LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Mar 3, 2017

关于计提资产减值准备的议案

各位股东：

为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及《鲁泰纺织股份有限 公司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行 清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值低于其 账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。经测试，2016 年末计提各 类资产减值准备6947.66 万元（未经会计师事务所审计），计提项目明细如下： 一、 坏账准备

1、坏账准备的计提方法

资产债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单项 测试未发生减值的应收款项，采用账龄分析法按比例计提坏账准备。

2、计提坏账准备情况

按照公司计提坏账准备的政策，2016 年12 月末应计提坏账准备 120,538,853.29 元，已计提120,353,816.36 元，本期需计提坏账准备185,036.93 元（应收账款计提坏账准备8,066,841.50 元，其他应收款冲回坏账准备 7,881,804.57 元），其中单项金额重大并单项提取坏账准备8,473,818.18 元。

单项金额重大并单项提取坏账准备8,473,818.18 元，系计提应收子公司债 权坏账准备，母公司投资的控股子公司北京思创服饰股份有限公司（以下简称： 北京思创），成立于2000 年7 月，主要从事服装销售，公司持有北京思创60%的 股权，累计投资25,200,000.00 元。2016 年4 月25 日公司第七届董事会第三十 二次会议审议通过了《关于解散控股子公司北京思创服饰股份有限公司的议案》。 2016 年4 月25 日北京思创服饰股份有限公司召开2016 年第一次临时股东大会 审议通过了《关于解散北京思创服饰股份有限公司的议案》，目前北京思创已基 本完成财产清算，正在注销阶段。截止2016 年12 月31 日北京思创账面净资产 -101,663,738.86 元（未经会计师事务所审计），应付母公司各类款项

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102,459,665.95 元。根据北京思创北京思创目前的资产状况，母公司对应收北 京思创的款项进行单项减值测试，具体见下表：

项目	2016 年12 月末鲁泰 应收思创余额	已计提坏账准备	预测鲁泰可收回金额	应补提坏账准备
金额 (元)	102,459,665.95	93,985,847.77	0.00	8,473,818.18

二、存货跌价准备

1、存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据，期末 按存货类别计提存货跌价准备。

2、计提存货跌价准备情况

期末应计提存货跌价准备37,173,279.57 元，账面已计提存货跌价准备 11,059,598.04 元，需补提存货跌价准备26,113,681.53 元。

三、固定资产减值准备

1、固定资产减值准备的计提方法

每年末公司对固定资产进行清查，发现有减值迹象的对其进行减值测试，减 值测试结果表明资产的可变现净值低于账面价值的，按其差额计提减值准备。

2、计提固定资产减值准备情况

期末对公司固定资产盘点中发现部分设备因技术落后、故障率高等原因，处 于停用状态，结合对其进行的可变现净值预测，需计提固定资产减值准备 395,326.68 元。

四、可供出售金融资产减值准备

1、可供出售金融资产减值准备计提方法

由于被投资单位净资产减少等原因导致可供出售金融资产可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于可供出售金融资产账面价值的差额计提可 供出售金融资产减值准备。

2、计提可供出售金融资产减值准备情况

期末根据对被投资单位烟台荣昌制药股份有限公司的资产状况及经营情况

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的预测，经过减值测试，计提可供出售金融资产减值准备42,782,600.00 元。

公司投资的烟台荣昌制药股份有限公司（以下简称：烟台荣昌），受到国内 外经济下滑、需求复苏缓慢的影响，致使净资产减少。公司持股5,000,000.00 股，持股成本55,282,600.00 元，占烟台荣昌4.13%股权，每股成本11.06 元， 根据烟台荣昌2016 年度第一次临时股东大会决议通过的《关于增加公司注册资 本的议案》增资的每股价格2.50 元，已经低于公司持股成本，为公允反映可供 出售金融资产的价值，按照企业会计准则的相关规定，对烟台荣昌的可供出售金 融资产按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备42,782,600.00 元。

上述各项资产减值中，将减少母公司2016 年度净利润8,473,818.18 元，减 少2016 年度合并净利润61,002,826.96 元，减少2016 年度归属于上市公司股东 的净利润61,002,826.96 元。

上述事项已经公司第八届董事会第五次会议审议通过。由于计提的资产减值 准备金额在5000 万元以上，根据《鲁泰纺织股份有限公司关于计提资产减值准 备管理制度》规定需提交本公司股东大会审议。

现提交公司2017 年第一次临时股东大会审议。

鲁泰纺织股份有限公司董事会

2017 年3 月4 日

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