主要來自水泥、石材及其他水泥附屬製品等之銷 售。由於水泥、石材及其他水泥附屬製品於起運時客戶對商品已有 訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊 過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。

( 十二 ) 租 賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 合併公司為出租人

營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認 列為收益。

1. 合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

使用權資產原始按成本衡量，後續按成本減除累計折舊及 累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使 用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

• 24 - ~167~

租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容 易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定， 則使用承租人增額借款利率。

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付 之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量 租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金 額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係 單獨表達於合併資產負債表。

( 十三 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本， 係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 ( 十四 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

1. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於 發生時、計畫修正或縮減時認列為員工福利費用。再衡量數（含 精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他 綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀 （剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。

• 25 - ~168~

( 十五 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得 （損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。 依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅， 係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

1. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範 圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供可減除者，調增遞延所得稅資產帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年 度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立 法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映 合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金 額之方式所產生之租稅後果。

• 26 - ~169~

3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於修正當期及未來期間認列。

合併公司所採用之會計政策、估計與基本假設，經合併公司之管 理階層評估後並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。

六、 現 金

現 金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 銀行外幣活期存款	109年12月31日 $ 1,432 309,601 9,502 $ 320,535	108年12月31日
			$ 1,528 224,498 7,400 $ 233,426

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

銀行存款	109年12月31日 0.001%~0.35%	108年12月31日
		0.01%~0.48%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 －基金受益憑證 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 －基金受益憑證	109年12月31日 $ 11,296 $ 8,734	108年12月31日	108年12月31日
			$ 15,562 $ 9,598

• 27 - ~170~

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

流 動 權益工具投資 債務工具投資 非 流 動 權益工具投資	109年12月31日 $ 28,213 5,913 $ 34,126 $ 14,994	108年12月31日	108年12月31日
			$ 15,977 6,061 $ 22,038 $ 19,733

一 ( ) 權益工具投資

流動－國內上市（櫃）普通股 台灣水泥股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 裕民航運股份有限公司 華邦電子股份有限公司 聯華電子股份有限公司 基亞生物科技股份有限公司 中華開發金融控股股份有限 公司 第一金融控股股份有限公司 群益證券股份有限公司 華南金融控股股份有限公司 非流動－國內未上市（櫃）普 通股 榮豐礦業股份有限公司 普訊伍創業投資股份有限 公司 環華證券金融股份有限公司	109年12月31日 $ 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8 $ 28,213 $ 9,170 5,824 - $ 14,994	108年12月31日	108年12月31日
			$ 6 5,970 4,301 2,545 1,190 1,793 131 21 10 10 $ 15,977 $ 8,443 6,433 4,857 $ 19,733

上述投資資訊，請參閱附註三五之附表三「期末持有有價證券 情形」。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產其他相關資訊， 請參閱附註二二 ( 五 ) 及附註二九。

• 28 - ~171~

合併公司依策略目的投資上述普通股，合併公司管理階層認為 若將該等投資之公允價值波動列入損益，與前述投資規劃並不一 致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於 109 及 108 年度收取之股利收入分別為 3,720 仟元及 5,393 仟元。

合併公司於 109 年度帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之 被投資公司辦理減資退回股款 5,125 仟元。

( 二 ) 債務工具投資

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合併公司持有之債券，票面利率區間為 3.375% 。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存 款 $ 7,155 $ 6,904 受限制資產 68,500 86,261 $ 75,655 $ 93,165 非 流 動 受限制資產 $ 189,742 $ 132,588

• ( 一 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期 存款利率分別為年利率 2.35% 及 2.65% 。

• ( 二 ) 受限制資產－流動係提供銀行借款擔保之銀行活期及定期存款，於 109 年及 108 年 12 月 31 日之市場利率區間分別為 0.02%-0.56% 及 0.04%-0.81% 。

• ( 三 ) 受限制資產－非流動係設質為採礦權擔保金之銀行定期存款，於 109 年及 108 年 12 月 31 日之市場利率區間分別為 0.07%-0.82% 及 0.13%-1.07% 。

• ( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質抵押之資訊，請參閱附註三一。

• 29 - ~172~

、 、 十、 應收票據 應收帳款 其他應收款及催收款項

應收票據 按攤銷後成本衡量 非關係人 關 係 人 應收帳款 按攤銷後成本衡量 非關係人 減：備抵損失 關 係 人 其他應收款 處分證券價款 保 證 金 其 他 催收款項 催 收 款 減：備抵損失－催收款	109年12月31日 $ 573,958 $ 235 $ 508,199 ( 15,203) $ 492,996 $ 5,764 $ 12,816 - 2,919 $ 15,735 $ 28,743 ( 28,743) $ -	108年12月31日	108年12月31日
	( (	( (	$ 488,761 $ 4,972 $ 424,728 12,608) $ 412,120 $ 7,450 $ 21,393 65,162 1,546 $ 88,101 $ 32,096 32,096) $ -

一 ( ) 應收票據

合併公司對商品銷售之授信期間為 90~150 天，對應收票據不予 計息。為減輕信用風險，合併公司之管理階層對於授信額度之決定 及授信核准已設計相關內控程序，並針對逾期應收票據之回收已採 取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項 之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據 此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收票據之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，並同時考量 GDP 預 測。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態 並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收票據

• 30 - ~173~

逾期天數訂定預期信用損失率。惟於資產負債表日合併公司依準備 矩陣計算之預期信用損失率為零，因是並未認列應收票據之預期信 用損失。

( 二 ) 應收帳款

合併公司對商品銷售之授信期間為 90~150 天，對應收帳款不予 計息。為減輕信用風險，合併公司之管理階層對於授信額度之決定 及授信核准已設計相關內控程序，並針對逾期應收款項之回收已採 取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項 之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。

合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，並同時考量 GDP 預 測。合併公司之準備矩陣係先按客戶是否有財務困難區分，若客戶 已有證據顯示其為財務困難者，合併公司 100% 提列預期減損損失； 若客戶並無財務困難者，由於合併組成個體銷售對象不同，故按公 司別進一步區分客戶群，並以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失 率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追 索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收票據、帳款及催收款項之備抵損 失如下：

109 年 12 月 31 日

109 年12 月	31 日	31 日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期		逾 期 1 ～3 0 天		逾 期 3 1 ～6 0 天		逾 期 6 1～1 8 0 天	逾 期 1 8 1 天以上		個別辨識		合 計
	(	0%~0.19% $1,037,398 726) $1,036,672	(	4.90% $ 14,118 692) $ 13,426	(	7.85% $ 14,077 1,105) $ 12,972	14.32%~58.86% $ 5,186 ( 1,302) $ 3,884	(	100% $ 4,422 4,422) $ -	(	100% $ 35,699 35,699) $ -	(	$1,110,900 43,946) $1,066,954

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108 年 12 月 31 日

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應收款項及催收款項備抵損失之變動資訊如下：

年初餘額 加：本年度提列減損損失 減：本年度實際沖銷 年底餘額		109年度 $ 44,704 2,042 2,800) $ 43,946		108年度
	(		(	$ 43,985 4,933 4,214) $ 44,704

( 三 ) 其他應收款

合併公司帳列其他應收款主係處分證券價款及保證金等。合併 公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並於必要情形下 取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。信用評等資 訊係由歷史交易記錄對交易對象予以評等。合併公司持續監督信用 暴險及交易對方之信用等級。

合併公司考量債務人現時財務狀況，以衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，其他應收款之預期信用損失率皆為 0% 。

十一、 存 貨

開發中不動產及待開發不動產 原 料 製 成 品 在 製 品 修護零件及物料 商 品	109年12月31日 $ 3,153,571 234,118 87,339 29,975 32,633 7,950 $ 3,545,586	108年12月31日	108年12月31日
			$ 3,133,578 141,493 107,472 91,310 33,218 9,001 $ 3,516,072

109 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 3,813,497 仟元。

108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 3,432,815 仟元，其中包括 存貨跌價損失 21,986 仟元（開發中不動產及待開發不動產跌價損失）。

• 32 - ~175~

合併公司於資產負債表日依外部專家出具之不動產估價報告書評 估開發中不動產及待開發不動產之淨變現價值。

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，預期超過 12 個月以後回收之 存貨分別有 3,153,571 仟元及 3,133,578 仟元，主要係開發中不動產及 待開發不動產。

存貨質抵押之資訊，請參閱附註三一。

十二、 子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱 大升開發股份有限公司 （大升開發公司） 幸孚預拌混凝土廠股份 有限公司（幸孚預拌 公司） 日本幸福水泥株式會社 （日本幸福公司） 信福航業股份有限公司 （信福航業公司） JustBrightLtd. 福昱開發股份有限公司 （福昱開發公司）	業 務 性 質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			109年 12月31日	108年 12月31日
幸福水泥股份有限公司 幸孚預拌混凝土廠股份 有限公司		國民住宅、商業大樓、停車 場及工業區出售、出租 產銷混凝土 買賣水泥 船務代理 投資業務 土石採取	99.99 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00	99.99 99.99 100.00 99.99 100.00 100.00	1 2

備 註：

1. 幸孚預拌公司於 109 年 8 月 15 日辦理現金增資 250,000 仟元，母 公司未按持股比例而係全數認購，嗣於 109 年 9 月母公司以 2 仟 元向非控制權益取得幸孚預拌公司剩餘股權，致持股比例由 99.99% 上升至 100.00% ，並認列投資帳面金額與所支付對價之公 允價值間之差額 1 仟元於資本公積項下。

2. 母公司於 108 年 12 月 27 日董事會決議結束子公司 JustBrightLtd. 營運，惟尚未完成註銷程序。

十三、 預付款項

預付款項
用品盤存 預付費用 預付購料款 其 他	109年12月31日 $ 106,920 44,745 8,918 75 $ 160,658	108年12月31日
			$ 105,474 54,366 4,837 129 $ 164,806

