LI CHENG — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 12, 2021

利勤實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季

公 司 地 址:雲林縣斗六市斗工十二路5號 電 話:(05)557-1010

目 錄

		項 目	頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
	三、會計師核閱報告書		3
	四、合併資產負債表		4
	五、合併綜合損益表		5
	六、合併權益變動表		6
	七、合併現金流量表		7
	八、合併財務報告附註
	(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明		9~10
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明		11~28
	(七)關係人交易		28
	(八)質押之資產		28
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		28
	(十)重大之災害損失		28
	(十一)重大之期後事項		28
	(十二)其 他		29
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		29~31
	2.轉投資事業相關資訊		31
	3.大陸投資資訊		31
	4.主要股東資訊		32
	(十四)部門資訊		32

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會 計 師 核 閱 報 告

利勤實業股份有限公司董事會 公鑒:

前言

利勤實業股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年六月三十日之合併資產負債 表,與民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月 三十日之合併綜合損益表,暨民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之部份非重要子公司,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一○年及一○九年六月三十日之 資產總額分別為433,073仟元及346,832仟元,分別占合併資產總額之9%及7%;負債總額分別為 237仟元及153仟元,均占合併負債總額之0%;民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日 及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之綜合損益分別為(1,539)仟元、(1,606)仟元、 (4,681)仟元及(4,669)仟元,分別占合併綜合損益之1%、2%、3%及11%。

除上段所述者外,如合併財務報告附註六(六)所述,利勤實業股份有限公司及其子公司 民國一一○年及一○九年六月三十日採用權益法之投資均為1,095仟元,暨民國一一○年及 一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日採用權益法之關 聯企業損益之份額分別為0元、(1,046)仟元、0元及(1,056)仟元,係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務報告為依據。

保留結論

依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有 未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達利勤實業股份有限公司及其子公司民國 一一〇年及一〇九年六月三十日之合併財務狀況,與民國一一〇年及一〇九年四月一日至 六月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至六月三十日之合併財務績效,暨民國一一〇年 及一〇九年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

師:

計

證券主管機關,金管證六字第0940100754號 金管證審字第1040007866號 核准簽證文號 民國 一一〇年八月六日

一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十三)及八) 未依一般公認審計準則查核 租賃負債-非流動(附註六(十四)) 月三十一日及六月三十日 租賃負債-流動(附註六(十四)) 短期借款(附註六(十一)及八) 長期借款(附註六(十三)及八) 其他流動負債(附註六(十二)) 净確定福利負債-非流動 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 權益(附註六(十七)) 流動負債合計 本期所得稅負債 待分配股票股利 負債及權益總計 負債總計 權益總計 其他應付款 負債及權益 流動負債: 非流動負債: 保留盈餘 其他權益 應付帳款 資本公積 應付票據 展蓝和尼语双 子公司 温度日本国际 股本 出版社 进制 3150 3200 3300 2230 2280 2320 2540 2580 2640 2670 3100 3400 2100 2150 2170 2200 2300 59 5 20 5 29 $\frac{100}{2}$ $\mathbf 2$ $\overline{71}$ ł, $\mathcal{N}_0$ 09.6.30 73,296 500 1,160 4,976,965 376 20,579 1,466,166 14,204 1,095 2,929,236 229,155 3,360 14,612 3,510,799 978,204 68,549 34,019 257,977 6,462 44,181 實業 颖 民國--〇年及一〇九年六月 日 民國一一〇年六月三十 利勒 俐 29 $\frac{100}{2}$ 20 58 4 4 $\overline{7}$ $\sqrt[3]{6}$ 109,12.31 1,017,970 450 57,460 1,160 200 29,560 1,095 2,876,850 3,146 194,960 3,529,828 4,961,439 177,305 4,929 191,424 139,452 44,122 9,773 211,583 1,431,611 额 金 $\frac{100}{2}$ 20 4 $\overline{27}$ $^{60}$ $\overline{73}$ $\delta_0$ 977,316 3,015,230 1,160 \$4,980,793 719 8,080 2,910 214 27,840 1,095 202,026 2,600 184,930 167,660 3,656,414 110.6.30 107,468 199,832 1,324,379 44,422 37,291 龞 伸 $\leftrightarrow$ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 採用權益法之投資(附註六(六)) 其他金融資產-非流動(附註八) 現金及約當現金(附註六(一)) 其他流動資產(附註六(十)) 應收票據淨額(附註六(三)) 應收帳款淨額(附註六(三)) 其他應收款(附註六(四)) 使用權資產(附註六(八) 無形資產(附註六(九)) 非流動資產合計 存貨(附註六(五)) 流動資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 當期所得稅資產 (附註六(二)) (附註六(二)) 预付设備款 存出保證金 非流動資產: 資 資 流動資產: 資產總計 1120 1170 1220 1310 1520 1550 1755 1915 1920 1984 1900 1100 1150 1200 1470 1600 1780 1840		單位:新台幣仟元	109.6.30 109.12.31 110.6.30	$\delta_0$ 籟 金 $\delta_{\rm 0}$ 鎭 俐 $\delta_{\rm 10}$ 簿 쉐	2 100,000 ς 130,870 5 228,280 5	18,042 16,314 13,214	6,218 6,154 12,719	4 203,077 $\mathbf{c}$ 104,624 $\mathfrak{a}$ 88,967	5,386	19,646 15,674 18,855	5,099 6,007 3,045	S 234,247 5 259,502 S 260,268	$\overline{12}$ 591,715 $\overline{10}$ 539,145 12 625,348	23 1,134,675 26 1,265,648 28 1,383,906	12,042 8,646 2,459	6,383 5,368 5,167	28,644 27,653 26,658	24 1,181,744 27 1,307,315 29 1,418,190	$rac{36}{5}$ 1,773,459 $\overline{\mathcal{E}}$ 1,846,460 $\overline{41}$ 2,043,538	32 1,610,796 35 1,726,773 35 1,726,773	2 115,977	42,859 42,859 42,859	30 1,462,076 28 1,395,978 24 1,222,348	曰 (28, 202) $\bigcirc$ (50, 631) $\Xi$ (54, 725)	64 3,203,506 63 3,114,979 $\overline{59}$ 2,937,255	$\frac{100}{2}$ 4,976,965 100 4,961,439 100 \$4,980,793

