LU THAI TEXTILE CO., LTD — Governance Information 2014

Jun 11, 2014

关于修订《鲁泰纺织股份有限公司计提资产减值准备管理制度》 的议案

各位董事:

公司三届董事会二十五次会议审议通过了《鲁泰纺织股份有限公司关于计提 各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》(2004),现根据《企业内部控制 基本规范》和《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定的要求,本着审慎经 营,控制风险的原则,结合公司的实际情况,将该制度修订为《鲁泰纺织股份有 限公司计提资产减值准备管理制度》(全文附后)。

本议案经本次董事会审议通过后,尚需提交股东大会审议。

鲁泰纺织股份有限公司 董事会秘书处 二○一四年六月十一日

附:《鲁泰纺织股份有限公司计提资产减值准备管理制度》

鲁泰纺织股份有限公司计提资产减值准备管理制度

根据《企业内部控制基本规范》和《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关 规定的要求,本着审慎经营,控制风险的原则,结合公司的实际情况,制定本制 度。

第一条 本制度规范各项资产减值准备的计提或资产损失的处理。

第二条 计提减值准备的资产范围包括:应收账款、其他应收款;金融资产 (不含应收款项);存货;长期股权投资;固定资产、无形资产、在建工程及商誉。

第三条 计提减值准备的标准和方法

每年年末,公司对各项资产进行清查,对发生减值迹象的资产进行减值测试, 预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时,经过确认或计量,计提资产减值 准备。

1、 应收帐款、其他应收款坏帐准备

(1)单项金额重大的应收款项坏帐准备

单项金额重大的应收款项是指金额为人民币 500 万元以上的应收款项,对其 单独进行减值测试,计提减值准备。

(2)按帐龄分析法计提坏帐准备

采用帐龄分析法按下列标准对应收账款、其他应收款计提坏账准备:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收计提比例(%)
1年以内(含1年)	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3年以上	30	30

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,包括与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项,已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等,应单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

2、金融资产(不含应收款项)减值:除以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产外,在年末对其他金融资产进行减值测试,有客观证据表明金融资 产发生减值的,计提减值准备。

3、存货:按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存 货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

4、长期股权投资:由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于长期投资账面 价值的差额计提长期投资减值准备。

5、固定资产、无形资产、在建工程及商誉:每年末公司对固定资产、无形 资产、在建工程及商誉进行检查,发现有减值迹象的对其进行减值测试,对于可 收回金额低于账面价值的资产,按其差额计提减值准备。

第四条 计提资产减值准备的决策权限

1、计提的资产减值准备金额占公司最近一期经审计净利润的 3%以下或绝对 值在 1000 万元以下的,由公司总经理审批。

2、计提的资产减值准备金额占公司最近一期经审计净利润的 3%以上或绝对 值在 1000 万元以上的,由公司董事长审批。

3、计提的资产减值准备金额占公司最近一期经审计净利润的 5%以上或绝对 值在 3000 万元以上的,由公司董事会审批。

4、计提的资产减值准备金额占公司最近一期经审计净利润的 10%以上或绝对 值在 5000 万元以上的,由公司股东大会审批。

第五条 已计提减值准备的资产实际发生损失时,审批权限按照第四条执行。

第六条 公司审计部对上述计提减值准备事项进行审计监督。

第七条 本制度经股东大会审议批准后实施。

鲁泰纺织股份有限公司董事会

2014 年 6 月 11 日