LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 30, 2015

鲁泰纺织股份有限公司

审 计 报 告 瑞华审字 [ 2015 ] 37040004 号

目 录

一、	审计报告·········································································	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表·······························································	3
2、	合并利润表······································································	5
3、	合并现金流量表··································································	6
4、	合并股东权益变动表····························································	7
5、	资产负债表········································································	8
6、	利润表··············································································	10
7、	现金流量表·······································································	11
8、	股东权益变动表································································	12
9、	财务报表附注······································································	13
10、	财务报表附注补充资料··················································	90

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2015]37040004 号

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包 括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及公司的利润表、合 并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了鲁泰纺织股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何峰

· 中国 北京 中国注册会计师：崔晓丽

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合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	666,293,798.30	872,461,415.00
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	六、2		29,949,120.00
衍生金融资产
应收票据	六、3	113,804,477.43	126,106,380.23
应收账款	六、4	211,970,554.10	280,434,879.62
预付款项	六、5	174,865,932.88	137,003,771.58
应收利息
应收股利
其他应收款	六、6	63,378,909.28	68,608,410.00
存货	六、7	1,752,570,382.21	1,645,070,671.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、8	5,167,324.98	34,030,201.42
流动资产合计		2,988,051,379.18	3,193,664,849.16
非流动资产：
可供出售金融资产	六、9	67,442,600.00	67,442,600.00
持有至到期投资
长期应收款	六、10	6,980,998.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、11	4,930,848,056.04	4,454,201,264.50
在建工程	六、12	123,585,226.80	227,959,833.59
工程物资	六、13	19,885,765.41	19,094,482.53
固定资产清理
生产性生物资产	六、14	1,310,500.00
油气资产
无形资产	六、15	373,760,347.71	352,846,664.24
开发支出
商誉	六、16	20,613,803.29	20,613,803.29
长期待摊费用	六、17	28,319,033.27	1,711,304.99
递延所得税资产	六、18	49,963,446.84	58,158,023.19
其他非流动资产	六、19	16,910,237.34	16,255,736.00
非流动资产合计		5,639,620,014.70	5,218,283,712.33
资产总计		8,627,671,393.88	8,411,948,561.49

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合并资产负债表 ( 续 )

合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	**2014.12.31 **	**2013.12.31 **
流动负债：
短期借款	六、20	517,452,946.24	648,664,954.85
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债	六、21	3,306,200.00
衍生金融负债
应付票据	六、22	7,421,979.09	10,213,263.69
应付账款	六、23	344,082,239.16	400,053,679.69
预收款项	六、24	82,176,191.45	100,793,054.81
应付职工薪酬	六、25	261,539,206.93	348,179,434.99
应交税费	六、26	74,052,405.97	115,248,378.73
应付利息	六、27	511,373.44	1,499,475.06
应付股利	六、28	441,456.54	441,966.54
其他应付款	六、29	58,075,873.18	84,445,300.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、30	100,733,898.72	85,356,600.00
其他流动负债
流动负债合计		1,449,793,770.72	1,794,896,108.70
非流动负债：
长期借款	六、31	9,904,645.59	97,550,400.00
应付债券
长期应付款	六、32	220,000.00	9,735,560.00
长期应付职工薪酬	六、33	80,360,457.97	23,883,400.00
专项应付款
预计负债
递延收益	六、34	67,057,221.40	62,893,100.81
递延所得税负债	六、18	2,064,713.02	6,550,014.57
其他非流动负债	六、35	1,840,000.00	1,840,000.00
非流动负债合计		161,447,037.98	202,452,475.38
负债合计		1,611,240,808.70	1,997,348,584.08
股东权益：
股本	六、36	955,758,496.00	955,800,496.00
资本公积	六、37	1,007,039,561.13	1,000,854,805.66
减：库存股	六、38
其他综合收益	六、39	-8,440,178.37	-7,494,320.36
专项储备
盈余公积	六、40	742,347,832.47	659,538,411.25
一般风险准备
未分配利润	六、41	3,892,066,534.32	3,379,354,741.18
归属于母公司股东权益合计		6,588,772,245.55	5,988,054,133.73
少数股东权益		427,658,339.63	426,545,843.68
股东权益合计		7,016,430,585.18	6,414,599,977.41
负债和股东权益总计		8,627,671,393.88	8,411,948,561.49

载于第 13 页至第 93 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表 2014 年度

2014 年度	2014 年度	2014 年度	2014 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		6,169,688,792.53	6,478,245,029.16
其中：营业收入	六、42	6,169,688,792.53	6,478,245,029.16
二、营业总成本		**5,124,498,428.62 **	5,342,049,281.27
其中：营业成本	六、42	4,234,584,418.78	4,481,923,550.99
营业税金及附加	六、43	48,737,776.54	60,470,269.78
销售费用	六、44	178,283,494.87	165,099,751.24
管理费用	六、45	634,545,131.08	573,669,402.52
财务费用	六、46	15,462,783.19	47,216,253.35
资产减值损失	六、47	12,884,824.16	13,670,053.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、48	-33,255,320.00	11,560,479.00
投资收益（损失以“－”号填列）	六、49	28,055,884.70	22,186,331.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		**1,039,990,928.61 **	1,169,942,558.19
加：营业外收入	六、50	127,350,434.80	63,735,089.76
其中：非流动资产处置利得		2,759,790.52	2,499,410.34
减：营业外支出	六、51	10,366,369.53	9,321,479.73
其中：非流动资产处置损失		6,075,803.07	2,067,029.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,156,974,993.88	1,224,356,168.22
减：所得税费用	六、52	177,597,812.31	184,544,355.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		**979,377,181.57 **	1,039,811,812.78
归属于母公司股东的净利润		958,725,402.84	999,256,730.65
少数股东损益		20,651,778.73	40,555,082.13
六、其他综合收益的税后净额		**-945,858.01 **	-1,451,283.06
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-945,858.01	-1,451,283.06
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-945,858.01	-1,451,283.06
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		-945,858.01	-1,451,283.06
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		978,431,323.56	1,038,360,529.72
归属于母公司股东的综合收益总额		957,779,544.83	997,805,447.59
归属于少数股东的综合收益总额		20,651,778.73	40,555,082.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益		1.00	1.04
（二）稀释每股收益		1.00	1.04

载于第 13 页至第 93 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表 2014 年度

2014 年度	2014 年度	2014 年度	2014 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,188,950,932.05	6,376,623,342.11
收到的税费返还		169,362,368.52	155,809,213.04
收到其他与经营活动有关的现金	六、53	104,846,975.33	82,535,324.13
经营活动现金流入小计		6,463,160,275.90	6,614,967,879.28
购买商品、接受劳务支付的现金		3,445,428,499.72	3,511,099,185.73
支付给职工以及为职工支付的现金		1,311,137,432.02	1,165,773,470.20
支付的各项税费		353,432,796.63	267,838,727.12
支付其他与经营活动有关的现金	六、53	241,066,198.51	216,331,474.64
经营活动现金流出小计		5,351,064,926.88	5,161,042,857.69
经营活动产生的现金流量净额		**1,112,095,349.02 **	1,453,925,021.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		120,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		10,105,963.10	8,933,115.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、53	35,492,522.48	27,780,755.86
投资活动现金流入小计		45,718,485.58	36,713,871.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		756,763,199.57	599,940,279.25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		**756,763,199.57 **	599,940,279.25
投资活动产生的现金流量净额		-711,044,713.99	-563,226,407.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		500,000.00
取得借款收到的现金		912,000,833.83	1,166,864,324.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、53	37,814,503.00	130,860,586.78
筹资活动现金流入小计		950,315,336.83	1,297,724,911.10
偿还债务支付的现金		1,115,523,472.45	1,755,276,871.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		407,085,121.99	306,891,349.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		20,039,282.78
支付其他与筹资活动有关的现金	六、53	53,943,820.20	152,147,865.00
筹资活动现金流出小计		**1,576,552,414.64 **	**2,214,316,085.61 **
筹资活动产生的现金流量净额		**-626,237,077.81 **	**-916,591,174.51 **
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,670,735.19	-4,380,149.43
五、现金及现金等价物净增加额		-220,515,707.59	-30,272,709.83
加：期初现金及现金等价物余额	六、54	869,909,505.89	900,182,215.72
六、期末现金及现金等价物余额	六、54	649,393,798.30	869,909,505.89
载于第13 页至第93 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3 页至第12 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表 2014 年度

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
	归属于母公司股东的股东权益											少数股东权 益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一 般风 险准 备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	955,800,496.00				1,000,854,805.66		-7,494,320.36		659,538,411.25		3,379,354,741.18	426,545,843.68	6,414,599,977.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	955,800,496.00				1,000,854,805.66		-7,494,320.36		659,538,411.25		3,379,354,741.18	426,545,843.68	6,414,599,977.41
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	-42,000.00				6,184,755.47		-945,858.01		82,809,421.22		512,711,793.14	1,112,495.95	601,830,607.77
（一）综合收益总额							-945,858.01				958,725,402.84	20,651,778.73	978,431,323.56
（二）股东投入和减少资本	-42,000.00				6,184,755.47							20,539,282.79	26,682,038.26
1、股东投入的普通股	-42,000.00				-169,050.00							20,539,282.79	20,328,232.79
2、其他权益工具持有者投入 资本
3、股份支付计入股东权益的 金额					6,041,853.38								6,041,853.38
4、其他					311,952.09								311,952.09
（三）利润分配									82,809,421.22		-446,013,609.70	-40,078,565.57	-403,282,754.05
1、提取盈余公积									82,809,421.22		-82,809,421.22
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-363,204,188.48	-40,078,565.57	-403,282,754.05
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	955,758,496.00				1,007,039,561.13		-8,440,178.37		742,347,832.47		3,892,066,534.32	427,658,339.63	7,016,430,585.18

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	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	合并股东权益变动表（续） 2014 年度 编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
	项 目	上年数
		归属于母公司股东的股东权益											少数股东权 益	股东权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般风 险准 备	未分配利润
			优 先 股	永 续 债	其 他
	一、上年年末余额	1,008,894,800.00				1,230,191,471.42	272,794,496.52	-6,043,037.30		579,274,370.26		2,729,178,150.40	385,990,761.55	5,654,692,019.81
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	同一控制下企业合并
	其他
	二、本年年初余额	1,008,894,800.00				1,230,191,471.42	272,794,496.52	-6,043,037.30		579,274,370.26		2,729,178,150.40	385,990,761.55	5,654,692,019.81
	三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	-53,094,304.00				-229,336,665.76	-272,794,496.52	-1,451,283.06		80,264,040.99		650,176,590.78	40,555,082.13	759,907,957.60
	（一）综合收益总额							-1,451,283.06				999,256,730.65	40,555,082.13	1,038,360,529.72
	（二）股东投入和减少资本	-53,094,304.00				-229,336,665.76	-272,794,496.52							-9,636,473.24
	1、股东投入的普通股	-53,094,304.00				-239,908,057.52	-272,794,496.52							-20,207,865.00
	2、其他权益工具持有者投入 资本
	3、股份支付计入股东权益的 金额					9,347,988.30								9,347,988.30
	4、其他					1,223,403.46								1,223,403.46
	（三）利润分配									80,264,040.99		-349,080,139.87		-268,816,098.88
	1、提取盈余公积									80,264,040.99		-80,264,040.99
	2、提取一般风险准备
	3、对股东的分配											-268,816,098.88		-268,816,098.88
	4、其他
	（四）股东权益内部结转
	1、资本公积转增股本
	2、盈余公积转增股本
	3、盈余公积弥补亏损
	4、其他
	（五）专项储备
	1、本期提取
	2、本期使用
	（六）其他
	四、本期期末余额	955,800,496.00				1,000,854,805.66		-7,494,320.36		659,538,411.25		3,379,354,741.18	426,545,843.68	6,414,599,977.41

资产负债表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		250,409,717.93	505,709,597.03
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产			25,057,200.00
衍生金融资产
应收票据		87,341,876.69	93,356,553.66
应收账款	十五、1	321,897,074.61	265,740,714.49
预付款项		193,383,406.51	198,115,786.71
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、2	28,049,517.79	33,075,155.68
存货		1,206,795,514.65	940,892,345.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,017,648.28	3,711,653.08
流动资产合计		2,088,894,756.46	2,065,659,005.96
非流动资产：
可供出售金融资产		55,282,600.00	55,282,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	1,170,861,572.56	1,046,654,204.88
投资性房地产
固定资产		3,115,567,670.72	2,652,488,993.89
在建工程		77,701,863.38	186,973,570.92
工程物资		18,626,397.04	9,040,050.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		239,561,216.15	229,829,628.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		31,683,250.78	35,041,084.44
其他非流动资产		5,406,401.00	5,406,401.00
非流动资产合计		4,714,690,971.63	4,220,716,533.50
资产总计		6,803,585,728.09	6,286,375,539.46

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资产负债表 ( 续 )

