Text S.A. — Audit Report / Information 2025

Jun 27, 2025

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE .......................................................................................... 4
II. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 5
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) ... 6
IV. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................ 7
V. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................... 8
VI. INFORMACJE PODSTAWOWE .................................................................................................................... 9
VII. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI ....................................................... 11
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .......................................................................................... 22

Zmiana zasad rachunkowości – zastosowanie MSR po raz pierwszy ................................................................... 22
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ................................................................................... 23
Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 23
Nota 2 Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................. 24
Nota 3 Należności długoterminowe oraz udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ....................... 26
Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................... 27
Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności................................................................. 27
Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 28
Nota 7 Kapitał własny ......................................................................................................................................... 28
Nota 8 Zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami ............................................................................... 31
Nota 9 Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................... 31
Nota 10 Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................ 31

Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów ............................................................................. 31
Nota 11 Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................ 31
Nota 12 Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................. 33
Nota 13 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................. 33
Nota 14 Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................... 33
Nota 15 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................. 33

Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych .......................................................................... 35
Nota 16 Nota objaśniająca do sprawozdania przepływów pieniężnych .............................................................. 35

Pozostałe noty objaśniające ................................................................................................................................. 35
Nota 17 Instrumenty finansowe.......................................................................................................................... 35
Nota 18 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) ... 36
Nota 19 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe ....................................................................... 36
Nota 20 Informacje o zatrudnieniu ..................................................................................................................... 36
Nota 21 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 36
Nota 22 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym ... 37
Nota 23 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 37
Nota 24 Cykliczność, sezonowość działalności ................................................................................................... 37
Nota 25 Wynagrodzenie biegłego rewidenta ...................................................................................................... 37
Nota 26 Cel i zasady zarządzania ryzykiem ......................................................................................................... 38

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

I. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie	tys. PLN	tys. EUR
	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	354 178	335 349
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	175 818	184 769
Zysk (strata) brutto	177 026	178 192
Zysk (strata) netto	163 706	165 944
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	6,36	6,44
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750
Sprawozdani z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	178 306	187 469
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(30 787)	(29 283)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(155 857)	(158 577)
Przepływy pieniężne netto razem	(8 338)	(391)

Wyszczególnienie	tys. PLN	tys. EUR
	31.03.2025	31.03.2024
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa razem	222 899	206 323
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	89 085	81 805
Zobowiązania długoterminowe	6 393	2 362
Zobowiązania krótkoterminowe	82 692	79 443
Kapitał własny	133 814	124 518
Kapitał zakładowy	515	515
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	5,20	4,84
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750
Kurs PLN / EUR
1.04.2024 - 31.03.2025
1.04.2023 – 31.03.2024
Dla danych finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej	4,1839	4,3009
Dla danych finansowych ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych	4,2722	4,4335
Kurs najwyższy w okresie	4,3662	4,6902
Kurs najniższy w okresie	4,1339	4,2804

Wrocław, 27 czerwca 2025 roku,
Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

II. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Wyszczególnienie	Nota	31.03.2025	31.03.2024*	1.04.2023*
Aktywa trwałe		89 117	76 326	64 568
Rzeczowe aktywa trwałe	1	6 306	2 229	2 673
Wartości niematerialne i prawne	2	76 563	69 087	56 992
Należności długoterminowe	3	160	-	203
Inwestycje długoterminowe	3	2	2	2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	6 048	5 007	4 699
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4	38	1	2
Aktywa obrotowe		133 782	129 997	133 520
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	5	10 668	11 263	20 031
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	5	1 520	1 203
Należności z tytułu podatku CIT	5	34 032	23 059	23 764
Należności z tytułu podatku VAT	5	22 355	21 073	14 096
Pozostałe należności	5	67 240	69
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6	64 763	73 101	73 490
Rozliczenia międzyokresowe	4	1 896	741	867
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
AKTYWA RAZEM		222 899	206 323	198 088
Kapitał własny		133 814	124 518	114 868
Kapitał podstawowy	7	515	515	515
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą	7	68 976	57 092	38 580
Zyski zatrzymane	7	64 323	66 911	75 773
Zobowiązania ogółem		89 085	81 805	83 220
Zobowiązania długoterminowe		6 393	2 362	2 144
Rezerwa z tytułu

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)

Wyszczególnienie (w tys. PLN)	Nota	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024 *
A. Przychody ze sprzedaży	11	354 178	335 349
- od jednostek powiązanych	11	353 465	334 834
B. Koszt własny sprzedaży	12	72 707	57 175
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)		281 471	278 174
D. Koszty sprzedaży	12	65 339	63 313
E. Koszty ogólnego zarządu	12	40 379	30 254
F. Zysk/strata ze sprzedaży (C-D-E)		175 753	184 607
G. Pozostałe przychody operacyjne	13	235	289
H. Pozostałe koszty operacyjne	13	170	128
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G+H)		175 818	184 768
J. Przychody finansowe	14	1 243	11
K. Koszty finansowe	14	35	6 587
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)		177 026	178 192
M. Podatek dochodowy	15	13 320	12 248
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku		-	-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)		163 706	165 944

• Dane przekształcone na MSSF, szczegóły opisano w nocie w punkcie VIII Dodatkowe informacje i objaśnienia - Zmiana zasad rachunkowości – zastosowanie MSR po raz pierwszy

Wrocław, 27 czerwca 2025 roku,
Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

IV. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na początek okresu zgodnie z PSR	515	57 092	67 929	125 536
Skutki zmiany standardów rachunkowości na MSSF	-	-	(1 018)	(1 018)
Kapitał własny na początek okresu wg MSSF	515	57 092	66 911	124 518
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	11 884	(11 884)	-
Wypłacone dywidendy	-	-	(154 758)	(154 758)
Zmiany związane z rozliczeniem wyniku finansowego	-	-	348	348
Razem transakcje z właścicielami	-	11 884	(166 294)	(154 410)
Zysk (strata) netto	-	-	163 706	163 706
Razem całkowite dochody	-	-	163 706	163 706
Kapitał własny na koniec okresu	515	68 976	64 323	133 814

