LIBERTA CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

May 14, 2021

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年５月14日
【四半期会計期間】	第26期第１四半期（自  2021年１月１日  至  2021年３月31日）
【会社名】	株式会社リベルタ
【英訳名】	LIBERTA CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　佐藤　透
【本店の所在の場所】	東京都渋谷区桜丘町26番１号
【電話番号】	03-5489-7661
【事務連絡者氏名】	取締役　管理部部長　二田　俊作
【最寄りの連絡場所】	東京都渋谷区桜丘町26番１号
【電話番号】	03-5489-7661
【事務連絡者氏名】	取締役　管理部部長　二田　俊作
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E36133 49350 株式会社リベルタ LIBERTA CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-01-01 2021-03-31 Q1 2021-12-31 2020-01-01 2020-03-31 2020-12-31 1 false false false E36133-000 2021-05-14 E36133-000 2020-01-01 2020-03-31 E36133-000 2020-01-01 2020-12-31 E36133-000 2021-01-01 2021-03-31 E36133-000 2020-03-31 E36133-000 2020-12-31 E36133-000 2021-03-31 E36133-000 2021-05-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E36133-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第25期

第１四半期

連結累計期間 | 第26期

第１四半期

連結累計期間 | 第25期 |
| 会計期間 | | 自  2020年１月１日

至  2020年３月31日 | 自  2021年１月１日

至  2021年３月31日 | 自  2020年１月１日

至  2020年12月31日 |
| 売上高 | （千円） | 789,977 | 1,058,627 | 5,110,247 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △ 103,291 | 51,204 | 263,431 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △ 71,228 | 34,042 | 155,231 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △ 72,310 | 34,802 | 156,923 |
| 純資産額 | （千円） | 607,878 | 1,140,942 | 1,168,371 |
| 総資産額 | （千円） | 2,724,014 | 3,030,903 | 3,176,588 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △ 27.31 | 11.71 | 59.22 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期（当期）純利益 | （円） | － | 11.53 | 59.18 |
| 自己資本比率 | （％） | 22.2 | 37.5 | 36.6 |

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．当社は、2020年12月17日に東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）へ上場したため、第25期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。また、第25期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から第25期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算出しております。

４．当社は、第25期第１四半期連結累計期間については「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて四半期連結財務諸表を作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく四半期レビューを受けておりません。 ### ２ 【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社についても異動はありません。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響については、予断を許さない状況にあるため、今後も注視してまいります。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

なお、「（１）財政状態及び経営成績の状況　①　経営成績の状況」に記載している前年同期の財務数値は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく四半期レビューを受けておりません。

（１）財政状態及び経営成績の状況

①　経営成績の状況

当第１四半期連結会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行の影響を受け、経済活動の停滞や個人消費の低迷が続く厳しい状況となりました。また景気の先行きにつきましては、各種政策効果や海外経済の改善により持ち直していくことが期待されるものの、感染再拡大による国内外経済の下振れリスクなど不透明な状況が続いております。

当社グループが属する国内の化粧品、日用雑貨、機能衣料、腕時計及び加工食品業界におきましては、巣ごもり消費や新しい生活様式の定着により消費者の安心、安全、衛生、健康へのニーズは更に増加し、消費者の購買行動も大きく変化が続いております。また、国外におきましては、新型コロナウイルスワクチン接種が進む国では、消費行動に一部明るい兆しが出始めつつも国内同様消費者ニーズの変化が進んでおります。

このような環境のなか、当社グループでは、新型コロナウイルス感染症に対してテレワークの徹底、WEB会議の活用、出勤が必要な場合においても完全フレックス制による時差通勤などの様々な感染拡大防止策を講じながら、機動的かつ柔軟に市場の変化に対応し企画開発やプロモーション、販売、顧客リレーション活動に取り組んでまいりました。

この結果、米国においては、前連結会計年度に引き続きAmazonなどのECでの販売好調に加え大手小売チェーン店での販売が好調に推移し、国内においてもSNS等での口コミが増加しドラッグストア等において販売好調となりコスメ（ピーリングフットケア）商品売上高は459,435千円（前年同期比127.5％増）となりました。主力の「カビトルネード」が前連結会計年度に展開を拡大したホームセンター及びドラッグストアでの販売が好調に推移しトイレタリー商品売上高は132,037千円（前年同期比45.8％増）となりました。スパイスブランド「GABAN」とコラボレーション企画で発売した新商品「Fistaアウトサイドハーブスパイス」が販売好調となった加工食品商品売上高は4,008千円（前年同期比76.3％増）となりました。バイクツーリング需要の増加により電熱ウェア「HeatMaster」が好調に推移した機能衣料商品売上高は27,917千円（前年同期比22.9％増）となりました。通販会社向けの販売が好調に推移したその他商品売上高は53,861千円（前年同期比6.9％増）となりました。一方、コロナ禍でのテレワークの浸透によりメイクアップ系コスメが低調となり、コスメ（その他）商品売上高は321,255千円（前年同期比8.7％減）、2021年１月にLuminox Watch直営１店舗（福岡店）を閉店した影響によりWatch商品売上高は57,264千円（前年同期比13.4％減）、テレビショッピング向け商材の販売がオンエアの期ずれにより健康美容雑貨商品売上高は2,846千円（前年同期比32.8％減）となりました。

以上の結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高1,058,627千円（前年同期比34.0％増）、営業利益42,121千円（前年同期は営業損失92,461千円）、経常利益51,204千円（前年同期は経常損失103,291千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益34,042千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失71,228千円）となりました。