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注 释	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款		109,116,402.18	88,638,765.21
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债		3,075,000.00
衍生金融负债
应付票据		4,126,949.64	5,474,558.65
应付账款		370,179,503.31	211,146,523.67
预收款项		42,230,252.30	38,413,307.22
应付职工薪酬		201,779,896.86	279,665,000.40
应交税费		38,755,976.56	80,282,862.55
应付利息		401,695.08	681,692.31
应付股利		441,456.54	441,966.54
其他应付款		22,996,300.29	21,956,228.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		100,733,898.72	85,356,600.00
其他流动负债
流动负债合计		893,837,331.48	812,057,505.54
非流动负债：
长期借款		9,904,645.59	97,550,400.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬		80,360,457.97	23,883,400.00
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债			3,758,580.00
其他非流动负债		30,469,481.47	31,144,621.51
非流动负债合计		120,734,585.03	156,337,001.51
负债合计		1,014,571,916.51	968,394,507.05
股东权益：
股本		955,758,496.00	955,800,496.00
其他权益工具
资本公积		1,013,392,242.22	1,007,207,486.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		742,347,832.47	659,538,411.25
一般风险准备
未分配利润		3,077,515,240.89	2,695,434,638.41
股东权益合计		5,789,013,811.58	5,317,981,032.41
负债和股东权益总计		6,803,585,728.09	6,286,375,539.46

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利润表

2014 年度

2014 年度	2014 年度	2014 年度	2014 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十五、4	4,724,521,057.36	4,797,233,406.20
减：营业成本	十五、4	3,328,499,838.24	3,382,077,517.28
营业税金及附加		35,182,870.07	47,230,004.70
销售费用		78,585,868.37	68,879,718.38
管理费用		460,305,623.93	409,167,648.68
财务费用		-3,895,674.90	14,634,617.08
资产减值损失		13,182,245.70	10,657,966.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-28,132,200.00	6,668,559.00
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	84,276,679.09	18,157,261.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		868,804,765.04	889,411,753.75
加：营业外收入		85,828,034.74	45,285,184.53
其中：非流动资产处置利得		2,643,079.05	2,356,933.38
减：营业外支出		5,679,483.40	2,497,813.24
其中：非流动资产处置损失		4,845,033.00	1,147,520.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		948,953,316.38	932,199,125.04
减：所得税费用		120,859,104.20	129,558,715.16
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		828,094,212.18	802,640,409.88
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		828,094,212.18	802,640,409.88

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现金流量表 2014 年度

2014 年度	2014 年度	2014 年度	2014 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,669,563,283.98	4,697,243,606.53
收到的税费返还		134,158,073.18	93,565,010.54
收到其他与经营活动有关的现金		83,209,985.16	48,096,643.35
经营活动现金流入小计		4,886,931,342.32	4,838,905,260.42
购买商品、接受劳务支付的现金		2,727,091,114.02	2,705,935,796.58
支付给职工以及为职工支付的现金		993,656,836.67	887,954,294.25
支付的各项税费		222,404,363.00	156,252,268.65
支付其他与经营活动有关的现金		156,501,371.04	127,466,518.65
经营活动现金流出小计		4,099,653,684.73	3,877,608,878.13
经营活动产生的现金流量净额		787,277,657.59	961,296,382.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		9,746,582.62	8,704,961.91
收到其他与投资活动有关的现金		29,462,018.07	21,063,522.96
投资活动现金流入小计		39,208,600.69	29,768,484.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		565,687,012.76	367,665,824.94
投资支付的现金		96,483,109.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		662,170,121.76	367,665,824.94
投资活动产生的现金流量净额		-622,961,521.07	-337,897,340.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		312,748,768.18	444,195,117.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		25,814,503.00	35,410,586.78
筹资活动现金流入小计		338,563,271.18	479,605,704.37
偿还债务支付的现金		363,070,482.23	857,843,599.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		372,691,879.61	279,945,698.42
支付其他与筹资活动有关的现金		25,943,820.20	20,207,865.00
筹资活动现金流出小计		761,706,182.04	1,157,997,163.35
筹资活动产生的现金流量净额		-423,142,910.86	-678,391,458.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		5,178,804.35	-945,401.08
五、现金及现金等价物净增加额		-253,647,969.99	-55,937,817.84
加：期初现金及现金等价物余额		503,157,687.92	559,095,505.76
六、期末现金及现金等价物余额		249,509,717.93	503,157,687.92

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股东权益变动表 2014 年度

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合 计
		优 先股	永续 债	其他
一、上年年末余额	955,800,496.00				1,007,207,486.75				659,538,411.25		2,695,434,638.41	5,317,981,032.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	955,800,496.00				1,007,207,486.75				659,538,411.25		2,695,434,638.41	5,317,981,032.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-42,000.00				6,184,755.47				82,809,421.22		382,080,602.48	471,032,779.17
（一）综合收益总额											828,094,212.18	828,094,212.18
（二）股东投入和减少资本	-42,000.00				6,184,755.47							6,142,755.47
1、股东投入的普通股	-42,000.00				-169,050.00							-211,050.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					6,041,853.38							6,041,853.38
4、其他					311,952.09							311,952.09
（三）利润分配									82,809,421.22		-446,013,609.70	-363,204,188.48
1、提取盈余公积									82,809,421.22		-82,809,421.22
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-363,204,188.48	-363,204,188.48
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	955,758,496.00				1,013,392,242.22				742,347,832.47		3,077,515,240.89	5,789,013,811.58
载于第13 页至第93 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3 页至第12 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表（续） 2014 年度

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他 综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合 计
		优 先股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,008,894,800.00				1,236,544,152.51	272,794,496.52			579,274,370.26		2,241,874,368.40	4,793,793,194.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,008,894,800.00				1,236,544,152.51	272,794,496.52			579,274,370.26		2,241,874,368.40	4,793,793,194.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-53,094,304.00				-229,336,665.76	-272,794,496.52			80,264,040.99		453,560,270.01	524,187,837.76
（一）综合收益总额											802,640,409.88	802,640,409.88
（二）股东投入和减少资本	-53,094,304.00				-229,336,665.76	-272,794,496.52						-9,636,473.24
1、股东投入的普通股	-53,094,304.00				-239,908,057.52	-272,794,496.52						-20,207,865.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					9,347,988.30							9,347,988.30
4、其他					1,223,403.46							1,223,403.46
（三）利润分配									80,264,040.99		-349,080,139.87	-268,816,098.88
1、提取盈余公积									80,264,040.99		-80,264,040.99
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配											-268,816,098.88	-268,816,098.88
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	955,800,496.00				1,007,207,486.75				659,538,411.25		2,695,434,638.41	5,317,981,032.41
载于第13 页至第93 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3 页至第12 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

鲁泰纺织股份有限公司 ( 以下简称“公司”或“本公司” ) ，原为鲁泰纺织有限公司 , 系由淄博鲁诚纺织投资有限公司 ( 原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织” ) 与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的合资企业。 1993 年 2 月 3 日经原国家对外经济贸 易部 (1993) 外经贸资二函字第 59 号文批准改制为股份制企业。淄博市工商行政管理局 颁发了注册号为企股鲁淄总字第 000066 号的企业法人营业执照。 1997 年 7 月经国务 院证券委员会证委发 (1997)47 号文批准，公司发行每股面值为 1.00 元人民币的境内上 市外资股 (B 股 )8,000 万股。经深圳证券交易所 (1997)296 号上市通知书批准， 1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市， B 股股票代码 200726 。 2000 年 11 月 24 日经 中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2000] 第 199 号文核准，公司增资发行面值为 1.00 元人民币普通股 (A 股 )5,000 万股，并经深圳证券交易所 (2000)162 号上市通知书 批准， 2000 年 12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市， A 股股票代码 000726 。经 2001 年 5 月召开的 2000 年度股东大会决议批准，公司于 2001 年度实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股本方案。经 2002 年 6 月召开的 2001 年度股东大会决议批准， 公司于 2002 年度再次实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股本方案。 2003 年 5 月经公司 2002 年度股东大会审议通过，于 2003 年 5 月实施了 2002 年度每 10 股转 增 2 股的转增股本方案，内部职工股增加至 4,056 万股。根据中国证监会证监公司字 ［ 2000 ］ 199 号文核准，公司已发行的内部职工股自增资发行 A 股上市三年后方可上 市流通。截至 2003 年 12 月 25 日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003 年 12 月 26 日上市流通。经 2007 年 6 月召开的 2006 年度股东大会决议批准， 公司实施了以资本公积按每 10 股转增 10 股的转增股本方案，转增后公司的注册资本 为 84,486.48 万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发 股票的批复》〔证监许可［ 2008 ］ 890 号〕核准，公司于 2008 年 12 月 8 日发行人民 币普通股股票（ A 股） 15,000 万股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、第六 届十五次董事会决议及中国证券监督管理委员会《关于鲁泰纺织股份有限公司限制性 股票激励计划的意见》（上市部函 [2011]206 号）申请增加注册资本人民币 1,409 万元， 由限制性股票激励对象以货币资金缴纳出资。根据公司 2012 年 8 月 13 日第六届董事 会第二十三次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制性股 票的议案》决议，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 6 万股进行 回购注销。根据公司 2012 年 6 月 25 日第二次临时股东大会决议《关于回购公司部分

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

境内上市外资股（ B 股）股份的议案》，公司回购境内上市外资股（ B 股） 4,883.73 万 股。根据公司 2013 年 3 月 27 日第六届董事会第二十六次会议《关于回购注销部分不 符合激励条件的原激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于回购注销全部激励 对象第二个解锁期尚未解锁的限制性股票的议案》决议，对公司原激励对象已获授的 股份 425.70 万股进行回购注销。根据公司 2014 年 6 月 11 日第七届董事会第十一次会 议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制性股票的议案》，对 公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 4.20 万股进行回购注销。截至 2014 年 12 月 31 日公司注册资本为 95,575.85 万元。

公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11 号。

公司法定代表人：刘石祯。

公司的经营范围包括：生产棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣、纺织品 及配套产品，在国内外市场销售本公司自产产品，进行售后服务，经营非配额许可证 管理、非专营商品的收购出口，从事酒店、宾馆、餐饮服务、经营，纯净水项目的建 设和管理。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 28 日决议批准报出。

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事纺织品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、 27 “重大会计判断和估计”。

1 、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港币、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

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用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11 “长期股权投资”或本附注四、 8 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 11 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

7 、 外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8 、 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

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据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

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所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 6 ）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

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值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

9 、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

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	项目	确定组合的依据
账龄组合		具有相同账龄

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法	计提方法
账龄组合	账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3年以上	30	30

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10 、 存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价，计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科 目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

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确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11 、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、 8 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

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恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

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核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

12 、 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	5-30	5-10	3.00-19.00
机器设备	年限平均法	10-18	5-10	5.00-9.50
运输设备	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

• 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

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最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 14 、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、 生物资产

（ 1 ）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括 生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本 进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在 收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消 耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认 存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素 已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回 金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变 用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按 照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提 减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（ 2 ）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产， 包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行 营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可 直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（ % ） 产畜 5 5% 19

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产 为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计

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提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改 变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照 《企业会计准则第 8 号 ―― 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减 值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

16 、 无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 17 、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地承包费。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。

18 、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及其他长期职工福利。其

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中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20 、 股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

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（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

21 、 收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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22 、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。

23 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

25 、 回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份 时，不确认利得或损失。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数 减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲 减的，冲减盈余公积和未分配利润。

26 、 重要会计政策、会计估计的变更 （ 1 ）会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号、 14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（ 2014 年修订）》及《企业 会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执 行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部 以财会 [2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（ 2014 年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照 该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第七届董事会第十九次会议于 2015 年 3 月 28 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会 计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔 接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

		对2014年1月1	日/2013年度
准则名称	会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明	相关财务报表项目的影响金额
		项目名称	影响金额
	执行《企业会计准则第2号——长期股权投资
	（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位
	不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场	长期股权投资	-67,442,600.00
	中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投
《企业会计准则第2	资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。
号——长期股权投	执行《企业会计准则第2号——长期股权投资
资》	（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位
	不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投	可供出售金融 资产	67,442,600.00
	资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追
	溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
《企业会计准则第9 号——职工薪酬》	执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，本公司将向职工发放的奖金 全部计入应付职工薪酬，执行《企业会计准则	应付职工薪酬	-23,883,400.00

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	第9号——职工薪酬（2014年修订）》后，本
	公司将按照短期奖金计划向职工发放的奖金计 入应付职工薪酬-短期薪酬，将按照长期奖金计 划向职工发放的奖金计入长期应付职工薪酬-其	长期应付职工 薪酬	23,883,400.00
	他长期职工福利。
《企业会计准则第	《企业会计准则第30 号——财务报表列报
30 号——财务报表	（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：
列报》	(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合
	收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时
	将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规
	范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按
	该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报
	表的列报进行了相应调整。
《企业会计准则第	《企业会计准则第39号——公允价值计量》规
39 号——公允价值	范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计
计量》	准则第39号——公允价值计量》未对财务报表
	项目的计量产生重大影响，但将导致企业在财
	务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披
	露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。
《企业会计准则第	《企业会计准则第41号——在其他主体中权益
41 号——在其他主	的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联
体中权益的披露》	营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
	权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在
	其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报
	表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按
	该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报
	表的附注进行了相应调整。
《企业会计准则第	《企业会计准则第33 号——合并财务报表
33 号——合并财务	（2014年修订）》规定“合并财务报表的合并范
报表（2014年修订）》 围应当以控制为基础予以确定”，将“控制”的定
	义修改为“指投资方拥有对被投资方的权力，通
	过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
	并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
	金额”。修订后的该准则要求投资方应当在综合
	考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制
	被投资方进行判断，并对控制权的判断问题给
	出了更多的具体指引。该项准则变更对本公司
	财务报表的列报和披露无影响。
《企业会计准则第	《企业会计准则第37 号——金融工具列报
37 号——金融工具	（2014 年修订）》增加了有关抵销的规定和披
列报》	露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修
	改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露
	要求。该项准则变更对本公司财务报表的列报
	和披露无影响。

