LETS HOLDING GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 31, 2012

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司 截至2011 年12 月31 日止

内部控制鉴证报告

天健正信审（2012）专字第020281 号

天健正信会计师事务所

Ascenda Certified Public Accountants

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天健正信审（ 2012 ）专字第 020281 号

内部控制鉴证报告

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下 简称建研集团）董事会对截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效 性的认定。

按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）的要求建立健全内部控制制 度并保持其有效性是建研集团的责任。

我们的责任是对建研集团与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 —— 历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证 工作，以对建研集团截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认 定是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我 们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。

我们认为，建研集团于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》（财 会 [2008]7 号）在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司

涂振连

中国 · 北京

中国注册会计师

刘先辉

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报告日期： 2012 年 3 月 29 日

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会 关于内部控制有效性的自我评价报告

一、 公司的基本情况

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由厦 门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，企业注册号为 350200100000672 ，法定代表人为蔡永太，公司注册地址为厦门市思明区湖滨南路 62 号。

2010 年 3 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]373 号《关于核准厦门市 建筑科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民 币普通股（ A 股） 3,000 万股，并于 2010 年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简 称：建研集团，股票代码： 002398 ），发行后注册资本由人民币 9,000 万元变更为人民币 12,000 万元。

2011 年 4 月 29 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2010 年度利润分 配预案的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》，同意以总股本 12,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股转增 3 股并派 1.5 元人民币现金。公司依法办理了相关变更登记手续， 变更登记后，公司的注册资本由人民币 12,000 万元变更为人民币 15,600 万元。

本公司行业为专业科研服务业。经营范围为： 1 、建筑科学研究、建筑技术开发咨询； 2 、建设工程及产品质量和性能检测； 3 、建设工程可靠性鉴定和加固； 4 、建筑工程设计、 勘察与施工； 5 、新型建筑材料的研究、生产与销售（生产仅限于下属分支机构经营）； 6 、未涉及前置许可的其他经营项目。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关 部门的许可后方可经营。）本公司及各子公司目前的主要业务包括：建设综合技术服务， 生产、销售商品混凝土、混凝土外加剂、蒸压加气混凝土砌块，特种工程施工等。

二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一） 公司内部控制制度的目标

l 、建立和完善符合国家有关法律法规和现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决 策机制、执行机制和监督机制，保证公司发展战略目标的实现；

2 、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司财产的 安全完整以及各项业务活动的健康运行；

3 、建立良好的企业内部经济环境，强调和保证财务会计报告及管理信息真实可靠，防 止并及时发现和纠正各钟错误、舞弊行为，保护公司资产安全性与完整性；

4 、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 5 、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

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（二） 公司建立内部控制制度遵循的基本原则

1 、全面性原则：公司内部控制在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在 对象上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当贯穿到决策、执行、监督等各个环 节，避免内部控制出现空白和漏洞；

• 2 、重要性原则：公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务

• 与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

• 3 、制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成

• 相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率；

• 4 、适应性原则：内部控制制度应当与公司外部环境、经营规模、业务范围、竞争状况

• 和风险水平等相适应，并随着情况的变化不断改进和完善；

• 5 、成本效益原则：内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本

• 与预期效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

三、 公司的内部控制系统及内部控制执行情况

（一） 公司的内部控制系统

1 、 控制环境

（ 1 ）管理层的理念和经营风格

本公司始终秉承“科技创建新家园”的企业理念，坚持“做中国建设科技产业化进步 的领跑者”的发展愿景，紧密追踪行业国际先进技术，致力于科技产业化与高新技术的社 会化辐射；公司以“推动建设科技进步，创造社会价值、实现企业利润”为宗旨,追求持续 稳健经营及业内一流的盈利水平；倡导“科技、环保、价值”的服务与产品定位，以“持 续为社会提供居住与生活环境改进服务”为己任。

本公司的发展战略为：依托现代企业运行机制，以市场为导向，以技术创新为核心， 以建设综合技术服务和新型建筑材料的研、产、销一体化为主营基石，着力将公司打造成 国内核心的建设综合技术服务提供商和一流的新型建筑材料制造商。

