LETS HOLDING GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 25, 2014

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厦门市建筑科学研究院 集团股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-77

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2014 ）第 350ZA0313 号

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称建 研集团）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2013 年 度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是建研集团管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，建研集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了建研集团 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 李仕谦 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 潘汝彬 中国·北京 二Ｏ一四年 三 月二十四日

中国·北京

合并及公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
项 目		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、10 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17	312,638,438.23 114,517,352.62 966,936,486.69 42,179,143.81 1,215,769.80 10,826,192.88 63,139,392.06 105,000,000.00 1,616,452,776.09 28,799,725.89 21,734,764.76 429,880,004.51 9,837,294.79 96,679,112.89 108,466,227.21 2,396,374.14 18,105,232.18 715,898,736.37 2,332,351,512.46	7,422,646.98 2,256,174.00 263,013.70 24,990,000.00 297,513,847.26 20,000,000.00 352,445,681.94 700,891,307.87 20,893,824.80 35,887,573.67 118,110.80 8,284,090.68 3,543,004.31 769,617,912.13 1,122,063,594.07	480,700,163.29 82,008,888.89 687,031,273.15 23,788,519.36 1,723,166.45 9,698,298.06 54,885,584.43 1,339,835,893.63 6,790,331.28 29,172,528.41 369,579,435.16 4,640,687.27 94,054,222.39 108,466,227.21 2,017,027.05 10,265,032.94 624,985,491.71 1,964,821,385.34	14,751,526.73 2,284,834.00 6,705.00 24,990,000.00 300,664,809.06 - 342,697,874.79 700,891,307.87 21,849,608.45 37,929,885.91 114,410.80 8,763,574.65 943,872.80 770,492,660.48 1,113,190,535.27

1

合并及公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：厦门市建筑科学研究院	集团股份	有限公司	有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、17 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35	28,000,000.00 133,610,982.04 282,080,876.78 30,879,529.60 31,458,251.16 33,796,122.28 40,516.67 153,219.89 40,253,576.75 90,000.00 580,363,075.17 64,156,179.96 4,052,953.70 15,824,375.06 84,033,508.72 664,396,583.89 263,640,000.00 656,513,548.24 23,022,078.52 682,887,623.02 1,626,063,249.78 41,891,678.79 1,667,954,928.57 2,332,351,512.46	2,629,764.96 1,321,974.98 2,164,054.61 -44,573.45 56,290,041.00 90,000.00 62,451,262.10 - 62,451,262.10 263,640,000.00 654,631,546.79 23,022,078.52 118,318,706.66 1,059,612,331.97 1,059,612,331.97 1,122,063,594.07	3,500,000.00 67,317,221.75 233,362,925.24 23,200,666.40 25,621,547.91 32,541,304.14 153,219.89 9,387,934.05 390,000.00 395,474,819.38 110,000,000.00 4,189,430.95 12,423,421.58 126,612,852.53 522,087,671.91 202,800,000.00 717,353,548.24 20,806,397.44 478,905,303.05 1,419,865,248.73 22,868,464.70 1,442,733,713.43 1,964,821,385.34	3,253,468.26 1,248,236.10 1,933,681.07 -91,486.67 49,021,115.36 90,000.00 55,455,014.12 - 55,455,014.12 202,800,000.00 715,471,546.79 20,806,397.44 118,657,576.92 1,057,735,521.15 1,057,735,521.15 1,113,190,535.27

公司法定代表人：蔡永太

主管会计工作的公司负责人：林千宇 公司会计机构负责人：林千宇

2

合并及公司利润表

2013 年度

		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、36 五、36 五、37 五、38 五、39 五、40 五、41 五、42 五、42 五、43 五、44 五、44 五、45 五、46 五、46	1,772,355,254.13 1,206,757,188.22 12,787,797.96 145,997,110.04 113,534,985.53 -1,949,722.67 22,756,831.52 7,646,849.75 1,559,394.61 280,117,913.28 9,504,500.92 602,951.49 377,794.65 289,019,462.71 49,518,247.57 239,501,215.14 226,478,001.05 13,023,214.09 0.86 0.86 239,501,215.14 226,478,001.05 13,023,214.09	8,914,102.68 1,182,561.44 1,435,620.53 18,705,797.09 -670,637.59 23,899.33 30,832,808.21 19,069,670.09 489,086.44 1,077.22 1,066.77 19,557,679.31 -2,599,131.51 22,156,810.82 22,156,810.82 - -	1,308,448,170.84 873,039,746.21 18,388,084.06 94,669,901.13 79,980,484.04 -10,135,442.44 12,752,160.16 3,044,432.19 2,944,432.29 242,797,669.87 6,929,073.50 857,162.66 382,512.96 248,869,580.71 46,245,138.73 202,624,441.98 194,276,139.02 8,348,302.96 0.74 0.74 202,624,441.98 194,276,139.02 8,348,302.96	10,838,841.78 1,223,541.20 1,596,234.99 16,186,958.27 -4,503,144.68 -210,400.00 30,000,000.00 26,545,652.00 896,213.00 30,000.00 27,411,865.00 -230,462.59 27,642,327.59 27,642,327.59 - -

公司法定代表人：蔡永太 主管会计工作的公司负责人：林千宇

公司会计机构负责人：林千宇

3

合并及公司现金流量表

2013 年度

		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、47 五、47 五、47 五、47 五、47 五、47 五、48 五、48	944,555,204.39 2,503,081.09 47,689,112.93 994,747,398.41 459,227,392.25 159,009,944.72 157,037,364.84 141,836,331.67 917,111,033.48 77,636,364.93 1,586,363.64 312,241.00 386,656,249.20 388,554,853.84 118,867,495.41 22,400,000.00 10,000,000.00 430,000,000.00 581,267,495.41 -192,712,641.57 6,000,000.00 6,000,000.00 28,000,000.00 10,087,615.16 44,087,615.16 21,029,966.73 8,686,284.42 29,716,251.15 14,371,364.01 -100,704,912.63 397,888,399.39 297,183,486.76	8,987,841.56 49,252,756.22 58,240,597.78 27,988.00 11,605,730.80 1,796,711.70 40,375,481.74 53,805,912.24 4,434,685.54 30,000,000.00 4,248.50 105,569,794.51 135,574,043.01 1,457,608.30 600,000.00 125,000,000.00 127,057,608.30 8,516,434.71 - 20,280,000.00 20,280,000.00 -20,280,000.00 -7,328,879.75 14,751,526.73 7,422,646.98	773,284,894.92 28,746,419.10 802,031,314.02 390,907,646.06 125,493,412.68 124,275,965.29 129,905,626.58 770,582,650.61 31,448,663.41 2,219,499.90 1,093,524.70 115,140,000.00 118,453,024.60 98,012,613.84 11,087,300.00 9,006,814.95 118,106,728.79 346,295.81 6,000,000.00 6,000,000.00 2,300,000.00 6,356,273.94 14,656,273.94 28,731,000.00 15,997,036.89 44,728,036.89 -30,071,762.95 1,723,196.27 396,165,203.12 397,888,399.39	11,615,857.88 64,186,443.63 75,802,301.51 - 8,855,787.10 2,564,414.56 175,655,129.10 187,075,330.76 -111,273,029.25 38,000,000.00 - 30,000,000.00 68,000,000.00 3,076,991.58 125,091,135.00 128,168,126.58 -60,168,126.58 - 15,600,000.00 15,600,000.00 -15,600,000.00 -187,041,155.83 201,792,682.56 14,751,526.73

公司法定代表人：蔡永太 主管会计工作的公司负责人：林千宇 公司会计机构负责人：林千宇

4

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	202,800,000.00 —— —— 202,800,000.00 60,840,000.00 - - - 60,840,000.00 60,840,000.00 263,640,000.00	717,353,548.24 —— —— 717,353,548.24 -60,840,000.00 - - - -60,840,000.00 -60,840,000.00 656,513,548.24	—— —— - - - - - - -	—— —— - - - - - - - -	20,806,397.44 —— —— 20,806,397.44 2,215,681.08 - - 2,215,681.08 2,215,681.08 - 23,022,078.52	478,905,303.05 —— —— 478,905,303.05 203,982,319.97 226,478,001.05 226,478,001.05 - -22,495,681.08 -2,215,681.08 -20,280,000.00 - 682,887,623.02	—— —— - - - - - - -	22,868,464.70 —— —— 22,868,464.70 19,023,214.09 13,023,214.09 13,023,214.09 6,000,000.00 6,000,000.00 - - - 41,891,678.79	1,442,733,713.43 —— —— - 1,442,733,713.43 225,221,215.14 239,501,215.14 - 239,501,215.14 6,000,000.00 6,000,000.00 - - -20,280,000.00 - -20,280,000.00 - - - - - - - - - - 1,667,954,928.57

公司法定代表人：蔡永太

主管会计工作的公司负责人：林千宇

公司会计机构负责人：林千宇

5

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	1,260,436,571.45 - - - 1,260,436,571.45 182,297,141.98 202,624,441.98 - 202,624,441.98 -4,727,300.00 6,000,000.00 - -10,727,300.00 -15,600,000.00 - -15,600,000.00 - - - - - - - - - 1,442,733,713.43 股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	156,000,000.00 156,000,000.00 46,800,000.00 - - - 46,800,000.00 46,800,000.00 202,800,000.00	765,660,787.84 765,660,787.84 -48,307,239.60 - -1,507,239.60 -1,507,239.60 - -46,800,000.00 -46,800,000.00 717,353,548.24	- - - - - - -	- - - - - - - -	18,042,164.68 18,042,164.68 2,764,232.76 - - 2,764,232.76 2,764,232.76 - 20,806,397.44	302,993,396.79 302,993,396.79 175,911,906.26 194,276,139.02 194,276,139.02 - -18,364,232.76 -2,764,232.76 -15,600,000.00 - 478,905,303.05	- - - - - - -	17,740,222.14 17,740,222.14 5,128,242.56 8,348,302.96 8,348,302.96 -3,220,060.40 6,000,000.00 -9,220,060.40 - - - - 22,868,464.70

公司法定代表人：蔡永太 主管会计工作的公司负责人：林千宇

公司会计机构负责人：林千宇

6

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	202,800,000.00 202,800,000.00 60,840,000.00 - - - 60,840,000.00 60,840,000.00 - 263,640,000.00	715,471,546.79 715,471,546.79 -60,840,000.00 - - - -60,840,000.00 -60,840,000.00 - 654,631,546.79	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	20,806,397.44 20,806,397.44 2,215,681.08 - - 2,215,681.08 2,215,681.08 - - 23,022,078.52	118,657,576.92 118,657,576.92 -338,870.26 22,156,810.82 22,156,810.82 - -22,495,681.08 -2,215,681.08 -20,280,000.00 - - 118,318,706.66	1,057,735,521.15 - - - 1,057,735,521.15 1,876,810.82 22,156,810.82 - 22,156,810.82 - - - - -20,280,000.00 - -20,280,000.00 - - - - - - - - - - 1,059,612,331.97

公司法定代表人：蔡永太 主管会计工作的公司负责人：林千宇

公司会计机构负责人：林千宇

7

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	156,000,000.00 156,000,000.00 46,800,000.00 - - - 46,800,000.00 46,800,000.00 - 202,800,000.00	762,271,546.79 762,271,546.79 -46,800,000.00 - - - -46,800,000.00 -46,800,000.00 - 715,471,546.79	- - - - - - - -	- - - - - - - -	18,042,164.68 18,042,164.68 2,764,232.76 - - 2,764,232.76 2,764,232.76 - - 20,806,397.44	109,379,482.09 109,379,482.09 9,278,094.83 27,642,327.59 27,642,327.59 - -18,364,232.76 -2,764,232.76 -15,600,000.00 - - 118,657,576.92	1,045,693,193.56 - - - 1,045,693,193.56 12,042,327.59 27,642,327.59 - 27,642,327.59 - - - - -15,600,000.00 - -15,600,000.00 - - - - - - - - - - 1,057,735,521.15
公司法定代表人：蔡永太	主管会计工作的公司负责人：林千宇 公司会计机构负责人：林千宇

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、历史沿革

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“建研集团”）的前 身系原厦门市建筑科学研究所，该所于 1980 年 1 月 22 日成立，其上级主管单位为厦门 市建设与管理局（原厦门市建设委员会）和厦门市科学技术局（原厦门市科学技术委员 会），其单位性质为全民所有制事业单位。 2001 年 6 月，根据中共厦门市委机构编制委 员会办公室厦委编办 [2001]013 号《关于厦门市建筑科学研究所更名为厦门市建筑科学研 究院的批复》的批准，该所更名为厦门市建筑科学研究院。