（ 2 ）会计估计变更

本公司无会计估计变更事项。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

27 、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ） 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ） 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ） 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 5 ） 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公 司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状 况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（ 6 ） 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 7 ） 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 8 ） 开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 9 ） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （ 10 ） 所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、 税项

1 、 主要税种及税率

税种 具体税率情况 应税收入按 17% 、 13% 、 6% 的税率计算销项税，并按扣除当期 增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的 3%-5% 计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7% 、 5% 、 1% 计缴。 按应纳税所得额的 0% 、 9% 、 15% 、 16.5% 、 25% 计缴。详见下 企业所得税 表：

不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率如下：

纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 鲁丰织染有限公司（以下简称 “ 鲁丰织染 ” ） 15% 鲁泰 ( 香港 ) 有限公司（以下简称 “ 鲁泰 ( 香港 ) ” ） 16.50% 新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司（以下简称 “ 新疆鲁泰 ” ） 25% 淄博鲁群纺织有限公司（以下简称 “ 鲁群纺织 ” ） 25% 淄博鑫胜热电有限公司（以下简称 “ 鑫胜热电 ” ） 25% 淄博和利洁节能技术服务有限公司（以下简称 “ 和利洁 ” ） 25% 北京鲁丰阳光服饰有限公司（以下简称 “ 鲁丰阳光 ” ） 25% 北京思创服饰股份有限公司（以下简称 “ 北京思创 ” ） 25% 上海鲁泰纺织服装有限公司（以下简称 “ 上海鲁泰 ” ） 25% 北京鲁泰优纤电子商务股份公司（以下简称 “ 北京优纤 ” ） 25% 新疆鲁泰纺织有限公司（以下简称 “ 新疆鲁泰纺织 ” ） 9% 鲁泰（柬埔寨）有限公司（以下简称 “ 鲁泰 ( 柬埔寨 )” ） 0%

2 、 税收优惠及批文

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务 局《关于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科函字 [2014]136 号），

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司被认定为高新技术企业并于 2014 年 10 月 31 日取得《高新技术企业证书》。依照《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总局《关于企业所得税减免税管 理问题的通知》（国税发〔 2008 〕 111 号），公司享受 15% 的企业所得税税率。

控股子公司鲁丰织染根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局《关于公示山东省 2014 年拟通过复审认定高新技术企业名单的通知》 （鲁科函字 [2014]130 号），被认定为高新技术企业并于 2014 年 10 月 30 日取得《高新技 术企业证书》。依照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总局《关 于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔 2008 〕 111 号），享受 15% 的企业所得 税税率。

全资子公司鲁泰 ( 香港 ) 注册地在香港特别行政区，按照 16.5% 税率征收利得税。

控股子公司新疆鲁泰的全资子公司新疆鲁泰纺织根据《国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号文 件）、新疆维吾尔自治区《关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》（新政发 [2010]99 号），在享受西部大开发企业所得税优惠税率 15% 的基础上免征 5 年地方分享部 分，享受 9% 的企业所得税税率。

全资子公司鲁泰 ( 柬埔寨 ) ，根据柬埔寨投资委员会颁发的免利润税批文，鲁泰 ( 柬 埔寨 ) 享受 3 （ 3 年启动期） +3 （ 3 年免税期） +1 （ 1 年优惠期）的免企业所得税的税收优 惠， 3 年启动期内如果盈利则转入 3 年免税期。优惠期结束后企业所得税税率 20% 。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日。

1 、 货币资金

1、 货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	1,190,565.56	1,205,603.58
银行存款	631,971,943.96	806,000,856.42
其他货币资金	33,131,288.78	65,254,955.00
合计	666,293,798.30	872,461,415.00
其中：存放在境外的款项总额	22,970,300.95	11,351,716.95

（ 1 ）于 2014 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 16,900,000.00 元（ 2013 年 12 月 31 日：人民币 2,551,909.11 元），系本公司子公司新疆 鲁泰以人民币 16,000,000.00 元定期存单为质押取得银行短期借款，以及本公司的文明 施工等保证金存款 900,000.00 元。

（ 2 ）于 2014 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 22,970,300.95

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

元（ 2013 年 12 月 31 日：人民币 11,351,716.95 元）。

元（2013年12月31日：人民币11,351,716.95元）。	元（2013年12月31日：人民币11,351,716.95元）。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目	年末余额	年初余额
交易性金融资产		29,949,120.00
其中：衍生金融资产		29,949,120.00
合计		29,949,120.00

3 、 应收票据

（ 1 ） 应收票据分类

3、 应收票据 （1） 应收票据分类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	21,795,315.09	11,596,632.00
信用证	92,009,162.34	114,509,748.23
合计	113,804,477.43	126,106,380.23
（2） 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	113,837,641.21
合计	113,837,641.21

4 、 应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

4、 应收账款 （1）应收账款分类披露
			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	223,311,549.51	99.42	11,340,995.41	5.08	211,970,554.10
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账	1,313,784.00	0.58	1,313,784.00	100.00
准备的应收款项
合计	224,625,333.51	100.00	12,654,779.41	5.63	211,970,554.10
（续）
			年初余额
类别
	账面余额		坏账准备		账面价值

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

				计提比例
	金额	比例（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	295,282,274.37	99.56	14,847,394.75	5.03	280,434,879.62
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账	1,313,784.00	0.44	1,313,784.00	100.00
准备的应收款项
合计	296,596,058.37	100.00	16,161,178.75	5.45	280,434,879.62

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		221,618,776.32	11,080,938.81		5.00%
1	至2年		1,032,315.86	103,231.59		10.00%
2	至3年		413,121.89	82,624.38		20.00%
3	年以上		247,335.44	74,200.63		30.00%
		合计	223,311,549.51	11,340,995.41		5.08%

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -3,502,652.66 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）本年实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			3,746.68

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 66,964,239.15 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 29.81% ，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 3,348,211.96 元。

5 、 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	172,016,638.95	98.37	134,776,943.70	98.37
1	至2年	1,937,764.69	1.11	890,583.22	0.65
2	至3年	1,752.14	0.00	873,229.48	0.64

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
3	年以上	909,777.10	0.52	463,015.18	0.34
	合计	174,865,932.88	100.00	137,003,771.58	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 99,116,428.21 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 56.68% 。

6 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	71,349,940.05	100.00	7,971,030.77	11.17	63,378,909.28
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	71,349,940.05	100.00	7,971,030.77	11.17	63,378,909.28

（续）

（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	78,468,096.91	100.00	9,859,686.91	12.57	68,608,410.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	78,468,096.91	100.00	9,859,686.91	12.57	68,608,410.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		39,069,492.44	1,953,474.61		5.00%
1	至2年		16,895,762.61	1,689,576.27		10.00%
2	至3年		2,874,255.98	574,851.19		20.00%
3	年以上		12,510,429.02	3,753,128.70		30.00%
		合计	71,349,940.05	7,971,030.77		11.17%

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -1,854,826.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）本年实际核销的其他应收款情况

本年计提坏账准备金额-1,854,826.14元 （3）本年实际核销的其他应收款情况	；本年收回或转回坏账准	备金额0.00元。
项目	核销金额
实际核销的其他应收款		33,830.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
出口退税	11,213,575.08	13,850,714.15
垫付款	37,058,192.64	35,792,417.97
押金及保证金	8,062,219.86	12,594,146.45
借款及备用金	4,777,623.60	4,701,523.64
其他	10,238,328.87	11,529,294.70
合计	71,349,940.05	78,468,096.91

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款
						坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄	年末余额合计
						年末余额
					数的比例
其他应收1	代垫款	15,754,552.97	1年以内、1-2年		22.08%	1,394,640.00
其他应收2	出口退税	8,547,889.48		1年以内	11.98%	427,394.47
其他应收3	代垫职工个人承 担的社保	5,830,214.49		1年以内	8.17%	291,510.72
其他应收4	基建工程民工工 资保证金	2,955,620.10	2-3年、3年以上		4.14%	881,686.03
其他应收5	地方政府应退出 口退税款	2,665,685.60		3年以上	3.74%	799,705.68
合计	—	35,753,962.64		—	50.11%	3,794,936.90

7 、 存货

（ 1 ）存货分类

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年末余额
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		661,246,109.89	1,635,229.99	659,610,879.90
在产品		478,624,419.09		478,624,419.09
库存商品		636,626,434.14	40,267,108.49	596,359,325.65
委托加工产品		17,975,757.57		17,975,757.57
	合计	1,794,472,720.69	41,902,338.48	1,752,570,382.21

（续）

（续）
			年初余额
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		562,233,717.57	1,635,229.99	560,598,487.58
在产品		517,364,166.93		517,364,166.93
库存商品		586,433,901.43	38,438,856.66	547,995,044.77
委托加工产品		19,112,972.03		19,112,972.03
	合计	1,685,144,757.96	40,074,086.65	1,645,070,671.31

（ 2 ）存货跌价准备

	本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额
项目	年初余额			年末余额
	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,635,229.99			1,635,229.99
库存商品	38,438,856.66 18,132,197.12		16,303,945.29	40,267,108.49
合计	40,074,086.65 18,132,197.12		16,303,945.29	41,902,338.48
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
	计提存货跌价准备的具	本年转回存货跌价准		本年转销存货跌价准备
项目
	体依据		备的原因	的原因
原材料	成本与可变现净值孰低
库存商品	成本与可变现净值孰低			本年销售

注：年末部分原材料中的辅料、产成品中的原纱、色纱由于质量原因以及部分衬 衣、面料由于库龄较长等原因，导致存货成本高于可变现净值，根据其差额计提存货 跌价准备。

（ 4 ）年末用于债务担保的存货余额为 159,401,398.00 元。

8 、 其他流动资产

8、 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待抵扣的预缴所得税	3,658,894.10	3,099,818.60

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税	1,508,430.88	30,930,382.82
合计	5,167,324.98	34,030,201.42

9 、 可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

			年末余额				年初余额
项目			减值准				减值准
	账面余额		账面价值		账面余额		账面价值
			备				备
可供出售债务工具
可供出售权益工具	67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00
其他
合计	67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00		67,442,600.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
	账面余额				减值准备		在被投资
								本年现金
被投资单位	本年	本年			本年	本年	单位持股
	年初		年末	年初			年末	红利
	增加	减少			增加	减少	比例（%）
淄博诚舜热力有
限公司(以下简称	160,000.00		160,000.00				2.00	120,000.00
“诚舜热力”)
烟台荣昌制药股
份有限公司(以下	55,282,600.00		55,282,600.00				5.555
简称“荣昌制药”)
高青虹桥热电有
限公司(以下简称	12,000,000.00		12,000,000.00				20.68
“虹桥热电”)
合计	67,442,600.00		67,442,600.00				—	120,000.00

注：根据虹桥热电章程规定，本公司未在虹桥热电的董事会成员中派出代表，对 虹桥热电不具有重大影响。

10 、 长期应收款

10、 长期应收	款
		年末余额			年初余额
项目							折现率
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新疆鲁泰融资租赁款	6,980,998.00		6,980,998.00				10.54%
其中：未实现融资收益	901,978.43		901,978.43
合计	6,980,998.00		6,980,998.00

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

11 、 固定资产 （ 1 ）固定资产情况

				电子设备及
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备		合计
				其他
一、账面原值
1、年初余额	2,198,512,894.37	5,102,576,851.85	68,662,800.93	93,055,272.09	7,462,807,819.24
2、本年增加金额	365,348,694.58	431,297,049.39	6,975,501.27	12,455,877.81	816,077,123.05
（1）购置	41,210,174.11	399,472,510.44	6,975,501.27	10,813,877.81	458,472,063.63
（2）在建工程转入	324,138,520.47	31,824,538.95		1,642,000.00	357,605,059.42
3、本年减少金额	13,221,311.62	114,476,673.71	7,231,657.15	2,381,226.17	137,310,868.65
（1）处置或报废	13,221,311.62	114,476,673.71	7,231,657.15	2,381,226.17	137,310,868.65
4、年末余额	2,550,640,277.33	5,419,397,227.53	68,406,645.05	103,129,923.73	8,141,574,073.64
二、累计折旧
1、年初余额	594,679,596.58	2,275,377,632.62	48,245,321.84	58,788,067.86	2,977,090,618.90
2、本年增加金额	72,297,909.25	215,252,717.48	6,006,327.39	9,463,567.92	303,020,522.04
（1）计提	72,297,909.25	215,252,717.48	6,006,327.39	9,463,567.92	303,020,522.04
3、本年减少金额	2,097,286.02	86,070,121.75	6,510,627.32	2,111,077.58	96,789,112.67
（1）处置或报废	2,097,286.02	86,070,121.75	6,510,627.32	2,111,077.58	96,789,112.67
4、年末余额	664,880,219.81	2,404,560,228.35	47,741,021.91	66,140,558.20	3,183,322,028.27
三、减值准备
1、年初余额	4,823,890.00	26,559,526.67	61,235.72	71,283.45	31,515,935.84
2、本年增加金额		110,105.84			110,105.84
（1）计提		110,105.84			110,105.84
3、本年减少金额		4,212,132.94	7,400.59	2,518.82	4,222,052.35
（1）处置或报废		4,212,132.94	7,400.59	2,518.82	4,222,052.35
4、年末余额	4,823,890.00	22,457,499.57	53,835.13	68,764.63	27,403,989.33
四、账面价值
1、年末账面价值	1,880,936,167.52	2,992,379,499.61	20,611,788.01	36,920,600.90	4,930,848,056.04
2、年初账面价值	1,599,009,407.79	2,800,639,692.56	20,356,243.37	34,195,920.78	4,454,201,264.50