會計主管:簡瑋倫

福

董事長:洪文耀

民國一一〇年及一〇九年四月一日至六月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至六月三十日

單位:新台幣仟元

		110年4月至6月		109年4月至6月		110年1月至6月		109年1月至6月
		金 額	%	金 額	%	金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(十九))	\$ 167,442	100	210,973	100	390,819	100	610,108	100
5000	營業成本(附註六(五)、(十五)及(二十))	252,034	151	264,006	125	504,261	129	575,469	94
	營業毛(損)利	$(84,592)$ $(51)$		$(53,033)$ $(25)$		(113, 442)	(29)	34,639	6
	營業費用(附註六(十五)及(二十)):
6100	推銷費用	15,326	9	20,647	10	31,354	8	46,671	8
6200	管理費用	23,959	14	21,402	10	45,967	12	48,989	8
6300 6450	研究發展費用 預期信用(回升利益)減損損失(附註六(三))	5,027 (820)	2 $\blacksquare$	4,118 (1,602)	$\overline{2}$ (1)	9,475 (2,797)	$\overline{2}$ (1)	9,310 408	$\overline{2}$
		43,492	25	44,565	21	83,999	21	105,378	$\overline{\phantom{a}}$ 18
	營業損失	(128, 084)	(76)	(97, 598)	(46)	(197, 441)	(50)	(70, 739)	(12)
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(二十一))	15,319	9	32,201	15	18,821	$\overline{4}$	35,305	6
7020	其他利益及損失(附註六(二十一))	(30, 295)	(18)	(20, 239)	(10)	(31, 405)	(8)	(13, 566)	(2)
7050	財務成本(附註六(二十一))	(4,882)	(3)	(4,217)	(2)	(9, 454)	(2)	(8, 817)	(1)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額
	(附註六(六))			(1,046)				(1,056)
7100	利息收入(附註六(二十一))	289		1,012	$\sim$	371	$\blacksquare$	1,690
7900	税前淨損	(19, 569) (147, 653)	(12) (88)	7,711 (89, 887)	$\mathbf{3}$ (43)	(21, 667) (219, 108)	(6) (56)	13,556 (57, 183)	$\overline{3}$
									(9)
7950	所得税利益(附註六(十六))	$(31,708)$ $(19)$				$(22,221)$ $(11)$ $(45,478)$ $(12)$		(15, 465)	(3)
	本期淨損	$(115,945)$ $(69)$				$(67,666)$ $(32)$ $(173,630)$ $(44)$		(41,718)	(6)
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權	248		31		269		(59)
	益工具投資未實現評價損益(附註六 $(+t))$
8349	與不重分類之項目相關之所得稅
		248			$\frac{31}{2}$ - -	269	$\sim$	$(59) -$
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額
	(附註六(十七))	(4, 737)	(3)	(4, 382)	(2)	(4,363)	(1)	(2, 557)
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$
	後續可能重分類至損益之項目合計	$(4,737)$ (3)		$(4,382)$ (2)		$(4,363)$ (1)		(2,557)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(4.489)	(3)	$(4,351)$ (2)		(4,094)	(1)	(2,616)
8500	本期綜合損益總額	S(120, 434)	(72)			$(72,017)$ $(34)$ $(177,724)$ $(45)$		(44, 334)	(6)
	每股盈餘(元)(附註六(十八))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S	(0.67)		(0.39)		(1.01)		(0.24)

單位:新台幣仟元

一日至六月三十日

月

民國一一〇年及一〇九

歸屬於母公司業主之權益

僅經核閱,未獲引機緊緊審計準則查核
利勤實業賬醫所課状司及子公司
合性購益障碍表

									【他構造項目
									透過其他綜合
						保留盈餘			損益按公允價
	普通股	待 分配 股票股利			特別盈	未分配			衡量之金融資
	股本		資本公積	徐公希	餘公箱	盈	合計	籟 姜	(損)益 未實現評價		權益總計
民國一〇九年一月一日餘額	$\begin{array}{c c c} 1,610,796 \ \hline \end{array}$	$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$	42,859	322.63		1.374.123	.697.089	(4.993)	20.593		3,325,
本期净損 本期其他綜合損益						(41, 718)	(41, 718)				(41,71)
			$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$				ľ	(2,557)	59	2,616	(2,616)
本期綜合損益總額						(41,718)	(317.1) $\overline{4}$	2,557	(59)	(2,616)	(44.334
٠. 餘指撥及分配 碅
提列法定盈餘公積		$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$		36,405		(36, 405
提列特別盈餘公積			$\label{eq:1} \mathbf{I} = \mathbf{I} - \mathbf{I}$		25,257	(25, 257)
普通股現金股利		$\frac{1}{2}$				77,318	77,318				(77, 318)
股東紅利轉增資			$\overline{1}$			115,977	115.97
一〇九年六月三十日餘額 國 氐	$rac{1,610,796}{1,610,796}$	115,977	42,859	359,04	25,58	,077,450	.462.076	7,550	20,652	28,202	3,203,50
民國一○年一月一日餘額	$\frac{1,726,773}{\frac{1,726,773}{\cdots}}$	$\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}$		359,04	25,586	1.011.352	1,395,978	(15, 849)	(34, 782)	(50, 631)	3,114,979
本期凈損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額						(173, 630)	(173, 630)				173,630
								(4,363)	269	(4,094)	(4,094)
$\overline{\ast}$						(173, 630)	173,630	(4.363)	269	(4,094)	177.724
民國一一○年六月三十日餘額		착하	$\frac{42,859}{1}$	359,04	25,586	837,722	,222,348	(20, 212)	(34,513)	(54, 725)	2,937,255

