LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2007

Mar 28, 2007

鲁泰纺织股份有限公司

审 计 报 告

中瑞华恒信审字[2007]第 11630 号

审 计 报 告

中瑞华恒信审字[2007]第 11629 号

鲁泰纺织股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包 括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2006 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产减值准备明细表和 合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状 况以及 2006 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 何 峰

• 中国·北京 中国注册会计师: 罗 军

2007 年 3 月 26 日

合 并 资 产 负 债 表(1)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元

	附注	期末数		期初数
	合并	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	五.1	324,339,162.29	210,182,921.71	215,134,149.92	121,874,295.73
短期投资		100,000,000.00	100,000,000.00	-	-
应收票据	五.2	120,658,397.40	107,304,045.11	114,581,497.24	103,747,799.97
应收股利		-	-	-	-
应收利息		-	-	-	-
应收帐款	五.3	113,926,860.78	79,460,486.38	109,773,933.65	78,287,422.67
其他应收款	五.4	140,376,261.01	93,229,431.77	96,355,152.69	61,940,024.22
预付帐款	五.5	121,132,249.55	387,607,115.81	86,567,012.66	255,865,032.16
应收补贴款	五.6	1,005,726.00	-	3,978,045.73	3,978,045.73
存 货	五.7	806,408,771.10	454,422,732.17	809,443,570.57	444,371,113.71
待摊费用	五.8	3,669,842.79	3,669,842.79	1,802,967.71	1,345,799.78
一年内到期的长期债券投资		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		1,731,517,270.92	1,435,876,575.74	1,437,636,330.17	1,071,409,533.97
长期投资:		-	-	-	-
长期股权投资	五.9	12,502,326.42	621,014,993.31	14,512,123.34	527,199,125.52
长期债权投资		-	-	-	-
其中:合并价差	五.9	12,287,337.35	-	13,872,800.23	-
长期投资合计		12,502,326.42	621,014,993.31	14,512,123.34	527,199,125.52
固定资产:		-	-	-	-
固定资产原价	五.10	3,795,780,943.68	2,409,464,381.90	3,496,086,809.90	2,085,782,498.03
减:累计折旧	五.10	1,013,259,420.52	731,115,712.30	837,358,800.49	596,259,125.06
固定资产净值	五.10	2,782,521,523.16	1,678,348,669.60	2,658,728,009.41	1,489,523,372.97
减: 固定资产减值准备	五.10	10,826,816.39	10,552,687.47	14,355,468.09	10,552,687.47
固定资产净额	五.10	2,771,694,706.77	1,667,795,982.13	2,644,372,541.32	1,478,970,685.50
工程物资	五.11	17,530,702.65	17,530,702.65	11,544,221.75	11,544,221.75
在建工程	五.12	360,976,427.27	227,974,835.24	193,427,752.00	124,734,355.96
固定资产清理		-	-	-	-
固定资产合计		3,150,201,836.69	1,913,301,520.02	2,849,344,515.07	1,615,249,263.21
无形资产及其他资产:		-	-	-	-
无形资产	五.13	96,914,781.77	41,471,995.54	114,192,444.73	49,692,956.90
长期待摊费用	五.14	-	-	-	-
其他长期资产		-	-	-	-
无形资产及其他资产合计		96,914,781.77	41,471,995.54	114,192,444.73	49,692,956.90
递延税项:		-	-	-	-
递延税款借项		-	-	-	-
资 产 总 计		4,991,136,215.80	4,011,665,084.61	4,415,685,413.31	3,263,550,879.60

法定代表人:刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

合 并 资 产 负 债 表(2)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元

负 债 及 股 东 权 益	附注		期末数	期初数
	合并	合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	五.15	1,654,260,182.18	1,063,494,985.00	1,107,015,860.00	716,495,860.00
应付票据	五.16	174,193,390.98	267,966,196.39	127,120,596.46	109,505,245.92
应付帐款	五.17	226,022,489.42	158,601,980.31	275,336,602.51	112,853,175.15
预收帐款	五.18	26,758,697.97	14,686,282.38	29,066,688.25	10,202,012.29
应付工资	五.19	128,584,785.77	117,061,742.13	87,458,780.43	78,140,098.79
应付福利费		5,040,316.40	-	4,485,132.11	1,696.76
应付股利	五.20	448,419.14	448,419.14	448,990.64	448,990.64
应交税金	五.21	10,465,217.29	12,433,667.22	-18,711,173.39	339,016.22
其他应交款		61,300.57	-	137,434.00	-
其他应付款	五.22	110,554,465.62	33,871,878.38	113,472,025.86	9,412,837.58
预提费用	五.23	2,220,316.90	-	11,215,123.89	6,698,916.85
预计负债		-	-	-	-
一年内到期的长期负债	五.24	100,771,142.00	49,521,750.00	247,143,588.00	165,347,000.00
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		2,439,380,724.24	1,718,086,900.95	1,984,189,648.76	1,209,444,850.20
长期负债:		-	-	-	-
长期借款	五.25	395,927,610.00	304,927,610.00	483,964,732.00	295,173,500.00
应付债券		-	-	-	-
长期应付款		9,985,560.00	-	10,515,560.00	-
专项应付款		2,000,000.00	2,000,000.00	-	-
其他长期负债		3,137,629.79	-	2,673,445.33	-
长期负债合计		411,050,799.79	306,927,610.00	497,153,737.33	295,173,500.00
递延税项:		-	-	-	-
递延税款贷项		-	-	-	-
负 债 合 计		2,850,431,524.03	2,025,014,510.95	2,481,343,386.09	1,504,618,350.20
少数股东权益		191,010,175.77	-	197,177,225.19	-
所有者权益(或股东权益)		-	-	-	-
实收资本(或股本)	五.26	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00
减:已归还投资		-	-	-	-
实收资本(或股本)净额		422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00
资本公积	五.27	756,587,873.71	756,587,873.71	751,131,157.97	751,131,157.97
盈余公积	五.28	242,685,515.58	241,086,442.55	209,748,585.73	206,187,337.70
其中:法定公益金	五.28	-	-	68,589,255.39	67,402,171.71
未分配利润	五.29	528,880,131.12	566,543,857.40	354,321,391.34	379,181,633.73
其中:拟分配现金股利		157,060,366.32		126,729,720.00	126,729,720.00
未确认的投资损失		-		-	-
外币报表折算差额		-891,404.41		-468,733.01	-
所有者权益(或股东权益)合计		1,949,694,516.00	1,986,650,573.66	1,737,164,802.03	1,758,932,529.40
负债和所有者权益(或股东权益)合计		4,991,136,215.80	4,011,665,084.61	4,415,685,413.31	3,263,550,879.60

法定代表人:刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

合 并 利 润 及 利 润 分 配 表

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元

	附注		本期	上年同期
项目	合并	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	五.30	2,857,928,203.73	2,346,217,033.47	2,233,103,513.30	2,010,936,834.48
减:主营业务成本	五.30	2,125,765,548.04	1,768,699,010.58	1,550,443,098.82	1,451,033,936.27
主营业务税金及附加		2,727,100.25	142.45	1,844,932.59	178.05
二、主营业务利润		729,435,555.44	577,517,880.44	680,815,481.89	559,902,720.16
加:其他业务利润	五.31	56,861,311.82	15,372,124.83	35,019,860.30	10,613,806.38
减: 营业费用		79,805,561.17	38,686,016.18	62,864,785.33	35,102,238.53
管理费用	五.32	232,989,789.17	169,308,213.44	188,097,983.69	136,480,220.55
财务费用	五.33	101,787,942.01	62,630,162.79	89,996,952.51	60,893,852.41
三、营业利润		371,713,574.91	322,265,612.86	374,875,620.66	338,040,215.05
加:投资收益	五.34	2,909,335.98	44,589,925.62	-1,407,237.21	28,368,855.66
补贴收入	五.35	4,670,432.28	-	5,199,769.09	-
营业外收入	五.36	24,998,656.12	17,578,972.09	11,765,676.08	11,850,650.12
减:营业外支出	五.37	11,423,736.66	3,332,651.29	6,959,513.40	4,495,469.56
四、利润总额		392,868,262.63	381,101,859.28	383,474,315.22	373,764,251.27
减:所得税		41,601,306.21	32,110,810.76	50,345,988.01	42,487,179.53
少数股东损益		17,041,566.79	-	21,678,202.45	-
加:未确认的投资损失本期发生额		-	-	-	-
五、净利润		334,225,389.63	348,991,048.52	311,450,124.76	331,277,071.74
加:年初未分配利润		354,321,391.34	379,181,633.73	250,974,977.34	256,008,272.75
其他转入		1,962,175.00	-	-	-
六、可供分配的利润		690,508,955.97	728,172,682.25	562,425,102.10	587,285,344.49
减:提取法定盈余公积		34,899,104.85	34,899,104.85	33,127,707.17	33,127,707.17
提取法定公益金		-	-	16,563,853.59	16,563,853.59
提取职工奖励及福利基金		-	-	-	-
提取储备基金		-	-	-	-
提取企业发展基金			-	-	-
利润归还投资		-	-	-	-
七、可供投资者分配的利润		655,609,851.12	693,273,577.40	512,733,541.34	537,593,783.73
减:应付优先股股利		-	-	-	-
提取任意盈余公积		-	-	-	-
应付普通股股利		126,729,720.00	126,729,720.00	158,412,150.00	158,412,150.00
转作资本(或股本)的普通股股利		-	-	-	-
八、未分配利润		528,880,131.12	566,543,857.40	354,321,391.34	379,181,633.73

法定代表人:刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

利润表(补充资料)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司			2006 年度	金额单位:人民币元
项	目	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生得损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他		24,141,816.10	14,246,320.80	11,681,583.14	8,140,551.31

合 并 现 金 流 量 表

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元

	附		本期	2004 年度
项目	注	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量				-	-
销售商品、提供劳务收到的现金		2,951,852,931.95	2,375,186,801.78	2,414,675,584.32	2,002,189,711.02
收到的税费返还		54,610,676.59	40,667,729.81	43,852,287.38	38,562,493.55
收到的其他与经营活动有关的现金		76,006,739.84	40,931,748.64	78,606,482.28	42,916,175.54
现金收入小计:		3,082,470,348.38	2,456,786,280.23	2,537,134,353.98	2,083,668,380.11
购买商品、接受劳务支付的现金		1,837,330,014.03	1,516,904,400.66	1,571,685,061.88	1,434,274,959.03
支付给职工以及为职工支付的现金		315,107,788.73	248,452,035.92	243,010,197.00	190,350,797.12
支付的各项税费		95,119,948.82	30,625,510.08	93,051,888.00	43,787,129.22
支付的其他与经营活动有关的现金		225,719,803.29	109,722,579.63	160,421,000.74	86,656,044.28
现金支出小计		2,473,277,554.87	1,905,704,526.29	2,068,168,147.62	1,755,068,929.65
经营活动产生现金流量净额		609,192,793.51	551,081,753.94	468,966,206.36	328,599,450.46
二、投资活动产生的现金流量		-	-	-	-
收回投资所收到的现金		49,276,748.11	68,924,195.00	160,000.00	-
其中:出售子公司及其他营业单位所收到的现金		48,449,193.11	68,096,640.00
取得投资收益所收到的现金		-	-	-	5,018,882.41
处置固定资产、无形资产等收回的现金净额		8,323,991.00	-	4,071,494.64	3,626,456.70
收到的其他与投资活动有关的现金		8,098,987.30	7,368,368.32	-	-
现金收入小计:		65,699,726.41	76,292,563.32	4,231,494.64	8,645,339.11
购建固定、无形和其他长期资产支付的现金		546,043,906.55	353,992,840.29	543,802,942.85	169,361,673.37
投资所支付的现金		120,386,550.00	254,628,971.85	-	49,620,000.00
购买子公司及其他营业单位支付的现金		-	-	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-	-	-
现金支出小计		666,430,456.55	608,621,812.14	543,802,942.85	218,981,673.37
投资活动产生现金流量净额		-600,730,730.14	-532,329,248.82	-539,571,448.21	-210,336,334.26
三、筹资活动产生的现金流量		-	-	-	-
吸收投资收到的现金		45,102,914.75	-	16,540,000.00	-
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		45,102,914.75	-	16,540,000.00	-
取得借款所收到的现金		1,924,242,681.87	1,198,477,484.69	1,055,262,712.60	506,527,587.60
收到的其他与筹资活动有关的现金		60,708.53	-	51,190,000.00	-
现金流入小计		1,969,406,305.15	1,198,477,484.69	1,122,992,712.60	506,527,587.60
偿还债务所支付的现金		1,588,701,226.38	939,404,562.31	880,386,503.71	491,303,207.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金		236,910,425.26	190,383,444.14	240,012,762.30	209,521,653.99
其中:子公司支付给少数股东股利或利润所支付的现金		-	-	6,376,277.02	-
减少注册资本所支付的现金		-	-	-	-
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金		-	-	-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		43,200,000.00	-	63,160,899.00	137,300.00
现金流出小计		1,868,811,651.64	1,129,788,006.45	1,183,560,165.01	700,962,160.99
筹资活动产生的现金流量净额		100,594,653.51	68,689,478.24	-60,567,452.41	-194,434,573.39
四、汇率变动对现金的影响		148,295.49	866,642.62	-5,051,078.78	-4,083,292.46
五、现金及现金等价物净增加额		109,205,012.37	88,308,625.98	-136,223,773.04	-80,254,749.65