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

	项目	年末账面价值
房屋及建筑物			25,858,902.58
	合计		25,858,902.58

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
织布及染纱车间	115,835,309.62	房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办
		证手续
东区工业园职工宿舍楼	29,154,925.64	同上
鲁丰织染车间	144,283,707.10	同上
纺纱四厂车间	73,697,616.72	同上
君悦佳园房屋	31,238,924.11	同上

12 、 在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		年末余额	年末余额		年初余额
项 目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额 减值准备	账面价值
鲁泰西区综合楼、 职工宿舍楼	12,939,182.17			12,939,182.17	103,071,449.41	103,071,449.41
新增23 万纱锭和
3.5 万锭倍捻生产	4,850,066.53			4,850,066.53	47,244,724.21	47,244,724.21
线项目
4000 万米高档色 织布生产线项目					14,514,623.54	14,514,623.54
东区试样工厂	17,204,613.50			17,204,613.50
整理一厂验整车 间改造					567,800.07	567,800.07
新疆鲁泰厂区工 程	423,132.50			423,132.50	8,221,937.23	8,221,937.23
鑫胜热电改造项 目	22,032,798.42			22,032,798.42	21,272,428.65	21,272,428.65
和利洁节能工程	10,301,098.08			10,301,098.08	4,375,845.28	4,375,845.28
鲁泰（柬埔寨）制 衣项目	12,450,194.68			12,450,194.68
其他零星工程	43,384,140.92			43,384,140.92	28,691,025.20	28,691,025.20
合 计	123,585,226.80			123,585,226.80	227,959,833.59	227,959,833.59
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数（万 元） 年初余额			本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减少 金额			年末余额
鲁泰西区综
合楼、职工宿	10,650 103,071,449.41		28,993,610.48 119,125,877.72			12,939,182.17
舍楼
新增23 万纱 锭和3.5万锭	92,866 47,244,724.21		35,628,329.99 78,022,987.67			4,850,066.53

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称	预算数（万 元）	年初余额	本年增加 金额	本年转入固定 资产金额	本年其他减少 金额	年末余额
倍捻生产线
项目
4000 万米高
档色织布生	50,470	14,514,623.54	21,671,790.42	36,186,413.96
产线项目
东区试样工 厂	3,000		17,204,613.50			17,204,613.50
整理一厂验 整车间改造	963	567,800.07	1,592,439.46	2,160,239.53
新疆鲁泰厂 区工程	2,500	8,221,937.23	36,989,407.80	14,678,005.53	30,110,207.00	423,132.50
鑫胜热电改 造项目	3,000	21,272,428.65	27,726,891.84	26,966,522.07		22,032,798.42
和利洁节能 工程	2,888	4,375,845.28	23,163,070.26	17,237,817.46		10,301,098.08
鲁泰（柬埔 寨）制衣项目	12,305.60		50,390,527.95	37,940,333.27		12,450,194.68
其他零星工 程		28,691,025.20	39,979,977.93	25,286,862.21		43,384,140.92
合 计		227,959,833.59	283,340,659.63	357,605,059.42	30,110,207.00	123,585,226.80
（续）

（续）
工程名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度		利息资本 化累计金 额	其中：本年利息 资本化金额	本年利息 资本化率 （%）	资金来源
鲁泰西区综合 楼、职工宿舍楼	99		99				其他
新增23 万纱锭
和3.5 万锭倍捻	32		32				其他
生产线项目
4000 万米高档
色织布生产线项	100		100				其他
目
东区试样工厂	60.70		60.70				其他
整理一厂验整车 间改造	100		100				其他
新疆鲁泰厂区工 程	99		99				其他
鑫胜热电改造项 目	90		90				其他
和利洁节能工程	95		95				其他
鲁泰（柬埔寨） 制衣项目	45		45				其他

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

工程名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额 其中：本年利息 资本化金额	本年利息 资本化率 （%）	资金来源
其他零星工程					其他
合 计
13、	工程物资
项目			年末余额	年初余额
专用材料			587,256.00		998,412.00
专用设备			19,298,509.41		18,096,070.53
合计			19,885,765.41		19,094,482.53

14 、 生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式

		畜牧养殖业
项	目			合 计
		湖羊
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额			1,310,500.00		1,310,500.00
（1）外购			1,310,500.00		1,310,500.00
3、本年减少金额
4、年末余额			1,310,500.00		1,310,500.00
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值			1,310,500.00		1,310,500.00
2、年初账面价值

（ 2 ）以成本计量生产性生物资产，因购买湖羊而增加人民币 1,310,500.00 元。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

15 、 无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	专利使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额	412,561,499.64	1,985,176.47	180,000.00	414,726,676.11
2、本年增加金额	32,673,721.80			32,673,721.80
（1）购置	32,673,721.80			32,673,721.80
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	445,235,221.44	1,985,176.47	180,000.00	447,400,397.91
二、累计摊销
1、年初余额	61,071,372.55	628,639.32	180,000.00	61,880,011.87
2、本年增加金额	11,561,520.65	198,517.68		11,760,038.33
（1）计提	11,561,520.65	198,517.68		11,760,038.33
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	72,632,893.20	827,157.00	180,000.00	73,640,050.20
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	372,602,328.24	1,158,019.47		373,760,347.71
2、年初账面价值	351,490,127.09	1,356,537.15		352,846,664.24

16 、 商誉

（ 1 ）商誉账面原值

16、 商誉 （1）商誉账面原值
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
鑫胜热电	20,563,803.29			20,563,803.29
和利洁	50,000.00			50,000.00
合 计	20,613,803.29			20,613,803.29
（2）商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
鑫胜热电
和利洁
合 计

（ 3 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、 18 。

17 、 长期待摊费用

	17、 长期待	摊费用
	项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
新疆鲁泰土地承包 费		1,711,304.99	27,629,406.00	1,021,677.72		28,319,033.27
	合计	1,711,304.99	27,629,406.00	1,021,677.72		28,319,033.27

18 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 80,747,882.90 13,938,629.38 90,424,046.27 15,370,879.82 一次性列支的装修费 1,924,508.40 288,676.26 10,910,800.14 1,636,620.02 内部交易未实现利润 54,548,472.47 7,895,874.08 62,824,932.08 8,869,783.85 应付职工薪酬 114,961,700.46 17,941,934.30 140,654,913.13 22,846,774.36 递延收益 63,445,242.97 9,402,402.82 62,893,100.81 9,433,965.14 交易性金融负债的公 允价值变动 3,306,200.00 495,930.00 合计 318,934,007.20 49,963,446.84 367,707,792.43 58,158,023.19 （2）未经抵销的递延所得税负债明细
	项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 12,513,412.24 2,064,713.02 12,470,585.27 2,057,646.57 交易性金融资产的公允 价值变动 29,949,120.00 4,492,368.00 合计 12,513,412.24 2,064,713.02 42,419,705.27 6,550,014.57
	（3）未确认递延所得税资产明细
	项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 9,184,255.09 7,186,841.88 可抵扣亏损 86,677,173.05 60,199,158.60

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项目	年末余额	年初余额
	合计	95,861,428.14	67,386,000.48
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年份	年末余额 年初余额	备注
2016年		9,735,028.99 10,052,636.34
2017年		22,207,758.19 22,210,063.54
2018年		27,926,362.05 27,936,458.72
2019年		26,808,023.82
	合计	86,677,173.05 60,199,158.60
19、	其他非流动资产
	项目	年末余额	年初余额
预付土地款		16,910,237.34	16,255,736.00
	合计	16,910,237.34	16,255,736.00
20、	短期借款
短期借款分类
	项目	年末余额	年初余额
质押借款		70,000,000.00
抵押借款		288,230,000.00	278,000,000.00
保证借款			100,000,000.00
信用借款		159,222,946.24	270,664,954.85
	合计	517,452,946.24	648,664,954.85
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、55。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注六、1及附注六、55。
21、	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
		项目 年末余额	年初余额
交易性金融负债		3,306,200.00
其中：衍生金融负债		3,306,200.00
		合计 3,306,200.00
22、	应付票据
	种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票		7,421,979.09	10,213,263.69
	合计	7,421,979.09	10,213,263.69
23、	应付账款

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

应付账款列示

	项目	年末余额	年初余额
采购货款		257,834,663.07	319,226,976.41
工程设备款		80,701,856.84	76,440,931.79
其他		5,545,719.25	4,385,771.49
	合计	344,082,239.16	400,053,679.69

24 、 预收款项

预收款项列示

	项目	年末余额	年初余额
预收货款		82,176,191.45	100,793,054.81
	合计	82,176,191.45	100,793,054.81

25 、 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	347,240,898.02	1,183,936,724.30	1,270,091,236.85	261,086,385.47
二、离职后福利-设定提存计划	938,536.97	178,224,552.33	178,710,267.84	452,821.46
合计	348,179,434.99	1,362,161,276.63	1,448,801,504.69	261,539,206.93

（ 2 ）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴	320,375,971.30	1,020,569,023.47	1,110,423,434.42	230,521,560.35
2、职工福利费		50,791,953.81	50,791,953.81
3、社会保险费	182,364.02	66,902,619.96	66,929,191.17	155,792.81
其中：医疗保险费	113,262.87	56,532,314.58	56,555,573.63	90,003.82
工伤保险费	19,435.78	6,083,979.40	6,084,339.06	19,076.12
生育保险费	49,665.37	4,286,325.98	4,289,278.48	46,712.87
4、住房公积金	31,533.54	21,387,500.43	21,389,371.35	29,662.62
5、工会经费和职工教育 经费	26,651,029.16	24,285,626.63	20,557,286.10	30,379,369.69
合计	347,240,898.02	1,183,936,724.30	1,270,091,236.85	261,086,385.47
企业本期为职工提供了非货币性福利，具体情况如下：
形 式		金 额	计算依据
自产产品		1,182,934.00	公允价值和相关税费
外购商品		5,319,365.09	公允价值和相关税费

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58

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

合 计		6,502,299.09
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	833,452.88	168,855,098.09	169,337,106.11	351,444.86
2、失业保险费	105,084.09	9,369,454.24	9,373,161.73	101,376.60
合计	938,536.97	178,224,552.33	178,710,267.84	452,821.46

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按社保缴费基数的 27% 、 1.5% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。

26、	应交税费	应交税费
	项	目	年末余额	年初余额
增值税			6,300,150.34	4,631,094.67
营业税			437,293.48	678,849.06
城市维护建设税			5,117,786.89	27,968,705.59
企业所得税			47,179,155.84	47,815,359.19
个人所得税			1,327,131.46	2,286,186.69
印花税			383,843.12	395,320.30
房产税			4,256,461.03	4,549,007.07
土地使用税			4,556,076.61	2,902,252.57
教育费附加			2,254,623.77	12,022,552.49
地方教育费附加			1,503,725.02	8,002,185.98
地方水利建设基金			736,158.41	3,996,865.12
	合	计	74,052,405.97	115,248,378.73
27、	应付利息
		项目	年末余额	年初余额
长、短期借款应付利息			511,373.44	1,499,475.06
		合计	511,373.44	1,499,475.06
28、	应付股利
		项目	年末余额	年初余额
本公司应付个人股东股利			441,456.54	441,966.54
		合计	441,456.54	441,966.54

注：超过一年未支付的应付股利，为个人股东尚未领取的以前年度现金股利。 29 、 其他应付款

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项目	年末余额	年初余额
定金及保证金等	18,533,942.00	32,184,959.94
代收代付款	11,481,319.14	24,816,598.16
往来款	10,383,779.31	3,441,300.16
其他	17,676,832.73	24,002,442.08
合计	58,075,873.18	84,445,300.34

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

	项目	年末余额	年末余额	未偿还或结转的原因	未偿还或结转的原因
其他应付1			11,925,000.00	收到的销售合同定金
	合计		11,925,000.00
30、	一年内到期的非流动负债
	项目		年末余额		年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、31）			100,733,898.72		85,356,600.00
	合计		100,733,898.72		85,356,600.00
31、	长期借款
	项目		年末余额		年初余额
信用借款			110,638,544.31		182,907,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、30）			100,733,898.72		85,356,600.00
	合计		9,904,645.59		97,550,400.00
32、	长期应付款
	项目		年末余额		年初余额
应付电力债券款			220,000.00		9,735,560.00
	合计		220,000.00		9,735,560.00
33、	长期应付职工薪酬
	项目		年末余额		年初余额
其他长期职工福利			80,360,457.97		23,883,400.00
	合计		80,360,457.97		23,883,400.00
34、	递延收益
项目	年初余额	本年增加	本年减少 年末余额		形成原因
政府补助	62,893,100.81	5,435,300.00	2,173,157.84 66,155,242.97		政府补助
未实现融资收益		1,035,604.86	133,626.43 901,978.43		融资租赁
合计	62,893,100.81	6,470,904.86	2,306,784.27 67,057,221.40		—