碑窗 會計主管:簡瑋倫

(請詳閱後附合併財務報告附註) VEL 藻类 經理人:洪文耀

董事長:洪文耀

僅經核閱, 香港一幅公認審計準則查核 利勤實業服務科学院 及子公司




民國--〇年及三〇州州信封 - 日至六月三十日

單位:新台幣仟元

	110年1月至6月	109年1月至6月
營業活動之現金流量: 本期税前淨損	\$
調整項目:	(219, 108)	(57, 183)
收益費損項目
折舊費用	195,478	219,543
攤銷費用	546	673
預期信用(迴轉利益)減損損失數	(2,797)	408
利息費用	9,454	8,817
利息收入	(371)	(1,689)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	218
不動產、廠房及設備轉列費用數	119
採用權益法認列之關聯企業損失之份額		1,056
收益費損項目合計	202,647	228,808
與營業活動相關之資產及負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據減少	1,693	7,333
應收帳款減少	72,634	129,495
其他應收款減少(增加)	2,033	(13, 223)
存貨(增加)減少	(8, 408)	23,517
預付款項增加	(4,212)	(5,636)
其他流動資產減少	5.932	2,307
與營業活動相關之資產之淨變動合計	69,672	143,793
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據減少	(3,100)	(20, 322)
應付帳款增加(減少)	6,565	(6, 735)
其他應付款減少	(12, 748)	(16, 180)
其他流動負債減少	(2,962)	(4,375)
其他非流動負債減少	(995)	(998)
淨確定福利負債減少	(201)	(210)
與營業活動相關之負債之淨變動	(13, 441)	(48, 820)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動	56,231	94,973
調整項目合計	258,878	323,781
營運產生之現金流入	39,770	266,598
收取之利息	357	1,765
支付之利息 支付之所得税	(9, 444) (14)	(8, 881)
營業活動之淨現金流入	30,669	(68, 370) 191,112
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(158, 702)	(118, 108)
取得無形資產		(258)
存出保證金(增加)減少	(300)	3
預付設備款增加	(8, 420)	(36, 610)
其他金融資產增加	(110, 200)
投資活動之淨現金流出	(277, 622)	(154, 973)
籌資活動之現金流量:
短期借款減少		(100,000)
短期借款增加	97,410	200,000
舉借長期借款	250,000	148,000
償還長期借款	(130, 976)	(120, 764)
租賃本金償還	(14, 411)	(14,281)
籌資活動之淨現金流入	202,023	112,955
匯率變動對現金及約當現金之影響	4,276	965
本期現金及約當現金(減少)增加數	(40, 654)	150,059
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	1,017,970	828,145
	977,316 S	978,204

(請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人:洪文耀耀 $\sim$ $\tau$

會計主管:簡瑋倫

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

利勤實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

利勤實業股份有限公司(以下稱「本公司」)原名為利冠實業股份有限公司,於民國 八十六年九月二十六日奉經濟部核准設立,目前公司登記之地址為雲林縣斗六市斗工十二 路5號。民國九十年間合併原利勤實業股份有限公司,合併後更名為利勤實業股份有限公 司。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」主要營業項目為布疋、成衣和服飾品批發零 售、紡紗、織布及印染整理等業務,請詳附註十四。

本公司股票自民國一○○年十二月十六日起改在台灣證券交易所上市買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
• 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併 公司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成 重大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合 併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份 年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司包含:

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.6.30	109.12.31	109.6.30	說 明
本公司	Time Leader Investments Ltd.	售後服務	100 %	100 %	% 100
本公司	Occupation North Trading Co., Ltd.	售後服務	100 %	100 %	% 100
本公司	Li Cheng Enterprise Vietnam Co., Ltd. 紡紗、織		100 %	100 %	% 100	註1
		布及印染
		整理

註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
現金及零用金	\$ 823	799	847
支票及活期存款	976,493	960,211	799,577
定期存款	-	56,960	177,780
合併現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 977,316	1,017,970	978,204
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	110.6.30	109.12.31	109.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具—流動:
國內上市(櫃)公司股票 -中國鋼鐵股份有限公司	\$ 719	450	376
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具—非流動:
國外非上市(櫃)公司股票
-Dyecoo Textile Sysyems B.V.	\$ -	-	14,204

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日皆未處分策略性投 資,於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十二)。

上述金融資產均未有提供質押擔保之情形。

(三)應收票據及應收帳款

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據-因營業而發生	\$ 8,080	9,773	6,462
應收帳款-按攤銷後成本衡量	\$ 107,670	180,304	171,454
減:備抵損失	(202)	(2,999)	(2,905)
	\$ 107,468	177,305	168,549