法定代表人: 刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元

			本期	本期
现金流量表补充资料	注	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润		334,225,389.63	348,991,048.52	311,450,124.76	331,277,071.74
加:少数股东损益		17,041,566.79	-	21,678,202.45	-
加:未确认的投资损失		-	-	-	-
加:计提的资产减值准备(减处理的坏帐)		9,235,994.51	7,057,779.27	5,265,725.07	5,723,976.50
固定资产折旧		236,792,341.00	138,222,447.63	208,396,174.67	124,952,704.46
无形资产摊销		18,994,699.63	11,203,328.03	9,366,152.10	4,290,225.74
长期待摊费用摊销		-	-	91,070.06	-
待摊费用减少 (减: 增加)		-4,294,375.08	-4,751,543.01	-856,093.16	-1,339,407.78
预提费用增加 (减: 减少)		-9,590,771.65	-7,294,881.51	4,302,323.55	3,157,288.88
处置固定、无形和其他长期资产的损失(减收益)		1,587,771.39	-36,912.51	1,391,051.47	934,180.26
固定资产报废损失		2,182,022.97	-	275,192.71	-
财务费用		86,783,918.08	48,171,473.16	80,175,957.25	55,416,531.44
投资损失(减:收益)		-2,909,335.98	-44,589,925.62	1,407,237.21	-28,368,855.66
递延税款贷项(减:借项)		-	-	-	-
存货的减少(减:增加)		-11,574,651.60	-15,400,846.61	-213,576,111.07	-22,837,430.57
经营性应收项目的减少(减:增加)		68,025,375.44	108,023,048.35	332,054,812.32	-58,574,672.58
经营性应付项目的增加(减:减少)		-137,307,151.62	-38,513,261.76	-293,905,450.94	-86,754,462.73
其他		-	-	1,449,837.91	722,300.76
经营活动产生的现金流量净额		609,192,793.51	551,081,753.94	468,966,206.36	328,599,450.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:				-	-
债务转为资本		-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券		-	-	-	-
融资租入固定资产		-	-	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况:		-	-	-	-
现金的期末余额		324,339,162.29	210,182,921.71	215,134,149.92	121,874,295.73
减:现金的期初余额		215,134,149.92	121,874,295.73	351,357,922.96	202,129,045.38
加:现金等价物的期末余额		-	-	-	-
减:现金等价物的期初余额		-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额:		109,205,012.37	88,308,625.98	-136,223,773.04	-80,254,749.65

法定代表人: 刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

资产减值准备明细表(合并)

(资产负债表附表 1)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司			2006 年 12 月 31 日			金额单位:人民币元
	合并				本期减少数
项目	附注	期初余额	本期增加数	因资产	其他原因转出数	合计	期末余额
一、坏帐准备合计		17,882,202.11	2,535,476.10	-	7,033,303.38	7,033,303.38	13,384,374.83
其中:应收帐款	五.3	5,777,575.46	218,575.11			-	5,996,150.57
其他应收款	五.4	12,104,626.65	2,316,900.99		7,033,303.38	7,033,303.38	7,388,224.26
二、短期投资跌价准备合计		-	-	-	-	-	-
其中:股票投资		-				-	-
债券投资		-				-	-
三、存货跌价准备合计	五.7	21,634,020.23	15,133,047.34	-	523,596.27	523,596.27	36,243,471.30
其中:产成品	五.7	21,634,020.23	15,071,501.38		523,596.27	523,596.27	36,181,925.34
原材料		-	61,545.96			-	61,545.96
在产品		-				-	-
四、长期投资减值准备合计	五.9	800,000.00	-	-	-	-	800,000.00
其中:长期股权投资	五.9	800,000.00				-	800,000.00
长期债券投资		-				-	-
五、固定资产减值准备合计	五.10	14,355,468.09	-	-	3,528,651.70	3,528,651.70	10,826,816.39
其中:房屋、建筑物		-				-	-
机器设备	五.10	14,132,326.56			3,526,703.20	3,526,703.20	10,605,623.36
运输设备	五.10	206,228.74			-	-	206,228.74
电子设备及其他	五.10	16,912.79			1,948.50	1,948.50	14,964.29
六、无形资产减值准备		-	-	-	-	-	-
其中:专利权		-				-	-
商标权		-				-	-
七、在建工程减值准备		-				-	-
八、委托贷款减值准备		-				-	-
九、总计		54,671,690.43	17,668,523.44		11,085,551.35	11,085,551.35	61,254,662.52

法定代表人: 刘石祯 财务总监:刘子斌 财务负责人:张洪梅

资产减值准备明细表(母公司)

	编制单位:鲁泰纺织股份有限公司			2006 年 12 月 31 日			金额单位:人民币元
						本期减少数
项	目	附注	期初余额	本期增加数	因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合计	期末余额
一、坏帐准备合计			7,380,391.94	1,708,551.12	-	-	-	9,088,943.06
其中:应收帐款		六.1	4,120,390.67	61,740.19			-	4,182,130.86
其他应收款		六.2	3,260,001.27	1,646,810.93			-	4,906,812.20
二、短期投资跌价准备合计			-	-	-	-	-	-
其中:股票投资			-				-	-
债券投资			-				-	-
三、存货跌价准备合计			21,634,020.23	5,872,824.42	-	523,596.27	523,596.27	26,983,248.38
其中:产成品			21,634,020.23	5,872,824.42		523,596.27	523,596.27	26,983,248.38
原材料			-				-	-
在产品			-				-	-
四、长期投资减值准备合计			-	-	-	-	-	-
其中:长期股权投资			-				-	-
长期债券投资			-				-	-
五、固定资产减值准备合计			10,552,687.47	-	-	-	-	10,552,687.47
其中:房屋、建筑物			-				-	-
机器设备			10,346,458.73				-	10,346,458.73
运输设备			206,228.74				-	206,228.74
电子设备及其他			-				-	-
六、无形资产减值准备			-	-	-	-	-	-
其中:专利权商标权			-				-	-
七、在建工程减值准备			--				--	--
八、委托贷款减值准备			-				-	-
九、总计			39,567,099.64	7,581,375.54		523,596.27	523,596.27	46,624,878.91
法定代表人: 刘石祯				财务总监:刘子斌			财务负责人:张洪梅

股东权益增减变动表(合并)

(资产负债表附表 2)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司	2006 年 12 月 31 日		金额单位:人民币元
项目	合并附	2006 年	2005 年
一、股本
年初余额	五.26	422,432,400.00	422,432,400.00
本年增加数			-
其中:资本公积转入			-
盈余公积转入			-
利润分配转入			-
新增股本			-
本年减少数			-
年末余额	五.26	422,432,400.00	422,432,400.00
二、资本公积			-
年初余额	五.27	751,131,157.97	749,341,833.28
本年增加数	五.27	5,456,715.74	1,789,324.69
其中:股本溢价			-
接受捐赠非现金资产准备			-
接受现金捐赠			-
股权投资准备	五.27	-	-
拨款转入			-
外币资本折算差额			-
其他资本公积	五.27	5,456,715.74	1,789,324.69
本年减少数			-
其中:转赠股本		-	-
年末余额	五.27	756,587,873.71	751,131,157.97
三、法定和任意盈余公积			-
年初余额	五.28	141,159,330.34	108,031,623.17
本年增加数	五.28	103,488,360.24	33,127,707.17
其中:从利润中提取数	五.28	34,899,104.85	33,127,707.17
其中:法定盈余公积	五.28	34,899,104.85	33,127,707.17
任意盈余公积			-
储备基金			-
企业发展基金			-
法定公益金转入数		68,589,255.39	-
本年减少数		1,962,175.00	-
其中:弥补亏损			-
转赠股本			-
分派现金股利或利润			-
分派股票股利			-
年末余额	五.28	242,685,515.58	141,159,330.34
其中:法定盈余公积	五.28	239,343,943.00	137,817,757.76
任意盈余公积	五.28	3,341,572.58	3,341,572.58
储备基金			-
企业发展基金			-
四、法定公益金			-
年初余额	五.28	68,589,255.39	52,025,401.80

本年增加数	五.28	-	16,563,853.59
其中:从净利润中提取数	五.28	-	16,563,853.59
本年减少数		68,589,255.39	-
其中:集体福利支出			-
年末余额	五.28		68,589,255.39
五、未分配利润			-
年初未分配利润	五.29	354,321,391.34	250,974,977.34
其他转入		1,962,175.00
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	五.29	334,225,389.63	311,450,124.76
本年利润分配	五.29	161,628,824.85	208,103,710.76
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	五.29	528,880,131.12	354,321,391.34
六、拟分配现金股利			-
年末数		157,060,366.32	126,729,720.00
七、外币报表折算差额			-
年末数		-891,404.41	-468,733.01
法定代表人: 刘石祯财务总监:刘子斌			财务负责人:张洪梅

股东权益增减变动表(母公司)

(资产负债表附表 2)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司	2006 年 12 月 31 日		金额单位:人民币元
项目	行次	2006 年	2005 年
一、股本
年初余额	1	422,432,400.00	422,432,400.00
本年增加数	2		-
其中:资本公积转入	3		-
盈余公积转入	4		-
利润分配转入	5		-
新增股本	6		-
本年减少数	7		-
年末余额	8	422,432,400.00	422,432,400.00
二、资本公积			-
年初余额	9	751,131,157.97	749,341,833.28
本年增加数	10	5,456,715.74	1,789,324.69
其中:股本溢价	11		-
接受捐赠非现金资产准备	12		-
接受现金捐赠	13		-
股权投资准备	14	3,012,833.31	1,408,412.69
拨款转入	15		-
外币资本折算差额	16		-
其他资本公积	17	2,443,882.43	380,912.00
本年减少数	18		-
其中:转赠股本	19	-	-

年末余额	20	756,587,873.71	751,131,157.97
三、法定和任意盈余公积			-
年初余额	21	138,785,165.99	105,657,458.82
本年增加数	22	102,301,276.56	33,127,707.17
其中:从利润中提取数	23	34,899,104.85	33,127,707.17
其中:法定盈余公积	24	34,899,104.85	33,127,707.17
任意盈余公积	25		-
储备基金	26		-
企业发展基金	27		-
法定公益金转入数	28	67,402,171.71	-
本年减少数	29		-
其中:弥补亏损	30		-
转赠股本	31		-
分派现金股利或利润	32		-
分派股票股利	33		-
年末余额	34	241,086,442.55	138,785,165.99
其中:法定盈余公积	35	237,744,869.97	135,443,593.41
任意盈余公积	36	3,341,572.58	3,341,572.58
储备基金	37		-
企业发展基金	38		-
四、法定公益金			-
年初余额	39	67,402,171.71	50,838,318.12
本年增加数	40	-	16,563,853.59
其中:从净利润中提取数	41	-	16,563,853.59
本年减少数	42	67,402,171.71	-
其中:集体福利支出	43		-
年末余额	44	-	67,402,171.71
五、未分配利润			-
年初未分配利润	45	379,181,633.73	256,008,272.75
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	46	348,991,048.52	331,277,071.74
本年利润分配	47	161,628,824.85	208,103,710.76
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	48	566,543,857.40	379,181,633.73
六、拟分配现金股利			-
年末数	49	157,060,366.32	126,729,720.00
七、外币报表折算差额
年末数	50
法定代表人: 刘石祯	财务总监:刘子斌		财务负责人:张洪梅

鲁泰纺织股份有限公司

2006年度财务报表附注

2006 年 12 月 31 日

(单位:人民币元)

一**.** 公司基本情况

鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博 鲁诚纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司,以下简称"鲁诚纺织")与泰国泰纶纺织有限 公司共同设立的合资企业。1993 年 2 月 3 日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第 59 号文批准改制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了注册号为企股鲁淄总字第 000066 号的 企业法人营业执照。1997 年 7 月经国务院证券委员会证委发(1997)47 号文批准,公司发行每股面 值为 1.00 元人民币的境内上市外资股(B 股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知 书批准,1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市,B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]第 199 号文核准,公司增资发行面值为 1.00 元 人民币普通股(A 股)5,000 万股,并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准,2000 年 12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市,A 股股票代码 000726。经 2001 年 5 月召开的 2000 年度股东大 会决议批准,公司于 2001 年度实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的分配方案。经 2002 年 6 月召开的 2001 年度股东大会决议批准,公司于 2002 年度再次实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的分配方案。2003 年 5 月经公司 2002 年度股东大会审议通过,于 2003 年 5 月实施了 2002 年 度每 10 股转增 2 股的分配方案,内部职工股增加至 4,056 万股。根据中国证监会证监公司字[2000] 199 号文核准,公司已发行的内部职工股自增资发行 A 股上市三年后方可上市流通。截至 2003 年 12 月 25 日,公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年,并于 2003 年 12 月 26 日上市流通。 截至 2006 年 12 月 31 日,公司的注册资本为 42,243.24 万元。