根据厦门市政府厦府 [2000] 综 120 号文《厦门市人民政府关于市属科研机构体制改革工作 的通知》的总体要求和厦委办发〔 2003 〕 34 号《厦门市市属国有事业单位改制的若干规 定（试行）》的具体规定，厦门市建设与管理局于 2004 年 3 月 19 日以厦建科 [2004]8 号文 批复同意了《厦门市建筑科学研究院整体改企建制实施方案》。

2004 年 4 月 9 日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会（当时用名厦门市建筑科 学研究院工会委员会）代表厦门市建筑科学研究院符合持股条件的部分职工作为出资人 和 1 名自然人蔡永太共同出资组建成立厦门市建筑科学研究院有限公司，其中：厦门市 建筑科学研究院工会委员会以货币方式出资人民币 2700 万元，占 90% 股权，自然人蔡永 太以货币方式出资人民币 300 万元，占 10% 股权。公司成立后，按厦门大成资产评估事 务所出具的大成评咨字（ 2003 ）第 979 、 980 号《厦门市建筑科学研究院资产评估报告书》 中确认的厦门市建筑科学研究院截至 2003 年 10 月 31 日止净资产评估值为依据，根据厦 门财政局厦财教 [2004]3 号《关于对厦门市建筑科学研究院整体改制有关资产处置问题的 批复》，出资购买厦门市建筑科学研究院的净资产，完成了厦门市建筑科学研究院整体 改制工作。

2006 年 4 月 19 日，厦门市建筑科学研究院有限公司更名为厦门市建筑科学研究院（集 团）有限公司。

为规范工会持股， 2007 年 6 月 30 日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会将其 持有本公司 90% 的股权按实际所代表的职工（ 50 人）以股权转让的方式转为自然人持股， 经本次股权转让后，本公司的注册资本仍为人民币 3000 万元，由蔡永太等 50 名自然人 持有。

2007 年 10 月 8 日，厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立为建研 集团，注册资本由人民币 3000 万元变更为人民币 9000 万元，注册资本以建研集团截止 至 2007 年 7 月 31 日经审计确认的净资产中的 9000 万元折股投入，每股面值 1 元，变更 前后各股东持股比例不变，净资产超过注册资本的余额 22,118,214.66 元计入本公司资本 公积。

2010 年 3 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]373 号文“关于核准厦门 市建筑科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于 2010 年 4 月 26 日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（ A 股） 600 万股

9

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以及采用网上定价方式公开发行人民币普通股（ A 股） 2400 万股，共计公开发行人民币 普通股（ A 股） 3000 万股，并于 2010 年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称： 建研集团，股票代码： 002398 ），发行后注册资本变更为 12000 万元。

2011 年 4 月 29 日本公司召开 2010 年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每 10 股转 3 股，共计转增 3600 万股，每股面值 1 元，新增注册资本 3600 万元，注册资本 由 12000 万元变更为 15600 万元。

2012 年 5 月 19 日本公司召开 2011 年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每 10 股转 3 股，共计转增 4680 万股，每股面值 1 元，新增注册资本 4680 万元，注册资本 由 15600 万元变更为 20280 万元。

2013 年 5 月 22 日本公司召开 2012 年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每 10 股转 3 股，共计转增 6084 万股，每股面值 1 元，新增注册资本 6084 万元，注册资本 由 20280 万元变更为 26364 万元。

本公司企业法人营业执照注册号： 350200100000672 ，注册资本：人民币 26364 万元，法 定代表人：蔡永太，住所：厦门市思明区湖滨南路 62 号。

本报告所指的母公司为建研集团。

• 2 、行业性质及经营范围

本公司属于建筑业，经营范围为：（ 1 ）建筑科学研究、建筑技术开发咨询；（ 2 ）建设工 程及产品质量和性能检测；（ 3 ）建设工程可靠性鉴定和加固；（ 4 ）建筑工程设计、勘察 与施工；（ 5 ）新型建筑材料的研究、生产与销售（生产仅限下属分支机构经营）；（ 6 ） 未涉及前置许可的其他经营项目。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关 部门的许可后方可经营。）

3 、主要的服务及产品

本公司及各子公司目前主要经营的业务包括：建设综合技术服务、商品混凝土、外加剂 新材料、蒸压加气混凝土砌块、特种工程施工等。

• 4 、本公司的实际控制人

本公司实际控制人蔡永太，持有本公司 17.7553% 的股份。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 — 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一 般规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务 报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对 购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。

（ 4 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积。在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、金融工具

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产均系应收款项。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。

• （ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债为其他金融负债。

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。

• （ 4 ）金融工具的公允价值

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

• （ 5 ）金融资产减值

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

• 10 、应收款项

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应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项、或期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款，为单项金额重大的 应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
非合并报表范围单
位销售货款及往来	客户类型	账龄分析法
款
员工借款及合并范 围内往来款	客户类型	注

注：组合中，合并报表范围单位销售及往来款、员工暂借款、关联方往来发生坏账的可 能性很小，计提比例均为零。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

	账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）		5.00	5.00
1-2年（含2	年）	10.00	10.00
2-3年（含3	年）	30.00	30.00
3年以上		100.00	100.00

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

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本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、工程施工等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均 法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法：本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

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资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 25 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 5 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 25 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

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14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50
运输设备	5	5	19.00
办公及电子设备	5	5	19.00
其他设备	3-10	5	9.50-31.67
固定资产装修	5	－	20.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 25 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 25 。

• 16 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 17 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、减水剂技术、计算机软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	土地使用权权证 注明的使用期限	平均年限法
减水剂技术费	3年	平均年限法
计算机软件	3年、5年	平均年限法
专利权	5年	平均年限法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 25 。

18 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

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面价值。

21 、收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品，在商品已被客户接收且同时满足下列条件时，按从购货方已收或应 收合同或协议价款的金额确认销售商品收入：

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

（ 2 ）技术服务

本公司技术服务主要包括建筑材料、建设工程、建筑设备等的检测服务、建设工程测试 技术服务、软件技术服务、勘察设计咨询服务等，技术服务在同时满足下列条件时，按 从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入：①技术服务已提供，其中检测服 务以提供检测报告作为服务完成的标志；②收入的金额能够可靠地计量，其中如果委托 方需要行政机关复核工作量及单价的检测服务以行政机关最终确认的结果为准；③相关 的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 4 ）建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、合同总收入能够可靠地计量； B 、与合 同相关的经济利益很可能流入企业； C 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量； D 、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

22 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表

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明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或

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清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

25 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

27 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

（ 1 ）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

（ 2 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 28 、主要会计政策、会计估计的变更

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（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

29 、前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）流转税及附加税费

税 种	计税依据	法定税率%	备注
营业税	技术服务收入（营改增前）、不动产租赁收 入、工程结算收入	5 3
增值税	产品销售收入、技术服务收入（营改增后）	6、17	注1
城市维护建设税	应交流转税额	5、7	注2
教育费附加	应交流转税额	3
地方教育费附加	应交流转税额	2

注 1 ：子公司厦门天润锦龙建材有限公司生产销售商品混凝土，根据国家税务总局国税 发 [2000]37 号《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》按 产品销售收入的 6% 计缴增值税。

子公司常青树建材（福建）开发有限公司利用粉煤灰和石灰生产蒸压加气混凝土砌块、 建筑隔墙用轻质（隔热）条板。 2012 年 12 月 27 日福建省经济贸易委员会、福建省财政 厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发闽经贸环资 [2012]942 号文件，确认 常青树建材（福建）开发有限公司生产的产品为资源综合利用产品，享受增值税免税优 惠政策，有效期为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

根据财税 [2012]71 号《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，从 2012 年 1 月 1 日起，本公司的子公司 上海中浦勘查技术研究院有限公司适用增值税税率为 6% ；从 2012 年 11 月 1 日起，本公 司的子公司厦门市工程检测中心有限公司（除三明、晋江、同安分公司业务）、泉州市 建筑设计院有限公司适用增值税税率为 6% 。

注 2 ：子公司科之杰新材料集团有限公司、重庆建研科之杰新材料有限公司、贵州科之 杰新材料有限公司、陕西科之杰新材料有限公司、河南科之杰新材料有限公司、浙江建 研科之杰新材料有限公司、厦门市工程检测中心有限公司同安分公司城建税税率为 5% ， 其他公司的城建税税率为 7% 。

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）企业所得税

本公司及各子公司具体执行的税率政策如下：

公司名称	简称	税率	备注
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司	本公司	25%
福建建研科技有限公司	建研科技	25%
厦门科之杰建设工程有限公司	厦门科之杰	25%
厦门天润锦龙建材有限公司	天润锦龙	25%
厦门市工程检测中心有限公司	检测中心	15%	注1
厦门市常青树建材开发有限公司	厦门常青树	25%
科之杰新材料集团有限公司	科之杰集团	15%	注2
常青树建材（福建）开发有限公司	福建常青树	25%
福建科之杰新材料有限公司（系“科之杰新材 料（漳州）有限公司”更名）	福建科之杰	15%	注3
重庆天润匠心建设工程检测有限公司	重庆匠心	15%	注4
厦门天润匠心工程设计研究院有限公司	厦门匠心	25%
重庆建研科之杰新材料有限公司	重庆科之杰	15%	注4
贵州科之杰新材料有限公司	贵州科之杰	15%	注4
厦门天润锦龙物流有限公司	天润物流	25%
上海中浦勘查技术研究院有限公司	上海中浦	25%
泉州市建筑设计院有限公司	泉州设计院	25%
泉州市泉建工程施工图审查有限公司	泉建施工图审 查	25%
泉州市泉建工程设计咨询有限公司	泉建设计咨询	25%
河南科之杰新材料有限公司	河南科之杰	25%
陕西科之杰新材料有限公司	陕西科之杰	25%
广东科之杰新材料有限公司	广东科之杰	25%
浙江建研科之杰新材料有限公司	浙江科之杰	25%
杭州华冠建材有限公司	杭州华冠	25%
浙江百和混凝土外加剂有限公司	浙江百和	25%
湖南科之杰新材料有限公司（系“湖南新轩新 型建材有限公司”更名）	湖南科之杰	25%
海南天润工程检测中心有限公司	海南天润	25%

注 1 ：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门 市地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201135100009 ），检测中心自 2011 年 9 月 26 日起被认定为高新技术企业，企业所得税按 15% 的税率缴纳，有效期三

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年。

注 2 ：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门 市地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201135100058 ），科之杰集团 自 2011 年 9 月 26 日起被认定为高新技术企业，企业所得税按 15% 的税率缴纳，有效期 三年。

注 3 ：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局 批准的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201335000011 ），福建科之杰自 2013 年 9 月 5 日起被认定为高新技术企业，企业所得税按 15% 的税率缴纳，有效期三年。

注 4 ：根据财税 [2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。重庆匠心、重庆科之杰、贵州科之杰 2013 年度适用 15% 的企业 所得税税率。

（ 3 ）房产税

房产税按照房产原值的 70% 或 75% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准， 税率为 12% 。

（ 4 ）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）房产税及土地使用税：根据黔地税发 [2011]6 号文，自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，贵州省省级以上开发区、工业园区内除房地产开发企业外的各类企业新 建或新购置的自用房产，免征房产税；自用的土地减按适用税额标准的 70% 征收城镇土 地使用税，贵州科之杰的房产税和土地使用税适用该税收优惠政策。

• （ 2 ）增值税、企业所得税税收优惠情况详见附注三、 1 、主要税种及税率相关说明。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本（万 元）
福建建研科技有限公 司	全资	有限责任 公司	福建厦门	蔡永太	建材业	10,000.00
厦门天润锦龙建材有 限公司	全资	有限责任 公司	福建厦门	黄明辉	建材业	10,000.00
厦门市工程检测中心 有限公司	全资	有限责任 公司	福建厦门	李晓斌	服务业	7,500.00

