LU THAI TEXTILE CO., LTD — Audit Report / Information 2005

Mar 22, 2006

中瑞华恒信审字[2006]第 11153 号

我们审计了后附的鲁泰纺织股份有限公司(以下简称"鲁泰纺织公司" 2005

12 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表、合并

定,在所有重大方面公允地反映了鲁泰纺织公司 2005 12 31 日的财务状况、合

并财务状况及 2005 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

2006 3 21

中国·北京 中国注册会计师:罗君

(1)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2005 12 31 金额单位:人民币元

			期末数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1	215,134,149.92	121,874,295.73	351,357,922.96	202,129,045.38
短期投资		-	-
应收票据	2	114,581,497.24	103,747,799.97	132,866,676.47	135,558,714.00
应收股利		-	-
应收利息		-	-
应收帐款	3	109,773,933.65	78,287,422.67	61,012,946.97	20,562,625.41
其他应收款	4	96,355,152.69	61,940,024.22	56,085,278.21	11,091,861.65
预付帐款	5	86,567,012.66	255,865,032.16	168,773,664.03	155,500,940.61
应收补贴款	6	3,978,045.73	3,978,045.73	4,251,415.44	4,251,415.44
	7	809,443,570.57	444,371,113.71	597,990,599.56	421,719,271.30
待摊费用	8	1,802,967.71	1,345,799.78	946,874.55	6,392.00
一年内到期的长期债券投资		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,437,636,330.17	1,071,409,533.97	1,373,285,378.19	950,820,265.79
长期投资:		-	-
长期股权投资	9	14,512,123.34	527,199,125.52	20,915,610.84	451,782,129.79
长期债权投资		-	-
其中:合并价差	9	13,872,800.23	-	15,458,263.11
长期投资合计		14,512,123.34	527,199,125.52	20,915,610.84	451,782,129.79
固定资产:		-	-
固定资产原价	10	3,496,086,809.90	2,085,782,498.03	2,727,332,815.49	1,957,466,458.78
:累计折旧	10	837,358,800.49	596,259,125.06	636,984,849.35	476,722,312.07
固定资产净值	10	2,658,728,009.41	1,489,523,372.97	2,090,347,966.14	1,480,744,146.71
: 固定资产减值准备	10	14,355,468.09	10,552,687.47	13,801,165.43	10,728,665.43
固定资产净额	10	2,644,372,541.32	1,478,970,685.50	2,076,546,800.71	1,470,015,481.28
工程物资	11	11,544,221.75	11,544,221.75	14,448,627.36	14,448,627.36
在建工程	12	193,427,752.00	124,734,355.96	381,248,838.85	97,435,374.00
固定资产清理		-	-
固定资产合计		2,849,344,515.07	1,615,249,263.21	2,472,244,266.92	1,581,899,482.64
无形资产及其他资产:		-	-
无形资产	13	114,192,444.73	49,692,956.90	122,338,596.83	53,983,182.64
长期待摊费用	14	-	-	91,070.06
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		114,192,444.73	49,692,956.90	122,429,666.89	53,983,182.64
递延税项:		-	-
递延税款借项		-	-
		4,415,685,413.31	3,263,550,879.60	3,988,874,922.84	3,038,485,060.86

	(2)

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2005 12 31 金额单位:人民币元

		期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	15	1,107,015,860.00	716,495,860.00	1,111,008,149.00	802,208,149.00
应付票据	16	127,120,596.46	109,505,245.92	122,978,618.64	100,553,714.13
应付帐款	17	275,336,602.51	112,853,175.15	234,881,581.77	96,340,114.40
预收帐款	18	29,066,688.25	10,202,012.29	31,793,015.76	15,069,442.62
应付工资	19	87,458,780.43	78,140,098.79	30,379,743.45	28,023,766.88
应付福利费		4,485,132.11	1,696.76	4,378,668.54	19,779.54
应付股利	20	448,990.64	448,990.64	3,003,934.30	495,359.54
应交税金	21	-18,711,173.39	339,016.22	9,365,991.17	-1,056,873.08
其他应交款		137,434.00	-	145,897.36
其他应付款	22	113,472,025.86	9,412,837.58	87,179,564.59	17,629,196.89
预提费用	23	11,215,123.89	6,698,916.85	6,912,800.34	3,541,627.97
预计负债		-	-
一年内到期的长期负债	24	247,143,588.00	165,347,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,984,189,648.76	1,209,444,850.20	1,642,027,964.92	1,062,824,277.89
长期负债:		-	-
长期借款	25	483,964,732.00	295,173,500.00	586,176,660.52	391,382,500.00
应付债券		-	-
长期应付款		10,515,560.00	-	10,985,560.00
专项应付款		-	-
其他长期负债		2,673,445.33	-	3,673,445.33
长期负债合计		497,153,737.33	295,173,500.00	600,835,665.85	391,382,500.00
递延税项:		-	-
递延税款贷项		-	-
		2,481,343,386.09	1,504,618,350.20	2,242,863,630.77	1,454,206,777.89
少数股东权益		197,177,225.19	-	163,189,407.56
所有者权益(或股东权益)		-	-
实收资本(或股本)	26	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00
:已归还投资		-	-
实收资本(或股本)净额		422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00	422,432,400.00
资本公积	27	751,131,157.97	751,131,157.97	749,341,833.28	749,341,833.28
盈余公积	28	209,748,585.73	206,187,337.70	160,057,024.97	156,495,776.94
其中:法定公益金	28	68,589,255.39	67,402,171.71	52,025,401.80	50,838,318.12
未分配利润	29	354,321,391.34	379,181,633.73	250,974,977.34	256,008,272.75
其中:拟分配现金股利		126,729,720.00	126,729,720.00	158,412,150.00	158,412,150.00
未确认的投资损失		-	-
外币报表折算差额		-468,733.01	-	15,648.92
所有者权益(或股东权益)合计		1,737,164,802.03	1,758,932,529.40	1,582,821,884.51	1,584,278,282.97
负债和所有者权益(或股东权益)合		4,415,685,413.31	3,263,550,879.60	3,988,874,922.84	3,038,485,060.86

	本期			上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入30		2,233,103,513.30 2,010,936,834.48 1,890,862,212.62		1,662,395,176.87
减:主营业务成本	30 1,550,443,098.82 1,451,033,936.27 1,357,946,775.80			1,202,419,029.32
主营业务税金及附加	1,844,932.59	178.05	964,964.13	100.41
二、主营业务利润	680,815,481.89	559,902,720.16	531,950,472.69	459,976,047.14
加:其他业务利润31	35,019,860.30	10,613,806.38	23,288,289.56	6,934,072.82
: 营业费用	62,864,785.33	35,102,238.53	63,453,178.24	43,735,639.59
管理费用32	188,097,983.69	136,480,220.55	128,008,736.58	93,794,693.22
财务费用33	89,996,952.51	60,893,852.41	37,954,630.77	32,623,703.63
三、营业利润	374,875,620.66	338,040,215.05	325,822,216.66	296,756,083.52
加:投资收益34	-1,407,237.21	28,368,855.66	1,429,326.97	8,663,549.65
补贴收入35	5,199,769.09	-	39,550.00
营业外收入36	11,765,676.08	11,850,650.12	1,980,023.08	7,206,829.62
减:营业外支出37	6,959,513.40	4,495,469.56	9,257,033.56	5,673,448.68
四、利润总额	383,474,315.22	373,764,251.27	320,014,083.15	306,953,014.11
:所得税	50,345,988.01	42,487,179.53	32,135,684.49	29,411,409.16
少数股东损益	21,678,202.45	-	7,936,990.48
加:未确认的投资损失本期发生额	-	-
五、净利润	311,450,124.76	331,277,071.74	279,941,408.18	277,541,604.95
加:年初未分配利润	250,974,977.34	256,008,272.75	14,518,508.88	20,097,908.55
其他转入	-	-
六、可供分配的利润	562,425,102.10	587,285,344.49	294,459,917.06	297,639,513.50
减:提取法定盈余公积	33,127,707.17	33,127,707.17	28,989,959.81	27,754,160.50
提取法定公益金	16,563,853.59	16,563,853.59	14,494,979.91	13,877,080.25
提取职工奖励及福利基金	-	-
提取储备基金	-	-
提取企业发展基金		-
利润归还投资	-	-
七、可供投资者分配的利润	512,733,541.34	537,593,783.73	250,974,977.34	256,008,272.75
减:应付优先股股利	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	158,412,150.00	158,412,150.00
转作资本(或股本)的普通股股利	-	-
八、未分配利润	354,321,391.34	379,181,633.73	250,974,977.34	256,008,272.75

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2005 年度 金额单位:人民币元

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司	2005 年度		金额单位:人民币元
	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生得损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他	11,681,583.14	8,140,551.31	2,433,490.98	1,533,380.94