公司注册地址:山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11 号。

公司法定代表人:刘石祯。

公司的经营范围包括:生产、销售棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣等纺织品及其 配套系列产品。

二**.**主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

**1.**会计制度

公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

**2.**会计年度

采用公历制,自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

**3.**记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称"鲁泰(香港)")的记账 本位币为港币,合并会计报表时已经按照外币报表折算的相关会计政策折合为人民币。

**4.**记账原则及计价基础

本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

**5.**外币业务的核算方法

公司发生外币业务时按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币 记账,期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,按期末市场汇价(中间价) 折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有 关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,属于筹建期间的,计入长期待摊 费用;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

**6.**外币会计报表的折算方法

对于境外子公司采用与母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表,按照以下规定,将其 会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表,并以折算为母公司记账本位币 后的会计报表编制合并会计报表。

资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇率 (中间价)折算为人民币金额;所有 者权益类项目除"股本"、"未分配利润"项目外,按照业务发生时的市场汇率折算为人民币金额; "股本" 按照人民币与相应币种的历史汇率折算为人民币金额;"未分配利润"项目按折算后的 利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计 数的差额,作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目后单独列示。

利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的平均汇率(指 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日中国人民银行公布的市场汇率 (中间价)平均值)折算为人民币金 额;利润分配表中"净利润"项目,按折算后利润表该项目的人民币金额列示;"年初未分配利润" 项目按上一年折算后的年末"未分配利润"项目的人民币金额列示;"未分配利润"项目按折算后 的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。

现金流量表所有项目按照各项目与资产负债表和利润及利润分配表相关项目的折算汇率分 别选择决算日的基准汇率或平均汇率折算为人民币金额。汇率变动对现金的影响,作为调节项目 单独列示。

**7.**现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

**8.**坏账核算方法

(1) 坏账的确认标准:

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下:

①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

②因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

(2)坏账损失的核算方法:

采用备抵法核算。坏账发生时,冲销已提取的坏账准备。

(3)坏账准备的确认标准:

根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及 其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可 能性不大外,下列各种情况不能全额计提坏账准备:

①当年发生的应收款项;

②计划对应收款项进行重组;

③与关联方发生的应收款项;

④其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

(4)坏账准备的计提方法

坏账准备具体计提方法为:按照应收款项年末余额的 5%计提坏账准备。

期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分 析的基础上,对那些估计收回的可能性不大的应收款项,确定坏账准备的具体计提比例计提坏账 准备。

**9.**短期投资核算方法

本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际 支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除其中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息日但尚未领取的债券利息。

短期投资的现金股利或利息,在实际收到时,冲减短期投资账面价值,但收到的、 已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时,按所收到的处置收入(不包括已 记入应收项目的现金股利或利息)与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

年末短期投资按成本与市价孰低法计价。

短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时,则按其差额提取短 期投资跌价准备,并计入当期损益。

已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,应在原已确认的投资损失的金额内 转回。

**10.**存货核算方法

(1) 存货分类

存货分为原材料及主要材料、辅助材料、产成品、在产品、库存商品、委托代销商品、委托 加工产品和低值易耗品等大类。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。原材料以计划成本核算, 对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负 担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。

(3)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时分次摊销法摊销。

低值易耗品按分期摊销法;其他各类存货购进与入库时按实际成本核算,发出与领用时按加 权平均法核算。

(4)存货采用永续盘存制。

(5)存货跌价准备的确认标准及计提方法

本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的可变现净值 低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

**11.**长期投资核算方法

(1)长期股权投资的计价及投资收益确认方法:

①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,初始投资成本按以下原则确定:

·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初 始投资成本。

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股 权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下 述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价, 加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补 价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。

·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为 初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本:收到补价的, 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资 成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。

·通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。

②长期股权投资的核算方法

本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%(含 20%)以 上但不具有重大影响的,按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上,或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%,但有重大影响的采用权益法核算。

(2)股权投资差额的摊销方法:

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有

者权益份额之间的差额,分十年平均摊销计入各摊销期的损益;初始投资成本小于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额,按 10 年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003]10 号)发布之后发生的初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入"资本公积--股权投资准备"科目。

(3)长期债权投资的计价及收益确认方法:

①长期债权投资的计价方法:

长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。

初始投资成本按以下原则确定:

现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后 确定为初始投资成本;

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债 权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下 述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价, 加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补 价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。

以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为 初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本:收到补价的, 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资 成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。

②长期债权投资收益的确认方法:

·债券持有时,按期计提利息收入,确认为当期投资收益;

·债券处置时,按取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的投资损益。

(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:

长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债券投资的溢价或折价, 按直线法在债券存续期间内摊销,计入各期损益。

债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。

(5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:

本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于其账面价值的 差额提取长期投资减值准备。

**12.**委托贷款核算方法

(1)委托贷款计价方法:

按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。

(2)委托贷款利息计算方法:

本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的,停止 计提利息并冲回原已计提的利息。

(3)委托贷款减值准备确认标准和计提方法:

本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的,按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。

**13.**固定资产核算方法

(1)固定资产的标准:

本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单 位价值较高(一般指 2,000 元以上)的有形资产。

(2)固定资产的计价方法:

固定资产按取得时的实际成本入账。

①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、 包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。

②自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账 价值。

③投资者投资转入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。

④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者, 作为入账价值。

⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产账面价值,加上由于改建、扩 建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为 入账价值。

⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的, 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。涉及补价的,按下述规定确定受让的 固定资产的入账价值:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作 为入账价值。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为入 账价值。

⑦以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入

账价值。涉及补价的,按下述规定确定换入的固定资产的入账价值:收到补价的,按换出资产的 账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入账价值。支付补价的, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价值。

⑧接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关 税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:同类或类似固 定资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作 为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金 流量现值,作为入账价值。受赠旧固定资产,按上述方法确认的价值,减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

⑨盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额,作为入账价值。

⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费 用,作为入账价值。

(3)固定资产分类及折旧方法:

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计净残值率(5-10%)确定的折旧年限和年折旧率如下:

类 别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5-20	19.00-4.50
机器设备	10-13	9.50-6.92
运输设备	5	19.00-18.00
电子设备及其他设备	5	19.00-18.00

已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧 年限,计提各期折旧。

(4)固定资产减值准备确认标准和计提方法:

本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的,按照单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额,提取固定资产减值准备。

**14.**在建工程核算方法

(1)本公司在建工程按实际成本计价。

(2)在建工程结转为固定资产的时点:

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。

(3)在建工程减值准备确认标准和计提方法:

本公司期末对在建工程进行全面检查,若存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回 金额低于其账面价值的差额,提取在建工程减值准备。

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的 不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

**15.**借款费用核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则:

当同时满足以下三个条件时,公司为购建固定资产所借入的专门借款,发生的利息、折价 或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,应当于发生当期确认为费用。

因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的, 应当在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金 额较小,也可以于发生当期确认为费用。

因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化期间:

公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预 定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,应当于发生当期确认为 费用。

如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理:

①如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,则暂停借款费 用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始。

②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本 化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法:

每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积数。

资本化率确定的原则:

①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的,资本化率为该项借款的利率与折价或溢价 摊销率之和。

②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的,资本化率为这些借款的加权平均利率与 加权平均折价或溢价摊销率之和。

③在每一会计期间,利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的 利息和折价或溢价摊销金额。

**16.**无形资产核算方法

(1)无形资产计价

无形资产按取得时的实际成本入账。

实际成本按以下原则确定:

①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。

②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;但是公司为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产,以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。

③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资 产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的,按下述规定确 定受让的无形资产的实际成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关 税费,作为实际成本。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费, 作为实际成本。

④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的无形资产的实际成本:收到补价的,按换出资产的账 面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为实际成本。支付补价的, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为实际成本。

⑤接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费,作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:同类或类似无 形资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为 实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流 量现值作为实际成本。

⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等 费用作为无形资产的实际成本。

(2)无形资产摊销方法

无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销,计入损益。摊销年限按以下原则确定:

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定的收益年限;

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限按不超过法律规定有效年限;

③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者;

④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。

(3)无形资产减值准备确认标准和计提方法

本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对预计可回收金 额低于其账面价值的,按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额,提取无形资产减值 准备。

本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的,将该项无形资产全部 转入当期损益。

**17.**长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期 待摊费用中归集,在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期 平均摊销。

**18.**预计负债核算方法

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是企业承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一 个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能 在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

**19.**收入确认原则

(1)销售商品

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则,在公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有 对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入 和成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。

(2)提供劳务

①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为 合同或协议总金额;

②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生 并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务 成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发 生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并 将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收 费方法计算确定,并应同时满足以下条件:

①与交易相关的经济利益能够流入公司;

②收入的金额能够可靠地计量。

**20.**利润分配

公司税后净利润按以下顺序分配:

(1)弥补亏损;

(2)提取 10%的法定公积金;

(3)向股东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。

**21.**所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法核算企业所得税。

**22.**主要会计政策、会计估计变更的说明

本公司本期主要会计政策、会计估计未发生变更。

**23.**重大会计差错更正的说明

本公司本期未发生重大会计差错更正事项。

**24.**合并会计报表的编制范围和方法

(1)合并范围的确定原则

①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11 号]的规定, 凡母公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企 业纳入合并范围。

②处于以下几种情况的子公司,不纳入合并会计报表的合并范围:

·已准备关停并转的子公司;

·按照破产程序,已宣告被清理整顿的子公司;

·已宣告破产的子公司;

·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司;

·非持续经营的所有者权益为负数的子公司;

·受所在国外汇管制及其他管制,资金调度受到限制的境外子公司。

③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2 号]规定的子公 司,可以不纳入合并会计报表的合并范围。

(2)合并会计报表编制方法

根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11 号]等文件的规 定,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对 内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债 权债务等进行了抵销。

根据《企业会计制度》的规定,合营企业按比例合并法进行合并,即将合营企业的资产、负

债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。

三**.**主要税项

公司主要应纳税税种及法定税率列示如下:

**1.**增值税

本公司为增值税一般纳税人,公司内销产品中色织布、服装按销售收入的 17%的税率、棉花 按照 13%的税率计算当期销项税,抵扣当期可以抵扣的进项税后计缴。

公司出口产品根据财税[2002]7 号文的规定执行"免、抵、退办法",其中:织布和成衣出口 退税率均为 13%。根据财政部 发展改革委 商务部 海关总署 国家税务总局财税[2006]139 号《关 于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》织布出口退税率,由 13%降 至 11%。

**2.**营业税

根据课税对象的应税收入分别按适用税率计缴。

**3.**城市维护建设税

按所缴流转税额及国家税收法规规定的各地区适用税率计缴。

**4.**企业所得税

(1)公司所处的淄博市为沿海经济开放地区,公司年出口产值在 70%以上,按照《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条及《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法实施细则》第七十一条第二款、第七十五条的规定,所得税税率按照 24%的税率减半征收, 公司实际执行 12%的税率。

(2)纳入合并报表的控股子公司在享受所得税减免优惠时,按当地税务机关批准的实际税率计 缴。其中:

A.新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司(以下简称"新疆鲁泰")根据《新疆维吾尔自治区关于西 部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》(新政发[2002]29 号)的有关规定,经新疆维吾尔 自治区地方税务局下发《关于同意新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司享受区外投资税收优惠政策的 批复》(新地税函(2004)474 号)文件,同意免除新疆鲁泰 2003 年-2007 年企业所得税及车船使用税;

B.北京思创服饰有限公司(以下简称"北京思创")根据《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》第七条和第八条以及原北京市税务局《关于外商投资企业和外国企业减征免征 地方所得税的暂行规定》,北京市东城区国家税务局下发《关于对北京思创服饰有限公司申请享受 生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》(东国税批复(2004)60050 号),批准北京思创自 2004 年度起减按 24%税率缴纳企业所得税,2004 年和 2005 年免缴企业所得税,2006 年至 2008 年减半缴纳企业所得税,2004 年至 2008 年免缴地方所得税,2009 年-2013 年减半缴纳地方所得 税。

C. 2002 年 4 月 12 日山东省国家税务局鲁国税函(2002)199 号《关于淄博嘉周热电有限公司 等 2 户外商投资企业适用企业所得税税率问题的批复》,根据国家税务局国税函(2002)246 号文件 的批复,淄博鑫胜热电有限公司生产经营电力、蒸汽、热水能源项目取得的所得,适用 15%的税 率征收企业所得税。

D.鲁泰(香港)按照 17.5%税率征收利得税。

四**.**控股子公司及合营企业

1. 控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围

公司名称	业务性质	注册资本	经营范围	期末权益比例(%)	是否合并
北京鲁泰衬衫有限公司(以下简称"北京鲁泰")	生产	560 万元	设计、制造销售服装等	60	合并
北京思创	生产	200 万美元	设计生产销售服装服饰	60	合并
东营鲁信纺织有限公司(以下简称"东营鲁信")	生产	10,000 万元	生产销售棉纱等纺织品		合并
鲁泰(香港)	经营	600 万港币	进出口贸易、市场信息收集、信息咨询	100	合并
山东鲁泰环中制药有限公司(以下简称"鲁泰环中")	生产	8,000 万元	片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售;中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液制品)零售	75	合并

