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关于鲁泰纺织股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字[2014]第 37040003 号

鲁泰纺织股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"贵公司")2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》

(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供鲁泰纺织股份有限公司 2013 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王传顺

中国·北京中国注册会计师:何峰

二○一四年三月二十五日

上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司金额单位:人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	年期初2013占用资金余额	年度占用2013累计发生金额	年度偿还2013累计发生额	年期2013末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
	淄博鲁诚纺织投资有限公	控股股东	其他应付款	4,390.00	8,016.32	12,406.32	-	全资子公司淄博鲁群纺织有限公司	向控股股东借入
控股股东、实际控制人及其附属企业	司							向控股股东借款	款
	淄博鲁诚纺织投资有限公司	控股股东	应付账款	13.62	642.81	618.70	37.72	付房屋租赁费,购袜子、油品、计算机耗材、劳保用品、设备、服饰、细绒棉等	经营性往来
	淄博鲁诚纺织投资有限公司	控股股东	其他应收款	-	1,238.80	1,238.80	-	售电、汽油、原纱、色纱、面料等,收房屋租赁费,付加油站、房屋、场地租赁费,付袜子款及袜筒加工费,购计算机耗材、设备、洗化用品等	经营性往来
	淄博市利民净化水有限公司	控股股东的全资子公司	其他应收款	-	550.14	550.14	-	售材料、设备,付污水处理费	经营性往来
	淄博市利民净化水有限公司	控股股东的全资子公司	应付账款	-	523.75	523.75	-	付污水处理费	经营性往来
	淄博鲁群置业有限公司	控股股东的全资子公司	应付账款	-	189.30	189.30	-	付房屋、土地租赁费	经营性往来
	淄博施丹露化妆品有限公司	控股股东参股公司(与本公司同一董事长)	其他应付款	219.00	10.73	229.73	-	全资子公司淄博鲁群纺织有限公司向控股股东参股的公司借款	向控股股东参股公司借款往来
	淄博施丹露化妆品有限公司	控股股东参股公司(与本公司同一董事长)	应付账款	-	25.88	25.88	-	购洗化用品、销售电等材料	经营性往来

上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司金额单位:人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	年期初2013占用资金余额	年度占用2013累计发生金额	年度偿还2013累计发生额	年期2013末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
	淄博泰美领带有限公司	控股股东的控股子公司	其他应付款	265.00	63.54	328.54	-	全资子公司淄博鲁群纺织有限公司向控股股东控制的公司借款	向控股股东控制子公司借款往来
	淄博泰美领带有限公司	控股股东的控股子公司	应付账款	-	10.05		10.05	付领带加工费	经营性往来
	淄博泰美领带有限公司	控股股东的控股子公司	应收账款	-	121.22	121.22	-	售电、付领带加工费	经营性往来
	淄博诚舜热力有限公司	控股股东的控股子公司	其他应付款	470.00	17.46	487.46	-	全资子公司淄博鲁群纺织有限公司向控股股东控制的公司借款	向控股股东控制子公司借款往来
	淄博诚舜热力有限公司	控股股东的控股子公司	应收账款	-	508.50	508.50	-	销售材料、水、电、热,收房屋租赁费	经营性往来
	淄博鲁瑞精细化工有限公司	控股股东的控股子公司	应收账款	-	1.24	1.24	-	售服饰	经营性往来
	淄博利民墙体材料有限公司	控股股东全资子公司的控股子公司	应付账款	-	355.64	355.64	-	采购建材	经营性往来
小计	——	——	——	5,357.62	12,275.36	17,585.21	47.77	——	——
	鲁丰织染有限公司	控股子公司	预付账款	-	3,945.78	72.93	3,872.84		非经营性往来
上市公司的	淄博鲁群纺织有限公司	全资子公司	预付账款	-	2,537.54	92.20	2,445.34		非经营性往来
子公司及其附属企业	上海鲁泰纺织服装有限公司	全资子公司	其他应收款	1,468.39	132.91	0.05	1,601.26		非经营性往来
	北京思创服饰有限公司	控股子公司	应收账款	38.74	1,251.41	544.72	745.43		非经营性往来