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即 使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代 表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納 入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		110.6.30
	應收帳款及票據 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 112,908	0.03%	36
逾期30天以下	2,705	1.2%	32
逾期30~60天	5	37.35%	2
逾期61~90天	1	100%	1
逾期91天以上	131	100%	131
合計	\$ 115,750		202

		109.12.31
	應收帳款及票據 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 180,748	1.25%	2,329
逾期30天以下	9,266	6.75%	626
逾期30~60天	27	30.29%	8
逾期61~90天	-	100%	-
逾期91天以上	36	100%	36
合計	\$ 190,077		2,999

		109.6.30
	應收帳款及票據 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 173,539	1.35%	2,410
逾期30天以下	4,014	7.29%	293
逾期30~60天	263	36.68%	102
逾期61~90天	65	100%	65
逾期91天以上	35	100%	35
合計	\$ 177,916		2,905

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

110年1月至6月	109年1月至6月
\$ 2,999	2,497
(2,797)	408
\$ 202	2,905

上述金融資產均未貼現或提供作為擔保品。 (四)其他應收款

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
其他應收款	\$ 2,910	4,929	34,019
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

(五)存 貨

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
原料	\$ 53,256	38,908	47,546
在製品	112,001	111,877	150,607
製成品	34,575	40,639	59,824
	\$ 199,832	191,424	257,977

銷貨成本明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
存貨出售轉列	\$ 185,884	169,071	390,713	426,264
存貨跌價損失	20,669	27,865	31,664	52,761
未分攤製造費用	37,484	63,468	64,641	88,945
存貨報廢損失	4,473	3,127	8,501	3,127
出售原料及在製品	3,843	2,570	9,533	7,384
其他	(319)	(2,095)	(791)	(3,012)
	\$ 252,034	264,006	504,261	575,469

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(六)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

關聯企業		110.6.30 \$	1,095	109.12.31 1,095	109.6.30 1,095
本期淨損(綜合損益總額) \$	110年4月至6月 -	109年4月至6月 (1,046)		110年1月至6月 -	109年1月至6月 (1,056)

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按該 公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。另該公司於民國一一○年六月底清算 程序進行中。

(七)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:

	土 地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦 公 及 其他設備	未完工程及 待驗設備	總 計
成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 880,293	984,088	2,680,818	21,585	89,805	783,420	5,440,009
增 添	-	804	500	-	1,552	152,927	155,783
處 分	-	(1,224)	-	(92)	(79)	-	(1,395)
重 分 類	-	26,158	46,077	-	1,760	91,975	165,970
匯率變動之影響	-	-	-	(14)	(22)	(4,562)	(4,598)
民國110年6月30日餘額	\$ 880,293	1,009,826	2,727,395	21,479	93,016	1,023,760	5,755,769
民國109年1月1日餘額	\$ 880,293	759,210	2,572,342	18,331	87,349	835,704	5,153,229
增 添	-	819	7,720	483	415	105,771	115,208
處 分	-	-	(355)	(1,125)	(969)	-	(2,449)
重 分 類	-	211,047	59,502	-	-	(243,717)	26,832
匯率變動之影響	-	-	-	(8)	(11)	(1,172)	(1,191)
民國109年6月30日餘額	\$ 880,293	971,076	2,639,209	17,681	86,784	696,586	5,291,629
累計折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ -	345,642	2,122,078	16,767	78,672	-	2,563,159
本年度折舊	-	28,803	146,274	895	2,609	-	178,581
處 分	-	(1,006)	-	(92)	(79)	-	(1,177)
匯率變動之影響	-	-	-	(7)	(17)	-	(24)
民國110年6月30日餘額	\$ -	373,439	2,268,352	17,563	81,185	-	2,740,539
民國109年1月1日餘額	\$ -	292,841	1,779,517	15,369	74,618	-	2,162,345
本年度折舊	-	24,489	174,301	1,238	2,482	-	202,510
處 分	-	-	(355)	(1,125)	(969)	-	(2,449)
匯率變動之影響	-	-	-	(4)	(9)	-	(13)
民國109年6月30日餘額	\$ -	317,330	1,953,463	15,478	76,122	-	2,362,393
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 880,293	638,446	558,740	4,818	11,133	783,420	2,876,850
民國110年6月30日	\$ 880,293	636,387	459,043	3,916	11,831	1,023,760	3,015,230
民國109年1月1日	\$ 880,293	466,369	792,825	2,962	12,731	835,704	2,990,884
民國109年6月30日	\$ 880,293	653,746	685,746	2,203	10,662	696,586	2,929,236

已作為借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(八)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築所認列之使用權資產,其成本及折舊變動明細 如下:

	土地	房屋及建築	總計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 197,652	79,363	277,015
增 添	-	11,405	11,405
匯率變動之影響	(4,303)	-	(4,303)
民國110年6月30日餘額	\$ 193,349	90,768	284,117
民國109年1月1日餘額	\$ 208,062	62,785	270,847
增 添	-	9,618	9,618
匯率變動之影響	(2,429)	-	(2,429)
民國109年6月30日餘額 使用權資產之折舊:	\$ 205,633	72,403	278,036
民國110年1月1日餘額	\$ 9,564	55,868	65,432
提列折舊	2,703	14,194	16,897
匯率變動之影響	(238)	-	(238)
民國110年6月30日餘額	\$ 12,029	70,062	82,091
民國109年1月1日餘額	\$ 4,315	27,618	31,933
提列折舊	2,877	14,156	17,033
匯率變動之影響	(85)	-	(85)
民國109年6月30日餘額	\$ 7,107	41,774	48,881
帳面金額:
民國110年1月1日餘額	\$ 188,088	23,495	211,583
民國110年6月30日餘額	\$ 181,320	20,706	202,026
民國109年1月1日餘額	\$ 203,747	35,167	238,914
民國109年6月30日餘額	\$ 198,526	30,629	229,155

