LU THAI TEXTILE CO., LTD - Audit Report / Information 2007

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 地址：北京市西城区金融大街 35 号 Tel： +86(10)88091188 Finance Street Xicheng District 国际企业大厦 A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100032 Post Code:100032 Fax： +86(10)88091199

审计报告

中瑞岳华审字[2008]第13392 号

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“鲁泰纺织公司”）财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁泰纺织公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，鲁泰纺织公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了鲁泰纺织公司2007 年12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

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合并资产负债表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年12 月31 日金额单位：人民币元

资产	注释	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	七、1	330,766,143.96	177,334,931.66	324,339,162.29	210,182,921.71
交易性金融资产	七、2	9,415,140.72	-	3,054,000.00	3,054,000.00
应收票据	七、3	140,565,746.06	130,710,763.67	120,658,397.40	107,304,045.11
应收账款	七、4	121,643,877.74	114,228,214.68	113,926,860.78	79,460,486.38
预付款项	七、5	131,948,932.79	393,687,957.92	121,132,249.55	387,607,115.81
应收股利		-		-
其他应收款	七、6	86,391,537.76	68,629,603.59	141,381,987.01	93,229,431.77
存货	七、7	997,031,013.18	631,123,339.57	806,408,771.10	454,422,732.17
一年内到期的非流动资产	七、8	-		100,000,000.00	100,000,000.00
其他流动资产		-		-
流动资产合计		1,817,762,392.21	1,515,714,811.09	1,730,901,428.13	1,435,260,732.95
非流动资产：
持有至到期投资		-		-	-
长期应收款		-		-
长期股权投资	七、9	-	740,477,933.96	214,989.07	564,352,185.10
投资性房地产		-		-
固定资产	七、10	3,488,582,109.42	2,080,817,902.49	2,737,668,525.01	1,667,795,982.13
在建工程	七、11	351,139,156.73	262,232,298.50	360,976,427.27	227,974,835.24
工程物资	七、12	22,862,470.70	22,862,470.70	17,530,702.65	17,530,702.65
固定资产清理		-		-
无形资产	七、13	139,371,823.41	37,984,605.86	130,940,963.53	41,471,995.54
商誉	七、14	20,563,803.29		15,854,628.83
长期待摊费用		-		-
递延所得税资产	七、15	29,351,252.73	14,637,212.37	12,815,177.96	6,100,643.28
其他非流动资产		-		-
非流动资产合计		4,051,870,616.28	3,159,012,423.88	3,276,001,414.32	2,525,226,343.94
资产总计		5,869,633,008.49	4,674,727,234.97	5,006,902,842.45	3,960,487,076.89

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

合并资产负债表(续)

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年12 月31 日金额单位：人民币元

负债和股东权益	注释	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债
短期借款	七、17	2,128,932,672.76	1,313,218,172.76	1,654,260,182.18	1,063,494,985.00
交易性金融负债	七、18	-		1,593,000.00	1,593,000.00
应付票据	七、19	152,571,291.75	290,507,629.63	174,193,390.98	267,966,196.39
应付账款	七、20	227,916,861.67	231,539,054.45	227,629,436.25	158,601,980.31
预收账款	七、21	44,327,253.22	22,554,875.64	26,758,697.97	14,686,282.38
应付职工薪酬	七、22	226,069,584.89	198,265,282.06	143,893,393.20	122,817,137.19
应交税费	七、23	24,101,813.27	18,172,764.28	10,526,517.86	12,433,667.22
应付利息		2,092,879.68	2,092,879.68	-	-
应付股利		-	442,844.04	-	448,419.14
其他应付款	七、24	101,342,319.98	23,805,910.86	97,678,121.01	24,446,640.53
一年内到期的非流动负债	七、25	99,243,790.00	99,243,790.00	100,771,142.00	49,521,750.00
其他流动负债		-		-
流动负债合计		3,006,598,467.22	2,199,843,203.40	2,437,303,881.45	1,716,010,058.16
非流动负债
长期借款	七、26	344,784,150.00	293,784,150.00	395,927,610.00	304,927,610.00
应付债券		-		-
长期应付款		9,815,560.00		9,985,560.00
专项应付款		-	-	2,000,000.00	2,000,000.00
预计负债		-		-
递延所得税负债	七、27	939,481.73		366,480.00	366,480.00
其他非流动负债		2,673,445.33		3,137,629.79
非流动负债合计		358,212,637.06	293,784,150.00	411,417,279.79	307,294,090.00
负债合计		3,364,811,104.28	2,493,627,353.40	2,848,721,161.24	2,023,304,148.16
股东权益
股本	七、28	844,864,800.00	844,864,800.00	422,432,400.00	422,432,400.00
资本公积	七、29	327,320,708.88	324,707,196.38	756,587,873.71	751,770,492.46
减：库存股		-		-
盈余公积	七、30	281,647,264.07	281,647,264.07	241,086,442.55	241,086,442.55
一般风险准备		-		-
未分配利润	七、31	814,815,210.77	729,880,621.12	547,294,720.63	521,893,593.72
外币报表折算差额		-2,623,778.53		-891,404.41
归属于母公司所有者权益合计		2,266,024,205.19	2,181,099,881.57	1,966,510,032.48	1,937,182,928.73
少数股东权益		238,797,699.02	-	191,671,648.73
股东权益合计		2,504,821,904.21	2,181,099,881.57	2,158,181,681.21	1,937,182,928.73
负债和股东权益合计		5,869,633,008.49	4,674,727,234.97	5,006,902,842.45	3,960,487,076.89

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

合并利润及利润分配表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年度金额单位：人民币元

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司		2007 年度	2007 年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	注释	本期		上期
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入		3,810,671,282.58	3,123,590,221.20	3,003,380,089.18	2,420,998,729.51
其中：营业收入	七、32	3,810,671,282.58	3,123,590,221.20	3,003,380,089.18	2,420,998,729.51
二、营业总成本		3,319,036,955.37	2,700,466,435.56	2,633,355,609.88	2,100,143,116.65
其中：营业成本	七、32	2,825,006,357.80	2,401,798,194.13	2,214,356,121.67	1,828,108,581.79
营业税金及附加		2,819,568.70	22.01	2,727,100.25	142.45
销售费用	七、33	117,317,505.82	51,862,234.65	79,805,561.17	38,686,016.18
管理费用	七、34	243,005,795.97	178,724,915.56	222,354,569.08	161,726,837.90
财务费用	七、35	109,816,050.47	56,011,083.12	103,197,942.01	64,040,162.79
资产减值损失	七、36	21,071,676.61	12,069,986.09	10,914,315.70	7,581,375.54
加：公允价值变动收益	七、37	6,695,962.74		2,871,000.00	2,871,000.00
投资收益	七、38	8,598,702.04	5,494,191.72	4,494,798.86	19,235,324.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-		-
汇兑损益（损失以“-”号填列）		-		-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		506,928,991.99	428,617,977.36	377,390,278.16	342,961,937.31
加：营业外收入	七、39	24,858,927.03	22,072,179.01	29,669,088.40	17,578,972.09
减：营业外支出	七、40	7,444,192.18	4,310,401.31	11,144,641.05	3,332,651.29
其中：非流动资产处置损失		1,763,536.40		3,958,821.82
四、利润总额（亏损以“-”号填列）		524,343,726.84	446,379,755.06	395,914,725.51	357,208,258.11
减：所得税费用	七、41	40,620,632.37	40,771,539.82	38,925,418.75	31,669,874.01
五、净利润（亏损以“-”号填列）		483,723,094.47	405,608,215.24	356,989,306.76	325,538,384.10
其中:被合并方在合并前实现的净利润		-
归属于母公司所有者的净利润		459,725,146.61	405,608,215.24	340,019,432.14	325,538,384.10
少数股东损益		23,997,947.86	-	16,969,874.62
六、每股收益
（一）基本每股收益	七、42	0.54		0.40
（二）稀释每股收益	七、42	0.54		0.40

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

合并现金流量表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年度金额单位：人民币元

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司		2007 年度	2007 年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	注释	本期		上期
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		3,229,477,000.37	2,892,225,753.94	2,951,852,931.95	2,375,186,801.78
收到的税费返还		68,331,390.26	37,661,063.16	54,610,676.59	40,667,729.81
收到其他与经营活动有关的现金	七、 43	98,942,009.41	58,581,230.31	76,006,739.84	40,931,748.64
经营活动现金流入小计		3,396,750,400.04	2,988,468,047.41	3,082,470,348.38	2,456,786,280.23
购买商品、接受劳务支付的现金		2,200,662,817.39	2,073,131,560.02	1,837,330,014.03	1,516,904,400.66
支付给职工以及为职工支付的现金		459,608,077.34	358,279,133.85	315,107,788.73	248,452,035.92
支付的各项税费		120,105,950.38	64,022,983.15	95,119,948.82	30,625,510.08
支付其他与经营活动有关的现金	44	121,246,946.90	20,200,565.14	225,719,803.29	109,722,579.63
经营活动现金流出小计		2,901,623,792.01	2,515,634,242.16	2,473,277,554.87	1,905,704,526.29
经营活动产生的现金流量净额		495,126,608.03	472,833,805.25	609,192,793.51	551,081,753.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		117,099,285.50	117,099,285.50	49,276,748.11	68,924,195.00
取得投资收益收到的现金		133,719.95	29,065.33		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		171,461.69	112,400.00	8,323,991.00	-
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额					-
收到其他与投资活动有关的现金	45	3,524,051.38	86,985,271.04	8,098,987.30	7,368,368.32
投资活动现金流入小计		120,928,518.52	204,226,021.87	65,699,726.41	76,292,563.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,000,261,363.00	599,732,978.09	546,043,906.55	353,992,840.29
投资支付的现金			94,806,600.00	120,386,550.00	254,628,971.85
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额					-
支付其他与投资活动有关的现金		400,000.00	100,400,000.00		-
投资活动现金流出小计		1,000,661,363.00	794,939,578.09	666,430,456.55	608,621,812.14
投资活动产生的现金流量净额		-879,732,844.48	-590,713,556.22	-600,730,730.14	-532,329,248.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		40,000,000.00		45,102,914.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		40,000,000.00		45,102,914.75
取得借款收到的现金		3,111,264,228.19	1,946,012,832.19	1,924,242,681.87	1,198,477,484.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,906,718.24	718,614.24	60,708.53	-
筹资活动现金流入小计		3,155,170,946.43	1,946,731,446.43	1,969,406,305.15	1,198,477,484.69
偿还债务支付的现金		2,518,997,352.43	1,657,711,064.43	1,588,701,226.38	939,404,562.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		255,109,314.19	214,387,760.93	236,910,425.26	190,383,444.14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	46	5,401,533.50		43,200,000.00	-
筹资活动现金流出小计		2,779,508,200.12	1,872,098,825.36	1,868,811,651.64	1,129,788,006.45
筹资活动产生的小计流量净额		375,662,746.31	74,632,621.07	100,594,653.51	68,689,478.24
四、汇率变动对现金的影响		15,370,471.81	10,399,139.85	148,295.49	866,642.62
五、现金及现金等价物净增加额		6,426,981.67	-32,847,990.05	109,205,012.37	88,308,625.98
加：期初现金及现金等价物余额		324,339,162.29	210,182,921.71	215,134,149.92	121,874,295.73
六、期末现金及等价物余额		330,766,143.96	177,334,931.66	324,339,162.29	210,182,921.71