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十四、 其他流動資產

留抵稅額 其 他 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 成 本 109年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 增 添 571,264 - 重 分 類 ( 5,017 ) - 處 分 - ( 3,596 ) 淨兌換差額 - 93 109年12月31日餘額 $ 1,650,349 $ 2,290,846 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 $ - $ 1,913,451 折舊費用 - 53,161 處 分 - ( 826 ) 淨兌換差額 - 87 109年12月31日餘額 $ - $ 1,965,873 109年12月31日淨額 $ 1,650,349 $ 324,973 成 本 108年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,291,624 增 添 3,503 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 693) 108年12月31日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 $ - $ 1,852,828 折舊費用 - 61,377 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 669) 108年12月31日餘額 $ - $ 1,913,451 108年12月31日淨額 $ 1,084,102 $ 380,898	留抵稅額 其 他 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 成 本 109年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 增 添 571,264 - 重 分 類 ( 5,017 ) - 處 分 - ( 3,596 ) 淨兌換差額 - 93 109年12月31日餘額 $ 1,650,349 $ 2,290,846 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 $ - $ 1,913,451 折舊費用 - 53,161 處 分 - ( 826 ) 淨兌換差額 - 87 109年12月31日餘額 $ - $ 1,965,873 109年12月31日淨額 $ 1,650,349 $ 324,973 成 本 108年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,291,624 增 添 3,503 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 693) 108年12月31日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 $ - $ 1,852,828 折舊費用 - 61,377 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 669) 108年12月31日餘額 $ - $ 1,913,451 108年12月31日淨額 $ 1,084,102 $ 380,898	留抵稅額 其 他 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 成 本 109年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 增 添 571,264 - 重 分 類 ( 5,017 ) - 處 分 - ( 3,596 ) 淨兌換差額 - 93 109年12月31日餘額 $ 1,650,349 $ 2,290,846 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 $ - $ 1,913,451 折舊費用 - 53,161 處 分 - ( 826 ) 淨兌換差額 - 87 109年12月31日餘額 $ - $ 1,965,873 109年12月31日淨額 $ 1,650,349 $ 324,973 成 本 108年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,291,624 增 添 3,503 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 693) 108年12月31日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 $ - $ 1,852,828 折舊費用 - 61,377 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 669) 108年12月31日餘額 $ - $ 1,913,451 108年12月31日淨額 $ 1,084,102 $ 380,898	留抵稅額 其 他 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 成 本 109年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 增 添 571,264 - 重 分 類 ( 5,017 ) - 處 分 - ( 3,596 ) 淨兌換差額 - 93 109年12月31日餘額 $ 1,650,349 $ 2,290,846 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 $ - $ 1,913,451 折舊費用 - 53,161 處 分 - ( 826 ) 淨兌換差額 - 87 109年12月31日餘額 $ - $ 1,965,873 109年12月31日淨額 $ 1,650,349 $ 324,973 成 本 108年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,291,624 增 添 3,503 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 693) 108年12月31日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 $ - $ 1,852,828 折舊費用 - 61,377 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 669) 108年12月31日餘額 $ - $ 1,913,451 108年12月31日淨額 $ 1,084,102 $ 380,898	留抵稅額 其 他 不動產、廠房及設備 自 有 土 地 建 築 物 成 本 109年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 增 添 571,264 - 重 分 類 ( 5,017 ) - 處 分 - ( 3,596 ) 淨兌換差額 - 93 109年12月31日餘額 $ 1,650,349 $ 2,290,846 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 $ - $ 1,913,451 折舊費用 - 53,161 處 分 - ( 826 ) 淨兌換差額 - 87 109年12月31日餘額 $ - $ 1,965,873 109年12月31日淨額 $ 1,650,349 $ 324,973 成 本 108年1月1日餘額 $ 1,084,102 $ 2,291,624 增 添 3,503 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 693) 108年12月31日餘額 $ 1,084,102 $ 2,294,349 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 $ - $ 1,852,828 折舊費用 - 61,377 處 分 - ( 85 ) 淨兌換差額 - ( 669) 108年12月31日餘額 $ - $ 1,913,451 108年12月31日淨額 $ 1,084,102 $ 380,898	機 器	機 器	機 器	機 器	機 器	機 器	機 器	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
							設 備	$ 22,733 1				其 他
								$ 22,734
								電 儀 設 備 $ 1,196,322 - - - - $ 1,196,322 $ 1,178,305 5,213 - - $ 1,183,518 $ 12,804 $ 1,196,322 - - - $ 1,196,322 $ 1,170,392 7,913 - - $ 1,178,305 $ 18,017						設 備
成 本 109年1月1日餘額 增 添 重 分 類 處 分 淨兌換差額 109年12月31日餘額 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額 成 本 108年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 108年12月31日餘額 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 108年12月31日餘額 108年12月31日淨額	自 有 土 地
	(	$ 1,084,102 571,264 5,017 ) - - $ 1,650,349 $ - - - - $ - $ 1,650,349 $ 1,084,102 - - $ 1,084,102 $ - - - - $ - $ 1,084,102	( ( ( ( ( (	$ 2,294,349 - - 3,596 ) 93 $ 2,290,846 $ 1,913,451 53,161 826 ) 87 $ 1,965,873 $ 324,973 $ 2,291,624 3,503 85 ) 693) $ 2,294,349 $ 1,852,828 61,377 85 ) 669) $ 1,913,451 $ 380,898	( ( ( (	$ 6,107,551 5,990 5,098 21,340 ) 13 $ 6,097,312 $ 5,971,633 46,745 13,771 ) 10 $ 6,004,617 $ 92,695 $ 6,095,913 11,731 - 93) $ 6,107,551 $ 5,892,324 79,386 - 77) $ 5,971,633 $ 135,918			$ 1,196,322 - - - - $ 1,196,322 $ 1,178,305 5,213 - - $ 1,183,518 $ 12,804 $ 1,196,322 - - - $ 1,196,322 $ 1,170,392 7,913 - - $ 1,178,305 $ 18,017	( ( ( ( ( (	$ 858,385 68,270 - 49,474 ) 1 $ 877,182 $ 772,430 33,304 49,474 ) 1 $ 756,261 $ 120,921 $ 918,627 2,641 62,881 ) 2) $ 858,385 $ 800,718 34,595 62,881 ) 2) $ 772,430 $ 85,955	( ( ( ( ( (	$ 499,954 5,053 14,712 2,546 ) - $ 517,173 $ 493,038 4,536 2,546 ) - $ 495,028 $ 22,145 $ 496,420 4,320 783 ) 3) $ 499,954 $ 490,665 3,159 783 ) 3) $ 493,038 $ 6,916		( ( ( ( ( (	$ 12,040,663 650,577 14,793 76,956 ) 107 $ 12,629,184 $ 10,328,857 142,959 66,617 ) 98 $ 10,405,297 $ 2,223,887 $ 12,083,008 22,195 63,749 ) 791) $ 12,040,663 $ 10,206,927 186,430 63,749 ) 751) $ 10,328,857 $ 1,711,806

、 十五、 不動產 廠房及設備

• 一

• ( ) 上述重分類係由土地重分類至待出售非流動資產項下，請參閱附註 十五 ( 二 ) 之說明；另由長期預付款項重分類至機器設備及其他設備項 下。

• ( 二 ) 母公司於 109 年 3 月 24 日董事會報告擬出售埔心廠閒置土地，並將 其重分類為待出售非流動資產，嗣於 109 年 4 月 24 日與非關係人簽 訂出售合約。前述資產業已完成過戶及點交程序，處分價款淨額 20,741 仟元（係處分價款 21,618 仟元扣除相關費用 877 仟元之淨 額），認列處分利益 15,724 仟元。

• ( 三 ) 幸孚預拌公司為因應新北市政府都市開發政策，於 109 年 10 月 5 日 拆除五股廠相關設備，並購地興建新預拌廠，原有訂單轉由其他廠 區持續出貨。幸孚預拌公司已於 109 年 3 月 20 日經其董事會決議通

• 34 - ~177~

過，向非關係人購入新北市樹林區三角埔段 470 地號等共計 24 筆土 地，合約總價款約 590,129 仟元，惟部分土地因農牧用地，幸孚預拌 公司無法取得土地所有權，嗣於 109 年 5 月與母公司主要管理階層 協議，由其代為承購該部分農牧用地，價款為 19,651 仟元，並已於 109 年 5 月分別完成過戶登記。

• ( 四 ) 合併公司部分土地使用權之土地係為原住民保留地及農牧用地暫以 第三人名義為所有權登記，受託人已出具切結書並辦理土地設定抵 押於合併公司。

• ( 五 ) 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊：

建 築 物
廠房主建物	35至55年
機電動力設備	10至15年
工程系統	3至5年
機器設備	2至10年
電儀設備	5至15年
交通及運輸設備	3至10年
其他設備	3至10年

• ( 六 ) 合併公司 109 及 108 年度經評估不動產、廠房及設備未有減損之情 形。

• ( 七 ) 不動產、廠房及設備質抵押之資訊，請參閱附註三一。

• 十六、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產帳面金額 土 地 建 築 物 運輸設備	109年12月31日 $ 21,060 58,341 159 $ 79,560	108年12月31日	108年12月31日
			$ 35,847 91,684 2,060 $ 129,591

• 35 - ~178~

使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土 地 建 築 物 運輸設備		109年度 $ 1,887 $ 16,150 33,202 1,901 $ 51,253		108年度
				$ 13,232 $ 15,979 34,327 1,900 $ 52,206

合併公司 109 年度因部分租賃合約提前終止而除列使用權資產 淨額 665 仟元，同時認列租賃修改利益 10 仟元於其他收入項下。 ( 二 ) 租賃負債

租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動	109年12月31日 $ 37,081 $ 43,161	108年12月31日	108年12月31日
			$ 50,494 $ 80,289

租賃負債之折現率區間如下：

土 地 建 築 物 運輸設備	109年12月31日 1.55%~1.68% 1.55% 1.55%	108年12月31日
		1.55% 1.55% 1.55%

( 三 ) 其他租賃資訊

短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃負債之利息 租賃本金償還 租賃之現金流出總額		109年度 $ 1,615 878 1,557 51,753 $ 55,803		108年度
				$ 1,613 2,958 2,144 51,014 $ 57,729

十七、 其他非流動資產

長期預付費用 預付設備款 石灰石採礦權淨額 淨確定福利資產（附註二一） 催收款項（附註十）	109年12月31日 $ 56,723 34,466 18,774 413 - $ 110,376	108年12月31日	108年12月31日
			$ 70,770 - 18,779 311 - $ 89,860

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十八、 借 款

一 ( ) 短期借款

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

擔保借款（附註三一） 銀行借款 $ 105,000 $ 200,000 無擔保借款 信用借款 215,000 32,700 $ 320,000 $ 232,700

銀行借款之利率如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 擔保借款 1.39%~1.59% 1.60% 無擔保借款 1.25%~1.70% 1.47%~1.70%

( 二 ) 應付短期票券

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 應付商業本票 $ 190,000 $ 220,000 減：應付短期票券折價 ( 412 ) ( 535 ) $ 189,588 $ 219,465

尚未到期之應付短期票券如下：

109 年 12 月 31 日

109 年12 月31 日
保 證 ／ 承 兌 機 構 應付商業本票 大慶票券金融股份有限公司 萬通票券金融股份有限公司	票面金額 $ 110,000 80,000 $ 190,000	折價金額 $ 251 161 $ 412	帳面金額 $ 109,749 79,839 $ 189,588	利 率 區 間
				1.10%~1.65% 1.28%~1.70%