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na początek okresu zgodnie z PSR	515	38 580	78 162	117 257
Skutki zmiany standardów rachunkowości na MSSF	-	-	(1 093)	(1 093)
Kapitał własny na początek okresu wg MSSF	515	38 580	77 069	116 164
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	18 512	(18 512)	-
Wypłacone dywidendy	-	-	(115 618)	(115 618)
Razem transakcje z właścicielami	-	18 512	(134 310)	(115 618)
Zysk (strata) netto	-	-	165 944	165 944
Odpisy z zysku	-	-	(41 972)	(41 972)
Razem całkowite dochody	-	-	123 972	123 972
Kapitał własny na koniec okresu	515	57 092	66 911	124 518

Wrocław, 27 czerwca 2025 roku,
Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

V. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	Nota	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Zysk brutto przed opodatkowaniem		177 026	178 192
Korekty razem:	6	4 884	21 526
Amortyzacja	24	241	18 699
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		-	1 468
Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej		(33)	11
Zmiana stanu rezerw		-	-
Zmiana stanu należności		(20 123)	3 209
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych		1 786	(3 086)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		387	1 694
Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		(1 052)	(298)
Inne korekty	16	1 277	(171)
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		183 509	199 718
Podatek dochodowy zapłacony		(5 203)	(12 248)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		178 306	187 470
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		(30 787)	(29 283)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(30 787)	(29 283)
Dywidendy wypłacone		(154 758)	(157 590)
Płatności odsetek		(21)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		(1 078)	(987)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(155 857)	(158 576)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM		(8 338)	(390)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM		(8 338)	(390)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU		73 101	73 490
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU		64 763	73 101

Wrocław, 27 czerwca 2025 roku,
Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

VI. INFORMACJE PODSTAWOWE

INFORMACJE OGÓLNE

Zarząd Spółki Text Spółka Akcyjna przedstawia roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2025 roku, na które składa się:
1) wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego;
2) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 marca 2025 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 222 899 tys. PLN;
3) jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2025 roku wykazujący zysk netto 163 706 tys. PLN;
4) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2025 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 9 296 tys. PLN;
5) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2025 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 8 338 tys. PLN;
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a zawarte w nim dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

• Nazwa firmy oraz forma prawna: Text Spółka Akcyjna
• Siedziba: ul. Zwycięska 47, 53-033 Wrocław, Polska
• Podstawowy przedmiot działalności: 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem.
• Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
• Numer KRS: 0000290756
• Sektor: Informatyka

CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Czas trwania działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest nieograniczony.

OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
* Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu
* Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego był następujący:
* Maciej Jarzębowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Jakub Sitarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Marta Ciepła - Członek Rady Nadzorczej
* Marcin Mańdziak - Członek Rady Nadzorczej
* Marzena Czapaluk - Członek Rady Nadzorczej

WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania finansowe.

INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH TEXT SA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Text Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, która sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej. Text S.A. jest jednostką dominującą wobec Spółki Text Inc. – posiada 100% udziałów. W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.

INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.# Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W trakcie roku finansowego Spółka zanotowała spadek liczby klientów rozwiązania LiveChat, który został jednak zrekompensowany przez wzrost średniej wartości licencji (ARPL - Average Revenue per Licence), a także przez wzrosty liczby klientów i ARPL innych produktów Spółki (HelpDesk i ChatBot). W efekcie wskaźnik MRR (miesięczne powtarzalne przychody z opłat abonamentowych), który (w opinii Zarządu) najlepiej oddaje realny rozwój biznesu Grupy Text wyniósł na koniec roku finansowego 7,12 mln USD, co oznacza wzrost o 6,9% w stosunku do wyniku zanotowanego rok wcześniej.

Tempo wzrostu zależy od wielu czynników zewnętrznych i wewnętrznych, takich jak np. sytuacja gospodarcza na kluczowych rynkach, tempo adopcji technologii AI przez firmy, czy działalność konkurencji. Istotny wpływ na tempo i sposób pozyskiwania nowych klientów mogą mieć zmiany w sposobie wyszukiwania przez ludzi i organizacje treści w internecie. Natomiast rozwój produktowy może przełożyć się na skuteczniejsze adresowanie przez Spółkę potrzeb i wymaga klientów klasy enterprise. Wykorzystanie tej okazji rynkowej może wymagać m.in. wzmocnienia i rozbudowy działu sprzedaży.

Trwająca rosyjska agresja na Ukrainę nie ma, w ocenie Zarządu, znaczącego wpływu na biznes Spółki. Podobnie jest w przypadku kryzysu na Bliskim Wschodzie – tamtejsze rynki nie mają istotnego, bezpośredniego znaczenia dla biznesu Grupy - miesięczna wartość powtarzalnych przychodów (MRR) przypadająca na Izrael to kilkadziesiąt tysięcy dolarów.

Na wskaźniki biznesowe Spółki ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych. Najważniejsze powody odejść klientów, to zgodnie z deklaracjami zgłaszanymi przez te organizacje, problemy biznesowe (zamknięcie firmy, lub zmiana profilu jej działalności) oraz brak czatów. Kwestie związane z ceną, czy wybraniem produktów konkurencyjnych odgrywają istotnie mniejszą rolę.

Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację finansową Spółki oraz sytuację gospodarczą w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Powyższe analizy nie wskazują na istotne ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 11 (np. skokowe obniżenie popytu na rozwiązania Spółki; utrata oczekiwanej rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania działalności Spółki.

Czynnikiem, który może mieć istotny wpływ na otoczenie biznesowe Spółki w kolejnych kwartałach może być rozwój technologii AI (sztuczna inteligencja). Spółka prowadzi prace nad wprowadzeniem kolejnych funkcjonalności opartych na technologii AI (w tym również wykorzystujących rozwiązania dostawców zewnętrznych) do wszystkich swoich produktów. W trakcie III kwartału roku finansowego 2023/24 Spółka udostępniła komercyjnie wersję produktu ChatBot opartą na jej własnych rozwiązaniach AI, a w kwietniu 2024 r. do dyspozycji użytkowników produktu LiveChat oddano asystenta AI - ONE (obecnie Copilot). We wrześniu 2024 roku do produktu ChatBot wprowadzono nowy model AI, który znacząco poprawił jakość doświadczenia jego użytkowników.