28

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本（万 元）
厦门科之杰建设工程 有限公司	全资	有限责任 公司	福建厦门	黄明辉	建筑业	800.00
福建科之杰新材料有 限公司	全资	有限责任 公司	福建漳州	麻秀星	建材业	10,000.00
重庆天润匠心建设工 程检测有限公司	全资	有限责任 公司	重庆	李晓斌	服务业	500.00
厦门天润匠心工程设 计研究院有限公司	全资	有限责任 公司	福建厦门	蔡永太	服务业	300.00
厦门天润锦龙物流有 限公司	全资	有限责任 公司	福建厦门	黄明辉	服务业	500.00
河南科之杰新材料有 限公司	全资	有限责任 公司	河南	麻秀星	建材业	2,000.00
陕西科之杰新材料有 限公司	控股	有限责任 公司	陕西	麻秀星	建材业	5,000.00
广东科之杰新材料有 限公司	全资	有限责任 公司	广东	麻秀星	建材业	2,000.00
永红天投资有限公司 （注1）	全资	有限责任 公司	香港	麻秀星	—	10,000HKD
海南天润工程检测中 心有限公司（注2）	控股	有限责任 公司	海南	邱发强	服务业	2,000.00
续1：

续1：
子公司全称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例	表决权 比例	是否合并 报表
福建建研科技有限公 司	70543721-0	软件研发与维护； 股权投资与投资 管理咨询	100%	100%		是
		预拌混凝土、预拌
厦门天润锦龙建材有 限公司	75161215-5	砂浆其原材料、制 成品的研制与生	100%	100%		是
		产
厦门市工程检测中心 有限公司	B3695275-9	建筑材料、建设工 程等的检测服务	100%	100%		是
厦门科之杰建设工程 有限公司	70549834-7	特种专业工程专 业承包、地基与基 础等工程施工	100%	100%		是
福建科之杰新材料有 限公司	67191542-0	混凝土（砂浆）添 加剂、改性材料的 研制、生产与销售	100%	100%		是
重庆天润匠心建设工 程检测有限公司	67335147-0	建筑工程综合检 测	100%	100%		是
厦门天润匠心工程设 计研究院有限公司	67128032-2	建筑工程设计	100%	100%		是
		国际、国内货运代
厦门天润锦龙物流有 限公司	56280986-4	理；仓储；物流信 息咨询；销售建筑	100%	100%		是
		材料

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例	持股 比例	表决权 比例	是否合并 报表
河南科之杰新材料有 限公司	58034228-4	混凝土（砂浆）添 加剂、改性材料的 生产与销售	100%		100%	是
陕西科之杰新材料有 限公司	58316066-2	混凝土（砂浆）添 加剂生产、销售		70%	70%	是
广东科之杰新材料有 限公司	05370478-1	混凝土（砂浆）添 加剂、改性材料的 生产与销售	100%		100%	是
永红天投资有限公司 （注1）	—	股权、股票、债券 投资、创业投资、 资产兼并收购	100%		100%	是
海南天润工程检测中 心有限公司（注2）	07573661-0	建筑工程质量检 测和鉴定		60%	60%	是
续2：
子公司全称	期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额			少数股东权益 （万元）		少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
福建建研科技有限公 司		11,174.21
厦门天润锦龙建材有 限公司		18,628.24
厦门市工程检测中心 有限公司		7,627.84
厦门科之杰建设工程 有限公司		854.20
福建科之杰新材料有 限公司		19,072.74
重庆天润匠心建设工 程检测有限公司		500.00
厦门天润匠心工程设 计研究院有限公司		299.84
厦门天润锦龙物流有 限公司		502.61
河南科之杰新材料有 限公司		2,000.00
陕西科之杰新材料有 限公司		3,500.00			1,487.55
广东科之杰新材料有 限公司		2,000.00
永红天投资有限公司
（注1）
海南天润工程检测中 心有限公司（注2）					-0.13

注 1 ：本公司于 2012 年 9 月 19 日在香港申请成立永红天投资有限公司，本公司尚未对 该公司注资，该公司尚无经营业务。

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 2 ：本公司的子公司检测中心于 2013 年 10 月 21 日在海南申请成立海南天润工程检测 中心有限公司，检测中心尚未对该公司注资，该公司尚无经营业务。

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	企业类型 注册地	法人代表	业务性质	注册资本（万 元）
厦门市常青树建材开 发有限公司	全资	有限责任 公司 福建厦门	黄明辉	建材业	1,500.00
常青树建材（福建）开 发有限公司	全资	有限责任 公司 福建漳州	黄明辉	建材业	1,000.00
科之杰新材料集团有 限公司	全资	有限责任 公司 福建厦门	麻秀星	建材业	10,000.00
上海中浦勘查技术研 究院有限公司	全资	有限责任 公司 上海	李晓斌	服务业	500.00
贵州科之杰新材料有 限公司	控股	有限责任 公司 贵州	麻秀星	建材业	1,800.00
重庆建研科之杰新材 料有限公司	全资	有限责任 公司 重庆	麻秀星	建材业	2,000.00
泉州市建筑设计院有 限公司	全资	有限责任 公司 福建泉州	叶斌	服务业	500.00
泉州市泉建工程施工 图审查有限公司	全资	有限责任 公司 福建泉州	叶斌	服务业	300.00
泉州市泉建工程设计 咨询有限公司	全资	有限责任 公司 福建泉州	叶斌	服务业	10.00
浙江建研科之杰新材 料有限公司	全资	有限责任 公司 浙江	陈强全	建材业	1,750.00
杭州华冠建材有限公 司	全资	有限责任 公司 浙江	陈强全	建材业	300.00
浙江百和混凝土外加 剂有限公司	全资	有限责任 公司 浙江	楼群卫	建材业	600.00
湖南科之杰新材料有 限公司	全资	有限责任 公司 湖南	陈强全	建材业	1,050.00
续1：
子公司名称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例	表决权 比例	是否合并 报表
厦门市常青树建材开 发有限公司	76929551-4	批发、零售建筑材 料	100%	100%	是
常青树建材（福建）开 发有限公司	78216649-3	新型建材生产销 售	100%	100%	是
科之杰新材料集团有 限公司	76172531-3	混凝土外加剂等 的生产销售	100%	100%	是
上海中浦勘查技术研 究院有限公司	13450937-1	工程监测、桩基测 试等	100%	100%	是
贵州科之杰新材料有 限公司	68017635-9	混凝土外加剂、内 外墙保温材料等 的生产销售	70%	70%	是

31

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例		表决权 比例	是否合并 报表
		建筑科学技术研
重庆建研科之杰新材 料有限公司	76591297-6	究开发、咨询；生 产销售建筑材料	100%		100%	是
		和混凝土添加剂
泉州市建筑设计院有 限公司	48923874-2	建筑工程勘察设 计，工程技术咨询 服务	100%		100%	是
泉州市泉建工程施工 图审查有限公司	74382731-6	从事建筑工程施 工图设计文件审 查业务	100%		100%	是
		从事建筑工程可
泉州市泉建工程设计 咨询有限公司	74905124-8	行性研究报告和 建筑工程技术咨	100%		100%	是
		询服务
浙江建研科之杰新材 料有限公司	73526406-6	生产销售紫外线 吸收剂、混凝土减 水剂、泵送剂	100%		100%	是
杭州华冠建材有限公 司	75441230-0	批发、零售建筑外 加剂	100%		100%	是
浙江百和混凝土外加 剂有限公司	68912494-2	高效减水剂生产、 研发、销售	100%		100%	是
湖南科之杰新材料有 限公司	55950851-8	混凝土外加剂、水 泥助磨剂加工销 售	100%		100%	是
续2：
子公司名称	期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额			少数股东权益 （万元）		少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
厦门市常青树建材开 发有限公司		1,671.84
常青树建材（福建） 开发有限公司		1,000.00
科之杰新材料集团有 限公司	25,941.77
上海中浦勘查技术研 究院有限公司		2,852.75
贵州科之杰新材料有 限公司		1,260.00			2,701.75
重庆建研科之杰新材 料有限公司		4,057.18
泉州市建筑设计院有 限公司		1,359.46
泉州市泉建工程施工 图审查有限公司		795.60
泉州市泉建工程设计 咨询有限公司		1.87

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	少数股东权益 （万元）	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
浙江建研科之杰新材 料有限公司	2,000.00
杭州华冠建材有限公 司	300.00
浙江百和混凝土外加 剂有限公司	600.00
湖南科之杰新材料有 限公司	1,050.00

2 、本期新纳入合并范围的主体

名称	期末净资产	本期净利润
海南天润工程检测中心有限公司	-3,300.32	-3,300.32

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

货币资金
项 目	期末数	期初数
现金	83,005.41	182,827.87
银行存款	302,100,481.35	463,705,571.52
其他货币资金	10,454,951.47	16,811,763.90
合 计	312,638,438.23	480,700,163.29

注：（ 1 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金为 10,454,951.47 元，其中银行 承兑汇票保证金 7,239,617.76 元，保函保证金 3,116,333.71 元，其他受限资金 99,000.00 元。 该等款项由于不能随时用于支取，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。

• （ 2 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司银行存款期末数中包含 3 个月以上定期存款 5,000,000.00 元，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。

（ 3 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，除上述款项外，本公司不存在其他质押、冻结，或有 潜在收回风险的款项。

（ 4 ）货币资金期末数较期初数减少 168,061,725.06 元，减幅 34.96% ，主要系本期购买银 行理财产品 105,000,000.00 元所致。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	101,017,352.62	74,008,888.89
商业承兑汇票	13,500,000.00	8,000,000.00
合 计	114,517,352.62	82,008,888.89

（ 1 ）期末公司已质押的商业承兑汇票金额 8,000,000.00 元，明细列示如下：

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出票单位	出票日期	到期日	金额
厦门砼旺建材科技有限公司	2013/12/17	2014/6/17	3,000,000.00
漳州市永丰达建材有限公司	2013/12/18	2014/6/18	5,000,000.00
合 计			8,000,000.00
（2）期末公司已经背书给他方但	尚未到期的票据金	额402,441,471.34	元，其中最大的前
五名情况如下：
出票单位	出票日期	到期日	金额
重庆市城投公租房建设有限公 司	2013/12/28	2014/6/28	5,000,000.00
中国建筑第四工程局有限公司	2013/8/30	2014/2/28	3,724,363.14
重庆建工新型建材有限公司	2013/11/8	2014/5/8	3,500,000.00
河南神力混凝土有限公司	2013/12/26	2014/6/26	3,500,000.00
中国建筑第四工程局有限公司	2013/7/31	2014/1/31	2,684,858.80
合 计			18,409,221.94

（ 2 ）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 402,441,471.34 元，其中最大的前 五名情况如下：

（ 3 ）应收票据期末数较期初数增加 32,508,463.73 元，增幅 39.64% ，主要系业务增长收到 的票据较多所致。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应
收账款	－	－	－	－	－
其中：非合并报表范围单 位销售货款	1,016,448,248.83	98.58	58,971,385.98	5.80	957,476,862.85
组合小计	1,016,448,248.83	98.58	58,971,385.98	5.80	957,476,862.85
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	14,664,615.99	1.42	5,204,992.15	35.49	9,459,623.84
合 计	1,031,112,864.82	100.00	64,176,378.13	6.22	966,936,486.69

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应
收账款	－	－	－	－	－

34

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：非合并报表范围单 位销售货款	726,280,551.72	99.54	40,901,069.72	5.63	685,379,482.00
组合小计	726,280,551.72	99.54	40,901,069.72	5.63	685,379,482.00
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	3,331,695.44	0.46	1,679,904.29	50.42	1,651,791.15
合 计	729,612,247.16	100.00	42,580,974.01	5.84	687,031,273.15

①非合并报表范围单位销售货款组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	937,116,233.43	92.20	46,855,811.76	677,901,508.26	93.34	33,895,075.53
1至2年	68,860,712.32	6.77	6,886,071.29	43,413,812.10	5.98	4,341,381.26
2至3年	7,488,285.95	0.74	2,246,485.80	3,286,597.75	0.45	985,979.32
3年以上	2,983,017.13	0.29	2,983,017.13	1,678,633.61	0.23	1,678,633.61
合 计	1,016,448,248.83	100.00	58,971,385.98	726,280,551.72	100	40,901,069.72

②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比 例%	计提理由
贵阳利成混凝土有限公司	3,483,235.10	1,044,970.53	30.00	注
陕西圆点混凝土有限公司	1,898,219.00	569,465.70	30.00	注
运城市荣昌机电设备有限公 司	1,391,250.00	695,625.00	50.00	注
三明市纵横建筑装饰工程有 限责任公司	1,158,171.00	347,451.30	30.00	注
新乡市成光实业有限公司	1,010,659.00	303,197.70	30.00	注
重庆飞强混凝土有限公司	943,512.00	283,053.60	30.00	注
贵州正磊混凝土有限公司	916,262.80	458,131.40	50.00	注
漳浦顺明混凝土工程有限公 司	868,543.50	434,271.75	50.00	注
梧州亿辉混凝土管桩有限公 司	986,352.50	295,905.75	30.00	注
河南天利混凝土有限公司	588,985.50	176,695.65	30.00	注
太康县金辉砼业有限公司	330,000.00	99,000.00	30.00	注
商丘市一至建材有限公司	307,728.00	92,318.40	30.00	注
贵州天恒建材有限公司	203,075.00	101,537.50	50.00	注
广西银泰建筑工程有限公司	201,808.95	100,904.48	50.00	注
郸城县建鑫商品混凝土有限 公司	189,814.00	94,907.00	50.00	注
贵州恒欣业建材有限公司	128,518.50	64,259.25	50.00	注