108 年 12 月 31 日

108 年12 月31 日
保 證 ／ 承 兌 機 構 票面金額 折價金額 帳面金額 應付商業本票 大慶票券金融股份有限公司$ 110,000 $ 302 $ 109,698 萬通票券金融股份有限公司 110,000 233 109,767 $ 220,000 $ 535 $ 219,465	利 率 區 間
	1.46%~1.70% 1.64%~1.73%

係銀行保證之商業本票，每筆票券期限均不超過 180 天。 應付短期票券質抵押之資訊，請參閱附註三一。

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( 三 ) 長期借款

109年12月31日 108年12月31日 擔保借款（附註三一） 銀行借款 $ 1,050,000 $ 1,250,000 無擔保借款 銀行借款 280,000 230,000 減：列為1年內到期部分 ( 290,000) ( 310,000) 長期借款 $ 1,040,000 $ 1,170,000 償 還 辦 法109年12月31日108年12月31日 擔保借款 合作金庫銀行 期間為107.4.12～112.4.12，寬 限期2年屆滿後，自109.7起 分11期，每季（1、4、7、10 月）還款4,000萬元，餘6,000 萬元屆期清償。 $ 300,000 $ 500,000 臺灣銀行 期間為108.11.12～111.11.12， 本金自110.2還款4,000萬 元，餘每季（2、5、8、11月） 分7期，每期還3,000萬元。 250,000 250,000 王道商業銀行 期間為106.11.21～111.11.21， 到期一次償還本金。 250,000 250,000 王道商業銀行 期間為106.12.28～111.12.28， 到期一次償還本金。 250,000 250,000 無擔保借款 中國輸出入銀行 期間為109.12.7～111.1.7，到期 一次償還本金。 50,000 - 中國輸出入銀行 期間為109.12.14～111.1.14，到 期一次償還本金。 50,000 - 中國輸出入銀行 期間為108.6.14～109.7.14，到 期一次償還本金。 - 70,000 王道商業銀行 期間為107.4.23～109.4.23，到 期一次償還本金，另於109.3 簽訂新約償還舊約，期間為 109.3.23～111.3.23。 80,000 80,000 凱基銀行 授信期間為109.9.7～111.9.7期 間內得循環動用。 50,000 - 凱基銀行 授信期間為109.9.7～111.9.7期 間內得循環動用。 50,000 - 凱基銀行 期間為107.6.28～109.6.9，到期 一次償還本金。 - 80,000 小 計 1,330,000 1,480,000 減：列為1年內到期部分 ( 290,000) ( 310,000) 長期借款 $ 1,040,000 $ 1,170,000	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
		(	$ 500,000 250,000 250,000 250,000 - - 70,000 80,000 - - 80,000 1,480,000 310,000) $ 1,170,000

長期借款之利率於 109 年及 108 年 12 月 31 日止分別為 1.24%~1.72% 及 1.40%~1.92% 。

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十九、 應付票據及應付帳款

應付票據 因營業而發生 非關係人 關 係 人 應付帳款 因營業而發生 非關係人 關 係 人	109年12月31日 $ 345,327 $ 39,596 $ 241,920 $ 20,006	108年12月31日	108年12月31日
			$ 202,062 $ 34,656 $ 124,131 $ 35,532

合併公司之應付票據及帳款（含關係人）皆屬營業而發生。進貨 之平均賒帳期間為 3 個月，合併公司訂有財務風險管理政策，以確保 所有應付款項於預先約定之信用期限內償還。

二十、 其他應付款

應付薪資、獎金及酬勞 應付稅捐 應付設備款 應付水電費 應付維護費 其 他	109年12月31日 $ 87,318 34,498 30,878 18,285 12,570 24,791 $ 208,340	108年12月31日	108年12月31日
			$ 48,604 41,599 - 15,536 9,759 27,216 $ 142,714

二一、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之母公司、大升開發公司、幸孚預拌公司、福昱開 發公司及信福航業公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度， 係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於日本地區之員工，係屬日本政府營運之退休福利計 畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫，以 提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務 僅為提撥特定金額。

• 39 - ~182~

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之母公司、大升開發公司及幸孚預拌公司所適用我 國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退 休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 母公司、幸孚預拌公司及大升開發公司按員工每月薪資總額 2% 提撥 員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存 入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付一年度 內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資 管理策略之權利。

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債	109年12月31日 $ 234,543 (198,158) $ 36,385	108年12月31日	108年12月31日
	(	(	$ 255,484 215,667) $ 39,817

上述淨確定福利負債分別係 109 年及 108 年 12 月 31 日淨確定 福利資產（帳列其他非流動資產） 413 仟元及 311 仟元暨淨確定福利 負債 36,798 仟元及 40,128 仟元之淨額。

淨確定福利負債變動如下：

108年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 動 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益	確定福利 義務現值 $ 269,426 1,909 2,357 4,266 - 4,676 ( 1,678) 2,998	計畫資產 公允價值 ($ 208,600) - ( 1,833) ( 1,833) ( 8,440 ) - - ( 8,440)	淨 確 定 福利負債
	(		$ 60,826 1,909 524 2,433 ( 8,440 ) 4,676 ( 1,678) ( 5,442)

（接次頁）

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（承前頁）

雇主提撥 福利支付 108年12月31日餘額 109年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 動 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 109年12月31日餘額	確定福利 義務現值 $ - ( 21,206) $ 255,484 $ 255,484 1,598 1,583 3,181 - 4,199 962 5,161 - ( 29,283) $ 234,543	計畫資產 公允價值 ($ 18,000) 21,206 ($ 215,667) ($ 215,667) - ( 1,340) ( 1,340) ( 7,541 ) - - ( 7,541) ( 2,893) 29,283 ($ 198,158)	淨 確 定 福利負債
	( (		($ 18,000) - $ 39,817 $ 39,817 1,598 243 1,841 ( 7,541 ) 4,199 962 ( 2,380) ( 2,893) - $ 36,385

確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

營業成本 推銷費用 管理費用		109年度 $ 1,436 179 226 $ 1,841		108年度
				$ 1,695 275 463 $ 2,433

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 41 - ~184~

4. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量 日之重大假設如下：

日之重大假設如下：
折 現 率 薪資預期增加率	109年12月31日 0.375% 1.250%	108年12月31日
		0.625% 1.250%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	109年12月31日 ($ 4,199) $ 4,316 $ 4,202 ($ 4,110)	108年12月31日	108年12月31日
	( (	( (	$ 4,677) $ 4,814 $ 4,696 $ 4,586)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 1,910 $ 1,995 確定福利義務平均到期期間 3.7~7.3 年 4.6~7.6 年

二二、 權 益

一 ( ) 股 本 普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	109年12月31日 498,646 $ 4,986,460 404,738 $ 4,047,380	108年12月31日
			498,646 $ 4,986,460 404,738 $ 4,047,380

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已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

==> picture [392 x 120] intentionally omitted <==

• (1) 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

母公司已於 108 年 6 月 12 日股東會決議通過修正章程，訂明公 司盈餘分派或虧損撥補得於每半會計年度或會計年度終了後為之， 母公司盈餘分派或虧損撥補之議案，應連同營業報告書及財務報表 交審計委員會查核後，提董事會決議之。

母公司修正後章程之盈餘分派政策規定，依上述規定分派盈餘 時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損及提列法定盈餘公積。 但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此限。母公司依上述規 定規定分派盈餘而以發行新股方式為之時，應依公司法第二百四十 條規定辦理；發放現金者，授權董事會以三分之二以上董事之出席， 及出席董事過半數之決議為之，並報告股東會。

母公司依上述規定分派盈餘或撥補虧損時，應依經會計師查核 或核閱之財務報表為之。

依母公司章程之盈餘分派政策規定，母公司每年度決算如有盈 餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥 10% 為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別 盈餘公積，其餘額連同上一年度累積未分配盈餘提撥 40%~80% ，如

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以上限 80% 計算後每股分配之股利金額仍未滿新台幣一角者，得予 保留不分配，由董事會擬定分配議案，提請股東會承認之，母公司 章程之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二四之 ( 八 ) 員工酬勞及董 事酬勞。前項盈餘提撥分派之比率及股票現金之比率得由董事會視 當年度實際獲利及資金狀況，並考量投資資金需求及對每股盈餘之 稀釋程度，適度採現金股利或股票股利方式發放。但配發股票股利 以不超過已發行股份 20% 為限，如有當年度轉入之保留盈餘或當年 度稅後盈餘不足提列之股東權益減項金額，應自轉入之保留盈餘或 上一年度累積未分配盈餘提列或補列特別盈餘公積後，使得分派盈 餘。

母公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

母公司 108 年 6 月 12 日股東會決議 107 年度虧損撥補案並決議 不分配股利。

母公司 108 年 11 月 12 日董事會決議 108 上半年度不分配股利。 母公司 109 年 3 月 24 日董事會及 109 年 6 月 18 日股東會決議 通過 108 年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 62] intentionally omitted <==

母公司 109 年 11 月 11 日董事會決議 109 上半年度盈餘不分配 股利。

• 44 - ~187~

母公司 110 年 3 月 26 日董事會通過 109 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

==> picture [411 x 46] intentionally omitted <==

上述現金股利已由董事會決議分配，其餘尚待預計於 110 年 6 月 16 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

==> picture [411 x 77] intentionally omitted <==

母公司首次採用 IFRSs 時，將帳列累積換算調整數轉入保留盈 餘之金額為 14,135 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。 ( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 當年度產生 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 年底餘額		109年度 $ 7,450 25 $ 7,475		108年度
			(	$ 7,660 210) $ 7,450

1. 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

年初餘額 當年度產生 未實現損益 債務工具 權益工具 本年度其他綜合損益 處分權益工具累計損益移轉 至保留盈餘 年底餘額		109年度 $ 3,444) 24 1,997 2,021 1,597) $ 3,020)		108年度
	( ( (		( ( (	$ 10,781) 808 41,995 42,803 35,466) $ 3,444)

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( 六 ) 非控制權益

年初餘額 歸屬於非控制權益之份額 淨 損 對子公司所有權權益變動 年底餘額		109年度 $ 77 - 3) $ 74	108年度
	(		$ 78 ( 1 ) - $ 77

二三、 收 入

一 ( ) 客戶合約收入之細分

客戶合約收入之細分
水 泥 水泥製品 石 材 其 他		109年度 $ 2,074,180 1,669,310 322,445 464,237 $ 4,530,172		108年度
				$ 1,805,498 1,242,991 281,628 401,579 $ 3,731,696