（ 2 ）治理结构

公司的组织结构框架图如下：

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根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证 券法》（以下简称“《证券法》”）等有关法律法规，公司制订了《厦门市建筑科学研究 院集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规划》、《监事会议事规则》、《经营决策管理办法》、《对外担保管理办 法》、《关联交易管理办法》和《总裁工作细则》等相关内控制度，并据此建立了股东大 会、董事会、监事会及经理层“三会一层”的法人治理结构，明确各自职责、权利、义务 以及工作程序，并规范运作，公司治理不断健全和优化。公司的股东大会、董事会和监事 会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明 确的原则行使职权。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。 总裁在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。监事会对董事会及总裁依法进 行监督。公司董事会的成员 9 人，包括 3 名独立董事，其中卢永华独立董事为高级会计专 业人士；公司董事会专门委员会体系包括四个董事会专门委员会，除董事会战略委员会以 外，其余三个专门委员会，即董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核 委员会，均由独立董事任专门委员会主任，且独立董事人数占该专门委员会半数以上；同 时，公司董事会建立了独立董事及董事会专门委员会制度体系，包括《独立董事工作细 则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会审计 委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》等。

公司按照业务运营的需要，根据实际情况，设立了相应的职能部门。主要职能部门包 括：综合部、人力资源部、财务部、企划与投资部、证券部、市场部、内审部、研发中心 等职能部门并制定了相应的部门职责和岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互 协作、相互牵制、相互监督。同时，公司控股 19 家子公司（主要子公司包括厦门市工程检 测中心有限公司、福建科之杰新材料有限公司、厦门天润锦龙建材有限公司等），参股 3 家公司。公司各个职能部门及公司十九家控股子公司能够按照公司制定的管理制度规范运

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作，形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健 全清晰。

公司8 位实际控制人按照《公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务，未发生超 越股东大会直接干预公司决策和经营的情形。公司与股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面做到“五独立”，也不存在同业竞争。公司董事会、监事会和内部机构均独立运 作。

公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及 《公司章程》、《子公司经营管理办法》等相关内控制度的规定，通过严谨的制度安排履 行必要的监管。

（ 3 ）内部审计

公司内部审计部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职 权，不受其他部门和个人的干涉。内部审计部负责人由董事会聘任，并配备了专职审计人 员，对公司及所属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经 济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

（ 4 ）人力资源政策与实际运作

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人力资 源管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。公司严格按照《劳动法》、 《劳动合同法》等相关劳动法律法规规定开展人力资源日常事务管理工作，制定了《人力 资源管理手册》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》、《公司员工薪酬管理办法》、 《绩效管理制度》等一系列人力资源管理制度，涵盖了人员招聘、培训与发展、绩效管 理、薪酬与福利、技能评价与聘任等方面，确保了公司人力资源政策的严格有效、公正透 明。公司人力资源部对内加强与各部门的沟通交流，对外积极开展招聘活动，保证人力资 源能够充分地满足公司业务发展的需求。

（ 5 ）管理控制方法

公司按照现代企业管理要求，建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，明确各 自职责、权利、义务以及工作程序，并规范运作。公司按照业务运营的需要，根据实际情 况，设立了相应的职能部门。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相 互监督。同时，公司控股19 家子公司（主要子公司包括厦门市工程检测中心有限公司、福 建科之杰新材料有限公司、厦门天润锦龙建材有限公司等），参股3 家公司。本公司制定 了《经营决策管理办法》、《子公司经营管理办法》等相关内控制度，这是公司经营决策 和子公司管理的重要制度依据。公司要求各子公司的全部经营管理决策必须按照规定的决 策程序进行，并保留可予核实的记录。本公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批 制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职权，经办人员也是在授权范围内办理经济 业务。

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公司各个职能部门及公司十九家控股子公司能够按照公司制定的管理制度规范运作， 形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清 晰。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及相 关内控制度的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。

（ 6 ）外部影响

影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态 等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程 序。

2 、 风险评估过程

公司已经建立了良好的风险评估体系和风险控制体系。公司各部门根据战略目标，结 合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。在制定年度经营计划 时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，并要求在经营计 划执行中进行阶段性分析与评估；通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控 制在可承受的范围内。公司根据业务特点，制定了《经营决策管理办法》、《子公司经营 管理办法》、《客户资信管理办法》、《财务管理手册》等内控制度，加强对日常经营业 务的事前评估、事中控制和事后跟踪分析；公司制定了《投资业务管理办法》，对重大投 资进行决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险，并提出防范应对措施，对业务中已 知的风险点，定期进行评估、提示及完善；同时，公司制定了《重大信息内部报告制 度》、《敏感信息排查管理制度》等内控制度，确保各类重大突发事件得到及时发现并妥 善处置，从而有效防范各种可能风险或将损失减少到最低程度。