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

股东权益增减变动表（合并）

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年12 月31 日金额单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库	盈余公积	一般风	未分配利润	其他
一、上年年末余额	422,432,400.00	756,587,873.71	-	242,685,515.58	-	528,880,131.12	-891,404.41	-	1,949,694,516.00
加：会计政策变更	-	-	-	-1,599,073.03	-	18,414,589.51	-	191,671,648.73	208,487,165.21
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	422,432,400.00	756,587,873.71	-	241,086,442.55	-	547,294,720.63	-891,404.41	191,671,648.73	2,158,181,681.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填	422,432,400.00	-429,267,164.83	-	40,560,821.52	-	267,520,490.14	-1,732,374.12	47,126,050.29	346,640,223.00
（一）净利润	-	-	-	-	-	459,725,146.61	-	23,997,947.86	483,723,094.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-1,732,374.12	-	-1,732,374.12
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-1,732,374.12	-	-1,732,374.12
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	459,725,146.61	-1,732,374.12	23,997,947.86	481,990,720.35
（三）所有者投入和减少资本	-	-6,834,764.83	-	-	-	5,416,531.37	-	23,128,102.43	21,709,868.97
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	40,000,000.00	40,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-6,834,764.83	-	-	-	5,416,531.37	-	-16,871,897.57	-18,290,131.03
（四）利润分配	-	-	-	40,560,821.52	-	-197,621,187.84	-	-	-157,060,366.32
1、提取盈余公积	-	-	-	40,560,821.52	-	-40,560,821.52	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-157,060,366.32	-	-	-157,060,366.32
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	422,432,400.00	-422,432,400.00	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	422,432,400.00	-422,432,400.00	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本期期末余额	844,864,800.00	327,320,708.88	-	281,647,264.07	-	814,815,210.77	-2,623,778.53	238,797,699.02	2,504,821,904.21

项目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：	盈余公积	一般	未分配利润	其他
一、上年年末余额	422,432,400.00	751,131,157.97	-	209,748,585.73	-	354,321,391.34	-468,733.01	-	1,737,164,802.03
加：会计政策变更	-	-	-	-1,599,073.03	-	12,620,547.00	-	197,910,390.32	208,931,864.29
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	422,432,400.00	751,131,157.97	-	208,149,512.70	-	366,941,938.34	-468,733.01	197,910,390.32	1,946,096,666.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	5,456,715.74	-	32,936,929.85	-	180,352,782.29	-422,671.40	-6,238,741.59	212,085,014.89
（一）净利润	-	-	-	-	-	340,019,432.14	-	17,041,566.79	357,060,998.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-422,671.40	-71,692.17	-494,363.57
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-71,692.17	-71,692.17
4、其他	-	-	-	-	-	-	-422,671.40	-	-422,671.40
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	340,019,432.14	-422,671.40	16,969,874.62	356,566,635.36
（三）所有者投入和减少资本	-	5,456,715.74	-	-	-	-	-	-23,208,616.21	-17,751,900.47
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	5,456,715.74	-	-	-	-	-	-23,208,616.21	-17,751,900.47
（四）利润分配	-	-	-	34,899,104.85	-	-161,628,824.85	-	-	-126,729,720.00
1、提取盈余公积	-	-	-	34,899,104.85	-	-34,899,104.85	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-126,729,720.00	-	-	-126,729,720.00
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-1,962,175.00	-	1,962,175.00	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-1,962,175.00	-	1,962,175.00	-	-	-
四、本期期末余额	422,432,400.00	756,587,873.71	-	241,086,442.55	-	547,294,720.63	-891,404.41	191,671,648.73	2,158,181,681.21

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

股东权益增减变动表（母公司）

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 2007 年12 月31 日金额单位：人民币元

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	本年金额
	实收资本	资本公积	减：	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	422,432,400.00	756,587,873.71	-	241,086,442.55	566,543,857.40	1,986,650,573.66
加：会计政策变更	-	-4,817,381.25	-	-	-44,650,263.68	-49,467,644.93
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	422,432,400.00	751,770,492.46	-	241,086,442.55	521,893,593.72	1,937,182,928.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	422,432,400.00	-427,063,296.08	-	40,560,821.52	207,987,027.40	243,916,952.84
（一）净利润	-	-	-	-	405,608,215.24	405,608,215.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	405,608,215.24	405,608,215.24
（三）所有者投入和减少资本	-	-4,630,896.08	-	-	-	-4,630,896.08
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-4,630,896.08	-	-	-	-4,630,896.08
（四）利润分配	-	-	-	40,560,821.52	-197,621,187.84	-157,060,366.32
1、提取盈余公积	-	-	-	40,560,821.52	-40,560,821.52	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-157,060,366.32	-157,060,366.32
3、其他	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	422,432,400.00	-422,432,400.00	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	422,432,400.00	-422,432,400.00	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	844,864,800.00	324,707,196.38	-	281,647,264.07	729,880,621.12	2,181,099,881.57

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	422,432,400.00	751,131,157.97	-	206,187,337.70	379,181,633.73	1,758,932,529.40
加：会计政策变更	-	-1,804,547.94	-	-	-24,322,950.80	-26,127,498.74
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	422,432,400.00	749,326,610.03	-	206,187,337.70	354,858,682.93	1,732,805,030.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	2,443,882.43	-	34,899,104.85	167,034,910.79	204,377,898.07
（一）净利润	-	-	-	-	325,538,384.10	325,538,384.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-3,012,833.31	-	-	-	-3,012,833.31
1、可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-3,012,833.31	-	-	-	-3,012,833.31
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-3,012,833.31	-	-	325,538,384.10	322,525,550.79
（三）所有者投入和减少资本	-	5,456,715.74	-	-	3,125,351.54	8,582,067.28
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	5,456,715.74	-	-	3,125,351.54	8,582,067.28
（四）利润分配	-	-	-	34,899,104.85	-161,628,824.85	-126,729,720.00
1、提取盈余公积	-	-	-	34,899,104.85	-34,899,104.85	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-126,729,720.00	-126,729,720.00
3、其他	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	422,432,400.00	751,770,492.46	-	241,086,442.55	521,893,593.72	1,937,182,928.73

法定代表人：刘石祯主管会计工作的负责人：张洪梅会计机构负责人：张洪梅

鲁泰纺织股份有限公司

财务报表附注

2007 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的合资企业。1993 年 2 月 3 日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第 59 号文批准改制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第 000066 号的企业法人营业执照。1997 年 7 月经国务院证券委员会证委发(1997)47 号文批准，公司发行每股面值为 1.00 元人民币的境内上市外资股 (B 股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知书批准，1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]第 199 号文核准，公司增资发行面值为 1.00 元人民币普通股(A 股)5,000 万股，并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准，2000 年 12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。经 2001 年 5 月召开的 2000 年度股东大会决议批准，公司于 2001 年度实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股本方案。经 2002 年 6 月召开的 2001 年度股东大会决议批准，公司于 2002 年度再次实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股本方案。2003 年 5 月经公司 2002 年度股东大会审议通过，于 2003 年 5 月实施了 2002 年度每 10 股转增 2 股的转增股本方案，内部职工股增加至 4,056 万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199 号文核准，公司已发行的内部职工股自增资发行 A 股上市三年后方可上市流通。截至 2003 年 12 月 25 日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003 年 12 月 26 日上市流通。经 2007 年 6 月召开的 2006 年度股东大会决议批准，公司实施了以资本公积按每 10 股转增 10 股的转增股本方案。截至 2007 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 84,486.48 万元。

公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11 号。

公司法定代表人：刘石祯。

公司的经营范围包括：生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其配套系列产品。

本公司财务报表于 2008 年 2 月 27 日已经公司董事会批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称“鲁泰(香港)”)的记账本位币为港币，合并财务报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。

3 、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4 、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5 、外币业务

（1）发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

2006 年度本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间

价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

6 、金融资产、金融负债

（1）金融工具的确认依据

金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。（2）金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；② 持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。（3）金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入

的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；

B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量

金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融

资产控制的按终止确认的原则处理。

（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；

G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.持有至到期投资

以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

B.应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。

C.可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

D.其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

7 、应收款项

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。

①债务人发生严重的财务困难；

②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账的核算方法本公司发生的坏账采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法

在资产负债表日，公司对单项金额重大（余额为 500 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账龄 1年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
	5% 10% 20% 30%

2006 年度本公司坏账准备的计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额 5%的比例计提。 8 、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、委托加工产品及库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领用和发出时以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加权平均法计价。

（3）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

9 、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

同意等。

②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；

E.向被投资单位提供关键技术资料。

（2）长期股权投资的初始计量

本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。

除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定，相关披露见附注四、24。

（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

10 、投资性房地产核算方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（1）投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确
认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。

（4）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

（5）投资性房地产减值准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。

11 、固定资产
（1）固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部
分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号- 企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、 24；附注六、1 和附注四、25。

（3）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其它设备等。（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其它设备	使用寿命(年) 5-20 10-13 5 5	预计净残值率(%) 5-10% 5-10% 5-10% 5-10%	年折旧率(%)
			19.00-4.50 6.92-9.50 19.00-18.00 19.00-18.00

已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

（5）固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。（6）融资租入固定资产

①融资租入固定资产认定依据

本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。

②融资租入的固定资产的计价方法

融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）

③融资租入固定资产的折旧方法

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

12 、在建工程
（1）本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。（2）在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

13 、无形资产
（1）无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
③自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

2006 年度本公司自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值应按依法取得时发生的注册费、
律师费等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16
号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22 和附注六、1。
（3）无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

2006 年度本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。摊销年限按以下
原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较
短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 14 、商誉

商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。

15 、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

16 、资产减值

（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等

（2）可能发生减值资产的认定

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

2006 年度本公司可收回金额根据资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

2006 年度本公司前期确认的资产减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认资产减值损失金额的范围内，予以转回，计入当期损益。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

（6）商誉减值

本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

17 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符

合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2006 年度本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，符合资本化条件的，其每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。借款费用一般不扣减尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

2006 年度本公司一般借款的借款费用计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18 、股份支付

（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具
的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工
具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实
收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。

③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

④后续计量

A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行

权日,调整至实际可行权水平。

B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。

19 、预计负债

（1）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到

时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

20 、收入

（1）销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠计量；

④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。

本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务

收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①（1）让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、建造合同

（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

22 、政府补助

（1）政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23 、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资
产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确
定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换