( 二 ) 合約餘額

應收票據（附註十） 應收票據－關係人（附註 十） 應收帳款（附註十） 應收帳款－關係人（附註 十） 合約負債 水泥銷售	109年12月31日 $ 573,958 $ 235 $ 492,996 $ 5,764 $ 333,095	108年12月31日 $ 488,761 $ 4,972 $ 412,120 $ 7,450 $ 259,431	108年1月1日	108年1月1日
				$ 317,921 $ 5,170 $ 262,504 $ 11,140 $ 198,806

合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。

來自年初合約負債已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金 額如下：

109 年度 108 年度 來自年初合約負債 水泥銷售 $ 259,431 $ 198,806

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二四、 淨 利

一 ( ) 其他收益及費損淨額

(一)其他收益及費損淨額
處分不動產、廠房及設備淨 （損失）利益 (二)利息收入 銀行存款 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具投資 (三)其他收入 股利收入 其 他 (四)其他支出 出租資產折舊 其 他 (五)利息費用 銀行借款／向關係人借款 租賃負債之利息		109年度 $ 8,959) 109年度 $ 1,291 300 $ 1,591 109年度 $ 3,720 8,629 $ 12,349 109年度 $ 6,150 4,298 $ 10,448 109年度 $ 30,389 1,557 $ 31,946		108年度
	(			$ 4,120 108年度
				$ 1,759 313 $ 2,072 108年度
				$ 5,393 3,537 $ 8,930 108年度
				$ 6,207 3,377 $ 9,584 108年度
				$ 37,634 2,144 $ 39,778

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( 六 ) 折舊、攤銷及折耗

不動產、廠房及設備 使用權資產 長期預付費用 石灰石採礦權 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外支出 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 折耗費用依功能別彙總 營業成本 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註二一） 其他員工福利 依功能別彙總 營業成本 營業費用		109年度 $ 142,959 51,253 12,455 5 $ 206,672 $ 142,625 45,437 6,150 $ 194,212 $ 6,236 6,219 $ 12,455 $ 5 109年度 $ 13,062 1,841 14,903 414,942 $ 429,845 $ 284,195 145,650 $ 429,845		108年度
				$ 186,430 52,206 11,748 2 $ 250,386 $ 187,071 45,358 6,207 $ 238,636 $ 5,240 6,508 $ 11,748 $ 2 108年度
				$ 12,493 2,433 14,926 367,581 $ 382,507 $ 273,565 108,942 $ 382,507

( 七 ) 員工福利費用

( 八 ) 員工酬勞及董事酬勞

母公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別 以 3% 及不高於 5% 提撥員工酬勞及董事酬勞。

• 48 - ~191~

109 及 108 年度員工酬勞及董事酬勞估列情形如下： 估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	109年度 3% 5% 109年度 現 金 $ 13,583 22,638	108年度
		3% 5% 108年度
		現 金
		$ 1,542 2,570

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關母公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 九 ) 外幣兌換（損）益

外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 利 益		109年度 $ 2,853 988) $ 1,865		108年度
	(		(	$ 3,553 1,811) $ 1,742

二五、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費用		109年度 $ 47,009 684 86 47,779 4,360 $ 52,139		108年度
				$ 2,419 - 13 2,432 5,578 $ 8,010

• 49 - ~192~

會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

		109年度		108年度	108年度
稅前淨利		$ 444,408		$	53,914
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$ 88,882		$	10,783
稅上不可認列之收益與費損	(	20,488 )			2,680
未認列之可減除暫時性差異
／虧損扣抵	(	13,700 )	(		3,411 )
免稅所得	(	3,890 )	(		3,435 )
未分配盈餘加徵		684			-
土地增值稅		565			-
基本稅額應納差額		-			1,380
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整		86			13
認列於損益之所得稅費用		$ 52,139		$	8,010

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配 盈餘之減除項目，合併公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行 再投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 本期所得稅資產 - 應收退稅款 $ $ 17,607 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 46,463 $ 2,149

• 50 - ~193~

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

109 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 退休金超限 採權益法認列之投資損失 未實現存貨跌價損失 未實現兌換損失 備抵損失 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產減損損失 已開立提貨單之預收貨款毛利 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 固定資產加速折舊 未實現兌換利益 108 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 退休金超限 採權益法認列之投資損失 未實現存貨跌價損失 未實現兌換損失 備抵損失 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產減損損失 已開立提貨單之預收貨款毛利 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 固定資產加速折舊 未實現兌換利益	年初餘額 $ 18,458 57,295 13,961 30 6,640 4,700 2,102 103,186 24,459 $ 127,645 $ 23,792 - $ 23,792 年初餘額 $ 22,004 43,100 15,603 27 7,751 5,847 387 94,719 48,647 $ 143,366 $ 33,847 88 $ 33,935	認列於損益 ( $ 208 ) 4,528 ( 189 ) 53 ( 366 ) - 505 4,323 ( 11,812) ($ 7,489) ( $ 3,162 ) 33 ($ 3,129) 認列於損益 ( $ 3,546 ) 14,195 ( 1,642 ) 3 ( 1,111 ) ( 1,147 ) 1,715 8,467 ( 24,188) ($ 15,721) ( $ 10,055 ) ( 88) ($ 10,143)	年底餘額
			$ 18,250 61,823 13,772 83 6,274 4,700 2,607 107,509 12,647 $ 120,156 $ 20,630 33 $ 20,663 年底餘額
				$ 18,458 57,295 13,961 30 6,640 4,700 2,102 103,186 24,459 $ 127,645 $ 23,792 - $ 23,792

• 51 - ~194~

( 四 ) 所得稅核定情形

母公司、幸孚預拌公司及信福航業公司之營利事業所得稅申 報，業經稅捐稽徵機關核定至 107 年度，核定數與申報數並無重大 差異。

大升開發公司及福昱開發公司之營利事業所得稅申報，業經稅 捐稽徵機關核定至 108 年度，核定數與申報數並無重大差異。 二六、 每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

本年度淨利
用以計算每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數			109年度 $ 392,269 109年度 404,738 1,131 405,869			108年度
						$ 45,905 單位：仟股 108年度
						404,738 184 404,922

若母公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。

• 52 - ~195~

二七、 現金流量資訊

一 ( ) 部分現金交易

合併公司於 109 及 108 年度進行下列部分現金交易之投資活動：

收取部分現金處分透過其他 綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 處分透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金 融資產價款 應收出售證券價款淨變 動（帳列其他應收款） 收取現金 支付部分現金取得不動產、廠 房及設備 取得不動產、廠房及設備 預付設備款淨變動 應付設備款淨變動 支付現金 收取部分現金處分不動產、廠 房及設備 處分不動產、廠房及設備 價款 應收處分不動產、廠房及 設備價款增加（帳列其 他應收款） 收取現金 收取部分現金股利 股利收入 應收現金股利（帳列其他 應收款） 收取現金		109年度 $ 28,596 8,577 $ 37,173 $ 650,577 34,466 30,878) $ 654,165 $ 1,380 1,300) $ 80 $ 3,720 621) $ 3,099		108度
	( ( (		(	$ 219,199 21,393) $ 197,806 $ 22,195 - - $ 22,195 $ 4,120 - $ 4,120 $ 5,393 - $ 5,393

• 53 - ~196~

( 二 ) 來自籌資活動之負債變動

109 年度

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108 年度

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二八、 資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

二九、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中，並無帳面金額與 公允價值有重大差異者。

• ( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級

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（接次頁）

• 54 - ~197~

（承前頁）

債務工具投資 －公司債 合 計	第 1 等級 $ 5,913 $ 34,126	第 2 等級 $ - $ -	第 3 等級 $ - $ 14,994	合 計	合 計
					$ 5,913 $ 49,120

108 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 基金受益憑證 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 債務工具投資 －公司債 合 計	第 1 等級 $ 15,562 $ 15,977 - 6,061 $ 22,038	第 2 等級 $ - $ - - - $ -	第 3 等級 $ 9,598 $ - 19,733 - $ 19,733	合 計	合 計
					$ 25,160 $ 15,977 19,733 6,061 $ 41,771

109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 之情形。

1. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節 109 年度

109 年度
金 融 資 產 年初餘額 購 買 減資退回股款 處 分 認列於損益（透過損益按公允 價值衡量之金融資產損失） 認列於其他綜合損益（透過其 他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產未實現損益） 期末餘額	透 過 損 益 按公允價值衡量 金 融 資 產 基金受益憑證 $ 9,598 - - - ( 864 ) - $ 8,734	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 權 益 工 具 $ 19,733 4,371 ( 5,125 ) ( 326 ) - ( 3,659) $ 14,994	合	計
		權
	(	( ( (	( ( ( (	$ 29,331 4,371 5,125 ) 326 ) 864 ) 3,659) $ 23,728

• 55 - ~198~

108 年度

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1. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 私募型國外基金受益憑證之公允價值係參照基金公司提供 之基金淨值決定。

國內未上市（櫃）權益投資係採可類比上市上櫃公司法或 資產法方式，計算投資標的之公允價值。 可類比上市上櫃公司法係參考從事相同或類似業務之企 業，其股票於活絡市場之交易成交價格、該等價格所隱含之價 值乘數，並考量流動性折減，以決定標的公司之價值。 資產法係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之 總市場價值，並考量不具控制權折減及流動性折減，以反映企 業或業務之整體價值。

( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量（註1） 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產 權益工具投資 債務工具投資 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	109年12月31日 $ 20,030 1,695,200 43,207 5,913 2,729,803	108年12月31日
		$ 25,160 1,481,491 35,710 6,061 2,458,938

• 56 - ~199~

• 註 1 ： 餘額係包含現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、 應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之 金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 部分其他應付款（不含應付薪資、獎金及酬勞與應付稅捐）、 長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

• ( 四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收款項、 應付款項、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係藉由依照 風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運 有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風 險）、信用風險及流動性風險。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

• 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨 幣計價之貨幣性項目），參閱附註三四。 敏感度分析

• 合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。 下表說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加 及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為集團內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下 表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利或權益增加之金額；當個體功能性貨幣

• 57 - ~200~

相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利或權益之影響 將為同金額之負數。

損 益 權 益	美 金 之 影 響 109年度 108年度 $ 1,062 ( $ 419 ) ( 296 ) ( 303 )	人 民 幣	之 影 響
	109年度 $ 1,062 ( 296 )	109年度 ( $ 359 ) -	108年度
			( $ 347 ) -