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其中，涉及政府补助的项目：

		本年新增	本年计入营业			与资产相关/与
项目	年初余额			其他变动	年末余额
		补助金额	外收入金额			收益相关
土地补贴	62,893,100.81	1,945,300.00	1,393,157.84		63,445,242.97	与资产相关
设备补贴		2,400,000.00	780,000.00		1,620,000.00	与资产相关
生产性生物资 产补贴		1,090,000.00			1,090,000.00	与资产相关
合计	62,893,100.81	5,435,300.00	2,173,157.84		66,155,242.97
35、	其他非流动负债

35、	其他非流动负债
	项目			年末数			年初数
其他					1,840,000.00		1,840,000.00
	合计				1,840,000.00		1,840,000.00
36、	股本
			本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末余额
股份总数	955,800,496.00				-42,000.00	-42,000.00	955,758,496.00

注：本报告期股本减少 42,000.00 股，系根据公司 2014 年 6 月 11 日第七届董事 会第十一次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制性股票 的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 42,000.00 股进行回 购注销所致。上述股本的减少业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 8 月 18 日出具瑞华验字 [2014] 第 37040004 号验资报告。

37 、 资本公积

37、	资本公积
	项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价		920,142,111.39	28,194,555.00	169,050.00	948,167,616.39
其他资本公积		80,712,694.27	6,353,805.47	28,194,555.00	58,871,944.74
	合计	1,000,854,805.66	34,548,360.47	28,363,605.00	1,007,039,561.13

注：① 2014 年 6 月 11 日公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于鲁泰 纺织股份有限公司 2011 年限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，限制性 - 股票第三期解锁 30% ，将原在等待期内确认的“资本公积 其他资本公积” - 28,194,555.00 元转入“资本公积 资本溢价”。

②资本溢价本期减少 169,050.00 元，系回购不符合解锁条件的原激励对象已获授 42,000.00 股限制性股票减少资本溢价 169,050.00 元。

③其他资本公积本年增加 6,353,805.47 元，主要是确认以权益结算的股份支付权 益工具公允价值 6,041,853.38 元。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

38、 库存股	38、 库存股
项 目		年初余额	本年增加			本年减少		年末余额
因减少注册资本而收购的
本公司股份
因回购不符合解锁条件的
限制性股票而收购的本公				211,050.00		211,050.00
司股份
合 计				211,050.00		211,050.00
39、 其他综合收益
			本年发生金额
			减：前期
项目	年初 余额	本年 所得税前发 生额	计入其他 综合收益 当期转入	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司		税后归属 于少数股 东	年末 余额
			损益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划净
负债或净资产的
变动
权益法下
在被投资单位不
能重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分
类进损益的其他	-7,494,320.36	-945,858.01				-945,858.01		-8,440,178.37
综合收益
其中：权益法下
在被投资单位以
后将重分类进损
益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售
金融资产公允价
值变动损益
持有至到
期投资重分类为
可供出售金融资
产损益
现金流量

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62

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

					本年发生金额	本年发生金额	本年发生金额
				减：前期
项目		年初 余额	本年 所得税前发 生额	计入其他 综合收益 当期转入		减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东	年末 余额
					损益
套期损益的有效
部分
外币财务 报表折算差额		-7,494,320.36	-945,858.01				-945,858.01		-8,440,178.37
其他综合收益合		-7,494,320.36	-945,858.01				-945,858.01		-8,440,178.37
计
40、	盈余公积
项目			年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
法定盈余公积			656,196,838.67		82,809,421.22				739,006,259.89
任意盈余公积			3,341,572.58						3,341,572.58
合计			659,538,411.25		82,809,421.22				742,347,832.47

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。 41 、 未分配利润

41、 未分配利润
项目		本年	上年
调整前上年末未分配利润		3,379,354,741.18	2,729,178,150.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润		3,379,354,741.18	2,729,178,150.40
加：本年归属于母公司股东的净利润		958,725,402.84		999,256,730.65
减：提取法定盈余公积		82,809,421.22		80,264,040.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		363,204,188.48		268,816,098.88
转作股本的普通股股利
年末未分配利润		3,892,066,534.32	3,379,354,741.18
42、 营业收入和营业成本
本年发生额		上年发生额
项目
收入	成本	收入		成本
主营业务 5,915,372,574.27	4,086,154,764.14	6,232,682,814.07	4,345,910,353.91
其他业务 254,316,218.26	148,429,654.64	245,562,215.09		136,013,197.08
合计 6,169,688,792.53	4,234,584,418.78	6,478,245,029.16	4,481,923,550.99

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

43、 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	1,543,096.38	1,663,673.26
城市维护建设税	25,173,497.57	31,432,589.06
教育费附加	11,069,160.40	13,749,393.24
地方教育费附加	7,379,440.32	9,163,149.96
地方水利建设基金	3,572,581.87	4,461,464.26
合计	48,737,776.54	60,470,269.78

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 44 、 销售费用

44、	销售费用
	项目	本年发生额	上年发生额
运输费		29,390,312.02	30,479,704.75
工资		52,551,757.68	45,641,556.60
商场费用		12,103,271.52	15,399,709.19
广告费		19,543,918.94	8,922,434.40
港杂费		6,627,616.75	6,999,845.49
版权费		2,970,940.04	2,922,452.10
办事处营销费用		2,240,056.21	2,532,202.41
租赁费		3,626,236.55	5,118,444.90
商检费		403,193.10	1,454,868.81
专利费		1,547,198.39	1,926,103.82
其他		47,278,993.67	43,702,428.77
	合计	178,283,494.87	165,099,751.24
45、	管理费用
	项目	本年发生额	上年发生额
研发费用		289,005,271.10	256,300,403.37
工资		121,622,670.65	124,998,379.18
折旧费		24,019,467.83	22,510,678.57
税金		34,632,666.02	27,743,776.93
股份支付费用		6,041,853.38	9,347,988.30
仓库经费		19,186,460.22	18,142,407.44
装修修理费		2,642,363.69	1,836,851.59
无形资产摊销		10,202,923.93	9,130,679.69

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额
工会经费			13,546,133.52	11,714,032.15
运输费			6,269,569.17	5,836,380.11
租赁费			12,020,178.94	7,921,473.32
其他			95,355,572.63	78,186,351.87
	合计		634,545,131.08	573,669,402.52
46、	财务费用
	项目	本年发生额		上年发生额
利息支出			24,513,571.60	41,593,734.00
减：利息收入			7,556,637.78	5,594,424.56
减：利息资本化金额
汇兑损益			-7,989,225.52	3,091,506.36
减：汇兑损益资本化金额
其他			6,495,074.89	8,125,437.55
	合计		15,462,783.19	47,216,253.35
47、	资产减值损失
		项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失			-5,357,478.80	3,534,311.92
存货跌价损失			18,132,197.12	9,946,368.31
固定资产减值损失			110,105.84	189,373.16
		合计	12,884,824.16	13,670,053.39
48、	公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源			本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			-29,949,120.00	11,560,479.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益			-29,949,120.00	11,560,479.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			-3,306,200.00
		合计	-33,255,320.00	11,560,479.00
49、	投资收益
		项目	本年发生额	上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			27,935,884.70	22,186,331.30
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益			120,000.00
		合计	28,055,884.70	22,186,331.30

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

50、	营业外收入
				计入当期非经常
	项目	本年发生额	上年发生额
				性损益的金额
非流动资产处置利得合计		2,759,790.52	2,499,410.34	2,759,790.52
其中：固定资产处置利得		2,759,790.52	2,499,410.34	2,759,790.52
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		99,126,878.52	51,990,074.84	99,126,878.52
其他		25,463,765.76	9,245,604.58	25,463,765.76
	合计	127,350,434.80	63,735,089.76	127,350,434.80

其中，计入当期损益的政府补助：

项目	本年发生数	上年发生数	说明
①与收益相关的政府
补助：
			淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《淄博
节能重点项目补贴	1,000,000.00		市经济和信息化委员会、淄博市财政局关于公布淄 博市2013年节能重点项目的通知》(淄政办发
			[2007]102号）
鼓励外经贸发展专项 资金	200,000.00		淄川区财政局《关于下达2012年度市级鼓励外经贸 发展专项资金预算指标的通知》(淄财企指[2013]112 号）
			山东省财政厅和山东省知识产权局《关于印发《山
专利发展专项资金	104,000.00		东省专利发展专项资金管理办法》的通知》(鲁财教
			[2009]36号）
既有居住建筑供热计			山东省住房和城乡建设厅《关于公布2009年度既有
量及节能改造项目奖	3,468,004.00		居住建筑供热计量及节能改造项目中央奖励资金分
励资金			配方式的通知》(鲁建节科字[2000]4号）
新兴产业发展补助资 金	9,000,000.00		淄川区财政局《关于下达国家2013年度战略性新兴 产业发展专项资金预算指标的通知》(川财企指 [2014]18号）
科技创新补助资金	2,680,000.00		淄川区财政局《关于下达2014年科技创新专项资金 的通知》(川财企指[2014]32号）
			山东省财政厅和山东省科学技术厅《关于下达山东
			省2013年科学技术发展计划资金（第一批）预算指
科技发展资金	200,000.00		标的通知》(鲁财教指[2013]58号）、山东省科学技 术厅和山东省财政厅《关于下达山东省2013年科学
			技术发展计划（第一批）的通知》(鲁科规字[2013]110
			号）
山东省科学技术奖励	50,000.00		山东省人民政府《山东省人民政府关于2013年度山 东省科学技术奖励的决定》(鲁政发[2014]7号）
淄博市科学技术奖励	100,000.00		淄博市人民政府《淄博市人民政府关于2013年度淄 博市科学技术奖励的决定》(淄政发[2014]12号）
传统产业升级改造资 金	33,660,000.00		淄川区财政局《关于拨付传统产业升级改造资金的 通知》(川财企指[2014]21号）

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	说明
信息化和工业化深度 融合专项资金	600,000.00		工业和信息化部信息化推进司《信息化和工业化深 度融合专项资金项目协议书》
节能减排专项资金	1,500,000.00		淄川区财政局《关于拨付节能减排专项资金的通知》 (川财企指[2013]84号）
			淄博市人力资源和社会保障局、淄博市财政局《淄
大学生就业见习补贴 款	331,200.00	297,600.00	博市人力资源和社会保障局、淄博市财政局关于贯 彻落实《山东省高校毕业生见习管理办法（试行）》
			有关问题的通知》(淄人社发[2011]70号）
			淄博市质量技术监督局办公室《关于组织申报2013
标准化资助项目奖励	120,000.00		年度淄博市标准化资助奖励项目的通知》(淄质检字
			[2014]10号）
山东省企业管理奖	100,000.00		淄川区财政局《关于下达第三届山东省企业管理奖 励资金预算指标的通知》(川财企指[2014]62号）
外经贸发展专项资金	533,829.00		淄川区财政局《关于下达2014年度中央外经贸发展 专项资金预算指标的通知》(川财企指[2014]56号）
			淄川区财政局《关于下达2014年度国家工业清洁生
清洁生产示范项目奖	6,500,000.00		产示范项目补助（奖励）资金预算指标的通知》(川
			财企指[2014]60号）
			淄博市人民政府《淄博市人民政府关于表彰2013年
节能奖	300,000.00		度淄博市节能获奖单位和节能成果的通报》(淄政字
			[2014]45号）
项目课题立项专项资 金	414,000.00		科学技术部办公厅《科技部关于863计划资源环境 技术领域化学品风险评估与风险控制技术重大项目 2013年度课题立项的通知》(国科发社[2013]256号）
			中国纺织工业联合会办公室《关于授予2014年度中
科技二等奖奖金	20,000.00		国纺织工业联合会科学技术进步奖的决定》(中纺联
			[2014]76号）
			淄博市财政局办公室《关于下达2014年淄博市服务
服务业发展引导资金	600,000.00		业发展引导资金（物流类）使用计划的通知》(淄财
			企指[2014]63号）
社保补贴	1,286.82		《申报2014年下半年社保补贴的通知》
			淄博市财政局办公室《关于下达2014年度市级专利
专利发展专项资金	100,000.00		发展专项资金预算指标的通知》(淄财教指[2014]64
			号）
节能减排专项资金	99,000.00		淄川区财政局《关于拨付能源节约利用资金的通知》 (川财企指[2014]79号）
扶持资金	17,228,600.00		淄川区财政局《关于拨付鲁泰文苑扶持资金的通知》 (川财非税指[2014]52号）
			淄博市人力资源和社会保障局失业保险科《关于发
失业动态监测补贴	1,200.00		放2014年失业动态监测企业及信息采集补贴的通
			知》
进口贴息资金	60,000.00		财政部、商务部《关于印发《进口贴息资金管理办 法》的通知》(财企[2012]142号)
出口信用保险保费补 贴	78,322.00	398,905.00	淄川区财政局《关于下达2013年度出口信用保险保 费补助资金预算指标的通知文件》(川财企指[2013]56

