LORAS HOLDİNG A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2016

ĠTTĠFAK HOLDĠNG ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR

Ġçindekiler

KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO) ............................................................................... 2	KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO) ............................................................................... 2
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ..................................................................................................... 4
KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ........................................................................................ 5
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU ....................................................................................... 6
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU .................................................................................................................. 8
1.	GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .................................................................... 9
2.	FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ........................................................... 13
3.	ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ...................................................................................................................... 32
4.	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................... 33
5.	ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ...................................................................................................... 36
6.	NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ........................................................................................................... 37
7.	TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... 37
8.	FĠNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................................ 38
9.	FĠNANSAL BORÇLAR .............................................................................................................................. 38
10.	DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................. 41
11.	STOKLAR .................................................................................................................................................... 42
12.	CANLI VARLIKLAR ................................................................................................................................. 42
13.	PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER .......................................................... 43
14.	YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ........................................................................................... 44
15.	MADDĠ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................................. 45
16.	MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ........................................................................................... 47
17.	KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... 47
18.	ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................................................................ 48
19.	DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ 49
20.	ÖZKAYNAKLAR........................................................................................................................................ 50
21.	HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ................................................................................................ 53
22.	GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, PAZARLAMA GĠDERLERĠ VE ARAġTIRMA GELĠġTĠRME
GĠDERLERĠ .............................................................................................................................................................. 53
23.	ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR VE GĠDERLER ............................................................... 54
24.	YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER ........................................................ 54
25.	FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ ......................................................................................... 54
26.	GELĠR VERGĠLERĠ (ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DAHĠL) ......... 55
27.	PAY BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................................. 56
28.	FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ................... 57
29.	FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSALRĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) ...................... 58
30.	RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ........................................................................ 59
31.	NAKĠT AKIġ TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR ...................................................................... 59
32.	MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER
HUSUSLAR ............................................................................................................................................................... 59

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015TARĠHLERI ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Bağımsız	Bağımsız
	Denetimden	Denetimden
	Geçmemiş	Geçmiş
Ref	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 6	22.197.211	23.912.263
Ticari Alacaklar		131.710.131
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5	1.659.083	1.909.727
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7	133.681.019	129.800.404
Diğer Alacaklar		22.814.760
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10	26.048.205	22.814.760
Stoklar 11	361.567.584	294.322.052
Canlı Varlıklar 12	3.941.844	4.807.496
Peşin Ödenmiş Giderler		96.139.142
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13	58.251.235	69.554.989
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 26	748.480	24.614
Diğer Dönen Varlıklar		62.323.282
İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 5	30.958.264	26.729.417
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 19	51.389.440	62.178.018
*TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR*	690.442.365	636.053.740

Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 8	384.888	384.888
Ticari Alacaklar		201.441
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7	18.235	201.441
Diğer Alacaklar		1.575.176
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10	1.483.735	1.575.176
Canlı Varlıklar 12	-	1.190.538
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14	338.668.281	336.858.617
Maddi Duran Varlıklar		315.642.923
Arazi ve Arsalar 15	64.608.245	62.808.245
Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 15	405.597	443.873
Binalar 15	163.362.017	163.065.606
Tesis, Makine ve Cihazlar 15	40.370.379	34.783.767
Taşıtlar 15	1.578.490	2.456.304
Mobilya ve Demirbaşlar 15	20.314.213	14.191.329
Özel Maliyetler 15	14.754.908	15.000.323
Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 15	108.378	108.378
Yapılmakta Olan Yatırımlar 15	36.710.486	22.515.345
Diğer Maddi Duran Varlıklar 15	444.898	269.753
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		779.243
Diğer Haklar 16	328.621	407.540
Bilgisayar Yazılımları 16	591.261	371.703
Peşin Ödenmiş Giderler		3.923.638
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13	14.934.452	3.923.638
Ertelenmiş Vergi Varlığı 26	10.125.825	8.676.509
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar 26	4.690.316	2.784.878
*TOPLAM DURAN VARLIKLAR*	713.883.225	672.017.851

TOPLAM VARLIKLAR	1.404.325.590	1.308.071.591

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden

	Geçmemiş	Geçmiş
Ref	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
Banka Kredileri 9	128.779.914	110.930.173
Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 9	1.836.083	1.284.916
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa
Vadeli Kısımları		173.296.445
Banka Kredileri 9	214.036.262	167.888.765
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 9	6.420.330	5.407.680
Ticari Borçlar		211.517.364
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5	339.962	-
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7	225.647.879	211.517.364
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18	8.099.505	7.888.418
Diğer Borçlar		5.434.776
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5	11.981.923	1.312.811
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10	2.856.108	4.121.965
Ertelenmiş Gelirler		49.007.597
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 13	79.540.057	48.613.361
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 26	201.500	354.060
Kısa Vadeli Karşılıklar		10.295.720
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 18	3.609.635	2.867.371
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 17	7.645.049	7.428.349
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		-
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19	922.444	394.236
*TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER*	691.916.651	570.009.469

Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
Banka Kredileri 9	149.391.240	193.569.342
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 9	13.904.033	7.675.872
Ticari Borçlar		177.248
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7	-	177.248
Ertelenmiş Gelirler		4.759.057
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 13	3.701.489	4.759.057
Uzun Vadeli Karşılıklar		11.053.030
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 18	11.179.661	11.053.030
ErtelenmişVergi Yükümlülüğü 26	89.546.734	90.946.149
*TOPLAMUZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER*	267.723.157	308.180.698

*TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER*	959.639.808	878.190.167

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
ÖZKAYNAKLAR	Geçmemiş	Geçmiş
Ref	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	378.886.988	369.694.841
Ödenmiş Sermaye 20	60.000.000	60.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 20	2.844.094	2.844.094
Geri Alınmış Paylar	(5.558)	(5.558)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 20	(12.659.717)	(12.659.717)
Paylara İlişkin Primler 20	11.946.967	11.946.967
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları 20	219.000.489	219.000.489
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 20	(14.147.040)	(13.309.774)
Diğer Kazançlar (Kayıplar) 20	(195.310)	(195.310)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Diğer Kazançlar (Kayıplar) 20	455.089	(2.411.872)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal Yedekler 20	1.464.959	1.464.959
Diğer Yedekler	819.384	804.237
Geçmiş Yıllar Kârları 20	99.330.572	44.520.280
Dönem Net Kârı/Zararı	10.033.059	57.696.046
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 20	65.798.794	60.186.583

*TOPLAM ÖZKAYNAKLAR*	444.685.782	429.881.424

TOPLAM KAYNAKLAR	1.404.325.590	1.308.071.591

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti *Brüt Kâr* Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler *Esas Faaliyet Kârı* Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler *FaaliyetKârı* Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Vergi ÖncesiKâr** Vergi Gideri/Geliri Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri NET DÖNEM KARI Dönem Kârının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay BaĢına Kazanç	Ref 21 21 22 22 22 23 23 24 24 25 25 26 26 27	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2016 741.468.573 (584.702.446) 156.766.127 (24.365.023) (102.663.236) (704.937) 4.883.804 (2.480.594) 31.436.141 2.128.683 (3.271.859) 30.292.965 5.398.826 (25.708.321) 9.983.470 (1.399.796) 2.714.088 11.297.762 1.264.703 10.033.059 0,19	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül 2015 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015
			708.839.306 229.330.344 246.429.116 (545.839.292) (179.691.315) (188.297.048)
			163.000.014 49.639.029 58.132.068
			(18.054.857) (6.710.099) (1.002.703) (100.461.572) (33.190.383) (34.418.339) (664.532) (216.547) (195.038) 6.337.775 1.143.171 (373.012) (5.935.121) 702.582 (3.315.644)
			44.221.707 11.367.753 18.827.332
			5.735.996 914.677 4.030.771 (241.451) (963.112) (86.922)
			49.716.252 11.319.318 22.771.181
			14.591.538 (850.157) 1.874.959 (47.698.935) (9.787.982) (17.160.818)
			16.608.855 681.179 7.485.322
			(457.827) (16.115) (276.570) (1.323.577) 7.332.388 (1.628.513)
			14.827.451 7.997.452 5.580.239
			991.157 57.013 227.762 13.836.294 7.940.439 5.352.477 0,25 0,13 0,09

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

DĠĞER KAPSAMLI GELĠR KISMI NET DÖNEM KARI *Kâr veya zararda yeniden* *sınıflandırılmayacaklar* Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi *Kâr veya zararda yeniden* *sınıflandırılacaklar* Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/GĠDER TOPLAM KAPSAMLI GELĠR *Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı* Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2016 11.297.762 (837.266) (1.046.583) 209.317 2.866.961 2.866.961 2.029.695 13.327.457 1.264.703 12.062.754	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2015 14.827.451 (2.264.008) (2.830.010) 566.002 - - (2.264.008) 12.563.443 991.157 11.572.286	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2016 7.997.452 (853.392) (1.066.741) 213.349 2.866.961 2.866.961 2.013.569 10.011.021 57.013 9.954.008	Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2015

				5.580.239
				(453.915) (567.394) 113.479
				-
				-
				(453.915)

				5.126.324
				227.762 4.898.562

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLUL 2016 TARIHLERĠ ARASI

KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlıgelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler BirikmiĢ Karlar

	Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Paylara ilişkin Primler Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Diğer Kazançlar (Kayıplar) Diğer Kazançlar (Kayıplar) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Kar veya Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar
CARĠ DÖNEM


1 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiyeler
	60.000.000 2.844.094 (5.558) (12.659.717) 11.946.967 219.000.489 (13.309.774) (195.310) (2.411.872) 1.464.959 804.237 44.520.280 57.696.046 369.694.841 60.186.583 429.881.424
Transferler	- - - - - - - - - - - 57.696.046 (57.696.046) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
	- - - - - - (837.266) - 2.866.961 - - - 10.033.059 12.062.754 1.264.703 13.327.457

Dönem Karı (Zararı)
	- - - - - - - - - - - - 10.033.059 10.033.059 1.264.703 11.297.762

Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
	- - - - - - (837.266) - 2.866.961 - - - - 2.029.695 2.029.695

Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
	- - - - - - - - - - 15.147 (2.885.754) - (2.870.607) 4.347.508 1.476.901

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle bakiyeler
	60.000.000 2.844.094 (5.558) (12.659.717) 11.946.967 219.000.489 (14.147.040) (195.310) 455.089 1.464.959 819.384 99.330.572 10.033.059 378.886.988 65.798.794 444.685.782

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLUL 2015 TARIHLERI ARASI KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlıgelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlıgelirler BirikmiĢ Karlar

	Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Paylara ilişkin Primler Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Diğer Kazançlar (Kayıplar) Diğer Kazançlar (Kayıplar) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Kar veya Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar
ÖNCEKĠ DÖNEM


1 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler
	60.000.000 2.844.094 - (12.659.717) 11.946.967 211.907.871 (9.770.459) - (2.411.872) 1.464.959 770.594 34.742.799 9.889.926 308.725.162 53.474.945 362.200.107
Transferler	- - - - - - - - - - - 9.889.926 (9.889.926) - - -
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
	- - - - - - (2.264.008) (195.310) - - - - 13.836.294 11.376.976 991.157 12.368.133
Dönem Karı (Zararı)
	- - - - - - - - - - - - 13.836.294 13.836.294 991.157 14.827.451
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
	- - - - - - (2.264.008) (195.310) - - - - - (2.459.318) (2.459.318)
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)
	- - (5.558) - - - - - - - - - - (5.558) - (5.558)

Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması
	- - - - - - - - - - - (111.105) - (111.105) - (111.105)
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
	- - - - - - - - - - 3.623 - - 3.623 5.256 8.879

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle bakiyeler
	60.000.000 2.844.094 (5.558) (12.659.717) 11.946.967 211.907.871 (12.034.467) (195.310) (2.411.872) 1.464.959 774.217 44.521.620 13.836.294 319.989.098 54.471.358 374.460.456

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU

Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( "TL" ) cinsinden ifade edilmiştir.

ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI Dönem Karı (Zararı) Ref Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı Ġle Ġlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 12,15,16 *Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler* Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 23 *Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler* Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17,18 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17 *Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler* Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 7 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 7 *Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler* Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 26 Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) 24 ĠĢletme Sermayesinde GerçekleĢen DeğiĢimler *Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler* İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 5 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 7 *Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler* İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 5 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 10 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 11 Canlı Varlıklardaki Azalış (Artış) 12 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 13 *Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler* İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 5 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 7 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 18 *Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler* İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 10 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 13 *İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler* Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit AkıĢları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 18 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 26 YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI *Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri* Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 16 *Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları* Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 Canlı Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 12 Canlı Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI *İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları* İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Karşılıklı İştirak Paylarındaki Değişimden Kaynaklanan Nakit Çıkışları *İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan* *Nakit Girişleri* Karşılıklı İştirak Paylarındaki Değişimden Kaynaklanan Nakit Girişleri 20 *Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri* Kredilerden Nakit Girişleri 9 Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 9 *Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları* Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 9 Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 9 İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış 5 Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 9 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ (AZALIġ) DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 6	Bağımsız denetimden geçmemiĢ 1 Ocak- 30 Eylül 2016 11.297.762 12.555.578 13.568.342 *(302.583)* (302.583) *2.287.037* 2.070.337 216.700 *(2.977.879)* (2.326.958) (650.921) - (2.714.088) 1.551.573 *1.143.176* 1.143.176 *(21.829.024)* *(12.478.140)* 250.644 (1.067.867) *8.518.913* - (3.142.004) (67.245.532) 865.652 292.940 *14.944.150* 339.962 14.604.188 211.087 *(1.265.857)* (1.265.857) 29.869.128 *34.195.743* 3.930.427 528.208 *(2.400.584)* (2.248.024) (152.560) *(39.103.534)* *(76.990)* (97.912) 20.922 *(38.073.350)* (37.649.606) (423.744) (1.809.664) 1.362.684 (506.214) *37.764.750* - - *2.866.961* 2.866.961 *247.017.715* 246.466.548 551.167 *(226.647.412)* (226.647.412) - 10.669.112 3.858.374 (1.715.052) 23.912.263 22.197.211	Bağımsız denetimden geçmemiĢ
		1 Ocak- 30 Eylül 2015 14.827.451
		14.440.802
		11.992.242 *818.581* 818.581 *1.538.433* 1.561.450 (23.017) *1.921.212* 509.966 1.411.246 - 1.323.577 (107.784) *(3.045.459)* (3.045.459)
		*(50.085.710)*
		*(11.363.041)* 1.272.027 (12.635.068) *2.275.835* (500.546) 2.776.381 (58.392.298) (636.401) (2.747.476) *488.970* - 488.970 (584.066) *2.005.730* 2.005.730 21.499.139 *(2.632.102)* (1.214.595) (1.417.507) *(4.406.040)* (4.622.028) 215.988
		*(19.331.207)*
		*4.092.503* 4.092.503 - *(22.450.951)* (22.344.766) (106.185) - 159.092 (1.131.851)
		*53.224.515*
		*(195.310)* (195.310) - - *455.519.468* 455.519.468 - *(398.195.786)* (396.584.445) (1.611.341) 966.558 (4.870.415) 8.669.811 26.045.501
		34.715.312

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

İttifak Holding A.Ş. (Şirket), Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca, 18 Mayıs 1993 tarihinde Konya’da kurulmuş ve tescil edilmiştir.

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle Şirket ile Bağlı Ortaklıklarında (“Grup”) çalışan ortalama personel sayısı 3.287 kişidir. (31 Aralık 2015: 3.645).

Şirket Türkiye’de kayıtlı olup merkez adresi aşağıdaki gibidir: Musalla Bağları Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi No:2 Kat:36 Selçuklu – Konya

Şirket’in hisse senetleri 31 Aralık 2009 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”)’de işlem görmektedir.

Şirket’in30 Eylül 2016 tarihi itibariyle bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:

Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş.
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
İmaş Makine Sanayi A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş.
Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
Kule Yön. Ve Org. ve Danışmanlık A.Ş.
Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş.
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Selva İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Aden Dijital Hizmetler Lojistik İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim San.Tic.A.Ş.
Afen Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş.
Erpa Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş.

30 Eylül 2016tarihi itibariyle Şirket’inçıkarılmış sermayesi 60.000.000 TL’dir ve her biri 1 TL itibari değerde 60.000.000 adet hisseye ayrılmıştır (31 Aralık 2015 – 60.000.000 TL). Bu hisselerin Şirket sermayesinin 6.000.000 adet, 6.000.000 TL nominal değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 54.000.000 adet, 54.000.000 TL nominal değerli kısmı (B) grubu nama yazılı hisselerden oluşmaktadır.

Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve çıkarılmış sermaye Toplam ÇıkarılmıĢ Sermaye	30 Eylül 2016 150.000.000 60.000.000 60.000.000	31 Aralık 2015
		150.000.000 60.000.000
		60.000.000

Şirket yönetimi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri perakende faaliyetleri, imalat faaliyetleri, inşaat faaliyetleri, ticaret-hizmet-organizasyon faaliyetleri ile enerji faaliyetleri olarak incelemektedir. Her bir iş koluna mensup Gruplar, Şirket’in uymakla yükümlü olduğu muhasebe politikalarına uygun finansal tablo hazırlamaktadırlar. Şirket’in ana iş kollarının faaliyet konuları aşağıdaki şekilde özetlenebilir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Perakende Faaliyetleri :

Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. şirketi, 9 ilde 96 adet Adese, 59 adet Adesem ve 9 adet diğer mağazalar (Unlu mamüller satışı ve benzeri diğer mağazalar) olmak üzere toplam 164 mağazada faaliyet göstermektedir.30 Eylül 2016 tarihi itibariyle Adese ve Adesem mağazalarının toplamı 141.260 metrekare ve diğer mağazalar toplamı 16.250 metrekare olmak üzere toplam 157.510 metrekaredir. (31 Aralık 2015: Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı 137.135 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 16.530 m2 , olmak üzere toplam 153.665 m2).

Ġmalat Faaliyetleri:

Şirket bağlı ortaklıklarından Selva Gıda San. A.Ş., İmaş Makine San. A.Ş. ve Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. aracılığıyla üretim faaliyetlerinde bulunmaktadır. Selva Gıda Sanayi A.Ş makarna ve irmik üretimi, Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. et ve süt ürünleri üretiminde, İmaş Makine Sanayi A.Ş. her türlü değirmen makineleri, zirai makineler ve diğer makinelerin üretiminde bulunmaktadır.

ĠnĢaat Faaliyetleri:

Şirket bağlı ortaklıklarından Seha İnşaat Mühendislik Madencilik Turizm San. ve Tic. A.Ş. konut, alışveriş merkezleri, toplu konut projeleri, köprü vb. projelerin yapımını üstlenmektedir.

Enerji Faaliyetleri:

Şirket bağlı ortaklıklarından Afen Enerji Üretim San. Tic. A.Ş. ve Erpa Enerji Üretim San. Tic. A.Ş. enerji üretim faaliyetinde bulunmaktadır.

Ticaret-Hizmet-Organizasyon Faaliyetleri:

Yukarıda sayılan faaliyetleri yürüten şirketlerin dışında kalan şirketler bu grupta faaliyet göstermektedir. Bu grupta, sigorta aracılık hizmetleri, otomobil satış faaliyetleri, dış ticaret faaliyetleri ile yönetim organizasyon ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir.

İttifak Holding A.Ş.bağlı ortaklıkları ve şube benzeri işletmeleri bundan sonra “Grup” olarak tanımlanacaktır.

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle, İttifak Holding A.Ş.’nin direkt ve endirekt olarak sahip olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş yılları aşağıda belirtilmiştir.

Adese AlıĢveriĢ Merkezleri Tic. A.ġ.

Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. 1991 yılında Konya’da Simpaş Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki ünvanını almıştır.

Şirket’in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 2.462 kişidir. (31 Aralık 2015 – 2.743).

Şirket’in kayıtlı adresi Hacı Yusuf Mescid Mah. Gül Çiçek Sok. No:4 Karatay / Konya

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Seha ĠnĢaat Mühendislik Madencilik Turizm San. Tic. A.ġ.

Seha İnşaat MühendislikMadencilik Turizm San. Tic. A.Ş. 1988 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, inşaat alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli132 kişidir. (31 Aralık 2015 – 172).

Şirket’in kayıtlı adresi Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 33-34 Selçuklu / Konya’dır.

Selva Gıda Sanayi A.ġ.

Selva Gıda Sanayi A.Ş. 1988 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, makarna, un ve irmik üretimi alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli208 kişidir. (31 Aralık 2015 – 219).

Şirket’in kayıtlı adresi Konya Organize Sanayi Bölgesi Büyük Kayacık Mah. Güzel Konak Sok. No:6 Selçuklu / Konya’dır.

Big Planlama ve Yönetim MüĢavirlik A.ġ.

Big Planlama ve Yönetim Müşavirlik A.Ş. 1977 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yatırım ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 7 kişidir. (31 Aralık 2015 – 6).

Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat:36 No:2/61-A Selçuklu / Konya’dır.

ĠmaĢ Makine Sanayi A.ġ.

İmaş Makine Sanayi A.Ş. 1989 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, değirmen ve zirai makine üretimi alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 210 kişidir. (31 Aralık 2015 – 177).

Şirket’in kayıtlı adresi 2. Organize Sanayi Bölgesi Lalehan Cad. No:61 Selçuklu / Konya’dır.

Aden Dijital Hizmetler Lojistik Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. (Eski Ünvanı: Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.)

Aden Dijital Hizmetler Lojistik İç ve Dış Ticaret A.Ş . 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gayrimenkul alış, satış ve kiralama, iç ve dış ticaret alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle personeli bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015 – Yoktur).