入资产的成本，不确认损益。

本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

24 、债务重组

（1）债务重组定义及范围

债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

（2）债务人的会计处理

①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。

②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。

修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

（3）债权人的会计处理

①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。

②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。

修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。

25 、租赁

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（2）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁
开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（4）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

26 、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很
可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）递延所得税负债的确认

①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：

A.商誉的初始确认；

B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负
债。但是，同时满足下列条件的除外：

A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（5）所得税费用的计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值

①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。

②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

27 、分部报告

业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

本公司以业务分部作为主要报告形式。

28 、主要会计政策、会计估计变更的说明

（1）主要会计政策变更的说明

本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：

①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 12,448,697.96 元，其中：归属于母公司所有者的权益 11,787,225.00 元，归属于少数股东的权益 662,471.96 元。

②本公司依据会计准则解释第 1 号（财会（2007）14 号），企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。对已摊销的股权投资差额进行追溯调整，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 3,567,291.48 元。

③2006 年 12 月 31 日本公司原“少数股东权益”为 191,010,175.77 元列入“股东权益”。

④本公司追溯调整交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动，调整数为 1,461,000.00 元，由此调整 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 1,461,000.00 元。

本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：

初股东权益的调节过程如下：
项目 2006 年12 月31 日股东权益（旧会计准则）长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值根据新会计准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整其他	2007 年报披露金额	2006 年报披露金额	差异	原因
	1,949,694,516.00 1,461,000.00 12,448,697.96 191,010,175.77 3,567,291.48	1,949,694,516.00 7,507,320.24 191,010,175.77	- 1,461,000.00 4,941,377.72 3,567,291.48	追溯调整交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动影响按照《企业会计准则解释第1 号》对未实现毛利影响递延所得税的调整按照《企业会计准则解释第1 号》对已摊销的长期股权投资差额进行的追溯调整

2007 年1 月1 日股东权益（新会计 2,158,181,681.21 2,148,212,012.01 9,969,669.20 准则）

（2）会计估计变更的说明

①会计估计变更的内容和原因。2006 年度本公司按照各级账龄的应收款项期末余额 5%的比例计提坏账准备。根据谨慎性原则，参考公司历年发生坏账损失的实际情况，自本年开始公司坏账准备的计提方法修改为：

定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账龄 1年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
	5% 10% 20% 30%

②会计估计变更对当期和未来期间的影响数。由于上述一年以上的应收款项坏账准备计提比例的提高，增加当期资产减值损失 8,657,383.83 元。

五、税项

1 、增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。公司内销产品中的色织布、服装成衣的增值税的销项税率为 17%、棉花的销项税率为 13%。公司出口产品根据财税[2002]7 号文的规定执行“免、抵、退办法”，其中：织布和服装成衣出口退税率均为 11%。

2 、营业税

根据课税对象的应税收入分别按适用税率计缴。

3 、城市维护建设税、教育费附加

按所缴流转税额及国家税收法规规定的各地区适用税率计缴。 4 、企业所得税

(1)公司所处的淄博市为沿海经济开放地区，公司年出口产值在 70%以上，按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条及《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十一条第二款、第七十五条的规定，所得税税率按照 24%的税率减半征收，公司实际执行 12% 的税率。

(2)纳入合并报表的控股子公司在享受所得税减免优惠时，按当地税务机关批准的实际税率计缴。其中：

①新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司(以下简称“新疆鲁泰”)根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》(新政发［2002］29 号)的有关规定，经新疆维吾尔自治区地方税务局下发《关于同意新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司享受区外投资税收优惠政策的批复》(新地税函(2004)474 号)文件，同意免除新疆鲁泰 2003 年-2007 年企业所得税及车船使用税；

②北京思创服饰有限公司(以下简称“北京思创”)根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条和第八条以及原北京市税务局《关于外商投资企业和外国企业减征免征地方所得税的暂

行规定》，北京市东城区国家税务局下发《关于对北京思创服饰有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》(东国税批复(2004)60050 号)，批准北京思创自 2004 年度起减按 24%税率缴纳企业所得税，2004 年和 2005 年免缴企业所得税，2006 年至 2008 年减半缴纳企业所得税，2004 年至 2008 年免缴地方所得税，2009 年-2013 年减半缴纳地方所得税。

③鲁泰(香港)按照 17.5%税率征收利得税。

5 、其他税项

按国家的有关具体规定计缴。

六、企业合并及合并财务报表

1 、企业合并

（1）同一控制下的企业合并

①同一控制下的企业合并的界定

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。

②合并日的确定依据

合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：

A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④合并费用的处理方法

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

②购买日的确定依据

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转

移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处
- 32

理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则

被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：

a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；

合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；

b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。

c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦商誉的金额及其确定方法

商誉的金额见附注七、24，商誉的确定方法见附注四、14。

（3）吸收合并

本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。

②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见附注六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下：

A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。

B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利

率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。

D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。

I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。

2 、合并财务报表

（1）合并范围

①确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定公司名称注册地业务性质注册资本(万元) 经营范围实际控制人一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

三、通过其他方式取得的子公司北京鲁泰衬衫有限公司（以下简称“北京鲁泰”）北京思创鲁泰(香港) 山东鲁泰环中制药有限公司（以下简称“鲁泰环中”）新疆鲁泰鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”）淄博鲁群纺织有限公司（以下简称“鲁群纺织”）淄博鑫胜热电有限公司（以下简称“鑫胜热电”）（续）公司名称	北京市有限责任公司 560万元设计、制造销售服装等田成北京市中外合资 200万美元设计生产销售服装服饰刘石祯香港有限责任公司 600万港元进出口贸易、市场信息收集、信息咨询刘石祯淄博市有限责任公司 8,000万元片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售；中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液制品)零售刘石祯新疆有限责任公司 8,946.30万元经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售；棉花及棉副产品的收购、加工、销售；棉纺织产品的生产、销售刘石祯淄博市中外合资 48,616万元纺织、印染产品的生产和销售刘石桢淄博市有限责任公司 16,822万元棉纱销售刘石桢淄博市有限责任公司 6,243.56万元电力、蒸汽、热水刘石桢本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额(万元) 持股比例表决权比例是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

三、通过其他方式取
得的子公司
北京鲁泰衬衫有限公
司（以下简称“北京
鲁泰”）
北京思创
鲁泰(香港)
山东鲁泰环中制药有
限公司（以下简称“鲁
泰环中”）
新疆鲁泰
鲁丰织染有限公司
（以下简称“鲁丰织
染”）
淄博鲁群纺织有限公
司（以下简称“鲁群
纺织”）
淄博鑫胜热电有限公
司（以下简称“鑫胜
热电”）
（续）
公司名称

北京市
有限责任公司
560万元设计、制造销售服装等
田成
北京市
中外合资
200万美元设计生产销售服装服饰
刘石祯
香港
有限责任公司
600万港元
进出口贸易、市场信息收
集、信息咨询
刘石祯
淄博市
有限责任公司
8,000万元
片剂、颗粒剂、胶囊剂、口
服液、糖浆、栓剂、合剂、
丸剂、洗剂等的生产、销售；
中成药、化学制剂、抗生素、
生化药品(除疫苗、血液制
品)零售
刘石祯
新疆
有限责任公司
8,946.30万元
经济作物、食用油料作物的
种植、加工、销售；棉花及
棉副产品的收购、加工、销
售；棉纺织产品的生产、销
售
刘石祯
淄博市
中外合资
48,616万元
纺织、印染产品的生产和销
售
刘石桢
淄博市
有限责任公司
16,822万元棉纱销售
刘石桢
淄博市
有限责任公司
6,243.56万元电力、蒸汽、热水
刘石桢
本公司实际投资
金额（万元）
实质上构成对子公司
的净投资的余额(万
元)
持股比例
表决权比例
是否合并

一、通过同一控制下
的企业合并取得的子
公司

二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

二、通过其他方式取
得的子公司
北京鲁泰	336万元	336万元	60%	60%	是
北京思创	120万美元	120万美元	60%	60%	是
鲁泰(香港)	600万港币	600万港币	100%	100%	是
鲁泰环中	6,000万元	6,000万元	75%	75%	是
新疆鲁泰	4,807.20万元	4,807.20万元	57.01%	57.01%	是
鲁丰织染	36,462万元	36,462万元	75%	75%	是
鲁群纺织	17,178.46万元	17,178.46万元	100%	100%	是
鑫胜热电	7,634.07万元	7,634.07万元	100%	100%	是

③合并范围的变更情况：

2006 年末，公司持有淄博市淄川昌明热电有限公司（以下简称“昌明热电”）56.91％的股权，昌明热电持有鑫胜热电 70％的股权。公司按照持股比例合并昌明热电，并且通过昌明热电间接合并鑫胜热电。 2007 年 3 月 5 日，昌明热电与鑫胜热电的其他股东签署股权转让协议，受让鑫胜热电 30%的股权，受让后昌明热电持有鑫胜热电全部股权。

2007 年 3 月 12 日公司与昌明热电其他股东签署股权转让协议，公司受让昌明热电 43.09％的股权。受让完成后公司持有昌明热电全部股权。

2007 年 4 月 18 日公司与昌明热电签署股权转让协议，公司受让鑫胜热电全部股权。受让完成后公司持有鑫胜热电全部股权。公司将鑫胜热电纳入合并范围。

2007 年 4 月 20 日鑫胜热电与昌明热电签署合并协议，鑫胜热电吸收合并昌明热电。合并后鑫胜热电注册资本由人民币 6,000.00 万元增加至 6,243.56 万元。公司不再将昌明热电纳入合并范围。

报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见附注六、2、（1）之②。

（2）合并财务报表编制方法

①合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

②报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

④外币财务报表折算

合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。（3）少数股东权益

各子公司少数股东权益

子公司少数股东权益
公司名称	年末数	年初数
北京鲁泰	3,240,433.40	2,921,412.32
北京思创	13,432,130.54	10,138,691.78
新疆鲁泰	69,627,480.24	61,651,677.22
鑫胜热电		16,165,687.56
鲁丰织染	140,937,687.85	86,527,565.76
环中制药	11,559,966.99	13,560,404.08
昌明热电		706,210.01
合计	238,797,699.02	191,671,648.73

七、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。

1 、货币资金

1、货币资金
项目		年末数			年初数
	原币金额 1,695,135.49 2,270.19 7,450.00	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币 -美元 -欧元		1.0000 7.3046 10.6669	1,695,135.49 16,582.82 79,468.41	1,188,882.98 5,618.81 5,155.00	1.0000 7.8087 10.2665	1,188,882.98 43,875.60 52,923.81

