AI assistant
Logistea — Annual Report 2022
Apr 4, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileKoncernens resultaträkning
Koncernens finansiella rapporter
Mkr
| Not | 2022 | 2021 |
|----------|------|------|
| Hyresintäkter | 2 257 | 93 |
| Fastighetskostnader | 3 –7 | 1 –2 |
| Driftnetto | 18 | 6 |
| Central administration | 3,4,5 –3 | 8 –24 |
| Finansiella intäkter | 6 | 5 |
| Finansiella kostnader | 6 –80 | –2 3 |
| Förvaltningsresultat | 73 | 18 |
| Värdeförändringar fastigheter | 10 | 3 39 |
| Värdeförändringar derivat | 8 | - |
| Resultat före skatt | 420 | 396 |
| Aktuell skatt | 7 –3 | –1 |
| Uppskjuten skatt | 7 –94 | –7 8 |
| Årets resultat för kvarvarande verksamhet | 323 | 317 |
| Periodens resultat från utdelad verksamhet | 8 –5 | –2 4 |
| Årets resultat | 318 | 293 |
Periodens resultat hänförligt till:
| | | |
|----------------------------------------------------|------|------|
| Moderbolagets ägare, kvarvarande verksamhet | 323 | 3 17 |
| Moderbolagets ägare, utdelad verksamhet | –5 | –16 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | - | –8 |
| Summa | 318 | 293 |
Resultat per aktie:
| | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------|------|
| Resultat per aktie före utspädning, räknat på årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr | 2, 86 | 3,7 3 |
| Resultat per aktie före utspädning, räknat på årets resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, kr | 2,82 | 3 , 49 |
| Resultat per aktie efter utspädning, räknat på årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr | 2,82 | 3,73 |
| Resultat per aktie efter utspädning, räknat på årets resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, kr | 2,7 8 | 3, 49 |
Koncernens rapport över totalresultat
Mkr
| Not | 2022 | 2021 |
|-----|------|------|
| Årets resultat | 318 | 293 |
Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat
| Omräkningsdifferenser m.m. | 1 –4 | |
|--------------------------|------|-----|
| Årets totalresultat | 3 19 | 2 89 |
Totalresultat för perioden hänförligt till:
| | | |
|----------------------------------------------------|------|------|
| Moderbolagets ägare, kvarvarande verksamhet | 323 | 3 17 |
| Moderbolagets ägare, utdelad verksamhet | –4 | –2 0 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | - | –8 |
| Summa | 3 19 | 289 |
Koncernens rapport över finansiell ställning
Mkr
| | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|----------------------------------------------|-----------|------------|------------|
| Tillgångar | | | |
| Anläggningstillgångar | | | |
| Immateriella tillgångar | 9 | 1 | 1 |
| Förvaltningsfastigheter | 10 | 4 623 | 2 607 |
| Nyttjanderättstillgångar | 11 | 12 | 2 |
| Inventarier | 12 | 5 | 0 |
| Derivat | 27 | | 10 |
| Finansiella anläggningstillgångar | 13 | 1 | 1 |
| Summa anläggningstillgångar | | 4 652 | 2 611 |
| Omsättningstillgångar | | | |
| Kundfordringar | 14 | 18 | 6 |
| Skattefordringar | | 6 | 3 |
| Övriga fordringar | 15 | 62 | 65 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 16 | 25 | 8 |
| Likvida medel | 17 | 52 | 2 18 |
| Summa omsättningstillgångar | | 163 | 300 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | | 4 815 | 2 911 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | | | |
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | 26 | | |
| Aktiekapital | | 61 | 4 8 |
| Övrigt tillskjutet kapital | | 1 291 | 808 |
| Andra reserver | | - | –1 |
| Balanserat resultat (inklusive årets resultat) | | 5 12 | 19 4 |
| Summa eget kapital | | 1 864 | 1 049 |
| Långfristiga skulder | | | |
| Räntebärande skulder | 18,27 | 2 505 | 1 514 |
| Leasingskulder | 11 | 10 | - |
| Uppskjutna skatteskulder | 7 | 18 | 5 90 |
| Summa långfristiga skulder | | 2 700 | 1 604 |
| Kortfristiga skulder | | | |
| Räntebärande skulder | 18,27 | 10 0 | 17 2 |
| Leverantörsskulder | 28 | 29 | |
| Skatteskulder | | 5 | 4 |
| Leasingskulder | 11 | 2 | 2 |
| Övriga skulder | | 53 | 2 0 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 19 | 63 | 31 |
| Summa kortfristiga skulder | | 251 | 258 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | | 4 815 | 2 911 |
Koncernens rapport över förändring i eget kapital
| Eget kapital, Mkr | Not | Aktie- kapital | Övrigt tillskjutet kapital | Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat | Innehav utan bestämmande inflytande | Totalt eget kapital | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hänförligt till moderbolagets aktieägare | |||||||
| Ingående eget kapital 1 januari 2021 | 7 | 525 | –65 | - | 470 | ||
| Årets resultat | - | - | 301 | –8 | 293 | ||
| Övrigt totalresultat för året | - | - | –4 | - | –4 | ||
| Summa totalresultat | - | - | 301 | –8 | 289 | ||
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Nyemission | 41 | 2 | 76 | - | - | 3 17 | |
| Emissionskostnader | –1 | - | - | - | –1 | ||
| Skatt emissionskostnader | 0 | - | - | - | 0 | ||
| Teckningsoptioner | 8 | - | - | - | 8 | ||
| Apportemission förvärv MBRS Group | - | - | 14 3 | - | 14 3 | ||
| Utdelning av innehav i MBRS Group | - | - | –18 5 | 8 | –17 7 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | 41 | 283 | - | –42 8 | 290 | ||
| Utgående eget kapital 31 december 2021 | 48 | 808 | –1 | 19 4 | - | ||
| Ingående eget kapital 1 januari 2022 | 48 | 808 | –1 | 19 4 | - | ||
| Årets resultat | 3 | 18 | 3 18 | ||||
| Övrigt totalresultat för året | - | - | 1 | - | 1 | ||
| Summa totalresultat | - | - | 318 | - | 3 19 | ||
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Nyemission/apportemission | 13 | 495 | - | - | - | 508 | |
| Emissionskostnader | -14 | - | - | - | -14 | ||
| Skatt emissionskostnader | 2 | - | - | - | 2 | ||
| Teckningsoptioner | 0 | - | - | - | 0 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | 13 | 483 | - | - | - | 496 | |
| Utgående eget kapital 31 december 2022 | 61 | 1 291 | - | 512 | - |
Koncernens rapport över kassaflöden
Mkr
| | Not | 2022 | 2021 |
|----------------------------------------------------------------|------|------|------|
| Kassaflöde från rörelsen | | | |
| Driftnetto kvarvarande verksamhet | 18 | 6 | 65 |
| Central administration kvarvarande verksamhet | | –3 | 8 | –24 |
| Rörelseresultat från utdelad verksamhet | 29 | –5 | –2 4 |
| Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster | | 1 | 11 |
| Erhållen ränta | | 4 | 0 |
| Betald ränta | | –67 | –1 7 |
| Betalda inkomstskatter | | –6 | –1 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet | | 75 | 10 |
| Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet | | | |
| Ökning (–)/minskning (+) av varulager | | - | –2 2 |
| Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar | | –7 | –3 6 |
| Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder | | 8 | 4 3 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | | 76 | –5 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | | | |
| Investeringar i befintliga fastigheter | | –19 6 | –1 61 |
| Förvärv av tillgångar via dotterbolag | | –484 | –33 1 |
| Avyttringar av tillgång via dotterbolag | | 4 | |
| Förändring av övriga anläggningstillgångar | | –6 | –1 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | | –682 | –493 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | | | |
| Nyemission | | 350 | 39 |
| Emissionskostnader | | -12 | –1 |
| Personaloptioner | | 0 | 8 |
| Upptagna lån | 28 | 1 072 | 1 256 |
| Amortering av lån | 28 | –970 | –6 42 |
| Amortering av leasingskuld | 28 | - | –2 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | | 440 | 65 8 |
| Minskning/ökning av likvida medel | | | |
| Årets kassaflöde | | –16 6 | 16 0 |
| Likvida medel vid årets ingång | | 2 18 | 5 8 |
| Likvida medel vid årets utgång | | 52 | 2 18 |
Moderbolagets resultaträkning
Moderbolagets finansiella rapporter
Mkr
| Not | 2022 | 2021 |
|-------------|------|------|
| Nettoomsättning | 74 | 27 |
| Administrationskostnader | 4,5 –63 | –32 |
| Rörelseresultat | 11 | –5 |
| Resultat från andelar i koncernföretag | 4 | 124 |
| Ränteintäkter och liknande poster | 6 | 77 | 11 |
| Räntekostnader och liknande poster | 6 | –89 | –20 |
| Nedskrivning/återföring av tidigare gjord nedskrivning | | - | 0 |
| Resultat efter finansiella poster | 3 | 110 |
| Bokslutsdispositioner | 0 | 5 |
| Resultat före skatt | 3 | 115 |
| Skatt | 7 | –6 | 0 |
| Årets resultat | –3 | 115 |
Mkr
| | Not | 2022 | 2021 |
|--------------------------------------------------------------|-----|------|------|
| Årets resultat | | –3 | 115 |
| Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat | | | |
| Omräkningsdifferenser m.m. | | - | - |
| Årets totalresultat | | –3 | 115 |
Moderbolagets balansräkning
Mkr
| | Not | 2022 | 2021 |
|-----------------------------------------|-----------|------|------|
| TILLGÅNGAR | | | |
| Anläggningstillgångar | | | |
| Immateriella tillgångar | | | |
| Balanserade utgifter för programvaror | 9 | 1 | 1 |
| Summa immateriella tillgångar | | 1| 1|
| Materiella anläggningstillgångar | | | |
| Inventarier | 12 | 2 | 0 |
| Summa anläggningstillgångar | | 2| 0|
| Finansiella anläggningstillgångar | | | |
| Andelar i koncernföretag | 21 | 933 | 791 |
| Fordringar hos koncernföretag | 22 | 2 101| 1 104|
| Uppskjuten skattefordran | | - | 6 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | | 3 034| 1 901|
| Summa anläggningstillgångar | | 3 037| 1 902|
| Omsättningstillgångar | | | |
| Kundfordringar | 14 | 2 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 22 | 215 | 218 |
| Skattefordringar | | 1 | 2 |
| Övriga fordringar | 15 | 4 | 17 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 16 | 5 | 3 |
| Kassa och bank | 33 | 150 | |
| Summa omsättningstillgångar | | 260| 390|
| Summa tillgångar | | 3 297| 2 292|
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | | | |
| Eget kapital | 26 | | |
| Bundet eget kapital | | | |
| Aktiekapital | | 61 | 48 |
| Reservfond | | 2 | 2 |
| Summa bundet eget kapital | | 63| 50|
| Fritt eget kapital | | | |
| Överkursfond | | 1 283| 800 |
| Balanserat resultat | | –187 | –303 |
| Årets resultat | | -3 | 115 |
| Summa fritt kapital | | 1 093| 612|
| Summa eget kapital | | 1 156| 662|
| Obeskattade reserver | | | |
| Periodiseringsfonder | 1 | | 1 |
| Överavskrivningar | 0 | | 0 |
| Summa obeskattade reserver | | 1| |
| Långfristiga skulder | | | |
| Räntebärande skulder | 18,27 | 1 827| 1 491|
| Skulder hos koncernföretag | 23 | 21 | 28 |# Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Moderbolagets rapport över förändring i eget kapital
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare, Mkr | Not | Aktie- kapital | Reserv- fond | Överkurs- fond | Fond för verkligt värde | Balanserat resultat inklusive årets resultat | Totalt eget kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingående eget kapital 1 januari 2021 | 7 | 2 525 | 0 | –136 | 398 | 2 794 | |
| Årets resultat | – | – | – | 115 | 115 | 115 | |
| Övrigt totalresultat för året | – | – | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Summa totalresultat | – | – | 0 | 0 | 115 | 115 | |
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Nyemission | 41 | – | 276 | – | 317 | 317 | |
| Emissionskostnader | – | – | –1 | – | –1 | –1 | |
| Utdelning innehav i We aRe SpinDye | – | – | – | – | –159 | –59 | |
| Inkråmsöverlåtelse | – | – | – | – | –8 | –8 | |
| Summa transaktioner med aktieägare | 41 | – | 275 | – | –167 | 149 | |
| Utgående eget kapital 31 december 2021 | 48 | 2 800 | – | –188 | 662 | 3 297 | |
| Ingående eget kapital 1 januari 2022 | 48 | 2 800 | – | –188 | 662 | 3 297 | |
| Årets resultat | – | – | – | – | –3 | –3 | |
| Övrigt totalresultat för året | – | – | – | – | – | – | |
| Summa totalresultat | – | – | – | – | –3 | –3 | |
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Nyemission/apportemission | 13 | – | 496 | – | 509 | 509 | |
| Emissionskostnader | – | – | –14 | – | –14 | –14 | |
| Skatteeffekt eget kapital | – | – | – | 2 | 2 | 2 | |
| Summa transaktioner med aktieägare | 13 | – | 482 | 2 | 497 | 497 | |
| Utgående eget kapital 31 december 2022 | 61 | 2 1 282 | – | –189 | 1 156 | 3 297 |
Moderbolagets rapport över kassaflöden
| Mkr | Not | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Kassaflöde från rörelsen | |||
| Rörelseresultat | 11 | –5 | – |
| Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster | 1 | - | |
| Erhållen ränta | 55 | - | |
| Betald ränta | –68 | –13 | |
| Betalda inkomstskatter | 0 | - | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet | –1 | –18 | |
| Kassaflöde från förändring av röreslekapitalet | |||
| Ökning (–)/minskning (+) av varulager | – | 29 | |
| Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar | –18 | –108 | |
| Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder | 179 | 91 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 160 | –6 | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | |||
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | 0 | 0 | |
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar | –2 | 0 | |
| Förvärv av dotterbolag | –77 | –247 | |
| Avyttring av tillgångar av dotterbolag | 6 | - | |
| Utlåning koncernföretag | –926 | –1 071 | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | –999 | –1 318 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | |||
| Nyemission | 350 | 39 | |
| Emissionskostnader | –12 | –1 | |
| Upptagna lån | 28 | 527 | 1 407 |
| Amortering av lån | 28 | –143 | –10 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 722 | 1 435 | |
| Minskning/ökning av likvida medel | |||
| Årets kassaflöde | –117 | 111 | |
| Likvida medel vid årets ingång, netto | 150 | 39 | |
| Likvida medel vid årets utgång, netto | 33 | 150 |
Redovisningsprinciper och noter
Not 1 Information om bolaget
Årsredovisningen och koncernredovisningen för Logistea AB (publ), organisationsnummer 556627-6241, för det räkenskapsår som slutar 31 december 2022 har den 31 mars 2023 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för publicering och kommer att föreläggas årsstämman 2023 för fastställande. Moderbolaget är ett publikt svenskt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Bolagets adress är Logistea AB, Box 5089, 102 42 Stockholm. Logistea är ett fastighetsbolag med affärsidé att förvärva, äga, förvalta och utveckla kommersiella fastigheter inom segmentet lager, logistik och lätt industri. Bolaget är noterat på Nasdaq Stockholm Mid Cap.