新疆鲁泰	生产	8,946.30 万元	经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售;棉花及棉副产品的收购、加工、销售;棉纺织产品的生产、销售	57.01	合并
鲁丰织染有限公司(以下简称"鲁丰织染")	生产	32,616 万元	纺织、印染产品的生产和销售	75	合并
淄博市利民净化水有限公司(以下简称"利民净化水")	生产	1,910 万元	城市生活、工业污水处理、中水(不含生活用水)销售		合并
淄博鲁群纺织有限公司( 简称:鲁群纺织)	生产	16,822 万元	棉纱销售	100	合并
淄博市淄川昌明热电有限公司( 以下简称"昌明热电")	生产	564 万元	电力、蒸汽、热水	56.91	合并
鑫胜热电	生产	6,000 万元	电力、蒸汽、热水	间接39.84	合并

**2.**未纳入合并范围的控股子公司

名称	注册地址	注册资金	主营业务	拥有权益	经济性质	法定代表人
青岛保税区鲁泰			国际贸易、转
国际贸易有限公	青岛市	160 万元	口贸易、加工	75%	有限责任公司	刘石祯
司(以下简称"青			整理、区内企
岛鲁泰")			业贸易

青岛鲁泰总资产、收入及利润总额均达不到公司本身的 10%,其财务状况、经营成果和现金 流量状况对公司无重大影响,因此仅对其采用权益法核算,未将其纳入合并报表范围。

根据青岛鲁泰股东会关于注销青岛鲁泰公司的决定,青岛市工商行政管理局保税区分局于 2006 年 12 月 31 日下达企注核字 3702201800032 号《企业注销核准通知书》准予注销。

**3.**合并会计报表范围变动的情况说明

(1) 公司转让利民净化水 **99.62%**股权情况

根据 2006 年 5 月 27 日公司第四届董事会第十八次会议决议,2006 年 5 月 27 日公司与淄博 鲁诚纺织投资有限公司就本公司在控股子公司淄博利民净化水有限公司的股权转让事宜签署了 《股权转让协议》,本公司转让利民净化水 99.62%股权的转让价格 1,713.464 万元。公司于 2006 年 6 月 5 日收到全部股权转让价款, 工商变更手续于 2006 年 6 月 28 日办理完毕并以该日作为股权 转让基准日。本次合并会计报表将利民净化水 2006 年 1-6 月的相关收入、成本、利润纳入合并利 润表,将 2006 年 1-6 月的现金流量表信息纳入合并现金流量表。

(2) 公司对鲁丰织染增资情况

根据2006年5月27日公司第四届董事会第十八次会议决议,公司向鲁丰织染增资12,000万元。

**(3)**公司转让北京思创 **5%**的股权情况

2006 年 5 月 29 日经北京市朝阳区商务局朝商复字(2006)2418 号《关于北京思创服饰有限 公司股权转让的批复》文件批准,公司将持有北京思创注册资本 5%的股权以 10 万美元的价格转 让给香港金时达国际有限公司。公司持有北京思创的股权比例由 65%变更为 60%。

(4) 公司转让持有的东营鲁信 **65%**的股权情况

2006 年 8 月 9 日公司第四届第十九次董事会通过了关于将鲁泰公司持有的东营鲁信纺织有限 公司的全部股权有偿转让给东营市天信纺织有限公司的议案。2006 年 10 月 9 日与东营市天信纺 织有限公司就本公司持有的东营鲁信 65%的股权转让事宜签署了《股权转让协议》,根据中瑞华 恒信会计师事务所出具的《资产评估报告》确认的以 2006 年 6 月 30 日作为评估基准日的评估价 值和中兴华会计师事务所出具的审计报告确定的 2006 年 6 月 30 日账面净资产价值,考虑基准日 后损益及资产变动等因素,确定股权转让价格 6,784.63 万元。工商变更手续于 2006 年 10 月 20 日办理完毕并以该日作为股权转让基准日。本次合并会计报表将东营鲁信 2006 年 1-10 月的相关 收入、成本、利润纳入合并利润表,将 2006 年 1-10 月的现金流量表信息纳入合并现金流量表。

(5) 公司对新疆鲁泰增资及股权比例变动情况

年 10 月 19 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了关于公司将分得的新疆鲁泰 年度红利 14,242,421.85 元转增为新疆鲁泰股本的议案,转增后公司持有新疆鲁泰的股份比例 由 52.43%提高到 57.01%。上述转增股本情况业经阿克苏宏信有限责任会计师事务所审验,并于 年 10 月 20 日出具宏信所验字〔2006〕079 号《验资报告》予以确认。

(6) 公司受让鲁群公司 **10%**的股权情况

根据 2006 年 11 月 30 日公司第四届董事会第二十一次会议决议,公司与控股股东淄博鲁诚纺 织投资有限公司于 2006 年 11 月 30 日,就公司受让淄博鲁诚纺织持有的淄博鲁群纺织有限公司的 股权的有关事宜签署了《股权转让协议》。公司受让鲁诚公司转让的鲁群公司 10%的股权,根据 北京国友大正资产评估有限公司出具的《资产评估报告》确认的以 2006 年 10 月 31 日作为评估基 准日的评估价值和中瑞华恒信会计师事务所出具的审计报告确定的 2006 年10月 31日账面净资产

价值,考虑基准日后损益及资产变动等因素,确定股权受让价格为 2,038.655 万元。2006 年 12 月 19 日支付上述全部受让价款,工商变更手续于 2006 年 12 月 22 日办理完毕并以该日作为股权转 让基准日。

五**.**合并会计报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出,余额或发生额单位均为人民币元;期初指 2005 年 12 月 31 日 , 期末指 2006 年 12 月 31 日,上年(上期)指 2005 年度,本年(本期)指 2006 年度。

**1.**货币资金

(1)货币资金分类

		期末数		期初数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币	1,188,882.99		1,188,882.98	3,377,570.88		3,276,780.50
-美元	5,618.81	7.8087	43,875.60	6,375.93	8.0702	51,449.93
-欧元	5,155.00	10.2665	52,923.81	5,155.00	9.5797	49,248.29
-日元	8,935.00	0.0656	586.14	924.00	0.0687	63.39
-港币	4.00	1.0047	4.02	4.00	1.0403	4.16
-泰国铢	120.19	0.2209	26.55	120.19	0.1967	23.64
-新加坡元	0.2	5.0848	1.02	0.20	4.8500	0.97
现金小计			1,286,300.12			3,377,570.88
银行存款人民币			168,216,508.80			123,032,652.29
-美元	15,910,199.15	7.8087	124,237,972.10	8,231,649.17	8.0702	66,424,469.81
-日元	12,756,067.00	0.0656	836,797.99	51,542,586.00	0.0687	3,535,821.40
-瑞士法郎	122,035.26	6.4103	779,597.85	50,424.58	6.1375	309,485.90
-欧元	502,588.29	10.2665	5,159,822.68	44,275.62	9.5797	424,147.16
-港币	6,262,727.93	1.0047	6,292,162.75	2.38	1.0403	2.48
银行存款小计			305,522,862.17			193,726,579.04
其他货币资金-人民币	17,530,000.00		17,530,000.00	18,030,000.00		18,030,000.00
其他货币资金小计			17,530,000.00			18,030,000.00
合 计			324,339,162.29			215,134,149.92

(2)其他货币资金期末数主要是鑫胜热电银行承兑汇票保证金。

货币资金期末较期初增加 109,205,012.37 元,增长 50.76%,主要由于本期收销售款增加所致。

**2.**短期投资

(1)短期投资明细项目

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
其他投资合计		100,000,000.00		100,000,000.00
其中:信托投资		100,000,000.00		100,000,000.00
合计		100,000,000.00		100,000,000.00
(2)1 年内到期的信托投资
受托人名称		信托本金		信托利息
中信信托投资有限责任公司		100,000,000.00		5,617,368.75
合计		100,000,000.00		5,617,368.75

(3)本公司短期投资变现不存在重大限制。该项信托投资本金及利息已于 2007 年 1 月按期收 回。

**3.**应收票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	9,615,089.92	8,684,767.20
信用证	102,342,566.94	105,896,730.04
商业承兑汇票	8,700,740.54
合计	120,658,397.40	114,581,497.24

**4.**应收账款

(1)应收账款及账龄分析

		期末	数			期	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	117,494,246.62	97.97	5	5,874,712.34	109,047,105.51	94.37	5	5,452,355.28
1 至 2 年	1,966,753.16	1.64	5	98,337.65	5,871,089.83	5.08	5	293,554.49
2 至 3 年	329,903.10	0.28	5	16,495.16	186,001.41	0.16	5	9,300.07
3 年以上	132,108.47	0.11	5	6,605.42	447,312.36	0.39	5	22,365.62
合 计	119,923,011.35	100		5,996,150.57	115,551,509.11	100		5,777,575.46
	(2)应收账款坏账准备变动情况
项	目	期初余额		本期增加数	本期转回数		期末余额

应收账款坏账准备	5,777,575.46	218,575.11		5,996,150.57
(3)应收账款前五名欠款单位情况
	期末数		期初数

项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	28,547,325.10	23.80	29,480,707.20	25.51

(4)期末无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

**5.**其他应收款

(1)其他应收款及账龄分析

		期末	数			期	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	82,302,658.43	55.70	5	4,115,132.92	64,694,330.32	59.65	5	3,234,716.48
1 至 2 年	33,302,442.40	22.54	5	1,665,122.12	27,664,926.25	25.51	5	898,246.31
2 至 3 年	17,277,729.69	11.69	5	863,886.48	3,589,965.86	3.31	5	92,437.86
3 年以上	14,881,654.75	10.07	5	744,082.74	12,510,556.91	11.53	5	7,879,226.00
合 计	147,764,485.27	100		7,388,224.26	108,459,779.34	100		12,104,626.65

		期末数		期初数
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	82,302,658.43	55.70	4,115,132.92	64,694,330.32	59.65	3,234,716.48
1-2 年	33,302,442.40	22.54	1,665,122.12	27,664,926.25	25.51	898,246.31
2-3 年	17,277,729.69	11.69	863,886.48	3,589,965.86	3.31	92,437.86
3 年以上	14,881,654.75	10.07	744,082.74	12,510,556.91	11.53	7,879,226.00
合计	147,764,485.27	100.00	7,388,224.26	108,459,779.34	100.00	12,104,626.65

(2)其他应收款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期增加数	本期其他转回数	期末余额
其他应收款坏账准备	12,104,626.65	2,316,900.99	7,033,303.38	7,388,224.26

(3)其他应收款前五名欠款单位情况

项目	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及
比例	46,209,596.30	31.27	46,873,520.68	43.22

(4)其他应收款坏账准备转回情况:期初余额含有账龄较长的应收款项 7,033,303.38 元,已全 额计提坏账准备,系 2003 年度购买阿瓦提县丰收三场净资产时转入的账龄长、收回可能性较小的 其他应收款,本期将上述应收款项全部确认为坏账相应冲减坏账准备。

(5)其他应收款期末较期初增加 39,304,705.93 元,增长 36.24% ,主要系应收投资转让款以及 其他代垫款项增加所致。

(6)期末无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

**6.**预付账款

(1) 预付账款及账龄

	期末数		期初数
账龄	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1 年以内	119,832,205.78	98.93	86,567,012.66	100.00
1-2 年	1,300,043.77	1.07
合计	121,132,249.55	100.00	86,567,012.66	100.00

(2)预付账款期末数较期初数增加 34,565,236.89 元,增长 39.93%,主要系期末预付棉花、棉 纱等材料款增加所致。

(3) 帐龄在 1-2 年的预付账款主要系预付"织机实施数据分析系统" 款项,由于尚未完工,未 取得发票所致。

(4)期末无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

7.应收补贴款
项目	期末数	期初数
应收出口退税款	1,005,726.00	3,978,045.73
合计	1,005,726.00	3,978,045.73

应收补贴款期末数较期初数减少 2,972,319.73 元,减少 74.72%,主要系本期收到出口退税所

致。

**8.**存货

(1)存货分类

		期末数		期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	295,276,433.40	61,545.96	295,214,887.44	412,619,435.85		412,619,435.85
包装物	560,737.76	-	560,737.76
库存商品	259,695,369.59	36,181,925.34	223,513,444.25	172,314,349.99	21,634,020.23	150,680,329.76
在产品	247,128,768.38	-	247,128,768.38	171,485,797.45		171,485,797.45
委托代销商品			-
委托加工产品	23,335,161.77	-	23,335,161.77	60,737,434.54		60,737,434.54
低值易耗品	16,655,771.50	-	16,655,771.50	13,920,572.97		13,920,572.97
合计	842,652,242.40	36,243,471.30	806,408,771.10	831,077,590.80	21,634,020.23	809,443,570.57