35

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比 例%	计提理由
桐梓县贵升新型建材有限公 司	30,368.00	15,184.00	50.00	注
				诉讼后法院强制执
厦门九可投资担保有限公司	28,113.14	28,113.14	100.00	行，对方无可执行 财产，预计无法收
				回
合 计	14,664,615.99	5,204,992.15

注：上述应收账款涉及诉讼，本公司根据预计的可收回金额的净现值单独进行减值测试 后计提坏账准备。

（ 2 ）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回 原因	原确定坏账准备的 依据	转回或收回以前累 计已计提坏账准备 金额	转回或收回 金额
江口县华强混凝土 搅拌有限公司	款项期后收回	涉及诉讼，款项收 回风险较大	210,925.00	421,850.00
福建省漳平锦德混 凝土有限公司	款项期后收回	涉及诉讼，款项收 回风险较大	816,938.00	1,633,876.00
合 计			1,027,863.00	2,055,726.00

（ 3 ）本期无实际核销的应收账款情况。

（ 4 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联方欠款。 （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例%
重庆建工新型建材有限公司	非关联方	15,997,579.95	1	年以内	1.55
重庆同舟实业集团有限公司	非关联方	3,922,471.00 11,479,826.83	1	年以内 1-2年	1.49
厦门市嘉颐建筑工程股份有限 公司	非关联方	13,789,057.08	1	年以内	1.34
中国建筑第四工程局有限公司	非关联方	14,570,137.48 1,258,518.63	1	年以内 1-2年	1.54
浙江华威建材集团有限公司	非关联方	12,658,766.20	1	年以内	1.23
合计		73,676,357.17			7.15

（ 6 ）应收账款期末账面价值较期初账面价值增加 279,905,213.54 元，增幅 40.74% ，主要 系子公司浙江科之杰、贵州科之杰、河南科之杰规模增长应收账款相应增加 244,173,280.85 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

36

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄		期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	37,592,643.39		89.13	18,538,024.95	77.93
1至2年	1,219,751.21		2.89	4,208,833.49	17.69
2至3年	2,891,213.49		6.85	798,245.50	3.36
3年以上		475,535.72	1.13	243,415.42	1.02
合 计	42,179,143.81		100.00	23,788,519.36	100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称		与本公司关系	金额	年限	未结算原因
重庆首金房地产开发有限 公司		非关联方	10,327,962.30	1年以内	房款，尚未交房
重庆国奥实业发展有限公 司		非关联方	7,149,383.00	1年以内	房款，尚未交房
东岳机械集团有限公司		非关联方	3,429,600.00	1年以内	设备未到
新乡县七里营镇财政所		非关联方	3,000,000.00	1年以内	预付土地款
漳州市龙文区财政局		非关联方	2,128,814.00	2至3年	预付土地款
合 计			26,035,759.30

（ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东或其他关 联方的款项。

（ 4 ）预付款项期末数较期初数增加 18,390,624.45 元，增幅 77.31% ，主要原因系重庆科之 杰本期预付购房款增加 17,477,345.30 元。

5 、应收利息

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
银行定期存款利息	1,723,166.45	2,244,921.82	3,682,985.32	285,102.95
银行理财产品利息	－	5,263,469.57	4,332,802.72	930,666.85
合 计	1,723,166.45	7,508,391.39	8,015,788.04	1,215,769.80

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他
应收款

37

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：非合并报表范围单位 往来款	10,058,362.66	71.36	3,268,428.96	32.49	6,789,933.70
员工借款	4,036,259.18	28.64	－	－	4,036,259.18
组合小计	14,094,621.84	100.00	3,268,428.96	23.19	10,826,192.88
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	14,094,621.84	－	3,268,428.96	23.19	10,826,192.88

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：非合并报表范围单位 往来款	7,504,690.27	63.36	2,145,365.31	28.59	5,359,324.96
员工借款	4,338,973.10	36.64	－	－	4,338,973.10
组合小计	11,843,663.37	100.00	2,145,365.31	18.11	9,698,298.06
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	11,843,663.37	100.00	2,145,365.31	18.11	9,698,298.06

非合并报表范围单位往来款组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	5,222,682.89	51.92	261,134.15	2,697,908.15	35.95	134,895.39
1至2年	1,304,171.80	12.97	130,417.18	2,017,777.20	26.89	201,777.72
2至3年	935,186.20	9.30	280,555.86	1,400,446.75	18.66	420,134.03
3年以上	2,596,321.77	25.81	2,596,321.77	1,388,558.17	18.50	1,388,558.17
合 计	10,058,362.66	100.00	3,268,428.96	7,504,690.27	100.00	2,145,365.31

（ 2 ）本期无其他应收款核销情况。

（ 3 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联方 欠款。

（ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	性质或内容	比例%
贵州龙里国土资源局	非关联方	1,020,000.00	1	年以内	土地保证金	7.24

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

周新	非关联方	726,697.31	1	年以内	代缴税费	5.16
福建龙州工业园建设 发展有限公司	非关联方	684,000.00	3	年以上	土地定金(注)	4.85
厦门商汇联合投资有 限公司	非关联方	600,000.00	1	年以内	投资款	4.26
陈超	非关联方	549,912.24	3	年以上	代垫项目经费	3.90
合计		3,580,609.55				25.41

注：本公司于 2005 年 9 月与福建龙州工业园建设发展有限公司（原“龙岩市新罗科技 园建设发展有限公司”）签订协议，购买新罗科技园张白土片区中控规编号为 2-17 编号 的地块（总面积约为 30 亩），根据协议约定预付土地定金，本公司须落实所投资项目的 建设资金、项目内容和工商税务注册登记后，福建龙州工业园建设发展有限公司再以本 公司所投资项目名义安排土地报批、征用和办证工作，土地使用权证由福建龙州工业园 建设发展有限公司代为办理，本公司应在主体工程封顶后方可取得土地证。截止 2013 年 12 月 31 日，该地块上的龙岩厂区检测实验室已达到可使用状态，目前权证暂未办妥。

7 、存货

存货种类	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
原材料	42,766,065.44	－	42,766,065.44	35,433,792.68	－	35,433,792.68
在产品	13,632,182.31	－	13,632,182.31	13,941,956.09	－	13,941,956.09
库存商品	5,540,222.70	－	5,540,222.70	4,607,101.14	－	4,607,101.14
工程施工	1,200,921.61	－	1,200,921.61	902,734.52	－	902,734.52
合 计	63,139,392.06	－	63,139,392.06	54,885,584.43	－	54,885,584.43

8 、其他流动资产

项 目		期末数		期初数
银行理财产品		105,000,000.00		－
合 计		105,000,000.00		－
理财产品明细列示如下：
银行名称	金额	收益起始日	到期日	预期年收益率%
厦门银行股份有限公司	40,000,000.00	2013-11-12	2014-5-12	5.40
中国建设银行股份有限公司	35,000,000.00	2013-11-12	2014-2-12	5.10
中国建设银行股份有限公司	20,000,000.00	2013-9-25	2014-3-21	5.00
中国建设银行股份有限公司	10,000,000.00	2013-9-25	2014-3-21	5.00
合计	105,000,000.00

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9 、对联营企业投资

被投资单位名称	被投资单位名称	企业类型 注册地	企业类型 注册地	企业类型 注册地	法人代表	法人代表	业务性质	业务性质	注册资本 关联关系	注册资本 关联关系	组织机构代 码
龙海市龙建工程 检测有限公司		有限 公司	漳州		许木兴		建设工程 质量检测		300万元 联营企业		56732805-8
续：
			本公司
被投资单位名 称	本公司 持股比 例%		在被投 资单位 表决权	期末资产总 额		期末负债总 额		期末净资产 总额		本期营业收入 总额	本期净利润
			比例%
龙海市龙建工
程检测有限公		45.00	45.00	9,059,860.51		1,361,114.90		7,698,745.61		10,580,833.72	3,465,321.36
司

10 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对联营企业投资	3,255,040.91	1,559,394.61	1,350,000.00	3,464,435.52
对其他企业投资	3,535,290.37	21,800,000.00	－	25,335,290.37
合 计	6,790,331.28	23,359,394.61	1,350,000.00	28,799,725.89

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（ 2 ）长期股权投资汇总表

							在被投	在被投	在被投资单位	本期
被投资单位名称	核算方法		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	资单位 持股比	资单位 表决权	持股比例与表 决权比例不一 减值 准备	计提 减值	本期现金 红利
							例%	比例%	致的说明	准备
①对联营企业投资
龙海市龙建工程检测有限公 司	权益法		1,350,000.00 3,255,040.91		209,394.61	3,464,435.52	45.00	45.00	－ －	－	1,350,000.00
②对其他企业投资
厦门营造建筑设计有限公司	成本法		810,000.00	810,000.00	－	810,000.00	18.00	18.00	－ －	－	－
北京勘察技术工程有限公司	成本法		2,725,290.37 2,725,290.37			2,725,290.37	18.18	18.18	－ －	－	236,363.64
厦门思明双润小额贷款有限 公司	成本法	21,800,000.00		－	21,800,000.00 21,800,000.00		10.00	10.00	－ －	－	－
合 计		26,685,290.37 6,790,331.28			22,009,394.61 28,799,725.89						1,586,363.64

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11 、投资性房地产

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
项 目	期初数	购置或 计提	自用房地 产或存货 转入	处 置	转为自用房 地产	期末数
一、账面原值合计	33,132,163.23	－	284,900.00	－	7,201,184.68	26,215,878.55
1、房屋、建筑物	21,987,149.66	－	284,900.00	－	2,205,729.96	20,066,319.70
2、土地使用权	11,145,013.57	－	－	－	4,995,454.72	6,149,558.85
二、累计折旧和累计 摊销合计	3,959,634.82	1,156,585.57	170,940.21	－	806,046.81	4,481,113.79
1、房屋、建筑物	3,090,142.98	1,019,142.51	170,940.21	－	594,723.83	3,685,501.87
2、土地使用权	869,491.84	137,443.06	－	－	211,322.98	795,611.92
三、投资性房地产账 面净值合计	29,172,528.41	－	－	－	－	21,734,764.76
1、房屋、建筑物	18,897,006.68	－	－	－	－	16,380,817.83
2、土地使用权	10,275,521.73	－	－	－	－	5,353,946.93

说明：① 本期折旧和摊销额 1,156,585.57 元。

② 期末本公司投资性房地产不存在减值情形，无需计提减值准备。

③本期转为自用的投资性房地产系泉州设计院的出租房产及土地转为自用， 相应的房产和土地转出投资性房地产。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	474,705,000.28		110,488,768.52	5,110,213.51	580,083,555.29
其中：房屋及建筑物	238,081,495.97		40,511,611.85	650,343.00	277,942,764.82
机器设备	132,557,143.16		47,041,804.28	3,290,108.09	176,308,839.35
运输设备	37,824,740.97		8,067,681.79	462,247.00	45,430,175.76
办公及电子设备	24,077,846.26		3,524,629.02	319,461.16	27,283,014.12
其他设备	41,229,569.12		11,343,041.58	388,054.26	52,184,556.44
固定资产装修	934,204.80		－	－	934,204.80
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	104,758,624.70	594,723.83	46,162,200.86	1,717,302.78	149,798,246.61
其中：房屋及建筑物	30,325,043.73	594,723.83	12,578,975.98	190,083.47	43,308,660.07
机器设备	34,399,447.36		14,782,818.38	757,200.12	48,425,065.62