Grunder för redovisningen
Allmänt
Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Den funktionella valutan för moderbolaget är svenska kronor, vilken utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och koncernen. Samtliga belopp anges i miljontals kronor om inget annat anges och avser räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2022. Siffror inom parentes avser motsvarande tidpunkt eller tidsperiod föregående år. Avrundningsdifferenser kan förekomma. Logisteas koncernredovisning baseras på historiska anskaffningsvärden, med undantag för förvaltningsfastigheter och vissa finansiella tillgångar och skulder. Dessa tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde samt uppskjuten skatt som redovisas till nominellt belopp.
Nya och ändrade standarder
Ett antal nya standarder, ändringar i standarder och tolkningar som träder i kraft för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2022 har inte tillämpats vid upprättandet av denna finansiella rapport. Dessa nya standarder, ändringar och tolkningar väntas inte ha en väsentlig inverkan på koncernens finansiella rapporter på innevarande eller kommande perioder och inte heller på framtida transaktioner. Inga andra av de standarder eller tolkningar som ännu inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen.
Viktiga uppskattningar och bedömningar
För att kunna upprätta redovisningen i enlighet med IFRS och god redovisningssed krävs det att det görs bedömningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och kostnader samt övrig information. Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger.
Förvaltningsfastigheter
Inom området värdering av förvaltningsfastigheter kan bedömningar och antaganden ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Värderingen kräver bedömning av och antaganden om framtida kassaflöde samt fastställande av diskonteringsfaktor (avkastningskrav). För att avspegla den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och bedömningar anges vanligtvis vid fastighetsvärdering ett osäkerhetsintervall om +/– 5 procent för hyresintäkter och fastighetskostnader samt +/– 0,25 procentenheter på direktavkastningskravet. Information om detta samt de antaganden och bedömningar som har gjorts framgår av Not 10.
Tillgångsförvärv kontra rörelseförvärv
Bolagsförvärv kan klassificeras som antingen rörelseförvärv eller tillgångsförvärv. Bolagsförvärv vars primära syfte är att förvärva bolagets fastighet och där bolagets eventuella förvaltningsorganisation och administration är av underordnad betydelse för förvärvet, klassificeras som tillgångsförvärv. Övriga bolagsförvärv klassificeras som rörelseförvärv. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförligt till fastighetsförvärvet, utan eventuell rabatt minskar istället fastighetens anskaffningsvärde. Det innebär att värdeförändringarna kommer att påverkas av skatterabatten vid efterföljande värdering. Rörelseförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden. Fastställandet av verkligt värde kräver ofta att företagsledningen gör antaganden och uppskattningar av framtida händelser vilket i allmänhet innebär ökade bedömningar och uppskattningar. Förändringar i de antaganden eller uppskattningar som krävs för att fastställa det verkliga värdet för förvärvade tillgångar och skulder kan påverka beloppen som avser tillgångar, skulder och goodwill till följd av allokering av köpeskilling. Bolagsförvärv under verksamhetsåren 2021 och 2022 har enbart utgjorts av tillgångsförvärv.
Uppskjuten skatteskuld
Enligt redovisningsreglerna ska uppskjuten skatt redovisas nominellt utan diskontering, beräknad efter av Riksdagen beslutad skattesats om 20,6 procent i Sverige. Den verkliga skatten är betydligt lägre p.g.a. dels möjligheten att sälja fastigheter på ett skatteeffektivt sätt, dels tidsfaktorn.
Koncernen
Koncernredovisningen omfattar Logistea och dess dotterbolag. Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget har ett direkt eller indirekt bestämmande inflytande. Logistea har direkt eller indirekt 100 procent av röstetalet i samtliga dotterbolag. Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden vilket innebär att förvärv av ett dotterbolag betraktas som en transaktion där moderbolaget indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade bolagets intäkter och kostnader samt identifierbara intäkter och skulder. Koncerninterna transaktioner, fordringar och skulder elimineras i sin helhet.
Redovisning av segment
Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader, och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. Logistea bedriver endast verksamhet inom ett segment, förvaltning av fastigheter inom lager, logistik och lätt industri. Högste verkställande beslutsfattare, VD, följer intäkter och resultat för koncernen som helhet och därmed utgör koncernen som helhet ett rörelsesegment. Ur rapporterings- och uppföljningssynpunkt är det ännu inte av intresse inom vilken region fastigheten är belägen, utan det väsentliga är att fastigheten faller inom ramen för affärsidén.
Klassificering
Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen.
Förvaltning — Noter
Intäkter
Intäkterna utgörs huvudsakligen av hyror för tillhandahållande av lokaler.# Hyresintäkter
Hyresintäkter periodiseras linjärt i enlighet med IFRS 16. Hyresintäkter, som ur ett redovisningsperspektiv benämns operationella leasingavtal, resultatförs i den period de avser. I de fall hyresavtal medför reducerad hyra under del av hyrestiden som motsvaras av en vid annan tidpunkt högre hyra, periodiseras denna under- respektive överhyra över kontraktets löptid. För- skottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter i rapporten över finansiell ställning. Som hyresintäkter redovisas även vidare- fakturerade kostnader, vilka huvudsakligen utgörs av fastighets- skatt och media, då dessa är direkt kopplade till hyresavtalen. Vidarefakturering av kostnader bedöms i allt väsentligt utgöras av prestationsåtagande som, likt hyra, fullgörs över tid och redovisas som intäkt i motsvarande period. Hyresintäkter från förvärvade fastigheter bokförs från och med tillträdesdagen.
Kostnader
Kostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig. Kostnader för central administration i koncernens resultaträkning består av kostnader för till exempel bolagsadministration och kostnader för upprätthållande av börsnotering. Moderbolagets kostnader för bland annat koncernledning, IT, revision och finan- siell rapportering ingår i begreppet central administration.
Ersättningar till anställda
Ersättning till anställda såsom löner och sociala kostnader, betald semester och betald sjukfrånvaro med mera redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot ersättningen. Bonusar betalas och kostnadsförs i takt med att de beviljas och pensionspremier betalas och kostnadsförs månatligen.
Pensioner
Koncernens anställda omfattas av olika avgiftsbestämda pen- sionsplaner. Utöver fastställda avgifter till fristående företag har Logistea inga ytterligare förpliktelser. Logistea har inga andra åtaganden efter avslutad anställning.
Finansiella kostnader
Med finansiella kostnader avses ränta, avgifter och andra kostnader som uppkommer då Logistea upptar räntebärande skulder. Utgifter för uttagande av pantbrev aktiveras i koncernens balansräkning. Finansiella kostnader belastar resultatet för den period till vilken de hänför sig. Ränteutgifter under produktionstiden för större ny-, till- eller ombyggnationer aktiveras och påverkar ej finansiella kostnader.
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. Inkomst- skatt redovisas i årets resultat förutom då underliggande trans- aktion redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital, varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsme- toden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och fordringar för alla skillnader mellan en tillgångs eller skulds bokförda värde och dess skattemässiga värde, så kallade tem- porära skillnader. Detta innebär att det finns en skatteskuld eller skattefordran som aktualiseras den dag tillgången eller skulden realiseras. Temporära skillnader som uppkommit vid första redovisningen av tillgångar och skulder som är att betrakta som tillgångsförvärv beaktas inte. För skillnader mellan fastigheternas redovisade värde och deras skattemässiga restvärde uppkom- na efter förvärvstillfället redovisas uppskjuten skatt. I Logistea föreligger temporära skillnader avseende fastigheter, derivat och obeskattade reserver. Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskottsavdrag redovisas när det är sannolikt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga vilka kan nyttjas mot underskottsavdrag. Värdet på uppskjutna skatte- fodringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder be- räknas med hjälp av de skattesatser som förväntas gälla för den period då fordringarna avräknas eller skulderna regleras, baserat på den skattelagstiftning som föreligger på balansdagen. I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive upp- skjuten skatt. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att erhålla hyresintäkter eller värdestegring eller en kombination av dessa syften. Initialt redovisas förvaltningsfastigheter till anskaff- ningskostnad, vilket inkluderar till förvärvet direkt hänförbara utgifter. Förvaltningsfastigheter redovisas i koncernbalansräk- ningen till verkligt värde, se Not 10. Logistea värderar samtliga fastigheter varje kvartal. Under 2022 har 100 procent av de kassa- flödesgenererande fastigheterna, motsvarande 94 procent av det samlade fastighetsbeståndet, externvärderats. Övriga fastigheter, projektfastigheter, har värderats internt. Värderingsmodellen som används är avkastningsbaserad enligt kassaflödesmodell. Från utfallet i kassaflödesmodellen bedöms det verkliga värdet på fastigheten. Såväl orealiserade som realiserade värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Orealiserade värdeförändringar beräknas utifrån värderingen vid periodens slut jämfört med värderingen vid periodens början alternativt anskaffningsvärdet om fastigheten förvärvats under perioden med hänsyn till perio- dens investeringar. Realiserade värdeförändringar på fastigheter beräknas som köpeskilling minus försäljningsomkostnader minus bokfört värde inklusive tidigare orealiserade värdeförändringar. Hyresintäkter och intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas i enlighet med de principer som beskrivs under avsnittet intäktsre- dovisning. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till det redovisade värdet är huruvida åtgärden innebär en förbättring jämfört med standarden före åtgärdens genomföran- de. Reparationer och underhållsåtgärder kostnadsförs i samband med att utgiften uppkommer. I större projekt aktiveras i förekom- mande fall räntekostnaden under produktionstiden.