3 、 信息系统与沟通

公司制定了《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人管理 制度》、《敏感信息排查管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《投资者关系管理 制度》等内控制度，建立了涉及信息沟通及保密的相关控制流程，规定了专门部门负责公 司信息、文书的搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信 息和重要的风险信息的安全和保密。

公司已经建立较为完整的现代化管理信息系统，包括财务会计核算系统、OA 移动办公 系统等，同时，公司正在抓紧建设ERP 系统。通过现代化的管理信息系统，可以全面反映 公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。目前，公司建立的OA 移动办公 系统已能够全面、完整地反映不同工作部门及其岗位的工作流程，形成部门及岗位间的互 相牵制。现代化信息系统使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信 息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。此外，公司要求对口部门加强与行业协会、保

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荐机构、业务往来单位以及相关主管部门和监管部门的沟通和反馈，以及通过市场调查、 网络传媒等渠道，及时获取外部信息。

4 、 控制活动

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授 权控制、不相容职务相互分离控制、财产保全控制、独立稽查控制等。

（ 1 ）交易授权批准控制：公司有完善的授权审批控制体系。公司制定了《公司章 程》、《独立董事工作细则》、《总裁工作细则》、《募集资金管理办法》、《经营决策 管理办法》、《子公司经营管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》 等内控制度，对公司股东大会、董事会、独立董事、监事会及公司总裁在经营方针、日常 业务、投资项目、重大的资产购置及出售、募集资金使用、对外担保、关联交易、财务预 决算、利润分配等公司重要事务的审批权限进行规范。公司已将相关授权审批的制度要求 通过公司OA 移动办公系统及实施中的公司ERP 系统进行细化设置，保证经过授权审批的业 务方能进行办理。

（ 2 ）不相容职务相互分离控制：不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计 记录、财产保管、监督检查等。公司在各业务领域均对不相容职位进行识别与梳理，公司 制定了《部门与岗位说明书》、《岗位设置与管理规定》等内控制度，对公司组织结构与 岗位职责进行规范，确保业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信息记录相 分离；对业务实施中的各个环节中的不相容职务，如销售政策制订与销售及收款、出纳职 责与会计复核、支票与印鉴等，公司进行识别并通过制定细化的作业指导书对业务流程、 岗位设置、岗位职责对进行细化规范，确保不相容职务相分离。

（ 3 ）会计系统控制：公司制定了《财务管理手册》、《重要会计政策和会计估计》、 《财务内控规范》等详细的会计制度，规范公司会计核算，会计科目及会计报表的设置与 编报。同时制定了有关公司资金管理、应收账款管理、费用管理、投资与融资管理、经济 合同管理等与内部会计控制相关的制度，并根据公司生产经营情况的变化及时更新、补充 和完善。

（ 4 ）财产保全控制：公司制定了《财务管理手册》、《财务内控规范》、《采购供应 管理手册》等财产管理制度，规定了存货、固定资产等实物资产日常管理和定期清查要 求，并对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资产建立了管理制度和相关 管理程序，通过上述制度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门、完善的记录、 公司的各项资产通过定期盘点与清查、与往来单位进行核对与函证等账实核对措施，合理 保证公司资产安全。

（ 5 ）独立稽查控制：公司内部审计部作为专职内审部门，对各内控循环环节的关键控 制点进行审查、考核。公司制定了《内部审计管理制度》、《内审工作实施细则》、《管 理体系内部审核制度》等制度，加强了会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会

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计信息的真实性，完整性和合法性；这些制度根据公司的实际情况而制订，明确了会计机 构内部各岗位职责与牵制，并规范了会计稽核工作。会计稽核岗位负责对原始凭证、记账 凭证、会计账簿、会计报表及收入、成本、利润等的各项业务的稽核工作。

（ 6 ）风险控制：公司根据业务特点，制定了《经营决策管理办法》、《子公司经营管 理办法》、《客户资信管理办法》、《财务管理手册》等内控制度，对公司财务结构的确 定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监 督、事后考核；对各种债权投资和股权投资作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批 权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警制度与经济 合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。同时，公司制定了《重大信 息内部报告制度》、《敏感信息排查管理制度》等内控制度，确保各类重大突发事件得到 及时发现并妥善处置，从而有效防范各种可能风险或将损失减少到最低程度。

（ 7 ）电子信息系统控制：公司根据业务特点，制定了《移动办公系统应用管理制 度》、《信息安全细节管理指南》等电子信息内部控制制度，并在电子数据输入与输出、 文件储存与保管等方面取得了较好的成效。