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
运输设备	15,913,186.45	7,952,839.25	210,589.06	23,655,436.64
办公及电子设备	11,001,253.25	3,609,905.64	235,010.92	14,376,147.97
其他设备	12,923,949.16	7,065,290.10	324,419.21	19,664,820.05
固定资产装修	195,744.75	172,371.51	－	368,116.26
三、固定资产账面净 值合计	369,946,375.58	－	－	430,285,308.68
其中：房屋及建筑物	207,756,452.24	－	－	234,634,104.75
机器设备	98,157,695.80	－	－	127,883,773.73
运输设备	21,911,554.52	－	－	21,774,739.12
办公及电子设备	13,076,593.01	－	－	12,906,866.15
其他设备	28,305,619.96	－	－	32,519,736.39
固定资产装修	738,460.05	－	－	566,088.54
四、减值准备合计	366,940.42	38,363.75	－	405,304.17
其中：房屋及建筑物	－	－	－	－
机器设备	366,940.42	38,363.75	－	405,304.17
运输设备	－	－	－	－
办公及电子设备	－	－	－	－
其他设备	－	－	－	－
固定资产装修	－	－	－	－
五、固定资产账面价 值合计	369,579,435.16	－	－	429,880,004.51
其中：房屋及建筑物	207,756,452.24	－	－	234,634,104.75
机器设备	97,790,755.38	－	－	127,478,469.56
运输设备	21,911,554.52	－	－	21,774,739.12
办公及电子设备	13,076,593.01	－	－	12,906,866.15
其他设备	28,305,619.96	－	－	32,519,736.39
固定资产装修	738,460.05	－	－	566,088.54

说明：

• ① 本期折旧额 46,162,200.86 元。

• ② 本期由在建工程转入固定资产原价为 28,760,343.76 元。

• （ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

所属单位	未办妥产权证书的固定资产	原值
天润锦龙	位于厦门市海沧区东孚镇凤山工业区的天润锦龙海	31,868,843.32

43

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所属单位	未办妥产权证书的固定资产	原值
	沧基地
湖南科之杰	湖南省湘潭市湘潭大学城鹤岭工业园的厂房、办公 楼、宿舍和食堂	3,778,233.73
福建科之杰	漳州市招商开发区的漳州基地厂房	27,535,772.95
浙江百合	兰溪市女埠工业园区的厂房	2,274,794.90
浙江科之杰	浙江省嘉善县天凝镇洪溪镇荆杨路5号的厂房和办公 楼	744,010.58
建研集团	龙岩新罗区的龙岩厂区检测实验室	11,008,256.17
河南科之杰	河南省新乡市七里营镇工业园区的办公楼、仓库、车 间等房屋	5,808,987.82
广东科之杰	佛山市南海区里水镇和顺和桂工业园锅炉房、临时仓 库、构筑物和门卫室	931,803.84
重庆科之杰	重庆市璧山县青杠街道的办公楼及相关配套设施	2,044,029.11
重庆科之杰	商品房	816,480.00
陕西科之杰	西安市蓝田工业园厂房、门卫房	3,116,032.50
合计		89,927,244.92

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
蓝田二期	5,021,200.00	－	5,021,200.00	－	－
厂区改造工程	1,053,523.00	－	1,053,523.00	－	－	－
三宝双喜房屋	1,038,065.64	－	1,038,065.64	－	－	－
灰砂砖基础工程	776,625.00	－	776,625.00	－	－	－
蓝田变配电工程	482,822.27	－	482,822.27	－	－	－
锅炉	360,683.76	－	360,683.76	－	－	－
灰砂砖生产线	278,466.90	－	278,466.90	－	－	－
福建科之杰二期厂 房	203,000.00	－	203,000.00	－	－	－
萘系生产线	-	－	-	2,375,098.63	－	2,375,098.63
新建羧酸线	-	－	-	797,085.42	－	797,085.42
蓝田厂房	-	－	-	756,608.00	－	756,608.00
其他零星项目	622,908.22	－	622,908.22	711,895.22	－	711,895.22
合 计	9,837,294.79	－	9,837,294.79	4,640,687.27	－	4,640,687.27

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称		期初数		本期增加	转入固定 资产	其他减 少	利息 资 本化 累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利 息资 本 化 率%	期末数
			A	B	C	D				E=A+B-C-D
萘系生产线	2,375,098.63			4,005,712.73	6,380,811.36	－	－	－	－	－
新建羧酸线		797,085.42		445,682.06	1,242,767.48	－	－	－	－	－
蓝田厂房		756,608.00		2,415,424.50	3,172,032.50	－	－	－	－	－
灰砂砖生产线			－	278,466.90	－	－	－	－	－	278,466.90
锅炉			－	360,683.76	－	－	－	－	－	360,683.76
福建科之杰二 期厂房			－	203,000.00	－	－	－	－	－	203,000.00
灰砂砖基础工 程			－	776,625.00	－	－	－	－	－	776,625.00
蓝田二期			－	5,021,200.00	－	－	－	－	－	5,021,200.00
厂区改造工程			－	1,053,523.00	－	－	－	－	－	1,053,523.00
蓝田变配电工 程			－	482,822.27	－	－	－	－	－	482,822.27
三宝双喜房屋			－	1,038,065.64	－	－	－	－	－	1,038,065.64
幕墙设备			－	5,343,097.21	5,343,097.21	－	－	－	－	－
生产线			－	6,213,030.88	6,213,030.88	－	－	－	－	－
羧配自动生产 线			－	1,791,796.81	1,791,796.81	－	－	－	－	－
室外工程				1,230,985.35	1,076,002.03	154,983. 32	－	－	－	－
其他零星项目		711,895.22		3,451,818.49	3,540,805.49	－	－	－	－	622,908.22
合 计	4,640,687.27			34,111,934.60	28,760,343.7 6	154,983. **32 **	－	－	－	9,837,294.79
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称		预算数（万元）			工程投入占 预算比例%		工程进度			资金来源
萘系生产线				650.00	98.17		已完工			自有资金
新建羧酸线				100.00	124.28		已完工			自有资金
蓝田厂房				317.20	100.00		已完工			自有资金
灰砂砖生产线				456.62	6.10		建设中			自有资金
锅炉				42.20	85.47		建设中			自有资金
福建科之杰二期厂 房				未定	－		规划中			募集资金

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称	预算数（万元）	工程投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
灰砂砖基础工程	77.66	100.00	建设中	自有资金
蓝田二期	1,892.00	26.54	建设中	自有资金
厂区改造工程	105.35	100.00	建设中	自有资金
蓝田变配电工程	110.00	43.89	建设中	自有资金
三宝双喜房屋	114.00	91.06	建设中	自有资金
幕墙设备	－	－	已完工	－
生产线	－	－	已完工	－
羧配自动生产线	－	－	已完工	－
室外工程	－	－	已完工
其他零星项目	－	－	建设中	--
合 计	--	--	--	--

• （ 3 ）期末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。

（ 4 ）在建工程期末数较期初数增加 5,196,607.52 元，增幅 111.98% ，主要系子公司陕西科 之杰蓝田二期、三宝双喜房屋等项目、福建常青树厂区改造工程、灰砂砖基础工程等在 建工程投入增加所致。

14 、无形资产

无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	103,729,816.71	5,924,541.48	－	109,654,358.19
1、土地使用权	97,340,836.48	4,802,995.12	－	102,143,831.60
2、减水剂技术费	3,600,188.68	169,811.32	－	3,770,000.00
3、计算机软件	2,582,151.55	951,735.04	－	3,533,886.59
4、专利权	206,640.00	－	－	206,640.00
二、累计摊销合计	9,675,594.32	3,299,650.98	－	12,975,245.30
1、土地使用权	7,710,830.75	2,100,410.78	－	9,811,241.53
2、减水剂技术费	806,339.69	643,660.30	－	1,449,999.99
3、计算机软件	994,835.99	528,620.63	－	1,523,456.62
4、专利权	163,587.89	26,959.27	－	190,547.16
三、无形资产账面净值合计	94,054,222.39	－	－	96,679,112.89
1、土地使用权	89,630,005.73	－	－	92,332,590.07
2、减水剂技术费	2,793,848.99	－	－	2,320,000.01

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、计算机软件	1,587,315.56	－	－	2,010,429.97
4、专利权	43,052.11	－	－	16,092.84

说明：

• ① 本期摊销额 3,088,328.00 元，投资性房地产转入摊销额为 211,322.98 元。

• ② 无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

③ 本期未办妥产权证书的土地使用权情况：

所属单位	未办妥产权证书的土地使用权	原值
陕西科之杰	西安市蓝田工业园	13,204,500.00
湖南科之杰	湖南省湘潭市湘潭大学城鹤岭工业园	2,000,000.00
合计		15,204,500.00

15 、商誉

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末 减值准备
上海中浦	12,728,388.17	－	－	12,728,388.17	－
贵州科之杰	1,902,808.69	－	－	1,902,808.69	－
重庆科之杰	1,221,642.14	－	－	1,221,642.14	－
泉州设计院及其子 公司	4,763,849.96	－	－	4,763,849.96	－
浙江科之杰及其子 公司	87,849,538.25	－	－	87,849,538.25	－
合 计	108,466,227.21	－	－	108,466,227.21	－

说明：截至 2013 年 12 月 31 日止，上述商誉的账面价值所对应的资产组或资产组组合没 有发生减值情形，进行减值测试不存在可收回金额低于账面价值的情况，无需计提商誉 的减值准备。

16 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减 少	期末数	其他减少 的原因
租入固定资产装修 费	837,027.05	830,683.90	578,015.04	-	1,089,695.91	－
土地租赁费	1,180,000.00	-	24,000.00	-	1,156,000.00	－
零星工程改造	－	154,983.32	4,305.09	-	150,678.23	－
合计	2,017,027.05	985,667.22	606,320.13		2,396,374.14	－

17 、递延所得税资产与递延所得税负债

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（ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	13,734,197.00	8,817,501.69
可抵扣亏损	3,902,144.50	961,939.15
未实现的内部损益	468,890.68	485,592.10
小计	18,105,232.18	10,265,032.94
递延所得税负债：
公允价值和账面价值的差异（注）	4,052,953.70	4,189,430.95
小 计	4,052,953.70	4,189,430.95

注：公允价值和账面价值的差异系非同一控制下的企业合并所产生被合并方的资产公允 价值与资产账面价值的差异，具体明细如下：

公司名称	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
上海中浦	4,427,279.38	1,106,819.84
重庆科之杰	7,450,366.75	1,117,555.01
贵州科之杰	148,855.82	22,328.37
浙江科之杰	7,225,001.95	1,806,250.48
合计	19,251,503.90	4,052,953.70

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
坏账准备	39,714.05	667,962.97
可抵扣亏损	2,039,329.68	2,035,038.49
合 计	2,079,043.73	2,703,001.46
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数	期初数
2014年	236,536.63	278,641.69
2015年	70,286.57	70,286.57
2016年	924,661.95	924,846.88
2017年	761,263.35	761,263.35
2018年	44,715.83	--
合 计	2,037,464.33	2,035,038.49

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（ 4 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
应纳税差异项目
公允价值和账面价值的差异	19,251,503.90
小计	19,251,503.90
可抵扣差异项目
资产减值准备	67,850,111.22
可抵扣亏损	17,647,907.68
未实现的内部损益	3,125,937.83
小 计	88,623,956.73

（ 5 ）递延所得税资产期末数较期初数增加 7,840,199.24 元，增幅 76.38% ，主要系应收款 项账面价值与计税基础的可抵扣暂时性差异增加及母公司未弥补亏损较上年增加，相应 确认递延所得税资产所致。

18 、资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末数
（1）坏账准备	44,726,339.32	23,746,330.77	1,027,863.00	－	67,444,807.09
（2）固定资产减值准备	366,940.42	38,363.75	－	－	405,304.17
合 计	45,093,279.74	23,784,694.52	1,027,863.00	－	67,850,111.26

19 、所有权受到限制的资产

资产所有权受限 所有权受到限制的资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 制的原因 类别 一、用于担保的资产 － － 应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00[商业承兑汇票贴] 现 二、其他原因造成所有 权受到限制的资产 主要系开具银行 承兑汇票保证金 其他货币资金 16,811,763.90 11,499,053.38 17,855,865.81 10,454,951.47 和保函保证金，见 本附注五、1 合 计 16,811,763.90 19,499,053.38 17,855,865.81 18,454,951.47

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20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款	8,000,000.00	3,500,000.00
保证借款	20,000,000.00	－
合 计	28,000,000.00	3,500,000.00

注：质押借款期末数系科之杰集团以商业承兑汇票质押取得的保理贷款，其中公司用于 质押的财产明细详见附注五、 2 。

（ 2 ）短期借款期末数较期初数增加 24,500,000.00 元，增幅较多，主要系子公司浙江科之 杰流动资金借款增加所致。

21 、应付票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	133,610,982.04	67,317,221.75