Leasing
Leasinggivare
Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och förmåner förknip- pade med ägandet faller på leasegivaren klassificerades som operationella leasingavtal. Hyreskontrakt hänförliga till förvalt- ningsfastigheter klassificeras som operationella leasingavtal.
Leasetagare
Logistea är leasetagare för främst tomträtter, arrenden, lokaler, fordon och kontorsutrustning. Logistea har två tomträtter vilka re- dovisas som en nyttjanderättstillgång respektive finansiell skuld. Tomträttsavtal betraktas som eviga hyresavtal och redovisas till verkligt värde och kommer inte att skrivas av utan värdet på nyttjandetillgången kommer att bestå till nästa omförhandling av tomträttsavtalet. Motsvarande leasingskuld uppgår till samma belopp och är oförändrat fram till nästa omförhandling. Den årliga tomträttsavgälden redovisas som en räntekostnad. Lokaler redovisas till diskonterade värden i balansräkningen som en nytt- janderättstillgång och en leasingskuld. I resultaträkningen skrivs nyttjanderättstillgången av över avtalstiden och betalning som sker till hyresvärd/leasinggivare redovisas dels som amortering på leasingskulden och dels som räntekostnad i resultaträkningen. Övriga leasingavtal såsom bilar och kontorsutrustning är antingen korttidsavtal eller tillgångar av lågt värde. Dessa avtal har defi- nierats som avtal där den underliggande tillgången har lågt värde och det praktiska undantaget i IFRS 16 tillämpas vilket innebär att leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingpe- rioden i resultaträkningen och ingen nyttjanderättstillgång eller leasingskuld redovisas i balansräkningen.
Immateriella anläggningstillgångar
Immateriell anläggningstillgång är en icke-monetär tillgång utan fysisk form. Tillgången aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med till- gången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvär- det kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningar sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden för programvaror och varumärken är fem år.
Förvaltning — Noter
Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 71
Inventarier
Inventarier består främst av kontorsinventarier, vilka har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuellt gjorda nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivningar på inventarier baseras på histo- riska anskaffningsvärden efter avdrag för senare eventuellt gjorda nedskrivningar. Restvärdet bedöms vara obefintligt. På under året anskaffade tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av anskaffningstidpunkt. Avskrivningar görs linjärt, vilket innebär lika stora avskrivningar över nyttjandeperioden som normalt är fem år förutom för datorer som bedöms ha en nyttjandeperiod på tre år.
Finansiella instrument
Finansiella instrument består av tre grupper: finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde (innefattar balans- poster hyresfordringar, fordringar hos koncernföretag, övriga kortfristiga fordringar samt likvida medel), finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde (innefattar balansposten räntederivat) samt finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde (innefattar balansposterna räntebärande skul- der, leverantörsskulder, skulder till koncernföretag samt övriga skulder).# Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde vid förvärvstidpunkten, med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom de som tillhör kategorin finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen.
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet att betala föreligger, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits.
En finansiell tillgång och finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld.
Vid varje rapporttillfälle utvärderar bolaget om det finns objektiva indikationer på att en finansiell tillgång eller grupp av finansiella tillgångar är i behov av nedskrivning.
Lån redovisas inledningsvis till verkligt värde netto efter transaktionskostnader. Därefter redovisas lånen till upplupet anskaffningsvärde. Upplupna räntor redovisas under upplupna kostnader.
Derivatinstrument värderas i koncernredovisningen till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. För att fastställa verkligt värde på räntederivat används marknadsräntor för respektive löptid noterade på bokslutsdagen och allmänt vedertagna beräkningsmetoder, vilket innebär att verkligt värde fastställs enligt nivå 2 i IFRS 13. Säkringsredovisning förekommer ej.
Likvida medel
Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut. Likvida medel omfattas av kraven på förlustreservering för förväntade kreditförluster.
Eget kapital
Samtliga stamaktier av serie A och B redovisas som aktiekapital. Efter det att bolagsstämman fattat beslut om utdelningar redovisas dessa utdelningar som minskning av eget kapital och skuldförs i avvaktan på utbetalning. Inbetalningar av optionspremier i samband med incitamentsprogram redovisas som ökning av eget kapital i koncernen. Eventuell inlösen av utestående optionsprogram regleras direkt mot eget kapital.
Resultat per stamaktie
Resultat per stamaktie av serie A och B definieras som resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier av serie A och B.
Resultaträkningens uppställningsform
I koncernen tillämpas den uppställningsform som är praxis för ett större antal företag inom fastighetsbranschen. Detta innebär att resultaträkningen utvisar resultat för driftsöverskott, förvaltningsresultat och resultat före skatt. I förvaltningsresultatet ingår finansnetto inklusive realiserade värdeförändringar avseende derivat. Orealiserade värdeförändringar på derivat samt övriga värdeförändringar redovisas efter förvaltningsresultatet.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod, vilket innebär att driftnettot i koncernen och rörelseresultatet i moderbolaget justerats för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investeringsverksamhetens och finansieringsverksamhetens kassaflöden. Kassaflödesanalysen utvisar företagets in- och utbetalningar under perioden där betalningarna hänförs till löpande verksamhet, investeringsverksamhet eller finansieringsverksamhet. Kassaflöde från utdelad verksamhet återfinns under kassaflöde från rörelsen under rubriken rörelseresultat från utdelad verksamhet.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Rekommendationen innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn tagen till sambandet mellan redovisning och beskattning. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenterats i moderbolagets finansiella rapporter. Uppställningsformen för resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagen.
Aktier i koncernbolag
Aktier i koncernbolag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Transaktionskostnader aktiveras som en del av anskaffningsvärdet för aktierna. Det bokförda värdet prövas fortlöpande mot bolagens koncernmässiga egna kapital. I de fall bokfört värde understiger bolagens koncernmässiga värde sker nedskrivning som belastar resultaträkningen. I de fall en tidigare nedskrivning inte längre är motiverad sker återföring av denna.
Eventualförpliktelser
Eventualförpliktelser till förmån för koncernbolag är finansiellt garantiavtal och redovisas i enlighet med RFR 2, Redovisning för juridiska personer, d.v.s. de redovisas inte som en avsättning utan istället lämnas upplysning.
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer
Koncernbidrag redovisas i resultatet enligt dess ekonomiska innebörd, dvs om en bokslutsdisposition vid erhållande av koncernbidrag eller som andelar i dotterföretag vid lämnade koncernbidrag. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras.
Leasing
Moderbolaget har valt att tillämpa undantaget för leasetagare i RFR 2 och leasebetalningar kostnadsförs linjärt över leasingperioden.
Förvaltning — Noter 72 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 3 Fastighetskostnader och kostnader för central administration
| Fastighetskostnader (Externa) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Taxebundna kostnader | –45 | –16 |
| Reparation och underhåll | –6 | –6 |
| Fastighetsskatt | –5 | –2 |
| Övriga fastighetskostnader | –15 | –4 |
| Totalt | –71 | –28 |
| Central administration | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Personalkostnader | –16 | –3 |
| Övriga externa kostnader | –18 | –19 |
| Avskrivningar | –4 | –2 |
| Totalt | –38 | –24 |
Fastighetskostnaderna uppgick under 2022 till –71 Mkr (–28). I fastighetskostnaderna ingår kostnader som är hänförliga till drift, underhåll, fastighetsskatt samt kostnader för försäkring. Ökningen följer av ett ökat fastighetsbestånd.
Taxebundna kostnader
I taxebundna kostnader ingår kostnader för bland annat el, uppvärmning, vatten, bredband och telefoni. I de flesta fall vidarefaktureras denna kostnad till hyresgästen i form av hyrestillägg. Kostnaderna för el ökade under det fjärde kvartalet 2022 till följd av höga marknadspriser på el.
Central administration
Kostnader för central administration var –38 Mkr (–24) där ökningen jämfört med tidigare år är en effekt av att bolaget under 2022 vuxit. I kostnader för central administration ingår Logisteas samtliga kostnader för koncernledning, personal, IT, konsultarvoden, revision, årsredovisning samt avskrivningar på inventarier m.m.
Not 2 Hyresintäkter
Löptider för hyreskontrakt per 2022-12-31
Upplysningar om operationella leasingavtal – koncernen som leasegivare
| Förfalloår | Antal kontrakt | Kontrakterad årshyra, Mkr | Kontrakterad årshyra, % |
|---|---|---|---|
| 2023 | 36 | 16,9 | 5,7 |
| 2024 | 36 | 22,1 | 7,4 |
| 2025 | 30 | 29,1 | 9,8 |
| 2026 | 15 | 26,6 | 8,9 |
| 2027 | 5 | 3,5 | 1,2 |
| 2028+ | 59 | 199,9 | 67,0 |
| Totalt | 181 | 298,1 | 100 |
Kontrakterad hyresintäkt per kontraktsstorlek, Mkr
| Antal kontrakt | Kontrakterade hyresintäkter, % | |
|---|---|---|
| >10,0 | 3 | 1,7 |
| 5,0–9,9 | 12 | 6,6 |
| 3,0–4,9 | 20 | 11,0 |
| 2,0–2,9 | 14 | 7,7 |
| 1,0–1,9 | 29 | 16,0 |
| 0,5–0,9 | 18 | 9,9 |
| <0,5 | 85 | 47,1 |
| Totalt | 181 | 100,0 |
Koncernens hyresintäkter år 2022 uppgick till 257 Mkr (93). De ökade hyresintäkterna är ett resultat av ett ökat fastighetsbestånd till följd av att bolaget bytt riktning mot fastigheter. Hyresintäkterna är summan av samtliga hyror.
Tabellen över förfallostrukturen visar hur stor del av årshyran som förfaller när i tiden. Logistea strävar efter att ha en god relation med hyresgäster och arbetar aktivt för att begränsa risken för avflyttningar.
Den genomsnittliga återstående löptiden för hyresavtalen uppgick till 7,8 år (6,2) och den ekonomiska uthyrningsgraden ökade något och uppgick till 98,1 procent (95,2) till följd av förvärv av fullt uthyrda fastigheter samt ett aktivt uthyrningsarbete.
Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
| Koncernen | Moderbolaget | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Ernst & Young | ||
| Revisionsuppdrag | 2 | 0 |
| Skatterådgivning | – | – |
| Övriga tjänster | 0 | – |
| Öhrlings Pricewaterhouse Coopers | ||
| Revisionsuppdrag | 1 | 2 |
| Skatterådgivning | – | – |
| Övriga tjänster | 0 | 1 |
| Totalt | 3 | 3 |
Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 73
| Grundlön / styrelsearvode | Rörlig ersättning | Pensionskostnad | Övrig ersättning |
|---|---|---|---|
| TSEK | 2022 | 2021 | 2022 |
| Styrelse | |||
| Patrik Tillman (ordförande) | 300 | 235 | – |
| Bengt Kjell | 197 | 47 | – |
| Sanja Batljan | 197 | 87 | – |
| Stefan Hansson | 107 | – | – |
| Anneli Lindblom | 127 | – | – |
| Caroline Thagesson | 157 | 87 | – |
| Johan Mark | 177 | 150 | – |
| Fredrik Palm | 50 | 87 | – |
| Mia Arnhult | – | 63 | – |
| Anna Frick | – | 63 | – |
| Företagsledning | |||
| Fd vd Jennie Högstedt Björk* | – | 2 400 | 1 200 |
| Vd Niklas Zuckerman | 2 025 | 127 | 175 |
| Vice vd Anders Nordvall | 2 025 | 127 | 175 |
| Övrig företagsledning (5 (2) personer) | 5 358 | 2 096 | 1 835 |
| Summa | 10 720 | 5 569 | 3 385 |
- Jennie Högstedt Björks lön, ersättning och sociala kostnader för verksamhetsåret 2022 är klassificerat som# Resultat för utdelad verksamhet
Ovan uppgifter omfattar 100 procent av Jennies lön, ersättning och sociala kostnader för verksamhetsåret 2021 och 2022. Den rörliga ersättningen för 2022 avser avgångsvederlag motsvarande sex månadslöner, med tillkommande pensionsersättning.