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司2005 年度		金额单位:人民币元
		本期
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	2,414,675,584.32	2,002,189,711.02
收到的税费返还	43,852,287.38	38,562,493.55
收到的其他与经营活动有关的现金	78,606,482.28	42,916,175.54
现金收入小计:	2,537,134,353.98	2,083,668,380.11
购买商品、接受劳务支付的现金	1,571,685,061.88	1,434,274,959.03
支付给职工以及为职工支付的现金	243,010,197.00	190,350,797.12
支付的各项税费	93,051,888.00	43,787,129.22
支付的其他与经营活动有关的现金	160,421,000.74	86,656,044.28
现金支出小计	2,068,168,147.62	1,755,068,929.65
经营活动产生现金流量净额	468,966,206.36	328,599,450.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	160,000.00	-
取得投资收益所收到的现金	-	5,018,882.41
出售子公司及其他营业单位所收到的现金	-	-
处置固定资产、无形资产等收回的现金净额	4,071,494.64	3,626,456.70
收到的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金收入小计:	4,231,494.64	8,645,339.11
购建固定、无形和其他长期资产支付的现金	543,802,942.85	169,361,673.37
投资所支付的现金	-	49,620,000.00
购买子公司及其他营业单位支付的现金	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金支出小计	543,802,942.85	218,981,673.37
投资活动产生现金流量净额	-539,571,448.21	-210,336,334.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	16,540,000.00	-
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金	16,540,000.00	-
取得借款所收到的现金	1,055,262,712.60	506,527,587.60
收到的其他与筹资活动有关的现金	51,190,000.00	-
现金流入小计	1,122,992,712.60	506,527,587.60
偿还债务所支付的现金	880,386,503.71	491,303,207.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金	240,012,762.30	209,521,653.99
其中:子公司支付给少数股东股利或利润所支付的现金	6,376,277.02	-
减少注册资本所支付的现金	-	-
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金	-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	63,160,899.00	137,300.00
现金流出小计	1,183,560,165.01	700,962,160.99
筹资活动产生的现金流量净额	-60,567,452.41	-194,434,573.39
四、汇率变动对现金的影响	-5,051,078.78	-4,083,292.46
五、现金及现金等价物净增加额	-136,223,773.04	-80,254,749.65

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司	2005 年度	金额单位:人民币元
现金流量表补充资料		本期
	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	311,450,124.76	331,277,071.74
加:少数股东损益	21,678,202.45	-
加:未确认的投资损失	-	-
加:计提的资产减值准备(减处理的坏帐)	5,265,725.07	5,723,976.50
固定资产折旧	208,396,174.67	124,952,704.46
无形资产摊销	9,366,152.10	4,290,225.74
长期待摊费用摊销	91,070.06	-
待摊费用减少 (: 增加)	-856,093.16	-1,339,407.78
预提费用增加 (: 减少)	4,302,323.55	3,157,288.88
处置固定、无形和其他长期资产的损失(减收益)	1,391,051.47	934,180.26
固定资产报废损失	275,192.71	-
财务费用	80,175,957.25	55,416,531.44
投资损失(减:收益)	1,407,237.21	-28,368,855.66
递延税款贷项(减:借项)	-	-
存货的减少(减:增加)	-213,576,111.07	-22,837,430.57
经营性应收项目的减少(减:增加)	332,054,812.32	-58,574,672.58
经营性应付项目的增加(减:减少)	-293,905,450.94	-86,754,462.73
其他	1,449,837.91	722,300.76
经营活动产生的现金流量净额	468,966,206.36	328,599,450.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况:	-	-
现金的期末余额	215,134,149.92	121,874,295.73
减:现金的期初余额	351,357,922.96	202,129,045.38
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额:	-136,223,773.04	-80,254,749.65

7

(资产负债表附表		1

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司			20051231			金额单位:人民币元
					本期减少数
				资产
		期初余额	本期增加数	值回	其他原因		期末余额
				转回	转出数
一、坏帐准备合计		13,196,367.86	4,686,102.26		268.01	268.01	17,882,202.11
其中:应收帐款	3	3,211,207.73	2,566,367.73			-	5,777,575.46
其他应收款	4	9,985,160.13	2,119,734.53		268.01	268.01	12,104,626.65
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	7	21,448,432.07	970,690.90		785,102.74	785,102.74	21,634,020.23
其中:产成品	7	21,448,432.07	970,690.90		785,102.74	785,102.74	21,634,020.23
原材料
在产品
四、长期投资减值准备合计	9	960,000.00			160,000.00	160,000.00	800,000.00
其中:长期股权投资	9	960,000.00			160,000.00	160,000.00	800,000.00
长期债券投资		-				-	-
五、固定资产减值准备合计	10	13,801,165.43	730,280.62	-	175,977.96	175,977.96	14,355,468.09
其中:房屋、建筑物		-				-	-
机器设备		10 13,587,536.10	713,367.83		168,577.37	168,577.37	14,132,326.56
运输设备	10	213,629.33			7,400.59	7,400.59	206,228.74
电子设备及其他	10		16,912.79				16,912.79
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计		49,405,965.36	6,387,073.78		1,121,348.71	1,121,348.71	54,671,690.43

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司	200512	31	金额单位:人民币元
	合并	2005	2004
一、股本
年初余额	26	422,432,400.00	422,432,400.00
本年增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	26	422,432,400.00	422,432,400.00
二、资本公积
年初余额	27	749,341,833.28	740,167,608.62
本年增加数	27	1,789,324.69	9,174,224.66
其中:股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	27		8,927,707.42
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积	27	1,789,324.69	246,517.24
本年减少数
其中:转赠股本
年末余额	27	751,131,157.97	749,341,833.28
三、法定和任意盈余公积			-
年初余额	28	108,031,623.17	79,041,663.36
本年增加数	28	33,127,707.17	28,989,959.81
其中:从利润中提取数	28	33,127,707.17	28,989,959.81
其中:法定盈余公积	28	33,127,707.17	28,989,959.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	28	141,159,330.34	108,031,623.17
其中:法定盈余公积	28	137,817,757.76	104,690,050.59
任意盈余公积	28	3,341,572.58	3,341,572.58
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	28	52,025,401.80	37,530,421.89

(资产负债表附表 2

本年增加数	28	16,563,853.59	14,494,979.91
其中:从净利润中提取数	28	16,563,853.59	14,494,979.91
本年减少数			-
其中:集体福利支出			-
年末余额	28	68,589,255.39	52,025,401.80
五、未分配利润			-
年初未分配利润	29	250,974,977.34	14,518,508.88
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	29	311,450,124.76	279,941,408.18
本年利润分配	29	208,103,710.76	43,484,939.72
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	29	354,321,391.34	250,974,977.34
其中:分配现金股利		126,729,720.00	158,412,150.00
六、外币报表折算差额			-
年末数		-468,733.01	15,648.92

(资产负债表附表 2

编制单位:鲁泰纺织股份有限公司 2005 12 31 金额单位:人民币元

	行次	2005	2004
一、股本
年初余额	1	422,432,400.00	422,432,400.00
本年增加数	2		-
其中:资本公积转入	3		-
盈余公积转入	4		-
利润分配转入	5		-
新增股本	6		-
本年减少数	7
年末余额	8	422,432,400.00	422,432,400.00
二、资本公积			-
年初余额	9	749,341,833.28	740,167,608.62
本年增加数	10	1,789,324.69	9,174,224.66
其中:股本溢价	11		-
接受捐赠非现金资产准备	12		-
接受现金捐赠	13		-
股权投资准备	14	1,408,412.69	8,927,707.42
拨款转入	15		-
外币资本折算差额	16		-
其他资本公积	17	380,912.00	246,517.24
本年减少数	18		-
其中:转赠股本	19	-	-
年末余额	20	751,131,157.97	749,341,833.28
三、法定和任意盈余公积			-
年初余额	21	105,657,458.82	77,903,298.32
本年增加数	22	33,127,707.17	27,754,160.50
其中:从利润中提取数	23	33,127,707.17	27,754,160.50
其中:法定盈余公积	24	33,127,707.17	27,754,160.50

任意盈余公积	25		-
储备基金	26		-
企业发展基金	27		-
法定公益金转入数	28		-
本年减少数	29		-
其中:弥补亏损	30		-
转赠股本	31		-
分派现金股利或利润	32		-
分派股票股利	33		-
年末余额	34	138,785,165.99	105,657,458.82
其中:法定盈余公积	35	135,443,593.41	102,315,886.24
任意盈余公积	36	3,341,572.58	3,341,572.58
储备基金	37		-
企业发展基金	38		-
四、法定公益金			-
年初余额	39	50,838,318.12	36,961,237.87
本年增加数	40	16,563,853.59	13,877,080.25
其中:从净利润中提取数	41	16,563,853.59	13,877,080.25
本年减少数	42		-
其中:集体福利支出	43		-
年末余额	44	67,402,171.71	50,838,318.12
五、未分配利润			-
年初未分配利润	45	256,008,272.75	20,097,908.55
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	46	331,277,071.74	277,541,604.95
本年利润分配	47	208,103,710.76	41,631,240.75
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	48	379,181,633.73	256,008,272.75
其中:拟分配现金股利	49	126,729,720.00	158,412,150.00
六、外币报表折算差额			-
年末数	50