-日元 3,265.00 0.0641 -港币 4.00 0.9364 -泰国铢 120.19 0.2250 -新加坡元 0.20 0.1980 现金小计银行存款-人民币204,256,841.42 1.0000 -美元 14,949,717.95 7.3046 -欧元 107,782.47 10.6669 -日元 34,998,059.92 0.0641 -港币 11,980,605.22 0.9364 -瑞士法郎 138,902.63 6.4855 银行存款小计其他货币资金-人民币其他货币资金小计合计	209.29 8,935.00 0.0656 3.75 4.00 1.0047 27.04 120.19 0.2203 0.04 0.20 5.0926 1,791,426.84 204,256,841.42 168,216,508.80 1.0000 109,205,543.11 15,910,199.15 7.8087 1,149,704.83 502,588.29 10.2665 2,243,375.64 12,756,067.00 0.0656 11,218,399.12 6,262,727.93 1.0047 900,853.00 122,035.26 6.4103 328,974,717.12 17,530,000.00 1.0000 330,766,143.96	586.14 4.02 26.55 1.02
		1,286,300.12
		168,216,508.80 124,237,972.10 5,159,822.68 836,797.99 6,292,162.75 779,597.85
		305,522,862.17
		17,530,000.00
		17,530,000.00
		324,339,162.29

2 、交易性金融资产

（1）交易性金融资产明细情况

1）交易性金融资产明细情况
项目	年末数	年初数
交易性权益工具投资	5,191,290.72
衍生金融资产	4,223,850.00	3,054,000.00
合计	9,415,140.72	3,054,000.00

（2）年初数、年末数指年初公允价值和年末公允价值，年末数比年初数增加 208.29%，其主要原因是证券投资增加所致。

3 、应收票据

（1）应收票据明细情况

1）应收票据明细情况
票据种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	5,849,840.00	9,615,089.92
信用证	134,715,906.06	102,342,566.94
商业承兑汇票		8,700,740.54
合计	140,565,746.06	120,658,397.40

（2）本期无已质押票据。

（3）年末已背书转让但尚未到期的应收票据金额合计 16,550,000.00 元，到期日区间为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 19 日。

4 、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

年末数

	年

余额 16,528,831.12 111,842,856.62 128,371,687.74	比例坏账准备 12.88% 826,442.00 87.12% 5,901,368.00 100.00% 6,727,810.00 年初数	净额
		15,702,389.12 105,941,488.62
		121,643,877.74

		净额
		19,042,278.95 94,884,581.83

单项金额重大的应收账款系余额为 500 万元以上的应收款项。（2）按账龄列示应收账款明细情况

年末数年初数

账龄	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备	金额	比例
	126,153,689.50 450,336.84 1,552,070.49 215,590.91	98.27% 0.35% 1.21% 0.17%		6,307,685.00 45,034.00 310,414.00 64,677.00	117,494,246.62 1,966,753.16 329,903.10 132,108.47	97.97% 1.64% 0.28% 0.11%

（3）应收账款期末欠款前五名单位欠款金额合计 23,588,380.73 元，占应收账款总额的比例为 18.38%。

（4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

5 、预付款项

（1）预付款项明细情况

账龄 1年以内 1至2年	年末数	比例 95.70% 3.88%	年初数
	金额 126,278,042.57 5,114,938.47		金额 119,832,205.78 1,300,043.77	比例
				98.93% 1.07%

2	至3	年	555,951.75	0.42%
	合	计	131,948,932.79	100.00%	121,132,249.55	100.00%

（2）账龄在 1 年以上的预付账款主要系预付东区工业园高压配电工程款，尚未结算。

（3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

6 、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

细情况
	年	末数
余额 60,754,164.08 38,971,831.68 99,725,995.76	比例 60.92% 39.08% 100.00% 年	坏账准备 7,748,106.00 5,586,352.00 13,334,458.00 初数	净额
			53,006,058.08 33,385,479.68
			86,391,537.76

			净额
			54,126,898.38 87,255,088.63

单项金额重大的其他应收款系余额为 500 万元以上的其他应收款项。（2）按账龄列示其他应收款明细情况

账龄		年末数	年末数			年初数
	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
	27,696,348.57 46,323,321.51 3,945,895.35 21,760,430.33	27.77% 46.45% 3.96% 21.82%		1,384,817.00 4,632,332.00 789,179.00 6,528,130.00	83,308,384.43 33,302,442.40 17,277,729.69 14,881,654.75	56.00% 22.39% 11.61% 10.00%	4,115,132.92 1,665,122.12 863,886.48 744,082.74

（3）其他应收款期末欠款前五名单位金额合计 30,736,508.05,元，占其他应收款总额的比例为

30.82%。

（4）其他应收款年末数比年初数减少 32.97%，其主要原因是本年款项收回增加所致。

（5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

7 、存货

（1）存货明细情况

年末数

			年	末数	末数
余额 419,658,931.49 312,398,401.54 293,286,331.38 17,984,377.31 1,043,328,041.72	其中:借款费用资本化金额		年	存货跌价准备 61,545.96 2,970,518.79 43,264,963.79 46,297,028.54 初数		净额
						419,597,385.53 309,427,882.75 250,021,367.59 17,984,377.31
	-					997,031,013.18

	其中:借款费用资本化金额			存货跌价准备 61,545.96 36,181,925.34 36,243,471.30 本年减少数		净额
						295,214,887.44 247,128,768.38 223,513,444.25 23,335,161.77 17,216,509.26
						806,408,771.10

		转回数			合计
					2,829,830.96

（2）存货跌价准备

（3）存货跌价准备计提依据

期末存货按照成本与可变现净值计提存货跌价准备，当存货成本低于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值的确定：

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（4）年末用于债务担保的存货

4）年末用于债务担保的存货
项目原材料合计	账面价值 141,367,342.90 141,367,342.90	备注
		抵押

新疆鲁泰以皮棉、籽棉用于抵押，取得短期银行借款 12,500 万元。详见附注十、3.(3)。

8 、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产明细情况

项目		年末数		年初数
	余额	减值准备	余额 100,000,000.00 100,000,000.00	减值准备	净额
信托投资合计					100,000,000.00
					100,000,000.00

（2）上述信托投资本金及利息已于 2007 年 1 月按期收回。

9 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

项目对合营企业投资对联营企业投资减：长期股权投资减值准备合计	年初数 800,000.00 214,989.07 800,000.00 214,989.07	本年增加	本年减少 214,989.07 214,989.07	年末数
				800,000.00 800,000.00

（2）长期股权投资减值准备

年初数	本年减少数转回数转销数合计	本年减少数转回数转销数合计	年末数
	转回数	转销数
800,000.00			800,000.00
800,000.00			800,000.00

（1）固定资产明细情况

项目	年初数 1,014,260,758.69 2,654,292,817.51 38,296,214.03	本年增加 230,656,905.67 811,670,374.26 5,401,428.21	本年减少 25,501,483.98 9,466,900.66 1,102,197.89	年末数
原价房屋及建筑物机器设备运输工具				1,219,416,180.38 3,456,496,291.11 42,595,444.35

电子设备及其他	52,831,542.19	8,343,847.77	2,468,475.52	58,706,914.44
合计	3,759,681,332.42	1,056,072,555.91	38,539,058.05	4,777,214,830.28
累计折旧
房屋及建筑物	166,066,570.59	53,299,888.14	5,236,552.32	214,129,906.41
机器设备	789,691,293.58	212,296,671.65	2,741,489.05	999,246,476.18
运输工具	24,345,955.46	4,616,961.82	980,703.33	27,982,213.95
电子设备及其他	31,082,171.39	6,172,819.06	2,212,031.35	35,042,959.10
合计	1,011,185,991.02	276,386,340.67	11,170,776.05	1,276,401,555.64
固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备	10,605,623.36	1,433,190.80	2,788.19	12,036,025.97
运输工具	206,228.74		39,042.82	167,185.92
电子设备及其他	14,964.29	12,989.04		27,953.33
合计	10,826,816.39	1,446,179.84	41,831.01	12,231,165.22
固定资产账面价值
房屋及建筑物	848,194,188.10	177,357,017.53	20,264,931.66	1,005,286,273.97
机器设备	1,853,995,900.57	597,940,511.81	6,722,623.42	2,445,213,788.96
运输工具	13,744,029.83	784,466.39	82,451.74	14,446,044.48
电子设备及其他	21,734,406.51	2,158,039.67	256,444.17	23,636,002.01
合计	2,737,668,525.01	778,240,035.40	27,326,450.99	3,488,582,109.42
2）用于抵押的固定	资产
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	171,972,033.27	38,414,691.67		133,557,341.60
合计	171,972,033.27	38,414,691.67		133,557,341.60

（2）用于抵押的固定资产

新疆鲁泰以账面原值 35,447,514.05 元，净值 24,503,094.59 元的机器设备用于抵押，取得短期银行借款 5,264 万元；鲁丰织染以账面原值 136,524,519.22 元，净值 109,054,247.01 元的机器设备用于抵押，取得银行长期借款 4,000 万元。详见附注十、3.(1)、(4)。

（3）固定资产减值准备

项目	年初数	本年计提数	本年减少数转销数	合计	年末数
机器设备	10,605,623.36	1,433,190.80	2,788.19	2,788.19	12,036,025.97
运输工具	206,228.74		39,042.82	39,042.82	167,185.92
电子设备及其他	14,964.29	12,989.04			27,953.33
合
计	10,826,816.39	1,446,179.84	41,831.01	41,831.01	12,231,165.22

公司对待报废的固定资产，按其账面净值计提减值准备。

11 、在建工程

（1）在建工程明细情况

工程名称	预算数（万元） 318 156 2,149 27,007 742 11,921 29,187 565 9,249 9,816 6,103 97,214	年初数	本年增加数 2,443,066.89 104,500.24 12,940,243.72 67,073,202.53 195,673.36 84,106,274.94 251,899,188.82 3,045,154.57 20,886,283.82 69,202,650.86 54,926,018.39 566,822,258.14	本年转入固定资产数其他减少数 80,700,569.10 6,904,929.32 45,000,000.00 253,653,248.05 3,027,309.59 89,208,827.73 98,164,644.89 576,659,528.68	年末数 2,699,789.40 1,402,588.67 20,419,948.60 170,429,411.88 493,072.34 66,787,487.61 28,668,448.96 2,361,060.73 2,951,330.15 54,926,018.39 351,139,156.73	资金来源其他其他其他贷款及其他其他其他其他其他其他其他其他	工程投入占预算的比例
鲁泰工业园后整理扩建其他零星工程五千万米色织布项目 500 万件衬衣项目并捻车间工程匹染工程新疆鲁泰纺纱工程电厂扩建工程鲁群纺纱工程倍捻车间改造工程合计		256,722.51 1,298,088.43 7,479,704.88 184,056,778.45 7,202,328.30 27,681,212.67 30,422,508.19 2,343,215.75 71,273,874.06 28,961,994.03					84.90% 89.91% 95.02% 92.99% 99.64% 93.77% 96.73% 95.41% 99.64% 100.00% 90.00%
		360,976,427.27

（2）借款费用资本化金额

工程名称五千万米色织布项目合计	资本化率	年初数	本年增加数 8,275,176.55 8,275,176.55	本年转入固定资产数	其他减少数	年末数
	6.24%	1,861,025.00				10,136,201.55
		1,861,025.00				10,136,201.55