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	说明
			号)
参展补助资金	3,209.42		中国国际贸易促进委员会纺织行业分会《参展补助 资金拨付通知》
科技奖	20,000.00		淄博市人民政府《关于2013年度淄博市科学技术奖 励的决定》（淄政发[2014]12号）
科技奖	450,000.00		淄川区人民政府《淄川区人民政府关于2012年度企 业科技创新项目奖励的决定》(川政字[2014]92号)
专利资金补助	4,000.00		山东省财政厅办公室《山东省知识产权资金暂行管 理办法》(鲁财教[2013]45号)
进口贴息资金	147,960.00		山东省财政厅《关于下达2013年度进口产品贴息资 金预算指标的通知》（鲁财企指[2013]66号）
合同能源管理财政奖 励资金	2,570,000.00		淄博市经济和信息化委员会《淄博市经济和信息化 委员会转发关于下达我省2011-2013年合同能源管 理奖励项目的通知》（淄经信节字[2014]36号）
			阿克苏地区财政局、阿克苏地区扶贫开发办公室《关
财政贴息资金	187,500.00		于下达2013年度扶贫项目贷款第一期财政贴息资金
			的通知》(阿地财扶[2014]7号)
			阿克苏地区人力资源和社会保障局、阿克苏地区财
培训补贴资金	55,200.00		政局《关于印发《阿克苏地区2013-2014新成长劳动 力置业培训实施方案》的通知》》(阿地人社[2013]253
			号)
			新疆维吾尔自治区人民政府《自治区党委、自治区
社保补贴	1,431,240.02		人民政府关于促进就业工作的意见》(新党发[2009]11
			号)
			阿瓦提县人民政府办公室《关于落实鲁泰丰收棉业
产能补贴	10,655,901.42		新扩建6.5万锭棉纺项目相关优惠政策的会议纪 要 》(新疆维吾尔自治区阿瓦提县人民政府县长办
			公会议纪要第44号)
公租房补助资金		4,750,000.00	淄博市财政局《关于下达2012年保障性安居工程专 项补助资金的通知》（淄财非税指[2012]11号）
			山东省住房城乡建设厅《关于下达公共建筑节能监
节能补助资金		80,000.00	管体系建设中央财政补助资金的通知》（鲁建节科
			字[2012]12号）
			山东省质量强省工作领导小组办公室《关于拨付山
省长质量奖		100,000.00	东省省长质量奖奖励资金的通知》（鲁质强办字
			[2013]1号）
科技奖励		100,000.00	淄博市人民政府《淄博市人民政府关于表彰2012年 度淄博市科学技术奖励的决定》（淄政发[2012]34号）
			淄博市财政局、淄博市质量技术监督局《关于下达
标准化项目补助		24,000.00	2012年度淄博市标准化项目资金使用计划的通知》
			（淄财企[2013]72号）
专利发展资金		20,000.00	山东省知识产权局、山东省财政厅《关于印发《山 东省专利发展专项资金管理办法》的通知
进口贴息		183,150.00	山东省财政厅《关于下达2012年度进口产品贴息资 金预算指标的通知》（鲁财企指[2012]96号）

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	说明
			淄川区财政局办公室《关于下达2012年度出口信用
出口信用保险补贴		402,000.00	保险保费补贴资金预算指标的通知》（川财企指
			[2012]49号）
			山东省财政厅、山东省经济和信息化委员会《关于
重点行业补助		200,000.00	下达2012年新兴产业和重点行业发展专项资金的通
			知》（鲁财企指[2012]48号）
科技创新补助		4,290,000.00	淄博市淄川区财政局《关于拨付科技创新专项资金 的通知》（川财企指[2012]63号）
重点行业补助		17,000,000.00	淄川区财政局《关于拨付战略新兴产业和重点行业 专项资金的通知》（川财企指[2012]62号）
			淄博高新技术产业开发区管理委员会《淄博高新技
科技创新奖		438,400.00	术产业开发区管理委员会关于对2012年度科技创新 工作中做出突出贡献的单位和个人进行奖励、资助
			的通报》（淄高新管发[2013]65号）
失业动态监测补贴		1,200.00	淄博市人力资源和社会保障局失业保险科《关于领 取失业动态监测补贴的通知》
			山东省知识产权局《关于印发《山东省专利创造资
专利创造补助		4,000.00	助资金申报与拨付工作细则》的通知》（鲁知办字
			[2013]82号）
进口贴息		467,060.00	淄川区财政局《关于下达2013年度进口产品贴息资 金预算指标的通知》（川财企指[2013]75号）
出口品牌奖励		300,000.00	淄川区财政局《关于下达出口品牌奖励资金预算指 标的通知》（川财企指[2013]70号）
			淄川区财政局《关于下达2013年省自主创新成果转
自主创新奖		1,000,000.00	化和企业创新能力提升专项资金预算指标的通知》
			（川财企指[2013]67号）
能源管理建设示范补 助资金		6,250,000.00	淄川区财政局《关于下达2013年中央财政工业企业 能源管理中心建设示范补助资金预算指标的通知》 （川财企指[2013]65号）
			淄川区财政局《关于清算2007-2011年节能技术改造
节能改造奖励资金		2,010,000.00	财政奖励资金预算指标的通知》（川财企指[2013]64
			号）
			淄博市财政局、淄博市知识产权局《关于印发《淄
专利发展资金		100,000.00	博市市级专利发展专项资金管理暂行办法》的通知》
			（淄财教[2013]35号）
			淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于
技术改造资金		1,000,000.00	下达2013年度淄博市企业技术改造专项资金计划的
			通知》（淄经信发[2013]120号）
			新疆维吾尔自治区农业产业化发展局《关于拨付
农业产业化发展资金		200,000.00	2013年自治区支持农业产业化发展财政专项资金的
			通知》（新农产财[2013]11号）
			阿克苏地区财政局、阿克苏地区扶贫开发办公室《关
贷款贴息		62,500.00	于下达2012年度扶贫项目贷款财政贴息资金的通
			知》（阿地财扶[2013]5号）
自治区技术改造补贴		1,500,000.00	新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会、新疆维吾

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	说明
			尔自治区财政厅《关于下达2013年自治区技术改造
			专项资金计划的通知》（新经信规划[2013]191号）
科技奖励		50,000.00	淄博市人民政府《淄博市科学技术奖励办法》（淄 博市人民政府令第87号）
			淄博市人民政府《关于对全市2012年度国家级企业
技术中心补助		300,000.00	技术中心、山东省企业技术中心和2011年度山东省 软件工程技术中心给予扶持的通知》（淄政字
			[2013]36号）
进口贴息		44,650.00	财政局企财科《关于做好2012年进口产品贴息资金 申报工作的通知》（财企[2012]55号）
			中国纺织工业联合会《关于纺织之光2013年度中国
科技奖补助		20,000.00	纺织工业联合会科学技术奖项目的公告》（中纺联
			奖办[2013]5号）
专利奖励		30,000.00	淄博市财政局、淄博市知识产权局《淄博市市级专 利发展专项资金管理暂行办法》
供热补贴		500,000.00	淄川区集中供热办公室《关于解决夏庄社区居民供 暖问题的请示》（淄川热字[2012]40号）
			淄川区财政局办公室《关于下达2011年资助向国外
专利资助		86,000.00	申请专利专项资金预算指标的通知》(川财教指
			[2012]2号)
			新疆维吾尔自治区财政局《关于印发《出疆棉运费
			补贴操作细则》的通知》（新财建[2013]42号）、阿
			克苏地区财政局《关于下达2012年度出疆棉纱棉布
			运输费用中央补贴资金预算的通知》（阿地财建
			[2013]87号）、阿克苏地区财政局《关于下达2012
出疆棉纱运费补贴	2,379,268.00	2,633,200.00	年度出疆棉纱运输费用自治区补贴资金预算的通
			知》（阿地财建[2013]88号）、新疆维吾尔自治区财
			政厅《关于做好2013年度出疆棉花运费补贴申报工
			作的通知》(新财建[2014]247号)、阿克苏地区财政局
			办公室《关于下达2013年度出疆棉纱棉布运输费用
			补贴资金预算的通知》（阿地财建[2014]146号)
出疆棉移库费用补贴		5,216,300.00	财政部《关于印发《出疆棉移库费用补贴管理暂行 办法》的通知》（财建[2011]1157号）
			淄博市人民政府办公厅<淄博市人民政府关于表彰
保费补贴		300,000.00	2011年度淄博市节能奖获奖企业和成果的通报>(淄
			政字[2012]54号)
			自治区人力资源和社会保障厅、财政厅、卫生厅、
社保补贴款		258,858.00	教育厅《关于贯彻落实新党发[2009]11号文件规定有
			关工作的通知》（新人社发[2010]1号）
出口信用保险保费补 贴		18,000.00	淄博市人民政府办公厅《关于对企业参加出口信用 保险进行保费补贴的通知》（淄政办字[2009]96号）
②与资产相关的政府
补助：
递延收益摊销	2,173,157.84	1,354,251.84	递延收益摊销
合 计	99,126,878.52	51,990,074.84

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

51、	营业外支出
				计入当期非经常性损
	项目	本年发生额	上年发生额
				益的金额
非流动资产处置损失合计		6,075,803.07	2,067,029.87	6,075,803.07
其中：固定资产处置损失		6,075,803.07	2,067,029.87	6,075,803.07
对外捐赠支出		3,239,163.80	4,068,355.50	3,239,163.80
其他		1,051,402.66	3,186,094.36	1,051,402.66
	合计	10,366,369.53	9,321,479.73	10,366,369.53

52 、 所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

52、 所得税费用 （1）所得税费用表
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	173,888,537.51	181,933,368.87
递延所得税费用	3,709,274.80	2,610,986.57
合计	177,597,812.31	184,544,355.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
利润总额		1,156,974,993.88
按法定/适用税率计算的所得税费用		173,546,249.08
子公司适用不同税率的影响		19,707,945.10
调整以前期间所得税的影响		-750,408.26
非应税收入的影响		-6,441,400.61
加计扣除费用的影响		-14,711,463.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		624,003.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,079,119.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏		6,702,005.96
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用		177,597,812.31
53、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	86,297,819.26	50,635,823.00
代收职工款项	600,744.31	1,049,367.28

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
索赔收入	1,315,960.25	1,679,599.26
罚款收入	66,215.97	67,975.22
收回职工借款及备用金、押金	9,635,053.19	6,772,466.26
收职工安居房押金及房款等		12,302,000.00
其他	6,931,182.35	10,028,093.11
合 计	104,846,975.33	82,535,324.13
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
运杂费	46,642,382.10	50,576,982.61
销售专柜租赁费、管理费	17,785,897.90	17,419,524.44
租赁费	21,791,858.34	11,061,917.83
广告费	16,086,754.68	8,379,720.63
办公差旅费	10,214,144.89	8,250,903.18
保险费	8,991,889.03	9,598,506.73
版权费	3,194,102.88	1,820,132.08
审计咨询公告费	7,557,295.92	2,437,111.61
装修修缮费	1,128,402.64	4,440,919.79
对外捐赠	3,239,163.80	4,068,355.50
其他	104,434,306.33	98,277,400.24
合 计	241,066,198.51	216,331,474.64
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	7,556,637.78	5,594,424.56
交易性金融资产投资收益	27,935,884.70	22,186,331.30
合 计	35,492,522.48	27,780,755.86
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
借入关联单位款项	12,000,000.00	78,500,000.00
收回进口押汇保证金	25,814,503.00
收回B股回购款		35,410,586.78
收回新疆鲁泰贷款保证金		16,950,000.00
合 计	37,814,503.00	130,860,586.78

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 5 ） 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
归还关联单位款项	12,000,000.00	131,940,000.00
回购限制性股票款	129,317.20	20,207,865.00
进口押汇保证金	25,814,503.00
新疆鲁泰质押的定期存单	16,000,000.00
合 计	53,943,820.20	152,147,865.00

54 、 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

54、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	979,377,181.57	1,039,811,812.78
加：资产减值准备	12,884,824.16	13,670,053.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	303,020,522.04	267,754,347.46
无形资产摊销	11,760,038.33	10,808,662.29
长期待摊费用摊销	1,021,677.72	95,072.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	2,906,728.27	-569,170.64
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	409,284.28	136,790.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	33,255,320.00	-11,560,479.00
财务费用（收益以“－”号填列）	12,286,198.63	40,371,759.73
投资损失（收益以“－”号填列）	-28,055,884.70	-22,186,331.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	8,194,576.35	941,428.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,485,301.55	1,669,557.74
存货的减少（增加以“－”号填列）	-109,327,962.73	45,022,770.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	48,653,571.32	-65,206,530.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-159,805,424.67	133,165,278.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,112,095,349.02	1,453,925,021.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	649,393,798.30	869,909,505.89
减：现金的期初余额	869,909,505.89	900,182,215.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-220,515,707.59	-30,272,709.83
（2） 现金及现金等价物的构成

（2） 现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	649,393,798.30	869,909,505.89
其中：库存现金	1,190,565.56	1,205,603.58
可随时用于支付的银行存款	631,971,943.96	806,000,856.42
可随时用于支付的其他货币资金	16,231,288.78	62,703,045.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	649,393,798.30	869,909,505.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物

55 、 所有权或使用权受限制的资产

55、	所有权或	使用权受限制的资产
	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		16,900,000.00	短期借款质押、文明施工等保证金
存货		159,401,398.00	短期借款抵押
固定资产		32,215,264.78	短期借款抵押
无形资产		34,616,601.59	短期借款抵押
	合计	243,133,264.37