Şirket’in kayıtlı adresi Fatih Mah. No:8 Selçuklu / Konya’dır.

Belya Turizm ĠnĢaat Enerji BiliĢim San. ve Tic. A.ġ.

Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San. ve Tic. A.Ş.1995 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, bilişim ve yazılım hizmetleri alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 22kişidir. (31 Aralık 2015 – 23).

Şirket’in kayıtlı adresi Selçuk Üniversitesi Teknoloji Geliştirme Bölgesi. TGB-1 Alanı Teknokent Safir Panaroma Blok: F-102-103-104 Ardıçlı Mah. Gürbulut Sok. No:67 Selçuklu / Konya’dır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Selva Ġç ve DıĢ Ticaret Anonim ġirketi (Eski Unvanı: Elite DanıĢmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla ĠliĢkiler Ticaret A.ġ.)

Selva İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1996 tarihinde Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. unvanıylaKonya’da kurulmuş olup, reklam, tanıtım ve danışmanlık alanında faaliyet göstermektedir. 18 Temmuz 2014 tarihli ve 8615 sayılı ticaret sicil gazetesiyle unvanı Selva İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi olarak değişmiştir. 30 Eylül 2016 itibariyle personeli bulunmamaktadır.(31 Aralık 2015 – yoktur).

Şirket’in kayıtlı adresi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. No:65 Karatay / Konya’dır.

KonestaĢ Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.ġ.

Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 itibariylepersoneli bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015 – Yoktur).

Şirket’in kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah. Gül Çiçek Sok.No:4/C Karatay / Konya’dır.

Kule Yönetim ve Organizasyon ve DanıĢmanlık A.ġ.

Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yönetim ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 22 kişidir. (31 Aralık 2015 – 26).

Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya’dır.

Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.ġ.

Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. 1993 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, et ürünleri üretimi ve toptan satışı alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 37 kişidir. (31 Aralık 2015 – 56).

Şirket’in kayıtlı adresi Hacı Yusuf Mescid Mah. Gül Çiçek Sok. No:4/B Karatay / Konya’dır.

Seleks Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.

Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1994 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gıda ve tarım ürünlerinin ihracatı ve ithalatı alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli1kişidir. (31 Aralık 2015 – 1).

Şirket’in kayıtlı adresi 2. Organize Sanayi Bölgesi Lalehan Cad. No:61 Selçuklu / Konya’dır.

Ġrent Oto Kiralama Tic. A.ġ.

İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. 1996 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, oto satışı alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli32kişidir. (31 Aralık 2015 – 30).

Şirket’in kayıtlı adresi Ankara Yolu Üzeri No:138 Karatay / Konya’dır.

AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ.

AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, sigorta aracılık hizmetleri alanında faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle toplam personeli 5 kişidir. (31 Aralık 2015 – 5).

Şirket’in kayıtlı adresi Ankara yolu üzeri No: 138/A -1 Karatay / Konya’dır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Afen Enerji Üretim San. Tic. A.ġ.

Afen Enerji Üretim San. Tic. A.Ş. 2012 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, enerji üretim sektöründe faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 itibariyle çalışan personel bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Yoktur).

Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. Kule Plaza Kat: 35 No: 2/60-B Selçuklu / Konya’dır.

Erpa Enerji Üretim San. Tic. A.ġ.

Erpa Enerji Üretim San. Tic. A.Ş. 2012 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, enerji üretim sektöründe faaliyet göstermektedir. 30 Eylül 2016 itibariyle çalışan personel bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – yoktur).

Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. Kule Plaza Kat: 35 No: 2/60-C Selçuklu / Konya’dır.

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

Grup, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.

GrupŞirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Finansal tabloların onaylanması:

Grup’un 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosuve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu9Kasım 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır.

ĠĢlevsel ve sunum para birimi

Grup’un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal tablolar için Grup’un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)

ĠĢletmenin sürekliliği varsayımı

Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

2.2. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.

2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosunu31 Aralık 2015tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak -30 Eylül 2016 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 1 Ocak - 30 Eylül 2015dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.

Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Konsolidasyon esasları

Konsolide finansal tablolarda İttifak Holding A.Ş. ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar “Grup” olarak adlandırılacaktır. İttifak Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklık içindeki iştirak payları aşağıda verilmiştir:

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Konsolidasyon esasları (devamı)

	Sahiplik Oranı (%)	Sahiplik Oranı (%)
Konsolidasyona dahil ġirketler	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Selva Gıda Sanayi A.Ş.	100,0	100,0
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.	100,0	100,0
Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş.	100,0	100,0
Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş.	100,0	100,0
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğt. San.Tic.A.Ş.	100,0	100,0
Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş.	100,0	100,0
Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş.	99,9	99,9
Kule Yön. Ve Org. ve Danışmanlık A.Ş.	99,6	99,6
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.	99,1	99,1
Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş.(***)	-	98,8
İmaş Makine Sanayi A.Ş.	99,4	97,5
Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. (**)	85,3	86,6
Selva İç ve Dış Ticaret A.Ş.	80,0	80,0
Aden Dijital Hizmetler Lojistik İç ve Dış Ticaret A.Ş.	62,0	62,0
AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*)	12,5	12,5
Afen Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş.	100,0	100,0
Erpa Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş.	100,0	100,0

(*) Şirket, %12,50 oranında iştirak ettiği AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.’nin yönetim kurulunun atanmasını gerçekleştirerek finansal faaliyet ve politikalarını idare etme yetkisine ve kontrol gücüne sahip olduğundan, AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

(**)Grup firmalarından Selva Gıda A.Ş.’nin halka arzdan elinde tuttuğu 16.339.176 TL nominal bedelli Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. hissesinin 4.440.000 TL nominal bedelli hisse senedi bir yabancı finans kuruluşuna satılmıştır. Selva Gıda A.Ş. Adese Alışveriş Merkezleri A.Ş.’nin ve İttifak Holding A.Ş.’nin hisselerinin Borsa İstanbul’da alım satımına başlamıştır. Borsadan alınan bu hisselerin alımı ve satışından kaynaklanan kar veya zarar finansal durum tablolarında kontrol gücü olmayan paylara etkisi dahil tüm tutarlar elimine edilmiş ve özkaynaklardan düşülmüştür.

(***)29.09.2016 tarihinde Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. ile İmaş Makine Sanayi A.Ş. adı altında birleşmiştir.

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide finansal durum tablosu ve kar ve zarar tablosu aşağıda açıklanan ana esaslara göre düzenlenmiştir:

a) Konsolide edilen ortaklıkların finansal durum tablosu ve kar ve zarar tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Konsolidasyon esasları (devamı)

c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide finansal durum tablosunda gösterilmiştir.

d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilir.

e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibarıyla bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.

f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bu yöntemde iktisap, maliyet esas alınarak kayıtlara yansıtılır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet sonuçlarını konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil eder ve bu tarihte finansal durum tablosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif şerefiyeyi gelir tablosuna alır.

Şirket’in özkaynak yöntemi ile değerlenen finansal yatırımları bulunmamaktadır.

Hasılat

Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Gruba ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Gelirler verilen iskontolar ile katma değer vergileri düşülerek hesaplanır. Gelirin kaydedilebilmesi için aşağıdaki belirli kriterlerin öncelikle gerçekleşmesi gerekir:

Mal satışları - perakende

Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir. Perakende satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır.

Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

Mal satışları – toptan

Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi, malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine göre toptancının malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Şirket’in kabul edilme şartlarının hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz. Satışlar, belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten sonraki tutarlar kaydedilir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Hasılat(devamı)

İnşaat sözleşmelerinden gelirler

Sözleşme gelir ve giderleri, inşaat sözleşmesinin getirisi doğru bir şekilde tahmin edilebildiği zaman, gelir ve gider kalemi olarak kaydedilir. Sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı metoduna göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Dönem itibariyle gerçekleşmiş olan toplam sözleşme giderlerinin sözleşmenin toplam tahmini maliyetine oranı sözleşmenin tamamlanma yüzdesini göstermekte olup bu oran sözleşmenin toplam gelirinin cari döneme isabet eden kısmının finansal tablolara yansıtılmasında kullanılmaktadır.

Maliyet artı kar tipi sözleşmelerden doğan gelir, oluşan maliyet üzerinden hesaplanan kar marjıyla kayıtlara yansıtılır.

İnşaat sözleşme maliyetleri tüm ilk madde – malzeme ve direkt işçilik giderleriyle, sözleşme performansıyla ilgili olan endirekt işçilik, malzemeler, tamiratlar ve amortisman giderleri gibi endirekt maliyetleri kapsar. Tamamlanmamış sözleşmelerdeki tahmini zararların gider karşılıkları, bu zararların saptandığı dönemlerde ayrılmaktadır. İş performansında, iş şartlarında ve sözleşme ceza karşılıkları ve nihai anlaşma düzenlemeleri nedeniyle tahmini karlılıkta olan değişiklikler maliyet ve gelir revizyonuna sebep olabilir. Bu revizyonlar, saptandığı dönemde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Kar teşvikleri gerçekleşmeleri makul bir şekilde garanti edildiğinde gelire dahil edilirler.

Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar, konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin kesilen fatura tutarının ne kadar üzerinde olduğunu; devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri ise kesilen fatura tutarının konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin ne kadar üstünde olduğunu gösterir.

Gayrimenkul Satışı:

Gayrimenkul satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir.

Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi (satılan gayrimenkullerin risk ve kazanımlarının alıcıya transferi genellikle gayrimenkullerin kesin tesliminin yapılması ile oluşmuş sayılır)
Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması
Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması ve
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.

Ticari faaliyetler

Ticari faaliyetler sonucu satışlardan elde edilen kazançlar, malın mülkiyeti alıcıya geçtiği zaman gelir olarak gerçekleşir. Net satışlar, faturalanan mallardan indirimler ve iadelerden arındırılmış değerini yansıtmaktadır.

Kiralama faaliyetleri

Faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak kazanıldığında konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Hasılat(devamı)

Enerji

Her türlü kaynaktan (hidroelektrik, rüzgar, doğalgaz, güneş v.b.) elektrik enerjisi üretimi ve üretilen enerjinin satışı faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan Afen Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş. ve Erpa Enerji Üretim Sanayi Tic. A.Ş. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle elektrik üretimi için gerekli testleri yaptırma sürecinde olup elektrik enerjisi satışıyla ilgili bir gelir elde etmemiştir.

Hizmet gelirleri

Gelir tamamlanma oranı dikkate alınarak muhasebeleştirilmektedir.

Temettü

Ortakların kar payı alma hakkı doğduğu anda gelir kazanılmış kabul edilir.

Ticari alacaklar / borçlar

Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.

Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.

Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.

Stoklar

Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir. Grup stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Maddi duran varlıklar

Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli esasından muhasebeleştirilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra “ değer artış fonları” hesabında takip edilir. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.

Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

gibidir:
	Faydalı Ömür (Yıl)
Binalar	50
Tesis, makine ve cihazlar	4 - 20
Taşıtlar	4 - 7
Mobilya ve demirbaşlar	3 - 20
Özel maliyetler	5 - 20

Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.

Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonucunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.

Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.

Grubun sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almış olan A Artıbir Gayrimenkul A.Ş. tarafından değerleme raporu hazırlanmıştır. Söz konusu değerleme işlemleri sonucu arsa, arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki ilişki açıklanmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.

Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.

Muhasebeleştirme sırasında ölçme:

Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir.

Muhasebeleştirme sonrasında ölçme:

Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.

Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:

Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.

Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.

Maliyet Yöntemi:

Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.

Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir.

Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir.

Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile ölçmektedir.31 Aralık 2015tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almış A Artıbir Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenen gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Yatırım amaçlı gayrimenkuller(devamı)

Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen tutarlar kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.

“Tahmini maliyet yöntemi” ile ilgili açıklama: İttifak Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarıBorsa İstanbul A.Ş.’ne 31.12.2009 tarihi itibariyle dahil olmuştur. Dolayısıyla ilk olarak UFRS’ye göre mali tablolarını ilk olarak 31.12.2008 tarihi itibariyle hazırlamıştır. Bu çerçevede UFRS 1 uyarınca Grup maddi duran varlıklarını ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini ekspertiz raporları ile belirlenmiş rayiç değerlerine getirmiş ve oluşan değerleme farklarını da özkaynaklar altında yeniden değerleme ve ölçüm kazanç kayıpları fonu altında takip etmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler.

	Faydalı Ömür (Yıl)
Diğer haklar	2-7
Bilgisayar yazılımları	3-10

Varlıklarda değer düĢüklüğü

Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.

Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Finansal varlıklar

Tüm finansal varlıklar ilk kaydedilişlerinde işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, UMS 39, Finansal Araçlar’a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Finansal varlıklar (devamı)

Grup her bilanço tarihinde bir ya da bir Grup finansal varlığında değer düşüklüğü olduğuna dair objektif bir kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak sınıflandırılması durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede düşmesi veya gerçeğe uygun değerin uzun süreli bir düşüş eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne maruz kalıp kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır finansal varlıklar için bu tür bir kanıt mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe uygun değer arasındaki farktan bu finansal varlığa ilişkin daha önce özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları” hesabına muhasebeleştirilmiş olan gerçeğe uygun değer kazançlarından düşülmek suretiyle kaydedilir ve değer düşüklüğünün gerçeğe uygun değer fonunu aşan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.

Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları” nda takip edilen ilgili kazanç ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklar, bilançoya, ilk kayda alımları ve kayda alınmalarını takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler

Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.

İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir.

Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

Kur değiĢiminin etkileri

Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloların T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları EURO	30 Eylül 2016 2.9959 3.3608	31 Aralık 2015
		2,9076 3,1776

Pay baĢına kazanç

Konsolide kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

Kiralama iĢlemleri

(1) Grup - kiracı olarak

Finansal Kiralama

Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Kiralama iĢlemleri (devamı)

Operasyonel Kiralama

Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.

(2) Grup - kiralayan olarak

Operasyonel Kiralama

Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır.

ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları

Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.

Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un bu primleri ödedigi sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

ĠliĢkili taraflar

Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır:

(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere) (ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo notlarında açıklanır.

KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar

Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların işletmeden çıkmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.

Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.

Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi altında muhasebeleştirilir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (devamı)

Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenen vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir Grup düzeyinde ertelenen vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenen vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.

Nakit akıĢ tablosu

Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup’un perakende mağazacılık faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

NetleĢtirme / Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.

Temettü

Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.

ÖdenmiĢ sermaye

Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Ertelenen finansman geliri / gideri

Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

Canlı varlıklar

Büyükbaş ve küçükbaş etlik hayvanlar, damızlık tavuklar, damızlık yarka sürüleri, canlı tavuklar konsolide finansal tablolarda canlı varlıklar kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Büyükbaş ve küçükbaş etlik hayvanlar finansal tablolarda kısa vadeli canlı varlıklarda gösterilir. Uzun vadeli canlı varlıklarda gösterilen damızlık tavuklar ekonomik ömürleri esas alınarak normal (doğrusal) amortisman yöntemine %50 oranına göre itfa edilmektedir. Bu canlı varlıkların, aktif bir piyasası olmamasından dolayı maliyet eksi birikmiş itfa ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Damızlık yarka sürüleri ve canlı tavuğun aktif bir piyasası olmamasından dolayı konsolide finansal tablolarda maliyet ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra gösterilmiştir.

Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması

Bölümlere göre raporlama, Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir.

Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının yüzde 10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının yüzde 10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.5 Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumların Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.

1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 - Kabul Edilebilir Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerinin Açıklığa KavuĢturulması (TMS 16 ve TMS 38'deki DeğiĢiklikler)

TMS 16 ve TMS 38'deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TFRS 11 - MüĢterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (DeğiĢiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri'nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS'de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS'lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS'lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27'de DeğiĢiklik)

KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27'de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:

Maliyet değeriyle
TFRS 9'a göre veya
TMS 28'de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı ĠĢletmenin ĠĢtirak veya ĠĢ Ortaklığına Yaptığı Varlık SatıĢları veya Katkıları (DeğiĢiklikler)

TFRS 10 ve TMS 28'deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28'de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3'te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.5 Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım ĠĢletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28'de DeğiĢiklik)

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28'de değişiklikler yapılmıştır. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve grubun finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisiolmamıştır.

TMS 1: Açıklama Ġnisiyatifi (TMS 1'de DeğiĢiklik)

TMS 1'de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Grup'un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2012-2014 Dönemi

KGK "TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi'ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler - elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar - yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama - gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir.

Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan TFRS'ler

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.5 Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama

Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9'a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ("UMSK") tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS'deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri'nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi

UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 2014'de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15'in uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017'ydi, ancak Eylül 2015 de UMSK geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde ertelemiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15'e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.5 Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)

UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat (DeğiĢiklik)

UMSK, UFRS 15'deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016'da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014'te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar'ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran "kendi kredi riski" denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden 'kendi kredi riski ' ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 16 Kiralama ĠĢlemleri

UMSK Ocak 2016'da UFRS 16 "Kiralama İşlemleri" standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 "Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat" standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.5 Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)

UMS 12 Gelir Vergileri: GerçekleĢmemiĢ Zararlar için ErtelenmiĢ Vergi Varlıklarının MuhasebeleĢtirilmesi (DeğiĢiklikler)

UMSK Ocak 2016'da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

Nakit AkıĢ Tabloları (DeğiĢiklikler)

UMSK Ocak 2016'da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7'ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme ĠĢlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (DeğiĢiklikler)

UMSK Haziran 2016'da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2'ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır;

Nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
Stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,
İşlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.

Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir

3. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ

Bulunmamaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un iş faaliyetleri sağladığı hizmet ve ürünlerinin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup operasyonel olarak inşaat, perakende, üretim, enerji ve hizmet faaliyetlerini yurtiçinde yürütmektedir.

Toplam Varlıklar Üretim İnşaat Perakende Hizmet ve Enerji Toplam Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar Toplam Yükümlülükler Üretim İnşaat Perakende Hizmet ve Enerji Toplam Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler	30 Eylül 2016 574.029.167 513.156.538 906.071.956 629.378.760 2.622.636.421 (1.218.310.831) 1.404.325.590 484.916.041 483.813.375 451.274.262 413.710.882 1.833.714.560 (874.074.752) 959.639.808	31 Aralık 2015
		472.592.977 435.269.950 861.106.241 290.911.062
		2.059.880.230
		(751.808.639)
		1.308.071.591
		402.446.286 396.621.131 413.550.717 88.795.155
		1.301.413.289
		(423.223.122)
		878.190.167

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

ĠĢ Sahaları

01 Ocak –30 Eylül 2016 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama:

Grup dışı hasılat Grup içi hasılat Toplam hasılat Satışların maliyeti Brüt Kar/(Zarar) Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Finansman Öncesi Faaliyet K/(Z) Finansman gelirleri Finansman giderleri Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	Üretim 196.343.571 5.163.347 201.506.918 (154.288.551) 47.218.367 (9.638.036) (16.994.781) (704.937) 1.708.039 (1.428.176) 20.160.476 1.627.566 (4.712.439) 17.075.603 20.061.095 (26.534.999) 10.601.699	ĠnĢaat 27.518.730 3.577.881 31.096.611 (37.985.977) (6.889.366) (3.229.717) - - 1.412.994 (736.428) (9.442.517) 165.652 - (9.276.865) 4.201.341 (6.877.057) (11.952.581)	Perakende 483.097.599 19.629.942 502.727.541 (381.220.997) 121.506.544 (16.802.327) (86.956.299) - 591.239 - 18.339.157 183.399 (965.580) 17.556.976 14.959.052 (23.396.483) 9.119.545	Hizmet ve Enerji 34.508.672 12.020.757 46.529.429 (39.411.542) 7.117.887 (4.185.995) (1.265.136) - 1.282.389 (337.695) 2.611.450 152.066 - 2.763.516 270.478 (2.941.790) 92.204	Bölümler arası Eliminasyon - (40.391.926) (40.391.926) 28.204.621 (12.187.305) 9.491.052 2.552.980 - (110.857) 21.705 (232.425) - 2.406.160 2.173.735 (34.093.140) 34.042.008 2.122.603	Toplam
						741.468.573 -
						741.468.573
						(584.702.446)
						156.766.127
						(24.365.023) (102.663.236) (704.937) 4.883.804 (2.480.594)
						31.436.141
						2.128.683 (3.271.859)
						30.292.965
						5.398.826 (25.708.321)
						9.983.470

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

ĠĢ Sahaları

01 Ocak – 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama:

Grup Dışı Hasılat Grup İçi Hasılat Toplam Hasılat Satışların Maliyeti Brüt Kar/(Zarar) Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Özk. Yön. Değ. Yatırımların K/Z Paylar Finansman Öncesi Faaliyet K/(Z) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	Üretim 150.273.486 15.720.335 165.993.821 (115.923.841) 50.069.980 (6.012.779) (18.925.951) (630.499) 1.468.576 (5.110.775) 20.858.552 1.661.239 (164.139) - 22.355.652 17.115.502 (84.888.312) (45.417.158)	ĠnĢaat 46.668.331 510.964 47.179.295 (40.642.062) 6.537.233 (529.876) - - 4.730.942 (1.555.348) 9.182.951 301.136 - - 9.484.087 4.360.933 (23.268.736) (9.423.716)	Perakende 483.440.118 2.365.276 485.805.394 (378.407.571) 107.397.823 (17.348.032) (82.185.144) (34.033) 15.650 (128.405) 7.717.859 900.369 (73.763) (178.659) 8.365.806 14.305.208 (16.787.096) 5.883.918	Hizmet ve Enerji 42.544.661 10.725.040 53.269.701 (47.486.934) 5.782.767 (3.642.396) (2.685.155) - 1.692.011 (124.831) 1.022.396 2.824.166 (3.549) - 3.843.013 616.848 (3.546.098) 913.763	Bölümler arası Eliminasyon (14.087.290) (29.321.615) (43.408.905) 36.621.116 (6.787.789) 9.478.226 3.334.678 - (1.569.404) 984.238 5.439.949 49.086 - 178.659 5.667.694 (21.806.953) 80.791.307 64.652.048	Toplam
						708.839.306 -
						708.839.306
						(545.839.292)
						163.000.014
						(18.054.857) (100.461.572) (664.532) 6.337.775 (5.935.121)
						44.221.707
						5.735.996 (241.451) -
						49.716.252
						14.591.538 (47.698.935)
						16.608.855

