Annual Report (ESEF) • Apr 4, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31iso4217:SEK549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31iso4217:SEKxbrli:shares549300ZSB0ZCKM1SL7472022-12-31549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-01-012021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-01-012022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300ZSB0ZCKM1SL7472022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300ZSB0ZCKM1SL7472020-12-31 Koncernens resultaträkning Koncernens finansiella rapporter Mkr Not 2022 2021 Hyresintäkter 2 257 93 Fastighetskostnader 3 –7 1 –2 8 Driftnetto 18 6 6 5 Central administration 3,4,5 –3 8 –24 Finansiella intäkter 6 5 0 Finansiella kostnader 6 –80 –2 3 Förvaltningsresultat 73 18 Värdeförändringar fastigheter 10 3 39 378 Värdeförändringar derivat 8 - Resultat före skatt 420 396 Aktuell skatt 7 –3 –1 Uppskjuten skatt 7 –94 –7 8 Årets resultat för kvarvarande verksamhet 323 317 Periodens resultat från utdelad verksamhet 8 –5 –2 4 Årets resultat 318 293 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare, kvarvarande verksamhet 323 3 17 Moderbolagets ägare, utdelad verksamhet –5 –16 Innehav utan bestämmande inflytande - –8 Summa 318 293 Resultat per aktie: 20 Resultat per aktie före utspädning, räknat på årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr 2, 86 3,7 3 Resultat per aktie före utspädning, räknat på årets resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, kr 2,82 3 , 49 Resultat per aktie efter utspädning, räknat på årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr 2,82 3,73 Resultat per aktie efter utspädning, räknat på årets resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, kr 2,7 8 3, 49 Koncernens rapport över totalresultat Mkr Not 2022 2021 Årets resultat 318 293 Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat Omräkningsdifferenser m.m. 1 –4 Årets totalresultat 3 19 2 89 Totalresultat för perioden hänförligt till: Moderbolagets ägare, kvarvarande verksamhet 323 3 17 Moderbolagets ägare, utdelad verksamhet –4 –2 0 Innehav utan bestämmande inflytande - –8 Summa 3 19 289 62 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Koncernens rapport över finansiell ställning Mkr Not 2022-12-31 2021-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar 9 1 1 Förvaltningsfastigheter 10 4 623 2 607 Nyttjanderättstillgångar 11 12 2 Inventarier 12 5 0 Derivat 27 10 - Finansiella anläggningstillgångar 13 1 1 Summa anläggningstillgångar 4 652 2 611 Omsättningstillgångar Kundfordringar 14 18 6 Skattefordringar 6 3 Övriga fordringar 15 62 65 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 25 8 Likvida medel 17 52 2 18 Summa omsättningstillgångar 16 3 3 0 0 SUMMA TILLGÅNGAR 4 815 2 911 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 26 Aktiekapital 61 4 8 Övrigt tillskjutet kapital 1 291 808 Andra reserver - –1 Balanserat resultat (inklusive årets resultat) 5 12 19 4 Summa eget kapital 1 864 1 049 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 18,27 2 505 1 514 Leasingskulder 11 10 - Uppskjutna skatteskulder 7 18 5 90 Summa långfristiga skulder 2 700 1 604 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 18,27 10 0 17 2 Leverantörsskulder 28 29 Skatteskulder 5 4 Leasingskulder 11 2 2 Övriga skulder 53 2 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 63 31 Summa kortfristiga skulder 251 258 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 4 815 2 911 Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 63 Koncernens rapport över förändring i eget kapital Hänförligt till moderbolagets aktieägare Eget kapital, Mkr Not Aktie- kapital Övrigt Balanserade Innehav utan Totalt tillskjutet vinstmedel inklusive bestämmande eget kapital Reserver årets resultat inflytande kapital Ingående eget kapital 1 januari 2021 7 525 3 –65 - 470 Årets resultat - - - 301 –8 293 Övrigt totalresultat för året - - –4 - - –4 Summa totalresultat - - –4 301 –8 289 Transaktioner med aktieägare Nyemission 41 2 76 - - - 3 17 Emissionskostnader - –1 - - - –1 Skatt emissionskostnader - 0 - - - 0 Teckningsoptioner - 8 - - - 8 Apportemission förvärv MBRS Group - - - 14 3 - 14 3 Utdelning av innehav i MBRS Group - - - –18 5 8 –17 7 Summa transaktioner med aktieägare 41 283 - –42 8 290 Utgående eget kapital 31 december 2021 48 808 –1 19 4 - 1 049 Ingående eget kapital 1 januari 2022 48 8 08 –1 19 4 - 10 49 Årets resultat 3 18 3 18 Övrigt totalresultat för året - - 1 - - 1 Summa totalresultat - - - 318 - 3 19 Transaktioner med aktieägare Nyemission/apportemission 13 495 - - - 508 Emissionskostnader - -14 - - - -14 Skatt emissionskostnader - 2 - - - 2 Teckningsoptioner - 0 - - - 0 Summa transaktioner med aktieägare 13 483 - - - 496 Utgående eget kapital 31 december 2022 61 1 291 - 512 - 1 864 64 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Koncernens rapport över kassaflöden Mkr Not 2022 2021 Kassaflöde från rörelsen Driftnetto kvarvarande verksamhet 18 6 65 Central administration kvarvarande verksamhet –3 8 –24 Rörelseresultat från utdelad verksamhet 29 –5 –2 4 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster 1 11 Erhållen ränta 4 0 Betald ränta –67 –1 7 Betalda inkomstskatter –6 –1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet 75 10 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Ökning (–)/minskning (+) av varulager - –2 2 Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar –7 –3 6 Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder 8 4 3 Kassaflöde från den löpande verksamheten 76 –5 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i befintliga fastigheter –19 6 –1 61 Förvärv av tillgångar via dotterbolag -484 –33 1 Avyttringar av tillgång via dotterbolag 4 - Förändring av övriga anläggningstillgångar –6 –1 Kassaflöde från investeringsverksamheten –682 –493 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission 350 39 Emissionskostnader -12 -1 Personaloptioner 0 8 Upptagna lån 28 1 072 1 256 Amortering av lån 28 –970 –6 42 Amortering av leasingskuld 28 - –2 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 440 65 8 Minskning/ökning av likvida medel Årets kassaflöde –16 6 16 0 Likvida medel vid årets ingång 2 18 5 8 Likvida medel vid årets utgång 52 2 18 Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 65 Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets finansiella rapporter Mkr Not 2022 2021 Nettoomsättning 74 27 Administrationskostnader 4,5 –63 –32 Rörelseresultat 11 –5 Resultat från andelar i koncernföretag 4 124 Ränteintäkter och liknande poster 6 77 11 Räntekostnader och liknande poster 6 –89 –20 Nedskrivning/återföring av tidigare gjord nedskrivning - 0 Resultat efter finansiella poster 3 110 Bokslutsdispositioner 0 5 Resultat före skatt 3 115 Skatt 7 –6 0 Årets resultat –3 115 Mkr Not 2022 2021 Årets resultat –3 115 Poster som kan komma att omklassificeras till periodens resultat Omräkningsdifferenser m.m. - - Årets totalresultat –3 115 Moderbolagets rapport över totalresultat 66 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Moderbolagets balansräkning Mkr Not 2022 2021 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Balanserade utgifter för programvaror 9 1 1 Summa immateriella tillgångar 1 1 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 12 2 0 Summa anläggningstillgångar 2 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 21 933 791 Fordringar hos koncernföretag 22 2 101 1 104 Uppskjuten skattefordran - 6 Summa finansiella anläggningstillgångar 3 034 1 901 Summa anläggningstillgångar 3 037 1 902 Omsättningstillgångar Kundfordringar 14 2 - Fordringar hos koncernföretag 22 215 218 Skattefordringar 1 2 Övriga fordringar 15 4 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 5 3 Kassa och bank 33 150 Summa omsättningstillgångar 260 390 Summa tillgångar 3 297 2 292 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 26 Bundet eget kapital Aktiekapital 61 48 Reservfond 2 2 Summa bundet eget kapital 63 50 Fritt eget kapital Överkursfond 1 283 800 Balanserat resultat –187 –303 Årets resultat -3 115 Summa fritt kapital 1 093 612 Summa eget kapital 1 156 662 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 1 - Överavskrivningar 0 - Summa obeskattade reserver 1 - Långfristiga skulder Räntebärande skulder 18,27 1 827 1 491 Skulder hos koncernföretag 23 21 28 Summa långfristiga skulder 1 848 1 519 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 18,27 81 38 Leverantörsskulder 3 3 Skulder till koncernföretag 23 186 43 Övriga skulder 6 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 16 12 Summa kortfristiga skulder 292 111 Summa eget kapital och skulder 3 297 2 292 Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 67 Moderbolagets rapport över förändring i eget kapital Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare, Mkr Not Aktie- kapital Reserv- fond Överkurs- fond Fond för verkligt värde Balanserat resultat inklusive årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 1 januari 2021 7 2 525 0 –136 398 Årets resultat - - - 115 115 Övrigt totalresultat för året - - 0 0 0 0 Summa totalresultat - - 0 0 115 115 Transaktioner med aktieägare Nyemission 41 - 276 - - 317 Emissionskostnader - - –1 - - –1 Utdelning innehav i We aRe SpinDye - - - - –159 –59 Inkråmsöverlåtelse - - - - –8 –8 Summa transaktioner med aktieägare 41 - 275 - –167 149 Utgående eget kapital 31 december 2021 48 2 800 - –188 662 Ingående eget kapital 1 januari 2022 48 2 800 - –188 662 Årets resultat - - - - –3 –3 Övrigt totalresultat för året - - - - - - Summa totalresultat - - - - –3 –3 Transaktioner med aktieägare Nyemission/apportemission 13 - 496 - - 509 Emissionskostnader - - –14 - - –14 Skatteeffekt eget kapital - - - 2 2 Summa transaktioner med aktieägare 13 - 482 - 2 497 Utgående eget kapital 31 december 2022 61 2 1 282 - –189 1 156 68 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Mkr Not 2022 2021 Kassaflöde från rörelsen Rörelseresultat 11 –5 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster 1 - Erhållen ränta 55 - Betald ränta –68 –13 Betalda inkomstskatter 0 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet –1 –18 Kassaflöde från förändring av röreslekapitalet Ökning (–)/minskning (+) av varulager - 29 Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar –18 –108 Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder 179 91 Kassaflöde från den löpande verksamheten 160 –6 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar –2 0 Förvärv av dotterbolag –77 –247 Avyttring av tillgångar av dotterbolag 6 - Utlåning