LETS HOLDING GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Apr 8, 2011

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厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司

截至2010 年12 月31 日止

内部控制审计报告

天健正信审（2011）专字第020271 号

天健正信会计师事务所

Ascenda Certified Public Accountants

内部控制审计报告

天健正信审（ 2011 ）专字第 000271 号

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下 简称建研集团）董事会对截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效 性的认定。

按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）的要求建立健全内部控制制 度并保持其有效性是建研集团的责任。

我们的责任是对建研集团与财务报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。

—— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计 工作，以对建研集团截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认 定是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。

我们认为，建研集团按照《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 涂振连

中国 · 北京

中国注册会计师

周雪峰 报告日期： 2011 年 4 月 6 日

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会

关于内部控制有效性的自我评价报告

一、 公司的基本情况

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由厦门市建筑科学研 究院（集团）有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，企业注册号为 350200100000672 ，注册 资本为人民币 12000 万元，法定代表人为蔡永太，公司住所为厦门市思明区湖滨南路 62 号。

2010 年 3 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]373 号文“关于核准厦门市建筑 科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于 2010 年 4 月 26 日分别 采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（ A 股） 600 万股以及采用网上定价方式公 开发行人民币普通股（ A 股） 2400 万股，共计公开发行人民币普通股（ A 股） 3000 万股，并于 2010 年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：建研集团，股票代码： 002398 ），发行 后注册资本变更为 12000 万元。发行后本公司办理了变更注册资本的工商变更登记手续，并于 2010 年 5 月 17 日取得了厦门市工商行政管理局换发的 350200100000672 《企业法人营业执照》， 公司的注册资本由 9000 万元变更为 12000 万元，注册地址：厦门市思明区湖滨南路 62 号，法定 代表人：蔡永太。

本公司属于建筑业，经营范围为： 1 、建筑科学研究、建筑技术开发咨询； 2 、建设工程及产 品质量和性能检测； 3 、建设工程可靠性鉴定和加固； 4 、建筑工程设计、勘察与施工。（凭相关 资质证书经营）（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。） 本公司及各子公司目前主要经营的业务包括：建设综合技术服务、商品混凝土、混凝土外加剂、 蒸压加气混凝土砌块、特种工程施工等。

二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一） 公司内部控制制度的目标

l 、建立和完善符合国家有关法律法规和现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，保证公司发展战略目标的实现；

2 、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司财产的安全 完整以及各项业务活动的健康运行；

3 、建立良好的企业内部经济环境，强调和保证财务会计报告及管理信息真实可靠，防止并 及时发现和纠正各钟错误、舞弊行为，保护公司资产安全性与完整性。

（二） 公司建立内部控制制度遵循的基本原则

1 、全面性原则：公司内部控制在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在对象 上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督等各个环节，避免内 部控制出现空白和漏洞。

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2 、重要性原则：公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事 项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

3 、制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互 制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。

• 4 、适应性原则：内部控制制度应当与公司外部环境、经营规模、业务范围、竞争状况和风

• 险水平等相适应，并随着情况的变化不断改进和完善。

5 、成本效益原则：内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与预 期效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

三、 公司的内部控制系统及内部控制执行情况

（一） 公司的内部控制系统

1 、 控制环境

（ 1 ）管理层的理念和经营风格

本公司始终秉承“科技创建新家园”的企业理念，坚持“做中国建设科技产业化进步的领跑 者”的发展愿景，紧密追踪行业国际先进技术，致力于科技产业化与高新技术的社会化辐射；公 司以“推动建设科技进步，创造社会价值、实现企业利润”为宗旨 , 追求持续稳健经营及业内一 流的盈利水平；倡导“科技、环保、价值”的服务与产品定位，以“持续为社会提供居住与生活 环境改进服务”为己任。

本公司发展战略为：依托现代企业运行机制，以市场为导向，以技术创新为核心，以建设综 合技术服务和新型建筑材料的研、产、销一体化为主营基石，着力将公司打造成国内核心的建设 综合技术服务提供商和一流的新型建筑材料制造商。