Obecnie Spółka koncentruje się na budowie rozwiązania klasy Suite, który łączy funkcjonalności oferowane przez jej obecne produkty i dodaje nowe. Celem Spółki jest zapewnienie w ten sposób większej wartości swoim klientom, co powinno się też przełożyć na dalszy rozwój Grupy i wzrost wyników finansowych. Jednocześnie jednak, szybkie zmiany technologiczne na rynku mogą stanowić poważne zagrożenie dla pozycji rynkowej Grupy, jeśli nie zdoła się do nich skutecznie przystosować. Zastosowanie rozwiązań opartych na AI może też przełożyć się na zwiększenie efektywności pracy.

VII. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji

Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy zostało sporządzone po raz pierwszy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej jako: MSSF UE). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności. Standardy, interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2024 r. lub później:

– Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych, przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

– Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

– Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 12 dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

– Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Nowe i zmienione standardy, które mają zastosowanie po raz pierwszy w roku finansowym 2024/25 nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
– Zmiana do MSSF 7 i MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 lub później;
– Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
– Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
– Nowy MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
– Nowy MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Według szacunków Spółki wcześniejsze zastosowanie przez nią ww. standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1 oraz MSSF 1. Począwszy od roku finansowego rozpoczętego 1 kwietnia 2024 Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF UE, a niniejsze sprawozdanie finansowe jest zgodne z MSSF 1.

Fakt zmiany stosowanych standardów rachunkowości nie ma istotnego wpływu na wycenę poszczególnych kategorii aktywów i pasywów. Zastosowanie MSSF UE skutkowało zmniejszeniem kapitału własnego na dzień 1 kwietnia 2024 r.# Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

13 Transakcje w walutach obcych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W Spółce nie występują wartości niematerialne i prawne o nieograniczonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszystkie wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:
* 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;
* 30% dla rozwiązań ChatBot.

Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom). Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:
* Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
* Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
* Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
* Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi te korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
* Dostępne są Spółce środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
* Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

14 Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3 lata. Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku finansowym w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:
* komputery – 30%;
* adaptacja powierzchni biurowych – 50%.

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

15 Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe

Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
* wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczy instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie),
* wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.# Klasyfikacja aktywów finansowych

Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:
* należności z tytułu dostaw i usług,
* pożyczki udzielone, które zdały test SPPI,
* pozostałe należności,
* lokaty,
* środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki:
* jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz
* warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI).

Text S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

16

Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

Utrata wartości aktywów finansowych (MSSF 9)

MSSF 9 wprowadził podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie.

Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Spółka nie ujęła w sprawozdaniu jednostkowym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
* Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności Spółki.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji.

Text S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

17

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w Spółce.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Spółka tworzyła przed korektą błędów w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane ze zrealizowaną już sprzedażą. Obecnie z uwagi na zmianę ujmowania przychodów netto ze sprzedaży usług rezerwy na koszty utrzymania serwerów nie są tworzone.

Leasing

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego. Powyższe umowy stanowią leasing i są ujmowane zgodnie z jednolitym modelem rachunkowości leasingobiorcy, co powoduje ujawnienie składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków oraz zobowiązań z tego tytułu, które odzwierciedlają obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Spółka posiada umowę najmu powierzchni biurowej, która zgodnie z przepisami MSSF 16 spełnia kryteria leasingu – umowę dzierżawy biura i siedziby Spółki.

Przychody ze sprzedaży

MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży usług po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione.

Text S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

18

Do przychodów należą otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Spółki opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy na zakup usług, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Spółki, zawieranie umów z klientami końcowymi odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółkę warunkach).

Zgodnie ze standardem kwoty zmienne nie są traktowane jako przychody, chyba że jest wysoce prawdopodobne, że w przyszłości zostaną odwrócone ze względu na przeszacowanie wartości.# Ujęcie i wycena

Ujęcie i wycena w standardzie ma również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych, jeżeli sprzedaż ta nie jest dokonywana w normalnym toku działalności gospodarczej. Spółka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15.

Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

1. Identyfikacja umowy z klientem - Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony zawarły umowę (w formie pisemnej - elektronicznie) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia - w momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta usługi (lub pakietu usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Usługa jest wyodrębniona, jeżeli spełnia oba następujące warunki: klient może odnosić korzyści z usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne; oraz obowiązek Spółki do przekazania usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
3. Określenie ceny transakcyjnej - w celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
4. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia - Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług klientowi.

Text S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
19

1. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu - Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi.

Około 95% przychodów ze sprzedaży Spółka realizuje poprzez dystrybutora, to jest spółkę zależną Text Inc. Na przychody składają się 1 i 12-miesięczne lub dłuższe licencje na produkty Emitenta oferowane w segmencie B2B. Przychód ujmowany jest w okresie, w którym świadczona jest usługa - od momentu zawarcia umowy do momentu wygaśnięcia licencji. Zgodnie z MSSF15, przychód przesunięty w czasie do następnych okresów jest obecnie prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie kontraktowe, które jest rozliczane w momencie zrealizowania usługi. Rozliczone zobowiązanie kontraktowe zwiększa przychody netto ze sprzedaży usług.

Zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenie usług (Terms and conditions) Text Inc., spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian czy aktualizacji. Wsparcie zapewniane przez Spółkę w żaden sposób nie dotyczy infrastruktury, sprzętu czy dostępu do Internetu po stronie klientów.

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metoda efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Spółka jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej. W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka:
* dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła;
* dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
* wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.

Text S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
20

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Osądy związane z pracami rozwojowymi

Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Spółki.

Ujmowanie przychodów umów z klientami

Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj.# Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

21 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2025 r. Zarząd oceniał, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.

Aktywa na podatek odroczony

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka uzyska dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.

Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych

Straty w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu są szacowane w oparciu o wyznaczenie strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi o stabilnym ratingu) Spółka nie ujęła w sprawozdaniu jednostkowym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

Wrocław, 27 czerwca 2025 roku

Mariusz Ciepły
Prezes Zarządu

Urszula Jarzębowska
Członek Zarządu

Joanna Alwin
Dyrektor Finansowy

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Zmiana zasad rachunkowości – zastosowanie MSR po raz pierwszy

Zgodnie z uchwałą nr 24/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 sierpnia 2024 r., począwszy od 1 kwietnia 2024 r. TEXT S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Poniżej zamieszczono uzgodnienie danych zatwierdzonych i przekształconych według MSSF:

Dane dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów:

Wyszczególnienie wpływu zmiany z PSR na MSSF w zysku (stracie) netto

Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023
Zysk (strata) netto zgodnie z PSR	165 869	154 630
Zmiana wysokości aktywa z tytułu podatku odroczonego	75 171	-
Zysk (strata) netto zgodnie z MSSF	165 944	154 801

Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa:

Wyszczególnienie wpływu zmiany z PSR na MSSF w rzeczowych środkach trwałych - budynki

Wyszczególnienie	Na dzień 1.04.2024	Na dzień 1.04.2023
Wartość netto budynków zgodnie z PSR	-	-
Zastosowanie MSSF 16 (najem długoterminowy biurowca)	1 079 987	-
Wartość netto budynków zgodnie z MSSF	1 079 987	-

Wyszczególnienie wpływu zmiany z PSR na MSSF w aktywie z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	Na dzień 1.04.2024	Na dzień 1.04.2023
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego zgodnie z PSR	4 932	4 526
Zmiana wysokości aktywa z tytułu podatku odroczonego	75 172	-
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSSF	5 007	4 697

Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej – pasywa:

Wyszczególnienie wpływu zmiany z PSR na MSSF w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Na dzień 1.04.2024	Na dzień 1.04.2023
Kapitały własne - saldo na dzień zgodnie z zatwierdzonym sprawozdaniem wg PSR	125 536	117 257
Różnica w wyliczeniu wartości przychodów rozpoznawanych w czasie	(1 093)	(2 562)
Zmiana w wartości podatku odroczonego wyliczonego od wyżej opisanej korekty	75 172	-
Kapitały własne - saldo na koniec okresu zgodnie z MSSF	124 518	114 867

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie wpływu zmiany z PSR na MSSF w zobowiązaniach ogółem

Wyszczególnienie	Na dzień 1.04.2024	Na dzień 1.04.2023
Zobowiązania ogółem i rezerwy na zobowiązania zgodnie z PSR	79 634	79 672
Zmiana w wyliczeniu wartości przychodów rozpoznawanych w czasie (MSSF 15)	1 092	2 561
Zmiana zobowiązań długoterminowych wobec pozostałych jednostek w przedmiocie innych zobowiązań finansowych (MSSF 16)	-	913
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych (zobowiązań finansowych ) – zastosowanie MSSF 16	1 079	74
Zobowiązania ogółem zgodnie z MSSF	81 805	83 220

Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych

W raportowanym okresie nastąpiły zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego z tytułu przejścia Spółki na MSSF. Wskutek powyższego przejścia zastosowano po raz pierwszy MSSF 15 oraz MSSF 16.

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.03.2025	Stan na dzień 31.03.2024
Budynki i budowle	5 064	1 079
Urządzenia techniczne i maszyny	1 242	1 150
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	6 306	2 229

Najistotniejszym składnikiem innych pozycji niż budynki i budowle jest sprzęt komputerowy. Na dzień 31.03.2025 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Budynki i budowle związane są z rozpoznaną długoterminową umową najmu biura - siedziby Spółki zgodnie z MSSF 16.

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2024 do 31.03.2025

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.04.2024 r.	5 704	4 320	10 024
Nabycia bezpośrednie	136	895	1 031
Zwiększenia z tytułu przedłużenia umowy najmu biurowca (MSSF 16)	5 006	-	5 006
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	155	155
Zmniejszenia z tytułu likwidacji (MSSF 16)	4 756	70	70
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2025 r.	6 090	4 990	11 080
Wartość umorzenia na dzień 1.04.2024 r.	4 626	3 169	7 795
Zwiększenie amortyzacji	1 156	804	1 960
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	155	155
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	4 756	70	4 826
Wartość umorzenia na dzień 31.03.2025 r.	1 026	3 748	4 774
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 1.04.2024 r.	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2025 r.	-	-	-
Wartość netto na dzień 31.03.2025 r.	5 064	1 242	6 306

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2023 do 31.03.2024

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.04.2023 r. zgodnie z PSR	474	5 518	5 992
Skutki przejścia na MSSF	4 272	-	4 272
Wartość brutto środków trwałych (BO) na dzień 1.04.2023 zgodnie z MSSF	4 746	5 518	10 264
Nabycia bezpośrednie	-	336	336
Zwiększenia z tytułu różnic w zakresie nowej umowy najmu	958	-	958
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	505	505
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	1029	1 029
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024 r. zgodnie z MSR	5 704	4 320	10 024
Wartość umorzenia na dzień 1.04.2023 r. zgodnie z PSR	474	3 832	3 285
Skutki przejścia na MSR	3 285	-	3 285
Wartość umorzenia na dzień 1.04.2023 r. zgodnie z MSR	3 759	3 832	7 591
Zwiększenie amortyzacji	867	862	1 729
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	506	506
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	1 019	1 019
Wartość umorzenia na dzień 31.03.2024 r. zgodnie z MSR	4 626	3 169	7 795
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 1.04.2023 r.	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2024 r.	-	-	-
Wartość netto na dzień 31.03.2024 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe

Spółka stosuje MSSF 16 Leasing w odniesieniu do długoterminowej umowy najmu biurowca. W wyniku zastosowania tego standardu rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa w postaci prawa do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe - budynki i budowle. Z dniem 31 marca 2025 roku umowa najmu biura zawarta przez Spółkę przekształciła się w umowę na czas nieokreślony. Zarząd szacuje, że umowa ta będzie obowiązywać przez okres 60 miesięcy od dnia 31 marca 2025. W związku z powyższym rozpoznano aktywo (prawo do użytkowania) w wysokości 5 006 tys. PLN. Jednocześnie zlikwidowane aktywo, odnoszące się do najmu tej samej powierzchni biurowej, w kwocie 4 756 tys. PLN (wartość brutto oraz umorzenie, zatem wartość netto równa zero). Wartość nabytych w bieżącym okresie urządzeń wynosiła 895 tys. PLN. Na dzień 31.03.2025 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych.

Nota 2 Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne

	Stan na dzień 31.03.2025	Stan na dzień 31.03.2024
Koszty prac rozwojowych	71 620	63 892
Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	4 943	5 196
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM	76 563	69 088

Poniższa tabela prezentuje główne pozycje stanowiące prace rozwojowe związane z aplikacjami.