	公司共同设立的合资企业。1993			2	3	日经原国家对外经济贸易部(1993)外经贸资二函字第								59
	号文批准改制为股份制企业。1997				7	月经国务院证券委员会证委发(1997)47								号文批准,公司发
	行每股面值为	1.00	元人民币的境内上市外资股(B				)8,000		万股。经深圳证券交易所(1997)296
	上市通知书批准,1997		8	19		日在深圳证券交易所挂牌上市。2000					11	24		日经中国证券
	监督管理委员会以证监公司字[2000]				199	号文核准,公司增资发行面值为					1.00			元人民币普通股
(A	)5,000	万股,并经深圳证券交易所(2000)162						号上市通知书批准,2000				12	25	日在深圳
	证券交易所挂牌上市。		2001	5	月召开的	2000		年度股东大会决议批准,公司于					2001	年度实施
	了以资本公积按每	10	股转增3		股的分配方案。	2002	6	月召开的		2001				年度股东大会决议批准,
公司于	2002	年度再次实施了以资本公积按每				10	股转增3		股的分配方案。2003			5	月经公司	2002
	年度股东大会审议通过,		2003	5	月实施了	2002	年度每	10	股转增	2				股的分配方案,内部职工
	股增加至4,056	万股。根据中国证监会证监公司字[2000						199						号文核准,公司已发行的内部职工
	股自增资发行	股上市三年后方可上市流通。截至A					2003	12	25	日,公司内部职工股距				A
	上市之日已满三年,并于		2003	12	26	日上市流通。截至			2005	12	31			日,公司的注册资

本为 42,243.24 万元。公司的经营范围包括:生产、销售棉涤纶纱、色织布、衬衣、服装饰品、保

**1.**会计制度 **2.**会计年度 采用公历制,自每年 1 1 日起至 12 31 日止。 **3.**记账本位币

二**.**主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

本公司以人民币为记账本位币。子公司鲁泰(香港)有限公司(以下简称"鲁泰(香港)")的记账

**4.**记账原则及计价基础

**5.**外币业务的核算方法

12

**6.**外币会计报表的折算方法

资产负债表中所有资产、负债类项目均按照会计报表决算日的市场汇率( 2005 12 31

日中国人民银行公布的人民币基准汇率,下同)折算为人民币金额;所有者权益类项目除"股本" "未分配利润"项目外,按照业务发生时的市场汇率折算为人民币金额;"股本" 按照人民币与 相应币种的历史汇率折算为人民币金额;"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中该项目的人 民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为"外币报 表折算差额"在"未分配利润"项目后单独列示。

利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的平均汇率( 2005

1 1 日和 2005 12 31 日中国人民银行公布的人民币基准汇率平均值)折算为人民币金额; 利润分配表中"净利润"项目,按折算后利润表该项目的人民币金额列示;"年初未分配利润"项 目按上一年折算后的年末"未分配利润"项目的人民币金额列示;"未分配利润"项目按折算后的

**7.**现金及现金等价物的确定标准 (1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款; (2)现金等价物为本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换

• **8.**坏账核算方法 (1)坏账的确认标准
• A.因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项;

  • B.因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项或超过三年确实

  • (2)公司对坏账的核算采用备抵法,按期末应收账款及其他应收款余额的5计提坏账准备。期

  • **9.**短期投资核算方法

• 价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息日
• 项目的现金股利或利息除外。在处置时,按所收到的处置收入(不包括已记入应收项目的现金股利
• 或利息)与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
  • • **10.**存货核算方法

委托加工产品和低值易耗品等大类。原材料按计划成本核算,计划成本与实际成本差价计入"材

料成本差异",月末调整为实际成本;低值易耗品按分期摊销法;其他各类存货购进与入库时按实

• **11.**长期投资核算方法
• (1)长期债券投资按成本法核算;
  • (2)长期股权投资按投资时实际成本作为初始投资成本。

(3)长期股权投资核算方法
A.投资额占被投资单位表决权资本总额		20%以下,或虽占	20%	20%以上但不具有重大影响
的按成本法核算;
B.投资额占被投资单位表决权资本的	20%(	20%)以上,或虽占		20%以下,但有重大影响的
采用权益法核算;
C.投资额占被投资单位表决权资本的	50%(不含			50%)以上的采用权益法核算并纳入合并报表

(4)股权投资差额的核算方法

自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答( ) (财会[2003]10 )

发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入"资本公积 --股权投资准备"科目。

(5) 年末公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项投资由于市价持续下跌

**12.**委托贷款核算方法

**13.**固定资产核算方法 (1)固定资产的标准:

位价值较高(一般指 2,000 元以上)的有形资产。

(2)固定资产的计价方法:

包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。

中较低者, 作为入账价值。

②自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账

折旧采用直线法,按分类固定资产的估计使用年限计提并考虑了 5-10%的残值率。固定资产

	预计使用年限()	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5-20	19.00-4.50
机器设备	10-13	9.50-6.92
运输设备	5	19.00-18.00
电子设备及其他设备	5	19.00-18.00

(4)固定资产后续支出的会计处理方法

(3)固定资产分类及折旧方法

(4)固定资产减值准备确认标准和计提方法

固定资产装修费用,符合资本化原则的,在固定资产科目下单设"固定资产装修"明细科目

**14.**在建工程核算方法 (1)本公司在建工程按实际成本计价。

(2)在建工程结转为固定资产的时点:

回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。

• (3)在建工程减值准备确认标准和计提方法:
• A.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; B.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的
• C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

  • **15.**借款费用核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则:

  • A.资产支出已经发生; B.借款费用已经发生;

  • C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间:

A.如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,则暂停借款费

B.如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本

(3)借款费用资本化金额的计算方法:

A.公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的,资本化率为该项借款的利率与折价或溢价

B.公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的,资本化率为这些借款的加权平均利率与 C.在每一会计期间,利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的

**16.**无形资产核算方法

(1)无形资产计价

(2)无形资产摊销方法 A.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定年限确定; B.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限按不超过法律规定年限确定; C.合同与法律均规定了有效年限的,摊销年限按不超过两者之中较短者确定; D.合同与法律均没有规定有效年限的,摊销年限按不超过 10 年确定。 其中:公司土地使用权按 10-50 年摊销;电力使用权、自来水使用权、工业专有技术按 10

(3)无形资产减值准备确认标准和计提方法

**17.**长期待摊费用的核算方法

**18.**预计负债核算方法

• (1)该义务是企业承担的现时义务;
• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

**19.**收入确认原则

(1)销售商品

(2)提供劳务

• 总金额;

(3)让渡资产使用权

**20.**利润分配

公司税后净利润按以下顺序分配:

(1)弥补亏损;

(2)提取 10%的法定公积金;

(3)提取 5%的法定公益金;

(4)向股东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。

**21.**所得税的会计处理方法

**22.**主要会计政策、会计估计变更的说明

**23.**重大会计差错更正的说明

**24.**合并会计报表的编制范围和方法

(1)合并范围的确定原则

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补

偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到

补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生

的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

A.根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11 ]的规定及 相关补充规定,凡母公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和其他被母公司 B.处于以下几种情况的子公司,不纳入合并会计报表的合并范围: C.符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2 ]规定的子公 (2)合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11 ]等文件的规 三**.**主要税项

**1.**增值税 公司内销产品中色织布、服装按销售收入的 17%的税率、棉花按照 13%的税率计算当期销项

公司出口产品根据财税[2002]7 号文的规定执行"免、抵、退办法",其中:织布和成衣出口

退税率均为 13%

2.营业税	根据课税对象的应税收入分别按适用税率计缴。
	3.城市维护建设税
4.企业所得税			按所缴流转税额及国家税收法规规定的各地区适用税率计缴。
			(1)公司所处的淄博市为沿海经济开放地区,公司年出口产值在70%以上,按照《中华人民共
			和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条及《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十一条第二款、第七十五条的规定,所得税税率按照24%的税率减半征收,
公司实际执行	12%的税率。
缴。其中:			(2)纳入合并报表的控股子公司在享受所得税减免优惠时,按当地税务机关批准的实际税率计
			A.新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司(以下简称"新疆鲁泰")根据《新疆维吾尔自治区关于西
	部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》(新政发[2002		)的有关规定,经新疆维吾尔29自治区地方税务局下发《关于同意新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司享受区外投资税收优惠政策的
批复》(新地税函(2004)474			)文件,同意免除新疆鲁泰年企业所得税及车船使用税;2003-2007
			B.北京思创服饰有限公司(以下简称"北京思创")根据《中华人民共和国外商投资企业和外
地方所得税的暂行规定》			国企业所得税法》第七条和第八条以及原北京市税务局《关于外商投资企业和外国企业减征免征北京市东城区国家税务局下发《关于对北京思创服饰有限公司申请享受
			生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复》(东国税批复(2004)60050),批准北京思创自
年度起减按2004	24%税率缴纳企业所得税,2004		年和年免缴企业所得税,2006年至20052008
税。	年减半缴纳企业所得税,2004年至	2008	年免缴地方所得税,2009年减半缴纳地方所得-2013
C. 2002	412		日山东省国家税务局鲁国税函(2002)199号《关于淄博嘉周热电有限公司
2			户外商投资企业适用企业所得税税率问题的批复》,根据国家税务局国税函(2002)246号文件
			的批复,淄博鑫胜热电有限公司生产经营电力、蒸汽、热水能源项目取得的所得,适用15%的税