以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金及人民幣計價之銀行存款、 按攤銷後成本衡量之金融資產、透過損益按公允價值衡量 之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產及銀行借款。

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險 －金融資產 $ 456,409 $ 386,965 －金融負債 1,917,588 1,932,165

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別減 少／增加 3,653 仟元及 3,863 仟元，主因為合併公司之變動 利率借款、活期存款、定期存款及受限制資產利率風險之 暴險。

• 58 - ~201~

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司之應收帳款對象涵蓋客戶群廣大，故信用風險 之集中度不高。

合併公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額（不 含擔保品之公平價值），除下表所分析外，與其帳面價值相同：

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表外承諾及保證 為子公司背書

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3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營 運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融 資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併 公司未動用之融資額度，參閱下列 (2) 融資額度之說明。

• (1) 流動性及利率風險表

下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析，係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

• 59 - ~202~

109 年 12 月 31 日

109 年12	月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	加權平均 有效利率（％）	要求即付或 短於1 個月			1 至3 個月	3個月至1 年		1	至 5 年	5	年 以 上
	1.55%~1.68% 1.63%		$ 381,225 8,158 297,941 $ 687,324		$ 347,293 3,043 129,647 $ 479,983		$ 20,447 27,267 450,000 $ 497,714		$ 750 44,158 1,040,000 $ 1,084,908		$ 62,500 - - $ 62,500

108 年 12 月 31 日

108 年12	月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	加權平均 有效利率（％）	要求即付或 短於1 個月			1 至3 個月	3個月至1 年		1	至 5 年	5	年 以 上
	1.55% 1.82%		$ 260,664 8,870 1,000 $ 270,534		$ 180,887 4,311 124,645 $ 309,843		$ 20,765 38,803 636,520 $ 696,088		$ 457 81,546 1,170,000 $ 1,252,003		$ 64,000 - - $ 64,000

(2) 融資額度

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

無擔保額度 －已動用金額 －未動用金額 有擔保額度 －已動用金額 －未動用金額	$ 556,543 160,665 $ 717,208 $ 1,345,000 1,819,800 $ 3,164,800	$ 410,000 625,896 $ 1,035,896 $ 1,602,050 1,266,551 $ 2,868,601

三十、 關係人交易

母公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數 予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與 關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及關係

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福東汽車貨運股份有限公司（福東汽 車公司）

與 合 併 公司之 關 係 該公司董事長與母公司董事長 相同 該基金會董事長與母公司董事 長相同 該公司董事為母公司董事長之 一等親親屬

（接次頁）

• 60 - ~203~

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關係 東潤水資源生技股份有限公司（東潤 該公司董事長與母公司董事長 水資源公司） 相同 佳福育樂事業股份有限公司（佳福育 該公司董事長為母公司董事長 樂公司） 之一等親親屬 萬通產物保險經紀人股份有限公司 該公司董事長為母公司董事長 （萬通產險公司） 之一等親親屬 幸福建設企業股份有限公司（幸福建 該公司董事長為母公司董事長 設公司） 之一等親親屬 國傳開發股份有限公司（國傳開發公 該公司董事長為母公司董事長 司） 之一等親親屬 長亨投資股份有限公司（長亨投資公 母公司主要股東 司） 金利投資股份有限公司（金利公司） 母公司主要股東 程海濱 母公司董事長之三等親親屬 福安礦業股份有限公司（福安礦業公 母公司董事長一等親親屬之配 司） 偶為該公司管理階層

( 二 ) 營業交易

營業交易
銷 貨 其他關係人 進 貨 福安礦業公司 其他關係人 營業成本－運輸費用 其他關係人 營業成本－製造費用 其他關係人 營業費用 其他關係人 其他收入 其他關係人		109年度 $ 84,450 $ 297,363 52,422 $ 349,785 $ 46,730 $ 307 $ 2,987 $ 586		108年度
				$ 72,797 $ 253,837 53,160 $ 306,997 $ 15,713 $ - $ 2,862 $ -

• 61 - ~204~

合併公司與關係人間進貨與銷貨之價格係分別議定，支付方式 與非關係人相當。

( 三 ) 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

應收票據 福東汽車公司 永盛開發公司 應收帳款 福安礦業公司 永盛開發公司 其他應收款 其他關係人	109年12月31日 $ 235 - $ 235 $ 4,651 1,113 $ 5,764 $ 313	108年12月31日	108年12月31日
			$ 199 4,773 $ 4,972 $ 7,342 108 $ 7,450 $ 155

流通在外之應收關係人款項未收取保證。 109 年及 108 年 12 月 31 日應收關係人款項毋須提列減損。

• ( 四 ) 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

應付票據（不含關係人借款） 福安礦業公司 福東汽車公司 其他關係人 應付帳款 福安礦業公司 福東汽車公司 其他應付款（流動） （不含關係人借款） 福東汽車公司 其他關係人	109年12月31日 $ 23,763 7,828 5 $ 31,596 $ 16,876 3,130 $ 20,006 $ 8,145 144 $ 8,289	108年12月31日	108年12月31日
			$ 28,810 5,846 - $ 34,656 $ 26,000 9,532 $ 35,532 $ 1,203 78 $ 1,281

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

• 62 - ~205~

( 五 ) 向關係人借款

應付票據 福安礦業公司 其他應付款（流動） 福安礦業公司 其他應付款（非流動） 程海濱 利息費用 其他關係人	109年12月31日 $ 8,000 $ 70,049 $ 45,800 $ 381	108年12月31日	108年12月31日
			$ - $ - $ 45,800 $ 102

應付票據及其他應付款（流動）之借款利率與市場利率相當； 其他應付款（非流動）係向股東之無息借款。合併公司向關係人之 借款皆為無擔保借款。

( 六 ) 出租協議

營業租賃出租

未來將收取之租賃給付總額彙總如下：

關 係 人 類 別 福東汽車公司 其他關係人	109年12月31日 $ 1,968 144 $ 2,112	108年12月31日	108年12月31日
			$ 2,274 132 $ 2,406

租賃收入彙總如下：

關 係 人 類 別 福東汽車公司 其他關係人		109年度 $ 2,323 132 $ 2,455		108年度
				$ 2,274 132 $ 2,406

有關租金之決定及收取方法，係個別議定。

( 七 ) 主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利 退職後福利		109年度 $ 43,057 519 $ 43,576		108年度
				$ 21,169 463 $ 21,632

• 63 - ~206~

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三一、 質抵押之資產

合併公司下列資產已質抵押作為長短期銀行借款、應付短期票券 及其他信用融通之擔保品：

及其他信用融通之擔保品：
開發中不動產（帳列存貨） 不動產、廠房及設備 受限制資產（帳列按攤銷後成本 衡量之金融資產）	109年12月31日 $ 3,093,669 935,824 258,242 $ 4,287,735	108年12月31日
			$ 3,073,626 782,986 218,849 $ 4,075,461

三二、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• ( 一 ) 截至 109 年 12 月 31 日止，合併公司已簽約尚未支付之機器設備與 交通及運輸設備款為 328,805 仟元。

• ( 二 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，合併公司因購買原料已開立未 使用之信用狀金額分別為 61,543 仟元及 0 仟元。

三三、 重大之期後事項 ：無。

三四、 具重大影響之外幣資產資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達， 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產如下：

109 年12 月31	日 外 幣 $ 231 1,641 307	單位：新台幣仟元，外幣仟元 匯 率 帳 面 金 額 28.48（美金：新台幣）$ 6,588 4.377（人民幣：新台幣） 7,181 28.48（美金：新台幣） 8,734	單位：新台幣仟元，外幣仟元 匯 率 帳 面 金 額 28.48（美金：新台幣）$ 6,588 4.377（人民幣：新台幣） 7,181 28.48（美金：新台幣） 8,734
外幣金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金
			$ 6,588 7,181 8,734

• 64 - ~207~

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108 年12 月31	日
外幣金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金	外 幣 $ 279 1,610 320	匯 率 29.98（美金：新台幣） 4.305（人民幣：新台幣） 28.48（美金：新台幣）	帳 面 金 額
			$ 8,373 6,930 9,598

合併公司於 109 及 108 年度外幣兌換淨利益（已實現及未實現） 分別為 1,865 仟元及 1,742 仟元，由於外幣交易種類繁多，故無法按各 重大影響之外幣別揭露兌換損益。

三五、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：附表二。

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司部分）：附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附 表四。

6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表五。

8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

9. 從事衍生性商品交易：無。

10. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表七。

11. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

12. 65 - ~208~

( 三 ) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：母子公司與大 陸被投資公司間無重大交易事項及未實現損益。

   • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

   • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

   • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

   • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

   • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

   • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

3. ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例： 附表八。

三六、 部門資訊

• 合併公司之報導部門如下：

• 水泥部門：提供水泥等相關產品之生產及銷售業務。

• 其他部門：非屬水泥部門之其他營業活動。

• 一

• ( ) 部門收入與營運結果

合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

水泥部門 其他部門 營業單位總額 利息收入	部 門	部 門		收 入 108年度 $ 3,666,258 65,438 $ 3,731,696	部 門	部 門		損 益
		109年度 $ 4,481,068 49,104 $ 4,530,172				109年度 $ 476,777 29,302) 447,475 1,591		108年度
					(		(	$ 116,243 38,361) 77,882 2,072

（接次頁）

• 66 - ~209~

（承前頁）

租金收入 其他收入 外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨（損失）利益 處分待出售非流動資產利益 其他支出 利息費用 本年度稅前淨利	部 門	收 入 108年度	部 門	損 益
	109年度		109年度 $ 8,336 12,349 1,865 ( 538 ) 15,724 ( 10,448 ) ( 31,946) $ 444,408	108年度
				$ 8,965 8,930 1,742 3,685 - ( 9,584 ) ( 39,778) $ 53,914

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。 109 及 108 年度並無任何部門間銷售。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之利息收 入、租金收入、其他收入、外幣兌換利益、透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨（損失）利益、處分待出售非流動資產利益、其他 支出及利息費用。

( 二 ) 部門總資產及負債

部門總資產及負債
部 門 資 產 營業部門 水泥部門 其他部門 合併資產總額 部 門 負 債 營業部門 水泥部門 其他部門 合併負債總額	109年12月31日 $ 4,772,255 3,255,052 $ 8,027,307 $ 2,649,731 720,657 $ 3,370,388	108年12月31日
			$ 4,081,748 3,247,129 $ 7,328,877 $ 2,337,236 670,704 $ 3,007,940

( 三 ) 地區別資訊

合併公司主要營運地區為中華民國。

( 四 ) 主要客戶資訊

109 及 108 年度銷貨收入金額 4,530,172 仟元及 3,731,696 仟元。 109 及 108 年度無其他來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者。