（ 2 ）治理结构

公司的组织结构框架图如下：

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按《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）等相关法律法规及《厦门建筑科学研究院集团股份有限公司公司章 程》（以下简称“《公司章程》”）等相关内控制度，公司建立了股东大会、董事会、监事会及 经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规划》、 《监事会议事规则》和《总裁工作细则》，明确各自职责、权利、义务以及工作程序，并规范运 作，公司治理不断健全和优化。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、 执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。股东大会是公司最 高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。总裁在董事会领导下，全面负责公司的日常经 营管理活动。监事会对董事会及总裁依法进行监督。公司董事会的成员 9 人，其中 3 名独立董 事，包括卢永华独立董事为高级会计专业人士；公司董事会专门委员会体系包括四个董事会专门 委员会，除董事会战略委员会以外，其余三个专门委会员，即董事会提名委员会、董事会审计委 员会、董事会薪酬与考核委员会，均由独立董事任专门委员会主任，且独立董事人数占该专门委 员会半数以上；同时，公司董事会建立了独立董事及董事会专门委员会制度体系，包括《独立董 事工作细则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会审 计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》等。

公司按照业务运营的需要，根据实际情况，设立了相应的职能部门。主要职能部门包括：综 合部、人力资源部、财务部、企划与投资部、证券部、市场部、内审部、研发中心等职能部门并 制定了相应的部门职责和岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相 互监督。同时，公司控股 17 家子公司（主要子公司包括厦门工程检测中心有限公司、福建科之 杰新材料有限公司、厦门天润锦龙建材有限公司等），参股 3 家公司。公司各个职能部门及公司 十七家控股子公司能够按照公司制定的管理制度规范运作，形成了与公司实际情况相适应的、有 效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。

公司 8 位实际控制人按照《公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务，未发生超越股东 大会直接干预公司决策和经营的情况。公司与股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 “五独立”，也不存在同业竞争。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及《公司章 程》、《子公司经营管理办法》等相关内控制度的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。 （ 3 ）人力资源政策与实际运作

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人力资源管理 制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》 等相关劳动法律法规规定开展人力资源日常事务管理工作，制定了《 XMABR 人力资源管理手 册》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》、《公司员工薪酬管理办法》、《绩效管理制度》等 一系列人力资源管理制度，涵盖了人员招聘、培训与发展、绩效管理、薪酬与福利、技能评价与 聘任等方面，确保了公司人力资源政策的严格有效、公正透明。公司人力资源部对内加强与各部

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门的沟通交流，对外积极开展招聘活动，保证人力资源能够充分地满足公司业务发展的需求。

（ 4 ）管理控制方法

公司按照现代企业管理要求，建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，明确各自职 责、权利、义务以及工作程序，并规范运作。公司按照业务运营的需要，根据实际情况，设立了 相应的职能部门。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。同时，公 司控股 17 家子公司（主要子公司包括厦门工程检测中心有限公司、福建科之杰新材料有限公 司、厦门天润锦龙建材有限公司等），参股 3 家公司。本公司制定了《经营决策管理办法》、 《子公司经营管理办法》等相关内控制度，这是公司经营决策和子公司管理的重要制度依据。公 司要求各子公司的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留可予核实的记录。本 公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职 权，经办人员也是在授权范围内办理经济业务。

公司各个职能部门及公司十七家控股子公司能够按照公司制定的管理制度规范运作，形成了 与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。公司对控 股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及相关内控制度的规定， 通过严谨的制度安排履行必要的监管。

（ 5 ）外部影响

影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等。公司 能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序。