Koszty prac rozwojowych, w tym związane z następującymi aplikacjami

	Stan na dzień 31.03.2025	Stan na dzień 31.03.2024
LiveChat	56 484	49 406
ChatBot	2 854	2 512
HelpDesk	5 262	4 034
Text.com	6 218	7 012
KnowledgeBase	802	928
RAZEM	71 620	63 892

Wartości niematerialne i prawne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2024 do 31.03.2025

	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.04.2024 r.	124 992	5 196	130 188
Reklasyfikacja	30 009	(254)	29 755
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2025 r.	155 001	4 942	159 943
Wartość umorzenia na dzień 1.04.2024 r.	61 100	-	61 100
Zwiększenie amortyzacji za okres	22 280	-	22 280
Wartość umorzenia na dzień 31.03.2025 r.	83 380	-	83 380
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 1.04.2024 r.	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2025 r.	-	-	-
Wartość netto na dzień 31.03.2025 r.	71 621	4 942	76 563

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2023 do 31.03.2024

	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość bilansowa brutto na 1.04.2023 r.	95 547	4 708	100 255
Reklasyfikacje	29 444	488	29 932
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024 r.	124 991	5 196	130 187
Wartość umorzenia na 1.04.2023 r.	43 263	-	43 263
Zwiększenie amortyzacji za okres	17 837	-	17 837
Wartość umorzenia na dzień 31.03.2024 r.	61 100	-	61 100
Wartość odpisów aktualizujących na 1.04.2023 r.	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2024 r.	-	-	-
Wartość netto na dzień 31.03.2024 r.	63 891	5 196	69 087

Istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych są koszty niezakończonych prac rozwojowych związanych z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Spółkę, których wartość na dzień 31.03.2025 r. wynosiła 4 942 tys. PLN (na dzień 31.03.2024 r.: 5 196 tys. PLN). Koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczą produktów przyjętych do użytkowania (tj. LiveChat, ChatBot, HelpDesk, Text.com i KnowledgeBase), a zatem wydanych na produkcję. Na koszt tych prac składają się wyłącznie bezpośrednie wydatki na usługi związane z rozwijaniem aplikacji, takie jak usługi programistyczne, usługi testerskie. Wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję (udostępniane klientom).

Produkty LiveChat, ChatBot oraz HelpDesk stanowią blisko 100% przychodów netto ze sprzedaży Spółki, a zatem stanowią kompletne ośrodki wypracowujące środki pieniężne. Spółka przeprowadza test na utratę wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe raz na rok. Wskutek przeprowadzonego na dzień 31.03.2025 r. testu na utratę wartości należy stwierdzić, że nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe. Ponadto należy zaznaczyć, że dla kosztów niezakończonych prac rozwojowych nie występują zmniejszenia ich wartości, ponieważ wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję i wydawane. Kolejny test na utratę wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe zostanie przeprowadzony na dzień 31.03.2026 r. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których zostały przypisane koszty niezakończonych prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych. Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej dotyczyły:
− rentowności sprzedaży usług;
− poziomu wydatków inwestycyjnych;
− poziomu zaangażowania kapitału pracującego;
− stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlającej bieżącą rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie i ryzyka związanego z działalnością operacyjną.

Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie następujących założeń w dwóch scenariuszach:

	Scenariusz 1	Scenariusz 2
Stopa dyskontowa	11,00%	9,00%
Rezydualna stopa wzrostu	0,00%	0,00%
Rentowność EBITDA	59,02%	57,70%
Rentowność EBIT	52,30%	50,98%

Przeprowadzony test nie wykazał konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości ww. aktywa. Zarząd Spółki jest przekonany, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego w ramach przeprowadzonych testów nie spowoduje, że wartość bilansowa testowanego aktywa znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły przesłanki zobowiązujące Spółkę do przygotowania aktualizacji ww. testu na utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia. Spółka nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży.

Nota 3 Należności długoterminowe oraz udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Należności długoterminowe na dzień 31.03.2025 r. wynosiły 160 tys. PLN i dotyczyły głównie wpłaconych kaucji (31.03.2024: 0 PLN). W okresie porównawczym nie dokonano odpisów aktualizujących należności długoterminowe. Jako inwestycje długoterminowe wykazano wyłącznie udziały w zależnej Spółce Text Inc. Spółka nie posiada udziałów ani akcji w innych jednostkach.

Podstawowe dane jednostki zależnej:
▪ nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej: Text Inc. (wcześniej: LiveChat Inc.) – spółka prawa stanu Delaware, USA;
▪ siedziba: 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA;
▪ przedmiot działalności przedsiębiorstwa: Hosting, obsługa bramki płatności internetowych;
▪ charakter powiązania: Jednostka Zależna;
▪ zastosowana metoda konsolidacji: metoda konsolidacji pełnej;
▪ data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu: Text Inc. zawiązana została w dniu 30 września 2011 roku. Emitent objął w tej Spółce 5.000 udziałów o wartości 0,10 USD każdy i łącznej wartości 500 USD. Udziały objęte przez Emitenta stanowią 100% jej kapitału zakładowego;
▪ wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia – 1.654,46 PLN;
▪ korekty aktualizujące wartość (razem): nie występują;
▪ wartość bilansowa udziałów (akcji) – 1.654,46 PLN;
▪ procent posiadanego kapitału zakładowego – 100%;
▪ udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu – 100%;
▪ wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu: nie dotyczy;
▪ kapitał własny zakładowy: 500,00 USD, czyli 1.656,46 PLN

Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne

	Stan na dzień 31.03.2025	Stan na dzień 31.03.2024
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	38	1
RAZEM DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	38	1

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne

	Stan na dzień 31.03.2025	Stan na dzień 31.03.2024
Opłaty roczne (domeny, licencje)	1 781	663
Pozostałe	115	78
RAZEM KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	1 896	741

Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy płatności do 30 dni. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.

	31.03.2025		31.03.2024
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość	Odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług	10 669	-	11 783	-
Należności z tytułu podatku CIT	34 032	-	23 059	-
Należności z tytułu podatku VAT	22 355	-	21 073	-
Pozostałe należności	67	-	240	-
RAZEM NALEŻNOŚCI	67 123	-	56 155	-
Na dzień 31.03.2025 r. Spółka nie posiadała przeterminowanych należności.