期末原材料中,新疆鲁泰以 92,000,000.00 元用于抵押,取得短期银行借款 65,000,000.00 元。

详见附注八.3(3)。

(2) 存货跌价准备

项目	期初数	本期增加		期末数
库存商品	21,634,020.23	15,071,501.38	523,596.27	36,181,925.34
原材料		61,545.96		61,545.96
合计	21,634,020.23	15,133,047.34	523,596.27	36,243,471.30

存货跌价准备期末数较期初数增加 14,609,451.07 元,增长 67.53%,主要系期末对库龄在一 年以上的存货计提跌价准备所致。

**9.**待摊费用

类别	期初数	本期增加数	本期摊销数	期末数	期末结存原因
财产保险费	225,603.45	9,341.25	234,944.70		受益期未到期
租赁费	181,148.49	1,393,081.80	1,574,230.29
物业管理费	50,415.99	217,404.00	267,819.99
其他	12,200.00	67,946.00	74,346.00	5,800.00	受益期未到期

TAL 公司专利使用费	1,333,599.78		1,333,599.78
短期融资券利息		17,792,500.00	15,365,000.00	2,427,500.00	受益期未到期
出口配额费		1,237,483.79	941.00	1,236,542.79
合计	1,802,967.71	20,717,756.84	18,850,881.76	3,669,842.79

待摊费用期末较期初增加 1,866,875.08 元,增长 103.54%主要系短期融资券利息以及出口配 额费增加所致。

**10.**长期投资

(1) 长期股权投资分类明细情况

项目	期初数	本期增加本期减少		期末数
对子公司投资	424,334.04		424,334.04
对联营企业投资	1,014,989.07			1,014,989.07
合并价差	13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35
减:长期投资减值准备(股权)	800,000.00			800,000.00
合计	14,512,123.34		2,009,796.92	12,502,326.42

(2) 权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	占被投资单位注册资本比例	投资期限	初始投资成本	期初数	本期追加(或收回)投资额	本期权益增减数	本期分得现金红利	累计权益增减数	期末数
青岛鲁泰	75%	长期	1,200,000.00	424,334.04		-3,198.59		-421,135.45
合 计			1,200,000.00	424,334.04		-3,198.59	0.00	-421,135.45

(3)成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	占被投资单位注册资本比例	投资期限	期初数	本期增加	本期减少	期末数
淄博施丹露化妆品有限公司(以下简称"施丹露公司")	10.50%		214,989.07			214,989.07
阿瓦提丝路伽什瓜果有限公司			800,000.00			800,000.00
合 计			1,014,989.07			1,014,989.07

(4)合并价差明细情况

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限		期初数	本期增加	本期摊销(或转出)额	期末数
昌明热电	15,854,628.83	购买价款与购买日账面净资产的差额	10 年		13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35
合 计	15,854,628.83				13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35
	(5)长期股权投资减值准备
		本期				本期减少数
被投资单位名称期初数		增加数		因资产价值回升转回数	其他原因转回数		合计	期末数
阿瓦提丝路伽什瓜果有限公司	800,000.00							800,000.00
合	计800,000.00							800,000.00

**11.**固定资产及累计折旧

(1)固定资产及累计折旧明细情况

固定资产	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
固定资产原值
其中:房屋及建筑物	921,660,023.70	165,928,468.08	38,868,641.40	1,048,719,850.38
机器设备	2,483,038,755.94	275,178,698.89	102,284,117.75	2,655,933,337.08
运输设备	37,781,426.53	1,936,263.00	1,421,475.50	38,296,214.03
电子设备及其他	53,606,603.73	6,621,313.94	7,396,375.48	52,831,542.19
合计	3,496,086,809.90	449,664,743.91	149,970,610.13	3,795,780,943.68
累计折旧	-	-	-	-
其中:房屋及建筑物	130,823,142.21	43,898,663.20	6,678,590.93	168,043,214.48
机器设备	656,649,334.50	177,942,392.44	44,803,647.75	789,788,079.19
运输设备	20,386,324.43	4,830,018.99	870,387.96	24,345,955.46
电子设备及其他	29,499,999.35	5,638,533.01	4,056,360.97	31,082,171.39
合计	837,358,800.49	232,309,607.64	56,408,987.61	1,013,259,420.52
固定资产净值	2,658,728,009.41	-	-	2,782,521,523.16

期末固定资产原值比期初增加 299,694,133.78 元,增长 8.57%,主要由在建工程及工程物资转 入固定资产所致;本期处置固定资产原值 30,945,239.06 元,由于减少合并子公司东营鲁信和利民 净化水相应减少固定资产原值 119,025,371.07 元。

(2)已提足折旧的固定资产情况

	固定资产类别			年末数	年初数
机器设备				96,593,150.84	93,019,479.89
运输工具				11,928,850.86	7,306,818.61
	电子及其他设备			19,571,718.83	19,819,547.02
	合计			128,093,720.53	120,145,845.52
	(3) 固定资产减值准备
				本期减少数
项		本期增	因资产价	其他原因转回

目	期初数	增加数	值回升转回数	其他原因转回数	合计	期末数
房屋及建
筑物		-	-		-
机器设备	14,132,326.56			3,526,703.20	3,526,703.20	10,605,623.36
运输设备	206,228.74	-	-	-	-	206,228.74
电子设备及其他	16,912.79			1,948.50	1,948.50	14,964.29
合计	14,355,468.09	-	-	3,528,651.70	3,528,651.70	10,826,816.39

公司对闲置的固定资产和预计可收回金额低于账面价值的机器设备、电子设备进 行处置,相应转出固定资产减值准备 3,528,651.70 元。

(4) 固定资产抵押或担保等情况

鲁丰织染以账面原值 133,707,864.00 元,净值 125,129,154.15 元的机器设备用于抵押,取得 长期银行借款 4,000 万元;新疆鲁泰以账面原值 35,447,514.05 元,净值 31,328,121.95 元的机器设 备用于抵押,取得短期银行借款 2,100 万元。详见附注八.3(1)、(4)。

**12.**工程物资

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工程物资	11,544,221.75	200,120,512.13	194,134,031.23	17,530,702.65

期末数均系购进后尚未安装使用的机器设备。

**13.**在建工程

(1)在建工程明细情况

工程名称	期初数	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	期末数	资金来源	进度(%)
鲁泰工业园	2,663,923.16	4,740,720.88	7,147,921.53		256,722.51	其他	90

后整理扩建	1,349,132.91	581,871.08	632,915.56		1,298,088.43	贷款及其他	90
其他零星工程	3,819,996.78	12,352,411.36	8,692,703.26		7,479,704.88	其他	80-90
五千万米色织布项目	116,000,533.81	155,263,625.90	87,207,381.26		184,056,778.45	贷款及其他	85
500 万件衬衣项目	900,769.30	29,039,731.36	22,738,172.36		7,202,328.30	其他	90
并捻工程		27,681,212.67			27,681,212.67	贷款及其他	90
思创办公楼	11,018,802.01	226,827.00	11,245,629.01			其他
环中制药零星工程	109,609.70	4,229.90	113,839.60			其他
利民净化水零星工程	755,508.20			755,508.20		其他
匹染工程	2,990,151.21	31,203,302.85	3,770,945.87	-	30,422,508.19	贷款及其他	20
新疆鲁泰纺纱工程	385,359.87	2,798,000.58	840,144.70		2,343,215.75	其他	90
电厂扩建工程	32,564,186.22	47,367,001.14	8,657,313.30	-	71,273,874.06	其他	85
鲁群纺纱工程	20,869,778.83	96,773,103.97	88,680,888.77		28,961,994.03	其他	90
合计	193,427,752.00	408,032,038.69	239,727,855.22	755,508.20	360,976,427.27
	(2)借款费用资本化金额
工程名称	资本化率	期初数	本期增加	本期转入固定资产数	其他减少数	期末数
五千万米色织布项目	5.76%		1,861,025.00			1,861,025.00
合计			1,861,025.00			1,861,025.00

(3)在建工程期末较期初增加 167,548,675.27 元,增长 86.62%,主要系本期五千万 米色织布、并捻工程、匹染工程等项目本期增加投资期末尚未完工所致。

(4)截至 2006 年 12 月 31 日止,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情 况,故未计提减值准备。

**14.**无形资产

(1)无形资产明细情况

种类	原始成本	期初数	本期增加	本期摊销	本期转出	累积摊销	期末数	剩余摊销年限
土地使用权	119,147,273.27	90,334,245.95		4,310,649.50	1,142,832.04		33,123,676.82 84,880,764.41	46 年

用电权	8,080,493.60	1,436,163.04		1,009,913.04	426,250.00	7,654,243.60		5 年
用水权	10,584,731.24	4,631,963.70	2,090,000.00	6,441,963.66		10,304,731.20	280,000.04	5 年
用汽使用权	100,000.00	51,666.86		51,666.86		100,000.00
软件使用权	124,390.00	86,036.54		86,036.54		124,390.00
药品特许权	8,000,000.00	6,400,000.00		800,000.04		2,400,000.04	5,599,999.96	7 年
昌明热电土地使用权	4,495,160.80	2,970,729.39	75,894.00	324,553.73		1,773,091.14	2,722,069.66	9 年
鑫胜热电土地使用权	11,852,799.20	3,185,853.12		750,238.68		9,417,184.76	2,435,614.44	3-5 年
鑫胜热电用水权	5,650,000.00	275,000.00		275,000.00		5,650,000.00
鑫胜热电用电权	11,107,359.00	3,702,452.83		3,702,452.83		11,107,359.00
环中制药非专利技术	1,220,000.00	1,118,333.30		122,000.04		223,666.74	996,333.26	8 年
商标使用权			892,366.67	892,366.67
合计	180,362,207.11	114,192,444.73	3,058,260.67	18,766,841.59	1,569,082.04	81,878,343.30 96,914,781.77

(1) 无形资产取得方式:公司无形资产均以购买方式取得。

(2) 截至 2006 年 12 月 31 日止,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未计 提减值准备。

(3) 新疆鲁泰以账面原值为 43,912,870.60 元,净值 38,390,673.65 元的土地使用权用于抵押, 取得短期银行借款 8,500 万元。详见附注八.3(2)。

(4) 本期转出1,569,082.04元系因转让控股子公司东营鲁信相应减少的土地使用权和用电权。

借款类别	期末数	期初数
信用借款	1,362,760,182.18	851,665,860.00
保证借款	120,500,000.00	133,000,000.00

抵押借款	171,000,000.00	122,350,000.00
合计	1,654,260,182.18	1,107,015,860.00

(1)期末信用借款中含有外币借款 46,550,000.00 美元,折合人民币 363,494,985.00 元。 (2)期末保证借款全部系公司为控股子公司担保贷款。详细情况详见附注八.1 及附注八.2(1)。 (3)期末保证借款、抵押借款的保证、抵押情况分别见附注八.3(1)、(2)、(3)。

**16.**应付票据

票据类别	期末数	期初数
银行承兑汇票	69,300,000.00	127,120,596.46
商业承兑汇票	104,893,390.98
合计	174,193,390.98	127,120,596.46

应付票据期末数较期初数增加 47,072,794.52 元,增长 37.03%,主要系本期采用商业承兑汇票 结算增加所致。

**17.**应付账款

(1)截至 2006 年 12 月 31 日止,应付账款期末数为 226,022,489.42 元。比期初数 275,336,602.51 元减少 17.91%。

(2)应付账款期末数中其中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位鲁诚纺织款项 为 2,102,030.77 元,详见附注七.6。

**18.**预收账款

(1)截至 2006 年 12 月 31 日止,预收账款期末数为 26,758,697.97 元。比期初数 29,066,688.25 元减少 7.94%。

(2)预收账款期末数中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

**19.**应付工资

截至 2006 年 12 月 31 日,应付工资期末数为 128,584,785.77 元,比期初数 87,458,780.43 元增 加 47.02%。主要系年末尚未支付的工资和年终奖金所致。

**20.**应付股利

截至 2006 年 12 月 31 日,应付股利期末数为 448,419.14 元,比期初 448,990.64 元减少 0.13%, 期末尚未支付的原因系部分个人股东尚未领取的以前年度现金股利。

**21.**应交税金

	税种	期末数	期初数
--	--------	-----	-----

应交增值税	-6,651,324.00	-22,908,309.48
应交所得税	9,614,212.62	1,032,532.53
应交房产税	351,577.18	596,483.35
应交营业税	325,400.35	2,196,394.79
应交印花税	19,179.95	74,857.06
应交城建税	80,396.65	150,795.99
应交土地使用税	143,780.77	40,308.66
应交个人所得税	6,581,993.77	105,763.71
应交车船税
合计	10,465,217.29	-18,711,173.39

应交税金期末较期初 增加 29,176,390.68 元,主要系公司期末应交所得税、应交个人所得税增 加以及期末应交增值税进项税减少所致。

**22.**其他应付款

**23.**预提费用

(1) 截至 2006 年 12 月 31 日止,其他应付款期末数为 110,554,465.62 元。比期初数 113,472,025.86 元减少 2.57%。