5 、 对控制的监督

公司制定了《内部审计管理制度》、《内审工作实施细则》、《管理体系内部审核制 度》等较为健全的内部监督制度，充分发挥董事会审计委员会和公司内部审计部的职能， 加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，确保内控制度体系得到有效实施。

公司充分发挥董事会审计委员会的职能，制定了《董事会审计委员会议事规则》、 《审计委员会年度财务报告审议工作制度》等较为完整的董事会审计委员会工作制度。公 司董事会审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，并由高级会计专业人士卢永华 独立董事担任主任委员。审计委员会建立了定期的工作制度，在每季度结束后及每会计年 度结束后两个月内均会对内部审计部提交的工作报告及下期工作计划进行审议，并且向董 事会报告每季度向董事会报告内部审计工作进度、工作质量及发现的重大问题等。

公司充分发挥内部审计部的职能，内部审计部独立于财务部门，对公司董事会审计委 员会负责，由三名专职审计人员组成。公司制定的《内部审计管理制度》明确了内部审计 部的工作职责和工作程序，其工作对公司董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审 计委员会报告工作。公司内部审计部的主要职责包括：①财务审计：对公司财务计划、财 务预算执行和决算情况；与财务收支相关的经济活动及公司经济效益；财务管理内控制度 执行情况；公司资金和财产管理情况等进行内部审计监督。②内控审计：对公司内部管理 控制系统以及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立健全完整的公司内部控制制 度，对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家财经法规 情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强，维护正常的经济秩序，保障公司持 续、健康、快速地发展。③基本建设项目审计：对基本建设、技术改造项目合同执行情

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况，工程项目预、决算情况进行内部审计监督。④合同审计：对公司大宗物资采购合同、 产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违 章情况进行内部审计监督。⑤公司高层管理人员（除董事长、总裁）离任审计：公司经理 层以上人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动及个人收入情况进行内部 审计监督。⑥责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促进加 强经营管理，提高公司经济效益。⑦专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公 司有关部门或个人进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。⑧对公司的对 外投资及收益分配进行内部审计监督。⑨参加公司经营管理方面的有关会议、参与研究制 定有关规章制度；对重大经营决策和投资方案提出意见和建议。⑩及时、准确填报各类统 计报表，年度终了时对部门年度工作情况进行总结。

公司内部审计部每年均能及时出具内部控制评价报告；公司上市后，季报、半年报等 定期报告及业绩快报均由内部审计部进行审计后方才对外公告；同时，公司内部审计部密 切跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告；除此以外，内部审计部对公司的各 子公司、主要业务和管理环节定期和不定期进行内部审计并出具内审报告，对内部控制缺 陷、风险隐患能及时提出改进或处理建议。

（二） 公司内部控制制度的执行情况

本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：

1 、公司做到了与控股股东的人员、资产、财务、机构和业务方面的“五分开”，已具 有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力，并制定了股东会、董事会、监事会 议事规则，相关会议均形成记录。

2 、预算管理制度

本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为了提高公司经济效益，公司制定 了《公司年度财务预算编制细则》等预算制度，根据公司的中长期发展战略目标，实施全 面预算管理体系。明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审 定、下达和执行程序；公司以销定产，以销售预算为预算基础，制定了销售预算、生产预 算、资本支出预算、期间费用预算、资金预算等相关各级预算，具体分解到各公司各部 门，强化预算约束，建立有效的全面预算体系。

3 、会计控制制度

公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律及其补充规定的要求制 订适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的 处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、 凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制 度和程序的要求：

（ 1 ）货币资金管理制度

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为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较 为严格的授权批准程序，办理货币资金相关业务的不相容岗位已做分离。公司已按国务院 《现金管理暂行条例》、财政部《内部会计控制规范—货币资金（试行）》、《财务管理 手册》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。日常执行中能遵循 有关制度和程序的要求。

（ 2 ）采购管理制度

公司已制定了《采购供应管理手册》等管理制度，对采购控制管理、供应商管理、采 购计划与预算管理、采购流程管理、采购质量控制、预付账款采购管理、进出库管理等方 面进行了详细的规定，制度加强了采购供应工作的管理，通过OA 移动办公系统的物品采 购、领用、归还流程，预付款资金使用计划流程等流程控制，相关制度得到了有效的实 施，提高了采购质量及效率，降低了采购成本。

（ 3 ）生产管理制度

为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已制定了《生产工艺流程作业指导书》、 《中控生产操作规程》、《生产设备操作规程》等多项生产体系制度。明确生产职责，规 范生产行为，建立和维护了生产秩序，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。