(九)無形資產

帳面價值:

民國110年1月1日	\$ 3,146
民國110年6月30日	\$ 2,600
民國109年1月1日	\$ 3,775
民國109年6月30日	\$ 3,360

電腦軟體

合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一), 其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(九)。

合併公司之無形資產均未有提供作為質押擔保之情形。

(十)其他流動資產

合併公司其他流動資產之明細如下:

	110.6.30		109.6.30
預付費用	\$ 11,109	9,552	11,633
預付貨款	4,789	13,169	4,101
其他	11,942	6,839	4,845
	\$ 27,840	29,560	20,579

(十一)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

		110.6.30	109.12.31	109.6.30
無擔保銀行借款	\$	-	-	100,000
擔保銀行借款		228,280	130,870	-
合計	\$	228,280	130,870	100,000
尚未使用額度	\$	650,720	348,130	300,000
利率區間	0.82%~0.95%		0.82%~0.9%	0.83%

1.借款之發行與償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間新增之金額分別為97,410 仟元及200,000仟元,利率區間分別為0.82%~0.95%及0.83%,到期日分別為民國 一一○年十一月至一一一年三月及一○九年八月;民國一○九年一月一日至六月 三十日償還之金額為100,000仟元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十二)其他流動負債

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
退款負債	\$ 1,657	3,986	1,914
合約負債-預收貨款	68	209	1,218
代收款	1,320	1,812	1,967
	\$ 3,045	6,007	5,099

退款負債主要係逾期交貨而預估應補償客戶金額。

(十三)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
擔保銀行借款	\$ 1,644,174	1,525,150	1,368,922
減:一年內到期部分	(260,268)	(259,502)	(234,247)
	\$ 1,383,906	1,265,648	1,134,675
尚未使用額度	\$ 100,000	200,000	487,000
利率區間	0.9%~1.29%	0.9%~1.29%	0.9%~1.44%

1.借款之發行及償還

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間新增之金額分別為250,000 仟元及148,000仟元,利率區間分別為0.9%~1.05%及1.15%,到期日分別為民國 一 一二年一月至一三○年四月及一一四年七月;償還之金額分別為130,976仟元及 120,764仟元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十四)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動	\$ 18,855	15,674	19,646
非流動	\$ 2,459	8,646	12,042

到期分析請詳附註六(二十二)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
租賃負債之利息費用	\$ 62	94	143	207
短期租賃之費用	\$ 469	128	709	386
低價值租賃資產之費用(不包
含短期租賃之低價值租賃)	\$ 87	81	175	162

認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至6月	109年1月至6月
租賃之現金流出總額	\$ 15,438	15,036

合併公司民國一一○年及一○九年六月三十日日承租房屋及建築作為廠房、 倉庫及員工宿舍,廠房之租賃期間通常為六年,倉庫及員工宿舍則為一至三年。 (十五)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
營業成本	\$ 7	10	10	19
推銷費用	1	1	1	2
管理費用	-	1	1	2
研究發展費用	1	-	1	1
	\$ 9	12	13	24

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月		109年1月至6月
營業成本	\$	2,406	2,567	4,890	5,181
推銷費用		405	495	825	1,010
管理費用		442	462	867	904
研究發展費用		107	129	235	263
	\$	3,360	3,653	6,817	7,358

(十六)所得稅

合併公司所得稅(利益)費用明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
當期所得稅(利益)費用
當期產生	\$ -	(6,948)	-	-
調整前期之當期所得稅	-	(4,905)	-	(4,905)
未分配盈餘加徵	-	5,554	-	5,554
	-	(6,299)	-	649
遞延所得稅(利益)費用
暫時性差異之發生		(31,708) (15,922)	(45,478)	(16,114)
所得稅(利益)費用	\$	(31,708) (22,221)	(45,478)	(15,465)

合併公司未有認列於權益及其他綜合損益下的所得稅費用。

合併公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(十七)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (十七)。

1.普通股之發行

本公司於民國一○九年六月二十二日經股東常會決議以股東紅利115,977仟元 增資發行新股11,598仟股,每股面額10元,並以民國一○九年八月三十一日為增 資基準日,業已辦妥變更登記。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司股利之分配,應考量本公司目前及未來之投資機會、資金需求、國內 外競爭狀況及公司預算等因素,並兼顧股東利益,每年依法由董事會擬具分派 案,提報股東會決議之。惟現金股利之比率原則上不低於擬分配股東股利之百分 之十。

本公司於民國一一○年七月三十日經股東常會決議民國一○九年度虧損撥補 案。本公司於民國一○九年六月二十二日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分 配案,有關分派予業主股利金額如下:

108年度

分派予普通股業主之股利:

現 金	\$ 77,318
股 票	115,977
	\$ 193,295

3.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價損益	合計
民國110年1月1日餘額	\$ (15,849)	(34,782)	(50,631)
外幣換算差額(稅後淨額)	(4,363)	-	(4,363)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產未實現評價損失	-	269	269
民國110年6月30日餘額	\$ (20,212)	(34,513)	(54,725)
民國109年1月1日餘額	\$ (4,993)	(20,593)	(25,586)
外幣換算差異(稅後淨額)	(2,557)	-	(2,557)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產未實現評價損失	-	(59)	(59)
民國109年6月30日餘額	\$ (7,550)	(20,652)	(28,202)