(2)期末无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的往来款项。

项目	期末数	期初数	期末结存原因
预提水电费	431,603.16	4,814,654.57	未取得发票尚未付款
预提审计费	-	1,850,000.00
预提加工费	1,283,888.96	3,174,252.84	未取得发票尚未付款
预提销售佣金	-	153,470.37
预提利息	-	745,956.36
其它预提费用	504,824.78	476,789.75	未取得发票尚未付款
合计	2,220,316.90	11,215,123.89

预提费用期末较期初减少 8,994,806.99 元,降低 80.20%,主要系公司预提水电费、审计费、 加工费减少所致。

**24.**一年内到期的长期负债

(1) 一年内到期的长期借款分类

		期末数			期初数
项目	外币金额(美元)	汇率	人民币金额(元)	外币金额(美元)	汇率	人民币金额(元)
美元信用借款	2,500,000.00	7.8087	19,521,750.00	5,000,000.00	8.07	40,347,000.00
美元保证借款	160,000.00	7.8087	1,249,392.00	3,940,000.00	8.07	31,796,588.00
人民币保证借款			50,000,000.00			50,000,000.00

人民币信用借款		30,000,000.00		125,000,000.00
合 计	2,660,000.00	100,771,142.00	8,940,000.00	247,143,588.00

(2) 一年内到期的长期借款期末较期初减少-146,372,446.00 元,降低 59.23%,主要系公司本 期偿还到期借款所致

(3)期末保证借款系由公司为控股子公司提供信用担保。详细情况详见附注八.1 及附注 八.2(3)、(5)。

**25.**长期借款

(1) 长期借款分类

		期末数			期初数
项目	外币金额(美	汇率	人民币金额	外币金额(美	汇率	人民币金额(元)
美元信用	元、欧元)		(元)	元)
借款	17,800,000.00	7.8087	138,994,860.00	2,500,000.00	8.07	20,173,500.00
美元保证借款				160,000.00	8.07	1,291,232.00
人民币保证借款			91,000,000.00			187,500,000.00
人民币信用借款			130,000,000.00			275,000,000.00
欧元信用借款	3,500,000.00	10.2665	35,932,750.00
合计			395,927,610.00	2,660,000.00		483,964,732.00

(2)长期借款期末较期初减少 88,037,122.00 元,降低 18.19%,主要系公司本期偿还到期借款

所致

(3)期末保证借款系由公司为控股子公司提供信用保证。详细情况详见附注八.1 及附注 八.2(2)、(4)。

**26.**专项应付款

项目	拨款单位	款项用途	期末数	期初数
鲁泰科莱恩染料助剂研究中心	淄博市淄川区财政局	科研	2,000,000.00
合计			2,000,000.00

根据山东省经济贸易委员会、山东省财政厅 2006 年 9 月 22 日发布的鲁经贸技字〔2006〕280 号《关于对 2006 年重点企业技术中心建设项目专项资金申请报告的批复》文件,公司收到的财政

科技三项费用拨款。

**27.**股本

								数量单位:股
	年初数					本次变动增减(+、-)		年末数
项目	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、未上市流通股份
1.发起人股份	118,597,033	28.07%				750,974	750,974	119,348,007	28.25%
其中:国家持有股份		0.00%							0.00%
境内法人持有股份	59,116,200	13.99%				446,800	446,800	59,563,000	14.10%
外资法人持有股份	59,116,200	13.99%						59,116,200	13.99%
其他	364,633	0.09%				304,174	304,174	668,807	0.16%
2.募集法人股									0.00%
3.内部职工股									0.00%
4.优先股或其他股									0.00%
尚未流通股份合计	118,597,033	28.07%				750,974	750,974	119,348,007	28.25%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股	141,595,367	33.52%				-750,974	-750,974	140,844,393	33.34%
2.境内上市的外资股		0.00%							0.00%
3.境外上市的外资股	162,240,000	38.41%						162,240,000	38.41%
4.其他		0.00%							0.00%
已上市流通股份合计	303,835,367	71.93%				-750,974	-750,974	303,084,393	71.75%
三、股份总数	422,432,400	100.00%						422,432,400	100.00%

(1)公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议现场会议于 2006 年 5 月 12 日召开,会议审议通 过了《鲁泰纺织股份有限公司股权分置改革方案》。流通 A 股股东每持有 10 股流通股将获得非流 通 A 股股东支付的 0.7 股对价股份。上述方案于 2006 年 6 月 12 日实施,原非流通 A 股股东持有 的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。

(2)鲁诚纺织就公司股权分置改革有关事项作出的有关承诺,以收到公司 2005 年度分配现金 红利增持公司股票。截止 2006 年 11 月 19 日共计增持公司鲁泰 A 股票 196.84 万股,占公司股本 总额的 0.47%。鲁诚纺织将根据承诺,在增持计划完成后的六个月内不出售所增持股份。

(3)鲁诚纺织于 2006 年 12 月 20 日通过深圳证券交易所大宗交易系统,用自有资金增持公司 A 股股票 4,728,166 股,占公司股本总额的 1.12%。截止 2006 年 12 月 31 日,淄博鲁诚纺织共持 有公司股份 59,563,000 股,占公司股本总额的 14.10%。鲁诚纺织将按规定在六个月内不出售所增 持股份。

(4)本期股本总额未有增减变动。

**28.**资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	686,782,774.44			686,782,774.44
资产评估增值	9,716,110.34			9,716,110.34
外币资本换算差额	42,299,606.30			42,299,606.30
股权投资准备	9,364,369.32			9,364,369.32
其他资本公积	2,968,297.57	5,456,715.74		8,425,013.31
合计	751,131,157.97	5,456,715.74		756,587,873.71

本期其他资本公积增加主要系公司及合并子公司昌明热电、新疆鲁泰等无法支付的应付款项 转入资本公积所致。

**29.**盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	137,817,757.76	103,488,360.24		241,306,118.00
法定公益金	68,589,255.39		68,589,255.39
任意盈余公积	3,341,572.58	-	-	3,341,572.58
合计	209,748,585.73	103,488,360.24	68,589,255.39	244,647,690.58

根据财政部颁布的《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67 号) 的规定,公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余,转作盈余公积金。

**30.**未分配利润

(1)利润分配顺序及比例

按本公司章程规定,依法缴纳所得税后的利润,按下列顺序进行分配:

①弥补以前年度亏损;

②提取 10%的法定盈余公积金;

③分配股东股利。

(2)未分配利润增减变动

项目	金额
调整前年初未分配利润	354,321,391.34
调整年初未分配利润	-
调整后年初未分配利润	354,321,391.34
加:本年合并净利润	334,225,389.63

盈余公积转入	-
其他转入	-
减:提取法定盈余公积	34,899,104.85
提取任意盈余公积	-
应付普通股股利	126,729,720.00
转作股本的普通股股利	-
年末未分配利润	526,917,956.12

**31.**主营业务收入及成本

产品名		本年数			上年数
称	主营业务收入	主营业务成本	毛利	主营业务收入	主营业务成本	毛利
纺纱产品	33,905,560.73	30,559,186.84	3,346,373.89	41,276,258.20	36,785,631.31	4,490,626.89
色织布产品	1,915,795,938.44	1,424,672,661.31	491,123,277.13	1,592,649,202.77	1,099,106,749.73	493,542,453.04
衬衣产品	664,464,511.03	455,561,190.56	208,903,320.47	457,991,565.57	302,137,596.90	155,853,968.67
棉花	131,967,468.57	115,986,595.67	15,980,872.90	37,161,435.47	28,835,988.38	8,325,447.09
药品	17,348,085.04	14,018,790.77	3,329,294.27	17,158,584.20	13,308,923.19	3,849,661.01
电和汽	69,907,414.59	63,324,825.45	6,582,589.14	64,198,739.77	56,839,043.49	7,359,696.28
其他	24,539,225.33	21,642,297.44	2,896,927.89	22,667,727.32	13,429,165.82	9,238,561.50
合计	2,857,928,203.73	2,125,765,548.04	732,162,655.69	2,233,103,513.30	1,550,443,098.82	682,660,414.48

本年主营业务收入较上年增加 624,824,690.43 元,增长 27.98%,主要系本期色织布及衬衣的 销售较上年增加所致。

本年公司前五名销售客户销售收入共计 916,132,419.50 元,占公司全部销售收入的 32.06%。

**32.**其他业务利润

		本期数		上年数
项目	收入	成本	利润	收入	成本	利润
废原料及材料销售	94,666,027.95	53,838,830.55	40,827,197.40	104,710,879.81	84,073,813.27	20,637,066.54
农用土地承包费	8,027,187.55		8,027,187.55	6,507,580.00		6,507,580.00
生产资料销售	32,735,327.92	28,136,790.48	4,598,537.44	34,618,554.30	28,873,054.80	5,745,499.50
设备租赁收入	1,255,008.10	765,153.35	489,854.75	2,398,617.64	1,599,123.10	799,494.54
其他	8,768,333.93	5,849,799.25	2,918,534.68	4,668,006.45	3,337,786.73	1,330,219.72

本年其他业务利润较上年增加 21,841,451.52 元,增长 62.37%,主要系本期废料及材料的销 售增长所致。

**33.**营业费用

营业费用本年数为 79,805,561.17 元,比上年数增加 26.95%。

**34.**管理费用

管理费用本年数为 232,989,789.17 元,比上年数增加 23.87%。

**35.**财务费用

项目	本年数	上年数
利息支出	106,208,232.17	95,530,925.33
减:利息收入	3,105,366.80	3,377,610.79
利息净支出	103,102,865.37	92,153,314.54
汇兑损失	14,938,134.58	12,269,732.14
减:汇兑收益	25,985,689.71	21,698,448.08
汇兑净损益	-11,047,555.13	-9,428,715.94
金融机构手续费	9,732,631.77	7,272,353.91
减:出口贴息收入
合计	101,787,942.01	89,996,952.51

本年财务费用较上年增加 11,790,989.50 元,增长 13.10%,主要系本年使用借款较上年同期 增加导致利息支出增加所致。

**36.**投资收益

类别	本年数	上年数
其他投资收益	5,617,368.75
按照权益法核算的投资收益	-3,198.59	-8,592.28
联营企业分来的利润	11,114.36
投资差额摊销	-1,585,462.88	-1,585,462.88
股权转让损益	-1,130,485.66	26,817.95
长期投资减值转回		160,000.00
合计	2,909,335.98	-1,407,237.21

(1)本年投资收益较上年 增加 4,316,573.19 元,主要系公司信托投资形成的债权投资收益增加

所致。

(2)股权投资差额摊销系公司购买昌明热电 56.91%股权时,支付的购买价款与购买日账面净资 产的差额 15,854,628.83 元,本期摊销 1,585,462.88 元。

(3)本年处置长期投资损益主要系转让子公司利民净化水、东营鲁信全部股权、转让北京思创 5%股权、清算青岛鲁泰形成的。

(4) 投资收益汇回不存在重大限制。

37.补贴收入
---------	--	--	--

来源和依项目据		相关批准文	批准	文件
		件	机关时效		本年数	上年数
		财政部国家
		税务总局		自
	利用煤矸	《关于部分		2001
资源综	石生产的	资源综合利		年 1
合利用	电力减半	用及其他产		月 1	4,670,432.28	5,199,769.09
退税	征收增值	品增值税政		日起
	税	策问题的通		执行
		知》
合计					4,670,432.28	5,199,769.09

**38.**营业外收入

项目	本年数	上年数
索赔收入	1,913,547.72	1,019,700.80
罚款收入	532,033.10	1,004,926.17
固定资产处置净收益	189,027.46	943,156.99
中国名牌奖励	100,000.00	2,000,000.00
其他	22,264,047.84	6,797,892.12
合计	24,998,656.12	11,765,676.08

本年营业外收入较上年增加 13,232,980.04 元,增长 112.47%,主要因公司本期收到地方政府 的奖励等其他营业外收入增加所致。

**39.**营业外支出

项目	本年数	上年数
罚款支出	267,357.15	231,275.79
固定资产处置、报废损失	3,958,821.82	2,433,423.21
计提的固定资产减值准备	279,095.61	730,280.62

合计	11,423,736.66	6,959,513.40
其他支出	148,116.09	13,614.08
捐赠支出	3,432,220.35	1,454,974.00
赔偿支出	3,338,125.64	2,095,945.70

本年营业外支出较上年增加 4,464,223.26 元,增长 64.15%,主要因公司本期固定资产处置损 失、捐赠支出、赔偿支出增加所致。

六**.**母公司会计报表主要项目注释

**1.**应收账款

(1)应收账款及账龄

		期末	数			期	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	83,550,953.12	99.89	5	4,177,547.65	82,317,104.00	99.89	5	4,115,855.20
1至2年	2,902.77		5	145.14	1,947.99		5	97.40
2至3年			5				5
3 年以上	88,761.35	0.11	5	4,438.07	88,761.35	0.11	5	4,438.07
合 计	83,642,617.24	100		4,182,130.86	82,407,813.34	100.00		4,120,390.67
	(2)应收账款坏账准备变动情况
	项目	期初数		本期增加数	本期转回数		期末数