说明：

（ 1 ）应付票据期末数均于下一会计期间到期。

（ 2 ）应付票据期末数较期初数增加 66,293,760.29 元，增幅 98.48% ，主要系子公司贵州科 之杰、湖南科之杰及广东科之杰以银行承兑汇票方式结算的采购业务增加所致。

22 、应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	208,243,240.13	161,826,145.16
外部协作款	47,441,822.89	20,699,269.97
设备工程款	19,828,741.74	41,983,544.19
其他	6,567,072.02	8,853,965.92
合 计	282,080,876.78	233,362,925.24

（ 1 ）账龄分析

账 龄	金 额	期末数	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	269,546,962.65		95.56	226,536,639.57	97.07
1至2年	7,913,067.48		2.80	5,153,347.73	2.21
2至3年	2,979,093.04		1.06	993,353.07	0.43
3年以上	1,641,753.61		0.58	679,584.87	0.29

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 282,080,876.78 100.00 233,362,925.24 100.00

（ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方的款项。

23 、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	14,393,046.62	13,623,580.80
检测款	14,793,259.00	7,246,588.50
其他	1,693,223.98	2,330,497.10
合 计	30,879,529.60	23,200,666.40

（ 1 ）账龄分析

合 计 （1）账龄分析		30,879,52	9.60	23,200,666.40
账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	27,799,573.61	90.03	22,416,241.59	96.62
1至2年	2,609,159.22	8.45	371,617.24	1.60
2至3年	151,669.73	0.49	115,337.60	0.50
3年以上	319,127.04	1.03	297,469.97	1.28
合 计	30,879,529.60	100.00	23,200,666.40	100.00

（ 2 ）期末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收款项情况：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
厦门市公安局	1,050,000.00	地基检测费	服务未完成
恒禾置地（厦门）股份有限 公司	800,000.00	地基检测费	服务未完成
合 计	1,850,000.00

（ 4 ）预收款项期末数较期初数增加 7,678,863.20 元，增幅 33.10% ，主要系子公司检测中 心预收检测款增加所致。

24 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	25,391,836.17	145,217,116.54	139,354,915.52	31,254,037.19
（2）职工福利费	－	4,456,350.76	4,456,350.76	－

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（3）社会保险费	67,648.50	11,627,145.28	11,645,527.44	49,266.34
其中：①医疗保险费	－	3,414,521.57	3,410,949.94	3,571.63
②基本养老保险费	67,648.50	6,752,245.26	6,778,021.95	41,871.81
③失业保险费	－	686,689.60	683,357.80	3,331.80
④工伤保险费	－	385,400.33	385,203.37	196.96
⑤生育保险费	－	388,288.52	387,994.38	294.14
（4）住房公积金	13,690.00	2,178,617.20	2,190,307.20	2,000.00
（5）辞退福利	－	138,340.69	138,340.69	－
（6）工会经费和职工教育经费	148,373.24	1,229,077.50	1,224,503.11	152,947.63
合 计	25,621,547.91	164,846,647.97	159,009,944.72	31,458,251.16

说明：

（ 1 ）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的情况。

（ 2 ）应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额主要系计提职工 12 月份工资及年终 奖金，已于 2014 年年初发放完毕。

25 、应交税费

25、应交税费
税 项	期末数	期初数
增值税	14,452,762.15	13,315,529.43
营业税	479,508.09	288,780.66
企业所得税	16,380,425.39	17,036,782.21
个人所得税	474,639.35	388,144.44
城市维护建设税	603,079.60	582,318.93
教育费附加	331,808.69	319,343.83
地方教育附加	221,205.82	212,895.88
房产税	345,971.82	208,018.72
其他税种	506,721.37	189,490.04
合 计	33,796,122.28	32,541,304.14
26、应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	40,516.67	－

27 、应付股利

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

股东名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
泉州市住房和城乡建 设局	153,219.89	153,219.89	收购前产生，未结算

28 、其他应付款

项 目	期末数	期初数
应付股权转让款	35,843,820.04	－
押金、质保金	2,667,329.84	2,535,791.22
员工代垫款	563,950.05	516,434.85
外部单位往来款	74,179.54	4,977,161.20
其他	1,104,297.28	1,358,546.78
合 计	40,253,576.75	9,387,934.05

（ 1 ）账龄分析

账 龄	金 额	期末数	比例%	金 额	期初数	比例%
1年以内	36,864,384.09		91.58	2,455,126.61		26.15
1至2年	1,074,206.51		2.67	3,125,031.37		33.29
2至3年	27,528.65		0.07	663,344.32		7.07
3年以上	2,287,457.50		5.68	3,144,431.75		33.49
合 计	40,253,576.75		100.00	9,387,934.05		100.00

（ 2 ） 期末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或其他关联方款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款列示如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
华夏银行股份有限公 司厦门分行	600,000.00	房租押金	房屋租赁中
龙里县人民政府	520,389.34	土地款	未到结算期
合 计	1,120,389.34

（ 4 ）金额较大的其他应付款列示如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
周新、洪一新	35,843,820.04	股权转让款	未到结算期

（ 5 ）其他应付款期末数较期初数增加 30,865,642.70 元，增幅较大，主要系根据浙江科之 杰股权转让协议确认的第一年股权转让款所致，详见本附注十、 1 。

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29 、其他流动负债

项 目	期末数	期初数
递延收益
《酰胺型超支化聚合物开发》 项目补助	－	300,000.00
《中空百叶玻璃窗对建筑室内 光热环境的影响》项目补助	90,000.00	90,000.00
合 计	90,000.00	390,000.00

说明：其他流动负债均系递延收益，余额均属于将用于补偿本公司以后期间的相关费用 或损失、与收益相关的政府补助。

• 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与 收益相关
《酰胺型超支化聚
合物开发》项目补	300,000.00	－	300,000.00	－	0.00	与收益相关
助
《中空百叶玻璃窗
对建筑室内光热环 境的影响》项目补	90,000.00	－	－	－	90,000.00	与收益相关
助
合计	390,000.00	－	300,000.00	－	90,000.00
预计负债
项 目		期初数	本期增加		本期减少	期末数
应付股权转让款	110,000,000.00		－	45,843,820.04		64,156,179.96

30 、预计负债

说明：预计负债为应付周新、洪一新之浙江科之杰股权转让款，本期转出应支付额 45,843,820.04 元，详见本附注十、 1 。

31 、其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
《聚羧酸高性能减水剂》项目补助	4,462,932.45	4,766,464.41
《海西绿色建筑科技创新平台》项目补助	7,881,579.01	4,171,052.65
《绿色功能型超塑化剂的研究与应用》项 目补助	300,000.00	－
《年产30万立方米高性能蒸压加气混凝 土砌块产业化项目》项目补助	3,179,863.60	3,485,904.52
合 计	15,824,375.06	12,423,421.58

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

- 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
《聚羧酸高性能减 水剂》项目补助	4,766,464.41	－	303,531.96	－	4,462,932.45	与资产相关
《海西绿色建筑科
技创新平台》项目	4,171,052.65	4,500,000.00	789,473.64	－	7,881,579.01	与资产相关
补助
《绿色功能型超塑
化剂的研究与应	－	300,000.00	－	－	300,000.00	与资产相关
用》项目补助
《年产30万立方
米高性能蒸压加气 混凝土砌块产业化	3,485,904.52	－	306,040.92	－	3,179,863.60	与资产相关
项目》项目补助
合计	12,423,421.58	4,800,000.00	1,399,046.52	－	15,824,375.06

32 、股本 （单位：股）

本期增减（ + 、 - ） 期初数 期末数 项目 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 － － － 股份总数 202,800,000.00 60,840,000.00 60,840,000.00 263,640,000.00 一、有限售条件股份 1. 国家持股 － － － － － － － 2. 国有法人持股 － － － － － － － － － 3. 其他内资持股 152,100,000.00 17,509,923.00 -93,733,590.00 -76,223,667.00 75,876,333.00 其中：境内非国有法人持股 － － － － － － － － － 境内自然人持股 152,100,000.00 17,509,923.00 -93,733,590.00 -76,223,667.00 75,876,333.000 4 ．境外持股 － － － － － － － 其中：境外法人持股 － － － － － － － 境外自然人持股 － － 有限售条件股份合计 152,100,000.00 17,509,923.00 -93,733,590.00 -76,223,667.00 75,876,333.00 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 50,700,000.00 － － 43,330,077.00 93,733,590.00 137,063,667.00 187,763,667.00 2. 境内上市的外资股 － － － － － － － － － － － － － － 3. 境外上市的外资股 4. 其他 － － － － － － －

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				本期增减（+、-）
项目	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
无限售条件股份合计	50,700,000.00	－	－	43,330,077.00 93,733,590.00		137,063,667.00	187,763,667.00

说明 1 ： 2013 年 5 月 17 日本公司召开 2012 年度股东大会，决议同意以资本公积金向全 体股东每 10 股转 3 股，共计转增 6,084.00 万股，每股面值 1 元，新增注册资本 6,084.00 万元，注册资本由 20,280.00 万元变更为 26,364.00 万元。上述增资业经致同会计师事务 所“致同验（ 2013 ）第 350ZA0173 号”《验资报告》审验。

说明 2 ：其他系 2013 年 5 月 9 日限售股解禁。

说明 3 ：截至 2013 年 12 月 31 日止，实际控制人蔡永太将其所持有的本公司股份 645 万 股进行了质押。

33 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	715,471,546.79	－	60,840,000.00	654,631,546.79
其他资本公积	1,882,001.45	－	－	1,882,001.45
合 计	717,353,548.24	－	60,840,000.00	656,513,548.24

说明：股本溢价本期减少数 60,840,000.00 元，系本期以资本公积转增股本，详见本附注 五、 32 。

34 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	20,806,397.44	2,215,681.08	－	23,022,078.52

说明：法定盈余公积本期增加金额系按母公司 2013 年度净利润的 10% 提取。

35 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配 比例
调整前 上期末未分配利润	478,905,303.05	302,993,396.79	－
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）	－	－	－
调整后 期初未分配利润	478,905,303.05	302,993,396.79	－
加：本期归属于母公司所有者的净利润	226,478,001.05	194,276,139.02	－
减：提取法定盈余公积	2,215,681.08	2,764,232.76	10%
应付普通股股利	20,280,000.00	15,600,000.00	－

56

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配 比例
期末未分配利润	682,887,623.02	478,905,303.05	－
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 母公司的金额	25,936,423.90	20,117,975.77	－

说明： 2013 年 5 月 17 日本公司召开 2012 年度股东大会，审议通过《关于公司 2012 年度 利润分配预案的议案》，议案决定进行利润分配，以分红前本公司总股本 202,800,000 股 为基数，共向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共计 20,280,000.00 元，已全部支付完毕。

36 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入和营业成本

营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,764,198,434.34	1,298,961,245.45
其他业务收入	8,156,819.79	9,486,925.39
主营业务成本	1,205,555,385.54	871,449,458.78
其他业务成本	1,201,802.68	1,590,287.43

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
技术服务	241,483,396.86	121,995,904.28	207,546,366.68	102,334,944.95
其中：检测收入	210,090,947.48	112,557,317.21	189,666,839.11	93,884,294.64
产品销售	1,848,471,959.89	1,398,628,075.16	1,275,535,520.49	948,297,333.67
其中：商品混凝土	186,937,779.21	140,102,555.65	207,512,327.46	158,929,231.28
外加剂新材 料	1,612,455,407.86	1,224,889,641.32	997,971,981.68	744,945,677.07
其他	49,078,772.82	33,635,878.19	70,051,211.35	44,422,425.32
工程施工	9,092,824.73	6,964,837.93	12,994,559.12	11,148,724.40
租赁收入及其他	8,156,819.79	1,201,802.68	9,486,925.39	1,590,287.43
减：内部交易金额	334,849,747.14	322,033,431.83	197,115,200.84	190,331,544.24
合 计	1,772,355,254.13	1,206,757,188.22	1,308,448,170.84	873,039,746.21

说明：营业收入本期发生额较上期增加 463,907,083.29 元，增幅 35.45% ，相应营业成本本 期发生额较上期增加 333,717,442.01 元，增幅 38.22% ，主要系本公司主营业务产品混凝土 外加剂新材料和综合技术服务业务在实施“跨区域、跨领域”的发展成果明显，营业收 入较上期大幅增长，其中，贵州科之杰本期收入增长 146,070,450.72 元，浙江科之杰本期 收入增长 141,048,242.29 元，河南科之杰本期收入增长 51,807,063.57 元，广东科之杰本期