(十八)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

1.基本每股盈餘

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損

股數單位:千股

歸屬於本公司普通股權益持有	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
人之淨損	\$ (115,945)	(67,666)	(173,630)	(41,718)
(2)普通股加權平均流通在外股數
	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
普通股加權平均流通在外股數	172,677	172,677	172,677	172,677
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日為稅後淨損,無稀
釋效果。

(十九)客戶合約之收入

1.收入之細分

		110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
主要地區市場
臺	灣	\$ 82,172	92,405	190,621	304,000
越	南	47,677	55,710	115,677	157,276
中	國	4,594	29,490	9,822	72,129
其他國家		32,999	33,368	74,699	76,703
		\$ 167,442	210,973	390,819	610,108
主要產品/服務線
成品布		\$ 163,661	209,429	383,662	604,521
原絲		672	818	2,365	2,029
盤頭絲		329	-	658	275
其他		2,780	726	4,134	3,283
合計		\$ 167,442	210,973	390,819	610,108

2.合約餘額

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據	\$ 8,080	9,773	6,462
應收帳款	\$ 107,670	180,304	171,453
減:備抵損失	(202)	(2,999)	(2,904)
	\$ 107,468	177,305	168,549
合約負債-預收貨款	\$ 68	209	1,218

應收票據及應收帳款與其減損之揭露請詳附註六(三)。

合約負債主要係因成品布等銷售而預收款項而產生,合併公司將於產生交付 予客戶時轉列收入。

(二十)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞及不高於5%為 董事酬勞,本公司審計委員會設置前,應提撥不低於2%為監察人酬勞。但公司尚有 累積虧損時,應先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合 一定條件之控制或從屬公司員工。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日為稅前淨損,因此未估 列員工及董事酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動 處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬 勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一○九年度為稅前淨損,因此未估列員工及董事酬勞。

本公司民國一○八年度員工酬勞提列金額為9,838仟元,董事、監察人酬勞提列 金額為17,131仟元。

本公司民國一○八年度員工及董事、監察人酬勞決議發配情形與本公司民國 一○八年度財務報告估列金額差異如下,主要係依各該年度結算實際績效增加員工 酬勞提撥數及估列差異減少董事、監察人酬勞,本公司依會計估計變動處理,差異 則列為民國一○九年度之成本及費用。

		108年度
	董事會決議 配發情形	財務報告 認列之金額	差異數
員工酬勞	\$ 18,037	9,838	8,199
董監酬勞	16,650	17,131	(481)
	\$ 34,687	26,969	7,718

前述董事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額之相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。

(二十一)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
銀行存款利息	\$ 285	1,011	363	1,685
其他利息收入	4	1	8	5
	\$ 289	1,012	371	1,690

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
政府補助收入	\$ 12,900	29,605	13,333	29,605
其他	2,419	2,596	5,488	5,700
	\$ 15,319	32,201	18,821	35,305

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
外幣兌換利益(損失)	\$ (30,295)	(20,239)	(31,187)	(13,566)
處分不動產、廠房及
設備損失	-	-	(218)	-
小計	\$ (30,295)	(20,239)	(31,405)	(13,566)

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
利息費用
銀行借款	\$ (4,820)	(4,123)	(9,311)	(8,610)
租賃負債	(62)	(94)	(143)	(207)
	\$ (4,882)	(4,217)	(9,454)	(8,817)

(二十二)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合 併財務報告附註六(二十二)。

1.信用風險

(1)信用風險集中情況

合併公司於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月 三十日,應收帳款分別有60%、53%及30%係分別由2至4家客戶組成,使合併公 司有信用風險顯著集中之情形。

(2)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金及其他金 融資產,按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。其他應收款民 國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並未有提列備抵損失之情形。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	1年以內	1-2年	2-5年	超過5年
110年6月30日
非衍生金融負債
浮動利率銀行借款	\$ 1,872,454	2,001,082	503,485	617,441	414,042	466,114
應付票據及帳款	25,933	25,933	25,933	-	-	-
其他應付款	88,967	88,967	88,967	-	-	-
租賃負債	21,314	21,418	18,952	2,466	-	-
	\$ 2,008,668	2,137,400	637,337	619,907	414,042	466,114
109年12月31日
非衍生性金融負債
浮動利率銀行借款	\$ 1,656,020	1,766,256	404,799	545,853	456,235	359,369
應付票據及帳款	22,468	22,468	22,468	-	-	-
其他應付款	104,624	104,624	104,624	-	-	-
租賃負債	24,320	24,542	15,860	7,820	862	-
	\$ 1,807,432	1,917,890	547,751	553,673	457,097	359,369
109年6月30日
非衍生金融負債
浮動利率銀行借款	\$ 1,468,922	1,578,033	347,098	428,215	347,251	455,469
應付票據及帳款	24,260	24,260	24,260	-	-	-
其他應付款	203,077	203,077	203,077	-	-	-
租賃負債	31,688	31,993	19,886	11,364	743	-
	\$ 1,727,947	1,837,363	594,321	439,579	347,994	455,469

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

3.市場風險

(1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

										外幣:仟元
			110.6.30			109.12.31			109.6.30
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金		\$ 32,301	27.86	899,906	34,196	28.48	973,902	31,213	29.63	924,841
歐 元		1,967	33.15	65,206	2,433	35.02	85,204	2,851	33.27	94,853
	非貨幣性項目
歐 元		-	-	-	-	35.02	-	423	33.27	14,073

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於換算時產生外幣兌換損 益。於民國一一○年及一○九年六月三十日當新台幣相對於外幣貶值或升值 5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至 六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少38,604仟元及40,788仟元。兩期分析係 採用相同基礎。