(3)应收账款前五名欠款单位情况

	期末数		期初数
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	13,122,871.94	15.69	11,260,682.68	13.66

应收账款坏账准备 4,120,390.67 61,740.19 4,182,130.86

**2.**其他应收款

(1)其他应收款及账龄

		期末	数			期	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	72,724,006.71	74.11	5	3,636,200.34	62,873,221.34	96.43	5	3,143,661.07
1至2年	24,161,445.70	24.62	5	1,208,072.28	473,984.08	0.73	5	23,699.20
2至3年	14,400.00	0.01	5	720.00	1,741,208.60	2.67	5	87,060.43
3 年以上	1,236,391.56	1.26	5	61,819.58	111,611.47	0.17	5	5,580.57
合 计	98,136,243.97	100		4,906,812.20	65,200,025.49	100.00		3,260,001.27

(2)其他应收款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
其他应收账款坏账准备	3,260,001.27	1,646,810.93		4,906,812.20

(3)其他应收款前五名欠款单位情况

	期末数		期初数
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	27,924,861.40	28.46	31,977,412.34	49.05

(4) 其他应收款期末较期初增加 32,936,218.48 元,增长 50.52%,主要系应收投资转让款以及 其他代垫款项增加所致。

**3.**长期投资

(1) 长期股权投资分类

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	513,111,336.22	210,438,187.97	115,036,857.30	608,512,666.89
对合营企业投资
对联营企业投资	214,989.07			214,989.07
其他股权投资
股权投资差额	13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35
减:长期股权投资
减值准备
合计	527,199,125.52	210,438,187.97	116,622,320.18	621,014,993.31

子公司与公司会计政策无重大差异,公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

截至 2006 年 12 月 31 日止,本公司长期股权投资无账面价值低于可收回金额的情况,故未计 提长期投资减值准备。

(2)长期股权投资明细项目

被投资单位	投资期限	投资金额	占注册资本的比例(%)
北京鲁泰	长期	4,363,845.19	60
北京思创	年10	16,159,096.41	60
新疆鲁泰	长期	81,328,027.31	57.01
鲁泰环中	长期	40,681,212.24	75
鲁泰(香港)	长期	13,882,636.88	100
鲁群纺织	长期	192,437,883.70	100
鲁丰织染	年30	258,727,256.61	75
昌明热电	长期	13,220,045.90	56.91
施丹露公司	年15	214,989.07	10.50
合计		621,014,993.31

(3)按权益法核算的长期股权投资本期变动明细如下:

被投资		本期追加(+)收	被投资单位损	本期分回股		投资差额本
单位	期初余额	回(-)投资	益本期增减额	利	投资准备	期摊销	期末余额
北京鲁泰	3,991,172.74	-	372,672.45	-	-	-	4,363,845.19
北京思创	13,112,775.35	-827,555.00	3,873,876.06	-	-	-	16,159,096.41
东营鲁信	69,639,808.84	-65,000,000.00	994,004.19	5,633,813.03	-	-	-
新疆鲁泰	63,774,734.89	14,242,421.85	15,430,419.27	14,242,421.85	2,122,873.15	-	81,328,027.31
鲁泰环中	47,584,682.06	-	-6,906,185.37	-	2,715.55	-	40,681,212.24
鲁泰(香港)	11,293,698.97	-	2,588,937.91	-	-	-	13,882,636.88
鲁群纺织	162,290,611.83	20,386,550.00	9,760,721.87	-	-	-	192,437,883.70
鲁丰织染	120,536,073.11	120,000,000.00	18,181,854.39	-	9,329.11	-	258,727,256.61
利民净化水	18,288,840.66	-17,792,940.21	-495,900.45	-	-	-	-
昌明热电	16,047,403.96	-	-2,119,810.68	-	877,915.50	1,585,462.88	13,220,045.90
青岛鲁泰	424,334.04	-421,135.45	-3,198.59		-	-	-
合计	526,984,136.45	70,587,341.19	41,677,391.05	19,876,234.88	3,012,833.31	1,585,462.88	620,800,004.24

被投资单位	原始投资成本	被投资单位权益累计增减额	累计分回股利	投资准备	原始股权投资差额	股权投资差额累计摊销	期末余额
北京鲁泰	3,360,000.00	969,089.42	-	34,755.77			4,363,845.19
北京思创	9,934,085.00	5,879,285.37	-	345,726.04			16,159,096.41
东营鲁信				0.00			-
新疆鲁泰	48,071,961.03	48,854,443.04	17,818,423.95	2,220,047.19			81,328,027.31
鲁泰环中	60,000,000.00	-19,322,442.15	-	3,654.39			40,681,212.24
鲁泰(香港)	6,366,600.00	7,516,036.88	-	-			13,882,636.88
鲁群纺织	171,784,550.00	20,653,333.70	-	-			192,437,883.70
鲁丰织染	244,620,000.00	14,097,927.50	-	9,329.11			258,727,256.61
利民净化水	0.00		-	-			-
昌明热电	4,145,371.17	-5,416,531.37	-	2,203,868.75	15,854,628.83	3,567,291.48	13,220,045.90
青岛鲁泰	0.00	0.00	-	-			-
合计	548,282,567.20	73,231,142.39	17,818,423.95	4,817,381.25	15,854,628.83	3,567,291.48	620,800,004.24
		(5)股权投资差额明细表
被投资单位名称	初始余额	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因	剩余摊销年限
昌明热电	15,854,628.83	13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35	购买价款与购买日账面净资产的差额	7.8 年
合计	15,854,628.83	13,872,800.23		1,585,462.88	12,287,337.35

(4)按权益法核算的长期股权投资累计变动明细如下:

**4.**主营业务收入及成本

		本年数			上年数
品种	主营业务收入	主营业务成本	毛利	主营业务收入	主营业务成本	毛利
色	织 1,783,059,369.98	1,367,351,294.07	415,708,075.91	1,631,174,856.53	1,189,084,112.49	442,090,744.04

衬衣产品	563,157,663.49	401,347,716.51	161,809,946.98	379,761,977.95	261,949,823.78	117,812,154.17
合计	2,346,217,033.47	1,768,699,010.58	577,518,022.89	2,010,936,834.48	1,451,033,936.27	559,902,898.21

本年主营业务收入较上年增加 335,280,198.99 元,增长 16.67%,主要系本期色织布及衬衣 的销售增长所致。本期公司前五名销售客户销售收入共计 916,132,419.50 元,占公司全部销售收 入的 39.05%。

**5.**投资收益

布

类别	本年数	上年数
债权投资收益	5,617,368.75
联营企业分来利润	11,114.36
股权转让收益	-1,130,485.66
按权益法核算投资收益	41,677,391.05	29,954,318.54
股权投资差额摊销	-1,585,462.88	-1,585,462.88
合计	44,589,925.62	28,368,855.66

七**.**关联方关系及其交易

(一)关联方关系

**1.**存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
鲁诚纺织	淄博市	纺织品的生产销售	控股股东	有限责任公司	刘子斌
青岛鲁泰	青岛市	国际贸易、转口贸易加工整理、区内企业贸易	控股子公司	有限责任公司	刘石祯
北京鲁泰	北京市	设计、制造销售服装等	控股子公司	有限责任公司	田成
北京思创	北京市	设计生产销售服装服饰	控股子公司	中外合资	刘石祯

东营鲁信	东营市	生产销售棉纱等纺织品	控股子公司	有限责任公司	崔殿文
鲁泰(香港)	香港	进出口贸易、市场信息收集、信息咨询	全资子公司	有限责任公司	刘石祯
鲁泰环中	淄博市	片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销售;中成药、化学制剂、抗生素、生化药品(除疫苗、血液制品)零售	控股子公司	有限责任公司	刘石祯
新疆鲁泰	新疆	经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售;棉花及棉副产品的收购、加工、销售;棉纺织产品的生产、销售	控股子公司	有限责任公司	刘石祯
鲁丰织染	淄博市	纺织、印染产品的生产和销售	控股子公司	中外合资	刘石桢
利民净化水	淄博市	城市生活、工业污水处理、中水(不含生活用水)销售	控股子公司	有限责任公司	刘石桢
鲁群纺织	淄博市	棉纱销售	全资子公司	有限责任公司	刘石桢
昌明热电	淄博市	电力、蒸汽、热水	控股子公司	有限责任公司	刘石桢
鑫胜热电	淄博市	电力、蒸汽、热水	间接控股子公司	中外合资	刘石桢

**2.**存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
鲁诚纺织	6,326 万元			6,326 万元
青岛鲁泰	160 万元		160 万元
北京鲁泰	560 万元			560 万元
北京思创	200 万美元			200 万美元
东营鲁信	10,000 万元
鲁泰(香港)	600 万港元			600 万港元
鲁泰环中	8,000 万元			8,000 万元
新疆鲁泰	7,011.77 万元	1,934.53 万元		8,946.30 万元
鲁丰织染	16,616 万元	16,000 万元		32,616 万元
利民净化水	1,910 万元
鲁群纺织	16,822 万元			16,822 万元
昌明热电	564 万元			564 万元
鑫胜热电	6,000 万元			6,000 万元

	期初数		本期增加		本期减少		期末数
企业名称	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
鲁诚纺织	5,911.62 万元	13.99	44.68 万元	0.11			5,956.30 万元	14.1
青岛鲁泰	120 万元	75			120 万元	75
北京鲁泰	336 万元	60					336 万元	60
北京思创	130 万美元	65			10 万美元	5	120 万美元	60
东营鲁信	6,500 万元	65			6,500 万元	65
鲁泰(香港)	600 万港币	100					600 万港币	100
鲁泰环中	6,000 万元	75					6,000 万元	75
新疆鲁泰	3,676.45 万元	52.43	1,424.24 万元	4.58			5,100.69 万元	57.01
鲁丰织染	12,462 万元	75	12,000 万元				24,462 万元	75
利民净化水	1,902.7632 万元	99.62			1,902.7632 万元	99.62
鲁群纺织	15,139.8 万元	90	1682.20 万元	10			万元16,822	100
昌明热电	320.97 万元	56.91					320.97 万元	56.91
鑫胜热电	2,390.40 万元	间接39.84					2,390.40 万元	间接39.84

**3.**存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况

**4.**不存在控制关系关联方的基本情况

关联方名称	关联方与本公司关系
施丹露公司	联营公司
淄博泰美领带有限公司(以下简称"泰美领带")	鲁诚纺织的控股子公司
利民净化水	母公司控股子公司

泰美领带是公司的控股股东鲁诚纺织持股 75%控股子公司。

利民净化水自 2006 年 6 月 28 日起成为鲁诚纺织控股子公司。

(二)定价政策

1.购买商品、接受劳务的关联交易以及销售商品、提供劳务的关联交易按照市场价格确定交 易价格。

2.股权出让与股权受让的关联交易按照股权的评估价值确定交易价格。

3.提供资金的关联交易按照同期银行借款基准利率确定支付利息的交易价格。

(三)关联方交易

**1.**购买商品、接受劳务的关联交易

关联		2006 年度		2005 年度		2004年度
关联方	关联交易事项	交易定价原则	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
鲁诚纺织	购买棉花	市场价格	12,046,209.76	4.55	5,438,316.38	2.44
鲁诚纺织	购毛巾、袜子等	市场价格	819,670.69	100	471,266.15	100	303,663.74	100
鲁诚纺织	购买柴油	市场价格	337,085.25	19.49
鲁诚纺织	租赁土地房屋、设备	市场价格	5,836,185.08	100	5,810,854.08	100	2,332,572.24	100
鲁诚纺织	绣花加工费	市场价格	572,483.33	100	346,586.75	100
泰美领带	商品加工费	市场价格	712,288.55	5.98	497,839.74	9.45	521,805.26	100
施丹露公司	购洗洁精	市场价格	176,200.60	100	116,813.68	100	125,888.00	100
利民净化水	污水处理	市场价格	9,570,640.81	100

**2.**销售商品、提供劳务的关联交易

			2006 年度		2005 年度		2004年度
关联方	关联交易事项	关联交易定价原则	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
鲁诚纺织	销售材料、电、汽等	市场价格	186,368.72	2.13	356,755.52	1.46	237,912.77	10.59
鲁诚纺织	销售原棉	市场价格					18,008,849.63	12.87
鲁诚纺织	销售色纱	市场价格	313,122.56	4.44	91,148.55	1.54
鲁诚纺织	销售汽油	市场价格	365,979.60	100
泰美领带	售电、汽	市场价格	8,921.02	0.21	12466.03	0.7	3,773.84	0.02

泰美领带	售材料	市场价格	28,529.95	0.61
施丹露公司	售汽、材料等	市场价格	7,662.93	0.09	11,351.61	0.05	4,674.90	0.02