• 67 - ~210~

附表一 單位：新台幣仟元	編 號貸出資金之公司貸 與 對 象往 來 科 目本 期 最 高 餘 額 是否為 關係人 期 末 餘 額 （ 註 4 ） 實 際 動 支 金額（註5） 利率區間 （ ％ ） 資金貸與 性質（註1） 業 務 往 來 金 額 有短期融通資 金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 擔 保 品對個別對象資 金貸與限額 （ 註 2 ） 資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ） 名 稱 價 值	0 幸福水泥公司 大升開發公司 應收關係企業款項 $ 200,000 是 $ 200,000 $ 61,150 1.6798% (2) $ - 營業週轉 $ - - - $ 465,685 $ 1,862,738	－融資款	信福航業公司 應收關係企業款項 30,000 是 20,000 - 1.6798% (2) - 營業週轉 - - - 465,685 1,862,738	－融資款	日本幸福公司 應收關係企業款項 30,000 是 - - - (2) - 營業週轉 - - - 465,685 1,862,738	日本幸福公司 應收關係企業款項 30,000 是 - - - (2) - 營業週轉 - - - 465,685 1,862,738	－融資款	$220,000	1 幸孚預拌公司 大升開發公司 應收關係企業款項 20,000 是 $ - - - (2) - 營業週轉 - - - 128,115 256,229	－融資款	註1： 資金貸與性質之填寫方法如下： (1)有業務往來者。 (2)有短期融通資金之必要者。	註2： 幸福水泥公司貸與對象為持股超過50%之子公司者，以不超過該公司期末淨值10%為限，貸與對象為持股20%以上但未超過50%者，以不超過該公司期末淨值5%為限，其餘則不超過該公司期末淨值2%；	幸孚預拌公司以不超過該公司期末淨值20%為限。	註3： 係按各貸出資金之公司期末淨值40%為限。	註4： 係董事會通過之資金貸與額度。	註5： 母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷。
												~211~

幸福水泥股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國109 年度 附表二 單位：新台幣仟元	備 註	備 註		註1：幸福水泥公司對單一企業背書保證之限額，除子公司得以淨值40%為限外，其餘不超過淨值10%。 註2：係經股東會同意之背書保證總額度，幸福水泥公司以不超過其淨值50%為限。 註3：係提供按攤銷後成本衡量之金融資產－受限制資產定存60,000 仟元為擔保品。
	屬對大陸 地區背書 保 證		- - - -
	屬子公司 對母公司 背書保證		- - - -
	屬母公司 對子公司 背書保證		Y Y Y Y
	背書保證最高限額 （ 註 2 ）		$ 2,328,423 2,328,423 2,328,423 2,328,423
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）		13.31% 7.95% - 0.30%
	以財產擔保之 背書保證金額		$ 120,000 （註3） - - -
	實際動支金額		$ 590,000 135,000 - -
	期末背書保證餘額		$ 620,000 370,000 - 13,815 $ 1,003,815
	本期最高背書 保 證 餘 額		$ 620,000 370,000 45,000 14,115
	對單 一 企業 背書保證之限額 （ 註 1 ）		$ 1,862,738 1,862,738 1,862,738 1,862,738
	被 背 書 保 證 對 象	關 係	子公司 子公司 子公司 子公司
		公 司 名 稱	大升開發公司 幸孚預拌公司 信福航業公司 日本幸福公司
		背書保證者 公 司 名 稱	幸福水泥公司
		編號	0

~212~

幸福水泥股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國109 年12 月31 日 附表三 單位：除股數/單位數外，係新台幣仟元	備 註	備 註		（接次頁）
	期 末	公允價值（註1及2）	$ 5,320 970 8,879 5,824 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8
		持股比（％）	- - 10.58 2.22 - - 0.02 - - 0.02 - - - -
		帳 面 金 額	$ 5,320 970 8,879 5,824 8,646 5,790 4,723 3,782 3,411 1,695 126 20 12 8
		股數／單位數	500,000 100,000 1,494,708 1,156,000 200,148 200,000 128,000 130,181 72,351 28,628 13,496 917 875 446
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
	與有價證券 發行人之關係		－ － － － － － － － － － － － － －
	有 價 證 券 種 類 及 名 稱		基金受益憑證 第一金全球esports電競基金 王道圓滿一號不動產投資信託基金 未上市（櫃）公司普通股股票 榮豐礦業股份有限公司 普訊伍創業投資股份有限公司 上市（櫃）公司普通股股票 台灣水泥股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 裕民航運股份有限公司 華邦電子股份有限公司 聯華電子股份有限公司 基亞生物科技股份有限公司 中華開發金融控股股份有限公司 第一金融控股股份有限公司 群益證券股份有限公司 華南金融控股股份有限公司
	持有之公司		幸福水泥公司

~213~

備 註	備 註		註1： 透過損益按公允價值衡量之金融資產，其公允價值係按109 年12 月31 日基金淨資產價值計算。 註2： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之上市（櫃）股票，其公允價值係按109 年12 月31 日股票收盤價計算，公司債係按109 年12 月31 日市價計算，非 上市（櫃）股票係依據公允價值評價方法所評定之估計市價。 註3： 投資子公司相關資訊請參閱附表六。
期 末	公允價值（註1及2）	$ 291 5,006 8,734 5,913
	持股比（％）	0.35 - 0.61 -
	帳 面 金 額	$ 291 5,006 8,734 5,913
	股數／單位數	49,007 500,000 500 -
帳 列 科 目		透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
與有價證券 發行人之關係		－ － － －
有 價 證 券 種 類 及 名 稱		未上市（櫃）公司普通股股票 榮豐礦業股份有限公司 基金受益憑證 國際丹麥資產擔保債券指數基金 TSGPhnomPenhRealEstateDeve lopmentFund 有價證券－公司債 國泰仁愛易安信EMC美元計價 固定配息債券
持有之公司		信福航業公司 幸孚預拌公司

~214~

幸福水泥股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新臺幣3 億元或實收資本額20%以上 民國109 年度 附表四 單位：新台幣仟元	其他約定 事 項	其他約定 事 項	無	註1： 係幸孚預拌公司之董事會決議日。 註2： 請參閱附註十五(三)之說明。
	取得目的及 使用情形		工廠用
	價 格 決 定 之參考依據		參考鑑價公司之 鑑價報告，議 價後提報董事 會決議通過。
	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	金 額	$ -
		移轉日期	-
		與發行人 之 關 係	-
		所 有 人	-
		關 係	無
		交易對象	均為自然人， 且非合併公 司之關係人
		價款支付情形	業已付訖
		交易金額	$ 590,129 （註2）
		事實發生日	109/3/20 （註1）
		財 產 名 稱	新北巿樹林區三 角埔段470 地 號等共計24 筆土地
	取得不動產 之 公 司		幸孚預拌公司

~215~

幸福水泥股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上 民國109 年度 附表五 單位：新台幣仟元		備 註	註	註：於編製合併財務報告業已沖銷。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據及帳款之 比率（％）	20.30 5.24 ( 8.71 ) ( 15.99 )
		餘 額	應收帳款$ 18,868 應收票據 26,948 應付帳款( 16,876 ) 應付票據( 23,763 )
	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	授 信 期 間	相 當 相 當
		單 價	相 當 議 定
	交 易 情 形	授 信 期 間	約90天 約90天
		佔總進（銷） 貨之比率（％）	( 18.44 ) 22.86
		金 額	( $ 605,122 ) 297,363
		進（銷）貨	銷 貨 進 貨
		關 係	子公司 其他關係人
		交 易 對 象	幸孚預拌公司 福安礦業公司
	進（銷）貨 之 公 司		幸福水泥公司 幸福水泥公司

~216~

幸福水泥股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊 民國109 年度 附表六 單位：新台幣仟元	備 註	備 註	註2	註1：係按經會計師查核之財務報表計算。 註2：母公司於108 年12 月27 日董事會決議結束子公司JustBrightLtd.營運，惟尚未完成註銷程序。 註3：原始投資金額包含以前年度減資彌補虧損減少數。 註4：差異係逆流未實現利益642 仟元。 註5：差異係順流已實現損失2 仟元。 註6：於編製本合併財務報告時，業已合併沖銷。
	本期認列之投資 （損）益（註1及6）		( $ 14,061 ) 104,261 （註4） - 247 ( 8,826 ) （註5） 3,911
	被投資公司 本期（損）益		( $ 14,061 ) 104,903 - 247 ( 8,824 ) 3,911
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 2,280,677 639,954 - 24,851 34,921 8,725
		比 率	99.99 100.00 - 100.00 99.99 100.00
		股 數	157,295,283 47,000,000 50,000 6,800 8,499,994 1,000,000
	原始投資金額（註 3 ）	去 年 年 底	$ 2,167,473 99,998 - 82,300 88,615 12,571
		本 期 期 末	$ 2,167,473 350,000 - 82,300 88,615 12,571
	主要營業項目		房地產出售及出租 預拌混凝土製造買 賣 各種投資業務 水泥買賣 船務代理 土石採取業
	所 在 地 區		台北市中山區松江路二三七 號十四樓 桃園縣楊梅市永平里梅獅路 一段一九一號 TropicIsleBuilding,POBox43 8,RoadTown,Tortola,Britis hVirginIslands 日本愛知縣碧南市玉津浦町 12番地 台北市中山區松江路二三七 號十三樓 台北市中山區松江路二三七 號十三樓
	被投資公司名稱		大升開發公司 幸孚預拌公司 JustBrightLtd. 日本幸福公司 信福航業公司 福昱開發公司
	投資公司名稱		幸福水泥公司 幸孚預拌公司

~217~

交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率（％）	0.34 0.24 - 0.12 0.01 13.36 0.03 - - 0.01 0.04 0.18 0.03 - 0.01 0.01 0.42 0.01 - 1.98 0.76 - - 0.02 0.01 -	註1： 與交易人之關係標示如下： 1.母公司對子公司 2.子公司對母公司 3.子公司對子公司
	交 易 條 件	約90天 約90天 約90天 約90天 個別議定 約90天 30天 約90天 約90天 約90天 約90天 30天 30天 約90天 約90天 約90天 約90天 30天 30天 依合約規定，完工時返還 資金融通，償還期間以一年為限 約90天 30天 30天 約90天 30天
	金 額	$ 26,948 18,868 128 9,872 680 605,122 1,525 4 11 491 1,598 8,060 1,200 14 1,028 510 19,248 256 184 159,000 61,150 96 80 764 425 74
	科 目	應收票據 應收帳款 其他應收款 合約負債 取得運輸設備 銷貨收入 租金收入 其他應收款 應付票據 其他應付款 銷貨成本 租金收入 其他收入 其他應收款 應付票據 其他應付款 銷貨成本 租金收入 利息收入 存出保證金 其他應收款－融資款 其他應收款 租金收入 利息收入 銷貨收入 利息收入
	與交易人之關係（註1）	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3
	交 易 往 來 對 象	幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司 福昱開發公司 福昱開發公司 福昱開發公司 福昱開發公司 福昱開發公司 福昱開發公司 信福航業公司 信福航業公司 信福航業公司 信福航業公司 信福航業公司 信福航業公司 大升開發公司 大升開發公司 大升開發公司 大升開發公司 大升開發公司 大升開發公司 大升開發公司
	交 易 人 名 稱	幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸福水泥公司 幸孚預拌公司 幸孚預拌公司
	編 號	0 1