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

a. ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İttifak İnşaat Mühendislik Müteahhitlik Tic. A.Ş.	1.659.083	1.609.503
1M İnşaat Mimarlık Mühendislik Müteahhitlik Ve Tic. A.Ş.	-	300.224
Toplam	1.659.083	1.909.727
b. ĠliĢkili taraflaraticari borçlar:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İttifak İnşaat Mühendislik Müteahhitlik Tic. A.Ş.(*)	339.962	-
Toplam	339.962	-

(*)İttifak İnşaat Mühendislik Müteahhitlik Tic. A.Ş. her türlü mühendislik ve mimarlık hizmetleri, plan, proje parselasyon, aplikasyon, kontrollük, fenni mesuliyet, müşavirlik ve şantiye işlerini yapmak/yaptırmak alanında faaliyet göstermektedir.

c. ĠliĢkili taraflara diğer borçlar:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Ortaklara borçlar	11.981.923	1.312.811
Toplam	11.981.923	1.312.811
d. ĠliĢkili taraflardan diğer dönen varlıklar:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Asaf İşOrtaklığı	30.958.264	26.729.417
Toplam	30.958.264	26.729.417

e. ĠliĢkili taraflara sağlanan faydalar:

Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir.

	1 Ocak -	1 Ocak -
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
-Ücretler	4.053.337	3.870.097
Toplam	4.053.337	3.870.097

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Nakit	2.768.271	2.693.514
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat	11.949.530	13.696.673
Kredi kartı alacakları	7.479.410	7.522.076
Toplam	22.197.211	23.912.263

7. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

a. ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar

Kısa vadeli:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Alıcılar	123.391.201	117.576.620
Alacak senetleri	11.012.245	13.235.114
Ertelenmiş finansman gideri	(747.497)	(1.370.988)
Diğer ticari alacaklar	25.070	359.658
Şüpheli ticari alacaklar	10.284.762	10.587.345
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı	(10.284.762)	(10.587.345)
Toplam	133.681.019	129.800.404
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu:
	1 Ocak -	1 Ocak -
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Dönem başı karşılık tutarı	10.587.345	10.101.883
Dönem içinde ayrılan karşılık	987.047	869.581
Dönem içinde iptal / tahsil edilen	(1.289.630)	(51.000)
Dönem sonu karĢılık tutarı	10.284.762	10.920.464
Uzun vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Alacak senetleri	20.300	230.936
Ertelenmişfinansmangideri	(2.065)	(29.495)
Toplam	18.235	201.441
b. ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar Kısa vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Satıcılar	159.576.701	162.271.908
Borç senetleri	68.458.259	53.929.159
Ertelenmişfinansmangeliri	(2.387.081)	(4.683.703)
Toplam	225.647.879	211.517.364
Uzun vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Borç senetleri	-	207.584
Ertelenmişfinansmangeliri	-	(30.336)
Toplam	-	177.248

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

8. FĠNANSAL YATIRIMLAR

Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:

Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:
	30 Eylül 2016		31 Aralık 2015
	Pay Tutarı Pay Oranı %		Pay Tutarı Pay Oranı %


Seha International Construction Contracting Co. Ltd.(*)	372.140	90,00%	372.140	90,00%
Konbeltaş Konya İnşaat Taş. Hiz. Dan. Park İşl. Elektrik Üretim A.Ş.
	248	0,001%	248	0,001%
Innopark-Konya Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici A.Ş.	50.000	**	50.000	**
Innopark-Konya Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici A.Ş.-
Taahhüt(**)	(37.500)	**	(37.500)	**
Toplam	384.888		384.888

(*)Şirket bağlı ortaklıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Tur. San. ve Tic. A.Ş.’nin Suudi Arabistan’da%90 oranında bağlı ortaklığı bulunan şirkettir. Şirket 04 Ocak 2010 tarihinde kurulmuştur. Henüz faaliyete geçmediğinden konsolidasyona dahil edilmemiştir.

(**) Finansal yatırım için taahhüt edilen sermaye tutarıdır.

9. FĠNANSAL BORÇLAR

a. ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar

a. ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Banka kredileri(*)
- TL Krediler	103.218.218	80.849.125
- USD Krediler	11.173.528	15.690.698
- EURO Krediler	14.388.168	14.390.350
Diğer kısa vadeli borçlanmalar	1.836.083	1.284.916
Toplam	130.615.997	112.215.089
(*) Kısa Vadeli Banka Kredilerinin Detayı:
30 Eylül 2016:

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 9,12% - 14,20%	21.249.152	21.249.152
USD Krediler 3,60% - 6,80%	389.922	1.168.166
EURO Krediler 0,33% - 4,68%	422.713	1.420.655
		23.837.973
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	Döviz Tutarı
TL Krediler 1,14% - 14,20%	81.969.066	81.969.066
USD Krediler 1,40% - 6,75%	3.339.685	10.005.362
EURO Krediler 0,75% - 6,80%	3.858.460	12.967.513
		104.941.941

	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler	103.218.218	103.218.218
USD Krediler	3.729.607	11.173.528
EURO Krediler	4.281.173	14.388.168
Toplam		128.779.914

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

9. FĠNANSAL BORÇLAR(devamı)

(*) Kısa Vadeli Banka Kredilerinin Detayı(devamı):

31 Aralık 2015:

(*) Kısa Vadeli Banka Kredilerinin Detayı(devamı): 31 Aralık 2015:

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı		TL Tutarı
TL Krediler 7,10% - 14,20%	9.424.975		9.424.975
EURO Krediler 3,00% - 6,80%	379.767		1.206.748
			10.631.723
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı		TL Tutarı
TL Krediler 5,01% - 14,20%	71.424.150		71.424.150
USD Krediler 1,15% - 6,75%	5.396.444		15.690.698
EURO Krediler 0,75% - 6,80%	4.148.919		13.183.602
			100.298.450

	Döviz Tutarı		TL Tutarı
TL Krediler	80.849.125		80.849.125
USD Krediler	5.396.444		15.690.698
EURO Krediler	4.528.686		14.390.350
Toplam			110.930.173
b. ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
		30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Banka kredileri(*)
- TL Krediler		155.027.843	125.546.010
- USD Krediler		2.960.513	13.374.848
- EURO Krediler		56.047.906	28.967.907
Finansal kiralama anapara ve faizleri		7.346.837	5.814.560
Finansal kiralama faizleri		(926.507)	(406.880)
Toplam		220.456.592	173.296.445
(*) Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımlarının Detayı:
30 Eylül 2016:

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı		Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 9,12% - 14,20%		20.637.547	20.637.547
USD Krediler 3,60% - 6,80%		175.071	524.494
EURO Krediler 0,33% - 4,68%		9.131.714	30.689.864
			51.851.905
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı		Döviz Tutarı	Döviz Tutarı
TL Krediler 1,29% - 14,20%		134.390.296	134.390.296
USD Krediler 0,00% - 6,75%		813.117	2.436.019
EURO Krediler 0,75% - 6,80%		7.545.239	25.358.042
			162.184.357

		Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler		155.027.843	155.027.843
USD Krediler		988.188	2.960.513
EURO Krediler		16.676.953	56.047.906
Toplam			214.036.262

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

9. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)

(*) Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımlarının Detayı:

31 Aralık 2015

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 9,12% - 14,20%	27.228.862	27.228.862
USD Krediler 1,15% - 6,75%	690.355	2.007.275
EURO Krediler 3,00% - 6,80%	3.061.780	9.729.110
		38.965.247
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 5,01% - 14,20%	98.317.148	98.317.148
USD Krediler 1,15% - 6,75%	3.909.607	11.367.573
EURO Krediler 0,75% - 6,80%	6.054.505	19.238.797
		128.923.518

	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler	125.546.010	125.546.010
USD Krediler	4.599.962	13.374.848
EURO Krediler	9.116.285	28.967.907
Toplam		167.888.765
c. ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Banka kredileri(*)
- TL Krediler	96.155.309	132.090.186
- USD Krediler	5.725.803	6.732.791
- EURO Krediler	47.510.128	54.746.365
Finansal kiralama anapara ve faizleri	14.684.149	9.389.095
Finansal kiralama faizleri	(780.116)	(1.713.223)
Toplam	163.295.273	201.245.214
(*) Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Detayı:
30 Eylül 2016:

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 9,12% - 14,20%	4.059.396	4.059.396
EURO Krediler 0,33% - 6,80%	2.468.080	8.294.726
		12.354.122
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 1,29% - 14,20%	92.095.913	92.095.913
USD Krediler 0,00% - 6,75%	1.911.213	5.725.803
EURO Krediler 0,75% - 6,80%	11.668.473	39.215.402
		137.037.118

	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler	96.155.309	96.155.309
USD Krediler	1.911.213	5.725.803
EURO Krediler	14.136.553	47.510.128
Toplam		149.391.240

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

9. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)

31 Aralık 2015:

Katılım Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 9,12% - 14,20%	12.079.792	12.079.792
EURO Krediler 3,00% - 6,80%	4.043.627	12.849.029
		24.928.821
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler 5,01% - 14,20%	120.010.394	120.010.394
USD Krediler 2,91% - 6,75%	2.315.583	6.732.791
EURO Krediler 0,75% - 6,80%	13.185.214	41.897.336
		168.640.521

	Döviz Tutarı	TL Tutarı
TL Krediler	132.090.186	132.090.186
USD Krediler	2.315.583	6.732.791
EURO Krediler	17.228.841	54.746.365
Toplam		193.569.342

30 Eylül 2016 ve31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
1 yıldan az	7.346.837	5.814.560
1 – 5yıl arası	14.684.149	9.389.095
Toplam anapara + faiz	22.030.986	15.203.655
Gelecekyıllara ait faizgideri(-)	(1.706.623)	(2.120.103)
Finansal kiralama borçları anapara toplamı	20.324.363	13.083.552

Gösterimi:
Kısa vadeli finansal kiralama borçları (brüt)	7.346.837	5.814.560
Kısa vadeli finansal kiralama borçları(faiz)	(926.507)	(406.880)
Kısa vadelianapara	6.420.330	5.407.680

Uzun vadeli finansal kiralama borçları (brüt)	14.684.149	9.389.095
Uzun vadeli finansal kiralama borçları(faiz)	(780.116)	(1.713.223)
Uzun vadelianapara	13.904.033	7.675.872