2 、 风险评估过程

公司已经建立了良好的风险评估体系和风险控制体系。公司各部门根据战略目标，结合行业 特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。在制定年度经营计划时，分析面临 的形势与困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，并要求在经营计划执行中进行阶段性 分析与评估；通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受的范围内。公司 根据业务特点，制定了《经营决策管理办法》、《子公司经营管理办法》、《 XMABR 客户资信管 理办法》、《 XMABR 财务管理手册》等内控制度，加强对日常经营业务的事前评估、事中控制和 事后跟踪分析；公司制定了《投资业务管理办法》，对重大投资进行决策时，要求在项目论证 时，分析可能的风险，并提出防范应对措施，对业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完 善；同时，公司制定了《重大信息内部报告制度》、《敏感信息排查管理制度》等内控制度，确 保各类重大突发事件得到及时发现并妥善处置，从而有效防范各种可能风险或将损失减少到最低 程度。

3 、 信息系统与沟通

公司制定了《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人管理制 度》、《敏感信息排查管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《投资者关系管理制度》等

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内控制度，建立了涉及信息沟通及保密的相关控制流程，规定了专门部门负责公司信息、文书的 搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和重要的风险信息的 安全和保密。

公司已经建立较为完整的现代化管理信息系统，包括财务会计核算系统、 OA 移动办公系统 等，同时，公司正在抓紧建设 ERP 系统。通过现代化的管理信息系统，可以全面反映公司经济业 务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。目前，公司建立的 OA 移动办公系统已能够全 面、完整地反映不同工作部门及其岗位的工作流程，形成部门及岗位间的互相牵制。现代化信息 系统使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通 更便捷、有效。此外，公司要求对口部门加强与行业协会、保荐机构、业务往来单位以及相关主 管部门和监管部门的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。

4 、 控制活动

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授权控 制、不相容职务相互分离控制、财产保全控制、独立稽查控制等。

（ 1 ）授权批准控制：公司有完善的授权审批控制体系。公司制定了《公司章程》、《独立 董事工作细则》、《总裁工作细则》、《募集资金管理办法》、《经营决策管理办法》、《子公 司经营管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等内控制度，对公司股东大 会、董事会、独立董事、监事会及公司总裁在经营方针、日常业务、投资项目、重大的资产购置 及出售、募集资金使用、对外担保、关联交易、财务预决算、利润分配等公司重要事务的审批权 限进行规范。公司已将相关授权审批的制度要求通过公司 OA 移动办公系统及实施中的公司 ERP 系统进行细化设置，保证经过授权审批的业务方能进行办理。

（ 2 ）不相容职务相互分离控制：不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记 录、财产保管、监督检查等。公司在各业务领域均对不相容职位进行识别与梳理，公司制定了 《 XMABR 部门与岗位说明书》、《 XMABR 岗位设置与管理规定》等内控制度，对公司组织结构 与岗位职责进行规范，确保业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信息记录相分 离；对业务实施中的各个环节中的不相容职务，如销售政策制订与销售及收款、出纳职责与会计 复核、支票与印鉴等，公司进行识别并通过制定细化的作业指导书对业务流程、岗位设置、岗位 职责对进行细化规范，确保不相容职位相分离。

（ 3 ）会计系统控制：公司制定了《 XMABR 财务管理手册》、《重要会计政策和会计估 计》、《财务内控规范》等详细的会计制度，规范公司会计核算，会计科目及会计报表的设置与 编报。同时制定了有关公司资金管理、应收账款管理、费用管理、投资与融资管理、经济合同管 理等与内部会计控制相关的制度，并根据公司生产经营情况的变化及时更新、补充和完善。

（ 4 ）财产保全控制：公司制定了《 XMABR 财务管理手册》、《财务内控规范》、《 XMABR 采购供应管理手册》等财产管理制度，规定了存货、固定资产等实物资产日常管理和定期清查要

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求，并对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资产建立了管理制度和相关管理程 序，通过上述制度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门、完善的记录、公司的各项资 产通过定期盘点与清查、与往来单位进行核对与函证等账实核对措施，合理保证公司资产安全。