Nota 6

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Stan na dzień 31.03.2025	31.03.2024
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	62 421
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 342
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE	64 763
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	-

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Środki pieniężne - struktura walutowa	Stan na dzień 31.03.2025	31.03.2024
Środki pieniężne w PLN	62 351	73 101
Środki pieniężne w USD	2 412	-
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE	64 763	73 101

Nota 7

Kapitał własny

7.1. Zarządzanie kapitałem

Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Spółka nie finansuje się kapitałem dłużnym. Zgodnie z aktualną polityką dywidendy, opisaną w Prospekcie Emisyjnym Spółki, Zarząd Text S.A. rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu wypłacanie maksymalnej (możliwej z punktu przepisów prawa) części zysku za dany rok obrotowy w formie dywidendy, chyba że wystąpią okazje inwestycyjne, które zapewniłyby Spółce i akcjonariuszom wyższą stopę zwrotu niż wypłata dywidendy. Zarząd, za zgodą Rady Nadzorczej, jest uprawniony do podejmowania decyzji w sprawie wypłaty zaliczek na poczet spodziewanej dywidendy.

7.2. Kapitał podstawowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2025 i 31.03.2024

Nazwa serii	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji tys. szt.	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.)	25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)	515 000

Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 29

Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje Text Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki Dominującej uprawnieni są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu Text Spółka akcyjna w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos.

Akcje serii A: Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Text Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć- Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Akcje serii B: W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć- Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 30

Akcjonariusz	Udział w kapitale na dzień 31.03.2024	Udział w kapitale na dzień 31.03.2025	Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
PTE Allianz Polska	8,50%	9,43%	9,43%
Nationale-Nederlanden PTE	6,20%	6,17%	6,17%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5% kapitału	41,27%	41,27%	41,27%
Mariusz Ciepły	13,07%	13,07%	13,07%
Jakub Sitarz	11,69%	11,69%	11,69%
Maciej Jarzębowski	9,19%	9,19%	9,19%
Pozostali	44,03%	43,13%	43,13%
RAZEM	100,00%	100,00%	100,00%

7.3. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych.

7.4. Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane uwzględniają wypłacone zaliczki na dywidendę, niepodzielony wynik z lat ubiegłych, zysk (stratę) netto roku obrotowego oraz ujęte różnice w wynikach finansowych za lata ubiegłe z tyt. korekt błędów. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych. Zgodnie z rekomendacją Zarządu z dnia 28.06.2024 r. jednostkowy zysk netto Spółki Dominującej za rok obrotowy 2023/2024 w kwocie 165.868.993,30 został przeznaczony:
– na zasilenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 11 883 993,30 PLN;
– na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 153 985 000,00 PLN; co oznacza, że wartość dywidendy na jedną akcję wyniosła 5,98 PLN;
– przy uwzględnieniu zaliczek na poczet dywidendy za rok obrotowy 2023/2024, to jest zaliczki w kwocie 41.972.500 PLN, wypłaconej przez Spółkę na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18.12.2023 r. oraz zaliczki w kwocie 40 942 500 PLN, której wypłata wystąpiła w dniu 29.08.2024 r. na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 01.07.2024 r., pozostająca do wypłaty dywidenda za rok obrotowy 2023/2024 została wypłacona akcjonariuszom w kwocie 71 070 000,00 PLN, to jest w kwocie 2,76 PLN na jedną akcję;
– dywidendą objętych będzie 25.750.000 akcji Spółki.

Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Text S.A. z dnia 22.08.2024 r. w sprawie podziału zysku netto Text S.A. za rok obrotowy 2023/2024, przyjęte zostały rekomendacje Zarządu w sprawie przeznaczenia zysku netto. W dniu 29.08.2024 r. ustalono akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy a wypłaty dywidendy dokonano w dniu 5.09.2024 r. Zarząd Text S.A. w dniu 29 listopada 2024 r., po otrzymaniu zgody od Rady Nadzorczej Spółki, podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2024/25 w wysokości 1,66 zł na jedną akcję. Dzień ustalenia akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy określono na 27.12.2024 r., a płatności zostały wykonane 3.01.2025 r.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 31

Nota 8

Zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami

Zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami	Stan na dzień 31.03.2025	31.03.2024
Długoterminowe	2 515	2 351
Krótkoterminowe	69 611	68 657
RAZEM ZOBOWIĄZANIA	72 126	71 008

Nota 9

Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 1.04.2019 r. Spółka po raz pierwszy rozpoznała zobowiązanie wynikające z Umowy zgodnie z MSSF 16: Leasing oraz ujęła składnik aktywów trwałych w postaci prawa do użytkowania lokalu. W dniu 2.08.2017 r. między Spółką a Zwycięska 45 sp. z o.o. sp. k.# Nota 10 Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa

	31.03.2025		31.03.2024
	w walucie	w PLN	w walucie	w PLN
		po przeliczeniu		po przeliczeniu
PLN		82 586		79 443
EUR	24 105	-	-	-
USD	-	1	-	-
RAZEM	-	82 692	-	79 443

Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2024 – terminy wymagalności

	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 586	-	-	8 586
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	163	-	-	163
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	-	-	-	-
Inne zobowiązania finansowe	82 245	801	1 128
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami	18 924	17 398	33 289	69 611
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	3 204	-	-	3 204
Razem	30 959	17 643	34 090	82 692

Nota 11 Przychody ze sprzedaży

Poniżej zamieszczono zestawienie przychodów netto ze sprzedaży z uwzględnieniem wpływu przychodu odroczonego w czasie.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 32

Rodzaj przychodów netto ze sprzedaży [tys. PLN]

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Płatności otrzymane ze sprzedaży produktów	355 296	337 644
Zmiana salda zobowiązania z tytułu umów z klientami	(1 118)	(2 295)
Przychody netto ze sprzedaży	354 178	335 349

Rodzaj przychodów netto ze sprzedaży [tys. USD]

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Płatności otrzymane ze sprzedaży produktów	88 476	81 671
Zmiana salda zobowiązania z tytułu umów z klientami	119	(967)
Przychody netto ze sprzedaży	88 595	80 704

Spółka uzyskuje przychody w ramach linii produktowych, które reprezentują główne produkty i jednocześnie stanowią segmenty operacyjne.