3. 其他重大关联交易事项

		2006 年度		2005 年度		2004年度
关联方	关联交易事项	关联交易定价原则	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
鲁诚纺织	购买资产	评估定价					145,874,067.62	100
鲁诚纺织	购买棉纱	市场价格					23,651,215.84	5.43
鲁诚纺织	出让利民净化水股权	评估价格	17,134,640.00	19.98
鲁诚纺织	受让鲁群纺织股权	评估价格	20,386,550.00	100
鲁诚纺织	提供资金	银行借款利率			40,680,000.00	1.51
鲁诚纺织	租赁土地房屋、设备	市场价格	5,836,185.08	100	5,810,854.08	100
泰美领带	提供资金	银行基准利率	300,000.00	0.01
施丹露公司	提供资金	银行基准利率	2,300,000.00	0.11

**4.**关联方应收应付款项

应收应付款	关联方	2006年 12月	2005 年 12 月	2004 年 12 月 31
项名称		31 日	31 日	日
预收账款	泰美领带	142,501.15		1,756.10
应付账款	鲁诚纺织	2,102,030.77	40,680,490.66	16,027,262.55
其他应付款	泰美领带	303,111.00
其他应付款	施丹露公司	245.00
应付账款	利民净化水	2,745,751.25

2006 年末应付账款系鲁群纺织向鲁诚纺织借入资金 210 万元,其他应付款系鲁群纺织向泰美

**5.**关键管理人员报酬

		本年数		上年数
项目	人数	金额	人数	金额
关键管理人员报酬	11	4,774,082.62	11	5,256,400.00

八**.**或有事项

**1.**截至 2006 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况

被担保方	担保发生额(人民币万元)	担保余额(人民币万元)	担保发生日期	担保起始日	担保到期日	担保类型
新疆鲁泰	10,000	5,500	2006.3.31	2006.3.31	2007.3.30	短期借款保证
北京思创	600	600	2006.10.19	2006.10.19	2007.10.18	短期借款保证
鲁丰织染	1,000	1,000	2006.1.27	2006.1.27	2007.1.27	短期借款保证
鲁群纺织	2,500	2,500	2006.4.26	2006.4.26	2007.4.25	短期借款保证
鑫胜热电	2,450	2,450	2006.11.9	2006.11.9	2007.11.8	短期借款保证
短期保证借款小计	16,550	12,050
鲁丰织染	4,000	4,000	2004.9.10	2004.9.10	2009.9.9	长期借款保证
鲁丰织染	3,000	3,000	2004.9.10	2004.9.10	2009.9.9	长期借款保证
鲁丰织染	2,100	2,100	2005.7.18	2005.7.18	2009.9.9	长期借款保证
长期保证借款小计	9,100	9,100
鲁丰织染	4,000	4,000	2004.10.10	2004.10.10	2007.10.9	长期借款保证(一年内到期)
鲁丰织染	1,000	1,000	2004.11.12	2004.11.12	2007.11.11	长期借款保证(一年内到期)
一年内到期长期保证借款小计	5,000	5,000
人民币保证借款合计	33,650	26,150
鲁丰织染	万美元410	万美元16	2005.1.31	2005.1.31	2007.12.31	长期借款保证(一年内到期)
美元保证借款合计	410万美元	16万美元

**2.**截至 2006 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保汇总情况

		期末数			期初数
项目	外币(万美元)	汇率	金额(人民币万元)	外币(万美元)	汇率	金额(万人民币元)
(1)短期人民币借款担保			12,050.00			13,300.00
(2)长期人民币借款担保			9,100.00			18,750.00
(3)一年到期的长期人民币借款担保			5,000.00			5,000.00
(4)长期美元借款担保				16	8.07	129.12
(5)一年到期的长期美元借款担保	16	7.8087	124.94	394	8.07	3,179.66
合计	16		26,274.94	410	0	40,358.78

**3.**截至 2006 年 12 月 31 日止,公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押事项

抵押单位	抵押物品	资产原值	累计折旧或累计摊销	资产净值	取得借款(人民币万元)	借款期限
(1)新疆鲁泰	机器设备	35,447,514.05	4,209,392.10	31,238,121.95	2,100	短期借款
(2)新疆鲁泰	土地	43,912,870.60	5,522,196.95	38,390,673.65	8,500	短期借款
(3)新疆鲁泰	存货	92,000,000.00	-	92,000,000.00	6,500	短期借款
短期抵押借款小计					17,100
(4)鲁丰织染	机器设备	133,707,864.00	8,578,709.85	125,129,154.15	4,000	长期借款
长期抵押借款小计					4,000
合计		305,068,248.65	18,310,298.90	286,757,949.75	21,100

九**.**重要承诺事项

截止 2006 年 12 月 31 日,公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下:

项 目 合同金额(人民币万元)

5000 万米色织布基建工程	2,895.00
采购织布及制衣设备	21,679.00

2,895.00
21,679.00

鑫胜热电二炉一机扩建工程	1,378.00
鲁丰匹染二期扩建项目	9,860.00
合计	35,812.00

十**.**资产负债表日后事项

鲁泰纺织股份有限公司第四届董事会第二十二次会议公司通过 2006 年度利润分配预案:以 2006 年度经审计后净利润为基数,提取 10%法定盈余公积后,以 2006 年底的股本总额 422,432,400 股为基数,拟按每 10股分配 3.718元人民币(含税)现金红利,拟分配现金股利人民币 157,060,366.32 元;;以 2006 年末股本总额 42243.24 万股为基数,对全体股东用资本公积金每 10 股转增 10 股。 上述分配方案待提交 2006 年度股东大会审议通过后实施。

十一**.**其他重大事项

**1.**报告期内转让控股子公司东营鲁信致使合并会计报表范围发生变动对公司财务状况、经营 成果、现金流量的影响

(1)对公司财务状况的影响

项目	2006 年 10 月 31 日	2005 年 12 月 31 日
流动资产	65,214,702.80	61,399,885.11
固定资产	45,468,754.46	50,020,264.72
无形资产	1,341,224.00	1,569,082.04
资产合计	112,024,681.26	112,989,231.87
流动负债	6,858,797.75	5,851,064.43
负债合计	6,858,797.75	5,851,064.43

(2)对公司财务成果的影响

项目	年月20061-10	2005 年度
主营业务收入	67,412,150.88	89,016,448.82
主营业务利润	6,098,822.78	8,932,640.39
利润总额	2,791,158.50	6,148,412.88
所得税费用	1,261,921.29	2,028,976.25
净利润	1,529,237.21	4,119,436.63
(3)对公司现金流量的影响
项目		年月20061-10

经营活动产生的现金流量净额 7,713,622.01 投资活动产生的现金流量净额 68,007.60 筹资活动产生的现金流量净额 -

(4)出售子公司所收到的现金

项目	金额
处置价格	67,846,296.43
处置价格中以现金收取的部分	67,846,296.43
减:子公司持有的现金和现金等价物	19,384,100.08
处置子公司所支付的现金
处置子公司收到的现金净额	48,462,196.35

(5)上述处置价格中尚有 1,688 万元按照转让协议的规定于 2007 年一季度度收 回。

**2.**报告期内转让控股子公司利民净化水致使合并会计报表范围发生变动对公司财务状况、经 营成果、现金流量的影响

(1)对公司财务状况的影响

项目	2006.6.30	2005.12.31
流动资产	662,715.02	1,754,457.71
固定资产	23,917,725.36	23,645,848.75
其他资产
资产合计	24,580,440.38	25,400,306.46
流动负债	6,719,841.90	7,036,785.35
负债合计	6,719,841.90	7,036,785.35

(2)对公司财务成果的影响

项目	年月20061-6
主营业务收入	1,738,261.10
主营业务利润	-1,551,157.00
利润总额	-497,792.06
所得税费用
净利润	-497,792.06
(3)对公司现金流量的影响
项目	年月20061-6

经营活动产生的现金流量净额 331,943.24 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -

(4)出售子公司所收到的现金

项目	金额
处置价格	17,134,640.00
处置价格中以现金收取的部分	17,134,640.00
减:子公司持有的现金和现金等价物处置子公司所支付的现金	263,346.81
处置子公司收到的现金净额	16,871,293.19

(5)上述处置价格已经全部收到现金。

3. 本公司无需要披露的其他重大事项。

4. 2006 年度会计报表及其附注于 2007 年 3 月 26 日已经公司董事会批准。

补 充 资 料

事项	2006 年 12 月 31日净资产	2006 年度利润
中国准则金额	1,949,695	334,225
加:少数股东损益-中国准则		17,042
加:少数股东权益-中国准则	191,010
合计	2,140,705	351,267
1996 年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准则不予确认	-3,230
超过两年的应付款于中国准则下计入资本公积,于国际准则下计入损益		7,727
冲回中国准则下摊销的商誉	3,567	1,585
冲回鲁群评估增值,确认当期影响	-7,862	531
母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入	-11,466	-7,049
冲回资本化利息	-4,092	-1,696
确认递延税款	7,935	7,935
衍生工具资产	3,054	3,054
衍生工具负债	-1,593	-1,593
国际财务报告准则金额	2,127,018	361,761

一**.国际财务报告准则与中国会计准则的差异(单位:人民币千元)**

按国际财务报告准则与中国会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异,公司委托 普华永道中天会计师事务所有限公司进行审计。

二**.**相关财务指标表

**1.**全面摊薄、加权平均净资产收益率

	净资产收益率(%)
报告期利润	全面摊薄		加权平均
	2006 年度	2005 年度	2006 年度	2005 年度
主营业务利润	37.41	39.19	39.57	41.01
营业利润	19.07	21.58	20.16	22.58
净利润	17.14	17.93	18.13	18.76
扣除非经常性损益后的净利润	15.71	17.46	16.61	18.27

计算净资产收益率的数据均取自合并会计报表中的相关项目。

**2.**全面摊薄、加权平均每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
-------	-----------

	全面摊薄		加权平均
	2006 年度	2005 年度	2006 年度	2005 年度
主营业务利润	1.73	1.61	1.73	1.61
营业利润	0.88	0.89	0.88	0.89
净利润	0.79	0.74	0.79	0.74
扣除非经常性损益后的净利润	0.72	0.72	0.72	0.72

计算每股收益的数据均取自合并会计报表中的相关项目。

**3.**非经常性损益情况

项目名称	2006 年度	2005 年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益	-3,769,794.36	-1,490,266.22
各种形式的政府补贴	4,670,432.28	5,199,769.09
短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出	5,617,368.7517,623,809.43	-7,026,709.52
以前年度已经计提各项减值准备的转回	7,556,899.65	945,370.75
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。		-
小计	31,698,715.75	11,681,583.14
减:上述事项的所得税影响金额	3,233,328.52	4,176,116.39
减:上述事项的少数股东损益影响金额	-505,780.90	-587,743.60
合计	28,971,168.13	8,093,210.35

三**.**新旧会计准则股东权益差异调节表

本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》(以下简称"新 会计准则"),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产 生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"(以下简称"差异调节表")时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股 东权益(新会计准则)与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

关于鲁泰纺织股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告

中瑞华恒信专审字[2007]第 271 号

鲁泰纺织股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"贵公司")新旧会计准则 股东权益差异调节表(以下简称"差异调节表")。按照《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知" (证监发[2006]136 号,以下简称"通知")的有关规定编制差异调节表是贵公司管理 层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据"通知"的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异 调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节 表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差 异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供 的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。

中瑞华恒信会计师事务所	中国注册会计师:何峰
有限公司
中国·北京	中国注册会计师:罗军
	2007年3月26日

股东权益差异调节表

编号	项 目 名 称	编制说明	金额
	2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)	3.(1)	1,949,694,516.00
1	长期股权投资差额
	其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	3.(2)	7,507,320.24
13	其他	3.(3)	191,010,175.77
	其中:少数股东权益		191,010,175.77
	2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)		2,148,212,012.01

注:"+"表示增加股东权益,"-"表示减少股东权益。

鲁泰纺织股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

1.编制目的

本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司 财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了"关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知"(证监发[2006]136 号,以下简称"通知"),要求公司按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定,在 2006 年度财务报告的"补 充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

2.编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有 关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则 编制。

对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况,本差异调节表依据如下原则进行编制:

(1)子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享 有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

(2)需要编制合并财务报表的,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单 列项目反映。

3.主要项目附注

(1)2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和 《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日(合并)资产负债表。 该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计,并于 2007 年 3 月 26 日出具了标准无保留意 见的审计报告(中瑞华恒信审字[2007]第 11629 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见 本公司 2006 年度财务报告。

(2)所得税

项目名称 调整股东权益金额

因资产的账面价值与计税基础不同形成 的递延所得税资产 7,507,320.24

因资产的账面价值与计税基础不同形成 的递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同形成 的递延所得税资产

因负债的账面价值与计税基础不同形成 的递延所得税负债

合 计 7,507,320.24

注:因本项目追溯调整,使股东权益增加 7,507,320.24 元,其中归属于母公司的权益增加为 6,845,847.28 元,归属于少数股东的权益增加为 661,472.96 元。

(3)其他

A.截至 2006 年 12 月 31 日,本公司"少数股东权益"为 191,010,175.77 元,全部转入 2007 年 1 月 1 日的"股东权益"中。

B.由于子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规 定进行追溯调整,使股东权益增加 7,507,320.24 元,其中归属少数股东的权益为 661,472.96 元, 新会计准则下少数股东权益为 191,671,648.73 元。