koncernföretag –926 –1 071 Kassaflöde från investeringsverksamheten –999 –1 318 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission 350 39 Emissionskostnader –12 –1 Upptagna lån 28 527 1 407 Amortering av lån 28 –143 –10 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 722 1 435 Minskning/ökning av likvida medel Årets kassaflöde –117 111 Likvida medel vid årets ingång, netto 150 39 Likvida medel vid årets utgång, netto 33 150 Moderbolagets rapport över kassaflöden Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 69 Redovisningsprinciper och noter Redovisningsprinciper Not 1 Information om bolaget Årsredovisningen och koncernredovisningen för Logistea AB (publ), organisationsnummer 556627-6241, för det räkenskapsår som slutar 31 december 2022 har den 31 mars 2023 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för publicering och kommer att föreläggas årsstämman 2023 för fastställande. Moderbolaget är ett publikt svenskt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Bola- gets adress är Logistea AB, Box 5089, 102 42 Stockholm. Logistea är ett fastighetsbolag med affärsidé att förvärva, äga, förvalta och utveckla kommersiella fastigheter inom segmentet lager, logistik och lätt industri. Bolaget är noterat på Nasdaq Stockholm Mid Cap. Grunder för redovisningen Allmänt Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommen- dation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Den funktionella valutan för moderbolaget är svenska kronor, vilken utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och koncer- nen. Samtliga belopp anges i miljontals kronor om inget annat anges och avser räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2022. Siffror inom parentes avser motsvarande tidpunkt eller tidsperiod föregående år. Avrundningsdifferenser kan förekomma. Logisteas koncernredovisning baseras på historiska anskaff- ningsvärden, med undantag för förvaltningsfastigheter och vissa finansiella tillgångar och skulder. Dessa tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde samt uppskjuten skatt som redovisas till nominellt belopp. Nya och ändrade standarder Ett antal nya standarder, ändringar i standarder och tolkningar som träder i kraft för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2022 har inte tillämpats vid upprättandet av denna finansiella rapport. Dessa nya standarder, ändringar och tolkningar väntas inte ha en väsent- lig inverkan på koncernens finansiella rapporter på innevarande eller kommande perioder och inte heller på framtida transaktioner. Inga andra av de standarder eller tolkningar som ännu inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. Viktiga uppskattningar och bedömningar För att kunna upprätta redovisningen i enlighet med IFRS och god redovisningssed krävs det att det görs bedömningar och anta- ganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och kostnader samt övrig information. Dessa bedömning- ar och antaganden baseras på historiska erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger. Förvaltningsfastigheter Inom området värdering av förvaltningsfastigheter kan bedöm- ningar och antaganden ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Värderingen kräver bedömning av och antaganden om framtida kassaflöde samt fastställande av dis- konteringsfaktor (avkastningskrav). För att avspegla den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och bedömningar anges vanligtvis vid fastighetsvärdering ett osäkerhetsintervall om +/– 5 procent för hyresintäkter och fastighetskostnader samt +/– 0,25 procent- enheter på direktavkastningskravet. Information om detta samt de antaganden och bedömningar som har gjorts framgår av Not 10. Tillgångsförvärv kontra rörelseförvärv Bolagsförvärv kan klassificeras som antingen rörelseförvärv eller tillgångsförvärv. Bolagsförvärv vars primära syfte är att förvärva bolagets fastighet och där bolagets eventuella förvaltningsorga- nisation och administration är av underordnad betydelse för för- värvet, klassificeras som tillgångsförvärv. Övriga bolagsförvärv klassificeras som rörelseförvärv. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförligt till fastighetsförvärvet, utan eventuell rabatt minskar istället fastighetens anskaffningsvärde. Det innebär att värdeförändringarna kommer att påverkas av skatte- rabatten vid efterföljande värdering. Rörelseförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden. Fastställandet av verkligt värde kräver ofta att företagsledningen gör antaganden och uppskattningar av fram- tida händelser vilket i allmänhet innebär ökade bedömningar och uppskattningar. Förändringar i de antaganden eller uppskattningar som krävs för att fastställa det verkliga värdet för förvärvade tillgångar och skulder kan påverka beloppen som avser tillgångar, skulder och goodwill till följd av allokering av köpeskilling. Bolagsförvärv under verksamhetsåren 2021 och 2022 har enbart utgjorts av tillgångsförvärv. Uppskjuten skatteskuld Enligt redovisningsreglerna ska uppskjuten skatt redovisas nominellt utan diskontering, beräknad efter av Riksdagen beslu- tad skattesats om 20,6 procent i Sverige. Den verkliga skatten är betydligt lägre p.g.a. dels möjligheten att sälja fastigheter på ett skatteeffektivt sätt, dels tidsfaktorn. Koncernen Koncernredovisningen omfattar Logistea och dess dotterbolag. Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget har ett direkt eller in- direkt bestämmande inflytande. Logistea har direkt eller indirekt 100 procent av röstetalet i samtliga dotterbolag. Koncernredovis- ningen upprättas enligt förvärvsmetoden vilket innebär att förvärv av ett dotterbolag betraktas som en transaktion där moderbola- get indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernre- dovisningen det förvärvade bolagets intäkter och kostnader samt identifierbara intäkter och skulder. Koncerninterna transaktioner, fordringar och skulder elimineras i sin helhet. Redovisning av segment Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksam- het från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader, och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. Logistea bedriver endast verksamhet inom ett segment, förvalt- ning av fastigheter inom lager, logistik och lätt industri. Högste verkställande beslutsfattare, VD, följer intäkter och resultat för koncernen som helhet och därmed utgör koncernen som helhet ett rörelsesegment. Ur rapporterings- och uppföljningssynpunkt är det ännu inte av intresse inom vilken region fastigheten är belägen, utan det väsentliga är att fastigheten faller inom ramen för affärsidén. Klassificering Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består enbart av belopp som förväntas åter- vinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. Förvaltning — Noter 70 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Intäkter Intäkterna utgörs huvudsakligen av hyror för tillhandahållande av lokaler. Hyresintäkter periodiseras linjärt i enlighet med IFRS 16. Hyresintäkter, som ur ett redovisningsperspektiv benämns operationella leasingavtal, resultatförs i den period de avser. I de fall hyresavtal medför reducerad hyra under del av hyrestiden som motsvaras av en vid annan tidpunkt högre hyra, periodiseras denna under- respektive överhyra över kontraktets löptid. För- skottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter i rapporten över finansiell ställning. Som hyresintäkter redovisas även vidare- fakturerade kostnader, vilka huvudsakligen utgörs av fastighets- skatt och media, då dessa är direkt kopplade till hyresavtalen. Vidarefakturering av kostnader bedöms i allt väsentligt utgöras av prestationsåtagande som, likt hyra, fullgörs över tid och redovisas som intäkt i motsvarande period. Hyresintäkter från förvärvade fastigheter bokförs från och med tillträdesdagen. Kostnader Kostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig. Kostnader för central administration i koncernens resultaträkning består av kostnader för till exempel bolagsadministration och kostnader för upprätthållande av börsnotering. Moderbolagets kostnader för bland annat koncernledning, IT, revision och finan- siell rapportering ingår i begreppet central administration. Ersättningar till anställda Ersättning till anställda såsom löner och sociala kostnader, betald semester och betald sjukfrånvaro med mera redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot ersättningen. Bonusar betalas och kostnadsförs i takt med att de beviljas och pensionspremier betalas och kostnadsförs månatligen. Pensioner Koncernens anställda omfattas av olika avgiftsbestämda pen- sionsplaner. Utöver fastställda avgifter till fristående företag har Logistea inga ytterligare förpliktelser. Logistea har inga andra åtaganden efter avslutad anställning. Finansiella kostnader Med finansiella kostnader avses ränta, avgifter och andra kostnader som uppkommer då Logistea upptar räntebärande skulder. Utgifter för uttagande av pantbrev aktiveras i koncernens balansräkning. Finansiella kostnader belastar resultatet för den period till vilken de hänför sig. Ränteutgifter under produktionstiden för större ny-, till- eller ombyggnationer aktiveras och påverkar ej finansiella kostnader. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. Inkomst- skatt redovisas i årets resultat förutom då underliggande trans- aktion redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital, varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsme- toden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och fordringar för alla skillnader mellan en tillgångs eller skulds bokförda värde och dess skattemässiga värde, så kallade tem- porära skillnader. Detta innebär att det finns en skatteskuld eller skattefordran som aktualiseras den dag tillgången eller skulden realiseras. Temporära skillnader som uppkommit vid första redovisningen av tillgångar och skulder som är att betrakta som tillgångsförvärv beaktas inte. För skillnader mellan fastigheternas redovisade värde och deras skattemässiga restvärde uppkom- na efter förvärvstillfället redovisas uppskjuten skatt. I Logistea föreligger temporära skillnader avseende fastigheter, derivat och obeskattade reserver. Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskottsavdrag redovisas när det är sannolikt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga vilka kan nyttjas mot underskottsavdrag. Värdet på uppskjutna skatte- fodringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder be- räknas med hjälp av de skattesatser som förväntas gälla för den period då fordringarna avräknas eller skulderna regleras, baserat på den skattelagstiftning som föreligger på balansdagen. I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive upp- skjuten skatt. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att erhålla hyresintäkter eller värdestegring eller en kombination av dessa syften. Initialt redovisas förvaltningsfastigheter till anskaff- ningskostnad, vilket inkluderar till förvärvet direkt hänförbara utgifter. Förvaltningsfastigheter redovisas i koncernbalansräk- ningen till verkligt värde, se Not 10. Logistea värderar samtliga fastigheter varje kvartal. Under 2022 har 100 procent av de kassa- flödesgenererande fastigheterna, motsvarande 94 procent av det samlade fastighetsbeståndet, externvärderats. Övriga fastigheter, projektfastigheter, har värderats internt. Värderingsmodellen som används är avkastningsbaserad enligt kassaflödesmodell. Från utfallet i kassaflödesmodellen bedöms det verkliga värdet på fastigheten. Såväl orealiserade som realiserade värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Orealiserade värdeförändringar beräknas utifrån värderingen vid periodens slut jämfört med värderingen vid periodens början alternativt anskaffningsvärdet om fastigheten förvärvats under perioden med hänsyn till perio- dens investeringar. Realiserade värdeförändringar på fastigheter beräknas som köpeskilling minus försäljningsomkostnader minus bokfört värde inklusive tidigare orealiserade värdeförändringar. Hyresintäkter och intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas i enlighet med de principer som beskrivs under avsnittet intäktsre- dovisning. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till det redovisade värdet är huruvida åtgärden innebär en förbättring jämfört med standarden före åtgärdens genomföran- de. Reparationer och underhållsåtgärder kostnadsförs i samband med att utgiften uppkommer. I större projekt aktiveras i förekom- mande fall räntekostnaden under produktionstiden. Leasing Leasegivare Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och förmåner förknip- pade med ägandet faller på leasegivaren klassificerades som operationella leasingavtal. Hyreskontrakt hänförliga till förvalt- ningsfastigheter klassificeras som operationella leasingavtal. Leasetagare Logistea är leasetagare för främst tomträtter, arrenden, lokaler, fordon och kontorsutrustning. Logistea har två tomträtter vilka re- dovisas som en nyttjanderättstillgång respektive finansiell skuld. Tomträttsavtal betraktas som eviga hyresavtal och redovisas till verkligt värde och kommer inte att skrivas av utan värdet på nyttjandetillgången kommer att bestå till nästa omförhandling av tomträttsavtalet. Motsvarande leasingskuld uppgår till samma belopp och är oförändrat fram till nästa omförhandling. Den årliga tomträttsavgälden redovisas som en räntekostnad. Lokaler redovisas till diskonterade värden i balansräkningen som en nytt- janderättstillgång och en leasingskuld. I resultaträkningen skrivs nyttjanderättstillgången av över avtalstiden och betalning som sker till hyresvärd/leasinggivare redovisas dels som amortering på leasingskulden och dels som räntekostnad i resultaträkningen. Övriga leasingavtal såsom bilar och kontorsutrustning är antingen korttidsavtal eller tillgångar av lågt värde. Dessa avtal har defi- nierats som avtal där den underliggande tillgången har lågt värde och det praktiska undantaget i IFRS 16 tillämpas vilket innebär att leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingpe- rioden i resultaträkningen och ingen nyttjanderättstillgång eller leasingskuld redovisas i balansräkningen. Immateriella anläggningstillgångar Immateriell anläggningstillgång är en icke-monetär tillgång utan fysisk form. Tillgången aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med till- gången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvär- det kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningar sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden för programvaror och varumärken är fem år. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 71 Inventarier Inventarier består främst av kontorsinventarier, vilka har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuellt gjorda nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivningar på inventarier baseras på histo- riska anskaffningsvärden efter avdrag för senare eventuellt gjorda nedskrivningar. Restvärdet bedöms vara obefintligt. På under året anskaffade tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av anskaffningstidpunkt. Avskrivningar görs linjärt, vilket innebär lika stora avskrivningar över nyttjandeperioden som normalt är fem år förutom för datorer som bedöms ha en nyttjandeperiod på tre år. Finansiella instrument Finansiella instrument består av tre grupper: finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde (innefattar balans- posterna hyresfordringar, fordringar hos koncernföretag, övriga kortfristiga fordringar samt likvida medel), finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde (innefattar balansposten räntederivat) samt finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde (innefattar balansposterna räntebärande skul- der, leverantörsskulder, skulder till koncernföretag samt övriga skulder). Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffnings- värde motsvarande instrumentets verkliga värde vid förvärvstid- punkten, med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom de som tillhör kategorin finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldig- het att betala föreligger, även om faktura ännu inte mottagits. Leve- rantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång och finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skul- den. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättig- heterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i av- talet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Vid varje rapporttillfälle utvärderar bolaget om det finns objektiva indikationer på att en finansiell tillgång eller grupp av finansiella tillgångar är i behov av nedskrivning. Lån redovisas inledningsvis till verkligt värde netto efter trans- aktionskostnader. Därefter redovisas lånen till upplupet anskaff- ningsvärde. Upplupna räntor redovisas under upplupna kostnader. Derivatinstrument värderas i koncernredovisningen till verkligt vär- de med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. För att fastställa verkligt värde på räntederivat används marknadsräntor för respektive löptid noterade på bokslutsdagen och allmänt veder- tagna beräkningsmetoder, vilket innebär att verkligt värde fastställs enligt nivå 2 i IFRS 13. Säkringsredovisning förekommer ej. Likvida medel Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut. Likvida medel omfattas av kraven på förlustreservering för förväntade kreditförluster. Eget kapital Samtliga stamaktier av serie A och B redovisas som aktiekapi- tal. Efter det att bolagsstämman fattat beslut om utdelningar redovisas dessa utdelningar som minskning av eget kapital och skuldförs i avvaktan på utbetalning. Inbetalningar av optionspremier i samband med incitamentsprogram redovisas som ökning av eget kapital i koncernen. Eventuell inlösen av utestående optionsprogram regleras direkt mot eget kapital. Resultat per stamaktie Resultat per stamaktie av serie A och B definieras som resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier av serie A och B. Resultaträkningens uppställningsform I koncernen tillämpas den uppställningsform som är praxis för ett större antal företag inom fastighetsbranschen. Detta innebär att resultaträkningen utvisar resultat för driftsöverskott, förvalt- ningsresultat och resultat före skatt. I förvaltningsresultatet ingår finansnetto inklusive realiserade värdeförändringar avseende derivat. Orealiserade värdeförändringar på derivat samt övriga värdeförändringar redovisas efter förvaltningsresultatet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod, vilket innebär att driftnettot i koncernen och rörelseresultatet i moderbolaget justerats för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investeringsverksamhetens och finansieringsverksamhetens kassaflöden. Kassaflödesanalysen utvisar företagets in- och utbetalningar under perioden där betal- ningarna hänförs till löpande verksamhet, investeringsverksamhet eller finansieringsverksamhet. Kassaflöde från utdelad verksamhet återfinns under kassaflöde från rörelsen under rubriken rörelseresultat från utdelad verksamhet. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredo- visningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Rekommendationen innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkän- da IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn tagen till sambandet mellan redovisning och beskattning. De nedan angivna redovis- ningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenterats i moderbolagets finansiella rapporter. Uppställningsformen för resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagen. Aktier i koncernbolag Aktier i koncernbolag redovisas i moderbolaget enligt anskaff- ningsvärdemetoden. Transaktionskostnader aktiveras som en del av anskaffningsvärdet för aktierna. Det bokförda värdet prövas fortlöpande mot bolagens koncernmässiga egna kapital. I de fall bokfört värde understiger bolagens koncernmässiga värde sker nedskrivning som belastar resultaträkningen. I de fall en tidigare nedskrivning inte längre är motiverad sker återföring av denna. Eventualförpliktelser Eventualförpliktelser till förmån för koncernbolag är finansiellt garantiavtal och redovisas i enlighet med RFR 2, Redovisning för juridiska personer, d.v.s. de redovisas inte som en avsättning utan istället lämnas upplysning. Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer Koncernbidrag redovisas i resultatet enligt dess ekonomiska inne- börd, dvs om en bokslutsdisposition vid erhållande av koncernbi- drag eller som andelar i dotterföretag vid lämnade koncernbidrag. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Leasing Moderbolaget har valt att tillämpa undantaget för leasetagare i RFR 2 och leasebetalningar kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Förvaltning — Noter 72 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 3 Fastighetskostnader och kostnader för central administration Fastighetskostnader (Externa) 2022 2021 Taxebundna kostnader –45 –16 Reparation och underhåll –6 –6 Fastighetsskatt –5 –2 Övriga fastighetskostnader –15 –4 Totalt –71 –28 Central administration 2022 2021 Personalkostnader –16 –3 Övriga externa kostnader –18 –19 Avskrivningar –4 –2 Totalt –38 –24 Fastighetskostnaderna uppgick under 2022 till –71 Mkr (–28). I fastighetskostnaderna ingår kostnader som är hänförliga till drift, underhåll, fastighetsskatt samt kostnader för försäkring. Ökning- en följer av ett ökat fastighetsbestånd. Taxebundna kostnader I taxebundna kostnader ingår kostnader för bland annat el, upp- värmning, vatten, bredband och telefoni. I de flesta fall vidare- faktureras denna kostnad till hyresgästen i form av hyrestillägg. Kostnaderna för el ökade under det fjärde kvartalet 2022 till följd av höga marknadspriser på el. Central administration Kostnader för central administration var –38 Mkr (–24) där ökningen jämfört med tidigare år är en effekt av att bolaget under 2022 vuxit. I kostnader för central administration ingår Logisteas samtliga kostnader för koncernledning, personal, IT, konsultarvoden, revision, årsredovisning samt avskrivningar på inventarier m.m. Not 2 Hyresintäkter Löptider för hyreskontrakt per 2022-12-31 Upplysningar om operationella leasingavtal – koncernen som leasegivare Förfalloår Antal kontrakt Kontrakterad årshyra, Mkr Kontrakterad årshyra, % 2023 36 16,9 5,7 2024 36 22,1 7,4 2025 30 29,1 9,8 2026 15 26,6 8,9 2027 5 3,5 1,2 2028+ 59 199,9 67,0 Totalt 181 298,1 100 Kontrakterad hyresintäkt per kontraktsstorlek, Mkr Antal kontrakt Kontrakterade hyresintäkter, % >10,0 3 1,7 5,0–9,9 12 6,6 3,0–4,9 20 11,0 2,0–2,9 14 7,7 1,0–1,9 29 16,0 0,5–0,9 18 9,9 <0,5 85 47,1 Totalt 181 100,0 Koncernens hyresintäkter år 2022 uppgick till 257 Mkr (93). De ökade hyresintäkterna är ett resultat av ett ökat fastighetsbe- stånd till följd av att bolaget bytt riktning mot fastigheter. Hyresin- täkterna är summan av samtliga hyror. Tabellen över förfallostrukturen visar hur stor del av årshyran som förfaller när i tiden. Logistea strävar efter att ha en god relation med hyresgäster och arbetar aktivt för att begränsa risken för avflyttningar. Den genomsnittliga återstående löptiden för hyres- avtalen uppgick till 7,8 år (6,2) och den ekonomiska uthyrningsgra- den ökade något och uppgick till 98,1 procent (95,2) till följd av för- värv av fullt uthyrda fastigheter samt ett aktivt uthyrningsarbete. Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget 2022 2021 2022 2021 Ernst & Young Revisionsuppdrag 2 0 2 - Skatterådgivning - - - - Övriga tjänster 0 - 0 - Öhrlings Pricewaterhouse Coopers Revisionsuppdrag 1 2 1 2 Skatterådgivning - - - - Övriga tjänster 0 1 0 1 Totalt 3 3 3 3 Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 73 Grundlön / styrelsearvode Rörlig ersättning Pensionskostnad Övrig ersättning TSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Styrelse Patrik Tillman (ordförande) 300 235 - - - - - - Bengt Kjell 197 47 - - - - - - Sanja Batljan 197 87 - - - - - - Stefan Hansson 107 - - - - - - - Anneli Lindblom 127 - - - - - - - Caroline Thagesson 157 87 - - - - - - Johan Mark 177 150 - - - - - - Fredrik Palm 50 87 - - - - - - Mia Arnhult - 63 - - - - - - Anna Frick - 63 - - - - - - Företagsledning Fd vd Jennie Högstedt Björk * - 2 400 1 200 - 272 726 558 550 Vd Niklas Zuckerman 2 025 127 175 600 261 15 111 - Vice vd Anders Nordvall 2 025 127 175 600 261 15 167 - Övrig företagsledning 5 (2) personer 5 358 2 096 1 835 - 732 180 608 - Summa 10 720 5 569 3 385 1 200 1 526 936 1 444 550 * Jennie Högstedt Björks lön, ersättning och sociala kostnader för verksamhetsåret 2022 är klassificerat som resultat för utdelad verksamhet. Ovan uppgifter omfattar 100 procent av Jennies lön, ersättning och sociala kostnader för verksamhetsåret 2021 och 2022. Den rörliga ersättningen för 2022 avser avgångsvederlag motsvarande sex månadslöner, med tillkommande pensionsersättning. Not 5 Anställda och personalkostnader Koncernen Moderbolaget 2022 2021 2022 2021 Antal anställda Medelantalet anställda 15 4 15 4 – varav kvinnor 9 2 9 2 – varav män 6 2 6 2 Koncernen Moderbolaget TSEK 2022 2021 2022 2021 Personalkostnader Styrelse och övriga ledande befattningshavare Löner och ersättningar m.m. 15 563 7 319 15 563 7 319 Pensionskostnader 1 526 936 1 526 936 Sociala avgifter 5 260 2 527 5 260 2 527 Summa 22 349 10 782 22 349 10 782 Övriga anställda Löner och ersättningar m.m. 6 374 1 400 6 374 1 400 Pensionskostnader 509 104 509 104 Sociala avgifter 2 126 465 2 126 465 Summa 9 009 1 969 9 009 1 969 Summa personalkostnader 31 358 12 751 31 358 12 751 I redovisningen har vissa personalkostnader aktiverats i projekt och som förvärvskostnader när reglerna har kunnat tillämpas. Av den anledningen kommer inte personalkostnaderna i denna not att överensstämma med kostnadsslagen i Not 3. Incitamentsprogram Bolaget har ett bonussystem som omfattar samtliga anställda. Bonussystemet består av tre delar som vardera ska ge rätt till en tredjedel av det maximala bonusbeloppet. Två av delarna bestäms av att vissa mål på företagsnivå uppnås enligt bolagets fastställda årsredovisning medan en del är kopplad till individuella mål. För att bonus överhuvudtaget ska utgå krävs att den del som är kopplad till individuella mål uppnås samt att ytterligare en av bonusdelarna som är kopplade till mål på företagsnivå uppnås. Mer information om utgivet optionsprogram finns i Not 26. Ersättning och villkor för ledande befattningshavare Ersättning till verkställande direktören och övriga medlemmar av företagsledningen utgörs av grundlön och pensionsförmåner samt rörlig ersättning i form av bonus. Verkställande direktören har en uppsägningstid om sex månader om uppdraget sägs upp från endera part. Pensionsförmånen för verkställande direktören är 12 procent av den pensionsgrundande lönen. Förvaltning — Noter 74 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 6 Finansiella intäkter och kostnader Koncernen Moderbolaget 2022 2021 2022 2021 Finansiella intäkter Ränteintäkter dotterbolag - - 73 11 Ränteintäkter 5 0 4 0 Övriga finansiella intäkter 0 0 - 0 Summa 5 0 77 11 Finansiella kostnader Räntekostnader –74 –22 –73 –19 Avskrivning på periodiserade upplåningsutgifter –6 0 –5 –1 Räntekostnader till dotterbolag - 0 –11 0 Övriga finansiella kostnader 0 –1 0 0 Summa –80 –23 –89 –20 Finansnetto –75 –23 –12 –9 Finansiella kostnader är kostnader hänförlig till bolagets skuld och uppstår för banklån, obligation, leasing samt externa reverser. I koncernens räntekostnader om –74 Mkr (–22) var –73 mkr (–22) direkt hänförliga till bolagets räntebärande skuld och –1 mkr (0) var hänförliga till leasing. Moderbolagets räntekostnader om –73 Mkr (–19) är hänförliga till bolagets räntebärande skulder. Not 7 Skatt Skattekostnaden i resultaträkningen utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Bolagsskattesatsen för beskattningsår 2022 uppgår till 20,6 procent (20,6). Den uppskjutna skatten har beräk- nats på samma skattesats. Med aktuell skatt menas den skatt som ska betalas eller erhållas avseende det skattepliktiga resulta- tet för aktuellt år. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillna- der mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Avseende fastighetsförvärv som bedömts vara tillgångsförvärv redovisas dock ingen uppskjuten skatt på sådana temporära skillnader som uppkommit vid förvärvstillfället. Redovisad i rapport över totalresultat Koncernen Moderbolaget 2022 2021 2022 2021 Aktuell skattekostnad Årets skattekostnad –3 –1 0 0 Skatt till följd av ändrad taxering 0 0 - - Summa aktuell skatt –3 –1 0 0 Uppskjuten skatt Förvaltningsfastigheter –80 –77 - - Underskottsavdrag –6 - –6 - Finansiella instrument –2 - - - Obeskattade reserver –6 –1 - - Summa uppskjuten skatt –94 –78 –6 0 Totalt redovisad skattekostnad –97 –79 –6 0 Koncernen Moderbolaget Avstämning av effektiv skatt 2022 2021 2022 2021 Resultat före skatt 420 396 3 115 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6% (21,4) –87 –82 –1 –24 Effekt ej avdragsgilla kostnader inkl. ränteavdragsbegränsningar –11 –3 –3 –2 Effekt ej skattepliktiga intäkter 0 0 0 25 Justering uppskjuten skatte fordran underskottsavdrag –6 0 –6 0 Skattereduktion för inventarier 1 - - - Övriga skattemässiga justeringar * 6 6 2 1 Redovisad effektiv skatt –97 –79 –6 0 * Avdragsgilla kostnader hänförliga nyemission som bokats direkt mot eget kapital samt aktiverad ränta samt direktavdrag hyresgästanpassningar. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 75 Not 10 Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter uppdelade på regioner 2022-12-31 Uthyrningsbar yta, Tkvm Driftnetto * , Mkr Verkligt värde, Mkr Väst 306 269 169 2 822 Mitt 98 182 34 512 Syd 96 697 45 711 Öst 22 599 10 166 Norr 17 123 6 79 Delsumma 540 870 264 4 290 Projektfastigheter 14 520 14 333 Total 555 390 278 4 623 2021-12-31 Uthyrningsbar yta, Tkvm Driftnetto * , Mkr Verkligt värde, Mkr Väst 154 035 69 1 152 Mitt 98 505 32 490 Syd 22 910 15 276 Öst 25 630 10 170 Norr - - - Delsumma 301 080 126 2 088 Projektfastigheter 44 074 32 519 Total 345 154 158 2 607 * Avser kontrakterade intäkter minus uppskattade fastighetskostnader. Ovan redovisas Logisteas fastighetsbestånd per region. Fastig hetsbeståndet följs inte upp internt per region varpå ingen segmentsredovisning redovisas. Ny uppställningsform för ovan tabeller från Q2 2022, där städer ändrades till regioner . Aktiverad uppskjuten skatt på skattemässiga underskott i kon- cernen och moderbolaget uppgår till 0 miljoner kronor (6). Totala skattemässiga underskottsavdrag i koncernen och moderbolaget uppgår till 145 miljoner kronor (142). Möjligheten att utnyttja underskottsavdragen påverkas av skatteregler om tidsbegränsa- de spärrar. Underskottsavdragen är inte tidsbegränsade. I rapport över finansiell ställning nettoredovisas uppskjuten skattefordran och skatteskuld enligt nedanstående uppställning. Uppskjuten skatt redovisad i de finansiella rapporterna Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Uppskjuten skattefordran Underskottsavdrag - 6 - 6 Summa - 6 - 6 Uppskjuten skatteskuld Förvaltningsfastigheter –174 –94 - - Räntederivat –2 - - - Obeskattade reserver –9 –2 - - Summa –185 –96 - - Uppskjuten skatteskuld, netto –185 –90 - 6 Fastighetsbeståndets skattemässiga restvärde uppgick per 31 december 2022 till 1 471 MSEK (702). Not 8 Resultat från utdelad verksamhet 2022 2021 Nettoomsättning - 195 Övriga resultatintäkter - 1 Totala intäkter - 196 Handelsvaror - –72 Övriga externa kostnader –2 –87 Personalkostnader –3 –44 Avskrivningar - –16 Övriga rörelsekostnader - –1 Rörelseresultat –5 –24 Finansiella kostnader 0 0 Resultat efter finansiella poster –5 –24 Skatt - 0 Periodens