D.鲁泰(香港)按照 17.5%税率征收利得税。

四**.**控股子公司及合营企业

**1.**纳入合并报表范围的子公司

						(%)	司关系	表人
	北京鲁泰衬衫有限公司	北京市 560	万元		设计、制造销售服装	60	控股子有限责
北京思创	(以下简称"北京鲁泰")	北京市 200	万美元		设计生产销售服装服	公司65公司	任公司控股子中外合	刘石祯
	东营鲁信纺织有限公司		东营市 10,000万元		生产销售棉纱等纺织	65	控股子有限责任公司	崔殿文
鲁泰(香港)	(以下简称"东营鲁信")	香港	600 万港币	息收集、信息咨询	进出口贸易、市场信	公司100公司	全资子有限责任公司	刘石祯
	山东鲁泰环中制药有限		淄博市 8,000万元		片剂、颗粒剂、胶囊	75	控股子有限责	刘石祯
中")	公司(以下简称"鲁泰环				剂、口服液、糖浆、栓剂、合剂、丸剂、	公司	任公司
新疆鲁泰		新 疆阿 克	7,011.77	抗生素、生化药品(	洗剂等的生产、销售;中成药、化学制剂、疫苗、血液制品)零售经济作物、食用油料作物的种植、加工、销售;棉花及棉副产品的收购、加工、销售;棉纺织产品的生	52.43公司	控股子有限责任公司	刘石祯
	鲁丰织染有限公司(以下简称"鲁丰织染")	淄 博	16,616 万元	产、销售产和销售	纺织、印染产品的生	75公司	控股子中外合资	刘石桢
	淄博市利民净化水有限公司(以下简称"利民净	淄 博	1,910 万元		城市生活、工业污水处理、中水(不含生活	99.62公司	控股子有限责任公司	刘石桢
化水")	淄博鲁群纺织有限公司(简称:鲁群纺织)	淄 博	16,822 万元	用水)销售棉纱销售		90公司	控股子有限责任公司	刘石桢
	淄博市淄川昌明热电有	淄 博	564 万元	电力、蒸汽、热水		56.91	控股子有限责	刘石桢

鑫胜热电淄 博6,000 万元电力、蒸汽、热水间接
-------------------------------------------

**2.**未纳入合并范围的控股子公司

热电")

限公司(以下简称"昌明

39.84

	际贸易有限公司(下简称"青岛鲁泰")				贸易、加工整理、区内企业贸		公司
				青岛鲁泰总资产、收入及利润总额均达不到公司本身的流量状况对公司无重大影响,因此仅对其采用权益法核算,未将其纳入合并报表范围。	10%,其财务状况、经营成果和现金
			五.合并会计报表主要项目注释
期末指	2005	12	日,上年指31	以下注释项目除非特别指出,余额或发生额单位均为人民币元;期初指年度,本年指2004	年度。2005	2004	12	31
	1.货币资金

(1)货币资金分类

	期末数	期初数
现金	3,377,570.88	1,307,172.78
银行存款	193,726,579.04	346,020,750.18
其他货币资金	18,030,000.00	4,030,000.00
	215,134,149.92	351,357,922.96

(2)货币资金—主要外币

外币币种		期末数			期初数
	外币金额	汇率	折人民币金额	外币金额	汇率	折人民币金额
美元	8,231,649.17	8.07	66,424,469.81	10,536,015.30	8.28	87,201,330.63
日元	51,542,586.00	0.07	3,535,821.40	1,123,065.00	0.08	89,508.28
瑞士法郎	50,424.58	6.14	309,485.90	8,356.38	7.31	61,078.45
欧元	44,275.62	9.58	424,147.16	703,137.38	11.26	7,919,225.37
港币	2.38	1.04	2.48	6.36	1.06	6.76
合计			70,693,926.75			95,271,149.49

货币资金期末较期初减少 38.77%,主要由于本期购建固定资产支出增加所致。

**2.**应收票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	8,684,767.20	7,464,737.00
信用证	105,896,730.04	125,401,939.47
合计	114,581,497.24	132,866,676.47

**3.**应收账款

(1)应收账款及账龄

账龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	109,047,105.51	94.37	5,452,355.28	61,496,347.42	95.75	3,074,817.37
1-2	5,871,089.83	5.08	293,554.49	1,808,936.79	2.82	90,446.84
2-3	186,001.41	0.16	9,300.07	212,439.04	0.33	10,621.95
3 年以上	447,312.36	0.39	22,365.62	706,431.45	1.10	35,321.57
合计	115,551,509.11	100.00	5,777,575.46	64,224,154.70	100	3,211,207.73

(2)应收账款坏账准备变动情况

	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
应收账款坏账准备	3,211,207.73	2,566,367.73		5,777,575.46

(3)应收账款前五名欠款单位情况

项目	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	29,480,707.20	25.51	46,205,232.66	71.94

(4)期末无应收持有公司	5%(	5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
--------------	-----	---------------------

(5)应收账款期末较期初增加 79.92% ,主要系期末公司部分出口业务赊销结算方式所致。

**4.**其他应收款

(1)其他应收款及账龄

账龄	期末数				期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	64,694,330.32	59.65	3,234,716.48	34,861,143.50	52.76	1,743,057.18
1-2	27,664,926.25	25.51	898,246.31	14,132,163.20	21.39	706,608.16
2-3	3,589,965.86	3.31	92,437.86	6,170,980.08	9.34	308,549.00
3 年以上	12,510,556.91	11.53	7,879,226.00	10,906,151.56	16.51	7,226,945.79
合计	108,459,779.34	100	12,104,626.65	66,070,438.34	100	9,985,160.13

(2)其他应收款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
其他应收款坏账准备	9,985,160.13	2,119,734.53	268.01	12,104,626.65

(3)其他应收款前五名欠款单位情况

期末数	期初数

			金额	比例(%)	金额	比例(%)
	前五名欠款单位合计及比例		46,873,520.68	43.22	30,605,413.53	46.32
			(4)其他应收款坏账准备计提情况:期末余额含有账龄较长的应收款项		7,033,303.38	元,已全额
计提坏账准备,	2003				年度购买阿瓦提县丰收三场净资产时转入的账龄长、收回可能性较小的其
他应收款。	(5)其他应收款期末较期初增加				71.80% ,主要系支付进口保证金等代垫款项增加所致。
	(6)期末无应收持有公司	5%(	5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.预付账款
	(1) 预付账款及账龄
			期末数金额	比例 (%)	金额	期初数比例 (%)

	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1 年以内	86,567,012.66	100.00	168,773,664.03	100.00
	86,567,012.66	100.00	168,773,664.03	100.00

(2)预付账款期末数较期初数减少48.71%,主要系期末预付棉花、棉纱等材料款减少所致。
--------------------------------------------------	--

(3)期末无预付持有公司 5%( 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

**6.**应收补贴款

项目	期末数	期初数
应收出口退税款	3,978,045.73	4,251,415.44
合计	3,978,045.73	4,251,415.44

**7.**存货

(1)存货分类

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	412,619,435.85		412,619,435.85	258,806,955.16		258,806,955.16
库存商品	172,314,349.99	21,634,020.23	150,680,329.76	175,469,577.85	21,448,432.07	154,021,145.78
在产品	171,485,797.45		171,485,797.45	150,470,927.31		150,470,927.31
委托代销商品				1,004,011.42		1,004,011.42
委托加工产品	60,737,434.54		60,737,434.54	20,953,779.81		20,953,779.81
低值易耗品	13,920,572.97		13,920,572.97	12,733,780.08		12,733,780.08
合计	831,077,590.80	21,634,020.23	809,443,570.57	619,439,031.63	21,448,432.07	597,990,599.56

存货期末账面价值较期初增加 35.36%,主要系新疆鲁泰期末采购棉花等原材料增加所致。

期末原材料中,新疆鲁泰以 29,997,092.00 元的棉花用于抵押取得短期银行借款 20,000,000.00 元。

另见附注八.3(3)

(2) 存货跌价准备

	期初数	本期增加	本期转回	期末数
库存商品	21,448,432.07	970,690.90	785,102.74	21,634,020.23
	21,448,432.07	970,690.90	785,102.74	21,634,020.23

**8.**待摊费用

期末数225,603.45
181,148.49
50,415.99
12,200.00
1,333,599.78
1,802,967.71

待摊费用期末较期初增加 90.41%,主要系 TAL 公司专利使用费增加所致。

**9.**长期投资

(1) 长期股权投资分类明细情况

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	432,926.32		8,592.28	424,334.04
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资	5,984,421.41		4,969,432.34	1,014,989.07
股权投资差额
合并价差	15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23
减:长期投资减值准备(股权)	960,000.00		160,000.00	800,000.00
	20,915,610.84		6,403,487.50	14,512,123.34

长期股权投资期末较期初减少 30.62% 主要系本期昌明热电收回了对淄博市淄川区明仪玻璃

有限公司的投资,本期昌明热电的子公司淄博鲁明热电有限公司(以下简称"鲁明热电")于 2005

6 16 日办理清算并办理了工商登记注销手续。

			(2) 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名	占被投资单位注册资本比例	投资期限	初始投资成本	期初数	本期追加(或收回)资额	本期权益增减数	期分得现金红	累计权益增减	期末数

	31

10.固定资产及累计折旧
	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
(1)固定资产原值
其中:房屋及建筑物	703,935,565.38	229,037,093.53	11,312,635.21	921,660,023.70

				本期增加
被投资单位名称	期初数		因资产价值	其他原因转	合计	期末数
			回升转回数	回数
阿瓦提丝路伽什瓜果有限公司	800,000.00					800,000.00
淄博市淄川区明仪玻璃有限公司	160,000.00			160,000.00	160,000.00
	960,000.00			160,000.00	160,000.00	800,000.00

(5)长期投资减值准备(股权)