Not 5 Anställda och personalkostnader
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | |
| Antal anställda | |||
| Medelantalet anställda | 15 | 4 | 15 |
| – varav kvinnor | 9 | 2 | 9 |
| – varav män | 6 | 2 | 6 |
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| TSEK | 2022 | 2021 | 2022 |
| Personalkostnader | |||
| Styrelse och övriga ledande befattningshavare | |||
| Löner och ersättningar m.m. | 15 563 | 7 319 | 15 563 |
| Pensionskostnader | 1 526 | 936 | 1 526 |
| Sociala avgifter | 5 260 | 2 527 | 5 260 |
| Summa | 22 349 | 10 782 | 22 349 |
| Övriga anställda | |||
| Löner och ersättningar m.m. | 6 374 | 1 400 | 6 374 |
| Pensionskostnader | 509 | 104 | 509 |
| Sociala avgifter | 2 126 | 465 | 2 126 |
| Summa | 9 009 | 1 969 | 9 009 |
| Summa personalkostnader | 31 358 | 12 751 | 31 358 |
I redovisningen har vissa personalkostnader aktiverats i projekt och som förvärvskostnader när reglerna har kunnat tillämpas. Av den anledningen kommer inte personalkostnaderna i denna not att överensstämma med kostnadsslagen i Not 3.
Incitamentsprogram
Bolaget har ett bonussystem som omfattar samtliga anställda. Bonussystemet består av tre delar som vardera ska ge rätt till en tredjedel av det maximala bonusbeloppet. Två av delarna bestäms av att vissa mål på företagsnivå uppnås enligt bolagets fastställda årsredovisning medan en del är kopplad till individuella mål. För att bonus överhuvudtaget ska utgå krävs att den del som är kopplad till individuella mål uppnås samt att ytterligare en av bonusdelarna som är kopplade till mål på företagsnivå uppnås. Mer information om utgivet optionsprogram finns i Not 26.
Ersättning och villkor för ledande befattningshavare
Ersättning till verkställande direktören och övriga medlemmar av företagsledningen utgörs av grundlön och pensionsförmåner samt rörlig ersättning i form av bonus. Verkställande direktören har en uppsägningstid om sex månader om uppdraget sägs upp från endera part. Pensionsförmånen för verkställande direktören är 12 procent av den pensionsgrundande lönen.
Förvaltning — Noter 74 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 6 Finansiella intäkter och kostnader
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | |
| Finansiella intäkter | |||
| Ränteintäkter dotterbolag | - | - | 73 |
| Ränteintäkter | 5 | 0 | 4 |
| Övriga finansiella intäkter | 0 | 0 | - |
| Summa | 5 | 0 | 77 |
| Finansiella kostnader | |||
| Räntekostnader | –74 | –22 | –73 |
| Avskrivning på periodiserade upplåningsutgifter | –6 | 0 | –5 |
| Räntekostnader till dotterbolag | - | 0 | –11 |
| Övriga finansiella kostnader | 0 | –1 | 0 |
| Summa | –80 | –23 | –89 |
| Finansnetto | –75 | –23 | –12 |
Finansiella kostnader är kostnader hänförlig till bolagets skuld och uppstår för banklån, obligation, leasing samt externa reverser. I koncernens räntekostnader om –74 Mkr (–22) var –73 mkr (–22) direkt hänförliga till bolagets räntebärande skuld och –1 mkr (0) var hänförliga till leasing. Moderbolagets räntekostnader om –73 Mkr (–19) är hänförliga till bolagets räntebärande skulder.
Not 7 Skatt
Skattekostnaden i resultaträkningen utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Bolagsskattesatsen för beskattningsår 2022 uppgår till 20,6 procent (20,6). Den uppskjutna skatten har beräk- nats på samma skattesats. Med aktuell skatt menas den skatt som ska betalas eller erhållas avseende det skattepliktiga resulta- tet för aktuellt år. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillna- der mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Avseende fastighetsförvärv som bedömts vara tillgångsförvärv redovisas dock ingen uppskjuten skatt på sådana temporära skillnader som uppkommit vid förvärvstillfället.
| Redovisad i rapport över totalresultat | Koncernen | Moderbolaget | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | |
| Aktuell skattekostnad | |||
| Årets skattekostnad | –3 | –1 | 0 |
| Skatt till följd av ändrad taxering | 0 | 0 | - |
| Summa aktuell skatt | –3 | –1 | 0 |
| Uppskjuten skatt | |||
| Förvaltningsfastigheter | –80 | –77 | - |
| Underskottsavdrag | –6 | - | –6 |
| Finansiella instrument | –2 | - | - |
| Obeskattade reserver | –6 | –1 | - |
| Summa uppskjuten skatt | –94 | –78 | –6 |
| Totalt redovisad skattekostnad | –97 | –79 | –6 |
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| Avstämning av effektiv skatt | 2022 | 2021 | 2022 |
| Resultat före skatt | 420 | 396 | 3 |
| Skatt enligt gällande skattesats, 20,6% (21,4) | –87 | –82 | –1 |
| Effekt ej avdragsgilla kostnader inkl. ränteavdragsbegränsningar | –11 | –3 | –3 |
| Effekt ej skattepliktiga intäkter | 0 | 0 | 0 |
| Justering uppskjuten skatte fordran underskottsavdrag | –6 | 0 | –6 |
| Skattereduktion för inventarier | 1 | - | - |
| Övriga skattemässiga justeringar * | 6 | 6 | 2 |
| Redovisad effektiv skatt | –97 | –79 | –6 |
* Avdragsgilla kostnader hänförliga nyemission som bokats direkt mot eget kapital samt aktiverad ränta samt direktavdrag hyresgästanpassningar.
Aktiverad uppskjuten skatt på skattemässiga underskott i kon- cernen och moderbolaget uppgår till 0 miljoner kronor (6). Totala skattemässiga underskottsavdrag i koncernen och moderbolaget uppgår till 145 miljoner kronor (142). Möjligheten att utnyttja underskottsavdragen påverkas av skatteregler om tidsbegränsa- de spärrar. Underskottsavdragen är inte tidsbegränsade. I rapport över finansiell ställning nettoredovisas uppskjuten skattefordran och skatteskuld enligt nedanstående uppställning.
| Uppskjuten skatt redovisad i de finansiella rapporterna | Koncernen | Moderbolaget | |
|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | |
| Uppskjuten skattefordran | |||
| Underskottsavdrag | - | 6 | - |
| Summa | - | 6 | - |
| Uppskjuten skatteskuld | |||
| Förvaltningsfastigheter | –174 | –94 | - |
| Räntederivat | –2 | - | - |
| Obeskattade reserver | –9 | –2 | - |
| Summa | –185 | –96 | - |
| Uppskjuten skatteskuld, netto | –185 | –90 | - |
Fastighetsbeståndets skattemässiga restvärde uppgick per 31 december 2022 till 1 471 MSEK (702).
Not 8 Resultat från utdelad verksamhet
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Nettoomsättning | - | 195 |
| Övriga resultatintäkter | - | 1 |
| Totala intäkter | - | 196 |
| Handelsvaror | - | –72 |
| Övriga externa kostnader | –2 | –87 |
| Personalkostnader | –3 | –44 |
| Avskrivningar | - | –16 |
| Övriga rörelsekostnader | - | –1 |
| Rörelseresultat | –5 | –24 |
| Finansiella kostnader | 0 | 0 |
| Resultat efter finansiella poster | –5 | –24 |
| Skatt | - | 0 |
| Periodens resultat från utdelad verksamhet | –5 | –24 |
Under räkenskapsåret 2021 avyttrade Logistea AB samtliga aktier i den helägda koncernen Odd Molly Sverige AB till MBRS Group AB.
Not 9 Immateriella tillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | |||
| Redovisat ingående värde | 1 | 40 | 1 |
| Nyanskaffningar | 0 | 143 | 0 |
| Utdelad verksamhet | - | –182 | - |
| Inkråmöverlåtelse | - | - | - |
| Summa | 1 | 1 | 1 |
| Ackumulerade avskrivningar | |||
| Redovisat ingående värde | 0 | –24 | 0 |
| Avyttringar och utrangeringar | - | - | - |
| Utdelad verksamhet | - | 24 | - |
| Inkråmöverlåtelse | - | - | - |
| Årets avskrivningar enligt plan på anskaffningsvärdet | 0 | 0 | 0 |
| Summa | 0 | 0 | 0 |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 | 1 | 1 |
De immateriella tillgångarna per 2022-12-31 utgörs av balanserade utgifter för programvaror samt varumärke och har upptagits till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Immateriella anläggningstillgångar skrivs av linjärt enligt plan över fem år.
Förvaltning — Noter 76 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 10 Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter uppdelade på regioner
| Uthyrningsbar yta, Tkvm | Driftnetto *, Mkr | Verkligt värde, Mkr | |
|---|---|---|---|
| 2022-12-31 | |||
| Väst | 306 269 | 169 | 2 822 |
| Mitt | 98 182 | 34 | 512 |
| Syd | 96 697 | 45 | 711 |
| Öst | 22 599 | 10 | 166 |
| Norr | 17 123 | 6 | 79 |
| Delsumma | 540 870 | 264 | 4 290 |
| Projektfastigheter | 14 520 | 14 | 333 |
| Total | 555 390 | 278 | 4 623 |
| 2021-12-31 | |||
| Väst | 154 035 | 69 | 1 152 |
| Mitt | 98 505 | 32 | 490 |
| Syd | 22 910 | 15 | 276 |
| Öst | 25 630 | 10 | 170 |
| Norr | - | - | - |
| Delsumma | 301 080 | 126 | 2 088 |
| Projektfastigheter | 44 074 | 32 | 519 |
| Total | 345 154 | 158 | 2 607 |
* Avser kontrakterade intäkter minus uppskattade fastighetskostnader.
Ovan redovisas Logisteas fastighetsbestånd per region. Fastig hetsbeståndet följs inte upp internt per region varpå ingen segmentsredovisning redovisas. Ny uppställningsform för ovan tabeller från Q2 2022, där städer ändrades till regioner .
Drift- och underhållskostnader har dels baserats på en analys av de historiska kostnaderna för respektive fastighet, dels på erfarenheter och statistik avseende likartade fastigheter. Dessa kostnader har dock mindre betydelse vid värdering av Logisteas fastighetsbestånd då hyresgästerna normalt själva betalar dessa kostnader i tillägg till den överenskomna hyran. Det verkliga värdet för koncernens byggrätter baseras på ortspri- sanalyser från transaktioner i området med liknunda byggrätter. Nedlagda kostnader för exempelvis markarbeten adderas till det verkliga värdet.
Antagna driftnetton vid värdering
Det av fastighetsvärderarna totalt beräknade driftnettot för 2023 uppgick till 263 miljoner kronor i värderingarna. Detta driftnetto kan jämföras med det driftnetto om 263 miljoner kronor som Logistea redovisar i Aktuell intjäningsförmåga per 31 decem- ber 2022 för förvaltningsfastigheterna. Det driftnetto vilket värderingsfirman baserat de bedömda marknadsvärdena på är följaktligen rimligt vid en jämförelse med den aktuella intjänings- förmågan vid årsskiftet.
Kalkylränta och avkastningskrav
Kalkylräntan, det bedömda avkastningskravet för respektive fast- ighet plus inflation, utgör ett nominellt avkastningskrav på totalt kapital. Utgångspunkten för kalkylräntan är den nominella räntan på statsobligationer med fem års löptid med dels en generell risk- premie för fastigheter, dels ett objektspecifikt tillägg. Det valda direktavkastningskravet för restvärdebedömningen har hämtats från marknadsinformation från den aktuella delmarknaden och har anpassats med hänsyn till fastighetens fas i den ekonomiska livscykeln vid kalkylperiodens slut.# Kalkylränta för nuvärdesberäkning av kassaflöden och av restvärde ligger i spannet 6,25–10,30 procent och baseras på analyser av genomförda transaktioner samt på individuella bedömningar avseende risknivå och respektive fastighets marknadsposition.