resultat från utdelad verksamhet –5 –24 Under räkenskapsåret 2021 avyttrade Logistea AB samtliga aktier i den helägda koncernen Odd Molly Sverige AB till MBRS Group AB. Not 9 Immateriella tillgångar Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Ackumulerade anskaffningsvärden Redovisat ingående värde 1 40 1 10 Nyanskaffningar 0 143 0 1 Utdelad verksamhet - –182 - - Inkråmöverlåtelse - - - –10 Summa 1 1 1 1 Ackumulerade avskrivningar Redovisat ingående värde 0 –24 0 –6 Avyttringar och utrangeringar - - - - Utdelad verksamhet - 24 - - Inkråmöverlåtelse - - - 6 Årets avskrivningar enligt plan på anskaffningsvärdet 0 0 0 0 Summa 0 0 0 0 Redovisat värde vid årets slut 1 1 1 1 De immateriella tillgångarna per 2022-12-31 utgörs av balanserade utgifter för programvaror samt varumärke och har upptagits till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Immateriella anläggningstillgångar skrivs av linjärt enligt plan över fem år. Förvaltning — Noter 76 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Drift- och underhållskostnader har dels baserats på en analys av de historiska kostnaderna för respektive fastighet, dels på erfarenheter och statistik avseende likartade fastigheter. Dessa kostnader har dock mindre betydelse vid värdering av Logisteas fastighetsbestånd då hyresgästerna normalt själva betalar dessa kostnader i tillägg till den överenskomna hyran. Det verkliga värdet för koncernens byggrätter baseras på ortspri- sanalyser från transaktioner i området med liknande byggrätter. Nedlagda kostnader för exempelvis markarbeten adderas till det verkliga värdet. Antagna driftnetton vid värdering Det av fastighetsvärderarna totalt beräknade driftnettot för 2023 uppgick till 263 miljoner kronor i värderingarna. Detta driftnetto kan jämföras med det driftnetto om 263 miljoner kronor som Logistea redovisar i Aktuell intjäningsförmåga per 31 decem- ber 2022 för förvaltningsfastigheterna. Det driftnetto vilket värderingsfirman baserat de bedömda marknadsvärdena på är följaktligen rimligt vid en jämförelse med den aktuella intjänings- förmågan vid årsskiftet. Kalkylränta och avkastningskrav Kalkylräntan, det bedömda avkastningskravet för respektive fast- ighet plus inflation, utgör ett nominellt avkastningskrav på totalt kapital. Utgångspunkten för kalkylräntan är den nominella räntan på statsobligationer med fem års löptid med dels en generell risk- premie för fastigheter, dels ett objektspecifikt tillägg. Det valda direktavkastningskravet för restvärdebedömningen har hämtats från marknadsinformation från den aktuella delmarknaden och har anpassats med hänsyn till fastighetens fas i den ekonomiska livscykeln vid kalkylperiodens slut. Kalkylränta för nuvärdesberäk- ning av kassaflöden och av restvärde ligger i spannet 6,25–10,30 procent och baseras på analyser av genomförda transaktio- ner samt på individuella bedömningar avseende risknivå och respektive fastighets marknadsposition. Den 31 december 2022 uppgick den vägda kalkylräntan för diskontering av kassaflöden och restvärden till 8,3 procent (8,2). Det vägda direktavkastnings- kravet (inklusive projektfastigheter) uppgick till 6,0 procent (6,2). Detta innebär att om Logisteas fastighetsportfölj teoretiskt sett skulle betraktas som en enda fastighet motsvarar marknadsvär- det om 4 623 miljoner kronor ett direktavkastningskrav om 6,0 procent, en kalkylränta om 8,0 procent avseende kassaflödet och nuvärdesdiskontering av restvärdet. I tabellen nedan redovisas fastighetsvärdenas känslighet för förändrade antaganden . Känslighetsanalys för fastighetsvärden De parametrar som väsentligt påverkar värdet på en fastighet är kontrakterade direktavkastningskrav, hyresintäkter samt fastig- hetskostnader. Övriga parametrar som kan påverka en värdering är avtalslängd, inflationsantaganden, kalkylränta samt underhålls- behov. I diskonteringsräntan ingår antagande såsom ränteläge, inflationsantaganden, avkastningskrav på insatt kapital, fastighe- tens mikroläge, hyresgäststruktur med mera. För att belysa hur en förändring på +/– 0,25 procent för direktavkastningskravet samt +/– 5 procentenheter på hyresintäkter och fastighetskostnader påverkar fastighetsvärderingarna redovisas känslighetsanalys, på nästa sida. Förpliktelser Logistea har per bokslutsdatum åtagande att färdigställa de tillbyggnader som är pågående i projektportföljen om 93 miljoner kronor (193). 100 procent av de nybyggda ytorna är uthyrda till externa hyresgäster genom signerade hyresavtal. Värderingskategorier för förvaltningsfastigheter Koncernens samtliga fastigheter har bedömts vara i nivå 3 i värderingshierarkin. Koncernens fastigheter består primärt av fastigheter i kategorierna lager, logistik och lätt industri, vilka har liknande riskprofil och värderingsmetodik. Snitthyrestiden på samtliga kontrakt med räkenskapsårets slut var 7,8 år (6,2) . Specifikation av årets förändring Koncernen 2022 2021 Redovisat ingående värde 2 607 887 Förvärv av fastigheter * 1 489 1 181 Avyttring av fastigheter –8 - Investeringar i befintligt bestånd 196 161 Orealiserade värdeförändringar 339 378 Redovisat värde vid årets slut 4 623 2 607 * Förvärv av fastigheter uppgår till 1 489 miljoner kronor (1 181) varav 484 miljoner kronor (331) betalats med likvida medel. Marknadsvärden Det sammanlagda marknadsvärdet på Logisteas fastigheter uppgår till 4 623 miljoner kronor (2 607). 333 miljoner kronor (519) av fastighetsvärdet avsåg projektfastigheter, vilket definieras som fastigheter där pågående om- eller tillbyggnation påverkar hyresvärdet mer än 40 procent. Den redovisade orealiserade värdeförändringen uppgick under året till 339 miljoner kronor (378), vilket främst är kopplat till allmänna marknadsvärdeförändringar. Av den totala värdeföränd- ringen grundar sig 321 miljoner kronor i ett stigande driftnetto till följd av främst hyreshöjningar på grund av KPI-justering, –76 miljoner kronor beror på ändrade antaganden om direktavkast- ningskrav samt 38 miljoner kronor avser projektvinst. Av den totala värdeförändringen för året står uppskjuten skatterabatt vid bolagsförvärv för 56 miljoner kronor. 100 procent av de kassaflö- desgenererande fastigheterna (exklusive projektfastigheter), mot- svarande 94 procent av det samlade beståndet, har har värderats externt per 31 december 2022. Övriga 6 procent av beståndet har värdets internt. Moderbolaget äger inga fastigheter. Orealiserade värdeförändringar Koncernen 2022 2021 Ändrade driftnetton Ändrade direktavkastningskrav 321 –76 - 354 Vinstavräkning pågående projekt Uppskjuten skatterabatt 38 56 24 Summa orealiserade värdeförändringar 339 378 Den genomsnittliga värderingsavkastningen för koncernens förvaltningsfastigheter, exklusive projektfastigheter, uppgick på balansdagen till 6,2 procent (6,0). Värderingsmetodik – Analyser och generella förutsättningar Fastighetsvärderingen grundar sig på observerbara indata som aktuella hyresavtal, marknadshyror, faktiska utfall för drifts- och underhållskostnader, planerade investeringar och nuvarande vakansgrader samt icke observerbara indata som avkastnings- krav och framtida vakansnivåer. Kalkylperioden har anpassats efter återstående löptid för befintliga hyresavtal och varierar mellan 5 och 20 år. Kalkylperioden uppgår som regel till 10 år. Kassaflödeskalkylerna baseras på inflationsantaganden gjorda av värderingsföretagen som ligger mellan 2,0 och 5,0 procent per år för kalkylperioderna. Som grund för bedömning av framtida drift- netton ligger analys av gällande hyresavtal samt analys av den aktuella hyresmarknaden. Hyresavtalen har individuellt beaktats i kalkylen. Normalt har de befintliga hyresavtalen antagits gälla fram till hyresavtalens slut. För de fall hyresvillkoren har bedömts som marknadsmässiga har de sedan antagits möjliga att förlänga på oförändrade villkor alternativt varit möjliga att hyra ut på liknande villkor. I de fall den utgående hyran bedömts avvika från gällande marknadshyra har denna justerats till marknadsmässig nivå. Den maximala och bästa användningen av fastigheterna har antagits vid fastighetsvärderingarna. Kassaflödesanalysen beaktar marknadsläge, hyresnivå, hyresgästens bedömda betal- ningsförmåga, annan användning och långsiktig vakansgrad för varje fastighet. Den långsiktiga vakansgraden för varje fastighet bedöms bland annat utifrån ort, mikroläge, användningsområde och bedömd alternativanvändning. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 77 Värderingsunderlag Varje antagande om en fastighet bedöms individuellt utifrån den kunskap som finns tillgänglig beträffande fastigheter samt de externa värderarnas marknadsinformation och erfarenhets- bedömningar. Projektfastigheterna exkluderas från beräkningen. Nedan presenteras dessa antaganden . Känslighetsanalys för fastighetsvärden 2022-12-31 Förändring Värdepåverkan Lager och logistik Lätt industri Totalt Direktavkastningskrav +/– 0,25%–enheter –101/110 –66/72 –167/182 Hyresintäkter +/– 5% 139/–139 103/–103 242/–242 Fastighetskostnader +/– 5% –15/15 –12/12 –27/27 2021-12-31 Förändring Värdepåverkan Lager och logistik Lätt industri Totalt Direktavkastningskrav +/– 0,25%–enheter –58/63 –26/28 –84/61 Hyresintäkter +/– 5% 85/–85 44/–44 129/–129 Fastighetskostnader +/– 5% –14/14 –11/11 –25/25 Värderingsantaganden 2022-12-31 Kategori Fastighets- värde, mkr Hyresintäkter, mkr Fastighets- kostnader, mkr Uthyrningsbar yta, tkvm Långsiktigt direkt- avkastningskrav (viktat genomsnitt), % Vakansgrad viktat genomsnitt, % Lager och logistik Väst 1 930 126 14 213 701 4,93 – 7,30 (5,94) 6,96 Mitt - - - - - - Syd 384 24 2 33 295 5,43 – 6,40 (5,62) 6,45 Öst 157 12 2 22 599 5,80 – 6,65 (6,49) 8,49 Norr - - - - - - Delsumma 2 471 162 18 269 595 4,93 – 7,30 (5,92) 6,98 Lätt industri Väst 904 62 5 92 568 5,20 – 7,50 (6,14) 7,25 Mitt 512 45 11 98 182 6,49 – 7,00 (6,68) 7,54 Syd 324 23 0 63 402 6,00 – 7,50 (7,34) 9,84 Öst - - - - - - Norr 79 6 0 17 123 7,25 – 8,00 (7,57) 11,88 Delsumma 1 819 136 16 271 275 5,20 – 8,00 (6,57) 7,99 Totalt 4 290 298 34 540 870 4,93 – 8,00 (6,20) 7,41 Värderingsunderlag 2021-12-31 Kategori Fastighets- värde, mkr Hyresintäkter, mkr Fastighets- kostnader, mkr Uthyrningsbar yta, tkvm Långsiktigt direkt- avkastningskrav (viktat genomsnitt), % Vakansgrad viktat genomsnitt, % Lager och logistik Väst 1 017 73 12 122 041 5,00 – 7,00 (5,56) 4,82 Mitt - - - - - - Syd 276 16 1 22 910 5,23 – 7,00 (5,42) 5,25 Öst 143 11 3 25 630 6,50 – 6,50 (6,50) 9,00 Norr - - - - - - Delsumma 1 436 101 16 170 581 5,00 – 7,00 (5,63) 5,32 Lätt industri Väst 162 12 3 31 994 5,50 – 7,25 (6,10) 7,98 Mitt 490 