（3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

12 、工程物资

（1）工程物资明细情况

项目		年末数			年初数
	余额	减值准备	净额	余额	减值准备	净额 17,530,702.65
工程物资	22,862,470.70		22,862,470.70	17,530,702.65

合计 22,862,470.70 22,862,470.70 17,530,702.65 17,530,702.65

（2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 13 、无形资产

（1）无形资产明细情况

项目土地使用权昌明热电土地使用权鑫胜热电土地使用权用水权药品特许权鲁泰环中非专利技术鲁丰织染土地使用权鲁群纺织土地使用权鲁泰环中土地使用权合计	年初数 84,880,764.41 2,722,069.66 2,435,614.44 280,000.04 5,599,999.96 996,333.26 10,431,481.94 15,530,280.00 8,064,419.82 130,940,963.53	本年增加数 1,001,060.39 9,701,978.70 1,772,736.00 6,723,840.00 19,199,615.09	本年转出数 1,772,736.00 2,722,069.66 4,494,805.66	本年摊销数 3,769,523.74 901,219.66 246,603.87 1,057,920.00 298,682.28 6,273,949.55	年末数
					80,339,565.06 11,236,373.48 280,000.04 5,599,999.96 996,333.26 11,957,614.07 21,196,200.00 7,765,737.54
					139,371,823.41

（2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

（3）新疆鲁泰以账面净值 42,385,833.99 元的土地使用权用于抵押，取得短期银行借款 3,500 万元。详见附注十、3.(2)。

（4）本期转出系因控股子公司鑫胜热电吸收合并昌明热电，相应的土地使用权 2,722,069.66 元由昌明热电土地使用权转到鑫胜热电土地使用权，以及本公司本期以土地使用权 1,772,736.00 元对鲁丰织染投资，相应的土地使用权由本公司土地使用权转到鲁丰织染土地使用权所致。

14 、商誉

（1）商誉明细情况

年末数余额净额 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29 20,563,803.29	年初数	年初数
		净额
		15,854,628.83

（2）由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产负债的公允价值，将股权投资借方差额作为商誉列示。

（3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 15 、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细情况

==> picture [316 x 11] intentionally omitted <==

因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产

合计

29,351,252.73 12,815,177.96 29,351,252.73 12,815,177.96

（2）暂时性差异明细情况

项目累计折旧应收账款其他应收款存货固定资产长期股权投资交易性金融负债合计	年末数 2,884,016.25 4,725,210.31 11,952,068.99 109,835,129.81 11,957,036.30 800,000.00 142,153,461.66	年初数 3,720,656.90 5,691,476.12 7,241,250.11 75,315,327.23 10,552,687.47 800,000.00 1,593,000.00 104,914,397.83

16 、资产减值准备明细表

16、资产减值准备明细	表
项目	年初数	本年计提数	本年减少数			年末数
			转回数	转销数	合计
一、坏账准备合计	13,384,374.83	6,742,108.57		64,215.40	64,215.40	20,062,268.00
其中：应收账款	5,996,150.57	747,159.43		15,500.00	15,500.00	6,727,810.00
其他应收款	7,388,224.26	5,994,949.14		48,715.40	48,715.40	13,334,458.00
二、存货跌价准备合计	36,243,471.30	12,883,388.20		2,829,830.96	2,829,830.96	46,297,028.54
其中：库存商品	36,181,925.34	9,912,869.41		2,829,830.96	2,829,830.96	43,264,963.79
原材料	61,545.96					61,545.96
在产品		2,970,518.79				2,970,518.79
三、长期股权投资减值准备	800,000.00					800,000.00
四、固定资产减值准备合计	10,826,816.39	1,446,179.84		41,831.01	41,831.01	12,231,165.22
其中：房屋、建筑物
机器设备	10,605,623.36	1,433,190.80		2,788.19	2,788.19	12,036,025.97
运输设备	206,228.74			39,042.82	39,042.82	167,185.92
电子设备及其他	14,964.29	12,989.04				27,953.33
合计	61,254,662.52	21,071,676.61		2,935,877.37	2,935,877.37	79,390,461.76

17 、短期借款

（1）短期借款明细情况

1）短期借款明细情况
借款类别	年末数	年初数
信用借款	1,575,421,972.76	1,362,760,182.18
保证借款	340,870,700.00	120,500,000.00
抵押借款	212,640,000.00	171,000,000.00
合计	2,128,932,672.76	1,654,260,182.18

（2）期末信用借款中含有外币借款 47,379,579.00 美元，折合人民币 346,088,872.76 元。

（3）期末保证借款全部系公司为控股子公司保证贷款。
（4）期末保证借款、抵押借款的保证、抵押情况分别见附注十.1、2、3。

18 、交易性金融负债

8、交易性金融负债
项目衍生金融负债合计 9、应付票据票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计	年末数年末数年初数 101,520,029.63 69,300,000.00 51,051,262.12 104,893,390.98 152,571,291.75 174,193,390.98	年初数
		1,593,000.00
		1,593,000.00
		下一会计期间将到期的金额
		101,520,029.63 51,051,262.12
		152,571,291.75

19 、应付票据

20 、应付账款

（1）应付账款明细情况

年末数	年初数
金额 215,132,015.61 8,618,691.85 2,159,518.29 2,006,635.92 227,916,861.67	金额 220,888,643.73 2,860,868.38 2,767,138.20 1,112,785.94 227,629,436.25	比例
		97.04% 1.26% 1.21% 0.49%
		100.00%

（2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
21 、预收款项

（1）预收款项明细情况

年末数	年初数
金额 41,546,702.86 2,225,321.31 155,560.84 399,668.21 44,327,253.22	金额 7,952,076.11 18,151,709.72 144,955.75 509,956.39 26,758,697.97	比例
		29.72% 67.83% 0.54% 1.91%
		100.00%

（2）预收款项年末数比年初数增加 65.66%，其主要原因是年末预收货款增加所致。
（3）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

22 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细情况

项目工资及奖金职工福利社会保险费住房公积金工会经费及职工教育经费合计	年初数 129,258,750.18 5,040,316.40 122,195.89 3,754,559.27 5,717,571.46 143,893,393.20	本年增加 445,049,236.65 56,276,999.21 70,285,072.72 6,910,749.00 9,513,473.14 588,035,530.72	本年支付 385,335,933.21 61,317,315.61 47,063,465.26 4,769,034.77 7,373,590.18 505,859,339.03	年末数
				188,972,053.62 23,343,803.35 5,896,273.50 7,857,454.42
				226,069,584.89

（2）应付职工薪酬年末数比年初数增加 57.11%，其主要原因是年末尚未支付工资所致。 23 、应交税费

（1）应交税费明细情况

23、应交税费（1）应交税费明细情况
项目增值税营业税城市维护建设税企业所得税个人所得税印花税房产税土地使用税教育费附加地方教育费附加合计	年末数 -3,354,886.72 1,852,939.52 212,517.90 21,036,486.81 2,153,768.49 814,891.33 11,181.90 1,231,710.99 67,281.02 75,922.03 24,101,813.27	年初数
		-6,651,324.00 325,400.35 80,396.65 9,614,212.62 6,581,993.77 19,179.95 351,577.18 143,780.77 46,040.57 15,260.00
		10,526,517.86

（1）应交税费年末数比年初数增加 128.96%，其主要原因是年末应交企业所得税增加所致。

24 、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

		年末数		年初数
	账龄	金额	比例	金额	比例
1	年以内	54,424,675.36	53.71%	17,319,391.83	17.73%
1	至2年	12,282,645.18	12.12%	56,596,274.89	57.94%
2	至3年	20,453,202.89	20.18%	11,020,776.27	11.28%
3	年以上	14,181,796.55	13.99%	12,741,678.02	13.05%
	合计	101,342,319.98	100.00%	97,678,121.01	100.00%

（2）其他应付款年末数中包括应付持有本公司 14.31% 股份的鲁诚纺织公司款项 1,319,646.60 元，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。

25 、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况

项目年末数年初数一年内到期的长期借款 99,243,790.00 100,771,142.00 合计 99,243,790.00 100,771,142.00

（2）一年内到期的长期借款

项目借款条件年末数年初数人民币借款信用 30,000,000.00 人民币借款保证 50,000,000.00 美元借款信用 82,176,750.00 19,521,750.00 美元借款保证 1,249,392.00 欧元借款信用 17,067,040.00 合计 99,243,790.00 100,771,142.00

26 、长期借款

26、长期借款
项目		期末数			期初数
	外币金额(美元、欧元、瑞士法郎)	汇率	人民币金额(元)	外币金额(美元)	汇率	人民币金额(元)
美元信用借款人民币保证借款人民币信用借款欧元信用借款瑞士法郎信用借款合计	30,400,000.00 4,900,000.00 3,000,000.00	7.3046 10.6669 6.4855	222,059,840.00 51,000,000.00 52,267,810.00 19,456,500.00	17,800,000.00 3,500,000.00	7.8087 10.2665	138,994,860.00 91,000,000.00 130,000,000.00 35,932,750.00
			344,784,150.00			395,927,610.00

27 、递延所得税负债

（1）递延所得税负债明细情况

（1）递延所得税负债明细情况	（1）递延所得税负债明细情况	（1）递延所得税负债明细情况
项目因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债合计（2）暂时性差异明细情况项目交易性金融资产合计 28、股本（1）股本明细			期末数 939,481.73 939,481.73 年末数 6,695,962.74 6,695,962.74	期初数 366,480.00 366,480.00 年初数 3,054,000.00 3,054,000.00






	本次变动前	本次变动增减（+，-）		本次变动后


	数量	比例	发行	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	108,964,007	25.79%			108,964,007	-237,704	108,726,303	217,690,310	25.77%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	49,847,807	11.80%			49,847,807	-237,704	49,610,103	99,457,910	11.77%
其中：境内非国有法人持股	49,179,000	11.64%			49,179,000		49,179,000	98,358,000	11.64%
境内自然人持股	668,807	0.16%			668,807	-237,704	431,103	1,099,910	0.13%
4、外资持股	59,116,200	13.99%			59,116,200		59,116,200	118,232,400	13.99%
其中：境外法人持股	59,116,200	13.99%			59,116,200		59,116,200	118,232,400	13.99%
境外自然人持股
二、无限售条件股份	313,468,393	74.21%			313,468,393	237,704	313,706,097	627,174,490	74.23%
1、人民币普通股	151,228,393	35.80%			151,228,393	398,704	151,627,097	302,855,490	35.84%
2、境内上市的外资股	162,240,000	38.41%			162,240,000	-161,000	162,079,000	324,319,000	38.39%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	422,432,400	100.00%			422,432,400		422,432,400	844,864,800	100.00%

（2）根据 2006 年度股东大会决议，公司于 2007 年 6 月实施以资本公积每 10 股转增 10 股。上述股本的变动业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审验，并出具中瑞华恒信验字Ⅱ [2007]第 024 号验资报告。