（ 5 ）独立稽查控制：公司内部审计部作为专职内审部门，对各内控循环环节的关键控制点 进行审查、考核。公司制定了《内部审计管理制度》、《内审工作实施细则》、《管理体系内部 审核制度》等制度，加强了会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性， 完整性和合法性；这些制度根据公司的实际情况而制订，明确了会计机构内部各岗位职责与牵 制，并规范了会计稽核工作。会计稽核岗位负责对原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表及 收入、成本、利润等的各项业务的稽核工作。

（ 6 ）预算控制：公司制定了《公司年度财务预算编制细则》等预算制度，根据公司的中长 期发展战略目标，实施全面预算管理体系。明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了 预算的编制、审定、下达和执行程序；公司以销定产，以销售预算为预算基础，制定了销售预 算、生产预算、资本支出预算、期间费用预算、资金预算等相关各级预算，具体分解到各公司各 部门，强化预算约束，建立有效的全面预算体系。

（ 7 ）运营分析控制：公司定期召开季度经营分析会、月度总裁办公会等例会，由公司及子 公司高管层和各部门负责人参加，就当期公司的生产经营各方面情况进行汇总分析，提出当前存 在的问题，研究解决办法，安排下期各部门的工作任务，确保对公司整体情况的全面了解和掌 握。公司还定期和不定期的召开产销协调、重大项目跟踪与回顾等专题会议，及时解决运营过程 中存在的问题。

（ 8 ）绩效考评控制 ：公司制定了《绩效管理制度》、《公司高级管理人员薪酬管理办 法》、《公司员工薪酬管理办法》、《 XMABR 职员晋升制度》等绩效考评制度，根据上述办法对 全体员工的业绩进行定期考核和评价，帮助员工改善绩效，并将考评结果作为确定员工薪酬以及 职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

5 、 对控制的监督

公司制定了《内部审计管理制度》、《内审工作实施细则》、《管理体系内部审核制度》等 较为健全的内部监督制度，充分发挥董事会审计委员会和公司内部审计部的职能，加强会计核算 和会计监督，提高会计工作质量，确保内控制度体系得到有效实施。

公司充分发挥董事会审计委员会的职能，制定了《董事会审计委员会议事规则》、《审计委 员会年度财务报告审议工作制度》等较为完整的董事会审计委员会工作制度。公司董事会审计委 员会由三名董事组成，其中两名独立董事，并由高级会计专业人士卢永华独立董事担任主任委 员。审计委员会建立了定期的工作制度，在每季度结束后及每会计年度结束后两个月内均会对内 部审计部提交的工作报告及下期工作计划进行审议，并且向董事会报告每季度向董事会报告内部 审计工作进度、工作质量及发现的重大问题等。

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公司充分发挥内部审计部的职能，内部审计部独立于财务部门，对公司董事会审计委员会负 责，由三名专职审计人员组成。公司制定的《内部审计管理制度》明确了内部审计部的工作职责 和工作程序，其工作对公司董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。 公司内部审计部的主要职责包括：①财务审计：对公司财务计划、财务预算执行和决算情况；与 财务收支相关的经济活动及公司经济效益；财务管理内控制度执行情况；公司资金和财产管理情 况等进行内部审计监督。②内控审计：对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部 审计监督；督促建立健全完整的公司内部控制制度，对公司内部管理控制制度的合法性、健全性 和有效性进行测评，对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强，维 护正常的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展。③基本建设项目审计：对基本建设、技 术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算违规违章情况进行内部审计监督。④合同审计：对 公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同及其他合同执行情况，存 在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。⑤公司高层管理人员（除董事长、总裁）离任审 计：公司经理层以上人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动及个人收入情况进 行内部审计监督。⑥责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促进加 强经营管理，提高公司经济效益。⑦专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关 部门或个人进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。⑧对公司的对外投资及收益 分配进行内部审计监督。⑨参加公司经营管理方面的有关会议、参与研究制定有关规章制度；对 重大经营决策和投资方案提出意见和建议。⑩及时、准确填报各类统计报表，年度终了时对部门 年度工作情况进行总结。