Den 31 december 2022 uppgick den vägda kalkylräntan för diskontering av kassaflöden och restvärden till 8,3 procent (8,2). Det vägda direktavkastningskravet (inklusive projektfastigheter) uppgick till 6,0 procent (6,2). Detta innebär att om Logisteas fastighetsportfölj teoretiskt sett skulle betraktas som en enda fastighet motsvarar marknadsvärdet om 4 623 miljoner kronor ett direktavkastningskrav om 6,0 procent, en kalkylränta om 8,0 procent avseende kassaflödet och nuvärdesdiskontering av restvärdet.
I tabellen nedan redovisas fastighetsvärdenas känslighet för förändrade antaganden.
Känslighetsanalys för fastighetsvärden
Parametrarna som väsentligt påverkar värdet på en fastighet är kontrakterade direktavkastningskrav, hyresintäkter samt fastighetskostnader. Övriga parametrar som kan påverka en värdering är avtalslängd, inflationsantaganden, kalkylränta samt underhållsbehov. I diskonteringsräntan ingår antagande såsom ränteläge, inflationsantaganden, avkastningskrav på insatt kapital, fastighetens mikroläge, hyresgäststruktur med mera.
För att belysa hur en förändring på +/- 0,25 procent för direktavkastningskravet samt +/- 5 procentenheter på hyresintäkter och fastighetskostnader påverkar fastighetsvärderingarna redovisas känslighetsanalys, på nästa sida.
Förpliktelser
Logistea har per bokslutsdatum åtagande att färdigställa de tillbyggnader som är pågående i projektportföljen om 93 miljoner kronor (193). 100 procent av de nybyggda ytorna är uthyrda till externa hyresgäster genom signerade hyresavtal.
Värderingskategorier för förvaltningsfastigheter
Koncernens samtliga fastigheter har bedömts vara i nivå 3 i värderingshierarkin. Koncernens fastigheter består primärt av fastigheter i kategorierna lager, logistik och lätt industri, vilka har liknande riskprofil och värderingsmetodik. Snitthyrestiden på samtliga kontrakt med räkenskapsårets slut var 7,8 år (6,2).
Specifikation av årets förändring
| Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Redovisat ingående värde | 2 607 | 887 | ||
| Förvärv av fastigheter * | 1 489 | 1 181 | ||
| Avyttring av fastigheter | –8 | |||
| Investeringar i befintligt bestånd | 196 | 161 | ||
| Orealiserade värdeförändringar | 339 | 378 | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 4 623 | 2 607 |
- Förvärv av fastigheter uppgår till 1 489 miljoner kronor (1 181) varav 484 miljoner kronor (331) betalats med likvida medel.
Marknadsvärden
Det sammanlagda marknadsvärdet på Logisteas fastigheter uppgår till 4 623 miljoner kronor (2 607). 333 miljoner kronor (519) av fastighetsvärdet avsåg projektfastigheter, vilket definieras som fastigheter där pågående om- eller tillbyggnation påverkar hyresvärdet mer än 40 procent.
Den redovisade orealiserade värdeförändringen uppgick under året till 339 miljoner kronor (378), vilket främst är kopplat till allmänna marknadsvärdeförändringar. Av den totala värdeförändringen grundar sig 321 miljoner kronor i ett stigande driftnetto till följd av främst hyreshöjningar på grund av KPI-justering, –76 miljoner kronor beror på ändrade antaganden om direktavkastningskrav samt 38 miljoner kronor avser projektvinst. Av den totala värdeförändringen för året står uppskjuten skatterabatt vid bolagsförvärv för 56 miljoner kronor.
100 procent av de kassaflödesgenererande fastigheterna (exklusive projektfastigheter), motsvarande 94 procent av det samlade beståndet, har har värderats externt per 31 december 2022. Övriga 6 procent av beståndet har värdets internt. Moderbolaget äger inga fastigheter.
Orealiserade värdeförändringar
| Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Ändrade driftnetton | 321 | 354 | ||
| Ändrade direktavkastningskrav | –76 | |||
| Vinstavräkning pågående projekt | 38 | |||
| Uppskjuten skatterabatt | 56 | 24 | ||
| Summa orealiserade värdeförändringar | 339 | 378 |
Den genomsnittliga värderingsavkastningen för koncernens förvaltningsfastigheter, exklusive projektfastigheter, uppgick på balansdagen till 6,2 procent (6,0).
Värderingsmetodik – Analyser och generella förutsättningar
Fastighetsvärderingen grundar sig på observerbara indata som aktuella hyresavtal, marknadshyror, faktiska utfall för drifts- och underhållskostnader, planerade investeringar och nuvarande vakansgrader samt icke observerbara indata som avkastningskrav och framtida vakansnivåer. Kalkylperioden har anpassats efter återstående löptid för befintliga hyresavtal och varierar mellan 5 och 20 år. Kalkylperioden uppgår som regel till 10 år.
Kassaflödeskalkylerna baseras på inflationsantaganden gjorda av värderingsföretagen som ligger mellan 2,0 och 5,0 procent per år för kalkylperioderna. Som grund för bedömning av framtida driftnetton ligger analys av gällande hyresavtal samt analys av den aktuella hyresmarknaden. Hyresavtalen har individuellt beaktats i kalkylen. Normalt har de befintliga hyresavtalen antagits gälla fram till hyresavtalens slut. För de fall hyresvillkoren har bedömts som marknadsmässiga har de sedan antagits möjliga att förlänga på oförändrade villkor alternativt varit möjliga att hyra ut på liknande villkor. I de fall den utgående hyran bedömts avvika från gällande marknadshyra har denna justerats till marknadsmässig nivå.
Den maximala och bästa användningen av fastigheterna har antagits vid fastighetsvärderingarna. Kassaflödesanalysen beaktar marknadsläge, hyresnivå, hyresgästens bedömda betalningsförmåga, annan användning och långsiktig vakansgrad för varje fastighet. Den långsiktiga vakansgraden för varje fastighet bedöms bland annat utifrån ort, mikroläge, användningsområde och bedömd alternativanvändning.
Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 77
Värderingsunderlag
Varje antagande om en fastighet bedöms individuellt utifrån den kunskap som finns tillgänglig beträffande fastigheter samt de externa värderarnas marknadsinformation och erfarenhetsbedömningar. Projektfastigheterna exkluderas från beräkningen. Nedan presenteras dessa antaganden.
Känslighetsanalys för fastighetsvärden
| Förändring | Värdepåverkan | Lager och logistik | Lätt industri | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-12-31 | |||||
| Direktavkastningskrav | +/- 0,25%–enheter | –101/110 | –66/72 | –167/182 | |
| Hyresintäkter | +/- 5% | 139/–139 | 103/–103 | 242/–242 | |
| Fastighetskostnader | +/- 5% | –15/15 | –12/12 | –27/27 | |
| 2021-12-31 | |||||
| Direktavkastningskrav | +/- 0,25%–enheter | –58/63 | –26/28 | –84/61 | |
| Hyresintäkter | +/- 5% | 85/–85 | 44/–44 | 129/–129 | |
| Fastighetskostnader | +/- 5% | –14/14 | –11/11 | –25/25 |
Värderingsantaganden 2022-12-31
| Kategori | Fastighetsvärde, mkr | Hyresintäkter, mkr | Fastighetskostnader, mkr | Uthyrningsbar yta, tkvm | Långsiktigt direktavkastningskrav (viktat genomsnitt), % | Vakansgrad viktat genomsnitt, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lager och logistik | ||||||
| Väst | 1 930 | 126 | 14 | 213 701 | 4,93 – 7,30 (5,94) | 6,96 |
| Mitt | - | - | - | - | - | - |
| Syd | 384 | 24 | 2 | 33 295 | 5,43 – 6,40 (5,62) | 6,45 |
| Öst | 157 | 12 | 2 | 22 599 | 5,80 – 6,65 (6,49) | 8,49 |
| Norr | - | - | - | - | - | - |
| Delsumma | 2 471 | 162 | 18 | 269 595 | 4,93 – 7,30 (5,92) | 6,98 |
| Lätt industri | ||||||
| Väst | 904 | 62 | 5 | 92 568 | 5,20 – 7,50 (6,14) | 7,25 |
| Mitt | 512 | 45 | 11 | 98 182 | 6,49 – 7,00 (6,68) | 7,54 |
| Syd | 324 | 23 | 0 | 63 402 | 6,00 – 7,50 (7,34) | 9,84 |
| Öst | - | - | - | - | - | - |
| Norr | 79 | 6 | 0 | 17 123 | 7,25 – 8,00 (7,57) | 11,88 |
| Delsumma | 1 819 | 136 | 16 | 271 275 | 5,20 – 8,00 (6,57) | 7,99 |
| Totalt | 4 290 | 298 | 34 | 540 870 | 4,93 – 8,00 (6,20) | 7,41 |
Värderingsantaganden 2021-12-31
| Kategori | Fastighetsvärde, mkr | Hyresintäkter, mkr | Fastighetskostnader, mkr | Uthyrningsbar yta, tkvm | Långsiktigt direktavkastningskrav (viktat genomsnitt), % | Vakansgrad viktat genomsnitt, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lager och logistik | ||||||
| Väst | 1 017 | 73 | 12 | 122 041 | 5,00 – 7,00 (5,56) | 4,82 |
| Mitt | - | - | - | - | - | - |
| Syd | 276 | 16 | 1 | 22 910 | 5,23 – 7,00 (5,42) | 5,25 |
| Öst | 143 | 11 | 3 | 25 630 | 6,50 – 6,50 (6,50) | 9,00 |
| Norr | - | - | - | - | - | - |
| Delsumma | 1 436 | 101 | 16 | 170 581 | 5,00 – 7,00 (5,63) | 5,32 |
| Lätt industri | ||||||
| Väst | 162 | 12 | 3 | 31 994 | 5,50 – 7,25 (6,10) | 7,98 |
| Mitt | 490 | 42 | 10 | 98 505 | 6,50 – 7,00 (6,68) | 7,58 |
| Syd | - | - | - | - | - | - |
| Öst | - | - | - | - | - | - |
| Norr | - | - | - | - | - | - |
| Delsumma | 652 | 54 | 13 | 130 499 | 5,50 – 7,25 (6,54) | 7,68 |
| Totalt | 2 088 | 155 | 29 | 301 080 | 5,00 – 7,25 (5,91) | 6,06 |
Förvaltning — Noter 78 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 12 Inventarier
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||||
| Redovisat ingående värde | 0 | 22 | 0 | 22 |
| Nyanskaffningar | 6 | - | 2 | - |
| Avyttringar och utrangeringar | - | –22 | - | –22 |
| Summa | 6 | 0 | 2 | 0 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||||
| Redovisat ingående värde | 0 | –21 | 0 | –21 |
| Avyttringar och utrangeringar | - | 21 | - | 21 |
| Årets avskrivningar enligt plan på anskaffningsvärdet | –1 | 0 | 0 | 0 |
| Summa | –1 | 0 | 0 | 0 |
| Redovisat värde vid årets slut | 5 | 0 | 2 | 0 |
Not 11 Nyttjanderättstillgångar och leasingskulder
Koncernens väsentliga leasingavtal utgörs av avtal avseende tomträtter samt ett hyresavtal för lokaler. I tabellen nedan presenteras koncernens ingående och utgående balanser avseende nyttjanderättstillgångar och leasingskulder samt förändringarna under året.
Totala nyttjanderättstillgångar och leasingskulder avseende tomträtter och hyresavtal för lokaler:
| Koncernen | Tomträtter | Lokaler | Leasingtillgångar | Leasingskulder | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||||
| Redovisat ingående värde | - | 2 | 2 | 2 | ||
| Tillkommande leasingavtal | 5 | 9 | 14 | 14 | ||
| Av- och nedskrivningar | - | –4 | –4 | - | ||
| Årets amorteringar | - | - | - | –4 | ||
| Redovisat värde vid årets slut | 5 | 7 | 12 | 12 | ||
| 2021 | ||||||
| Redovisat ingående värde | - | 7 | 7 | 7 | ||
| Tillkommande/avslutade leasingavtal | - | –3 | –3 | –3 | ||
| Av- och nedskrivningar | - | –2 | –2 | - | ||
| Årets amorteringar | - | - | - | –2 | ||
| Redovisat värde vid årets slut | - | 2 | 2 | 2 |
| Koncernen | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
|---|---|---|
| Långfristiga leasingskulder | 10 | 0 |
| Kortfristiga leasingskulder | 2 | 2 |
Utöver tomträttsavtalen och hyresavtalet för lokaler finns några mindre leasingavtal i form av bilar och kontorsmaskiner m.m. Dessa avtal har definierats som avtal där den underliggande tillgången har lågt värde och det praktiska undantaget i IFRS 16 tillämpas vilket innebär att leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden i resultaträkningen och ingen nyttjanderättstillgång eller leasingskuld redovisas i balansräkningen.## Not 12 Leasing
Nedan presenteras de belopp som redo- visats i koncernens resultaträkning under året hänförliga till leasingverksamheten.