被投资单位名称	初始金额	形成原因	销期	期初数	本期增加	本期摊销(转出)	期末数
昌明热	15,854,628.83	购买价款与购买日账面净资产的差额	10	15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23
	15,854,628.83			15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23

(4)合并价差明细情况

被投资单位名称	占被投资单位注册资本比例	投资期限	期初数	本期增加	本期减少	期末数
淄博施丹露化妆品有限公司(下简称"施丹露公司")	10.5%		214,989.07			214,989.07
阿瓦提丝路伽什瓜果有限公司			800,000.00			800,000.00
淄博市淄川区明仪玻璃有限公司			160,000.00		160,000.00
			1,174,989.07		160,000.00	1,014,989.07

I٠×

		(3)成本法核算的长期股权投资:

青岛鲁泰	75%	长期	1,200,000.00	432,926.32		-8,592.28	-775,665.96	424,334.04
鲁明热电	间接28.46		4,809,432.34		4,809,432.34 -4,809,432.34
			6,009,432.34		5,242,358.66 -4,809,432.34	-8,592.28	-775,665.96	424,334.04

机器设备	1,946,131,031.49	561,184,859.28	24,277,134.83	2,483,038,755.94
运输设备	36,507,491.27	4,111,855.26	2,837,920.00	37,781,426.53
	电子设备及其他40,758,727.35	13,894,855.82	1,046,979.44	53,606,603.73
合计	2,727,332,815.49	808,228,663.89	39,474,669.48	3,496,086,809.90
(2)累计折旧
其中:房屋及建筑物	93,167,851.25	37,845,653.82	190,362.86	130,823,142.21
机器设备	503,248,353.49	158,359,383.98	4,958,402.97	656,649,334.50
运输设备	16,637,276.47	5,899,252.96	2,150,205.00	20,386,324.43
电子设备及其他	23,931,368.14	6,291,883.91	723,252.70	29,499,999.35
合计	636,984,849.35	208,396,174.67	8,022,223.53	837,358,800.49
(3)固定资产净值
其中:房屋及建筑物	610,767,714.13			790,836,881.49
机器设备	1,442,882,678.00			1,826,389,421.44
运输设备	19,870,214.80			17,395,102.10
电子设备及其他	16,827,359.21			24,106,604.38
合计	2,090,347,966.14			2,658,728,009.41
(4)减值准备
其中:房屋及建筑物
机器设备	13,587,536.10	713,367.83	168,577.37	14,132,326.56
运输设备	213,629.33		7,400.59	206,228.74
	电子设备及其他	16,912.79		16,912.79
合计	13,801,165.43	730,280.62	175,977.96	14,355,468.09
(5)固定资产净额合计
其中:房屋及建筑物	610,767,714.13			790,836,881.49
机器设备	1,429,295,141.90			1,812,257,094.88
运输设备	19,656,585.47			17,188,873.36
	电子设备及其他16,827,359.21			24,089,691.59
合计	2,076,546,800.71			2,644,372,541.32

(1)期末固定资产原值比期初增长 28.19%,主要由在建工程及工程物资转入固定资产所致;本

期处置固定资产原值 24,552,627.49 元。

(2)期末已提足折旧的固定资产原值 120,145,845.52 元。其中:机器设备 93,019,479.89 元,运

输设备 7,306,818.61 ,电子设备及其他合计 19,819,547.02 元。

			(3)根据昌明热电董事会决议,期末对预计可收回金额低于账面价值的固定资产计提减值准备
元。730,280.62
				(4)公司对闲置的固定资产和预计可收回金额低于账面价值的固定资产进行处置,
相应转回固定资产减值准备		元。175,977.96
	(5)期末鲁丰织染以账面原值	133,707,864.00	元,净值125,129,154.15	元的机器设备用于抵押,
取得长期银行借款	4,000	万元;新疆鲁泰以账面原值	元,净值17,276,836.98	元的机15,225,212.56
器设备用于抵押,取得短期银行借款		1,000	万元。另见附注八.3(1)(4)

**11.**工程物资

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工程物资	14,448,627.36	99,379,906.42	102,284,312.03	11,544,221.75

**12.**在建工程

工程名	期初数	本期增加	其中:资本化利息	本期转入固定资产	其他减少	期末数	资金来源	进度(%)
鲁泰工业园	18,274,937.02	8,935,991.27		24,547,005.13		2,663,923.16	其他	98
后整理扩建	6,627,674.70	3,176,389.25		8,454,931.04		1,349,132.91	贷款及其他	95
张店工业园工	6,462,146.67	3,012,145.09		9,474,291.76			其他	100
其他零星工程	7,745,258.12	20,642,844.32		24,568,105.66		3,819,996.78	其他	95
五千万米色织布项目	56,751,046.20	59,249,487.61				116,000,533.81	其他	50
500件衬衣项目	1,574,311.29	9,766,824.11		10,440,366.10		900,769.30	其他	70
思创办公用楼		11,018,802.01				11,018,802.01	其他	70
环中制药零星工程		109,609.70				109,609.70	其他	95
利民净化水零星工程		755,508.20				755,508.20	其他	95

33

匹染工		234,734,109.63 141,329,923.00	2,511,208.97	373,073,881.42		2,990,151.21	贷款及其	96
新疆鲁泰纺纱工程	12,953,034.70	83,344,457.79		92,540,825.38	3,371,307.24	385,359.87	其他	95
电厂扩建工程	1,293,058.71	65,398,851.42		33,770,823.91	356,900.00	32,564,186.22	其他	95
鲁群纺纱工程		34,833,261.81 171,169,186.49		185,132,669.47		20,869,778.83	其他	95
总计		381,248,838.85 577,910,020.26	2,511,208.97	762,002,899.87		3,728,207.24 193,427,752.00

在建工程期末较期初减少 49.26%,主要系本期完工转入固定资产所致。

截至 2005 12 31 日止,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提减

**13.**无形资产

种类	原始成本	期初数	本期增加	本期摊销	累积摊销	期末数	剩余摊销年限
土地使用权	119,147,273.27	94,986,825.95		4,652,580.00	28,813,027.32	90,334,245.95	1-47
用电权	8,080,493.60	1,885,975.62		449,812.58	6,644,330.56	1,436,163.04	1-6
用水权	10,584,731.24	5,690,436.94		1,058,473.24	5,952,767.54	4,631,963.70	1-6
用汽使用权	100,000.00	61,666.82		9,999.96	48,333.14	51,666.86	5
软件使用权	124,390.00	98,475.50		12,438.96	38,353.46	86,036.54	7
药品特许权	8,000,000.00	7,200,000.00		800,000.00	1,600,000.00	6,400,000.00	8
昌明热电土地使用权	4,419,266.80	3,265,347.15		294,617.76	1,448,537.41	2,970,729.39	10
鑫胜热电土地使用权	11,852,799.20	3,936,091.84		750,238.72	8,666,946.08	3,185,853.12	4-6
鑫胜热电用水权	5,650,000.00	770,833.58		495,833.58	5,375,000.00	275,000.00	2
鑫胜热电用电权	11,107,359.00	4,442,943.43		740,490.60	7,404,906.17	3,702,452.83	5
环中制药非专利技术	1,220,000.00		1,220,000.00	101,666.70	101,666.70	1,118,333.30	9
	180,286,313.11	122,338,596.83	1,220,000.00	9,366,152.10	66,093,868.38	114,192,444.73

新疆鲁泰以账面原值为 43,912,870.60 元,净值 39,831,246.77 元的土地使用权用于抵押,取得

短期银行借款 9,235 万元。另见附注八.3(2)

截至 2005 12 31 日止,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提减

**14.**长期待摊费用

种类	原始金额	期初数	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末数
开办费	243,764.93	91,070.06	152,694.87	243,764.93	243,764.93	-
合计	243,764.93	91,070.06	152,694.87	243,764.93	243,764.93	-

**15.**短期借款

借款类别	期末数	期初数
信用借款	851,665,860.00	802,208,149.00
保证借款	133,000,000.00	109,300,000.00
抵押借款	122,350,000.00	199,500,000.00
	1,107,015,860.00	1,111,008,149.00

(1)期末信用借款中含有外币借款	美元,折合人民币61,900,000.00	元。499,533,000.00
	(2)期末保证借款全部系公司为控股子公司担保贷款133,000,000.00	元。详细情况另见附注八.1
及附注八.2(1)
(3)期末抵押借款分别见附注八.3(1)(2)(3)

**16.**应付票据

票据类别	期末数	期初数
银行承兑汇票	127,120,596.46	25,059,547.91
商业承兑汇票		97,919,070.73
	127,120,596.46	122,978,618.64

**17.**应付账款

期末应付账款余额为275,336,602.51	元,其中应付持有公司	5%(	5%)以上表决权股份的股
东单位鲁诚纺织款项为40,680,490.66	元,另见附注七.6

**18.**预收账款

期末预收账款余额 29,066.688.25 元中无预收持有公司 5%( 5%)以上表决权股份的股东单位

**19.**应付工资

应付工资期末余额为 87,458,780.43 元,比期初增加 187.89%,主要系年末尚未支付的工资和

**20.**应付股利

应付股利期末余额 448,990.64 元,比期初减少 85.05%,主要系昌明热电支付现金股利所致。

**21.**应交税金

期初数	期末数
1,994,703.44	-22,908,309.48	应交增值税
874,017.83	1,032,532.53	应交所得税
-392,541.85	596,483.35	应交房产税
558,051.56	2,196,394.79	应交营业税
50,250.41	74,857.06	应交印花税
80,241.78	150,795.99	应交城建税
	40,308.66	应交土地使用税
6,064,077.98	105,763.71	应交个人所得税
137,190.02		应交车船税
9,365,991.17	-18,711,173.39