（ 4 ）销售管理制度

公司各控股子公司均设置营销或业务拓展部门专职从事业务拓展及营销服务。公司已 制定了《市场营销管理手册》、《客户资信管理办法》等营销管理制度。公司在与客户签 订《产品销售合同》之前，均对客户进行风险等级评定，客户的风险等级评定由销售人 员、销售部主管、财务主管及公司领导分级审批。公司在《财务内控规范》中专门规定了 应收账款管理办法，并要求各子公司参照相应制度制定具体的操作细则，对公司及子公司 的应收帐款加强管理，建立了从客户评价—赊帐额度核定—合同审批—客户动态管理—应 收帐款催讨—应收帐款损失问责等的业务全过程跟踪管理机制。

本公司从事销售业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在对客户风险度的评价、生 产任务的报送及落实，销售货款的结算与确认、货款的回收与相关记录等环节明确了各自 的权责及相互制约的要求与措施。

销售部门负责应收账款的催收，并妥善保存催收记录。财务会计部门依据会计记录对 超过合同约定未收回的款项督促销售部门催收。销售部门指定专职人员定期与客户核对应 收款项余额，核对过程包括询证函等信息均妥善保存。销售与收款所涉及的部门及人员均 能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施执行情况良好。

（ 5 ）实物管理制度

公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、 保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核 对、财产保险等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。

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（ 6 ）筹资管理制度

为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司建立了《财务管理手册》、《经营决策 管理办法》、《对外担保管理办法》等管理制度。财务部定期编制资金计划，根据公司业 务的发展计划，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，严格控制财务风险，降低资金成 本，保证资金安全运转。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。

（ 7 ）投资管理制度

为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了《经营决策管 理办法》、《对外担保管理办法》、《子公司经营管理办法》、《投资业务管理办法》等 管理制度。为适应上市后公司业务发展的需要，2011 年公司根据《公司法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律法规的 要求，对《经营决策管理办法》、《子公司经营管理办法》进行了修订，进一步完善公司 投资管理决策程序，保证公司科学、安全和高效地作出决策，明确公司股东大会、董事会 和经营管理机构等组织机构在公司投资经营决策方面的权限。

（ 8 ）关联交易管理制度

依据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，公司已制定了《关联交易管理办 法》、《经营决策管理办法》等相关内控制度，对可能出现的关联交易行为进行规范，包 括对关联方的定义、关联交易及其定价、关联交易的决策程序和决策权限进行规范，确定 股东大会和董事会各自的审批权限，规范公司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符 合公平、公正、公开的原则。

（ 9 ）担保管理制度

公司能够较严格的控制担保行为，并已制定了《经营决策管理办法》、《对外担保管 理办法》等管理制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的 披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

4 、信息管理制度

为了规范公司信息管理，公司制定了《信息披露制度》、《重大信息内部报告制 度》、《内幕信息知情人管理制度》、《敏感信息排查管理制度》、《外部信息使用人管 理制度》、《投资者关系管理制度》等内控制度，建立了涉及信息沟通及保密的相关控制 流程，规定了专门部门负责公司信息、文书的搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和 统一的管理，同时保证业务信息和重要的风险信息的安全和保密。

5 、内部控制检查监督制度

公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会检查、董事会 审计委员会检查、内部审计部检查。

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

四、 进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划

随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存 在不足，公司内控制度需要进一步建立、健全和深化：

（一）公司将依据《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所中小企业板上市公 司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件要求对原有制度进行了认真梳理和修订， 结合自身的实际情况，建立了规范的公司治理结构和内部控制运作体系，为提高经营效 率、防范经营风险奠定了基础。但仍有部分相关制度尚未制订或完善，今后将进一步完善 公司内部控制各项制度，完善公司制订的内部控制体系。

（二）进一步固化和完善内部监督，落实日常监督和专项监督。以审计委员会主导， 以内部审计部为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查； 同时加强对内部控制重要方面的有针对性的专项监督检查。今后将进一步完善内部控制评 价机制，及时发现内部控制缺陷，及时加以改进，保证内部控制的有效性。

（三）持续加强控股股东、董事、监事、高级管理人员及相关人员对有关公司治理等 法律法规、规章制度的培训学习，不断提升认识水平和规范运作能力。

五、 公司董事会对内部控制有效性的自我评价

公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控 制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。公司 于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）在所有重大方面保 持了与财务报表相关的有效的内部控制。

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会

2012 年 3 月 29 日

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