56 、 外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

	项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金:
其中：美元		44,164,762.03	6.1190	270,244,178.85

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74

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
欧元	33,768.61	7.4556	251,765.27
港元	23,522,371.94	0.7889	18,556,799.22
日元	102,502.00	0.0514	5,296.98
泰国铢	120.19	0.1887	22.68
新加坡元	91.90	4.6396	426.38
英镑	1,503.36	9.5437	14,347.62
澳大利亚元	2,821.03	5.0174	14,154.24
瑞士法郎	7,231.10	6.2715	45,349.86
瑞典克朗	920.00	0.8007	736.64
应收票据:
其中：美元	15,036,633.82	6.1190	92,009,162.34
应收账款:
其中：美元	22,293,510.86	6.1190	136,413,993.05
港元	2,716,943.88	0.7889	2,143,397.03
其他应收款:
其中：美元	878,019.00	6.1190	5,372,598.26
港元	8,000.00	0.7889	6,311.20
日元	100,000.00	0.0514	5,140.00
欧元	54,789.94	7.4556	408,491.88
应付账款:
其中：美元	815,921.76	6.1190	4,992,625.25
日元	41,323,380.00	0.0514	2,124,021.73
欧元	1,520,316.83	7.4556	11,334,874.16
其他应付款:
其中：美元	191,044.31	6.1190	1,169,000.14
欧元	440.91	7.4556	3,287.25
短期借款:
其中：美元	26,021,073.09	6.1190	159,222,946.24
一年内到期的长期借款:
其中：美元	16,462,477.32	6.1190	100,733,898.72
长期借款:
其中：美元	1,618,670.63	6.1190	9,904,645.59

（ 2 ）境外经营实体说明

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75

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司子公司鲁泰 ( 香港 ) 、鲁泰 ( 柬埔寨 ) 、鲁泰 ( 缅甸 ) 有限公司（以下简称“鲁泰 （缅甸）”）、鲁泰 ( 美国 ) 有限公司（以下简称“鲁泰（美国）”）的经营地分别为香港、 柬埔寨、缅甸、美国，记账本位币分别为港币、美元、美元、美元。

七、 合并范围的变更

1 、 其他原因的合并范围变动

本公司本年新设全资子公司鲁泰 ( 柬埔寨 ) 、鲁泰 ( 缅甸 ) 、鲁泰 ( 美国 ) ，新设控股子 公司北京优纤。

八、 在其他主体中的权益 1 、 在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质				取得方式
	营地				直接	间接
鲁丰阳光	北京市	北京市	批发零售业		100		设立
北京思创	北京市	北京市	批发零售业		60		设立
鲁泰(香港)	香港	香港	批发零售业		100		设立
上海鲁泰	上海市	上海市	批发零售业		100		设立
新疆鲁泰	新疆	新疆	制造业		59.92		非同一控制下企 业合并
鲁丰织染	淄博市	淄博市	制造业		75		设立
鲁群纺织	淄博市	淄博市	制造业		100		设立
鑫胜热电	淄博市	淄博市	制造业		100		非同一控制下企 业合并
新疆鲁泰纺织(孙公司)	新疆	新疆	制造业		100		设立
和利洁(孙公司)	淄博市	淄博市	服务业		100		非同一控制下企 业合并
北京优纤	北京市	北京市	批发零售业		90		设立
鲁泰(柬埔寨)	柬埔寨	柬埔寨	制造业		100		设立
鲁泰(缅甸)	缅甸	缅甸	制造业		100		设立
鲁泰(美国)	美国	美国	批发零售业		100		设立
（2）重要的非全资子公司
		少数股东的持		本年归属于少数 本年向少数股东			年末少数股东权
子公司名称
		股比例（%）		股东的损益		分派的股利	益余额
新疆鲁泰		40.08			18,542,615.30	40,078,565.57	167,158,056.33

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76

鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

		少数股东的持 本年归属于少数	本年向少数股东	本年向少数股东	年末少数股东权	年末少数股东权
	子公司名称
		股比例（%） 股东的损益	分派的股利			益余额
鲁丰织染		25.00 11,551,628.26				276,322,175.84
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
		年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产 资产合计 流动负债		非流动负债		负债合计
新疆鲁泰	565,642,462.56	336,357,886.37 902,000,348.93 484,470,159.82		7,358,372.43		491,828,532.25
鲁丰织染	432,310,138.16	947,299,541.89 1,379,609,680.05 243,251,609.13		31,069,367.50		274,320,976.63

（续）

			年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
新疆鲁泰	689,063,589.50	304,063,923.56	993,127,513.06	577,379,706.61	1,840,000.00	579,219,706.61
鲁丰织染	551,174,089.97	992,782,920.19	1,543,957,010.16	452,392,552.50	32,482,267.30	484,874,819.80

		本年发生额	本年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
新疆鲁泰	676,265,353.51	46,264,010.23	46,264,010.23	-11,120,727.05
鲁丰织染	1,377,696,781.89	46,206,513.06	46,206,513.06	41,980,782.28

（续）

（续）
		上年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
新疆鲁泰	686,196,142.20	83,067,996.18	83,067,996.18	223,920,565.36
鲁丰织染	1,408,333,561.58	72,361,988.74	72,361,988.74	264,214,436.13

九、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。

1 、 市场风险

（ 1 ） 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、 欧元等有关，本公司的几个境外子公司以美元、港元进行采购和销售，本公司及子公 司鲁丰织染的主要销售业务、部分采购业务及部分贷款业务主要以美元作为结算货币， 其他业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美 元、港币、欧元等外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额 的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末数	年初数
现金及现金等价物	289,133,077.74	431,903,234.64
应收票据	92,009,162.34	114,509,748.23
应收账款	138,557,390.08	152,291,024.45
其他应收款	5,792,541.34	768,458.22
应付账款	18,451,521.14	26,454,185.29
其他应付款	1,172,287.39	199,790.66
短期借款	159,222,946.24	270,664,954.85
一年内到期的长期借款	100,733,898.72	85,356,600.00
长期借款	9,904,645.59	97,550,400.00

外汇风险敏感性分析：

汇率变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

	本年度	本年度	上年度	上年度
汇率变动
	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
对人民币升值10%	-22,822,257.83	-22,822,257.83	-21,276,223.67	-21,276,223.67
对人民币贬值10%	22,822,257.83	22,822,257.83	21,276,223.67	21,276,223.67

（ 2 ） 利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款(详见本附 注六、 20 、 30 、 31) 有关。

利率风险敏感性分析：

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

利率增减 100 个基点对当期损益和股东权益的税前影响如下：

	本年度	本年度	上年度	上年度
利率变动		对股东权益的影		对股东权益的影
	对利润的影响		对利润的影响
		响		响
上升100个基点	-4,640,123.66	-4,640,123.66	-5,166,516.44	-5,166,516.44
下降100个基点	4,640,123.66	4,640,123.66	5,166,516.44	5,166,516.44

2 、 信用风险

2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的信用风险主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：合并资产负债表中已确认的 金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了专门小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收淄川聊斋大酒店有限责任公司、淄博 华洋毛绒有限公司款项，由于对方公司长期拖欠、无力支付，本公司已全额计提坏账 准备。

3 、 流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末本公司持有的现金及银行存款合计人民币 6.66 亿元，公司最近两个会计年度 的经营活动现金流量净额平均为人民币 12.83 亿元。本公司认为面临的流动性风险不 重大。

十、 公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

1、以公允价值计量的资产和	负债的年末公	允价值	允价值
		年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	3,306,200.00			3,306,200.00
持续以公允价值计量的负债总额	3,306,200.00			3,306,200.00

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2 、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司根据银行 2014 年 12 月 31 日的远期结汇报价确定第一层次公允价值。

十一、 关联方及关联交易

1 、 本公司的母公司情况

1、 本公司的	母公司情况
				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例（%）	例（%）
		纺织、电力、投资
鲁诚纺织	淄博市	等	6,326万元	14.69	14.69

注：本公司的最终控制方是刘石祯先生。

2 、 本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、 其他关联方情况

3、 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
淄博施丹露化妆品有限公司(以下简称“施 丹露公司”)	关联人（与公司同一董事长）
淄博泰美领带有限公司(以下简称“泰美领 带”)	母公司控股子公司
淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利 民净化水”）	母公司全资子公司
淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置 业”）	母公司全资子公司
诚舜热力	母公司控股子公司
淄博利民墙体材料有限公司(以下简称“利 民墙体”)	母公司全资子公司的控股子公司
淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁 瑞化工”）	母公司控股子公司
淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁 佳物业”）	母公司全资子公司
虹桥热电	其他

4 、 关联方交易情况

（ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

	关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
鲁诚纺织		毛巾、袜子、油品等	6,377,609.18	6,110,611.20
鲁诚纺织		电子产品、计算机设备、 计算机耗材、高温物品	2,206,291.13	1,644,884.88

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
施丹露公司		化妆品礼品盒、洗衣液、 洗洁精、洗手液等	152,497.47	173,106.73
鲁诚纺织		袜筒加工费	425,050.60	543,242.91
泰美领带		商品加工费、被罩加工费	1,023,260.31	1,098,290.61
利民净化水		污水处理	9,105,162.48	10,707,582.24
利民净化水		设备		14,010.52
鲁诚纺织		细绒棉		2,263,966.88
虹桥热电		电、蒸汽	61,128,970.33	65,278,443.73
利民墙体		建材	224,266.67	1,436,258.96
鲁瑞化工		设备	29,059.83
鲁瑞化工		助剂	43,683,120.01

②出售商品 / 提供劳务情况

	关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
鲁诚纺织		销售材料、电、自来水、 汽、LED灯	206,738.98	349,399.80
鲁诚纺织		销售原纱、色纱、面料、 服饰等	655,798.17	730,267.28
泰美领带		销售电、采暖费、服饰	20,787.92	23,716.24
施丹露公司		销售材料、服饰、电、自 来水、采暖费	55,253.10	45,479.52
利民净化水		销售材料、服饰、设备、 LED灯	38,154.29	14,669.35
鲁瑞化工		销售服饰、设备、LED灯	123,141.44	8,119.66
诚舜热力		销售材料、热水、服饰	4,186,147.42	4,903,383.90
鲁佳物业		售中水、材料等	42,055.19

（ 2 ） 关联租赁情况

①本公司作为出租人

①本公司作为出租人
承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
鲁诚纺织	房屋建筑物	390,400.00	153,636.00
诚舜热力	房屋建筑物	1,350.00	3,950.00
②本公司作为承租人
出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
鲁诚纺织	租赁土地	3,995,600.00	3,795,600.00
鲁诚纺织	租赁加油站	526,800.00	482,556.00
鲁诚纺织	租赁土地、房屋	8,197,200.00	403,440.00

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

鲁群置业	租赁土地、房屋	租赁土地、房屋	1,802,400.00 1,802,400.00	1,802,400.00 1,802,400.00
鲁诚纺织	租赁房屋		4,417,200.00 697,200.00
（3） 关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
鲁诚纺织	6,000,000.00	2014-1-23	2014-1-27	鲁群纺织本年借入款项， 本年已全部归还
鲁诚纺织	6,000,000.00	2014-1-24	2014-1-27	鲁群纺织本年借入款项， 本年已全部归还
（4） 关联方资产转让情况
关联方	关联交易内容		本年发生额	上年发生额
鲁群置业	房屋建筑物		31,416,086.66
（5） 关键管理人员报酬
	项目	本年发生额（万元）		上年发生额（万元）
关键管理人员报酬			2,250.20	1,910.63

5 、 关联方应收应付款项

5、 关	联方应收应付款项
应付项目
	项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
鲁诚纺织		391,531.00		377,246.00
泰美领带		100,485.00		100,485.00
	合计	492,016.00		477,731.00

十二、 股份支付

1 、 股份支付总体情况

1、 股份支付总体情况
项目	相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额	4,119,000股
公司本年失效的各项权益工具总额	42,000股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	相关内容
余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日前一日的A股股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	公司激励计划中员工服务条件和非市场条件能 否满足的最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	66,608,695.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	6,041,853.38

3 、股份支付计划

《鲁泰纺织股份有限公司 2011 年限制性股票激励计划（修订稿）》（以下简称“激 励计划”）已经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，主要内容如下：

（ 1 ）标的股票种类：激励计划拟授予激励对象的标的股票为鲁泰纺织限制性股票。

（ 2 ）标的股票来源：激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司向激励对象 定向发行的鲁泰纺织人民币普通股股票（ A 股）。

（ 3 ）激励对象：经薪酬与考核委员会统计并经公司监事会审核，具备本计划激励 对象资格的人员共计 344 人，约占截至 2010 年 12 月 31 日鲁泰纺织员工总数 16,019 人的 2.15% ，其中包括 1 名实际控制人的直系亲属。

（ 4 ）对股份限售期安排的说明：本激励计划有效期为 48 个月，自标的股票的授 予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予日起 12 个月为禁售期，禁售期内， 激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后 36 个月为解锁期， 在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票 解锁，分别自授予日起 12 个月后、 24 个月后、 36 个月后，分别申请解锁所获授限制 性股票总量的 40% 、 30% 、 30% 。

（ 5 ）解锁条件：

本计划授予激励对象的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足本计划的解锁条 件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如 下表所示：