应交税金期末较期初减少 28,077,164.56 元,主要系新疆鲁泰期末采购棉花增加致使应交增值

**22.**其他应付款

• (1)其他应付款期末余额 113,472,025.86 元,较期初增加 30.16%,主要系新疆鲁泰代收受灾赔
• (2)期末无持有公司 5%( 5%)以上表决权股份的股东单位的往来款项。

**23.**预提费用

期初数	期末数
904,804.97	4,814,654.57	预提水电费
183,716.81		预提热力费
1,785,637.00	1,850,000.00	预提审计费
2,898,700.92	3,174,252.84	预提加工费
18,000.00		预提租赁费
215,548.19	153,470.37	预提销售佣金
888,646.09	745,956.36	预提利息
17,746.36	476,789.75	其它预提费用
6,912,800.34	11,215,123.89	合计

预提费用期末较期初增加 62.24%,主要系公司预提水电费增加,期末尚未支付所致。

		期末数
	外币金额(美元)	汇率	人民币金额 ()
美元信用借款	5,000,000.00	8.07	40,347,000.00
美元保证借款	3,940,000.00	8.07	31,796,588.00
人民币保证借款			50,000,000.00
人民币信用借款			125,000,000.00
	8,940,000.00		247,143,588.00
期末保证借款系由公司为控股子公司提供信用担保。详细情况另见附注八.1			及附注八.2(3)(5)

**25.**长期借款

		期末数			期初数
项目	外币金额(美元)	汇率	人民币金额 ()	外币金额(美元)	汇率	人民币金额()
美元信用借款	2,500,000.00	8.07	20,173,500.00	5,000,000.00	8.28	41,382,500.00
美元保证借款	160,000.00		1,291,232.00
人民币保证借款			187,500,000.00			191,500,000.00
人民币信用借款			275,000,000.00			353,294,160.52
	2,660,000.00		483,964,732.00	5,000,000.00		586,176,660.52

期末保证借款系由公司为控股子公司提供信用保证。详细情况另见附注八.1 及附注八.2(2) (4)

**26.**股本

				本期增减变动 (+、-)
	期初数	配股	送股	公积金转股	其他	期末数
.尚未流通股份
1.发起人股份	118,232,400					118,232,400
其中: 国家拥有股份
境内法人持有股份	59,116,200					59,116,200
外资法人持有股份	59,116,200					59,116,200
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计	118,232,400					118,232,400
.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股	141,960,000					141,960,000
2.境内上市的外资股	162,240,000					162,240,000
3.境外上市的外资股
4.其他

**24.**一年内到期的长期负债

已流通股份合计	304,200,000			304,200,000
.股份总额	422,432,400			422,432,400

**27.**资本公积

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	686,782,774.44			686,782,774.44
资产评估增值	9,716,110.34			9,716,110.34
货币换算	42,299,606.30			42,299,606.30
股权投资准备	9,364,369.32			9,364,369.32
其他资本公积	1,178,972.88	1,789,324.69		2,968,297.57
	749,341,833.28	1,789,324.69		751,131,157.97

**28.**盈余公积

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	104,690,050.59	33,127,707.17		137,817,757.76
法定公益金	52,025,401.80	16,563,853.59		68,589,255.39
任意盈余公积	3,341,572.58			3,341,572.58
	160,057,024.97	49,691,560.76		209,748,585.73

**29.**未分配利润

	期末数
净利润	311,450,124.76
加:年初未分配利润	250,974,977.34
减:提取法定盈余公积	33,127,707.17
提取法定公益金	16,563,853.59
应付普通股股利	158,412,150.00
未分配利润	354,321,391.34

**30.**主营业务收入及成本

产品名称	本年数				上年数
	主营业务收入	主营业务成本	毛利	主营业务收入	主营业务成本	毛利
纺纱产品	41,276,258.20	36,785,631.31	4,490,626.89	31,166,384.47	37,060,953.67	-5,894,569.20
色织布产品	1,592,649,202.77	1,099,106,749.73	493,542,453.04	1,403,912,530.18	1,000,349,655.68	403,562,874.50
衬衣产品	457,991,565.57	302,137,596.90	155,853,968.67	272,671,503.53	178,852,758.55	93,818,744.98

棉花	37,161,435.47	28,835,988.38	8,325,447.09	139,895,178.45	103,435,639.27	36,459,539.18
药品	17,158,584.20	13,308,923.19	3,849,661.01	18,531,955.80	14,202,697.95	4,329,257.85
电和汽	64,198,739.77	56,839,043.49	7,359,696.28	23,308,036.28	22,765,419.78	542,616.50
其他	22,667,727.32	13,429,165.82	9,238,561.50	1,376,623.91	1,279,650.90	96,973.01
合计	2,233,103,513.30	1,550,443,098.82	682,660,414.48	1,890,862,212.62	1,357,946,775.80	532,915,436.82

本年主营业务收入较上年增长 18.10%,主要系本期色织布及衬衣的销售增长较上年增加所致。

本年公司前五名销售客户销售收入共计 81,685.03 万元,占公司全部销售收入的 36.58%

**31.**其他业务利润

上年数	本年数
13,170,245.73	20,637,066.54	废原料及材料销售
5,613,700.00	6,507,580.00	农用土地承包费
3,691,610.15	5,745,499.50	生产资料销售
401,757.11	799,494.54	设备租赁收入
410,976.57	1,330,219.72
23,288,289.56	35,019,860.30

本年其他业务利润较上年增长 50.38%,主要系本期废料及材料的销售增长所致。

**32.**管理费用

本年管理费用 188,097,983.69 元,较上年增加 46.94%,主要系主公司工资及工资附加费、水

**33.**财务费用

上年数	本年数
47,914,917.04	95,530,925.33	利息支出
3,265,257.24	3,377,610.79	减:利息收入
44,649,659.80	92,153,314.54	利息净支出
82,072.88	12,269,732.14	汇兑损失
10,116,072.64	21,698,448.08	减:汇兑收益
-10,033,999.76	-9,428,715.94	汇兑净损益
6,263,770.73	7,272,353.91	金融机构手续费
2,924,800.00		减:出口贴息收入
37,954,630.77	89,996,952.51

本年财务费用较上年增加 137.12% 主要系本年使用借款较上年同期增加导致利息支出增加所致。

**34.**投资收益

	本年数	上年数
股票投资收益		484,120.71
按权益法核算投资收益	-8,592.28	1,571.98
处置长期投资收益	26,817.95
股权投资差额摊销	-1,585,462.88	-396,365.72
计提的投资减值准备		-160,000.00
投资减值准备转回	160,000.00	1,500,000.00
	-1,407,237.21	1,429,326.97

(1)本年投资收益较上年减少 2,836,564.18 元,主要系股权投资差额摊销增加及投资减值准备转回

(2)股权投资差额摊销系公司购买昌明热电 56.91%股权时,支付的购买价款与购买日账面净资产的

差额 15,854,628.83 元,本期摊销 1,585,462.88 元。

(3)本期投资减值准备转回系昌明热电以前年度对淄博市淄川区明仪玻璃有限公司计提的投资减

**35.**补贴收入

	本年数	上年数
资源综合利用退税	5,199,769.09	39,550.00
合计	5,199,769.09	39,550.00

**36.**营业外收入

上年数	本年数
1,097,159.87	1,019,700.80	索赔收入
561,649.38	1,004,926.17	罚款收入
143,224.83	943,156.99	固定资产处置净收益
	2,000,000.00	中国名牌奖励
177,989.00	6,797,892.12
1,980,023.08	11,765,676.08

本年营业外收入较上年增加 494%,主要因公司鲁泰格蕾芬商标获得中国名牌,本期收到地

40

方政府的奖励 200 万元以及其他营业外收入增加所致。

	本年数	上年数
罚款支出	231,275.79	95,583.50
固定资产处置、报废损失	2,433,423.21	1,755,075.55
计提的固定资产减值准备	730,280.62	3,072,500.00
赔偿支出	2,095,945.70	3,617,974.62
捐赠支出	1,454,974.00	650,880.49
其他支出	13,614.08	65,019.40
	6,959,513.40	9,257,033.56

**1.**应收账款

六**.**母公司会计报表主要项目注释

**37.**营业外支出

(1)应收账款及账龄

账龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	82,317,104.00	99.89	4,115,855.20	19,471,428.32	89.96	973,571.41
1-2	1,947.99		97.40	1,690,312.52	7.81	84,515.63
2-3				172,421.75	0.8	8,621.09
3 年以上	88,761.35	0.11	4,438.07	310,706.26	1.43	15,535.31
合计	82,407,813.34	100.00	4,120,390.67	21,644,868.85	100	1,082,243.44

(2)应收账款坏账准备变动情况

项目	期初数	本期增加数	本期转回数	期末数
应收账款坏账准备	1,082,243.44	3,038,147.23		4,120,390.67

(3)应收账款前五名欠款单位情况

项目	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	11,260,682.68	13.66	11,569,004.25	53.45