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收入增长 38,226,691.27 元，陕西科之杰本期收入增长 33,167,056.91 元，科之杰集团本期 收入增长 33,852,074.24 元，检测中心本期收入增长 20,165,334.79 元。

（ 3 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
第一名	34,352,802.10	1.94
第二名	25,065,206.84	1.41
第三名	19,621,389.92	1.11
第四名	16,793,450.05	0.95
第五名	16,496,218.21	0.93
合 计	112,329,067.12	6.34

37 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	3,098,711.91	10,065,542.99
城市维护建设税	4,512,458.57	3,789,354.91
教育费附加	2,428,929.13	1,981,972.60
地方教育费附加	1,619,645.65	1,323,796.71
房产税	932,004.26	971,709.21
其他	196,048.44	255,707.64
合 计	12,787,797.96	18,388,084.06

说明：①各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

②营业税金及附加本期发生额较上期减少 5,600,286.10 元，减幅 30.46% ，主要系 子公司检测中心营改增之后缴纳的营业税大幅下降所致。

38 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
代理服务费	63,961,050.88	40,043,447.94
运费	45,968,203.45	33,370,415.36
薪酬支出	16,182,009.46	13,164,238.61
车辆费	9,110,134.02	3,210,612.14
招待费	7,640,187.34	1,274,043.80
差旅费	1,231,762.10	860,397.04
其他	1,903,762.79	2,746,746.24
合 计	145,997,110.04	94,669,901.13

58

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：销售费用本期发生额较上期增加 51,327,208.91 元，增幅 54.22% ，主要系本期销量 增加，相应的代理服务费及运费增加所致。

39 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
薪酬支出	65,725,919.27	42,648,416.59
折旧与摊销	13,784,253.50	9,758,466.18
研发费	6,640,183.03	5,818,969.46
中介服务费	1,084,006.49	1,158,880.33
车辆费	3,770,424.55	2,638,910.71
办公费	2,416,848.19	2,490,883.30
税费	5,936,865.08	4,111,637.43
业务招待费	2,456,814.29	1,988,946.25
差旅费	2,485,770.98	2,389,782.05
其他	9,233,900.15	6,975,591.74
合 计	113,534,985.53	79,980,484.04

说明：管理费用本期发生额较上期增加 33,554,501.49 元，增幅 41.95% ，主要系本期业务 规模扩大，工资结构调整， 人工成本有较大幅度上涨所致。

40 、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,558,260.55	502,472.39
减：利息收入	3,770,202.19	10,806,584.07
手续费及其他	262,218.97	168,669.24
合 计	-1,949,722.67	-10,135,442.44

说明：财务费用本期发生额较上期变动 8,185,719.77 元，变动幅度达 80.76% ，主要系本 期购买银行保本理财产品，相应的银行定期存款利息减少所致。

41 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	22,718,467.77	12,385,219.74
（2）固定资产减值损失	38,363.75	366,940.42
合计	22,756,831.52	12,752,160.16

说明：资产减值损失本期发生额较上期增加 10,004,671.36 元，增幅 78.45% ，主要系本期 计提的坏账准备增加所致。

42 、投资收益

投资收益明细情况

59

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	236,363.64	99,999.90
权益法核算的长期股权投资收益	1,559,394.61	2,944,432.29
其他	5,851,091.50	－
合计	7,646,849.75	3,044,432.19

说明：投资收益本期发生额较上期增加 4,602,417.56 元，增幅 151.17% ，主要系本期购买 银行保本理财产品确认的投资收益所致。

43 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	138,347.86	122,075.38	138,347.86
其中：固定资产处置利得	138,347.86	122,075.38	138,347.86
政府补助	9,164,661.18	5,620,721.71	9,164,661.18
赔偿金收入	71,757.93	－	71,757.93
违约金收入	1,750.00	69,145.00	1,750.00
不需支付的款项	33.68	－	33.68
非同一控制下企业合并产生 的营业外收入	－	1,116,530.82	－
其他	127,950.27	600.59	127,950.27
合 计	9,504,500.92	6,929,073.50	9,504,500.92

说明：营业外收入本期发生额较上期增加 2,575,427.42 元，增幅 37.17% ，主要系本期政 府补助增加所致。

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
房产税土地使用税奖励金	2,499,259.51	－	与收益相关
高新技术企业扶持专项资金	1,798,000.00	1,676,000.00	与收益相关
《海西绿色建筑科技创新平台》 项目补助	789,473.64	328,947.35	与资产相关
纳税大户奖励金	630,000.00	220,000.00	与收益相关
酰胺型预应力高强混凝土管桩
用超支化聚合物的研制开发项	500,000.00	－	与收益相关
目资助款
福建常青树年产30万立方米高
性能蒸压加气混凝土砌块产业	306,040.92	306,040.92	与资产相关
化项目

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
福建科之杰聚羧酸高性能减水 剂项目	303,531.96	363,531.96	与资产相关
科技政策定额扶持	300,000.00	－	与收益相关
高新技术补助项目补贴	300,000.00	－	与收益相关
财政局税收奖励	274,033.00	－	与收益相关
黄浦区财政局资金扶持	200,000.00	130,000.00	与收益相关
厦门市经发局2013年度创新资 金	200,000.00	－	与收益相关
2012年园区财政奖励	167,000.00	－	与收益相关
福利企业增值税即征即退	131,250.15	128,333.48	与收益相关
新产品开发费用政府补贴	115,000.00	－	与收益相关
低等值粉煤灰项目政府补助	100,800.00	－	与收益相关
《绿色高性能混凝土关键技术 及产业化研究》项目补助	－	800,000.00	与收益相关
《公共建筑实时能耗监测系统 开发与应用》项目补助	－	500,000.00	与收益相关
《钢渣-偏高岭土地的制备性能 及应用研究》项目补助	－	400,000.00	与收益相关
《厦门地区氡水平调查及防治 措施》项目补助	－	150,000.00	与收益相关
财政扶持基金	－	130,000.00	与收益相关
《自密实砼应用技术规程》项目 补助	－	100,000.00	与收益相关
优秀新产品奖	－	100,000.00	与收益相关
民营经济发展资金	－	60,000.00	与收益相关
科技进步奖励	－	50,000.00	与收益相关
《一体成型干撒式耐磨地坪应 用技术规程》项目补助	－	40,000.00	与收益相关
其他政府补助	550,272.00	137,868.00	与收益相关
合 计	9,164,661.18	5,620,721.71
44、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	377,794.65	382,512.96	377,794.65
其中：固定资产处置损失	377,794.65	382,512.96	377,794.65
罚款及滞纳金支出等（注）	-80,020.03	423,173.01	-80,020.03
违约金、赔偿金	203,676.87	3,000.00	203,676.87

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对外捐赠	21,500.00	31,500.00	21,500.00
其他	80,000.00	16,976.69	80,000.00
合 计	602,951.49	857,162.66	602,951.49

注：罚款及滞纳金支出为负数系子公司天润锦龙本期收到税务局退回的 2010-2011 年企 业所得税滞纳金 251,747.61 元。

45 、所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	57,494,924.06	49,396,898.52
递延所得税调整	-7,976,676.49	-3,151,759.79
合 计	49,518,247.57	46,245,138.73

46 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	226,478,001.05	194,276,139.02
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益	F	12,702,968.96	7,260,846.07
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	P2=P1-F	213,775,032.09	187,015,292.95
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响	P3	－	－
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响	P4	－	－
期初股份总数	S0	202,800,000.00	202,800,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数	S1	60,840,000.00	60,840,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	－	－
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	－	－
报告期因回购等减少股份数	Sj	－	－
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	－	－
报告期缩股数	Sk	－	－
报告期月份数	M0	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M 0-SjMj/M0-Sk	263,640,000.00	263,640,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数	X1	－	－
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	263,640,000.00	263,640,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数	－	－	－
认股权证/股份期权行权而增加的普通股	－	－	－

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数	－	－	－
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.86	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益	Y2=P2/S	0.81	0.71
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3）/X2	0.86	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2	0.81	0.71

47 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助	12,265,614.66	7,692,201.48
收到利息收入	3,767,285.51	10,806,584.07
收到保证金、履约押金等往来款	31,656,212.76	10,247,633.55
合 计	47,689,112.93	28,746,419.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付期间费用等	129,964,018.21	93,218,516.80
支付往来款等其他	11,872,313.46	36,687,109.78
合 计	141,836,331.67	129,905,626.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收回三个月以上定期存款及利息	61,329,688.88	115,140,000.00
收回理财产品及收益	325,326,560.32	－
合 计	386,656,249.20	115,140,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财产品	425,000,000.00	－
支付三个月以上定期存款	5,000,000.00	－
合 计	430,000,000.00	－

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

市建筑科学研究院集团股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	10,087,115.16	6,356,273.94
其他	500.00	－
合 计	10,087,615.16	6,356,273.94
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付承兑汇票保证金和手续费	8,489,617.76	－
银行承兑汇票贴现利息支出	196,666.66	－
合 计	8,686,284.42	－

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	239,501,215.14	202,624,441.98
加：资产减值准备	22,756,831.52	12,752,160.16
固定资产折旧、投资性房地产折旧	47,318,786.43	32,977,684.09
无形资产摊销	3,088,328.00	2,150,062.12
长期待摊费用摊销	606,320.13	1,197,818.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	239,446.79	260,437.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		－
财务费用（收益以“－”号填列）	53,294.43	419,805.72
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,646,849.75	-3,044,432.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,840,199.24	-4,371,169.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-136,477.25	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,253,807.63	-18,520,857.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-337,797,299.61	-345,244,292.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	125,746,775.97	150,247,004.66
其他		－
经营活动产生的现金流量净额	77,636,364.93	31,448,663.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		－

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

市建筑科学研究院集团股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料	本期发生额		上期发生额
债务转为资本			－
一年内到期的可转换公司债券			－
融资租入固定资产			－
3、现金及现金等价物净变动情况：			－
现金的期末余额	297,183,486.76		397,888,399.39
减：现金的期初余额	397,888,399.39		396,165,203.12
加：现金等价物的期末余额			－
减：现金等价物的期初余额			－
现金及现金等价物净增加额	-100,704,912.63		1,723,196.27
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期发生额		上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格		－	120,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物	10,000,000.00		10,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 价物		－	993,185.05
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	10,000,000.00		9,006,814.95
4．取得子公司的净资产		－	27,884,012.80
流动资产		－	117,993,431.08
非流动资产		－	33,788,752.97
流动负债		－	123,898,171.25
非流动负债		－	－
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：		－	－
1．处置子公司及其他营业单位的价格		－	－
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物		－	－
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物		－	－
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		－	－
4．处置子公司的净资产		－	－
流动资产		－	－
非流动资产		－	－
流动负债		－	－

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动负债	－	－
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	297,183,486.76	397,888,399.39
其中：库存现金	83,005.41	182,827.87
可随时用于支付的银行存款	297,100,481.35	397,705,571.52
可随时用于支付的其他货币资金	－	－
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、期末现金及现金等价物余额	297,183,486.76	397,888,399.39

说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（ 4 ）货币资金与现金及现金等价物的调节

（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
期末货币资金	312,638,438.23
减：使用受到限制的存款	15,454,951.47
加：持有期限不超过三个月的国债投资	－
期末现金及现金等价物余额	297,183,486.76

六、关联方及关联交易

1 、实际控制人

实际控制人姓名	在本公司任职情况	持股比例	表决权比例
蔡永太	董事长兼总裁	17.7553%	17.7553%

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

3 、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注五、 10 。

4 、关联交易情况

本年度本公司无需披露的关联方交易。

• 5 、关联方应收应付款项

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本年度本公司无需披露的关联方往来款项余额。

• 七、 或有事项

• 1 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司为下列子公司提供担保签订的授信协议为：

被担保单位名称	担保事项	金 额	期 限	是否到 期
河南科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	20,000,000.00	2013.12.24-2014.12.8	否
贵州科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	30,000,000.00	2013.12.27-2014.12.08	否
广东科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	15,000,000.00	2013.12.31-2014.12.08	否
陕西科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	15,000,000.00	2013.12.17-2014.12.08	否
科之杰新材料集团有限公 司	最高授信额度	30,000,000.00	2013.12.6-2014.12.6	否
科之杰新材料集团有限公 司	最高授信额度	30,000,000.00	2013.12.6-2014.12.6	否
福建科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	20,000,000.00	2013.5.31-2014.5.30	否
湖南科之杰新材料有限公 司	最高授信额度	15,000,000.00	2013.12.30-2014.12.08	否
常青树建材（福建）开发有 限公司	最高授信额度	5,000,000.00	2013.12.31-2014.12.08	否
合 计		180,000,000.00