公司内部审计部每年均能及时出具内部控制评价报告；公司上市后，季报、半年报等定期报 告及业绩快报均由内部审计部进行审计后方才对外公告；同时，公司内部审计部密切跟踪监督募 集资金使用情况并每季度向董事会报告；除此以外，内部审计部对公司的各子公司、主要业务和 管理环节定期和不定期进行内部审计并出具内审报告，对内部控制缺陷、风险隐患能及时提出改 进或处理建议。

（二） 公司重要内部控制制度的执行情况

本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：

1 、对子公司的管理控制

公司已制定了《子公司经营管理办法》等相关内控制度，严格对子公司进行管理；对控股或 全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，公司按照法律法规及相关内控制度的规定， 通过严谨的制度安排履行必要的监管。

2 、公司关联交易的内部控制情况

公司关联交易管理遵循诚实信用原则，公平、公开、公正原则，依据客观标准判断原则和实 质重于形式的原则。依照相关政策法规，公司已制定了《关联交易管理办法》、《经营决策管理

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办法》等相关内控制度，对可能出现的关联交易行为进行规范，包括对关联方的定义、关联交易 及其定价、关联交易的决策程序和决策权限进行规范。相关制度在公司得到有效执行。

3 、公司募集资金使用的内部控制情况

公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效 益。公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况， 制定了《募集资金管理办法》。公司严格按照《募集资金管理办法》等有关规定，建立专门帐户 存储并使用所有的募集资金，严格按照招股说明书所承诺的投资项目陆续投入资金。对于募集资 金的使用做到层层审批、专款专用，严格按计划开支，杜绝浪费，充分发挥资金的使用效率。同 时，公司内部审计部密切跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告，公司积极配合保荐 机构的督导工作，向保荐机构通报其募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集 资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。

4 、公司重大投资的内部控制情况

公司已制定了《经营决策管理办法》、《投资业务管理办法》等投资业务相关内控制度，公 司企划与投资部管理对外投资业务。公司在《经营决策管理办法》中明确规定了股东大会、董事 会及公司总裁在对外投资方面的审批权限。报告期内，公司的所有对外投资行为均严格遵循公司 相关规定，履行了正常的决策和审批程序。

5 、担保管理制度

公司已制定了《经营决策管理办法》、《对外担保管理办法》等管理制度，明确担保的对象 与范围、方式与条件、审批程序、日常管理和风险控制、担保限额及禁止担保的情况。

报告期内，除对下属子公司的融资提供担保外，公司不存在其他对外担保事项，相关担保行 为均严格遵循公司相关规定，履行了正常的审批程序。

6 、主要会计控制

公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制订适合公司 的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理 保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接 触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求：

（ 1 ）货币资金管理制度

为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格 的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已做分离。公司已按国务院《现金管理暂行条 例》、财政部《内部会计控制规范—货币资金（试行）》、《 XMABR 财务管理手册》，明确了现 金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。

（ 2 ）采购管理制度

公司已制定了《 XMABR 采购供应管理手册》等管理制度，对采购控制管理、供应商管理、采

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购计划与预算管理、采购流程管理、采购质量控制、预付账款采购管理、进出库管理等方面进行 了详细的规定，制度加强了采购供应工作的管理，通过 OA 移动办公系统的物品采购、领用、归 还流程，预付款资金使用计划流程等流程控制，相关制度得到了有效的实施，提高了采购质量及 效率，降低了采购成本。