(4)应收账款期末较期初增加 280.73%,主要系公司赊销结算方式增加所致。

**2.**其他应收款

(1)其他应收款及账龄

		期末数			期初数
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
年以内1	62,873,221.34	96.43	3,143,661.07	8,862,625.32	75.91	443,131.27
1-2	473,984.08	0.73	23,699.20	2,122,948.66	18.18	106,147.44
2-3	1,741,208.60	2.67	87,060.43	616,808.82	5.28	30,840.44
年以上3	111,611.47	0.17	5,580.57	73,261.05	0.63	3,663.05
合计	65,200,025.49	100.00	3,260,001.27	11,675,643.85	100	583,782.20

(2)其他应收款坏账准备变动情况

其他应收账款坏账准备	583,782.20	2,676,487.08	268.01	3,260,001.27

(3)其他应收款前五名欠款单位情况

期末数期初数项目金额比例(%)金额比例(%)
前五名欠款单位合计及比例31,977,412.3449.053,031,471.5925.96

(4) 其他应收款期末较期初增加 458%,主要系支付进口保证金以及代垫款项增加所致。

**3.**长期投资

(1) 长期股权投资分类

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	436,108,877.61	82,021,341.02	5,018,882.41	513,111,336.22
对合营企业投资
对联营企业投资	214,989.07			214,989.07
其他股权投资
股权投资差额	15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23
减:长期股权投资减值准备
合计	451,782,129.79	82,021,341.02	6,604,345.29	527,199,125.52

截至 2005 12 31 日止,本公司长期股权投资无账面价值低于可收回金额的情况,故未计

(2)长期股权投资明细项目

被投资单位	投资期限	投资金额	占注册资本的比例(%)
北京鲁泰	长期	3,991,172.74	60.00
北京思创	10	13,112,775.35	65.00

东营鲁信	10	69,639,808.84	65.00
新疆鲁泰	长期	63,774,734.89	52.43
鲁泰环中	长期	47,584,682.06	75.00
鲁泰(香港)	长期	11,293,698.97	100.00
鲁群纺织	长期	162,290,611.83	90.00
鲁丰染织	30	120,536,073.11	75.00
利民净化水	长期	18,288,840.66	99.62
昌明热电	长期	16,047,403.96	56.91
青岛鲁泰	长期	424,334.04	75.00
施丹露公司	15	214,989.07	10.50
		527,199,125.52

(3)按权益法核算的长期股权投资本期变动明细如下:

被投资单位	期初数	本期追加投资	被投资单位权	本期分回股	投资差额本	期末数
北京鲁泰	3,679,673.97		311,498.77			3,991,172.74
北京思创	9,982,526.63		3,130,248.72			13,112,775.35
东营鲁信	68,405,055.35		2,677,633.80	1,442,880.31		69,639,808.84
新疆鲁泰	41,699,017.27	1,068,939.45	24,582,780.27	3,576,002.10		63,774,734.89
鲁泰环中	55,404,602.09		-7,819,920.03			47,584,682.06
鲁泰(香港)	8,080,628.10		3,213,070.87			11,293,698.97
鲁群纺织	153,330,457.46		8,960,154.37			162,290,611.83
鲁丰织染		73,506,837.88 49,620,000.00	-2,590,764.77			120,536,073.11
利民净化水	19,027,632.00		-738,791.34			18,288,840.66
昌明热电	18,017,783.65		-384,916.81		1,585,462.88	16,047,403.96
青岛鲁泰	432,926.32		-8,592.28			424,334.04
	451,567,140.72 50,688,939.45		31,332,401.57	5,018,882.41		1,585,462.88 526,984,136.45

(4)按权益法核算的长期股权投资累计变动明细如下:

被投资单位	原始投资成本	被投资单位权益累计增减额	累计分回股	原始股权投资差额	股权投资差额累计摊销	期末余额
北京鲁泰	3,360,000.00	631,172.74				3,991,172.74
北京思创	10,761,640.00	2,351,135.35				13,112,775.35
东营鲁信	65,000,000.00	15,758,800.60	11,118,991.76			69,639,808.84
新疆鲁泰	33,829,539.18	33,521,197.81	3,576,002.10			63,774,734.89
鲁泰环中	60,000,000.00	-12,415,317.94				47,584,682.06
鲁泰(香港)	6,366,600.00	4,927,098.97				11,293,698.97
鲁群纺织	151,398,000.00	10,892,611.83				162,290,611.83
鲁丰染织	124,620,000.00	-4,083,926.89				120,536,073.11
利民净化水	19,027,632.00	-738,791.34				18,288,840.66
昌明热电	20,000,000.00	-1,970,767.44		15,854,628.83	1,981,828.60	16,047,403.96
青岛鲁泰	1,200,000.00	-775,665.96				424,334.04

合计	495,563,411.18	48,097,547.73	14,694,993.86	15,854,628.83	1,981,828.60	526,984,136.45
----	----------------	---------------	---------------	---------------	--------------	----------------

(5)股权投资差额明细表

被投资单位名称	初始余额	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因	剩余摊销年限
昌明热电	15,854,628.83	15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23	购买价款与购买日账面净资产的差额	8.8
合计	15,854,628.83	15,458,263.11		1,585,462.88	13,872,800.23

**4.**主营业务收入及成本

品种		本年数			上年数
	主营业务收入	主营业务成本	毛利	主营业务收入	主营业务成本	毛利
纺纱产品				12,344,889.95	29,212,311.46	-16,867,421.51
色织布	1,631,174,856.53	1,189,084,112.49	442,090,744.04	1,414,935,091.63	1,014,011,223.41	400,923,868.22
衬衣产品	379,761,977.95	261,949,823.78	117,812,154.17	235,115,195.29	159,195,494.45	75,919,700.84
合计	2,010,936,834.48	1,451,033,936.27	559,902,898.21	1,662,395,176.87	1,202,419,029.32	459,976,147.55

本年主营业务收入较上年增长 20.97%,主要系本期色织布及衬衣的销售增长所致。本期公

司前五名销售客户销售收入共计 81,685.03 万元,占公司全部销售收入的 40.62%

**5.**投资收益

上年数	本年数
484,120.71		股票投资收益
8,575,794.66	29,954,318.54	按权益法核算投资收益
-396,365.72	-1,585,462.88	股权投资差额摊销
8,663,549.65	28,368,855.66

七**.**关联方关系及其交易

	1.存在控制关系的关联方
关联方名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
鲁诚纺织	淄博市	纺织品的生产销售	控股股东	有限责任公司	刘子斌
青岛鲁泰	青岛市	国际贸易、转口贸易加工整理、区内企业贸易	控股子公司	有限责任公司	刘石祯
北京鲁泰	北京市	设计、制造销售服装等	控股子公司	有限责任公司
北京思创	北京市	设计生产销售服装服饰	控股子公司	中外合资	刘石祯
东营鲁信	东营市	生产销售棉纱等纺织品	控股子公司	有限责任公司	崔殿文
鲁泰(香港)	香港	进出口贸易、市场信息收集、信息咨询	全资子公司	有限责任公司	刘石祯

鲁泰环中	淄博市	片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、糖浆、		控股子公司	有限责任公司	刘石祯
		栓剂、合剂、丸剂、洗剂等的生产、销
		售;中成药、化学制剂、抗生素、生化
		药品(除疫苗、血液制品)零售
新疆鲁泰	新疆	经济作物、食用油料作物的种植、加工、		控股子公司	有限责任公司	刘石祯
		销售;棉花及棉副产品的收购、加工、
		销售;棉纺织产品的生产、销售
鲁丰织染	淄博市	纺织、印染产品的生产和销售		控股子公司	中外合资	刘石桢
利民净化水	淄博市	城市生活、工业污水处理、中水(不含		控股子公司	有限责任公司	刘石桢
		生活用水)销售
鲁群纺织	淄博市	棉纱销售		控股子公司	有限责任公司	刘石桢
昌明热电	淄博市	电力、蒸汽、热水		控股子公司	有限责任公司	刘石桢
鑫胜热电	淄博市	电力、蒸汽、热水		间接控股子公司	中外合资	刘石桢

**2.**存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况

关联方名称	注册资本期初数	注册资本增减	注册资本期末数
鲁诚纺织	3,734 万元	2,592 万元	6,326 万元
青岛鲁泰	160 万元		160 万元
北京鲁泰	560 万元		560 万元
北京思创	200 万美元		200 万美元
东营鲁信	10,000 万元		10,000 万元
鲁泰(香港)	600 万港元		600 万港元
鲁泰环中	8,000 万元		8,000 万元
新疆鲁泰	7,011.77 万元		7,011.77 万元
鲁丰织染	10,000 万元	6,616 万元	16,616 万元
利民净化水	1,910 万元		1,910 万元
鲁群纺织	16,822 万元		16,822 万元
昌明热电	564 万元		564 万元
鑫胜热电	6,000 万元		6,000 万元

	3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
	关联方所持股份	关联方所	关联方所持股	关联方所	关联方所持股份	关联方所
关联方名称	期初数	持股份比(%)期初	份增减	持股份增减比例()	期末数	持股份比(%)
鲁诚纺织	5,911.62 万元	14			5,911.62 万元	末数14
青岛鲁泰	120 万元	75			120 万元	75
北京鲁泰	336 万元	60			336 万元	60
北京思创	130 万美元	65			130 万美元	65
东营鲁信	6,500 万元	65			6,500 万元	65