貨幣性項目之兌換損益

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現),依功能性貨幣別換 算為本公司功能性貨幣新台幣(即合併公司表達貨幣)之金額及匯率資訊如下:

		110年1月至6月		109年1月至6月
		兌換損益	平均匯率	兌換損益	平均匯率
	美 金	(27,008)	28.1636	(13,684)	30.0004
歐	元	(4,177)	33.9469	115	33.0614
日	幣	(2)	0.2614	3	0.2774

(2)利率風險

合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民 國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別減少或增加 7,490仟元及5,876仟元,主因係合併公司之變動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產之帳 面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳 面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:

			110.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產
國內上市櫃股票	\$ 719	719	-	-	719
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	977,316	-	-	-	-
應收票據及應收帳款	115,548	-	-	-	-
其他應收款	3,111	-	-	-	-
存出保證金	44,422	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	167,660	-	-	-	-
小計	1,308,057	-	-	-	-
合計	\$ 1,308,776	719	-	-	719
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 228,280	-	-	-	-
一年內到期之長期借款	260,268	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	25,933	-	-	-	-
其他應付款	88,967	-	-	-	-
租賃負債	21,314	-	-	-	-
長期借款	1,383,906	-	-	-	-
合計	\$ 2,008,668	-	-	-	-

			109.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產
國內上市櫃股票	\$	450 450	-	-	450
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	1,017,970	-	-	-	-
應收票據及應收帳款		187,078 -	-	-	-
其他應收款		4,929 -	-	-	-
存出保證金		44,122 -	-	-	-
其他金融資產-非流動		57,460 -	-	-	-
小計	1,311,559	-	-	-	-
合計	\$ 1,312,009	450	-	-	450

$$
{\sim}24{\sim}
$$

			109.12.31
			公允價值
按攤銷後成本衡量之金融負債	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
短期借款	\$ 130,870	-	-	-	-
一年內到期之長期借款	259,502	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	22,468	-	-	-	-
其他應付款	104,624	-	-	-	-
租賃負債	24,320	-	-	-	-
長期借款	1,265,648	-	-	-	-
合計	\$ 1,807,432	-	-	-	-
			109.6.30
			公允價值
透過其他綜合損益按公允價值衡	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
量之金融資產
國內上市櫃股票	\$ 376	376	-	-	376
國外非上市櫃公司股票	14,204	-	-	14,204	14,204
小計	14,580	376	-	14,204	14,580
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	978,204	-	-	-	-
應收票據及應收帳款	175,011	-	-	-	-
其他應收款	34,019	-	-	-	-
存出保證金	44,181	-	-	-	-
其他金融資產-非流動	500	-	-	-	-
小計	1,231,915	-	-	-	-
合計	\$ 1,246,495	376	-	14,204	14,580
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 100,000	-	-	-	-
一年內到期之長期借款	234,247	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	24,260	-	-	-	-
其他應付款	203,077	-	-	-	-
租賃負債	31,688	-	-	-	-
長期借款	1,134,675	-	-	-	-
合計	\$ 1,727,947	-	-	-	-

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或未來收付價 格與帳面金額相近,故以其合併財務報告中之帳面金額為其公允價值合理近似 值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有上市公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

(4)等級間之移轉

民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無任何移轉。 (5)第三等級之變動明細表

	109年1月至6月
期初餘額	\$ 14,204
本期購買	-
期末餘額	\$ 14,204

(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無活 絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

合併公司持有不具活絡市場報價且非以短期買賣為目的之權益投資工具, 管理階層取具該被投資公司近期之財務報表、評估產業發展及檢視公開可取得 資訊,並據以檢視及評估該被投資公司之營運現況及未來營運表現,用以評估 該被投資公司之公允價值。通常,行業和市場前景之變化與被投資公司經營和 未來業績之變化具高度正相關。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

項目	評價技術	重大不可觀察輸入值	重大不可觀察輸入值 與公允價值關係
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產無絡市場 之權益工具投資	淨資產價值法	缺乏市場流通性折價 (109.6.30為30%)	缺乏市場流通性愈高, 公允價值愈低

(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型 或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評 價參數變動,則對本期其他綜合損益之影響如下:

			公允價值變動
		向上或下	反應於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
民國109年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	流動性折價	10%	2,029	(2,029)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程 度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。

(二十三)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六 (二十三)所揭露者無重大變動。

(二十四)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (二十四)。

(二十五)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易投資 及籌資活動為以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(八)。

合併公司來自籌資之負債調節如下表:

			非現金之變動
	110.1.1	現金流量	本期增加	匯率變動	公允價值 變 動	110.6.30
長期借款	\$ 1,525,150	119,024	-	-	-	1,644,174
短期借款	130,870	97,410	-	-	-	228,280
租賃負債	24,320	(14,411)	11,405	-	-	21,314
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,680,340	202,023	11,405	-	-	1,893,768

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	本期增加	匯率變動	公允價值 變 動	109.6.30
長期借款	\$ 1,341,686	27,236	-	-	-	1,368,922
短期借款	-	100,000	-	-	-	100,000
租賃負債	36,351	(14,281)	9,618	-	-	31,688
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,378,037	112,955	9,618	-	-	1,500,610

七、關係人交易

主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	110年4月至6月	109年4月至6月	110年1月至6月	109年1月至6月
短期員工福利	\$ 1,738	7	3,480	1,070
退職後福利	-	88	-	101
離職福利	-	-	-	-
其他長期福利	-	-	-	-
股份基礎給付	-	-	-	-
	\$ 1,738	95	3,480	1,171