42 10 98 505 6,50 – 7,00 (6,68) 7,58 Syd - - - - - - Öst - - - - - - Norr - - - - - - Delsumma 652 54 13 130 499 5,50 – 7,25 (6,54) 7,68 Totalt 2 088 155 29 301 080 5,00 – 7,25 (5,91) 6,06 Förvaltning — Noter 78 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 12 Inventarier Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Ackumulerade anskaffningsvärden Redovisat ingående värde 0 22 0 22 Nyanskaffningar 6 - 2 - Avyttringar och utrangeringar - –22 - –22 Summa 6 0 2 0 Ackumulerade avskrivningar Redovisat ingående värde 0 –21 0 –21 Avyttringar och utrangeringar - 21 - 21 Årets avskrivningar enligt plan på anskaffningsvärdet –1 0 0 0 Summa –1 0 0 0 Redovisat värde vid årets slut 5 0 2 0 Not 11 Nyttjanderättstillgångar och leasingskulder Koncernens väsentliga leasingavtal utgörs av avtal avseende tomträtter samt ett hyresavtal för lokaler. I tabellen nedan pre- nyttjanderättstillgångar och leasingskulder avseende tomträtter senteras koncernens ingående och utgående balanser avseende och hyresavtal för lokaler samt förändringarna under året. Totala nytt- Totala Tomt- janderätts- leasing- Koncernen rätter Lokaler tillgångar skulder 2022 Redovisat ingående värde - 2 2 2 Tillkommande leasingavtal 5 9 14 14 Av- och nedskrivningar - –4 –4 - Årets amorteringar - - - –4 Redovisat värde vid årets slut 5 7 12 12 2021 Redovisat ingående värde - 7 7 7 Tillkommande/avslutade leasingavtal - –3 –3 –3 Av- och nedskrivningar - –2 –2 - Årets amorteringar - - - –2 Redovisat värde vid årets slut - 2 2 2 Koncernen 31 dec 2022 31 dec 2021 Långfristiga leasingskulder 10 0 Kortfristiga leasingskulder 2 2 Utöver tomträttsavtalen och hyresavtalet för lokaler finns några mindre leasingavtal i form av bilar och kontorsmaskiner m.m. Dessa avtal har definierats som avtal där den underlig- gande tillgången har lågt värde och det praktiska undantaget i IFRS 16 tillämpas vilket innebär att leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden i resultaträkning- en ingen nyttjanderättstillgång eller leasingskuld redovisas i balansräkningen. Nedan presenteras de belopp som redo- visats i koncernens resultaträkning under året hänförliga till leasingverksamheten. Koncernen 31 dec 2022 31 dec 2021 Avskrivningar på tillgångar med nyttjanderätt 4 2 Räntekostnader på leasingskulder 1 0 Kostnad för avtal där den underliggande tillgången är av lågt värde 0 0 Summa 4 2 Not 13 Finansiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Redovisat ingående värde 1 0 0 0 Nyanskaffningar - 1 - 0 Avyttringar och utrangeringar - - 0 - Redovisat värde vid årets slut 1 1 - 0 Not 14 Kundfordringar Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Hyres- och kundfordringar 21 8 3 - Reservering för förväntade kreditförluster –2 –2 –1 - Kundfordringar netto 18 6 2 - Förfallostruktur hyres- och kundfordringar Ej förfallet 1 4 1 - Förfallet 1-30 dagar 7 1 - - Förfallet 31-60 dagar 6 0 - - Förfallet 61-90 dagar 1 0 - - Förfallet 91 dagar 5 3 2 - Reservering för förväntade kreditförluster –2 –2 –1 - Redovisat värde vid årets slut 18 6 2 - Kundfordringarna utvärderas varje kvartal och inviduella bedöm- ningar görs av samtliga kundfordringar överstigande 30 dagar. Nedskrivning för kreditförluster är enligt IFRS 9 framåtblickande och en förlustreservering görs när det finns en exponering för kreditrisk. Vid konkurser eller andra konstaterade kundförluster bokas fordran som kundförlust. Vid nyuthyrning görs en kredit- bedömning av hyresgästen. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 79 Not 18 Räntebärande skulder och riskhantering Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Långfristiga skulder Säkerställda banklån 2 004 904 1 326 881 – Varav periodiserade lånekostnader –5 –7 –4 –7 Obligationslån 500 500 500 500 Externa reverser 1 110 1 110 Summa långfristiga skulder 2 505 1 514 1 827 1 491 Kortfristiga skulder Säkerställda banklån 42 151 23 17 – Varav periodiserade lånekostnader –6 –4 –6 –4 Externa reverser 58 21 58 21 Summa kortfristiga skulder 100 172 81 38 Summa räntebärande skulder 2 605 1 686 1 908 1 529 De räntebärande skulderna exkluderar leasingskulder. Nettoskuld 31 dec 2022 31 dec 2021 Räntebärande skulder 2 605 1 686 Räntebärande tillgångar - 10 Likvida medel 52 218 Redovisat värde vid årets slut 2 553 1 468 Ej säkerställda obligationslån Löptid Belopp Valuta Räntevillkor 2021-2024 500 SEK Stibor 3 månader + 5,15% marginal Kapitalbindning 2022-12-31 Kapitalbindning, år Koncernen Moderbolaget Belopp Andel Belopp Andel 0-1 år 56 2% 56 3% 1-2 år 1 420 54% 1 420 74% 2-3 år 886 34% 442 23% 3-4 år 0 0% 0 0% 4-5 år 210 8% 0 0% >5 år 43 2% 0 0% Totalt 2 615 100% 1 918 100% Kapitalbindning 2021-12-31 Kapitalbindning, år Koncernen Moderbolaget Belopp Andel Belopp Andel 0-1 år 172 10% 38 2% 1-2 år 146 9% 121 8% 2-3 år 1 368 81% 1 370 90% 3-4 år 0 0% 0 0% 4-5 år 0 0% 0 0% >5 år 0 0% 0 0% Totalt 1 686 100% 1 529 100% Tabellerna avseende kapitalbindning avser nominella räntebärande skulder per respektive balansdag. Genomsnittlig kapitalbindning för koncernen var per 31 december 2022 2,7 år (2,4). Genomsnittlig kapitalbindning för moderbolaget var per 31 december 2022 1,7 år (2,5) . Not 15 Övriga fordringar Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Momsfordran och skattekonto 44 53 2 8 Övriga fordringar 18 12 2 9 Totalt 62 65 4 17 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Förutbetald försäkring 2 0 - - Upplupna ränteintäkter 2 0 2 0 Upplupna hyresintäkter 6 4 - Förutbetalda driftskostnader 14 0 - - Övrigt 1 4 3 3 Totalt 25 8 5 3 Not 17 Likvida medel Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Kassa och bank 52 218 33 150 Totalt 52 218 33 150 Förvaltning — Noter 80 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Räntebindning 2022-12-31 Räntebindning, år Koncernen Moderbolaget Belopp Andel Belopp Andel 0-1 år 1 444 55% 915 48% 1-2 år 103 4% 103 5% 2-3 år 230 9% 200 10% 3-4 år 50 2% 0 0% 4-5 år 588 22% 500 26% >5 år 200 8% 200 10% Totalt 2 615 100% 1 918 100% Räntebindning 2021-12-31 Räntebindning, år Koncernen Moderbolaget Belopp Andel Belopp Andel 0-1 år 1 459 87% 1 326 86% 1-2 år 155 9% 131 9% 2-3 år 72 4% 72 5% 3-4 år 0 0% 0 0% 4-5 år 0 0% 0 0% >5 år 0 0% 0 0% Totalt 1 686 100% 1 529 100% Genomsnittlig räntebindning för koncernen var per 31 december 2022 2,1 år (0,5). Genomsnittlig räntebindning för moderbolaget var per 31 december 2022 2,4 år (0,4). Räntebärande skulder Logisteas räntebärande skulder har under 2022 ökat jämfört med tidigare år till följd av det utökade fastighetsbeståndet. Vid årsskiftet uppgick den räntebärande nettoskulden till 2 553 Mkr (1 458) och var fördelad mellan säkerställda banklån 79 procent (62), obligationslån 19 procent (30) och externa reverser 2 procent (8). Logisteas långfristiga skulder uppgick till 2 505 Mkr (1 514) vilket utgör 96 procent (90) av de totala räntebärande skulderna. De kortfristiga räntebärande skulderna uppgick till 100 Mkr (172) vilket motsvarar 4 procent (10) av de totala räntebärande skulder- na. Den genomsnittliga kapitalbindningen är 2,7 år (2,4) och den genomsnittliga räntebindningen är 2,1 år (0,5). Belåningsgraden uppgick till 55 procent (56) vid periodens utgång och snitträn- tan uppgick till 4,8 procent (3,1). Den ökade snitträntan följer av obligationslånet som löper med en rörlig ränta Stibor plus 5,15 procent . Finansiell riskhantering Logisteas verksamhet är präglad av stabilitet och långsiktighet som kräver god tillgång till kapital. Målet med den finansiella verksamheten är att upprätthålla en robust och flexibel finansie- ringsstruktur till lägsta möjliga upplåningskostnad. Koncernens finansieringsbehov ska anpassas till kärnverksamheten, till exempel planerade investeringar och försäljningar. Finansieringen ska vara diversifierad med fokus på flexibilitet. Grön finansiering är någonting som eftersträvas i den utsträckning detta är möjligt och tillgångsmassan tillåter. Verksamheten ger löpande upphov till finansiella risker. Risker- na ska identifieras, bedömas, kvantifieras och hanteras. Det viktigaste typerna av risker som förekommer inom det finansiella området är: ränterisk, finansieringsrisk och likviditetsrisk, samt kredit- och motpartsrisk. Likviditetsrisk Med likviditetsrisk avses Logisteas risk att det saknas likvida medel eller krediter för att fullfölja betalningsförpliktelser. För att minska risken finns en god kommunikation mellan styrelse, led- ning och övriga verksamheten över fastighetsförvärv, låneförfall och större kostnader hänförliga till projekt. I kreditavtalen med kreditinstitut och obligationsinnehavare har Logistea fastlagda gränsvärden för soliditet, räntetäckningsgrad och belåningsgrad, s.k. covenanter. Kreditavtalen har i regel en nedre gräns på soliditet om 25-30 procent. Räntetäckningsgraden ska vara över 1,50-1,75 gånger och belåningsgraden ska högst vara 65-70 procent. Bryter Logistea någon av covenanterna kan det innebära ommedelbar återbetalning av lånet eller en högre ränta temporärt under perioden covenanten är bruten. Har inte Logistea efter en angiven tidsperiod lyckats åtgärda covenant- brottet, kan långivaren kräva återbetalning av lånet. Vid räken- skapsårets slut hade koncernen en soliditet på 39 procent (36), en räntetäckningsgrad på 2,2 gånger (1,8 samt en belåningsgrad på 55 procent (56). Samma nyckeltal finns med i bolagets finanspolicy där gränsvär- dena för de fastställda kovenanterna är fastställda till mer strik- tare nivåer. Logistea kontrollerar och rapporterar kovenanterna kvartalsvis till respektive kreditgivare. Löptidsanalys 2022-12-31 <1 år 1-3 år 3-5 år >5 år Totalt Banklån 47 1 779 194 36 2 056 Obligationslån - 500 - - 500 Externa reverser 58 1 - - 59 Leverantörsskulder 28 - - - 28 Övriga kortfristiga skulder 55 - - - 55 Summa 188 2 280 194 36 2 698 2021-12-31 <1 år 1-3 år 3-5 år >5 år Totalt Banklån 151 911 - - 1 062 Obligationslån - 500 - - 500 Externa reverser 21 103 - - 124 Leverantörsskulder 29 - - - 29 Övriga kortfristiga skulder 21 - - - 21 Summa 222 1 514 - - 1 736 Ränterisk Ränterisken avser risken för att förändringar i ränteläget påverkar Logisteas upplåningskostnad. Ränterisken kan bestå i att lån med rörlig ränta får en högre räntekostnad dels att nyupplåningen blir mindre fördelaktig och mer kostsam. Förändringar i marknadsräntor och kreditmarginaler kan påverka Logisteas kostnad för upplåning. Räntebindningen är därför en betydande faktor i ränterisken, där en kort räntebindningstid vanligtvis innebär en lägre genomsnittlig ränta på kort sikt men ökar ränterisken. För att förlänga räntebindningen kan Logistea arbeta med olika typer av räntesäkrande derivat i form av s.k. performance swappar, ränteswappar och räntecappar (räntetak). Vid utgången av 2022 hade Logistea derivat uppgående till 1 149 miljoner kronor. Räntetäckningsgraden beskriver bolagets motståndskraft mot ett försämrat räntenetto. En räntetäckningsgrad som är 100 procent innebär att bolagets resultat täcker de finansiella kostnaderna, Logisteas räntetäckningsgrad för 2022 var 220 procent. Räntekänslighetsanalys Förändring Resultateffekt 2022, Mkr Resultateffekt 2021, Mkr Räntebärande skulder +/– 1%-enhet –26/+26 –17/+17 Finansierings- och refinansieringsrisk Finansieringsrisken avser risken för att inte kunna tillgodose finansieringsbehovet, eller att endast ha tillgång till finansiering med ofördelaktiga villkor. Genom att upprätthålla en god relation och ha tillgång till många finansieringskällor och kreditgivare kan finansieringsrisken begränsas. Refinansieringsrisken begränsas genom att sprida låneförfallen och att inte hålla en för stor andel kortfristig skuld. Vid årsskiftet utgjorde Logisteas andel lång- fristig skuld 96 procent av de totala räntebärande skulderna. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 81 Not 20 Resultat per aktie Nedan framgår beräkning av resultat avseende stamaktie av serie A och B. Resultatet har fördelats på genomsnittligt antal stam- aktier av serie A och B uppgående till 112 922 044 (78 767 747). I beräkningen för resultat per aktie i 2021 har justerats för effekten av genomförd fondemission och omvänd split som genomfördes i november 2021. Resultat per aktie före utspädning 2022 2021 Årets resultat för kvarvarande verksamhet Årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till stam aktier A och B 323 316 Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B 112 922 044 78 767 747 Effekt från fondemission och omvänd split i 2021 6 413 394 Resultat per aktie kvarvarande verksamhet före utspädning 2,86 3,73 Årets resultat Årets resultat hänförligt till stam aktier A och B 318 293 Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B 112 922 044 78 767 747 Effekt från fondemission och omvänd split i 2021 6 413 394 Resultat per aktie före utspädning 2,82 3,49 Resultat per aktie efter utspädning 2022 2021 Årets resultat för kvarvarande verksamhet Årets resultat för kvarvarande verksamhet hänförligt till stam aktier A och B 323 316 Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B 112 922 044 78 767 747 Effekt från fondemission och omvänd split i Q4 2021 6 413 394 Effekt av emission till Nordika Fastigheter i Q1 2023 1 416 617 Resultat per aktie kvarvarande verksamhet efter utspädning 2,82 3,73 Årets resultat Årets resultat hänförligt till stam aktier A och B 318 293 Genomsnittligt antal utestående aktier av serie A + B 112 922 044 78 767 747 Effekt från fondemission och omvänd split i Q4 2021 6 413 394 Effekt av emission till Nordika Fastigheter 1 416 617 Resultat per aktie efter utspädning 2,78 3,49 Vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier för utspäd- ningseffekten av samtliga emitterade stamaktier. Dessa emitte- rade stamaktier är hänförliga till den transaktionen som offentlig- gjordes i december 2022, där Logistea förvärvar två fastigheter i Göteborg från Nordika Fastigheter. De emitterade stamaktierna avser stamaktier av serie A och B. Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Upplupna lönerelaterade kostnader 2 2 2 2 Upplupna räntor 12 7 10 7 Förutbetalda hyresintäkter 33 8 - - Övriga poster 16 14 4 3 Totalt 63 31 16 12 Finanspolicy Logisteas finansiella förvaltning ska vara stödjande och kopplad till bolagets operativa verksamhet och strategi. Finansförvaltningens huvudsakliga uppgift är att, genom upplåning i kreditmarknaden och på kapitalmarknaden, vid varje tillfälle tillse att bolaget har en stabil, välavvägd och kostnadseffektiv finansiering. Därtill kommer att på ett effektivt och säkert sätt hantera bolagets kassaflöde och likviditetsrisker, säkerheter/pantbrev samt hantera övriga finansiella risker, inklusive eventuella valutarisker och motpartsrisker. Motpartsrisk Med motpartsrisk avses risken att en motpart inte kan uppfylla sina åtaganden mot Logistea och att detta leder till ekonomisk förlust. För att begränsa motpartsrisken har Logistea tydliga riktlinjer för hur likvida medel får placeras och styrs baserat på löptid, belopp och motpart. Valutarisk Logistea har vid utfärdandet av årsredovisningen ingen eller för- sumbar exponering mot andra valutor än Svenska Kronor. Förvaltning — Noter 82 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 21 Andelar i koncernbolag Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 Ingående anskaffningsvärde 791 405 Förvärv och tillskott 167 621 Nedskrivningar - 0 Fusioner 0 –48 Avyttringar/utdelning –25 –187 Utgående redovisat värde 933 791 Direktägda dotterbolag Org nr Säte Andel i % Antal aktier/ andelar Bokfört värde 2022-12-31 Bokfört värde 2021-12-31 Odd Molly Inc 06-1802963 Los Angeles 100 - - Logistea Kristianstad AB 556793-0739 Stockholm 100 77 77 Logistea Småland Fastigheter AB 559157-9817 Stockholm 100 29 29 Logistea Viran 8 AB 556715-3902 Stockholm 100 30 30 Logistea Grundstenen 7 AB 559260-7138 Stockholm 100 3 2 Logistea Räveskalla AB 559132-1996 Stockholm 100 - 6 Logistea Vindrosen 4 AB 559079-2940 Stockholm 100 36 36 Logistea Vindbryggan 6 AB 559106-5478 Stockholm 100 19 18 Logistea Vindtunneln 3 AB 559132-1434 Stockholm 100 11 11 Vaggeryd Logistikpark AB 556972-0385 Stockholm 100 226 162 Logistea Runen 18 AB 559195-7682 Stockholm 100 1 1 Logistea Vindan 1 AB 556705-2906 Stockholm 100 54 51 Logistea Skummeslöv 30:30 AB 559012-6222 Stockholm 100 2 2 Logistea Troentorp 1:88 AB 556588-8699 Stockholm 100 16 16 Logistea Troentorp 1:76 AB 556660-1828 Stockholm 100 3 1 Logistea Rotorn 4 AB 556609-9866 Stockholm 100 51 51 Logistea Tappen 1 AB 556519-4155 Stockholm 100 30 30 Logistea Källbäcksryd 1:400 AB 556735-6281 Stockholm 100 9 9 Logistea Förvaltning AB 559308-0657 Stockholm 100 0 0 Logistea Lagerhusen Selfstorage AB 559300-7155 Stockholm 100 2 0 Logistea Smedjan 2 AB 559043-2224 Stockholm 100 37 37 Logistea Ugglum 7:130 AB 556593-1382 Stockholm 100 24 24 Logistea Duvehed 2:51 AB 559313-6103 Stockholm 100 14 19 Logistea Tråget 3 AB 559313-6061 Stockholm 100 17 23 Logistea Fastigheter 2 AB 559338-5825 Stockholm 100 6 0 Fastighets AB Fåglabäck 559308-9716 Stockholm 100 0 0 OM Elektrikern 1 Fastighets AB 559321-4405 Stockholm 100 0 0 Karlskoga Bofors Holding AB 559338-5809 Stockholm 100 - 0 Logistea Kilsta 3:136 AB 559338-0198 Stockholm 100 40 40 Logistea Norra Höja 3:3 AB 559338-0206 Stockholm 100 42 40 Logistea Turbinen 2 AB 559338-0065 Stockholm 100 3 - Logistea Bofors 1:46-48 AB 559338-0214 Stockholm 100 8 - Kristinehamn Turbinen 2 Holding AB 559338-5833 Stockholm 100 - 0 Logistea Gårö 1:370 AB 559340-6100 Stockholm 100 - 19 Logistea Fastigheter AB 559338-5817 Stockholm 100 1 0 Logistea Lockryd Park AB 559352-7608 Stockholm 95 0 0 Falksmedjan HB 969721-6167 Stockholm 99,9 59 58 INPENSA AB 559362-5832 Stockholm 100 0 - Logistea Högsbo 38:11 KB 916852-5047 Stockholm 99 81 - Logistea Fastigheter 3 AB 559383-3956 Stockholm 100 1 - Logistea Fastigheter 5 AB 559404-5782 Stockholm 100 0 - Logistea Fastigheter 6 AB 559412-5725 Stockholm 100 0 - Logistea Fastigheter 7 AB 559412-5733 Stockholm 100 0 - Logistea Fastigheter 8 AB 559412-5741 Stockholm 100 0 - Logistea Fastigheter 9 AB 559412-5758 Stockholm 100 0 - Logistea Fastigheter 10 AB 559412-5766 Stockholm 100 0 - Totalsumma 933 791 Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 83 Indirektägda dotterbolag Org nr Säte Logistea Vaggeryd AB 559172-9693 Stockholm Logistea Flahult 77:7 AB 559156-2540 Stockholm Logistea Gänget 11 AB 559184-2231 Stockholm Logistea Rotorn 1 Ljungby AB 559331-6598 Stockholm Logistea Transformatorn 2 AB 556095-4017 Stockholm Logistea Målaren 4 AB 559170-6105 Stockholm Logistea Hyveln 2 AB 559018-0476 Stockholm Logistea Björkelund 2 AB 559263-9529 Stockholm Logistea Gårö 1:370 AB 559340-6100 Stockholm Logistea Generatorn 1 AB 559296-6245 Stockholm Logistea Vetet 1 AB 556919-2650 Stockholm Logistea Lockryd 2:73 AB 559278-3319 Stockholm Logistea Gyljeryd 1:43 AB 559226-7255 Stockholm Logistea Hoberg Holding AB 559366-9228 Stockholm Logistea Västra Åkralt 1:97 AB 556609-4446 Stockholm Logistea Traversen 4 AB 559012-8541 Stockholm Logistea Vivsta 13:92 AB 559369-0430 Stockholm Logistea Ödeshög AB 559374-3569 Stockholm Logistea Kopparn AB 559323-3132 Stockholm Logistea Fastigheter 4 Holding AB 559356-5129 Stockholm Logistea Rösjö 1:23 AB 559356-5152 Stockholm Logistea Ånge 31:25 AB 559356-5145 Stockholm Logistea Öjebyn 144:79 AB 559356-5137 Stockholm Logistea Skogarp AB 559236-0894 Stockholm Logistea Lexby 1:113 AB 559045-1737 Stockholm Logistea Duvehed 2:29 AB 559002-7677 Stockholm Logistea Tornum 9:75 AB 556770-2294 Stockholm Logistea Kamaxeln 1 AB 559286-9357 Stockholm Logistea Backen 1:138 AB 559286-9282 Stockholm Logistea Assmundtorp 2:139 AB 559286-9365 Stockholm Logistea Omne AB 559146-1958 Stockholm Logistea Hammaren 4 AB 556831-4818 Stockholm Logistea Tanumshede 3:28 AB 556714-5759 Stockholm Logistea Kvarntorp 1:7 och 1:15 AB 559384-2916 Stockholm Logistea Alingsås Bulten 1 AB 559402-9604 Stockholm Logistea Fastigheter 5 Holdco AB 559405-5161 Stockholm Not 23 Skulder till koncernföretag Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 Ingående balans 71 68 Tillkommande/avgående fordringar 136 3 Utgående balans 207 71 Not 22 Fordringar hos koncernföretag Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 Ingående balans 1 322 90 Tillkommande/avgående fordringar 994 1 232 Utgående balans 2 316 1 322 Not 25 Transaktioner med närstående I oktober 2022 ingick Logistea ett avtal med HanssonGruppen Seekat AB (ett bolag som till 50 procent ägs av styrelseledamo- ten Stefan Hansson) avseende försäljning av samtliga aktier i Logistea Räveskalla AB (som äger fastigheterna Borås Räveskalla 1:435 och Borås Räveskalla 1:506). Fastigheterna överläts till ett underliggande fastighetsvärde om cirka 8,4 mkr vilket var fem procent över värdering och bokfört värde för fastigheterna. Avta- let ingicks på marknadsmässiga villkor. Logistea har i övrigt inte genomfört några närståendetransaktioner under 2022. Den 7 februari 2023 meddelande Bolaget att det ingått ett samar- betsavtal med Ra Solar Energy avseende utbyggnad av solenergi och batterier avsedda för stödtjänster inom frekvenshandel samt arbitragehandel. Genom samarbetet bidrar Logistea och Ra Solar Energy till en ökad produktion