Przychody ze sprzedaży produktów w podziale na linie produktowe

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
LiveChat	314 323	305 368
ChatBot	26 160	21 912
HelpDesk	12 248	7 100
KnowledgeBase	1 447	969
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	354 178	335 349

Około 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez swoją spółkę zależną w USA. Stanowią one sprzedaż 1 i 12-miesięcznych lub dłuższych licencji na produkty LiveChat w segmencie B2B, a także sprzedaż pozostałych produktów. Sprzedaż oparta jest na stałych cenach. Pozostałe skonsolidowane przychody ze sprzedaży są uzyskiwane m.in. w ramach najmu powierzchni biurowych oraz sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych.

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura geograficzna)

	Za okres 12 mies. 31.03.2025	Za okres 12 mies. 31.03.2024
Polska	5 369	4 829
Przychody ze sprzedaży w krajach, których udział przychodów przekracza 5%:
Stany Zjednoczone	159 081	150 371
Wielka Brytania	105 423	102 550
Indonezja	28 239	27 532
Pozostałe*	25 420	20 289
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	189 728	180 149

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 33

Co do zasady sprzedaż nie jest ujmowana w księgach przed otrzymaniem płatności za sprzedaż licencji, tak więc nie występuje ryzyko związane z odroczonymi terminami płatności. W związku z powyższym nie występują również szacunki w wycenie przychodów ze sprzedaży. Prawo do zwrotów występuje sporadycznie w zmienionej formie. Niewykorzystaną część licencji można zmienić, ale nie oddać. Nie ma również możliwości zwrotu wykorzystanej części licencji.

Nota 12 Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Amortyzacja	24 241	18 700
Zużycie materiałów i energii	695	226
Usługi obce	141 012	119 038
Koszty świadczeń pracowniczych	7 443	7 634
Pozostałe koszty rodzajowe	5 034	5 144
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	178 425	150 742
Koszty własny sprzedaży	72 707	57 175
Koszty sprzedaży	65 339	63 313
Koszty ogólnego zarządu	40 379	30 254
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	178 425	150 742

Nota 13 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z refaktur otrzymanych z tytułu rozliczeń ze współpracownikami. Pozostałe koszty operacyjne stanowią darowizny oraz rozliczenia benefitów współpracowników.

Nota 14 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Odsetki	152	11
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	1 091	-
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	1 243	11

Koszty finansowe

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Odsetki	35	400
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	6 187
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	35	6 587

Nota 15 Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Bieżący podatek dochodowy	14 373	12 479
Dotyczący roku obrotowego	14 373	12 479
Odroczony podatek dochodowy	(1 053)	(231)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(1 053)	(231)
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	13 320	12 248

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 34

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Zysk (strata) brutto	177 026	178 192
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	2 313	3 574
Dochód do opodatkowania	179 339	181 766
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną (podatek bieżący i odroczony razem)	13 320	12 248
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną, w tym:	14 373	12 479
- podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)	7 091	7 874
- podatek dochodowy ze stawką 19%	7 282	4 605

Od roku obrotowego 2020/2021 Spółka korzysta z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, a kwotą podatku wykazanego w nocie jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi zmiana stanu podatku odroczonego.

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej.

Wyszczególnienie	na dzień 31.03.2025	na dzień 31.03.2024
Inwestycje w obcych środkach trwałych	17	13
Rezerwa na zobowiązania z tytułu premii dla Zarządu i rezerwa na koszty audytu	256	112
Ujemne różnice kursowe z tyt. należności	4	4
Ujemne różnice kursowe z tyt. środków pieniężnych	16	-
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	5 755	4 878
Razem	6 048	5 007

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy została przedstawiona poniżej.

Wyszczególnienie	na dzień 31.03.2025	na dzień 31.03.2024
Dodatnie różnice kursowe z tyt. środków pieniężnych	-	11
RAZEM	-	11

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 35

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania. Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024 roku ustalono według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box).# Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 16

Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych

W zmianie stanu należności krótkoterminowych w działalności operacyjnej za okres 1.04.2024 – 31.03.2025 wystąpiło przeksięgowanie należności krótkoterminowych z tytułu VAT (20.000 tys. PLN) do należności krótkoterminowych z tytułu CIT. W kwocie „inne korekty” w przepływach z działalności operacyjnej ujęto przede wszystkim korektę związaną z prezentacją kapitałów własnych w związku z przejściem na MSSF w kwocie 1.257 tys. PLN.

Nota 17

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe według kategorii

	Na dzień 31.03.2025		Na dzień 31.03.2024
	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Wartość księgowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe	75 500	75 500	84 884	84 884
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	75 500	75 500	84 884	84 884
Należności własne	10 737	10 737	11 783	11 783
Środki pieniężne	64 763	64 763	73 101	73 101
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	85 718	85 718	81 310	81 310
Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie	85 718	85 718	81 310	81 310

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe należności. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: długoterminowe inne zobowiązania finansowe, długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawartych z klientami, krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe, krótkoterminowe pozostałe zobowiązania.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 36

Nota 18

Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej)

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu Text S.A wypłacone w okresie od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki.

Imię i nazwisko	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Mariusz Ciepły	4 173	4 331
Urszula Jarzębowska	2 782	2 887
RAZEM	6 955	7 218

Rezerwa na premie Zarządu

Na dzień 31.03.2025 r. utworzona została rezerwa w kwocie 803 tys. PLN z tytułu należnej premii dla Zarządu za rok obrotowy 2024/2025 (31.03.2024: 811 tys. PLN).

Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej

Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 367 tys. PLN. W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2024 r. wartość wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 195 tys. PLN.

Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego

Nie wystąpiły. Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki realizowane są na warunkach rynkowych.

Nota 19

Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 20

Informacje o zatrudnieniu

Spółka nie zatrudnia pracowników, a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na podstawie umów cywilno – prawnych.

	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2025	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2024
Ilość współpracowników na koniec okresu
Współpracownicy fizyczni	-	-
Współpracownicy umysłowi	254	255
RAZEM	254	255
PRZECIĘTNA LICZBA ETATÓW	254	255

Nota 21

Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W opinii Zarządu Spółki w okresie 1.04.2024 r. – 31.03.2025 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Spółki.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 37

Nota 22

Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej działalność lub wyniki finansowe.