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.6.30	109.12.31	109.6.30
不動產、廠房及設備	長期借款及短期借款擔保	\$ 1,727,055	1,639,487	1,727,219
定期存款(帳列其他金 融資產—非流動)	長期借款及短期借款擔保	167,160	56,960	-
定期存款(帳列其他金 融資產―非流動)	購料質押	500	500	500
		\$ 1,894,715	1,696,947	1,727,719

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:

合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日未認列 之取得不動產、廠房及設備之合約承諾金額分別為471,493仟元、50,392仟元及56,792仟 元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別	110年4月至6月			109年4月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	53,804	18,187	71,991	56,471	19,806	76,277
勞健保費用	6,864	2,175	9,039	6,893	2,213	9,106
退休金費用	2,413	956	3,369	2,577	1,088	3,665
其他員工福利費用	2,189	448	2,637	2,685	548	3,233
折舊費用	89,566	4,136	93,702	106,377	4,306	110,683
攤銷費用	22	251	273	29	308	337

功 能 別		110年1月至6月		109年1月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	109,434	36,278	145,712	130,875	47,884	178,759
勞健保費用	13,781	4,297	18,078	14,206	4,546	18,752
退休金費用	4,900	1,930	6,830	5,200	2,182	7,382
其他員工福利費用	4,362	876	5,238	5,817	1,052	6,869
折舊費用	187,117	8,361	195,478	210,927	8,616	219,543
攤銷費用	43	503	546	57	616	673

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與		業務往 有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳			擔 保 品 對個別對 象資金貸	資金貸與
	之 公 司	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額	區間			性質 來金額 要之原因				金 額 名稱 價值 與 限 額 總 限 額
0	本公司	Li Cheng	其他應	是	276,900	276,900		247,954 1.05%~	短期	-	營業週轉	-	無	-	293,726	587,451
		Enterprise	收款					1.10%	融通
		Vietnam							資金
		Co., Ltd.

註1:本公司對個別資金貸與他人總金額以不超過本公司淨值百分之二十為限, 個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。

註2:淨值係指最近期經會計師簽證或核閱之財務報表金額。

2.為他人背書保證:

	背書保	被背書保證對象			對單一企 本期最高	期末背			實際動 以財產擔 累計背書保證金	背書保		屬母公司 屬子公司 屬對大陸
	編號 證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
		司名稱 公司名稱	關係	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
0		本公司 Li Cheng	本公司之	587,451	261,884	261,884	-	-	8.92 %	1,174,902	Y	N	N
		Enterprise	子公司
		Vietnam
		Co., Ltd.

註1:本公司對外背書保證之總額不超過本公司淨值百分之四十,對單一企業之 背書保證限額以不超過本公司淨值百分之二十為限。

註2:淨值係指最近期經會計師簽證或核閱之財務報表金額。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

股數:仟股

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列	期			末
公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股 數	帳面金額	持股比率%	公允價值	備註
本公司	普通股-中鋼	-	透過其他綜合損	18.167	719	-	719	-
			益按公允價值衡
			量之金融資產
			流動
	股票-Dyecoo Textile	-	透過其他綜合損	-	-	-	-	-
	Systems B.V.		益按公允價值衡
			量之金融資產
			非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣仟元

帳列應收款項			應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	交易對象	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
			(註1)
本公司	Li Cheng Enterprise	本公司之子公	247,954	註1	-		-	-
	Vietnam Co., Ltd.	司

註1:係為短期融通資金之必要之其他應收款項。 9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易人	110年1-6月交易往來情形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	之關係 (註二)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	利勤實業股份有限公司	Time Leader Investments Ltd.	1	銷售管理費 其他應付款	1,064 2,360	無可供比較	- % - %
0	利勤實業股份有限公司	Occupation North Trading Co., Ltd.	1	銷售管理費 其他應付款	1,081 732	無可供比較	- % - %
0	利勤實業股份有限公司	Li Cheng Enterprise Vietnam Co., Ltd.	1	利息收入 其他應收款	513 247,954	資金貸與依年利 率1.05%~1.10% 計息,借款期間 1年	0.13 % 4.98 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣仟元/美金仟元/仟股

投資公司	被投資公司		主要營	原始投資金額			期 末 持 有		被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	Time Leader Investments Ltd.	薩摩亞	售後服務	37,882 (US\$1,200)	37,882 (US\$1,200)		1,200 100.00%	6,586	-	-	註1
	Occupation North Trading Co., Ltd.	塞席爾共 和國	售後服務	7,684 (US\$250)	7,684 (US\$250)		250 100.00%	1,989	-	-	註1
	錸諾紡能源股 份有限公司	台灣	超級電容器、能 源模組、行動電 源及電動自行車 能源系統	12,630	12,630	1,137	20.67%	1,095	-	-	註2
	Li Cheng Enterprise Vietnam Co., Ltd.	越南	紡紗、織布及印 染整理	226,747 (US\$7,390)	226,747 (US\$7,390)	責任有限	100.00%	184,882	(5,194)	(5,194) 註1

註1:合併公司間之交易事項,於編製合併財務報表業已沖銷。

註2:民國一一○年六月底清算程序進行中。

(三)大陸投資資訊:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	持有股數	持股比例
達昇投資股份有限公司	24,565,564	14.22 %
洪文耀	15,392,323	8.91 %
游如櫻	15,071,722	8.72 %
億和投資股份有限公司	14,219,549	8.23 %

• 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
• (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

合併公司為單一營運部門-針織染整加工部門,部門損益、部門資產及部門負債資訊 與財務報表一致,請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。