Toplam	20.324.363	13.083.552
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR a. ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar: Kısa vadeli:		31 Aralık 2015 13.320.000 8.223.959 1.139.852 50.460 7.658 72.831 22.814.760
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Hisse senedi satışından alacaklar	13.320.000	13.320.000
Vergi dairesinden alacaklar	11.420.651	8.223.959
Konut Yapı Kooperatifinden alacaklar	1.139.852	1.139.852
Verilen depozito ve teminatlar	119.856	50.460
Personelden alacaklar	-	7.658
Diğer	47.846	72.831
Toplam	26.048.205	22.814.760

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10. DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Uzun vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Verilen depozito ve teminatlar(*)	1.483.735	1.575.176
Toplam	1.483.735	1.575.176

(*) Verilen depozito ve teminatlar belediyeler, elektrik, su ve doğalgaz dağıtım şirketlerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.

b. ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar

Kısa vadeli:

Kısa vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Ödenecek vergi ve fonlar	1.661.094	3.047.774
Alınan depozito ve teminatlar	865.427	1.070.450
Diğer	329.587	3.741
Toplam	2.856.108	4.121.965
STOKLAR
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Gayrimenkul stokları	194.854.199	135.264.584
Market stokları	112.724.641	115.471.235
Un, makarna ve irmik stokları	33.280.894	26.910.717
Değirmen, kantar ve testere stokları	15.011.943	9.843.645
Binek araçlar ve yedek parça stokları	3.953.241	3.829.590
Canlı hayvan ürünleri ve yem stokları	1.736.426	2.712.971
Akaryakıt stokları	-	209.653
Diğer	6.240	79.657
Toplam	361.567.584	294.322.052

11. STOKLAR

Stoklar üzerinde 91.862.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2015-88.270.000 TL)

12. CANLI VARLIKLAR

a. Kısa vadeli canlı varlıklar

a. Kısa vadeli canlı varlıklar
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Büyükbaşetlik hayvanlar	3.637.434	4.801.959
Küçükbaşetlik hayvanlar	304.410	5.537
Toplam	3.941.844	4.807.496

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12. CANLI VARLIKLAR(devamı)

b. Uzun vadeli canlı varlıklar

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Damızlık tavuk veyarkalar	-	2.264.356
Damızlık tavuk veyarkalar itfapayı	-	(1.073.818)
Toplam	-	1.190.538

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle uzun vadeli canlı varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Maliyet	1 Ocak 2016 Ġlaveler ÇıkıĢlar	30 Eylül 2016
Damızlık tavuk veyarkalar	2.264.356 506.214 (2.770.570)	-
Toplam	2.264.356 506.214 (2.770.570)	-

BirikmiĢ itfa payları
Damızlık tavuk veyarkalar	1.073.818 334.068 (1.407.886)	-
Toplam	1.073.818 334.068 (1.407.886)	-

Canlı varlıklar, net	1.190.538	-

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli canlı varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Maliyet	1Ocak 2015	Ġlaveler	ÇıkıĢlar	30 Eylül 2015
Damızlık tavuk veyarkalar	2.443.452	569.330	(488.257)	2.524.525
Toplam	2.443.452	569.330	(488.257)	2.524.525

BirikmiĢ itfa payları
Damızlık tavuk veyarkalar	560.585	650.992	(358.024)	853.553
Toplam	560.585	650.992	(358.024)	853.553

Canlı varlıklar, net	1.882.867			1.670.972

13. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER

a. ĠliĢkili Olmayan Taraflara PeĢin ÖdenmiĢ Giderler

Kısa Vadeli:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Verilen sipariş avansları	50.410.256	66.228.052
Gelecek aylara ait giderler	7.063.585	2.699.379
İş avansları	163.702	126.083
Personel avansları	613.692	501.475
Toplam	58.251.235	69.554.989
Uzun Vadeli:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Verilen sipariş avansları	14.591.105	2.844.770
Gelecekyıllara aitgiderler	343.347	1.078.868
Toplam	14.934.452	3.923.638

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

13. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER (devamı)

b. ĠliĢkili olmayan taraflardan ertelenmiĢ gelirler

Kısa Vadeli:

Kısa Vadeli:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Alınan sipariş avansları	71.770.282	39.695.668
Gelecek aylara aitgelirler	7.769.775	8.917.693
Toplam	79.540.057	48.613.361
Uzun Vadeli:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Gelecekyıllara aitgelirler	3.701.489	4.759.057
Toplam	3.701.489	4.759.057

14. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER

30 Eylül 2016 ve31 Aralık 2015tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri elde edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden oluşmaktadır.

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:	Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
		30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kule Site AVM		301.426.808	299.617.144
Ereğli Park Site AVM		37.241.473	37.241.473
Toplam		338.668.281	336.858.617
a.	Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri:

		1 Ocak -	1 Ocak -
		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Yatırım amaçlıgayrimenkullerden elde edilen kiragelirleri		16.900.264	14.026.121
b.	Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:

	1 Ocak -		1 Ocak -
	30 Eylül 2016		30 Eylül 2015
Yatırım amaçlıgayrimenkul içinyapılan faaliyetgiderleri 175.918			152.090
c.	Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:

Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2015 – Yoktur).

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

15. MADDĠ DURAN VARLIKLAR

Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Özel tükenmeye tabi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Diğer maddi duran varlıklar Toplam	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
	64.608.245	62.808.245
	405.597	443.873
	163.362.017	163.065.606
	40.370.379	34.783.767
	1.578.490	2.456.304
	20.314.213	14.191.329
	14.754.908	15.000.323
	108.378	108.378
	36.710.486	22.515.345
	444.898	269.753
	342.657.611	315.642.923

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak	1 Ocak	1 Ocak	1 Ocak	30 Eylül
Maliyet	2016	Ġlaveler	ÇıkıĢlar	Transfer	2016
Arazi ve arsalar	62.808.245	1.800.000	-	-	64.608.245
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	791.628	-	(4.506)	-	787.122
Binalar	170.912.057	393.689	(50.000)	533.564	171.789.310
Tesis, makine ve cihazlar	84.442.378	11.786.845	(996.360)	575.922	95.808.785
Taşıtlar	9.159.471	249.224	(545.032)	-	8.863.663
Mobilya ve demirbaşlar	47.276.816	8.565.468	(700.828)	1.909.895	57.051.351
Özel maliyetler	31.156.428	143.585	(1.163.877)	1.695.039	31.831.175
Diğer maddi duran varlıklar	752.834	286.123	-	-	1.038.957
Özel tükenmeye tabi varlıklar	108.378	-	-	-	108.378
Yapılmakta olanyatırımlar	22.515.345	17.807.109	(4.893)	(3.607.075)	36.710.486
Toplam	429.923.580	41.032.043	(3.465.496)	1.107.345	468.597.472

BirikmiĢ Amortismanlar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	347.755	36.999	(3.229)	-	381.525
Binalar	7.846.451	589.175	(8.333)	-	8.427.293
Tesis, makine ve cihazlar	49.658.611	5.673.360	(348.702)	455.137	55.438.406
Taşıtlar	6.703.167	1.058.376	(476.370)	-	7.285.173
Mobilya ve demirbaşlar	33.085.487	3.423.050	(423.607)	652.208	36.737.138
Özel maliyetler	16.156.105	2.080.153	(1.159.991)	-	17.076.267
Diğer maddi duran varlıklar	483.081	110.978	-	-	594.059
Toplam	114.280.657	12.972.091	(2.420.232)	1.107.345	125.939.861

Maddi duran varlıklar, net	315.642.923				342.657.611

Maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 30 Eylül 2016 tarihiitibariyle 426.631.372 TL’dir.

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle sahip olduğu varlıklar üzerinde toplam452.880.000TL tutarında ipotek bulunmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

15. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:


Maliyet	1Ocak 2015	Ġlaveler	ÇıkıĢlar	Transfer	30 Eylül 2015
Arazi ve arsalar	50.281.853 - - -				50.281.853
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri	787.378	4.250	-	-	791.628
Binalar	159.028.706	184.158	-	180.004	159.392.868
Tesis, makine ve cihazlar	74.118.719	2.716.978	(411.207)	190.237	76.614.727
Taşıtlar	10.093.973	1.587.619	(2.464.672)	-	9.216.920
Mobilya ve demirbaşlar	41.750.505	1.077.478	(120.298)	87.007	42.794.692
Özel maliyetler	41.737.920	239.628	-	2.000.893	43.978.441
Diğer maddi vuran varlıklar	696.784	8.300	-	-	705.084
Özel tükenmeye tabi varlıklar	171.711	-	(63.333)	-	108.378
Yapılmakta olanyatırımlar	16.867.149	20.323.637	-	(2.458.141)	34.732.645

Toplam	395.534.698	26.142.048	(3.059.510)	-	418.617.236


BirikmiĢ Amortismanlar
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri	298.492	36.929	-	-	335.421
Binalar	7.105.785	552.898	-	-	7.658.683
Tesis, makine ve cihazlar	44.037.848	4.366.532	(223.752)	-	48.180.628
Taşıtlar	6.932.884	1.225.583	(1.672.649)	-	6.485.818
Mobilya ve demirbaşlar	29.706.006	2.556.822	(116.065)	-	32.146.763
Diğer maddi vuran varlıklar	15.287.731	1.754.807	-	-	17.042.538
Özel maliyetler	358.752	97.939	-	-	456.691
Toplam	103.727.498 10.591.510 (2.012.466) -				112.306.542


Maddi duran varlıklar, net	291.807.200				306.310.694

Maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 365.374.735 TL’dir.