av förnybar el och motverkar kapacitetsbristen på vissa platser i elnätet genom stabiliserande stödtjänster till det svenska kraftsystemet. Samarbetsavtalet är villkorat av godkännande från aktieägarna på Logisteas bolags- stämma den 5 maj 2023 då medgrundaren till Ra Solar Energy, Stefan Hansson, är styrelseledamot i Logistea. Utöver ovan finns det inga övriga transaktioner med närstående utöver ersättningar till ledande befattningshavare. Not 24 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncernen Moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar * 2 183 1 147 - - Pantsatta aktier i dotterbolag 2 744 1 034 868 642 Företagsinteckningar - - - - Pantsatta fordringar som säkerhet vid fakturabelåning - - - - Summa ställda säkerheter 4 927 2 181 868 642 Eventualförpliktelser Eventualförpliktelser 93 40 53 40 Summa eventualförpliktelser 93 40 53 40 * Utnyttjade pantbrev mot skuld uppgår till 2 056 Mkr (1 015). Logisteas finansiella garantiavtal består i huvudsak av borgens- förbindelser till förmån för dotterföretag. En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtag- ande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Per den 31 december 2022 uppgick eventualförpliktelser- na till maximalt 93 mkr i tilläggsköpeskillingar (av vilket 33,75 mkr kan komma att ske genom emission av aktier i Bolaget). Förvaltning — Noter 84 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 26 Eget kapital Aktieslag Antal Rösträtt per aktie Antal röster Rösträttsandel Aktiekapitalsandel A-aktier 9 568 392 1 9 568 392,0 46% 8% B-aktier 111 485 665 0,1 11 148 566,5 54% 92% Summa 121 054 057 20 716 958,5 100% 100% Aktiekapitalets utveckling 2020-2022, kr Period Händelse Förändring aktiekapital Totalt aktiekapital Totalt antal A-aktier Totalt antal B-aktier Totalt antal aktier 2020 Januari Kontant nyemission samt två apport- emissioner beslutade i december 2019 2 290 343 3 766 898 37 768 982 - 37 768 982 2020 September Riktad nyemission 426 011 4 202 909 42 029 092 - 42 029 092 2020 September Riktad nyemission 291 667 4 494 576 44 945 760 - 44 945 760 2020 September Riktad nyemission 340 000 4 834 576 48 345 760 - 48 345 760 2020 Oktober Riktad nyemission 375 000 5 209 579 52 095 760 - 52 095 760 2020 Oktober Riktad nyemission 300 000 5 509 576 55 096 760 - 55 096 760 2020 December Företrädesemission 918 263 6 427 839 64 278 386 - 64 278 386 2020 December Riktad nyemission 761 498 7 189 337 71 893 367 - 71 893 367 2021 April Riktad nyemission 143 750 7 333 087 73 330 867 - 73 330 867 2021 April Riktad nyemission 240 000 7 573 087 75 730 867 - 75 730 867 2021 Maj Riktad nyemission 92 673 7 665 760 76 657 602 - 76 657 602 2021 Juli Riktad nyemission 216 667 7 882 427 78 824 269 - 78 824 269 2021 September Riktad nyemission 91 233 7 973 660 79 736 599 - 79 736 599 2021 Oktober Riktad nyemission 0 7 973 660 79 736 600 - 79 736 600 2021 Oktober Minskning av aktiekapitalet –3 986 830 3 986 830 79 736 600 - 79 736 600 2021 November Fondemission 39 868 300 43 855 130 79 736 600 797 366 000 877 102 600 2021 November Riktad nyemission 3 120 000 46 975 130 79 736 600 859 766 000 939 502 600 2021 November Omvänd split 1:10 - 46 975 130 7 973 660 85 976 600 93 950 260 2021 December Riktad nyemission 1 169 456 48 144 586 7 973 660 88 315 512 96 289 172 2022 Januari Riktad nyemission 244 285 48 388 871 7 973 660 88 804 081 96 777 741 2022 Mars Riktad nyemission 181 463 48 570 333 7 973 660 89 167 006 97 140 666 2022 April Företrädesemission 9 714 011 58 284 400 9 568 392 107 000 407 116 568 799 2022 Maj Riktad nyemission 642 629 58 927 029 9 568 392 108 285 665 117 854 057 2022 Juni Riktad nyemission 1 500 000 60 427 029 9 568 392 111 285 665 120 854 057 2022 Oktober Riktad nyemission 100 000 60 527 029 9 568 392 111 485 665 121 054 057 Kvotvärdet per aktie ökade från 0,1 till 0,5 vid fondemissionen av B-aktier. Optionsprogram Vid en extra bolagsstämma den 22 oktober 2021 beslutades om att införa ett incitamentsprogram för ledande befattningshavare, nyckelpersoner och anställda i bolaget genom att emittera teckningsoptioner. Emissionen omfattar högst 4 180 000 teck- ningsoptioner som berättigar till teckning av högst 4 180 000 B-aktier i december 2025. Anslutningsgraden för optionspro- grammet uppgår till 100 procent. Företrädesemission april 2022 Under mars 2022 offentliggjorde Logistea förslaget om att genomföra en företrädesemission i syfte att stödja Logisteas tillväxtstrategi. Emissionen var fullt garanterad av en grupp existerande aktieägare och slutfördes i april 2022. Teckningskursen fastställdes till 18 kronor per stamaktie, oavsett aktieslag, vilket motsvarade en emissionslikvid om 350 miljoner kronor före emissionskostnader. Genom företrädesemissionen ökade Logisteas aktiekapital med 9,7 miljoner kronor genom utgi- vandet av 1 594 732 nya Stam A respektive 17 833 401 nya Stam B aktier. Antalet stamaktier ökade med 19 428 133 stamaktier vilket motsvarar en utspädning om cirka 16,7 procent av det totala antalet aktier och 16,7 procent av det totala antalet röster i Logistea. Emissioner vid förvärv Med stöd av styrelsens emissionsbemyndigande från årsstäm- man den 5 maj 2022, har Logistea fortsatt att delbetala fastighets- förvärv med nyemitterade aktier. Detta bedöms skapa aktieägar- värde för existerande aktieägare. Under räkenskapsåret 2022 har 5 336 752 nya Stam B aktier emitterats i samband med förvärv. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 85 Not 27 Finansiella instrument 31 dec 2022 31 dec 2021 Koncern Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet Övriga finansiella tillgångar 1 - 1 - Räntederivat - 10 - - Kundfordringar 18 - 6 - Övriga fordringar 18 - 12 - Likvida medel 52 - 218 - Finansiella tillgångar 89 10 237 - Räntebärande skulder 2 605 - 1 686 - Leasingskulder 12 - 2 - Leverantörsskulder 28 - 29 - Övriga kortfristiga skulder 27 - 20 - Finansiella skulder 2 672 - 1 737 - 31 dec 2022 31 dec 2021 Moderbolag Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet Fordringar hos koncernföretag 2 101 - 1 104 - Kundfordringar 2 - - - Övriga fordringar 2 - 12 - Likvida medel 33 - 150 - Finansiella tillgångar 2 138 - 1 266 - Räntebärande skulder 1 907 - 1 529 - Skulder koncernföretag 21 - 28 - Leverantörsskulder 3 - 3 - Övriga kortfristiga skulder 13 - 9 - Finansiella skulder 1 944 - 1 569 - Koncernens och moderbolagets finansiella fordringar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för förlust reserv eller verkligt värde via resultatet. För finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde bedöms det redovisade värdet vara en god approximation av det verkliga värdet då fordringarna och skulderna antingen löper över en kortare tid eller i det fall det sträcker sig längre, löper med en kort räntebindning. Förvaltning — Noter 86 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Not 28 Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten Ej kassaflödes påverkande förändringar Koncern 2022-01-01 Kassaflöde Förvärv Periodisering av låne- omkostnader 2022-12-31 Obligationslån 492 - - 3 495 Skulder till kreditinstitut 1 062 165 819 5 2 051 Övriga räntebärande skulder 132 –3 –10 - 59 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 1 686 162 809 8 2 605 2021-01-01 Kassaflöde Förvärv Periodisering av låne- omkostnader 2021-12-31 Obligationslån - 492 - - 492 Skulder till kreditinstitut 365 122 575 - 1 062 Övriga räntebärande skulder * 95 –2 41 - 134 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 460 612 616 - 1 688 Moderbolag 2022-01-01 Kassaflöde Förvärv Periodisering av låne- omkostnader 2022-12-31 Obligationslån 492 - - 3 495 Skulder till kreditinstitut 905 447 - 2 1 354 Övriga räntebärande skulder 132 –63 –10 - 59 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 1 529 384 –10 5 1 908 2021-01-01 Kassaflöde Förvärv Periodisering av låne- omkostnader 2021-12-31 Obligationslån - 492 - - 492 Skulder till kreditinstitut 0 905 - - 905 Övriga räntebärande skulder 76 - 56 - 132 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 76 1 397 56 - 1 529 * Innehåller leasingskulder 2021-01-01 och 2021-12-31. Förvaltning — Noter Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022 — 87 Not 30 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång I januari 2023 certifierades fastigheten Borås Vindan 1 enligt BREEAM In-Use Very Good. Under januari och februari 2023 har Logistea återköpt obligations- lån i sin egen emitterade obligation motsvarande ett belopp om 86,3 miljoner kronor. Totalt utestående nominellt belopp av de seniora icke säkerställda obligationer, med förfall i oktober 2024, uppgår till 500 miljoner kronor, av vilka Logistea återköpt 86,3 miljoner kronor. I februari 2023 ingick Logistea avtal med Ra Solar Energy AB avseende utbyggnad av solenergi och energilagring via batterier på Logisteas fastigheter. Den 7 mars 2023 offentliggjorde Logistea ett prospekt avseende upptagande till handel av de stam A och B aktier som emitterats till Nordika Fastigheter AB. Not 31 Förslag till vinstdisposition Styrelsen avser att årligen pröva om det finns möjlighet att lämna utdelning. Styrelsens mål är att årligen föreslå att bolagsstäm- man beslutar om utdelning motsvarande minst 30 procent av bolagets vinst till aktieägarna. Styrelsen kommer innan ett sådant förslag lämnas överväga om det finns möjlighet att lämna utdel- ning i denna storleksordning. I övervägandet kommer styrelsen att beakta flera faktorer, bland annat bolagets verksamhet, rörelseresultat och finansiella ställning, aktuellt och förväntat likviditetsbehov, expansionsplaner och andra väsentliga faktorer. Styrelsen avser att under de närmaste åren prioritera tillväxt framför utdelning, vilket kan medföra låg eller utebliven utdelning till stamaktier och att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2022. För räkenskapsåret 2021 lämnades ingen utdelning. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst: Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (Mkr): Överkursfond 1 283 249 397 Balanserat resultat –186 594 163 Årets resultat –3 383 458 Summa 1 093 271 777 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: Balanseras i ny räkning 1 093 271 777 Summa 1 093 271 777 Not 29 Kassaflödesanalys från utdelad verksamhet Mkr 2022 2021 Kassaflöde för den löpande verksamheten –5 –24 Kassaflöde för investeringsverksamheten - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten - - Periodens kassaflöde från utdelad verksamhet –5 –24 Förvaltning — Noter 88 — Logistea Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.