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | |
|---|---|---|
| Avskrivningar på tillgångar med nyttjanderätt | 4 | 2 |
| Räntekostnader på leasingskulder | 1 | 0 |
| Kostnad för avtal där den underliggande tillgången är av lågt värde | 0 | 0 |
| Summa | 4 | 2 |
Not 13 Finansiella anläggningstillgångar
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Redovisat ingående värde | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Nyanskaffningar | - | 1 | - | 0 |
| Avyttringar och utrangeringar | - | - | 0 | - |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 | 1 | - | 0 |
Not 14 Kundfordringar
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Hyres- och kundfordringar | 21 | 8 | 3 | - |
| Reservering för förväntade kreditförluster | –2 | –2 | –1 | - |
| Kundfordringar netto | 18 | 6 | 2 | - |
| Förfallostruktur hyres- och kundfordringar | ||||
| Ej förfallet | 1 | 4 | 1 | - |
| Förfallet 1-30 dagar | 7 | 1 | - | - |
| Förfallet 31-60 dagar | 6 | 0 | - | - |
| Förfallet 61-90 dagar | 1 | 0 | - | - |
| Förfallet 91 dagar | 5 | 3 | 2 | - |
| Reservering för förväntade kreditförluster | –2 | –2 | –1 | - |
| Redovisat värde vid årets slut | 18 | 6 | 2 | - |
Kundfordringarna utvärderas varje kvartal och inviduella bedöm- ningar görs av samtliga kundfordringar överstigande 30 dagar. Nedskrivning för kreditförluster är enligt IFRS 9 framåtblickande och en förlustreservering görs när det finns en exponering för kreditrisk. Vid konkurser eller andra konstaterade kundförluster bokas fordran som kundförlust. Vid nyuthyrning görs en kredit- bedömning av hyresgästen.
Not 15 Övriga fordringar
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Momsfordran och skattekonto | 44 | 53 | 2 | 8 |
| Övriga fordringar | 18 | 12 | 2 | 9 |
| Totalt | 62 | 65 | 4 | 17 |
Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Förutbetald försäkring | 2 | 0 | - | - |
| Upplupna ränteintäkter | 2 | 0 | 2 | 0 |
| Upplupna hyresintäkter | 6 | 4 | - | - |
| Förutbetalda driftskostnader | 14 | 0 | - | - |
| Övrigt | 1 | 4 | 3 | 3 |
| Totalt | 25 | 8 | 5 | 3 |
Not 17 Likvida medel
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Kassa och bank | 52 | 218 | 33 | 150 |
| Totalt | 52 | 218 | 33 | 150 |
Not 18 Räntebärande skulder och riskhantering
| Koncernen 31 dec 2022 | Koncernen 31 dec 2021 | Moderbolaget 31 dec 2022 | Moderbolaget 31 dec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Långfristiga skulder | ||||
| Säkerställda banklån | 2 004 904 | 1 326 881 | - | - |
| Varav periodiserade lånekostnader | –5 | –7 | –4 | –7 |
| Obligationslån | 500 | 500 | 500 | 500 |
| Externa reverser | 1 110 | 1 110 | - | - |
| Summa långfristiga skulder | 2 505 | 1 514 | 1 827 | 1 491 |
| Kortfristiga skulder | ||||
| Säkerställda banklån | 42 | 151 | 23 | 17 |
| Varav periodiserade lånekostnader | –6 | –4 | –6 | –4 |
| Externa reverser | 58 | 21 | 58 | 21 |
| Summa kortfristiga skulder | 100 | 172 | 81 | 38 |
| Summa räntebärande skulder | 2 605 | 1 686 | 1 908 | 1 529 |
De räntebärande skulderna exkluderar leasingskulder.
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
|---|---|---|
| Räntebärande skulder | 2 605 | 1 686 |
| Räntebärande tillgångar | - | 10 |
| Likvida medel | 52 | 218 |
| Redovisat värde vid årets slut | 2 553 | 1 468 |
Ej säkerställda obligationslån
| Löptid | Belopp | Valuta | Räntevillkor |
|---|---|---|---|
| 2021-2024 | 500 | SEK | Stibor 3 månader + 5,15% marginal |
Kapitalbindning 2022-12-31
| Kapitalbindning, år | Koncernen Belopp | Koncernen Andel | Moderbolaget Belopp | Moderbolaget Andel |
|---|---|---|---|---|
| 0-1 år | 56 | 2% | 56 | 3% |
| 1-2 år | 1 420 | 54% | 1 420 | 74% |
| 2-3 år | 886 | 34% | 442 | 23% |
| 3-4 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| 4-5 år | 210 | 8% | 0 | 0% |
| >5 år | 43 | 2% | 0 | 0% |
| Totalt | 2 615 | 100% | 1 918 | 100% |
Kapitalbindning 2021-12-31
| Kapitalbindning, år | Koncernen Belopp | Koncernen Andel | Moderbolaget Belopp | Moderbolaget Andel |
|---|---|---|---|---|
| 0-1 år | 172 | 10% | 38 | 2% |
| 1-2 år | 146 | 9% | 121 | 8% |
| 2-3 år | 1 368 | 81% | 1 370 | 90% |
| 3-4 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| 4-5 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| >5 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Totalt | 1 686 | 100% | 1 529 | 100% |
Tabellerna avseende kapitalbindning avser nominella räntebärande skulder per respektive balansdag.
Genomsnittlig kapitalbindning för koncernen var per 31 december 2022 2,7 år (2,4). Genomsnittlig kapitalbindning för moderbolaget var per 31 december 2022 1,7 år (2,5) .
Räntebindning 2022-12-31
| Räntebindning, år | Koncernen Belopp | Koncernen Andel | Moderbolaget Belopp | Moderbolaget Andel |
|---|---|---|---|---|
| 0-1 år | 1 444 | 55% | 915 | 48% |
| 1-2 år | 103 | 4% | 103 | 5% |
| 2-3 år | 230 | 9% | 200 | 10% |
| 3-4 år | 50 | 2% | 0 | 0% |
| 4-5 år | 588 | 22% | 500 | 26% |
| >5 år | 200 | 8% | 200 | 10% |
| Totalt | 2 615 | 100% | 1 918 | 100% |
Räntebindning 2021-12-31
| Räntebindning, år | Koncernen Belopp | Koncernen Andel | Moderbolaget Belopp | Moderbolaget Andel |
|---|---|---|---|---|
| 0-1 år | 1 459 | 87% | 1 326 | 86% |
| 1-2 år | 155 | 9% | 131 | 9% |
| 2-3 år | 72 | 4% | 72 | 5% |
| 3-4 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| 4-5 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| >5 år | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Totalt | 1 686 | 100% | 1 529 | 100% |
Genomsnittlig räntebindning för koncernen var per 31 december 2022 2,1 år (0,5). Genomsnittlig räntebindning för moderbolaget var per 31 december 2022 2,4 år (0,4).
Räntebärande skulder
Logisteas räntebärande skulder har under 2022 ökat jämfört med tidigare år till följd av det utökade fastighetsbeståndet. Vid årsskiftet uppgick den räntebärande nettoskulden till 2 553 Mkr (1 458) och var fördelad mellan säkerställda banklån 79 procent (62), obligationslån 19 procent (30) och externa reverser 2 procent (8). Logisteas långfristiga skulder uppgick till 2 505 Mkr (1 514) vilket utgör 96 procent (90) av de totala räntebärande skulderna. De kortfristiga räntebärande skulderna uppgick till 100 Mkr (172) vilket motsvarar 4 procent (10) av de totala räntebärande skulder- na. Den genomsnittliga kapitalbindningen är 2,7 år (2,4) och den genomsnittliga räntebindningen är 2,1 år (0,5). Belåningsgraden uppgick till 55 procent (56) vid periodens utgång och snitträn- tan uppgick till 4,8 procent (3,1). Den ökade snitträntan följer av obligationslånet som löper med en rörlig ränta Stibor plus 5,15 procent .
Finansiell riskhantering
Logisteas verksamhet är präglad av stabilitet och långsiktighet som kräver god tillgång till kapital. Målet med den finansiella verksamheten är att upprätthålla en robust och flexibel finansie- ringsstruktur till lägsta möjliga upplåningskostnad. Koncernens finansieringsbehov ska anpassas till kärnverksamheten, till exempel planerade investeringar och försäljningar. Finansieringen ska vara diversifierad med fokus på flexibilitet. Grön finansiering är någonting som eftersträvas i den utsträckning detta är möjligt och tillgångsmassan tillåter. Verksamheten ger löpande upphov till finansiella risker. Risker- na ska identifieras, bedömas, kvantifieras och hanteras. Det viktigaste typerna av risker som förekommer inom det finansiella området är: ränterisk, finansieringsrisk och likviditetsrisk, samt kredit- och motpartsrisk.
Likviditetsrisk
Med likviditetsrisk avses Logisteas risk att det saknas likvida medel eller krediter för att fullfölja betalningsförpliktelser. För att minska risken finns en god kommunikation mellan styrelse, led- ning och övriga verksamheten över fastighetsförvärv, låneförfall och större kostnader hänförliga till projekt. I kreditavtalen med kreditinstitut och obligationsinnehavare har Logistea fastlagda gränsvärden för soliditet, räntetäckningsgrad och belåningsgrad, s.k. covenanter. Kreditavtalen har i regel en nedre gräns på soliditet om 25-30 procent. Räntetäckningsgraden ska vara över 1,50-1,75 gånger och belåningsgraden ska högst vara 65-70 procent. Bryter Logistea någon av covenanterna kan det innebära ommedelbar återbetalning av lånet eller en högre ränta temporärt under perioden covenanten är bruten. Har inte Logistea efter en angiven tidsperiod lyckats åtgärda covenant- brottet, kan långivaren kräva återbetalning av lånet. Vid räken- skapsårets slut hade koncernen en soliditet på 39 procent (36), en räntetäckningsgrad på 2,2 gånger (1,8 samt en belåningsgrad på 55 procent (56). Samma nyckeltal finns med i bolagets finanspolicy där gränsvär- dena för de fastställda kovenanterna är fastställda till mer strik- tare nivåer. Logistea kontrollerar och rapporterar kovenanterna kvartalsvis till respektive kreditgivare.
Löptidsanalys 2022-12-31
| <1 år | 1-3 år | 3-5 år | >5 år | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Banklån | 47 | 1 779 | 194 | 36 | 2 056 |
| Obligationslån | - | 500 | - | - | 500 |
| Externa reverser | 58 | 1 | - | - | 59 |
| Leverantörsskulder | 28 | - | - | - | 28 |
| Övriga kortfristiga skulder | 55 | - | - | - | 55 |
| Summa | 188 | 2 280 | 194 | 36 | 2 698 |
Löptidsanalys 2021-12-31
| <1 år | 1-3 år | 3-5 år | >5 år | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|
| Banklån | 151 | 911 | - | - | 1 062 |
| Obligationslån | - | 500 | - | - | 500 |
| Externa reverser | 21 | 103 | - | - | 124 |
| Leverantörsskulder | 29 | - | - | - | 29 |
| Övriga kortfristiga skulder | 21 | - | - | - | 21 |
| Summa | 222 | 1 514 | - | - | 1 736 |
Ränterisk
Ränterisken avser risken för att förändringar i ränteläget påverkar Logisteas upplåningskostnad. Ränterisken kan bestå i att lån med rörlig ränta får en högre räntekostnad dels att nyupplåningen blir mindre fördelaktig och mer kostsam. Förändringar i marknadsräntor och kreditmarginaler kan påverka Logisteas kostnad för upplåning. Räntebindningen är därför en betydande faktor i ränterisken, där en kort räntebindningstid vanligtvis innebär en lägre genomsnittlig ränta på kort sikt men ökar ränterisken. För att förlänga räntebindningen kan Logistea arbeta med olika typer av räntesäkrande derivat i form av s.k. performance swappar, ränteswappar och räntecappar (räntetak). Vid utgången av 2022 hade Logistea derivat uppgående till 1 149 miljoner kronor. Räntetäckningsgraden beskriver bolagets motståndskraft mot ett försämrat räntenetto. En räntetäckningsgrad som är 100 procent innebär att bolagets resultat täcker de finansiella kostnaderna, Logisteas räntetäckningsgrad för 2022 var 220 procent.
