LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Apr 16, 2018

鲁泰纺织股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告

鲁泰纺织股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司截至2017年12月31日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价工作总体情况

公司高度重视内部控制体系的建设，于2011 年3 月28 日公司 六届董事会第九次会议审议通过了《鲁泰纺织股份有限公司内部控制 规范实施工作方案》，明确了相关责任部门及责任人。全面启动评价 工作。力求将其嵌入企业的日常经营管理体系，

公司审计部、企管部、总会计师室等部门作为公司内控工作的主 要承办部门，严格遵循企业内部控制规范体系及公司制定发布的制度、 办法和工作指引等要求，不断总结、优化，使内控制度更加切实、可 行、有效，从而全面提升风险控制和管理水平。

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（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：鲁泰纺织股份有 限公司（即本公司)及其四家控股子公司,分别为:鲁丰织染有限公司、 淄博鲁群纺织有限公司、淄博鑫胜热电有限公司、新疆鲁泰丰收棉业 有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的88.41%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90.71%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、 销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风 险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务 外包、财务报告、合同管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价 办法，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
利润总额潜在错 报	错报<利润总 额的1%	利润总额的1%≤错报 ＜利润总额的2%	错报≥利润总额的 2%
资产总额潜在错 报	错报<资产总 额的0.15%	资产总额的0.15%≤错 报＜资产总额的0.3%	错报≥资产总额的 0.3%
经营收入潜在错 报	错报<经营收 入总额的 0.15%	经营收入总额的0.15% ≤错报＜经营收入总 额的0.3%	错报≥经营收入总 额的0.3%
所有者权益潜在 错报	错报<所有者 权益总额的 0.2%	所有者权益总额的 0.2%≤错报＜所有者 权益总额的0.4%	错报≥所有者权益 总额的0.4%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公布的 财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部 控制的监督无效。

重要缺陷：未按公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞 弊和重要的制衡制度和控制措施；财务报告过程中出现单独或多项缺 陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确 目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

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（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级	直接财产损失金额	重大负面影响
一般缺陷	50 万元（含50 万元） -300 万元	或受到省级（含省级）以下政府部门 处罚但未对本公司定期报告披露造 成负面影响
重要缺陷	300 万元（含300 万 元）-600 万元	或受到国家政府部门处罚但未对本 公司定期报告披露造成负面影响
重大缺陷	600 万元及以上	或已经对外正式披露并对本公司定 期报告披露造成负面影响

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：违反国家法律、法规；企业决策程序不科学，导致决 策失误；管理人员或技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果为重大缺陷 的事项未得到整改。

重要缺陷：违反企业内部规章，造成较严重的损失；重要业务缺 乏制度控制；较重要岗位人员流失严重；被媒体曝光负面新闻，产生 较大负面影响；较重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控 制评价的结果为重要缺陷的事项未得到整改。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（ 四）内部控制缺陷认定及整改情况

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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不 存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等因素状况，以及公司的不断发展和外部市场环境的变化，适时对 公司内部控制进行调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度， 规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健 康、可持续发展。

董事长(已经董事会授权)：刘子斌 鲁泰纺织股份有限公司

2018 年4 月15 日

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