Nota 23

Transakcje z podmiotami powiązanymi

W badanym okresie Spółka zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym Text Inc. W ramach współpracy między podmiotami powiązanymi, Spółka udostępnia platformę LiveChat (obejmującą wszystkie produkty Spółki) na rzecz Text Inc. w celu dystrybucji usług dostępu do tej platformy na rzecz klientów zewnętrznych. Text Inc. świadczy usługi wsparcia promocyjno-marketingowego (obejmujące działania mające na celu pozyskanie i utrzymanie klientów korzystających z platformy komunikacyjnej LiveChat, wystawianie faktur oraz monitorowanie realizacji należności od klientów a także bieżący monitoring branży i otoczenia konkurencyjnego. Wszystkie te działania stanowią elementy działań dystrybucyjnych podejmowanych przez Text Inc., w szczególności na rynku amerykańskim na rzecz Spółki. Text Inc. świadczy usługi promocyjno-marketingowe z uwzględnieniem założeń strategii marketingowej opracowywanej przez Spółkę – działania Text Inc. mają na celu przede wszystkim wdrożenie strategii ze szczególnym uwzględnieniem rynku amerykańskiego. Ponadto, Text Inc. rozlicza się ze Spółką w drodze refaktury kosztów zakupu usług od zewnętrznych dostawców głównie z rynku amerykańskiego (w szczególności dotyczy to usług IT, których bezpośrednie nabycie przez podmiot nieposiadający siedziby na terytorium Stanów Zjednoczonych jest utrudnione). U podstaw współpracy pomiędzy Spółką oraz Text Inc. leży założenie biznesowe w postaci chęci wejścia przez Spółkę ze swoim głównym produktem tj. platformą komunikacyjną LiveChat, na rynek amerykański. Z uwagi na czynniki obiektywne, takie jak w szczególności: specyfika rynku, specyfika otoczenia konkurencyjnego, czy też istotne różnice prawne w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej, wejście na rynek amerykański przez spółkę prowadzącą swoją działalność operacyjną na rynku polskim byłoby znacznie utrudnione lub nawet niemożliwe. Stąd też decyzja o założeniu na terytorium Stanów Zjednoczonych spółki zależnej – Text Inc. oraz jej ścisłej współpracy ze Spółką. Spółka nie zawierała transakcji z innymi podmiotami powiązanymi niż Text Inc. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Poniżej zaprezentowano zestawienie wartościowe transakcji Spółki z Text Inc. w raportowanym okresie w podziale na kategorie bilansowe i wynikowe.

• Przychody ze sprzedaży do Text Inc.: 353 465 tys. PLN
• Koszty zakupionych usług od Text Inc.: 66 266 tys. PLN
• Należności od Text Inc.: 10 668 tys. PLN
• Zobowiązania wobec Text Inc.: -

Nota 24

Cykliczność, sezonowość działalności

W Spółce nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży.

Nota 25

Wynagrodzenie biegłego rewidenta

W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.) w wysokości 149 tys. PLN.

Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2024 r. do 31.03.2025 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 38

W okresie porównywalnym do raportowanego Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.) w wysokości 214 tys. PLN.

Nota 26

Cel i zasady zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest optymalizacja wyniku finansowego Spółki oraz zabezpieczenie ryzyka kursowego. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.

RYZYKO WALUTOWE

Ponieważ ponad 95% transakcji sprzedaży realizowana jest w USD Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. W okresie raportowanym Spółka nie zabezpieczała transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. W celu zmniejszenie ryzyka walutowego zarząd Spółki wymienia otrzymane dolary amerykańskie na złotówki polskie. Ponadto zarząd na bieżąco monitoruje kurs dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę cenową. Ponadto model sprzedaży oparty na automatycznej płatności kartą przez klienta oraz bieżąca wymiana dolara minimalizuje ryzyko walutowe. Spółka posiada środki pieniężne oraz należności krótkoterminowe w walutach PLN i USD (szczegóły przedstawiono w nocie 6). Analizę wrażliwości dla tych kategorii bilansowych na ryzyko zmiany kursów walutowych, przedstawia poniższa tabela.

Gdyby kurs walutowy USD/PLN na dzień bilansowy był o 0,05 PLN wyższy/niższy to wartość poniżej wskazanych aktywów wyglądałaby następująco:

Kategoria bilansowa na dzień 31.03.2025	Wartość w tys. PLN odpowiadająca ekspozycji w USD	Wzrost / spadek kursu USD +0,05 PLN	Wzrost / spadek kursu USD -0,05 PLN
Środki pieniężne	2 412	2 443	2 381
Należności krótkoterminowe	10 669	10 807	10 532

Kategoria bilansowa na dzień 31.03.2024	Wartość w tys. PLN odpowiadająca ekspozycji w USD	Wzrost / spadek kursu USD +0,05 PLN	Wzrost / spadek kursu USD -0,05 PLN
Środki pieniężne	-	-	-
Należności krótkoterminowe	11 123	11 262	10 984

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Spółka jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych przede wszystkim ze względu na lokowanie wygenerowanej nadwyżki finansowej.# Spółka Text S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe

Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

39 RYZYKO KREDYTOWE

Model biznesowy realizowany przez Spółkę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie otrzymania gwarancji zapłaty. Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu kupieckiego wynosi niecałe 3%. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest marginalne z uwagi na renomę i stabilność finansową instytucji finansowych, z którym współpracuje Spółka. Z uwagi na powyższe wszelkie szacowane oczekiwane straty kredytowe są na bardzo niskim poziomie. Z tego powodu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie są ujmowane w tym zakresie odpisy aktualizujące.

RYZYKO ZWIĄZANE Z UTRATĄ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla Spółki. Wartość środków pieniężnych kilkukrotnie przewyższała wartość zobowiązań krótkoterminowych na dzień bilansowy 31.03.2025 r. oraz 31.03.2024 r., w związku z tym odstępuje się od prezentowania analiz dotyczących ryzyka płynności.

RYZYKO OPERACYJNE

Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifikowanych informatyków. Ze względu na fakt, że działalność Spółki prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje duża ilość wykwalifikowanych informatyków, a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie, ryzyko wzrostu cen tego typu usług nie jest istotne. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych.

INNE RYZYKO CENOWE

Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. Spółka posiada oprocentowane rachunki bankowe, gdzie lokuje środki pieniężne w PLN (ich wartość nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego). Ze względu na charakter działalności Spółka nie posiada zobowiązań finansowych.

Wrocław, 27 czerwca 2025 r.

Mariusz Ciepły
Prezes Zarządu

Urszula Jarzębowska
Członek Zarządu

Joanna Alwin
Dyrektor Finansowy