Räntekänslighetsanalys
| Förändring | Resultateffekt 2022, Mkr | Resultateffekt 2021, Mkr |
|---|---|---|
| Räntebärande skulder +/– 1%-enhet | –26/+26 | –17/+17 |
Finansierings- och refinansieringsrisk
Finansieringsrisken avser risken för att inte kunna tillgodose finansieringsbehovet, eller att endast ha tillgång till finansiering med ofördelaktiga villkor. Genom att upprätthålla en god relation och ha tillgång till många finansieringskällor och kreditgivare kan finansieringsrisken begränsas. Refinansieringsrisken begränsas genom att sprida låneförfallen och att inte hålla en för stor andel kortfristig skuld. Vid årsskiftet utgjorde Logisteas andel lång- fristig skuld 96 procent av de totala räntebärande skulderna.# Förvaltning — Noter
Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 81
Not 20 Resultat per aktie
Nedan framgår beräkning av resultat avseende stamaktie av serie A och B. Resultatet har fördelats på genomsnittligt antal stam- aktier av serie A och B uppgående till 112 922 044 (78 767 747). I beräkningen för resultat per aktie i 2021 har justerats för effekten av genomförd fondemission och omvänd split som genomfördes i november 2021.
Resultat per aktie före utspädning
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Årets resultat för kvarvarande verksamhet | ||
| Årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till stam aktier A och B | 323 316 | |
| Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B | 112 922 044 | 78 767 747 |
| Effekt från fondemission och omvänd split i 2021 | 6 413 394 | |
| Resultat per aktie kvarvarande verksamhet före utspädning | 2,86 | 3,73 |
| Årets resultat | ||
| Årets resultat hänförligt till stam aktier A och B | 318 293 | |
| Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B | 112 922 044 | 78 767 747 |
| Effekt från fondemission och omvänd split i 2021 | 6 413 394 | |
| Resultat per aktie före utspädning | 2,82 | 3,49 |
Resultat per aktie efter utspädning
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Årets resultat för kvarvarande verksamhet | ||
| Årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till stam aktier A och B | 323 316 | |
| Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B | 112 922 044 | 78 767 747 |
| Effekt från fondemission och omvänd split i Q4 2021 | 6 413 394 | |
| Effekt av emission till Nordika Fastigheter i Q1 2023 | 1 416 617 | |
| Resultat per aktie kvarvarande verksamhet efter utspädning | 2,82 | 3,73 |
| Årets resultat | ||
| Årets resultat hänförligt till stam aktier A och B | 318 293 | |
| Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B | 112 922 044 | 78 767 747 |
| Effekt från fondemission och omvänd split i Q4 2021 | 6 413 394 | |
| Effekt av emission till Nordika Fastigheter | 1 416 617 | |
| Resultat per aktie efter utspädning | 2,78 | 3,49 |
Vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier för utspäd- ningseffekten av samtliga emitterade stamaktier. Dessa emitte- rade stamaktier är hänförliga till den transaktionen som offentlig- gjordes i december 2022, där Logistea förvärvar två fastigheter i Göteborg från Nordika Fastigheter. De emitterade stamaktierna avser stamaktier av serie A och B.
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Upplupna lönerelaterade kostnader | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Upplupna räntor | 12 | 7 | 10 | 7 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 33 | 8 | - | - |
| Övriga poster | 16 | 14 | 4 | 3 |
| Totalt | 63 | 31 | 16 | 12 |
Finanspolicy
Logisteas finansiella förvaltning ska vara stödjande och kopplad till bolagets operativa verksamhet och strategi. Finansförvaltningens huvudsakliga uppgift är att, genom upplåning i kreditmarknaden och på kapitalmarknaden, vid varje tillfälle tillse att bolaget har en stabil, välavvägd och kostnadseffektiv finansiering. Därtill kommer att på ett effektivt och säkert sätt hantera bolagets kassaflöde och likviditetsrisker, säkerheter/pantbrev samt hantera övriga finansiella risker, inklusive eventuella valutarisker och motpartsrisker.
Motpartsrisk
Med motpartsrisk avses risken att en motpart inte kan uppfylla sina åtaganden mot Logistea och att detta leder till ekonomisk förlust. För att begränsa motpartsrisken har Logistea tydliga riktlinjer för hur likvida medel får placeras och styrs baserat på löptid, belopp och motpart.
Valutarisk
Logistea har vid utfärdandet av årsredovisningen ingen eller för- sumbar exponering mot andra valutor än Svenska Kronor.
Förvaltning — Noter 82 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 21 Andelar i koncernbolag
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Ingående anskaffningsvärde | 791 405 | |
| Förvärv och tillskott | 167 621 | |
| Nedskrivningar | - | 0 |
| Fusioner | 0 | –48 |
| Avyttringar/utdelning | –25 | –187 |
| Utgående redovisat värde | 933 | 791 |
Direktägda dotterbolag
| Org nr | Säte | Andel i % | Antal aktier/ andelar | Bokfört värde 2022-12-31 | Bokfört värde 2021-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 06-1802963 | Los Angeles | 100 | - | - | |
| 556793-0739 | Stockholm | 100 | 77 | 77 | |
| 559157-9817 | Stockholm | 100 | 29 | 29 | |
| 556715-3902 | Stockholm | 100 | 30 | 30 | |
| 559260-7138 | Stockholm | 100 | 3 | 2 | |
| 559132-1996 | Stockholm | 100 | - | 6 | |
| 559079-2940 | Stockholm | 100 | 36 | 36 | |
| 559106-5478 | Stockholm | 100 | 19 | 18 | |
| 559132-1434 | Stockholm | 100 | 11 | 11 | |
| 556972-0385 | Stockholm | 100 | 226 | 162 | |
| 559195-7682 | Stockholm | 100 | 1 | 1 | |
| 556705-2906 | Stockholm | 100 | 54 | 51 | |
| 559012-6222 | Stockholm | 100 | 2 | 2 | |
| 556588-8699 | Stockholm | 100 | 16 | 16 | |
| 556660-1828 | Stockholm | 100 | 3 | 1 | |
| 556609-9866 | Stockholm | 100 | 51 | 51 | |
| 556519-4155 | Stockholm | 100 | 30 | 30 | |
| 556735-6281 | Stockholm | 100 | 9 | 9 | |
| 559308-0657 | Stockholm | 100 | 0 | 0 | |
| 559300-7155 | Stockholm | 100 | 2 | 0 | |
| 559043-2224 | Stockholm | 100 | 37 | 37 | |
| 556593-1382 | Stockholm | 100 | 24 | 24 | |
| 559313-6103 | Stockholm | 100 | 14 | 19 | |
| 559313-6061 | Stockholm | 100 | 17 | 23 | |
| 559338-5825 | Stockholm | 100 | 6 | 0 | |
| 559308-9716 | Stockholm | 100 | 0 | 0 | |
| 559321-4405 | Stockholm | 100 | 0 | 0 | |
| 559338-5809 | Stockholm | 100 | - | 0 | |
| 559338-0198 | Stockholm | 100 | 40 | 40 | |
| 559338-0206 | Stockholm | 100 | 42 | 40 | |
| 559338-0065 | Stockholm | 100 | 3 | - | |
| 559338-0214 | Stockholm | 100 | 8 | - | |
| 559338-5833 | Stockholm | 100 | - | 0 | |
| 559340-6100 | Stockholm | 100 | - | 19 | |
| 559338-5817 | Stockholm | 100 | 1 | 0 | |
| 559352-7608 | Stockholm | 95 | 0 | 0 | |
| 969721-6167 | Stockholm | 99,9 | 59 | 58 | |
| 559362-5832 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 916852-5047 | Stockholm | 99 | 81 | - | |
| 559383-3956 | Stockholm | 100 | 1 | - | |
| 559404-5782 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 559412-5725 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 559412-5733 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 559412-5741 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 559412-5758 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| 559412-5766 | Stockholm | 100 | 0 | - | |
| Totalsumma | 933 | 791 |
Indirektägda dotterbolag
| Org nr | Säte |
|---|---|
| 559172-9693 | Stockholm |
| 559156-2540 | Stockholm |
| 559184-2231 | Stockholm |
| 559331-6598 | Stockholm |
| 556095-4017 | Stockholm |
| 559170-6105 | Stockholm |
| 559018-0476 | Stockholm |
| 559263-9529 | Stockholm |
| 559340-6100 | Stockholm |
| 559296-6245 | Stockholm |
| 556919-2650 | Stockholm |
| 559278-3319 | Stockholm |
| 559226-7255 | Stockholm |
| 559366-9228 | Stockholm |
| 556609-4446 | Stockholm |
| 559012-8541 | Stockholm |
| 559369-0430 | Stockholm |
| 559374-3569 | Stockholm |
| 559323-3132 | Stockholm |
| 559356-5129 | Stockholm |
| 559356-5152 | Stockholm |
| 559356-5145 | Stockholm |
| 559356-5137 | Stockholm |
| 559236-0894 | Stockholm |
| 559045-1737 | Stockholm |
| 559002-7677 | Stockholm |
| 556770-2294 | Stockholm |
| 559286-9357 | Stockholm |
| 559286-9282 | Stockholm |
| 559286-9365 | Stockholm |
| 559146-1958 | Stockholm |
| 556831-4818 | Stockholm |
| 556714-5759 | Stockholm |
| 559384-2916 | Stockholm |
| 559402-9604 | Stockholm |
| 559405-5161 | Stockholm |
Not 23 Skulder till koncernföretag
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Ingående balans | 71 | 68 |
| Tillkommande/avgående fordringar | 136 | 3 |
| Utgående balans | 207 | 71 |
Not 22 Fordringar hos koncernföretag
| Moderbolaget | ||
|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Ingående balans | 1 322 | 90 |
| Tillkommande/avgående fordringar | 994 | 1 232 |
| Utgående balans | 2 316 | 1 322 |
Not 25 Transaktioner med närstående
I oktober 2022 ingick Logistea ett avtal med HanssonGruppen Seekat AB (ett bolag som till 50 procent ägs av styrelseledamo- ten Stefan Hansson) avseende försäljning av samtliga aktier i Logistea Räveskalla AB (som äger fastigheterna Borås Räveskalla 1:435 och Borås Räveskalla 1:506). Fastigheterna överläts till ett underliggande fastighetsvärde om cirka 8,4 mkr vilket var fem procent över värdering och bokfört värde för fastigheterna. Avta- let ingicks på marknadsmässiga villkor. Logistea har i övrigt inte genomfört några närståendetransaktioner under 2022.
Den 7 februari 2023 meddelande Bolaget att det ingått ett samar- betsavtal med Ra Solar Energy avseende utbyggnad av solenergi och batterier avsedda för stödtjänster inom frekvenshandel samt arbitragehandel. Genom samarbetet bidrar Logistea och Ra Solar Energy till en ökad produktion av förnybar el och motverkar kapacitetsbristen på vissa platser i elnätet genom stabiliserande stödtjänster till det svenska kraftsystemet. Samarbetsavtalet är villkorat av godkännande från aktieägarna på Logisteas bolags- stämma den 5 maj 2023 då medgrundaren till Ra Solar Energy, Stefan Hansson, är styrelseledamot i Logistea. Utöver ovan finns det inga övriga transaktioner med närstående utöver ersättningar till ledande befattningshavare.# Not 24 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Ställda säkerheter | ||||
| Fastighetsinteckningar | 2 183 | 1 147 | - | - |
| Pantsatta aktier i dotterbolag | 2 744 | 1 034 | 868 | 642 |
| Företagsinteckningar | - | - | - | - |
| Pantsatta fordringar som säkerhet vid fakturabelåning | - | - | - | - |
| Summa ställda säkerheter | 4 927 | 2 181 | 868 | 642 |
| Eventualförpliktelser | ||||
| Eventualförpliktelser | 93 | 40 | 53 | 40 |
| Summa eventualförpliktelser | 93 | 40 | 53 | 40 |
- Utnyttjade pantbrev mot skuld uppgår till 2 056 Mkr (1 015). Logisteas finansiella garantiavtal består i huvudsak av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Per den 31 december 2022 uppgick eventualförpliktelserna till maximalt 93 mkr i tilläggsköpeskillingar (av vilket 33,75 mkr kan komma att ske genom emission av aktier i Bolaget).