29 、资本公积

（1）资本公积明细

项目股本溢价其他资本公积合计	年初数 686,782,774.44 69,805,099.27 756,587,873.71	本年增加 209.82 209.82	本年减少 422,432,400.00 6,834,974.65 429,267,374.65	年末数
				264,350,374.44 62,970,334.44
				327,320,708.88

（2）本期资本公积减少主要系资本公积转增股本所致。

30 、盈余公积

（1）盈余公积明细

项目法定盈余公积任意盈余公积合计	年初数 237,744,869.97 3,341,572.58 241,086,442.55	本年增加 40,560,821.52 40,560,821.52	本年减少	年末数
				278,305,691.49 3,341,572.58
				281,647,264.07

（2）公司按税后利润的 10%提取法定盈余公积金。

31 、未分配利润

项目本年数上年数

上年年末余额加:会计政策变更本年年初余额加:合并净利润其他转入减:提取法定盈余公积对股东的分配少数股东损益本年年末余额	528,880,131.12 18,414,589.51 547,294,720.63 483,723,094.47 5,416,531.37 40,560,821.52 157,060,366.32 23,997,947.86 814,815,210.77	354,321,391.34 12,620,547.00 366,941,938.34 356,989,306.76 1,962,175.00 34,899,104.85 126,729,720.00 16,969,874.62
		547,294,720.63

（1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。
（2）2007 年 6 月 12 日公司公布 2006 年度利润分配方案，每 10 股分配现金红利 3.718

元人民币。

32 、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

项目	业务收入	本年数 3,465,350,509.21 345,320,773.37 3,810,671,282.58 2,551,112,582.55 273,893,775.25 2,825,006,357.80 、主营业务成本和主营业务本年数	本年数 3,465,350,509.21 345,320,773.37 3,810,671,282.58 2,551,112,582.55 273,893,775.25 2,825,006,357.80 、主营业务成本和主营业务本年数		上年数
主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）各业务分部主营业务分部色织布产品衬衣产品棉花药品电和汽其他合计					2,857,928,203.73 145,451,885.45
					3,003,380,089.18
					2,125,765,548.04 88,590,573.63
					2,214,356,121.67
		、主营业务		利润
	主营业务收入 2,404,364,279.34 861,120,817.48 38,477,561.29 19,736,781.52 57,636,961.25 84,014,108.33 3,465,350,509.21		主营业务成本		主营业务利润
					624,218,788.28 241,754,839.95 3,366,466.25 4,645,192.58 7,416,718.26 32,835,921.34
					914,237,926.66

（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

（续）

（续）
业务分部纺纱产品色织布产品衬衣产品棉花		上年数
	主营业务收入 33,905,560.73 1,915,795,938.44 664,464,511.03 131,967,468.57	主营业务成本 30,559,186.84 1,424,672,661.31 455,561,190.56 115,986,595.67	主营业务利润
			3,346,373.89 491,123,277.13 208,903,320.47 15,980,872.90

药品		17,348,085.04	14,018,790.77	3,329,294.27
电和汽		69,907,414.59	63,324,825.45	6,582,589.14
其他		24,539,225.33	21,642,297.44	2,896,927.89
合	计	2,857,928,203.73	2,125,765,548.04	732,162,655.69

（4）主营业务收入中其他系新疆鲁泰销售清油、棉籽、棉壳、棉粕等。

（5）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 1,316,965,746.26 元，占公司全部销售收入的比例为 34.56%。

33 、销售费用

销售费用 2007 年度发生数为 117,317,505.82 元，比 2006 年度发生数 79,805,561.17 元增加 47.00%，其主要原因是本期随着产品销量的增加，销售费用相应增加所致。 34 、管理费用

管理费用 2007 年度发生数为 243,005,795.97 元，比 2006 年度发生数 222,354,569.08 元增加 9.29%。

35 、财务费用

35、财务费用
项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收入手续费合计	本年数 129,136,669.80 4,640,548.65 34,029,740.43 59,947,038.27 11,237,227.16 109,816,050.47	上年数
		106,208,232.17 3,105,366.80 14,938,134.58 24,575,689.71 9,732,631.77
		103,197,942.01

36 、资产减值损失

（1）资产减值损失明细

项目坏账损失存货跌价损失固定资产减值损失合计	本年数 6,742,108.57 12,883,388.20 1,446,179.84 21,071,676.61	上年数
		-4,497,827.25 15,133,047.34 279,095.61
		10,914,315.70

（2）资产减值损失 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 93.06%，其主要原因是 2007 年度提高了坏账准备计提比例，使得坏账损失增加所致。

37 、公允价值变动收益

（1）公允价值变动收益明细

项目	本年数	上年数
交易性金融资产	6,695,962.74	2,871,000.00
合计	6,695,962.74	2,871,000.00

（2）公允价值变动收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 133.23%，其主要原因是交易性金融

资产公允价值变动所致。

38 、投资收益

（1）投资收益明细

1）投资收益明细
项目交易性权益工具投资收益衍生金融资产收益联营企业分来的利润股权转让损益合计	本年数 3,104,510.32 5,494,191.72 8,598,702.04	上年数
		5,614,170.16 11,114.36 -1,130,485.66
		4,494,798.86

（2）投资收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 91.30%，其主要原因是交易性金融资产投资收益增加所致。

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

39 、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

（1）营业外收入明细情况
项目非流动资产处置利得其中:固定资产处置利得索赔收入罚款收入政府补助其他合计	本年数 120,620.25 120,620.25 2,939,337.68 1,235,254.21 2,095,588.47 18,468,126.42 24,858,927.03	上年数
		189,027.46 189,027.46 1,913,547.72 532,033.10 4,670,432.28 22,364,047.84
		29,669,088.40

（2）政府补助

（2）政府补助
项目财政贴息税收返还合计	本年数		上年数
	金额	其中:计入当期损益的金额	金额 4,670,432.28 4,670,432.28	其中:计入当期损益的金额
	1,063,400.00 1,032,188.47	1,063,400.00 1,032,188.47		4,670,432.28
	2,095,588.47	2,095,588.47		4,670,432.28

（3）政府补助说明：

①财政贴息系根据新疆维吾尔自治区乡镇企业局及新疆维吾尔自治区财政厅发布的《2007 年度申报自治区农产品加工企业发展资金项目指南》的通知，收到的技术改造贴息款 330,000.00 元；根据新疆维吾尔自治区劳动和社会保障厅发布的《关于将新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司和阿克苏世纪中天实业发展有限责任公司列为自治区级再就业基地的批复》，公司收到的再就业贷款贴息款 233,400.00 元，以及财源建设项目贴息款 500,000.00 元。

②税收返还系根据财政部和国家税务总局发布的《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》，鑫胜热电收到的综合利用资源退税款 1,032,188.47 元。

40 、营业外支出

（1）营业外支出明细情况

项目非流动资产处置损失其中:固定资产处置损失罚款支出赔偿支出捐赠支出其他合计	本年数 1,763,536.40 1,763,536.40 93,086.14 3,110,632.19 2,469,652.63 7,284.82 7,444,192.18	上年数
		3,958,821.82 3,958,821.82 267,357.15 3,338,125.64 3,432,220.35 148,116.09
		11,144,641.05

（2）营业外支出 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 33.20%，其主要原因是 2007 年度处置固定资产损失减少所致。

41 、所得税费用

（1）所得税费用（收益）的组成

（1）所得税费用（收益）的组成
项目当期所得税费用递延所得税费用合计	本年数 56,583,705.41 -15,963,073.04 40,620,632.37	上年数
		41,601,306.21 -2,675,887.46
		38,925,418.75

（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

项目会计利润总额加:应纳税所得额调整数应纳税所得额当期所得税费用递延所得税费用其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 42、基本每股收益和稀释每股收益项目基本每股收益稀释每股收益	本年数 524,343,726.84 -30,877,923.11 493,465,803.73 56,583,705.41 -15,963,073.04 -16,536,074.77 573,001.73 40,620,632.37 本年度 0.54 0.54	上年数
		395,914,725.51 -24,207,156.16 371,707,569.35 41,601,306.21 -2,675,887.46 -3,042,367.46 366,480.00
		38,925,418.75
		上年度 0.40 0.40

42 、基本每股收益和稀释每股收益

注：（1）基本每股收益的计算

基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益的计算

稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

43 、收到其他与经营活动有关的现金

本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中金额较大的项目列示如下：

项目索赔收入退回的海关保证金代收职工款项罚款收入中国名牌奖励地方政府的奖励收回职工借款及备用金收配额费合计	本年数 1,587,162.13 3,735,028.81 1,222,136.64 60,230.00 1,600,000.00 9,847,650.00 13,947,215.96 3,282,482.11 35,281,905.65	上年数
		1,913,547.72 8,110,719.86 3,227,019.65 532,033.10 100,000.00 22,264,047.84
		36,147,368.17

44 、支付其他与经营活动有关的现金

本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目运杂费银行贴现手续费广告费办公差旅费审计咨询公告费	本年数 28,201,305.46 3,934,574.37 919,517.80 2,109,075.52 2,236,117.67	上年数
		31,754,068.10 13,928,607.21 11,848,931.58 11,562,286.05 6,050,530.97

销售佣金科研开发费支付的的海关保证金保险费商检费水电费合计	2,937,452.45 256,542.91 5,878,236.12 1,788,324.39 2,373,583.00 104,225.33 50,738,955.02	5,738,835.68 5,393,778.01 4,862,753.72 2,625,765.20 2,287,887.60 2,006,568.90
		98,060,013.02

45 、收到其他与投资活动有关的现金

本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目债权投资利息收入合计	本年数 2,934,513.77 2,934,513.77	上年数
		5,617,368.75
		5,617,368.75

46 、支付其他与筹资活动有关的现金

本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目偿付借入的关联方资金合计	本年数	上年数
		42,980,000.00
		42,980,000.00

47 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	本年数 483,723,094.47 21,071,676.61 276,386,340.67 6,273,949.55 1,177,901.61 465,014.54 -6,695,962.74 104,679,301.44 -8,598,702.04 -16,536,074.77 573,001.73 -165,139,218.79 -28,866,842.12 -173,386,872.13	上年数
		356,989,306.76 10,914,315.70 236,792,341.00 18,994,699.63 1,587,771.39 2,182,022.97 -2,871,000.00 86,783,918.08 -4,494,798.86 -3,042,367.46 366,480.00 -11,574,651.60 61,436,836.38 -144,872,080.48

项目其他经营活动产生的现金流量净额 2、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金及现金等价物的信息项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	本年数 495,126,608.03 330,766,143.96 324,339,162.29 6,426,981.67 本年数 330,766,143.96 1,791,426.84 328,974,717.12 330,766,143.96		上年数 609,192,793.51 324,339,162.29 215,134,149.92 109,205,012.37 上年数