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幸福水泥股份有限公司 主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表八

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持有股數（股）	持 股 比 例
長亨投資股份有限公司 昌潤水資源生技股份有限公司 金利投資股份有限公司 立光建設股份有限公司 永盛開發實業股份有限公司 幸福建設企業股份有限公司	52,631,034 30,378,008 25,230,451 22,658,066 22,514,509 22,091,152	13.00% 7.50% 6.23% 5.59% 5.56% 5.45%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合 計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站。

• 76 - ~219~

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務周
轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無

• 220 -

~220~

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

財務狀況比較分析表 ( 合併 ) ：

、財務狀況 財務狀況比較分析表(合併)：	、財務狀況 財務狀況比較分析表(合併)：	、財務狀況 財務狀況比較分析表(合併)：
			單位：新台幣仟元
年 度 項 目	一 ○ 九 年底	一○八年底	差 異
			金 額	％
流動資產	$5,259,278	$5,087,148	$172,130	3.38
不動產、廠房及設備	2,223,887	1,711,806	512,081	29.91
其他資產	544,142	529,923	14,219	2.68
資產總額	8,027,307	7,328,877	698,430	9.53
流動負債	2,151,262	1,617,131	534,131	33.03
非流動負債	1,219,126	1,390,809	(171,683)	(12.34)
負債總額	3,370,388	3,007,940	362,448	12.05
股 本	4,047,380	4,047,380	0	0.00
資本公積	9	8	1	12.50
保留盈餘	605,001	269,466	335,535	124.52
其他權益	4,455	4,006	449	11.21
非控制權益	74	77	(3)	(3.90)
股東權益總額	4,656,919	4,320,937	335,982	7.78
1.不動產、廠房及設備增加，主係建製新廠購置土地及相關設備所致。 2.流動負債增加，主係業務產生之應付票據帳款及預收貨款增加，及因建廠而產生之購置設備 款增加所致。 3.保留盈餘增加，主係當年度產生之盈餘較高所致。

二、經營結果

經營結果比較分析表 ( 合併 ) ：

單位 ： 新台幣仟元

	一○九年底	一○九年底	一○九年底	一○九年底	一○九年底	一○九年底	一○九年底	一○八年底	一○八年底	一○八年底	一○八年底	一○八年底	一○八年底	一○八年底	增（減）金額	變動比例 （ ％ ）
	小 計		合	計				小 計		合	計
營業收入總額 減：銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 其他收益及費損淨額 營業利益(損失) 營業外收入及支出 繼續營業單位稅前利益(損失) 所得稅費用（利益） 繼續營業單位本年度淨利 停業單位損失 稅後淨益(損) 其他綜合損益(淨額) 綜合損益總額	$4,533,370 3,198			4,530,172 3,813,497				$3,733,161 1,465			3,731,696 3,432,815				$800,209 1,733 798,476 380,682 417,794 35,122 (13,079) 369,593 20,901 390,494 44,129 346,365 0 346,365 (43,609) 302,756	21.44 118.29 21.40 11.09 139.79 15.60 (317.45) 474.56 (87.20) 724.29 550.92 754.54 — 754.54 (90.79) 322.29
				716,675 260,241 (8,959) 447,475 (3,067) 444,408 52,139 392,269 0 392,269 4,426 $396,695	716,675 260,241 (8,959) 447,475							298,881 225,119 4,120 77,882 (23,968)
					(3,067) 444,408	(3,067)
												53,914 8,010 45,904 0 45,904 48,035 $93,939	53,914
					52,139 392,269								8,010 45,904	8,010
					0 392,269								0 45,904
							4,426						48,035

• 221 -

~221~

增減比例變動分析說明：

1. 營業毛利及營業淨利增加，主係市場景氣好轉致營收增加，及產能增加致單位成本下降所致。

2. 其他收益及費損淨額為負值，主係因遷廠所認列之處分不動產損失所致。

3. 營業外收支之負值減少，主係處分閒置土地產生利益所致。

三、現金流量

合併現金流量之檢討與分析表 現金流量分析

現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析
				單位：新臺幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業 活動淨現金流量	全年現金 流出量	現金剩餘 （不足） 數額	現金不足額 之補救措施
				投資計劃	理財計劃
233,426	832,057	744,948	320,535	－	－
1. 本年度現金流量變動情形分析： （1）營業活動：主要係來自營業獲利等。 （2）投資活動：主係購置不動產、廠房及設備所致。 （3）籌資活動：主係支付股利及償還借款等。 2. 現金不足額之補救措施及流動性分析：無 3. 未來一年現金流動性分析： 年初現金流量餘額＝320,535仟元 預計全年來自營業活動淨現金流量＝807,341仟元 預計全年現金流出量＝884,327仟元 預計現金剩餘（不足）數額＋－＝243,549仟元

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

本公司一○九年度除例行性資本支出外，子公司幸孚預拌為建新廠，向非關係人購入新北 市樹林區三角埔段 470 地號共計 24 筆土地，合約總價款約新台幣 5.9 億元。

一○九年度資本支出金額共計新台幣 6.5 億元，預期將可增加營收及節省費用。

五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未 來一年投資計劃

最近年度是以開發與本公司所營事業有關連性之產業，以擴大營運規模及達到垂直分工或
水平整合的佈局，期能增加經營利基為本公司轉投資的政策。

109 年度轉投資情況： 1. 大升開發公司其虧損原因係不動產新建開發案尚未推展，致無營 業收入且需負擔開發階段的利息支出所致。 2. 幸孚預拌受惠於房地產業回穩，需求量增加 而有盈益；另迴龍廠此刻正興建中預計於 111 年下半年完工。 3. 信福航業公司 109 年度仍 有虧損，公司正積極加強業務拓展以增加營收，並嚴格控管成本，期使能轉虧為盈。

六、風險事項之分析評估

• （一） 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應 措施：

1. 匯率方面：

• 本公司除部份材料以進口方式取得外，餘均為國內採購，而所生產

• 222 -

~222~

產品均為內銷，因此本公司外幣部位佔本公司總資產比例不高，且為一 年以內短期借款。一○九年年底，無外幣借款負債，本年度外幣匯兌利 益新台幣 1,865 仟元。本公司為減少因匯率變動而產生風險，除長期追蹤 國際經濟與金融的變動情形外，並不定期檢討本公司外幣部位可能暴露 的風險，視未來可能變動的趨勢規劃外幣需求，規避或減少可能的風險。 本公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為 目的。

2. 利率方面：

本公司在一○九年除前期長短期借款到期已如期按時償還外，另短 期借款增加 37,423 仟元，長期借款減少 130,000 仟元，總借款金額 1,839,588 仟元佔總資產 22.92% ，較一○八年減少 3.44% 。全年度利息費 用為 31,946 仟元，利息費用佔營收淨額比例為 0.71% 。由於利率的波動 與經濟景氣榮枯息息相關，以本公司目前財務結構而言尚屬安全；全球 景氣雖有區域性的成長；但動能仍顯不穏定，國內政經環境紛擾，短期 內升息的可能性不大。為確保降低未來因利率上升而可能產生之利息增 支的情形，本公司除仍持續改善財務結構外，將採取更縝密、有效的資 金規劃與使用措施。

3. 通貨膨脹 :

本公司因產品價格與通貨膨脹具有正相關性，故對本公司損益影響應不至過
大。

• （二） 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性 商品之政策，獲利或虧損之主要原因及未來因應措施： 本公司並未從事高風險、高槓桿投資。如有重大資產取得或處分、

• 資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易，均依據本公司「取得或處 分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」、「從 事衍生性商品交易處理程序」所訂之政策及程序辦理。

• （三） 最近年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、須再投入之研發費用、 預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素：

• 本公司為水泥製造業，所產產品為一般建材使用之成熟產品，故本

• 公司未來方向係積極優化生產設備，提高運轉率，提昇產品品質，供給 客戶更完善之貨品服務。另更積極投入廢棄資源再利用以減少天然資源 的耗用，使得經濟資源得以循環。

• （四） 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措 施：

• 因應主管機關對公司治理、公司法、證交法等政策及法律的修訂，本公 司已配合處理，目前對財務業務並無重大影響。

• 勞退新制之實施，因本公司早已依法提撥退休金，故此一新制實施對本 公司財務業務並無影響。

• 另選擇按勞退舊制退休員工之退休準備金，亦已於 105 年 3 月 31 日全 數提存至退休基金專戶；且每年 3 月底再依據精算師報告提存不足數 額。

• 礦業法修法及採礦特別稅大幅調升，勢必增加成本的負擔壓縮毛利，擬

• 223 -

~223~

更加嚴謹控制成本以求突破。

• （五） 最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司產品用於一般公共工程及民間營建工程，其施工方法及檢驗

• 標準並未做重大改變，故對公司財務業務並無影響。

• （六） 最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 本公司一向秉持穩健、保守的經營原則，重視形象和風險控管。然

• 水泥產業邁入成熟期成長有限，正積極轉型另尋商機。

• （七） 最近年度併購之預期效益、可能風險及因應措施： 無。

• （八） 最近年度擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司之子公司幸孚預拌公司五股廠，為配合新北市政府「擴大五 股都市計畫案發布前試辦計畫」，於 109 年 9 月底終止營運，並於 10 月 起進行拆除完成，為彌補所損失之產能，已於 110 年起簽約承租同業預 拌廠，建立新北市三峽廠，且為擴大通路佈建，永續深耕國內水泥市場， 已購置新北市樹林區三角埔段土地，目前積極規劃興建樹林新廠中，預 計於 111 年下半年完成建廠，並投入營運，該廠位於新北市樹林及桃園 市迴龍交界處，完成後可與現有新北市三峽廠及桃園市埔心廠形成供貨 網路，可提供更佳之送貨服務品質，提升市佔率。水泥業屬景氣循環產 業，透過該廠之佈建，可降低景氣循環時市場波動的影響。