注：本公司为上述公司的最高授信额度提供担保，承担连带清偿责任。

2 、开出保函

开出保函
所属公司	出具保函 银行	受益人	金额	有效期起	有效期止	保证 类型
检测中心	中国农业银行	福州长平高速公路 有限责任公司	473,581.75	2012/3/27	2016/9/30	履约保函
检测中心	中国农业银行	福建邵光高速公路 发展有限公司	414,361.35	2012/6/12	2018/6/18	履约保函
检测中心	中国农业银行	福建招银高速公路 有限公司	102,092.00	2012/8/10	2014/8/30	履约保函
检测中心	中国农业银行	泉州双安高速公路 有限责任公司	331,271.80	2012/9/4	2018/8/30	履约保函
检测中心	中国建设银行	福建省南方联合置 业有限公司	20,000.00	2013/12/13	2014/2/13	投标保函
检测中心	中国光大银行	泉州双安高速公路 有限责任公司	1,775,026.81	2013/11/13	保证责任 依法终结	财产保全 保函
合计			3,116,333.71

• 3 、除存在上述或有事项外，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

或有事项。

八、承诺事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）参与筹建民营银行

2013 年 12 月 9 日，本公司第三届董事会第三次会议决议通过《关于公司拟参与筹建民 营银行的议案》，同意公司以自有资金投资 3,000 万元参股商汇银行，占其注册资本的 3.00% ；另本公司于 2013 年 12 月支付 60 万元参股厦门商汇联合投资有限公司，占其注 册资本的 3.00% ，厦门商汇联合投资有限公司为商汇银行筹建主体。

（ 2 ）投资成立海南天润

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数	期初数
对外投资承诺	12,000,000.00

注： 2013 年子公司检测中心投资设立海南天润工程检测中心有限公司，于 2013 年 10 月 21 日取得营业执照，注册资本 2,000.00 万元，检测中心持股比例为 60% 。根据最新的工 商注册条例，投资资本可于领取营业执照之后到位，截止财务报告日，投资资金尚未投 入。

（ 3 ）重庆科之杰三方抵账购入房产

2013 年，重庆科之杰与客户新兴栈（重庆）建材有限公司、房地产商重庆首金房地产开 发有限公司签订三方协议，重庆科之杰以应收新兴栈（重庆）建材有限公司的货款购买 重庆首金房地产开发有限公司所开发的商品房，房款共计 10,327,962.30 元，该房产尚未 办理交房手续；

2013 年，重庆科之杰与客户重庆欣材混凝土集团股份有限公司、房地产商重庆国奥实业 发展有限公司签订三方协议，重庆科之杰以应收重庆欣材混凝土集团股份有限公司的货 款购买重庆国奥实业发展有限公司所开发商品房，房款共计 7,149,383.00 元，该房产尚 未办理交房手续。

（ 4 ）贵州科之杰混凝土外加剂生产基地

2013 年，贵州科之杰扩大项目实施地块用地，向贵州龙里县国土资源局支付购买土地保 证金 1,020,000.00 元。

（ 5 ）河南科之杰混凝土外加剂生产基地

2013 年，河南科之杰扩大项目实施地块用地，向河南新乡县七里营镇财政所预付土地款 3,000,000.00 元。

2 、前期承诺履行情况

• （ 1 ）漳州检测基地暨建设科技培训中心项目

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2011 年 1 月 13 日，本公司取得漳州市城乡规划局的建设用地规划许可证，截至 2013 年 12 月 31 日止，相关土地出让协议尚未签订，本公司已预付相关土地款、征地拆迁补偿 款等前期费用合计 2,128,814.00 元。

（ 2 ）参股小额贷款公司

2013 年 4 月建研科技以自有资金 2,180.00 万元参股厦门思明区双润小额贷款股份公司 , 占其注册资本的 10.00% 。

• 3 、除存在上述承诺事项外，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的重大承 诺事项。

九、资产负债表日后事项

• 1 、厦门商汇联合投资有限公司成立

2014 年 1 月 20 日，本公司参与筹建的厦门商汇联合投资有限公司成立，注册资本为 2,000 万元，营业执照号为 350200100019745 ，法定代表人陈铁铭。本公司投资金额为 60 万元， 占其注册资本的 3.00% 。

• 2 、资产负债表日后利润分配情况说明

2014 年 3 月 24 日，本公司第三届董事会第四次会议决议通过《关于公司 2013 年度利润 分配预案的议案》，议案决定进行利润分配，以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 263,640,000.00 股为基数，每 10 股派现金红利人民币 1.00 元（含税）。

• 3 、除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

• 1 、 非同一控制下企业合并浙江科之杰股权转让款支付情况

2012 年度本公司取得了浙江科之杰（原嘉善县莱希化工有限公司） 100% 股权，合并成本 为 120,000,000.00 元，合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额为 32,685,278.06 元，购买日为 2012 年 10 月 31 日。

按照子公司科之杰集团与原股东签订的股权转让协议，本公司 2013 年度应支付的股权 转让款为 45,843,820.04 元，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已累计支付 10,000,000.00 元，剩余款项 35,843,820.04 元已于 2014 年 1 月份支付完毕。

• 2 、除存在上述重要事项外，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的其他 重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：非合并报表范围单位 往来款 1,654,083.59 0.55 1,033,746.33 62.50 620,337.26 员工借款及合并范围 内往来款 296,893,510.00 99.45 － － 296,893,510.00 组合小计 298,547,593.59 100.00 1,033,746.33 0.35 297,513,847.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 298,547,593.59 100.00 1,033,746.33 0.35 297,513,847.26 其他应收款按种类披露（续）	种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：非合并报表范围单位 往来款 1,654,083.59 0.55 1,033,746.33 62.50 620,337.26 员工借款及合并范围 内往来款 296,893,510.00 99.45 － － 296,893,510.00 组合小计 298,547,593.59 100.00 1,033,746.33 0.35 297,513,847.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 298,547,593.59 100.00 1,033,746.33 0.35 297,513,847.26 其他应收款按种类披露（续）
种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其他应 收款 其中：非合并报表范围单位往 来款 1,176,097.00 0.39 1,009,847.00 85.86 166,250.00 员工借款及合并范围内往 来款 300,498,559.06 99.61 － － 300,498,559.06 组合小计 301,674,656.06 100.00 1,009,847.00 0.33 300,664,809.06 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 － － － － －
	合 计 301,674,656.06 100.00 1,009,847.00 0.33 300,664,809.06
	非合并报表范围单位往来款组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 652,986.59 39.48 32,649.33 175,000.00 14.88 8,750.00 3年以上 1,001,097.00 60.52 1,001,097.00 1,001,097.00 85.12 1,001,097.00 合 计 1,654,083.59 100.00 1,033,746.33 1,176,097.00 100.00 1,009,847.00

• （ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应收款 总额的比例%
科之杰集团	关联方	290,069,000.00	1年以内	往来款	97.16
泉州设计院	关联方	5,000,000.00	1年以内	往来款	1.67
福建常青树	关联方	1,800,000.00	1年以内	往来款	0.60
福建龙州工业园建设发 展有限公司	外部客户	684,000.00	3年以上	土地定金	0.23
厦门商汇联合投资有限 公司	外部客户	600,000.00	1年以内	投资款	0.20
合 计	--	298,153,000.00	--		99.86

（ 4 ）应收关联方款项

（4）应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
科之杰集团	关联方	290,069,000.00	97.16
泉州设计院	关联方	5,000,000.00	1.67
福建常青树	关联方	1,800,000.00	0.60
合 计	--	296,869,000.00	99.43

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财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、长期股权投资

								在被投资
被投资单 位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红 利
								说明
①对子公
司投资
福建建研
科技有限	成本法	111,742,071.97	111,742,071.97	－	111,742,071.97	100.00	100.00	－	－	－	－
公司
厦门市工
程检测中 心有限公	成本法	76,278,395.96	76,278,395.96	－	76,278,395.96	100.00	100.00	－	－	－	30,000,000.00
司
重庆天润
匠心建设 工程检测	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	－	5,000,000.00	100.00	100.00	－	－	－	－
有限公司
上海中浦
勘查技术 研究院有	成本法	28,527,500.00	28,527,500.00	－	28,527,500.00	100.00	100.00	－	－	－	－
限公司
厦门天润
匠心工程
设计研究	成本法	1,800,000.00	1,800,000.00	－	1,800,000.00	60.00	60.00	－	－	－	－
院有限公
司
泉州市建 筑设计院	成本法	13,594,637.48	13,594,637.48	－	13,594,637.48	100.00	100.00	－	－	－	－
科之杰新
材料集团	成本法	259,417,734.81	259,417,734.81	－	259,417,734.81	100.00	100.00	－	－	－	－
有限公司
厦门科之	成本法	8,542,031.76	8,542,031.76	－	8,542,031.76	100.00	100.00	－	－	－	－

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在被投资 在被投 单位持股 在被投资 被投资单 资单位 比例与表 本期计提 本期现金红 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 位名称 表决权 决权比例 减值准备 利 比例 % 比例 % 不一致的 说明 杰建设工 程有限公 司 厦门天润 － － － － － 锦龙建材 成本法 178,460,525.44 178,460,525.44 178,460,525.44 95.90 95.90 有限公司 厦门市常 青树建材 － － － － － 成本法 16,718,410.45 16,718,410.45 16,718,410.45 100.00 100.00 开发有限 公司 ②对其他 企业投资 厦门营造 － － － － － 建筑设计 成本法 810,000.00 810,000.00 810,000.00 18.00 18.00 有限公司 合计 － 700,891,307.87 700,891,307.87 － 700,891,307.87 -- -- － － － 30,000,000.00

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

营业收入和营业成本 （1）营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,028,000.00	1,639,067.00
其他业务收入	7,886,102.68	9,199,774.78
主营业务成本	112,818.00	166,460.00
其他业务成本	1,069,743.44	1,057,081.20

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入	营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
技术服务	1,028,000.00	112,818.00	1,639,067.00		166,460.00
租赁收入及其他	7,886,102.68	1,069,743.44	9,199,774.78		1,057,081.20
合 计	8,914,102.68	1,182,561.44	10,838,841.78		1,223,541.20
投资收益
（1）投资收益明细
项 目			本期发生额		上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益			30,000,000.00		30,000,000.00
其他			832,808.21		－
合 计			30,832,808.21		30,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额		上期发生额	本期比上期增减 变动的原因
厦门市工程检测中心 有限公司	30,000,000.00		30,000,000.00		－
现金流量表补充资料
补充资料			本期发生额		上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		22,156,810.82			27,642,327.59
加：资产减值准备			23,899.33		-210,400.00
固定资产折旧、投资性房地产折旧		3,820,065.23			3,550,546.91
无形资产摊销			547,483.97		656,962.65
长期待摊费用摊销			－		－

4 、投资收益

5 、现金流量表补充资料

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	1,050.33	－
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	－	－
投资损失（收益以“－”号填列）	-30,832,808.21	-30,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,599,131.51	-638,811.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	－	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	－	－
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	3,755,722.47	-148,202,936.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	7,561,593.11	35,929,281.24
其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	4,434,685.54	-111,273,029.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	7,422,646.98	14,751,526.73
减：现金的期初余额	14,751,526.73	201,792,682.56
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的期初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	-7,328,879.75	-187,041,155.83
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	-239,446.79	－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府	9,164,661.18	－
补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备	1,027,863.00	－

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	说明
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-23,664.96	－
其他符合非经常性损益定义的损益项目	5,851,091.50	理财产品收益
非经常性损益总额	15,780,503.93	－
减：非经常性损益的所得税影响数	2,884,321.88	－
非经常性损益净额	12,896,182.05	－
减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后）	193,213.09	－
归属于公司普通股股东的非经常性损益	12,702,968.96	－

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.89%	0.86	0.86
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	14.05%	0.81	0.81

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	226,478,001.05
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	12,702,968.96
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	P2=P1-F	213,775,032.09
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	1,419,865,248.73
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通 股股东的净资产	Ei	－
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	－
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股 股东的净资产	Ej	20,280,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	7.00
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	－
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	－
报告期月份数	M0	12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	1,626,063,249.78

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	E2=E0+P1/2+Ei*
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	Mi/M0-Ej*Mj/M0	1,521,274,249.26
	+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	14.89%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率	Y2=P2/E2	14.05%

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第四次会议于 2014 年 3 月 24 日批 准。

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

2014 年 3 月 24 日

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