			324,339,162.29 1,286,300.12 305,522,862.17 17,530,000.00 - 324,339,162.29

八、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

	年	末数
余额 5,126,866.66 115,113,359.02 120,240,225.68	比例 4.26% 95.74% 100.00%	坏账准备 256,343.00 5,755,668.00 6,012,011.00	净额
			4,870,523.66 109,357,691.02
			114,228,214.68

项目	余额	比例	初数坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	11,754,305.41	14.05%	587,715.27	11,166,590.14
其他不重大应收账款	71,888,311.83	85.95%	3,594,415.59	68,293,896.24
合计	83,642,617.24	100.00%	4,182,130.86	79,460,486.38

公司年末及年初单项金额重大的应收账款系金额为 500 万元以上的应收款项。

（2）按账龄列示应收账款明细情况

账龄		年末数	年末数			年初数	年初数
	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备
	120,240,225.68	100.00%		6,012,011.00	83,550,953.12 2,902.77 88,761.35	99.89% 0.00% 0.11%		4,177,547.65 145.14 4,438.07

（ 3 ）应收账款期末欠款前五名单位金额合计 37,751,481.79 元，占应收账款总额的比例为

31.40%。

（4）应收账款年末较年初增加 36,597,608.44 元，增长 43.75%，主要是本期销量增加，销售收款增
加所致。
（5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

2 、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

年末数


余额 34,157,000.00 40,871,230.59 75,028,230.59	比例 45.53% 54.47% 100.00% 年	坏账准备 2,641,850.00 3,756,777.00 6,398,627.00 初数	净额
			31,515,150.00 37,114,453.59
			68,629,603.59

余额 48,675,682.50 49,460,561.47 98,136,243.97	比例 49.60% 50.40% 100.00%	坏账准备 2,433,784.13 2,473,028.07 4,906,812.20	净额
			46,241,898.37 46,987,533.40
			93,229,431.77

公司年末及年初单项金额重大的其他应收款系金额为 500 万元以上的其他应收款项。（2）按账龄列示其他应收款明细情况

年末数年初数

账龄

	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备计提比例	坏账准备
	32,551,459.61 38,338,125.47 3,043,529.80 1,095,115.71	43.38% 51.10% 4.06% 1.46%		1,627,573.00 3,833,813.00 608,706.00 328,535.00	72,724,006.71 24,161,445.70 14,400.00 1,236,391.56	74.11% 24.62% 0.01% 1.26%		3,636,200.34 1,208,072.28 720.00 61,819.58

（3）其他应收款期末欠款前五名单位金额合计 31,812,123.97 元，占其他应收款总额的比例为

42.40%。

（4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

项目对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资合计	年初数 564,137,196.03 214,989.07 564,352,185.10	本年增加 196,340,737.93 196,340,737.93	本年减少 20,000,000.00 214,989.07 20,214,989.07	年末数
				740,477,933.96
				740,477,933.96

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数
北京鲁泰	3,360,000.00	3,360,000.00			3,360,000.00
北京思创	9,934,085.00	9,934,085.00			9,934,085.00
新疆鲁泰	48,071,961.03	48,071,961.03			48,071,961.03
鑫胜热电	76,340,737.93		76,340,737.93		76,340,737.93
鲁丰织染	364,620,000.00	244,620,000.00	120,000,000.00		364,620,000.00
鲁群纺织	171,784,550.00	171,784,550.00			171,784,550.00
鲁泰环中	60,000,000.00	60,000,000.00			60,000,000.00
鲁泰（香港）	6,366,600.00	6,366,600.00			6,366,600.00
昌明热电	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
淄博施丹露
化妆品有限
公司（以下	214,989.07	214,989.07		214,989.07
简称“施丹
露公司”）
合计	760,692,923.03	564,352,185.10	196,340,737.93	20,214,989.07	740,477,933.96

（3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

4 、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

项目	本年数	上年数
主营业务收入	2,825,277,316.88	2,346,217,033.47
其他业务收入	298,312,904.32	74,781,696.04
营业收入合计	3,123,590,221.20	2,420,998,729.51
主营业务成本	2,138,951,143.41	1,768,699,010.58
其他业务成本	262,847,050.72	59,409,571.21
营业成本合计	2,401,798,194.13	1,828,108,581.79

（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

	本年数
主营业务收入 2,102,945,273.96 722,332,042.92 2,825,277,316.88	主营业务成本 1,596,277,123.86 542,674,019.55 2,138,951,143.41	主营业务利润
		506,668,150.10 179,658,023.37
		686,326,173.47

（续）

（续）
业务分部色织布产品衬衣产品合计		上年数
	主营业务收入 1,783,059,369.98 563,157,663.49 2,346,217,033.47	主营业务成本 1,367,351,294.07 401,347,716.51 1,768,699,010.58	主营业务利润
			415,708,075.91 161,809,946.98
			577,518,022.89

（3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 1,108,509,917.91 元，占公司全部销售收入的比例为 39.24%。

5 、投资收益

5、投资收益
被投资单位名称交易性权益工具投资收益衍生金融资产收益联营企业分来的利润股权转让损益子公司分来利润合计	本年数 5,494,191.72 5,494,191.72	上年数
		5,614,170.16 11,114.36 -1,130,485.66 14,740,525.59
		19,235,324.45

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6 、资产减值准备明细

6、资产减值准备明细
项目	年初数	本年计提数		本年减少数		年末数
			转回数	转销数	合计
一、坏账准备合计	9,088,943.06	3,370,410.34		48,715.40	48,715.40	12,410,638.00

其中：应收账款	4,182,130.86	1,829,880.14			6,012,011.00
其他应收款	4,906,812.20	1,540,530.20	48,715.40	48,715.40	6,398,627.00
二、存货跌价准备合计	26,983,248.38	7,253,395.91	1,968,952.15	1,968,952.15	32,267,692.14
其中：库存商品	26,983,248.38	4,282,877.12	1,968,952.15	1,968,952.15	29,297,173.35
原材料
在产品		2,970,518.79			2,970,518.79
三、固定资产减值准备合计	10,552,687.47	1,446,179.84	41,831.01	41,831.01	11,957,036.30
其中：房屋、建筑物
机器设备	10,346,458.73	1,433,190.80	2,788.19	2,788.19	11,776,861.34
运输设备	206,228.74		39,042.82	39,042.82	167,185.92
电子设备及其他		12,989.04			12,989.04
合计	46,624,878.91	12,069,986.09	2,059,498.56	2,059,498.56	56,635,366.44

7 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额	本年数 405,608,215.24 12,069,986.09 162,132,771.92 2,904,491.68 -7,794,782.74 52,911,959.15 -5,494,191.72 -8,536,569.09 -366,480.00 -184,513,551.44 -171,094,835.27 215,006,791.43 472,833,805.25 177,334,931.66 210,182,921.71	上年数
		325,538,384.10 7,057,779.27 138,222,447.63 11,203,328.03 -36,912.51 -1,461,000.00 48,171,473.16 -19,235,324.45 -807,416.75 366,480.00 -15,400,846.61 103,271,505.34 -45,808,143.27
		551,081,753.94
		210,182,921.71 121,874,295.73

现金及现金等价物净增加额（2）现金及现金等价物的信息项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额	-32,847,990.05 本年数 177,334,931.66 1,317,017.69 176,017,913.97 177,334,931.66		88,308,625.98
			上年数
			210,182,921.71 874,173.84 209,308,747.87 210,182,921.71

（2）现金及现金等价物的信息

九、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、关联方的认定标准

本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司

母公司名称	组织机构代码 16420039-1	注册地淄博市	业务性质纺织、电力、制药投资	注册资本 6,326万元	对本公司的持股比例 14.31%	对本公司的表决权比例
鲁诚纺织						14.31%

实际控制人：刘石祯先生为鲁诚纺织第一大股东，为本公司实际控制人。 3、本公司的子公司

子公司名称	组织机构代码 70022622-x 71774843-8 75353600-2	注册地北京市北京市香港淄博市	业务性质设计、制造销售服装等设计生产销售服装服饰进出口贸易、市场信息收集、信息咨询片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售；中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液	注册资本 560万元 200万美元 600万港元 8,000万元	本公司合计持股比例 60% 60% 100% 75%	本公司合计享有的表决权比例
北京鲁泰北京思创鲁泰(香港) 鲁泰环中						60% 60% 100% 75%

			制品)零售
			经济作物、食用油料作
			物的种植、加工、销售；
新疆鲁泰	75165238-4	新疆	棉花及棉副产品的收	8,946.30	万元	57.01%	57.01%
			购、加工、销售；棉纺
			织产品的生产、销售
鲁丰织染	76001835-0	淄博市	纺织、印染产品的生产和销售	48,616	万元	75%	75%
鲁群纺织	76870633-4	淄博市	棉纱销售	16,822	万元	100%	100%
鑫胜热电	61329023-1	淄博市	电力、蒸汽、热水	6,243.56	万元	100%	100%

4、不存在控制关系的关联方

关联方名称组织机构代码与本公司关系施丹露公司 61329036-2 母公司控股子公司淄博泰美领带有限公司(以 61329035-4 母公司控股子公司下简称“泰美领带”) 淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”） 76575998-3 母公司控股子公司

（二）定价政策

1.购买商品、接受劳务的关联交易以及销售商品、提供劳务的关联交易按照市场价格确定交易价格。
2.股权出让与股权受让的关联交易按照股权的评估价值确定交易价格。
3.提供资金的关联交易按照同期银行借款基准利率确定支付利息的交易价格。

（三）关联方交易

1、采购货物

、采购货物
关联方名称	关联交易事项	本年数		上年数
		金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织鲁诚纺织施丹露公司合计	购买棉花购买毛巾、油品、袜子购洗洁精	2,261,955.09 1,459,184.10 758,555.91	0.52% 100.00% 100.00%	13,202,965.70 4.94% 176,200.60 100.00% 13,379,166.30
		4,479,695.10

2、接受劳务

、接受劳务
关联方名称	关联交易事项	本年数		上年数
		金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织	绣花、袜筒加	9,660.73	8.10%	572,483.33 100.00%

工费泰美领带商品加工费利民净化水污水处理合计	939,063.43 2.19% 4,935,054.86 100.00% 5,883,779.02	712,288.55 5.98% 9,570,640.81 100.00% 10,855,412.69

利民净化水为本公司及鲁丰织染提供污水处理劳务，本年度污水处理费分别为 3,784,538.05 元和 1,150,516.81 元。

3、销售货物

、销售货物
关联方名称	关联交易事项	本年数		上年数
		金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织泰美领带施丹露公司利民净化水合计	销售材料、电、汽等销售材料、电、汽等销售汽、材料等销售材料、服饰	445,037.40 11,218.32 7,551.04 68,541.65	2.19% 0.11% 0.08% 0.45%	865,470.88 5.35% 37,450.97 0.42% 7,662.93 0.09% 910,584.78
		532,348.41