Förvaltning — Noter 84 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 26 Eget kapital
| Aktieslag | Antal | Rösträtt per aktie | Antal röster | Rösträttsandel | Aktiekapitalsandel |
|---|---|---|---|---|---|
| A-aktier | 9 568 392 | 1 | 9 568 392,0 | 46% | 8% |
| B-aktier | 111 485 665 | 0,1 | 11 148 566,5 | 54% | 92% |
| Summa | 121 054 057 | 20 | 716 958,5 | 100% | 100% |
Aktiekapitalets utveckling 2020-2022, kr
| Period | Händelse | Förändring aktiekapital | Totalt aktiekapital | Totalt antal A-aktier | Totalt antal B-aktier | Totalt antal aktier |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 Januari | Kontant nyemission samt två apportemissioner beslutade i december 2019 | 2 290 343 | 3 766 898 | 37 768 982 | - | 37 768 982 |
| 2020 September | Riktad nyemission | 426 011 | 4 202 909 | 42 029 092 | - | 42 029 092 |
| 2020 September | Riktad nyemission | 291 667 | 4 494 576 | 44 945 760 | - | 44 945 760 |
| 2020 September | Riktad nyemission | 340 000 | 4 834 576 | 48 345 760 | - | 48 345 760 |
| 2020 Oktober | Riktad nyemission | 375 000 | 5 209 579 | 52 095 760 | - | 52 095 760 |
| 2020 Oktober | Riktad nyemission | 300 000 | 5 509 576 | 55 096 760 | - | 55 096 760 |
| 2020 December | Företrädesemission | 918 263 | 6 427 839 | 64 278 386 | - | 64 278 386 |
| 2020 December | Riktad nyemission | 761 498 | 7 189 337 | 71 893 367 | - | 71 893 367 |
| 2021 April | Riktad nyemission | 143 750 | 7 333 087 | 73 330 867 | - | 73 330 867 |
| 2021 April | Riktad nyemission | 240 000 | 7 573 087 | 75 730 867 | - | 75 730 867 |
| 2021 Maj | Riktad nyemission | 92 673 | 7 665 760 | 76 657 602 | - | 76 657 602 |
| 2021 Juli | Riktad nyemission | 216 667 | 7 882 427 | 78 824 269 | - | 78 824 269 |
| 2021 September | Riktad nyemission | 91 233 | 7 973 660 | 79 736 599 | - | 79 736 599 |
| 2021 Oktober | Riktad nyemission | 0 | 7 973 660 | 79 736 600 | - | 79 736 600 |
| 2021 Oktober | Minskning av aktiekapitalet | –3 986 830 | 3 986 830 | 79 736 600 | - | 79 736 600 |
| 2021 November | Fondemission | 39 868 300 | 43 855 130 | 79 736 600 | 797 366 000 | 877 102 600 |
| 2021 November | Riktad nyemission | 3 120 000 | 46 975 130 | 79 736 600 | 859 766 000 | 939 502 600 |
| 2021 November | Omvänd split 1:10 | - | 46 975 130 | 7 973 660 | 85 976 600 | 93 950 260 |
| 2021 December | Riktad nyemission | 1 169 456 | 48 144 586 | 7 973 660 | 88 315 512 | 96 289 172 |
| 2022 Januari | Riktad nyemission | 244 285 | 48 388 871 | 7 973 660 | 88 804 081 | 96 777 741 |
| 2022 Mars | Riktad nyemission | 181 463 | 48 570 333 | 7 973 660 | 89 167 006 | 97 140 666 |
| 2022 April | Företrädesemission | 9 714 011 | 58 284 400 | 9 568 392 | 107 000 407 | 116 568 799 |
| 2022 Maj | Riktad nyemission | 642 629 | 58 927 029 | 9 568 392 | 108 285 665 | 117 854 057 |
| 2022 Juni | Riktad nyemission | 1 500 000 | 60 427 029 | 9 568 392 | 111 285 665 | 120 854 057 |
| 2022 Oktober | Riktad nyemission | 100 000 | 60 527 029 | 9 568 392 | 111 485 665 | 121 054 057 |
Kvotvärdet per aktie ökade från 0,1 till 0,5 vid fondemissionen av B-aktier.
Optionsprogram
Vid en extra bolagsstämma den 22 oktober 2021 beslutades om att införa ett incitamentsprogram för ledande befattningshavare, nyckelpersoner och anställda i bolaget genom att emittera teckningsoptioner. Emissionen omfattar högst 4 180 000 teckningsoptioner som berättigar till teckning av högst 4 180 000 B-aktier i december 2025. Anslutningsgraden för optionsprogrammet uppgår till 100 procent.
Företrädesemission april 2022
Under mars 2022 offentliggjorde Logistea förslaget om att genomföra en företrädesemission i syfte att stödja Logisteas tillväxtstrategi. Emissionen var fullt garanterad av en grupp existerande aktieägare och slutfördes i april 2022. Teckningskursen fastställdes till 18 kronor per stamaktie, oavsett aktieslag, vilket motsvarade en emissionslikvid om 350 miljoner kronor före emissionskostnader. Genom företrädesemissionen ökade Logisteas aktiekapital med 9,7 miljoner kronor genom utgivandet av 1 594 732 nya Stam A respektive 17 833 401 nya Stam B aktier. Antalet stamaktier ökade med 19 428 133 stamaktier vilket motsvarar en utspädning om cirka 16,7 procent av det totala antalet aktier och 16,7 procent av det totala antalet röster i Logistea.
Emissioner vid förvärv
Med stöd av styrelsens emissionsbemyndigande från årsstämman den 5 maj 2022, har Logistea fortsatt att delbetala fastighetsförvärv med nyemitterade aktier. Detta bedöms skapa aktieägarvärde för existerande aktieägare. Under räkenskapsåret 2022 har 5 336 752 nya Stam B aktier emitterats i samband med förvärv.
Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 85
Not 27 Finansiella instrument
| Koncern | Moderbolag | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | |
| Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet | |
| Övriga finansiella tillgångar | 1 | - | 1 | - | Fordringar hos koncernföretag | 2 101 | - | 1 104 |
| Räntederivat | - | 10 | - | - | Kundfordringar | 2 | - | - |
| Kundfordringar | 18 | - | 6 | - | Övriga fordringar | 2 | - | 12 |
| Övriga fordringar | 18 | - | 12 | - | Likvida medel | 33 | - | 150 |
| Likvida medel | 52 | - | 218 | - | Finansiella tillgångar | 2 138 | - | 1 266 |
| Finansiella tillgångar | 89 | 10 | 237 | - | Räntebärande skulder | 1 907 | - | 1 529 |
| Räntebärande skulder | 2 605 | - | 1 686 | - | Skulder koncernföretag | 21 | - | 28 |
| Leasingskulder | 12 | - | 2 | - | Leverantörsskulder | 3 | - | 3 |
| Leverantörsskulder | 28 | - | 29 | - | Övriga kortfristiga skulder | 13 | - | 9 |
| Övriga kortfristiga skulder | 27 | - | 20 | - | Finansiella skulder | 1 944 | - | 1 569 |
| Finansiella skulder | 2 672 | - | 1 737 | - |
Koncernens och moderbolagets finansiella fordringar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för förlust reserv eller verkligt värde via resultatet. För finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde bedöms det redovisade värdet vara en god approximation av det verkliga värdet då fordringarna och skulderna antingen löper över en kortare tid eller i det fall det sträcker sig längre, löper med en kort räntebindning.
Förvaltning — Noter 86 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Not 28 Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
Koncern
| 2022-01-01 | Kassaflöde | Förvärv | Periodisering av låne- omkostnader | 2022-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligationslån | 492 | - | - | 3 | 495 |
| Skulder till kreditinstitut | 1 062 | 165 | 819 | 5 | 2 051 |
| Övriga räntebärande skulder | 132 | –3 | –10 | - | 119 |
| Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten | 1 686 | 162 | 809 | 8 | 2 665 |
| 2021-01-01 | Kassaflöde | Förvärv | Periodisering av låne- omkostnader | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligationslån | - | 492 | - | - | 492 |
| Skulder till kreditinstitut | 365 | 122 | 575 | - | 1 062 |
| Övriga räntebärande skulder * | 95 | –2 | 41 | - | 134 |
| Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten | 460 | 612 | 616 | - | 1 688 |
Moderbolag
| 2022-01-01 | Kassaflöde | Förvärv | Periodisering av låne- omkostnader | 2022-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligationslån | 492 | - | - | 3 | 495 |
| Skulder till kreditinstitut | 905 | 447 | - | 2 | 1 354 |
| Övriga räntebärande skulder | 132 | –63 | –10 | - | 59 |
| Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten | 1 529 | 384 | -10 | 5 | 1 908 |
| 2021-01-01 | Kassaflöde | Förvärv | Periodisering av låne- omkostnader | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligationslån | - | 492 | - | - | 492 |
| Skulder till kreditinstitut | 0 | 905 | - | - | 905 |
| Övriga räntebärande skulder | 76 | - | 56 | - | 132 |
| Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten | 76 | 1 397 | 56 | - | 1 529 |
- Innehåller leasingskulder 2021-01-01 och 2021-12-31.
Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 87
Not 30 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång
I januari 2023 certifierades fastigheten Borås Vindan 1 enligt BREEAM In-Use Very Good. Under januari och februari 2023 har Logistea återköpt obligationslån i sin egen emitterade obligation motsvarande ett belopp om 86,3 miljoner kronor. Totalt utestående nominellt belopp av de seniora icke säkerställda obligationer, med förfall i oktober 2024, uppgår till 500 miljoner kronor, av vilka Logistea återköpt 86,3 miljoner kronor. I februari 2023 ingick Logistea avtal med Ra Solar Energy AB avseende utbyggnad av solenergi och energilagring via batterier på Logisteas fastigheter. Den 7 mars 2023 offentliggjorde Logistea ett prospekt avseende upptagande till handel av de stam A och B aktier som emitterats till Nordika Fastigheter AB.
Not 31 Förslag till vinstdisposition
Styrelsen avser att årligen pröva om det finns möjlighet att lämna utdelning. Styrelsens mål är att årligen föreslå att bolagsstämman beslutar om utdelning motsvarande minst 30 procent av bolagets vinst till aktieägarna. Styrelsen kommer innan ett sådant förslag lämnas överväga om det finns möjlighet att lämna utdelning i denna storleksordning. I övervägandet kommer styrelsen att beakta flera faktorer, bland annat bolagets verksamhet, rörelseresultat och finansiella ställning, aktuellt och förväntat likviditetsbehov, expansionsplaner och andra väsentliga faktorer.# Styrelsen avser att under de närmaste åren prioritera tillväxt framför utdelning, vilket kan medföra låg eller utebliven utdelning till stamaktier och att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2022. För räkenskapsåret 2021 lämnades ingen utdelning.
Förslag till disposition beträffande bolagets vinst:
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (Mkr):
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Överkursfond | 1 283 | 249 |
| Balanserat resultat | –186 | 594 |
| Årets resultat | –3 | 383 |
| Summa | 1 093 | 271 |
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:
| Mkr | |
|---|---|
| Balanseras i ny räkning | 1 093 |
| Summa | 1 093 |
Not 29 Kassaflödesanalys från utdelad verksamhet
Mkr
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Kassaflöde för den löpande verksamheten | –5 | –24 |
| Kassaflöde för investeringsverksamheten | - | - |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | - | - |
| Periodens kassaflöde från utdelad verksamhet | –5 | –24 |