なお、ジャンル別の売上高の状況は、次のとおりであります。

（単位：千円）

ジャンル	2020年12月期第１四半期	2021年12月期第１四半期	増減率
コスメ（ピーリングフットケア）	201,982	459,435	127.5％
コスメ（その他）	351,741	321,255	△8.7％
トイレタリー	90,547	132,037	45.8％
機能衣料	22,710	27,917	22.9％
Watch	66,097	57,264	△13.4％
健康美容雑貨	4,233	2,846	△32.8％
加工食品	2,272	4,008	76.3％
その他	50,391	53,861	6.9％
合計	789,977	1,058,627	34.0％

②　財政状態の分析

（資産）

当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ145,684千円減少し、3,030,903千円となりました。これは主として、第２四半期に向けたコスメジャンル商品などの在庫の積み増しにより商品及び製品が228,946千円、原材料及び貯蔵品が15,356千円増加した一方、回収が進んだ受取手形及び売掛金が315,135千円減少、未払金や長期借入金の返済などで現金及び預金が43,698千円減少したことなどによるものです。

（負債）

当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ118,256千円減少し、1,889,960千円となりました。これは主として、法人税等の納付により未払法人税等が95,239千円減少、決済が進んだことにより未払金が93,324千円減少、借入金の返済が進み長期借入金が70,957千円減少、償還により社債が30,000千円減少した一方、第２四半期に向けた在庫の積み増しに伴い買掛金が185,646千円増加したことなどによるものです。

（純資産）

当第１四半期連結会計期間末における純資産は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上があった一方、配当金の支払により前連結会計年度末に比べ27,428千円減少し1,140,942千円となりました。

（２）経営方針・経営戦略等

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

（４）研究開発活動

当第１四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は、3,637千円であります。

なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。 

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

（１） 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	8,000,000
計	8,000,000

種類	第１四半期会計期間 末現在発行数（株） （2021年３月31日）	提出日現在 発行数（株） （2021年５月14日）	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	2,908,000	2,908,000	東京証券取引所 （JASDAQスタンダード）	単元株式数は100株であります。
計	2,908,000	2,908,000	―	―

（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２） 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。　② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### （３） 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。  #### （４） 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2021年３月31日	―	2,908,000	―	183,655	―	173,655

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６） 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2021年３月31日現在
区分	株式数（株）	議決権の数（個）	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式（自己株式等）	―	―	―
議決権制限株式（その他）	―	―	―
完全議決権株式（自己株式等）	―	―	―
完全議決権株式（その他）	普通株式	29,078	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
2,907,800
単元未満株式	200	―	―
発行済株式総数	2,908,000	―	―
総株主の議決権	―	29,078	―

（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ② 【自己株式等】

該当事項はありません。  ### ２ 【役員の状況】

該当事項はありません。　

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第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．最初に提出する四半期報告書の記載上の特例

当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書のため、「企業内容等開示ガイドライン２４の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っておりません。

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１ 【四半期連結財務諸表】

（１） 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								959,477	915,779
		受取手形及び売掛金								635,942	320,807
		商品及び製品								1,251,347	1,480,294
		原材料及び貯蔵品								21,804	37,161
		その他								108,486	83,859
		貸倒引当金								△953	△1,671
		流動資産合計								2,976,106	2,836,229
	固定資産
		有形固定資産								26,155	26,298
		無形固定資産								7,190	15,464
		投資その他の資産								167,135	152,910
		固定資産合計								200,481	194,673
	資産合計									3,176,588	3,030,903

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								263,830	449,477
		１年内償還予定の社債								60,000	60,000
		１年内返済予定の長期借入金								303,848	292,182
		未払法人税等								107,046	11,807
		返品調整引当金								15,600	14,300
		その他								364,285	267,534
		流動負債合計								1,114,611	1,095,300
	固定負債
		社債								210,000	180,000
		長期借入金								615,446	544,489
		長期未払金								-	56,415
		役員退職慰労引当金								56,415	-
		その他								11,744	13,755
		固定負債合計								893,605	794,659
	負債合計									2,008,216	1,889,960
純資産の部
	株主資本
		資本金								183,655	183,655
		資本剰余金								173,655	173,655
		利益剰余金								806,419	778,231
		株主資本合計								1,163,729	1,135,541
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定								217	1,248
		その他の包括利益累計額合計								217	1,248
	非支配株主持分									4,424	4,152
	純資産合計									1,168,371	1,140,942
負債純資産合計										3,176,588	3,030,903

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（２） 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

										(単位：千円)
										当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上高										1,058,627
売上原価										596,441
売上総利益										462,185
販売費及び一般管理費										420,064
営業利益										42,121
営業外収益
	受取利息									37
	為替差益									11,953
	その他									423
	営業外収益合計									12,414
営業外費用
	支払利息									2,361
	消費税差額									675
	その他									294
	営業外費用合計									3,331
経常利益										51,204
特別損失
	事務所移転損失									575
	特別損失合計									575
税金等調整前四半期純利益										50,629
法人税、住民税及び事業税										8,184
法人税等調整額										8,673
法人税等合計										16,858
四半期純利益										33,770
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）										△272
親会社株主に帰属する四半期純利益										34,042

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【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

										(単位：千円)
										当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純利益										33,770
その他の包括利益
	為替換算調整勘定									1,031
	その他の包括利益合計									1,031
包括利益										34,802
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									35,074
	非支配株主に係る四半期包括利益									△272

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【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
減価償却費	2,184千円

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月29日 定時株主総会	普通株式	62,231	21.40	2020年12月31日	2021年３月30日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。  ###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは各種オリジナル商品等の企画販売を行う事業の単一セグメントのためセグメント情報の記載を省略しております。 ###### （１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年３月31日）
（１）１株当たり四半期期純利益	11円71銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	34,042
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	34,042
普通株式の期中平均株式数（株）	2,908,000
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	11円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	43,557
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

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２ 【その他】

該当事項はありません。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。