下表所示：
解锁安排		公司业绩考核条件	解锁比例
		2011年净资产收益率不低于同行业上市公
第一批于授予日12 后解锁	个月	司平均水平的2倍，2011年净利润较2010 年增长率不低于15%，2011年经营性现金	40%
		流净额不小于当期净利润。
第二批于授予日24 后解锁	个月	2012年净资产收益率不低于同行业上市公 司平均水平的2倍，2012年净利润较2010	30%

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

解锁安排		公司业绩考核条件	解锁比例
		年增长率不低于25%，2012年经营性现金
		流净额不小于当期净利润。
		2013年净资产收益率不低于同行业上市公
第三批于授予日36 后解锁	个月	司平均水平的2倍，2013年净利润较2010 年增长率不低于35%，2013年经营性现金	30%
		流净额不小于当期净利润。

并且， 2011 至 2013 各年度归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得 低于授予日前最近三个会计年度（ 2008 年、 2009 年、 2010 年）的平均水平且不得为 负。计算净利润增长率时，净利润指标均以“归属于上市公司股东的净利润”与“归 属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润”较低者作为计算依据。

激励对象申请根据本计划获授的限制性股票进行解锁，除需满足上表所列的公司 业绩考核条件以外，还必须同时满足如下条件：

公司未发生如下任一情形：最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具 否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近一年内因重大违法违规行为被中国证监 会予以行政处罚；中国证监会认定不能实行限制性股票激励计划的其他情形。

激励对象未发生如下任一情形：最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适 当人选的；最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；具有《公 司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的；激励对象在本计划实 施完毕之前单方面终止劳动合同；公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，由于 挪用资金、职务侵占、盗窃、泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉的违法违纪 行为，或者严重失职、渎职行为，给公司造成损失的；根据《鲁泰纺织股份有限公司 限制性股票激励计划实施考核办法》，激励对象解锁的前一年度绩效考核合格。 （ 6 ）限制性股票的授予数量及授予价格：本激励计划授予激励对象的限制性股票 数量为 1409 万股，授予价格为 5.025 元。

2012 年 8 月 13 日公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销 部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制性股票的议案》决议，公司原激励对象 刘青春、石乾已在考核期内离职，不符合公司限制性股票激励计划“第二十条、限制 性股票的解锁安排及考核条件”，对其已获授的全部股份 6 万股按每股人民币 5.025 元 进行回购注销。

2012 年 8 月 13 日公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于限制性股 票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，限制性股票第一批解锁 40% ，解锁 561.2 万 股。

2013 年 3 月 27 日公司第六届董事会第二十六次会议通过了《关于回购注销部分 不符合激励条件的原激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于回购注销全部激 励对象第二个解锁期尚未解锁的限制性股票的议案》决议，对不符合解锁条件的限制

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

性股票 425.7 万股进行回购。

2014 年 6 月 11 日公司第七届董事会第十一次会议通过了《关于回购注销部分不 符合激励条件的原激励对象已获授限制性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原 激励对象已获授的 4.20 万股进行回购注销。

2014 年 6 月 11 日公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于鲁泰纺织股 份有限公司 2011 年限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，限制性股票第 三期解锁 30% ，解锁 411.90 万股。

截止 2014 年 12 月 31 日尚未解锁的限制性股票数量为 0.00 股。

十三、 承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

资本承诺

资本承诺
项目	年末余额		年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺		4,234.11		17,936.43
合计		4,234.11		17,936.43

2 、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

利润分配情况

2015 年 3 月 28 日，本公司第七届董事会第十九次会议通过 2014 年度利润分配预 案：以 2014 年度经审计后净利润为基数，提取 10% 法定盈余公积后，以 2014 年末的 股本总额 955,758,496 股为基数，拟按每 10 股分配现金 5.00 元人民币 ( 含税 ) ，拟分 配现金股利人民币 477,879,248.00 元。上述分配方案待提交 2014 年度股东大会审议 批准后实施。

十五、 公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

1、 应收账款 （1）应收账款分类披露
			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	348,586,979.40	100.00	26,689,904.79	7.66	321,897,074.61
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	348,586,979.40	100.00	26,689,904.79	7.66	321,897,074.61

（续）

（续）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	285,486,751.57	100.00	19,746,037.08	6.92	265,740,714.49
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	285,486,751.57	100.00	19,746,037.08	6.92	265,740,714.49

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		281,633,946.37	14,081,697.32		5.00
1	至2年		25,102,471.18	2,510,247.12		10.00
2	至3年		24,572,081.97	4,914,416.39		20.00
3	年以上		17,278,479.88	5,183,543.96		30.00
		合计	348,586,979.40	26,689,904.79		7.66

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,943,867.71 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 212,321,510.69 元，占应收账款年末余额合计数的比例 60.91% ，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额 19,864,480.20 元。

2 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	30,826,657.21	100.00	2,777,139.42	9.01	28,049,517.79
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	30,826,657.21	100.00	2,777,139.42	9.01	28,049,517.79

（续）

（续）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	36,913,460.94	100.00	3,838,305.26	10.40	33,075,155.68
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	36,913,460.94	100.00	3,838,305.26	10.40	33,075,155.68

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		25,080,231.83	1,254,011.59		5.00
1	至2年		808,580.94	80,858.09		10.00
2	至3年		390,835.90	78,167.18		20.00
3	年以上		4,547,008.54	1,364,102.56		30.00
		合计	30,826,657.21	2,777,139.42		9.01

• （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -1,061,165.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款		2,861,317.03	16,035,996.91
出口退税		8,218,844.96	4,895,108.66
垫付款		13,311,113.23	9,031,638.01
押金及保证金		2,191,658.50	1,964,658.50
借款及备用金		2,121,376.44	2,116,432.12
其他		2,122,347.05	2,869,626.74
	合计	30,826,657.21	36,913,460.94

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄
					额合计数的比例（%）	年末余额
其他应收1	出口退税	8,218,844.96	1	年以内	26.66	410,942.25
其他应收2	代垫职工个人承 担的社保	5,729,112.80	1	年以内	18.58	286,455.64
其他应收3	基建工程民工工 资保证金	1,458,593.50	3	年以上	4.73	437,578.05
其他应收4	往来款	1,750,029.04	1	年以内	5.68	87,501.45
其他应收5	往来款	1,111,287.99	1	年以内	3.61	55,564.40
合计		18,267,868.29			59.26	1,278,041.79

3 、 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

			年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目	账面余额		减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,170,861,572.56			1,170,861,572.56	1,046,654,204.88	1,046,654,204.88
对联营、合营企业投资
合计	1,170,861,572.56			1,170,861,572.56	1,046,654,204.88	1,046,654,204.88
（2）对子公司投资
					本年计提减		减值准备年
被投资单位	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
						值准备	末余额
北京思创	25,200,000.00				25,200,000.00
新疆鲁泰	117,342,316.95	29,960,717.21			147,303,034.16
鑫胜热电	176,340,737.93				176,340,737.93
鲁丰织染	529,620,000.00				529,620,000.00
鲁群纺织	171,784,550.00				171,784,550.00

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 鲁泰（香港） 6,366,600.00 6,366,600.00 鲁丰阳光 15,000,000.00 15,000,000.00 上海鲁泰 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 鲁泰(柬埔寨) 70,585,030.47 70,585,030.47 鲁泰(美国) 3,670,380.00 3,670,380.00 鲁泰(缅甸) 491,240.00 491,240.00 北京优纤 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 1,046,654,204.88 124,207,367.68 1,170,861,572.56
	4、 营业收入、营业成本
	项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,567,509,952.85 3,214,341,389.02 4,637,586,097.28 3,266,568,130.30 其他业务 157,011,104.51 114,158,449.22 159,647,308.92 115,509,386.98 合计 4,724,521,057.36 3,328,499,838.24 4,797,233,406.20 3,382,077,517.28
	5、 投资收益
	项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 59,921,434.43 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 24,355,244.66 18,157,261.30 合计 84,276,679.09 18,157,261.30

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十六、 补充资料 1 、 本年非经常性损益明细表

1、 本年非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-3,316,012.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国	99,126,878.52
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	-5,319,435.30
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	21,173,199.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	111,664,629.97
所得税影响额	22,913,850.04
少数股东权益影响额（税后）	6,120,557.51
合计	82,630,222.42

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收	益率及每股收益
			每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的	15.39	1.00	1.00
净利润
扣除非经常损益后归属于	14.07	0.92	0.92
普通股股东的净利润

3 、 境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况

差异情况
	净利润		净资产
项目
	本年发生额	上年发生额	年末余额	年初余额
按中国会计准则	958,725,402.84	999,256,730.65	6,588,772,245.55	5,988,054,133.73
按国际财务报告准则调整的项目及金额：
购买国产设备抵税在国际准 则下确认为递延收入的影响	1,225,000.00	1,509,000.00	-2,069,000.00	-3,294,000.00
按国际财务报告准则	959,950,402.84	1,000,765,730.65	6,586,703,245.55	5,984,760,133.73

4 、 会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（ 2014 年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重 述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表

追溯重述合并资产负债表	追溯重述合并资产负债表	追溯重述合并资产负债表	追溯重述合并资产负债表	追溯重述合并资产负债表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注 释	2013.1.1	2013.12.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金		919,734,646.13	872,461,415.00	666,293,798.30
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产		18,388,641.00	29,949,120.00
衍生金融资产
应收票据		158,739,877.01	126,106,380.23	113,804,477.43
应收账款		228,133,619.46	280,434,879.62	211,970,554.10
预付款项		96,214,664.63	137,003,771.58	174,865,932.88
应收利息
应收股利
其他应收款		63,051,887.49	68,608,410.00	63,378,909.28
存货		1,684,292,327.27	1,645,070,671.31	1,752,570,382.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		68,068,385.18	34,030,201.42	5,167,324.98
流动资产合计		3,236,624,048.17	3,193,664,849.16	2,988,051,379.18
非流动资产：
可供出售金融资产		67,442,600.00	67,442,600.00	67,442,600.00
持有至到期投资
长期应收款				6,980,998.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		4,186,294,298.29	4,454,201,264.50	4,930,848,056.04
在建工程		242,436,748.42	227,959,833.59	123,585,226.80
工程物资		12,057,574.11	19,094,482.53	19,885,765.41
固定资产清理
生产性生物资产				1,310,500.00
油气资产
无形资产		319,013,492.53	352,846,664.24	373,760,347.71
开发支出
商誉		20,613,803.29	20,613,803.29	20,613,803.29
长期待摊费用		1,806,377.50	1,711,304.99	28,319,033.27
递延所得税资产		59,099,452.02	58,158,023.19	49,963,446.84
其他非流动资产		7,890,690.00	16,255,736.00	16,910,237.34
非流动资产合计		4,916,655,036.16	5,218,283,712.33	5,639,620,014.70
资产总计		8,153,279,084.33	8,411,948,561.49	8,627,671,393.88

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鲁泰纺织股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表 ( 续 )

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注 释	2013.1.1	2013.12.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款		1,415,078,463.05	648,664,954.85	517,452,946.24
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债				3,306,200.00
衍生金融负债
应付票据		9,512,094.30	10,213,263.69	7,421,979.09
应付账款		327,495,627.56	400,053,679.69	344,082,239.16
预收款项		115,544,995.57	100,793,054.81	82,176,191.45
应付职工薪酬		337,680,852.54	348,179,434.99	261,539,206.93
应交税费		50,873,887.19	115,248,378.73	74,052,405.97
应付利息		2,670,262.59	1,499,475.06	511,373.44
应付股利		441,966.54	441,966.54	441,456.54
其他应付款		135,800,195.70	84,445,300.34	58,075,873.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		12,851,550.00	85,356,600.00	100,733,898.72
其他流动负债
流动负债合计		2,407,949,895.04	1,794,896,108.70	1,449,793,770.72
非流动负债：
长期借款			97,550,400.00	9,904,645.59
应付债券
长期应付款		9,735,560.00	9,735,560.00	220,000.00
长期应付职工薪酬		9,933,800.00	23,883,400.00	80,360,457.97
专项应付款
预计负债
递延收益		64,247,352.65	62,893,100.81	67,057,221.40
递延所得税负债		4,880,456.83	6,550,014.57	2,064,713.02
其他非流动负债		1,840,000.00	1,840,000.00	1,840,000.00
非流动负债合计		90,637,169.48	202,452,475.38	161,447,037.98
负债合计		2,498,587,064.52	1,997,348,584.08	1,611,240,808.70
股东权益：
股本		1,008,894,800.00	955,800,496.00	955,758,496.00
其他权益工具
资本公积		1,230,191,471.42	1,000,854,805.66	1,007,039,561.13
减：库存股		272,794,496.52
其他综合收益		-6,043,037.30	-7,494,320.36	-8,440,178.37
专项储备
盈余公积		579,274,370.26	659,538,411.25	742,347,832.47
一般风险准备
未分配利润		2,729,178,150.40	3,379,354,741.18	3,892,066,534.32
归属于母公司股东权益合计		5,268,701,258.26	5,988,054,133.73	6,588,772,245.55
少数股东权益		385,990,761.55	426,545,843.68	427,658,339.63
股东权益合计		5,654,692,019.81	6,414,599,977.41	7,016,430,585.18
负债和股东权益总计		8,153,279,084.33	8,411,948,561.49	8,627,671,393.88

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