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sahip olduğu varlıklar üzerinde toplam 387.252.267 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

16. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Diğer haklar	328.621	407.540
Bilgisayaryazılımları	591.261	371.703
Toplam	919.882	779.243

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak	1 Ocak	30 Eylül
Maliyet	2016	Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler	2016
Diğer haklar	6.445.923	- - (1.107.345)	5.338.578
Bilgisayaryazılımları	3.805.799	423.744 (159.590) -	4.069.953
Toplam	10.251.722	423.744 (159.590) (1.107.345)	9.408.531

BirikmiĢ Amortismanlar
Diğer haklar	6.038.383	78.919 - (1.107.345)	5.009.957
Bilgisayaryazılımları	3.434.096	183.264 (138.668) -	3.478.692
Toplam	9.472.479	262.183 (138.668) (1.107.345)	8.488.649

Maddi olmayan duran varlıklar, net
	779.243		919.882

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak	1 Ocak	30 Eylül
Maliyet	2015	Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler	2015
Diğer haklar	6.340.369	3.768 - -	6.344.137
Bilgisayaryazılımları	3.571.481	102.417 - -	3.673.898
Toplam	9.911.850	106.185 - -	10.018.035

BirikmiĢ Amortismanlar
Diğer haklar	5.959.665	53.570 - -	6.013.235
Bilgisayaryazılımları	3.094.529	263.413 - -	3.357.942
Toplam	9.054.194	316.983 - -	9.371.177

Maddi olmayan duran varlıklar, net
	857.656		646.858

17. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli borç karĢılıkları:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Dava karşılıkları	7.645.049	7.428.349
Toplam	7.645.049	7.428.349

Grup, kaybedilmesi muhtemel davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle alacak ve tazminat davalarıdır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

17. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Teminat / Rehin / İpotek (TRİ)

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle grubun Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
A. Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler	-	-
- Verilen teminat mektupları	-	-
- Verilen ipotekler	-	-
B. Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu TRİ'ler	452.880.000	556.280.832
C. Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
	-	-
D. Diğer TRİ'ler	-	-
- Ortaklar lehine verilen	-	-
- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Grupleri lehine
verilen TRİ'ler	-	-
C maddesi kapsamınagirmeyen 3. kişiler lehine vermişolduğu TRİ'ler	-	-
Toplam	452.880.000	556.280.832

Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle %102’dir. (31 Aralık 2015: % 129 )

18. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

a. ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar:

a. ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Ödenecek ücretler	5.960.063	5.815.034
Sosyalgüvenlik ve vergi borçları	2.139.442	2.073.384
Toplam	8.099.505	7.888.418
b. ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar: Kısa vadeli
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İzin karşılıkları	3.609.635	2.867.371
Toplam	3.609.635	2.867.371
Uzun vadeli
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kıdem tazminatı karşılığı	11.179.661	11.053.030
Toplam	11.179.661	11.053.030

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.

Grup’un kıdem tazminatı hesaplaması karşılığının hesaplanmasında 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle geçerli olan 4.297,21TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2015– 3.828,37 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, grubun çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), grubun yükümlülüklerini

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

18. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)

tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 7,64 maaş artış oranı ve % 11,00 iskonto oranı varsayımına göre %3,12 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2015% 2,19). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak -	1 Ocak -
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Dönem başı bakiyesi	11.053.030	10.968.159
Hizmet maliyeti	979.099	925.258
Faiz maliyeti	348.974	338.039
Ödemeler	(2.248.024)	(4.617.713)
Aktüeryal fark	1.046.582	2.825.694
Dönem sonu bakiyesi	11.179.661	10.439.437

19. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Gelir tahakkukları	19.313.979	26.584.153
Devreden KDV	25.161.750	30.009.459
Diğer KDV	6.907.062	5.584.406
Sayım ve tesellüm noksanları	6.649	-
Toplam	51.389.440	62.178.018
ĠliĢkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Gider tahakkukları	828.518	394.236
Sayım ve tesellüm fazlaları	93.926	-
Toplam	922.444	394.236

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

20. ÖZKAYNAKLAR

a. Sermaye

a. Sermaye
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Sermaye	60.000.000	60.000.000
Toplam	60.000.000	60.000.000

Grup sermayesi ana ortaklığın (İttifak Holding A.Ş.) sermayesinden oluşmakta olup 30 Eylül 2016 ve31 Aralık 2015 tarihlerinde sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar bulunmamaktadır. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle ana ortaklığın sermayesi her biri 1 TL olan 60.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2015 – 60.000.000 adet hisse).

21.06.2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği, bu tarih itibariyle mevcut ortakların tamamına %10 oranında imtiyaz hakkı verilmiş olup, ortaklık yapısı aşağıdaki gibi şekillenmiştir;

Grubu	Nama/Hamiline	Toplam Nominal Değer(TL)	Sermayeye Oranı(%)	İmtiyaz Türü
A	Nama	1	10	İmtiyazlı
B	Hamiline	1	90	İmtiyazsız

A grubu paylar kendi aralarında, B grubu paylar kendi aralarında tedavül edilebilir. Sermaye artışlarında hissedarların Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddeleri çerçevesinde haiz oldukları rüçhan hakları kendi Grupları dahilinde kullanılır. Rüçhan haklarının kullanımından sonra kalan (A) grubu paylar satış için öncelikle diğer (A) grubu pay sahiplerine teklif edilir. Bu durumda dahi satılamayan pay olması durumunda kalan paylar (A) grubu dışındaki pay sahiplerine veya yeni pay sahibi olacak gerçek veya tüzel kişilere Yönetim Kurulu’nun onayı ile verilir ve pay defterine işlenir.

Grup Ana sözleşmesinin 17. maddesi gereği; Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında asaleten veya vekâleten temsil olunan her bir payın 1 (bir) oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin seçiminde ve azlinde (A) grubu payların her biri 15 (on beş) oy hakkı, (B) grubu payların her biri 1 (bir) oy hakkına sahiptirler. Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin seçiminde oyda imtiyaz taşıyan paylar dışında imtiyaz taşıyan pay ihraç edilemez.

Ana sözleşmenin 10.maddesine göre, Yönetim Kurulu üyelerinden 4 adedi (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul’ca seçilirler. Diğer 2 adet Yönetim Kurulu üyesi ise Genel Kurul tarafından serbestçe belirlenir.

b. Sermaye düzeltmesi olumlu farkları:

b. Sermaye düzeltmesi olumlu farkları:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları	2.844.094	2.844.094
Toplam	2.844.094	2.844.094

Sermaye düzeltmesi farkları, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve muadili sermaye artırımlarının endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

20. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

c. KarĢılıklı iĢtirak sermaye düzeltmesi

c. KarĢılıklı iĢtirak sermaye düzeltmesi
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi	(12.659.717)	(12.659.717)
Toplam	(12.659.717)	(12.659.717)

Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezi A.Ş. 11.04.2008 tarihinde gönüllü çağrı yöntemiyle Şirket’in53.112,50 TL nominal değerli 106.225 adet (sermaye artırımı sonrası 132.781,25 adet) hissesini 2.589.368 TL’ye satın almıştır.

Ayrıca Şirket’in gerçek kişi ortaklarından; Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. 2007 yılında Şirket’in 43.271 TL nominal değerli 86.542 (sermaye artırımı sonrası 108.177,50) adet hissesini 2.120.305 TL’ye, Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğt. San. Tic. A.Ş. 2008 yılında 30.613 TL nominal değerli 61.225 (sermaye artırımı sonrası 76.531,25) adet hissesini 1.500.013 TL’ye, Adese Alışveriş Merkezi A.Ş. ise 2008 yılında Şirket’in 164.173 TL nominal değerli 211.878 (sermaye artırımı sonrası 264.847,50) adet hissesini 5.098.153,50 TL’ye satın almıştır.

Grup bağlı ortaklıklarından Selva Gıda Sanayi A.Ş. 2013 yılında Ana ortaklık İttifak Holding A.Ş’nin paylarının Borsa İstanbul’dan alım satımına başlamıştır.Borsadan alınan bu paylar konsolidasyon kapsamında özkaynaklardan düşülerek karşılıklı iştirak semaye düzeltmesinde muhasebeleştirilmiştir. Alınan payların alım-satımında kaynaklanan kar/zarar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir. Selva Gıda Sanayi A.Ş. 2013 yılında 1.767.040 adet, 2014 yılında ise 7.398.649 adet olmak üzere toplam 9.165.689 adet İttifak Holding A.Ş. payı almıştır.

Pay ihraç primleri

Pay ihraç primleri
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Paysenedi ihraç primleri	11.946.967	11.946.967
Toplam	11.946.967	11.946.967

İttifak Holding A.Ş. tarafından ihraç edilen hisse senetleri, Sermaye Piyasası Kurulunun 28.01.2003 tarihli OFD/173 sayılı sermaye artırımı izniyle 200.000 TL olan sermayesini 1.000.000 TL’ye 800.000 TL’lik artırım tutarına emisyon primi olarak 1.600.000 TL ve yine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 18.11.2003 tarihli OFD/1846 sayılı 1.000.000 TL olan sermayesini 4.000.000 TL’ye 3.000.000 TL’lik artırım tutarına emisyon primi olarak 9.000.000 TL, toplam 10.600.000 TL emisyon primleri hisse senedi ihraç primi hesabına kaydedilmiştir. 2004 enflasyon muhasebesi gereği 1.346.967 TL’lik enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Toplam tutar 11.946.967 TL’dir.

Grup bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri A.Ş.’nin 3 Kasım 2011 tarihinde halka arz yoluyla sermaye artışı sonrasında 68.333.292 TL halka arz geliri elde edilmiş, elde edilen tutardan 8.817.199 TL sermaye hesabına aktarılmıştır. Kalan 59.516.093 TL’den 2.761.731 TL tutarındaki halka arz masrafları düşülerek hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.

d. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikimdiğer kapsamlı gelirler / (giderler)	d. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikimdiğer kapsamlı gelirler / (giderler)	d. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikimdiğer kapsamlı gelirler / (giderler)
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları	219.000.489	219.000.489
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	(14.147.040)	(13.309.774)
Diğer	(195.310)	(195.310)
Toplam	204.658.139	205.495.405

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

20. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

e. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikimdiğer kapsamlı gelirler / (giderler)

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Karşılıklı iştirak yatırımlarından kazanç/kayıplar	455.089	(2.411.872)
Toplam	455.089	(2.411.872)

f. Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler

Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Yasalyedekler	1.464.959	1.464.959
Toplam	1.464.959	1.464.959
g. GeçmiĢ Yıllar Karları
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Geçmiş yıl karları	99.330.572	44.520.280
Toplam	99.330.572	44.520.280

h. Kontrol gücü olmayan paylar

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kaleminde gösterilir.