鲁泰(香港)	600 万港币	100			600 万港币	100
鲁泰环中	6,000 万元	75			6,000 万元	75
新疆鲁泰	3,576 万元	51	100.45 万元	1.43	3,676.45 万元	52.43
鲁丰织染	7,500 万元	75	4,962 万元		12,462 万元	75
利民净化水	1,902.7632 万元	99.62			1,902.7632 万元	99.62
鲁群纺织	15,139.8 万元	90			15,139.8 万元	90
昌明热电	320.97 万元	56.91			320.97 万元	56.91
鑫胜热电	2,390.40 万元	间接39.84			2,390.40 万元	间接39.84

**4.**不存在控制关系关联方的基本情况

	关联方名称		关联方与本公司关系
施丹露公司			联营公司
淄博泰美领带有限公司(以下简称"泰美领带")			鲁诚纺织的控股子公司

泰美领带是公司的中方控股股东鲁诚纺织持股 75%控股子公司。

**5.**关联交易情况

(1)购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易事项	关联交易	本年数		上年数
		定价原则	金额	占同类交	金额	占同类交易金
鲁诚纺织	购买资产	评估定价			145,874,067.62	100
鲁诚纺织	购买棉纱	市场价格			23,651,215.84	5.43
鲁诚纺织	购买棉花	市场价格	5,438,316.38	2.44
鲁诚纺织	购毛巾、袜子等	市场价格	471,266.15	100	303,663.74	100
鲁诚纺织	租赁土地房屋、设备	市场价格	5,810,854.08	100	2,332,572.24	100
鲁诚纺织	绣花加工费	市场价格	346,586.75	100
泰美领带	商品加工费	市场价格	497,839.74	9.45	521,805.26	100
施丹露公司	购洗洁精	市场价格	116,813.68	100	125,888.00	100

(2)销售商品、提供劳务的关联交易

		关联交易定		本年数		上年数
关联方	关联交易事项	价原则	金额	占同类交易金	金额	占同类交易金
泰美领带	售电、汽	市场价格	12,466.03	0.70	3,773.84	0.02
鲁诚纺织	销售材料、电等	市场价格	356,755.52	1.46	237,912.77	10.59
鲁诚纺织	销售色纱	市场价格	91,148.55	1.54
鲁诚纺织	销售原棉	市场价格			18,008,849.63	12.87
施丹露公司	售汽、材料等	市场价格	11,351.61	0.05	4,674.90	0.02

**6.**关联方应收应付款项

期初数	期末数	关联方	应收应付款项名称
1,756.10		泰美领带	预收账款
16,027,262.55	40,680,490.66	鲁诚纺织	应付账款

应付账款系鲁群纺织向鲁诚纺织借入资金 4,068 万元。

**7.**关键管理人员报酬

八**.**或有事项

项目		本年数		上年数
	人数	金额	人数	金额
关键管理人员报酬	11	5,256,400.00	12	5,037,300.00

1. 截至 2005 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保情况

担保发生额担保余额担保发生日被担保方担保起始日担保到期日担保类型北京思创2006.8.3 短期借款保证3003002005.8.32005.8.3鲁群纺织2006.4.8 短期借款保证1,0001,0002005.6.92005.6.9鲁群纺织2006.5.13 短期借款保证1,0001,0002005.6.142005.6.14鲁群纺织2006.6.8 短期借款保证5,0005,0002005.6.92005.6.9鲁群纺织2006.11.17 短期借款保证1,0001,0002005.11.82005.11.8鲁群纺织2006.11.30 短期借款保证2,0002,0002005.11.302005.11.30鲁泰环中2006.1.30 短期借款保证3,0003,0002005.1.312005.1.31鑫胜热电2007.9.27 长期借款保证3,0003,0002004.9.272004.9.27鑫胜热电2007.1.22 长期借款保证1501502004.11.222004.11.222006.9.9 长期借款保证鲁丰织染3,0003,0002004.9.102004.9.10鲁丰织染2007.9.9 长期借款保证4,0004,0002004.9.102004.10.10鲁丰织染2008.9.9 长期借款保证3,0003,0002004.9.162004.9.16鲁丰织染2008.9.9 长期借款保证1,0001,0002004.12.62004.12.6鲁丰织染2009.9.9 长期借款保证5005002005.3.222005.3.22鲁丰织染2009.9.9 长期借款保证2,1002,1002005.7.182005.7.18鲁丰织染2007.10.10 长期借款保证4,0004,0002004.10.102004.10.10鲁丰织染2007.11.12 长期借款保证1,0001,0002004.11.122004.11.122006.12.31 长期借款保证鲁丰织染2,0002,0002005.1.102005.1.10
37,05037,050
鲁丰织染410 万美元410 万美元2007.12.31 长期借款保证2005.1.312005.1.31

2. 截至 2005 年 12 月 31 日止公司为控股子公司借款提供承担连带责任的信用担保汇总情况

	外币	期末汇率	金额
	(美元)		(人民币元)
(1)短期人民币借款担保			133,000,000

(2)长期人民币借款担保				187,500,000
(3)一年到期的长期人民币借款担保				50,000,000
(4)长期美元借款担保		160,000	8.07	1,291,232
(5)一年到期的长期美元借款担保		3,940,000	8.07	31,796,588
合计		4,100,000		403,587,820
公司为鲁丰织染保证借款	410	万美元之中的394	万美元,按照借款合同的规定将于	200612

31 日归还,该项借款已经在一年内到期的长期负债项目披露。

3. 截至 2005 年 12 月 31 日止,公司控股子公司为取得银行借款以实物资产进行抵押事项

抵押单位	抵押物品	资产原值	累计折旧	资产净值	取得借款	借款期限
			或累计摊销		(人民币万元)
(1)新疆鲁泰	机器设备	17,276,836.98	2,051,624.42	15,225,212.56	1,000	短期借款
(2)新疆鲁泰	土地使用权	43,912,870.60	4,081,623.83	39,831,246.77	9,235	短期借款
(3)新疆鲁泰	原材料	29,997,092.00		29,997,092.00	2,000	短期借款
(4)鲁丰织染	机器设备	133,707,864.00	8,578,709.85	125,129,154.15	4,000	长期借款
		224,894,663.58	14,711,958.10	210,182,705.48	16,235

截止 2005 12 31 日,公司已签署但尚未履行的资本性支出重大合同如下:

九**.**重要承诺事项

	合同金额(人民币万元)
5000 万米色织布基建工程	4,474
500 万件衬衣基建工程	2,523
采购织布及制衣设备	8,414
受让土地及房屋建筑物	1,100
鑫胜热电二炉一机扩建工程	3,975
合计	20,486

股分配10	3.00		元人民币(含税)现金红利,拟分配现金股利人民币126,729,720.00元。上述分配
方案待提交	2005	年度股东大会审议通过后实施。
	十一.其他重大事项
	2005	年度会计报表及其附注于	2006	3	21		日已经公司董事会批准。
	本公司无需要披露的其他重大事项。
			补	充	资	料
	一、国际财务报告准则与中国会计准则的差异(单位:人民币千元)
							200512	31	2005	年度利润
	根据中国会计准则编制会计报表金额						1,737,164			311,450
1996	年美元报表转换为人民币报表对固定资产折算增值国际准							-3,230
	超过两年的应付款于中国准则下计入资本公积,于国际准则下计									1,789
	冲回在中国准则下资本公积中确认的股权投资准备							-8,393		531
	冲回中国准则下摊销的商誉							1,982		1,585
冲回04	年度权益法确认对鲁明的长期投资									-22
	母公司国产设备抵税在国际准则下确认为递延收入							-4,417		994
	鲁丰纺织公司中国准则下资本化利息在国际准则下予以冲回							-2,511		-2,511
	减:少数股东损益							-628		-628
	鲁丰纺织公司中国准则下资本化利息		2005		年度计提折旧在国际			115		115
	减:少数股东损益							29		29
	国际财务报告准则金额						1,721,309			314,530

**1.**全面摊薄、加权平均净资产收益率

报告期利润	净资产收益率(%)全面摊薄加权平均
	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004
主营业务利润	39.19	33.61	41.01	35.05
营业利润	21.58	20.58	22.58	21.47
净利润	17.93	17.69	18.76	18.45
扣除非经常性损益后	17.46	17.54	18.27	18.29

		每股收益(/)
报告期利润		全面摊薄		加权平均
	年度2005	年度2004	年度2005	年度2004
主营业务利润	1.61	1.26	1.61	1.26
营业利润	0.89	0.77	0.89	0.77
净利润	0.74	0.66	0.74	0.66
扣除非经常性损益后的净利润	0.72	0.66	0.72	0.66

**3.**非经常性损益情况

项目名称	年度2005	年度2004
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资	-1,490,266.22	-1,611,850.72
产其他长期资产产生的损益各种形式的政府补贴	5,199,769.09
短期投资损益(但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外)		484,120.71
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出	7,026,709.52	-2,592,659.76
以前年度已经计提各项减值准备的转回	945,370.75	6,153,880.75
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
减:上述事项的所得税影响金额	4,176,116.39	150,187.11
减:上述事项的少数股东损益影响金额	-587,743.60	-61,817.92
	8,093,210.35	2,345,121.79