（ 3 ）销售管理制度

公司各控股子公司均设置营销或业务拓展部门专职从事业务拓展及营销服务。公司已制定了 《市场营销管理手册》、《 XMABR 客户资信管理办法》等营销管理制度。公司在与客户签订《产 品销售合同》之前，均对客户进行风险等级评定，客户的风险等级评定由销售人员、销售部主 管、财务主管及公司领导分级审批。公司在《财务内控规范》中专门规定了应收账款管理办法， 并要求各子公司参照相应制度制定具体的操作细则，对公司及子公司的应收帐款加强管理，建立 — — — — — 了从客户评价 赊帐额度核定 合同审批 客户动态管理 应收帐款催讨 应收帐款损失问责等的 业务全过程跟踪管理机制。

本公司从事销售业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在对客户风险度的评价、生产任务 的报送及落实，销售货款的结算与确认、货款的回收与相关记录等环节明确了各自的权责及相互 制约的要求与措施。

销售部门负责应收账款的催收，并妥善保存催收记录。财务会计部门依据会计记录对超过合 同约定未收回的款项督促销售部门催收。销售部门指定专职人员定期与客户核对应收款项余额， 核对过程包括询证函等信息均妥善保存。销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理 制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施执行情况良好。

（ 4 ）实物管理制度

公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及 处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等 措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。

（ 5 ）筹资与投资管理制度

公司已制定了《经营决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《子公司经营管理办法》、 《投资业务管理办法》等管理制度。公司财务部管理筹资业务，企划与投资部管理对外投资业 务。财务部定期编制资金计划，根据公司业务的发展计划，能较合理地确定筹资规模和筹资结 构，严格控制财务风险，降低资金成本，保证资金安全运转。公司在《经营决策管理办法》中明 确规定了股东大会、董事会及公司总裁在对外投资、对外融资方面的审批权限。报告期内，公司 的对外投资和融资行为均严格遵循公司相关规定，履行了正常的投资和融资决策程序。

7 、薪酬及员工福利管理制度

根据相关劳动法律规定，公司结合企业自身发展情况，制定了《公司高级管理人员薪酬管理 办法》、《公司员工薪酬管理办法》、《 XMABR 员工福利管理规定》、《绩效管理制度》、

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《 XMABR 职员晋升制度》等薪酬制度，内容涵盖了员工薪酬管理的各方面内容，并涉及员工聘 用、晋升、离职等系列人力资源管理政策。其中，对人事资料、人力资源规划、招聘、培训、考 核、晋升等也进行了明确规定。

薪酬及员工福利管理制度以及人力资源管理政策的有效实施，保证了公司人力资源的稳定， 推动了人力资源管理系统的高效运转，提升了员工的满意度，降低了员工离职率，合理实现了人 力资源风险的管控。薪酬管理制度规定员工的工资以劳动合同的形式予以确定，并须经过公司内 部管理人员的审批及外部劳动监管部门的鉴证，公司指定专人按照制度规定予以核算，并经相关 管理人员审批，确保了工资单计算的准确性。公司负责人事、薪酬管理的部门和人员均能按照以 上制度规定开展人事薪酬管理工作，有关控制措施均能有效执行。

8 、内部控制检查监督制度

公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会检查、董事会审计委 员会检查、内部审计部门检查。

四、 进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划

随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在优化 的空间，公司将进一步健全和优化内控制度：

（一）持续加强控股股东、董事、监事、高级管理人员及相关人员对有关公司治理等法律法 规、规章制度的培训学习，不断提升认识水平和规范运作能力。

（二）按照公司《内部审计管理制度》，进一步发挥内审监督作用，全面开展内部审计工 作，保障公司按经营管理层的决策运营，防止企业资产流失，切实保障股东权益。同时加大力度 开展相关人员的培训工作，学习相关法律、法规及制度准则，不断学习新知识，不断提高员工的 工作胜任能力。

（三）在公司日常生产经营和发展过程中，持续关注内控制度可能存在的缺陷和漏洞，并根 据公司内外部经营情况、经营环境的变化，以及内部控制度在实际执行中发现的问题，不断改 进、充实和完善。

五、 公司董事会对内部控制有效性的自我评价

公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制 度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并得到有效实施。公司按照 《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号），于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。

厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会

2011 年 4 月 6 日

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