Grup’un özkaynaklar altında yer alan kontrol gücü olmayan paylara ilişkin özkaynakları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kontrolgücü olmayanpaylar	65.798.794	60.186.583
Toplam	65.798.794	60.186.583

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

21. HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ

a. Hasılat

a. Hasılat
	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2015	1 Temmuz-	1 Temmuz-
			30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Market satışları	502.727.541	485.805.394	166.524.329	176.228.949
Makarna, un ve irmik satışları	121.903.156	95.387.652	26.058.982	26.746.148
İnşaat faaliyeti gelirleri	31.096.611	47.179.295	6.408.870	19.034.394
Akaryakıt satışları	6.311.339	8.423.248	1.389.082	3.300.111
Değirmen ve testere satışları	56.788.318	54.186.808	21.086.392	13.172.735
Canlı varlık satışları	16.504.105	16.419.361	5.568.129	6.592.977
Araç satışları	18.557.133	17.001.329	4.458.565	6.306.591
Diğer satışlar	27.972.296	27.845.124	9.929.595	9.134.501
Bölümler arası eliminasyon	(40.391.926)	(43.408.905)	(12.093.600)	(14.087.290)
Net satıĢlar	741.468.573	708.839.306	229.330.344	246.429.116
b. SatıĢların Maliyeti
	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2015	1 Temmuz-	1 Temmuz-
			30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Market satışları	381.220.997	378.407.571	127.001.771	138.261.917
Makarna, un ve irmik satışları	98.226.326	67.199.642	19.376.240	13.108.336
İnşaat faaliyeti gelirleri	37.985.977	40.642.062	10.852.939	16.292.673
Akaryakıt satışları	5.840.255	8.103.287	1.321.964	3.163.793
Değirmen ve testere satışları	36.123.785	33.526.188	12.564.739	7.258.792
Canlı varlık satışları	14.098.185	15.198.011	5.150.048	6.280.927
Araç satışları	16.892.353	15.760.132	4.076.216	5.776.098
Diğer satışlar	22.519.189	23.623.515	7.004.861	7.570.647
Bölümler arası eliminasyon	(28.204.621)	(36.621.116)	(7.657.463)	(9.416.135)
Toplam	584.702.446	545.839.292	179.691.315	188.297.048

22. GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, PAZARLAMA GĠDERLERĠ VE ARAġTIRMA GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ

	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2015	1 Temmuz-	1 Temmuz-
			30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Genel yönetim giderleri	24.365.023	18.054.857	6.710.099	1.002.703
Pazarlama giderleri	102.663.236	100.461.572	33.190.383	34.418.339
Araştırma vegeliştirmegiderleri	704.937	664.532	216.547	195.038
Toplam	127.733.196	119.180.961	40.117.029	35.616.080

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

23. ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR VE GĠDERLER

a. Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdakilerden oluşmaktadır:

			1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
					30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Şüpheli alacak karşılık iptalleri			1.289.630		51.000	(122.073)	14.855
Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin iptaller			1.586.422		1.564.224	707.248	593.892
Dava karşılık iptalleri			-		198.653	-	-
Geçmiş dönem gelirleri			172.871		3.255.045	-	-
Diğer			1.834.881		1.268.853	557.996	(981.759)
Toplam			4.883.804		6.337.775	1.143.171	(373.012)
b.	Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
		1 Ocak-		1 Ocak-		1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül 2016		30 Eylül 2015		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Ticari alacaklar karşılık giderleri		987.047		869.581		(15.083)	259.566
Çalışmayan kısım gider ve
zararları		186.032		3.295.635		78.277	3.281.636
Geçmiş dönem giderleri		673.678		1.331.222		(21.179)	58.361
Diğer		633.837		438.683		(744.597)	(283.919)
Toplam		2.480.594		5.935.121		(702.582)	3.315.644

24. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER

a. Yatırım faaliyetlerinden gelirler:

		1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Finansal varlık satış karları		-	2.449.086	-	2.449.086
Maddi duran varlık satışkarları		2.128.683	3.286.910	914.677	1.581.685
Toplam		2.128.683	5.735.996	914.677	4.030.771
b.	Yatırım faaliyetlerinden giderler:
		1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Maddi duran varlık satışzararları		3.271.859	241.451	963.112	86.922
Toplam		3.271.859	241.451	963.112	86.922
FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ a. Finansman gelirleri:
		1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Kur farkı ve komisyon gelirleri		1.448.352	9.702.255	(231.379)	1.339.330
Reeskont faizgelirleri		3.950.474	4.889.283	(618.778)	535.629
Toplam		5.398.826	14.591.538	(850.157)	1.874.959
b.	Finansman giderleri:
		1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Kur farkı ve komisyon giderleri		3.402.323	15.805.428	(196.109)	4.888.481
Reeskont faiz giderleri		5.626.511	5.790.563	(437.348)	166.169
Kredi faiz ve vade farkıgiderleri		16.679.487	26.102.944	10.421.439	12.106.168
Toplam		25.708.321	47.698.935	9.787.982	17.160.818

25. FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

26. GELĠR VERGĠLERĠ (ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DAHĠL)

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;

Gerçek kişilere,
Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,

dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Cari dönem vergisiyle ilgili dönen varlıklar

Cari dönem vergisiyle ilgili dönen varlıklar	Cari dönem vergisiyle ilgili dönen varlıklar
			30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergi ve fonlar			748.480	24.614
Toplam			748.480	24.614
Cari dönem vergisiyle ilgili duran varlıklar
			30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergi ve fonlar			4.690.316	2.784.878
Toplam			4.690.316	2.784.878
Gelir tablosu:
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Dönem vergi gideri	(1.399.796)	(457.827)	(16.115)	(276.570)
Ertelenmişvergigeliri /(gideri)	2.714.088	(1.323.577)	7.332.388	(1.628.513)
Vergi gelir/(gideri)	1.314.292	(1.781.404)	7.316.273	(1.905.083)

ErtelenmiĢ vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

26. GELĠR VERGĠLERĠ (ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DAHĠL) (devamı)

ErtelenmiĢ vergi (devamı)

	30 Eylül	2016	31 Aralık 2015	31 Aralık 2015
	BirikmiĢ	Ertelenen	BirikmiĢ Geçici	Ertelenen
	Geçici Farklar	Vergi	Farklar	Vergi

Ticari alacaklar reeskontu	749.562	149.912	1.370.988	274.198
Kıdem tazminatı karşılığı	11.179.661	2.235.932	11.053.030	2.210.606
İzin karşılıkları	3.609.635	721.927	2.867.371	573.474
Finansal yükümlülükler	3.757.063	751.413	3.853.890	770.778
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı	6.664.746	1.332.949	6.419.139	1.283.828
Dava karşılıkları	7.645.049	1.529.010	7.428.349	1.485.670
Diğer dönen ve duran varlıklar	3.994.671	(73.560)	5.069.175	(17.294)
Ticari alacak düzeltilmesi			17.171	3.434
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
	(12.208.158)	(2.441.632)	(11.895.307)	(2.379.061)
Ticari borçlar reeskontu	(2.387.081)	(477.416)	(4.714.039)	(942.808)
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışı Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir tablosuna yansıtılan gerçeğe uygun değer farkı
	(184.208.260)	(36.841.652)	(184.208.260)	(36.841.652)

	(126.261.989)	(25.252.398)	(126.261.989)	(25.252.398)

	(138.376.858)	(27.675.372)	(138.376.858)	(27.675.372)
Canlı varlıklar	-	-	1.073.818	214.764
Devam eden inşaat işlerine ilişkin
düzeltmeler	20.769.133	4.153.827	7.780.211	1.556.042
İndirilebilirgeçmiş yıl mali zararları	12.330.754	2.466.151	12.330.754	2.466.151
ErtelenmiĢ vergi varlıkları / (yükümlülükleri) , net
	(392.742.072)	(79.420.909)	(406.192.557)	(82.269.640)

27. PAY BAġINA KAZANÇ

Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında pay dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

1 Ocak - 30 Eylül 2016 ve 1 Ocak –30 Eylül 2015 dönemlerine ait finansal tablolar için Grup hisselerinin birim pay başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

27. PAY BAġINA KAZANÇ (devamı)

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Net dönem karı	11.297.762	14.827.451	7.997.452	5.580.239
Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı Ana ortaklığa ait net dönem karı
	1.264.703	991.157	57.013	227.762

	10.033.059	13.836.294	7.940.439	5.352.477

Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi	60.000.000	60.000.000	60.000.000	60.000.000

Pay baĢına kazanç (TL)	0,19	0,25	0,13	0,09

28. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ

Finansal araçlar

Grup’un başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Grup’un faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Grup bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.

Grup’un finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Grup ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.

Faiz oranı riski

Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Grup’un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.

Yabancı para riski

Grup’un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır.

Kredi riski

Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Grup, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.

Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur.

Grup, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve diğer gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Grup, ayrıca gerektiğinde teminat almaktadır. Grup’un maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal araçların taşınan değeri kadardır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

28. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı)

Likidite riski

Likidite riski Grup’un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir.

Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar.

	30 Eylül 2016 514.367.862 22.197.211 492.170.651 444.685.782 936.856.433 53%	31 Aralık 2015
Toplam finansal borçlar		486.756.748 23.912.263 462.844.485 429.881.424 892.725.909
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net finansal borç

Toplam öz sermaye
Toplam sermaye

Net Finansal Borç/Toplam Sermaye oranı		52%

29. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSALRĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.

Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir.

Grup’un bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.

Makul (rayiç) değer

Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.

Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır.

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

29. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSALRĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) (devamı)

Finansal varlıklar

Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.

Finansal yükümlülükler

Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.

30. RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR

Yoktur.

31. NAKĠT AKIġ TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR

Nakit akış tabloları, finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler ”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak- 30 Eylül 2016 2.070.337 216.700 2.287.037 (302.583) (302.583)	1 Ocak- 30 Eylül 2015

KarĢılıklar ile ilgili düzeltmeler		1.561.450 (23.017)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
		1.538.433
Değer düĢüklüğü (Ġptali) ile ilgili düzeltmeler		818.581
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
		818.581

32. MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR

Finansal tablolar yayınlanmak üzere 9 Kasım 2016 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

AI assistant

LORAS HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

8826_rns_2016-11-09_1d1b4f9e-6ddd-4860-b71e-d3d950d4142a.pdf

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015TARĠHLERI ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLUL 2016 TARIHLERĠ ARASI

KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLUL 2015 TARIHLERI ARASI KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU

ĠTTĠFAK HOLDĠNG A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 VE 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 TARĠHLERĠ ARASI KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Perakende Faaliyetleri :

Ġmalat Faaliyetleri:

ĠnĢaat Faaliyetleri:

Enerji Faaliyetleri:

Ticaret-Hizmet-Organizasyon Faaliyetleri:

Adese AlıĢveriĢ Merkezleri Tic. A.ġ.

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

Seha ĠnĢaat Mühendislik Madencilik Turizm San. Tic. A.ġ.

Selva Gıda Sanayi A.ġ.

Big Planlama ve Yönetim MüĢavirlik A.ġ.

ĠmaĢ Makine Sanayi A.ġ.

Aden Dijital Hizmetler Lojistik Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. (Eski Ünvanı: Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.)

Belya Turizm ĠnĢaat Enerji BiliĢim San. ve Tic. A.ġ.

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

KonestaĢ Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.ġ.

Kule Yönetim ve Organizasyon ve DanıĢmanlık A.ġ.

Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.ġ.

Seleks Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.

Ġrent Oto Kiralama Tic. A.ġ.

AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ.

1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

Finansal tabloların onaylanması:

ĠĢlevsel ve sunum para birimi

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)

ĠĢletmenin sürekliliği varsayımı

2.2. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Konsolidasyon esasları

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Konsolidasyon esasları (devamı)

Hasılat

Mal satışları - perakende

Mal satışları – toptan

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Hasılat(devamı)

İnşaat sözleşmelerinden gelirler

Gayrimenkul Satışı:

Ticari faaliyetler

Kiralama faaliyetleri

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Hasılat(devamı)

Hizmet gelirleri

Temettü

Ticari alacaklar / borçlar

Stoklar

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Maddi duran varlıklar

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Muhasebeleştirme sırasında ölçme:

Muhasebeleştirme sonrasında ölçme:

Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:

Maliyet Yöntemi:

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

LORAS HOLDİNG A.Ş. Interim / Quarterly Report 2016