4、其他关联交易事项

、其他关联交易事项
关联方名称	关联交易事项	本年数		上年数
		金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额占公司全部同类交易的金额比例
鲁诚纺织(出租方) 鲁诚纺织(出租方) 鲁诚纺织（受让方）鲁诚纺织（出让方）泰美领带（资金提供方）施丹露公司（资金提供方）合计	租赁土地、房屋租赁设备出让利民净化水股权受让鲁群纺织股权提供资金提供资金	3,779,658.14 4,155,036.48	100.00% 100.00%	2,357,903.24 100.00% 3,478,281.84 100.00% 17,134,640.00 19.98% 20,386,550.00 100.00% 300,000.00 0.01% 2,300,000.00 0.11% 45,957,375.08
		7,934,694.62

5、关键管理人员薪酬

	项目 10万元以下 10至20万元		64 年末数金额 543,230.61 781,987.13		年初数金额 275,800.00 168,000.00
		人数 9 4		人数 7 1

20至30万元 40至50万元 60至70万元 100万元以上合计	10 5 2 30	2,245,319.42 2,240,360.46 5,460,527.67 11,271,425.29	6 1 1 16	1,632,400.00 630,200.00 2,247,600.00
				4,954,000.00

6、关联方应收应付款项余额

项目应付账款鲁诚纺织利民净化水合计预收款项泰美领带合计其他应付款泰美领带施丹露公司鲁诚纺织合计	年末数 - - - - 1,319,646.60 1,319,646.60	年初数 2,102,030.77 2,745,751.25 4,847,782.02 142,501.15 142,501.15 303,111.00 245.00 303,356.00	条款和条件信用信用信用信用信用信用信用	是否取得或提供担保
				否否否否否否否

十、或有事项

1.截至 2007 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况担保余额

		担保余额
被担保方新疆鲁泰新疆鲁泰鲁群纺织鲁群纺织鲁群纺织北京思创鲁丰织染短期保证借款小计鲁丰织染鲁丰织染长期保证借款小计	担保发生额 (人民币万元) 5,000 5,000 2,000 5,000 10,000 800 3,000 30,800 3,000 2,100 5,100	(人民币万元) 5,000 5,000 2,000 5,000 10,000 800 3,000 30,800 3,000 2,100 5,100	担保发生日期 2007.05.08 2007.06.19 2007.1.10 2007.6.13 2007.3.21 2007.11.18 2007.10.09 2004.9.10 2005.7.18	担保起始日 2007.05.08 2007.06.19 2007.1.10 2007.6.13 2007.3.21 2007.11.18 2007.10.09 2004.9.10 2005.7.18	担保到期日	担保类型
					2008.05.08 2008.06.19 2008.1.9 2008.6.12 2008.3.20 2008.11.26 2008.10.08 2009.9.9 2009.9.9	短期借款保证短期借款保证短期借款保证短期借款保证短期借款保证短期借款保证短期借款保证长期借款保证长期借款保证

人民币保证借款合计鲁丰织染美元保证借款合计	35,900 450万美元 450万美元	35,900 450万美元 2007.09.03 2007.09.03 2008.09.02短期借款保证 450万美元

2.截至 2007 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保汇总情

况

况
项目 (1)短期人民币借款担保 (2)长期人民币借款担保 (3)一年到期的长期人民币借款担保 (4)短期美元借款担保 (5)一年到期的长期美元借款担保合计		期末数	金额(人民币万元) 30,800.00 5,100.00 3,287.07 39,187.07		期初数
	外币(万美元) 450 450	汇率		外币(万美元) 16 16	汇率	金额(万人民币元)
		7.3046			7.8087	12,050.00 9,100.00 5,000.00 124.94
						26,274.94

3.截至 2007 年 12 月 31 日止，公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押事项

抵押单位	抵押物品机器设备土地存货机器设备	资产原值 35,447,514.05 43,943,831.26 141,367,342.90 136,524,519.22 357,283,207.43	累计折旧或累计摊销	资产净值 24,503,094.59 42,385,833.99 141,367,342.90 109,054,247.01 317,310,518.49	取得借款（人民币万元） 5,264 3,500 12,500 4,000 25,264	借款期限
(1)新疆鲁泰 (2)新疆鲁泰 (3)新疆鲁泰 (4)鲁丰织染合计			10,944,419.46 1,557,997.27 27,470,272.21			短期借款短期借款短期借款长期借款
			39,972,688.94

截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为控股子公司信用证提供承担连带责任的信用担保

情况

情况
被担保方鲁群纺织鲁群纺织鲁群纺织鲁群纺织鲁群纺织鲁群纺织	担保发生额	担保余额(人民币万元)	担保发生日期 2007.9.30 2007.11.9 2007.12.4 2007.12.7 2007.11.23 2007.11.23	担保起始日 2007.9.30 2007.11.9 2007.12.4 2007.12.7 2007.11.23 2007.11.23	担保到期日 2008.4.30 2008.5.8 2008.7.10 2008.10.10 2008.4.1 2008.4.1	担保类型
	144万美元 225.3万美元 253万美元 39.82万瑞士法郎 30.14万瑞士法郎 24.76万瑞士法郎	144万美元 225.3万美元 253万美元 39.82万瑞士法郎 30.14万瑞士法郎 24.76万瑞士法郎				信用证保证信用证保证信用证保证信用证保证信用证保证信用证保证

十一、承诺事项

截止 2007 年 12 月 31 日，公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下：

合同金额(人民币万元)


项目 5000万米色织布基建工程采购织布及制衣设备鑫胜热电二炉一机扩建工程鑫胜脱硫工程合计	合同金额(人民币万元)
	591 37,954 489 1,500
	40,534

十二、资产负债表日后事项

鲁泰纺织股份有限公司第五届董事会第十三次会议通过 2007 年度利润分配预案：以 2007 年度经审计后净利润为基数，提取 10%法定盈余公积后，以 2007 年底的股本总额 844,864,800 股为基数，拟按每 10 股分配 2.2223 元人民币(含税)现金红利，拟分配现金股利人民币 187,754,304.50 元。上述分配方案待提交 2007 年度股东大会审议通过后实施。

补充资料

一、国际财务报告准则与中国会计准则的差异

事项中国准则金额 1996 年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认冲回鲁群评估增值，确认当期影响母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入国际财务报告准则金额二、相关财务指标	事项中国准则金额 1996 年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认冲回鲁群评估增值，确认当期影响母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入国际财务报告准则金额二、相关财务指标	事项中国准则金额 1996 年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认冲回鲁群评估增值，确认当期影响母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入国际财务报告准则金额二、相关财务指标	事项中国准则金额 1996 年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认冲回鲁群评估增值，确认当期影响母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入国际财务报告准则金额二、相关财务指标	2007 年12 月31 日净资产 2,504,822 -3,230 -7,331 -13,360 2,480,901	单位：千元 2007 年度利润	单位：千元 2007 年度利润
					483,723 531 -1,894
					482,360

报告期利润	报告期间	净资产收益率		每股收益（元/股）
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2007年度	20.29%	21.71%	0.54		0.54
	2006年度	17.29%	18.33%	0.40		0.40
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	2007年度	19.76%	21.14%	0.53		0.53
	2006年度	16.25%	17.23%	0.38		0.38

注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）全面摊薄净资产收益率

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；

E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

（2）加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（4）稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1 ＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

三、非经常性损益明细表

金额单位：人民币元

		金额单位：人民币元
项目	2007 年度	2006 年度
非流动资产处置损益	-1,642,916.15	-4,900,280.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外	2,095,588.47	4,670,432.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；

项目	2007 年度	2006 年度
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益		5,617,368.75
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	16,962,062.53	17,623,809.43
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计	17,414,734.85	23,011,330.44
减：所得税影响数	4,436,984.04	3,097,670.24
非经常性损益净额	12,977,750.81	19,913,660.20
归属于少数股东的非经常性损益净额	1,002,678.65	-505,780.90
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	11,975,072.16	20,419,441.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	447,750,074.45	319,599,991.04
非经常性损益净额对净利润的影响	12,977,750.81	19,913,660.20

注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

四、新旧会计准则比较财务会计信息

新旧会计准则净利润差异调节表

金额单位 : 人民币元

	金额单位:人	民币元
项目名称	合并	母公司
2006 年度净利润（原会计准则）	334,225,389.63	348,991,048.52
追溯调整项目影响合计数	5,722,350.34	-23,452,664.42
其中：管理费用	10,635,220.09	-7,581,375.54
财务费用	-1,410,000.00
资产减值损失	-10,914,315.70	7,581,375.54
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	2,871,000.00	1,285,680.00
投资收益（损失以“-”号填列）	1,585,462.88	-25,354,601.17
营业外支出	279,095.61
所得税费用	2,675,887.46	616,256.75
追溯调整项目影响少数股东损益	71,692.17
2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	340,019,432.14	325,538,384.10
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	-
其中：开发费用
债务重组收益
所得税费用
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	-71,692.17
三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益	17,041,566.79
2006 年度模拟净利润	356,989,306.76	325,538,384.10

AI assistant

LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2007

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审 计 报 告

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

合 并 资 产 负 债 表

合 并 资 产 负 债 表(续)

合 并 利 润 及 利 润 分 配 表

合 并 现 金 流 量 表

股东权益增减变动表（合并）

股东权益增减变动表（母公司）

鲁泰纺织股份有限公司

财务报表附注

2007 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

同意等。

15 、长期待摊费用核算方法

4 、应收账款

7 、存货

（1）存货明细情况

年 末 数

（4）年末用于债务担保的存货

8 、一年内到期的非流动资产

9 、长期股权投资

11 、在建工程

（1）在建工程明细情况

16 、资产减值准备明细表

（1）预收款项明细情况

22 、应付职工薪酬

25 、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况

（2）一年内到期的长期借款

26 、长期借款

27 、递延所得税负债

29 、资本公积

元人民币。

32 、营业收入和营业成本

（续）

资产公允价值变动所致。

38 、投资收益

（1）投资收益明细

（2）政府补助

40 、营业外支出

（1）营业外支出明细情况

41 、所得税费用

42 、基本每股收益和稀释每股收益

43 、收到其他与经营活动有关的现金

本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中金额较大的项目列示如下：

44 、支付其他与经营活动有关的现金

47 、现金流量表补充资料

八、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

2 、其他应收款

3 、长期股权投资

4 、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

（续）

5 、投资收益

6 、资产减值准备明细

7 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

（一）关联方关系

1、关联方的认定标准

4、不存在控制关系的关联方

（二）定价政策

（三）关联方交易

1、采购货物

2、接受劳务

3、销售货物

4、其他关联交易事项

5、关键管理人员薪酬

十一、承诺事项

补 充 资 料

一、 国际财务报告准则与中国会计准则的差异

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

三、 非经常性损益明细表

四、 新旧会计准则比较财务会计信息

新旧会计准则净利润差异调节表

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审计报告

合并资产负债表

合并资产负债表(续)

合并利润及利润分配表

合并现金流量表

年末数

补充资料

一、国际财务报告准则与中国会计准则的差异

三、非经常性损益明细表

四、新旧会计准则比较财务会计信息