（九） 最近年度進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

本公司深知進貨 / 銷貨集中之風險，故進貨方面一直採行採購多元化 之政策，除特殊礦產與固定供應商採購外，其餘並無集中向同一供應商 進貨之情形。銷貨方面亦多分散風險，並勵行授信管理，部份除針對國 內上市 ( 櫃 ) 公司按其公司營運及財務情形評估後及本公司關係企業給予 賒銷外，餘主要是依產業市場交易的特性以預收貨款方式為之。因此本 公司對於帳款回收風險的評估的做法，在上市 ( 櫃 ) 公司及本公司關係企業 部份，帳款回收情形大致良好；至於屬預收貨款之客戶部份，由於債權 尚未產生，因此並不就本公司所收到之客票進行評估，待客戶提貨後本 公司債權發生，如客票未獲兌付時，本公司就實際到期未兌現所發生數 估列本公司呆帳準備。

• （十） 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施： 無。

• （十一） 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施： 無。

• （十二） 訴訟或非訴訟事件： 無。

• （十三） 其他重要風險及因應措施：

本公司為強化經營風險的控管，特別針對一般日常營運活動及緊急
事件架構非正式組織體系以為因應：

1. 經營會議：

每月固定由會計部負責編製經營檢討資料，由董事長親自主持，
召集業務部及工廠等單位負責主管，就本公司當月份營運及產銷等
事項做檢討，追蹤預算執行情形及訂定改善方案。

• 224 -

~224~

2. 主管會議：

每月固定由董事長召集全公司各單位一級主管出席，各單位就
業務工作情形於會議中匯報，除檢討並追蹤各單位工作執行的情形
外，同時亦就內外在經濟或非經濟環境變動情形，評估對公司既定
的經營方針與策略及目標之可能影響，經共同研商後訂定調整的策
略與方案。

3. 緊急事件通報系統：

本公司為處理重大緊急事件的發生，並降低可能遭致的損害，
特訂定「緊急事件通報系統作業辦法」，就本公司各個單位及人員
在遇到緊急事故發生時通報作業流程及現場應變處理的準則。

4. 資安風險：

本公司訂有網路安全明文政策；對資訊安全權責與教育訓練、
資訊安全作業及保護、網路安全管理、系統存取控管都有嚴格控制
與管理作業如下：

• (1) 、資訊安全權責與教育訓練

• 對處理敏感性、機密性資料之人員及因工作需要須賦於系統 管理權限之人員，妥適分工，分散權責並建立評估及考核制 度，及視需要建立人員相互支援制度。

• 對離（休、停）職人員，依據人員離（休、停）職之處理程 序辦理，並立即取消使用各項系統資源所有權限。

• 依角色及職能為基礎，針對不同層級人員，視實際需要辦理 資訊安全教育訓練及宣導，促使員工瞭解資訊安全的重要性， 各種可能的安全風險，以提高員工資訊安全意識，促其遵守 資訊安全規定。

• 定期參加資訊安全研討會，促進資訊人員資訊安全技術之提 升，隨時檢視公司內部資安缺口加強防禦機制。

• (2) 、資訊安全作業及保護。

• 建立處理資訊安全事件之作業程序，並課予相關人員必要的 責任，以便迅速有效處理資訊安全事件。

• 建立資訊設施及系統的變更管理通報機制，以免造成系統安 全上的漏洞。

• 依據個人資料保護法之相關規定，審慎處理及保護個人資 訊。

• 建立系統備援設施，定期執行必要的資訊、軟體備份及備援 作業，以便發生災害或儲存媒體失效時，可迅速回復正常作 業。

• 定期SAP ERP 系統資料庫備份及每年執行SAP 系統災難復原 演練，並建立異地資料資料備份及系統備援，確保當災難發 生時可快速重建系統環境，維持公司正常營運。

• 225 -

~225~

• 公司郵件系統政策一律拒絕接收外部壓縮檔及執行檔。

• ● 進出機房管制區，應落實相關門禁管控。

• (3) 、網路安全管理

• 與外界網路連接之網點，設立防火牆控管外界與內部網路之 資料傳輸及資源存取，並執行嚴謹的身分辨識作業，非經允 許一律封鎖內外網路存取服務。

• 機密性及敏感性的資料或文件，不存放在對外開放的資訊系 統中，機密性文件不以電子郵件傳送。

• 定期對內部網路資訊安全設施與防毒進行查核，在使用者端 加裝防毒軟體降低中毒風險並更新防毒系統之病毒碼與掃 毒引擎及各項安全措施。

• (4) 、系統存取控管

• 視作業系統及安全管理需求訂定通行密碼核發及變更程序 並作成記錄。

• 登入各作業系統時，依各級人員執行任務所必要之系統存取 權限，由資訊部系統管理人員設定賦予權限之帳號與密碼， 並定期更新。

• 公司針對各系統登入帳號權限及檔案存取權限皆有嚴格控 管，非相關人員一律禁止使用，確保公司資料機密性。

• 帳號的密碼設置，規定適當的強度、字數，並且必須文數字、 特殊符號混雜，才能通過。

• 增設USB 控管軟體，登記並控管各部門可使用外接存取裝置 之使用，資訊部認證後的儲存裝置始得存取資料，避免使用 者隨意插拔USB 裝置而發生電腦中毒。

七、其他重要事項：無

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~226~

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

1. 關係企業組織圖

==> picture [513 x 171] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

幸福
水泥
Just Bright Ltd.
大升開發 信福航業 幸孚預拌 日本幸福
100.00%
99.99% 99.99% 100.00% 100.00%
(註)
福昱開發
100.00%
----- End of picture text -----

• (註)母公司於108 年12 月27 日董事會決議結束子公司JustBrightLtd.營運，惟尚未完成註銷程 序。

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2. 各關係 企 業基本資料

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或 生產項目
大升開發(股)公司	58 年12 月	台北市中山區松江路237 號14 樓	NT$1,573,000 仟元	營建業務
信福航業股份有限 公司	82 年07 月	台北市中山區松江路237 號13 樓	NT$85,000 仟元	船務代理 船舶運送業
幸孚預拌混凝土廠 (股)公司	82 年05 月	桃園市楊梅區永平里梅獅路一段 191 號	NT$470,000 仟元	預拌混凝土 製造買賣
日本幸福水泥株式 會社	76 年06 月	日本愛知縣碧南市玉津浦町12 番 地	￥100,000 仟元	水泥買賣
Just Bright Ltd.	89 年12 月	Tropic Isle Building,Po Box438,RoadTwon,Tortola, British Virgin Islands	－	投資業務
福昱開發（股）公司	96 年11 月	台北市中山區松江路237 號13 樓	NT$10,000 仟元	土石採取業

3. 推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：無。

4. 各關係企業董事、監察人資料

			109 年12 月31 日	109 年12 月31 日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有	股份
			股數	持股比例
大升開發(股)公司	董事長	陳兩傳（幸福水泥）	157,295,283	99.99%
	董事	蕭景琦（幸福水泥）	157,295,283	99.99%
	董事	陳韻如（幸福水泥）	157,295,283	99.99%
	監察人	林正良	－	－
信福航業（股）公 司	董事長	陳兩傳（幸福水泥）	8,499,994	99.99%
	董事	郭清水（幸福水泥）	8,499,994	99.99%
	董事	陳韻如（幸福水泥）	8,499,994	99.99%
	監察人	溫秀菊	－	－
幸孚預拌混凝土廠 (股)公司	董事長	陳兩傳（幸福水泥）	47,000,000	100.00%
	董事	陳韻如（幸福水泥）	47,000,000	100.00%
	董事	溫秀菊（幸福水泥）	47,000,000	100.00%
	監察人	劉家瑞（幸福水泥）	47,000,000	100.00%
日本幸福水泥株式 會社	董事長	陳兩傳（幸福水泥）	6,800	100.00%
	董事	陳韻如（幸福水泥）	6,800	100.00%
	董事	溫秀菊（幸福水泥）	6,800	100.00%
	監察人	林嘉惠（幸福水泥）	6,800	100.00%
Just Bright Ltd.	董事	陳兩傳（幸福水泥）	－	－
福昱開發(股)公司	董事長	陳清宏(幸孚預拌)	1,000,000	100.00%
	董事	陳俊仁(幸孚預拌)	1,000,000	100.00%
	董事	林嘉惠(幸孚預拌)	1,000,000	100.00%
	監察人	張龍雄(幸孚預拌)	1,000,000	100.00%

• 228 -

~228~

1. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

2. （ 1 ）有關水泥及水泥製品之製造、加工銷售及經銷

3. （ 2 ）有關水泥原料及水泥製品原料及各種礦石之開採、製造、加工、銷售及經銷 （ 3 ）營建業

4. （ 4 ）船舶運送業

5. （ 5 ）預拌混凝土製造買賣

6. （ 6 ）投資業務

7. （ 7 ）船務代理業

8. （ 8 ）土石採取業

6、各關係企業經營概況	6、各關係企業經營概況	6、各關係企業經營概況			單位：新台幣仟元；每股盈餘(元) 109 年12 月31 日	單位：新台幣仟元；每股盈餘(元) 109 年12 月31 日	單位：新台幣仟元；每股盈餘(元) 109 年12 月31 日	單位：新台幣仟元；每股盈餘(元) 109 年12 月31 日
企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業損益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (稅後)(元)
大升開發(股) 公司	1,573,000	3,209,031	928,280	2,280,751	114	(2,089)	(14,062)	(0.09)
信福航業(股) 公司	85,000	48,364	13,442	34,922	68,238	(8,721)	(8,824)	(1.04)
幸孚預拌混凝 土廠(股)公司	470,000	1,244,261	603,688	640,573	1,669,735	127,230	104,903	2.23
日本幸福水泥 株式會社	24,165	29,350	4,499	24,851	52,543	380	247	－
Just Bright Ltd.	－	－	－	－	－	－	－	－
福昱開發(股) 公司	10,000	24,430	15,705	8,725	83,737	4,809	3,911	3.91

• 229 -

~229~

7 、關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報告聲明書

本公司 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。 特此聲明

公司名稱：幸福水泥股份有限公司

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==> picture [85 x 87] intentionally omitted <==

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

~230~ - 230 -

• 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形： 無

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司取得或處分本公司股票情形： 無

• 四、其他必要補充說明事項： 無

• 231 -

~231~

玖、最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證 券價格有重大影響之事項： 無

• 232 -

~232~

幸福水泥股份有限公司

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董事長 陳兩傳

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• 233 -