Quarterly Report • Sep 18, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023
Παντελής M. Λεπτός (Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος) Γιώργος Μ. Λεπτός (Αναπληρωτής Πρόεδρος και Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος) Iωάννης Πανταζής (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Ανδρέας Δημητριάδης (Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος) Ανδρέας Ιακωβίδης (Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος) Πάρις Γαβριήλ (Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος) Σάββας Μιχαήλ (Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος) Άγγελος Λοΐζου (Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος)
Σταύρος Ν. Λεπτός Οδός Άγγελου Τερζάκη 91 2402, 'Εγκωμη Κύπρος
Λεωφ. Αποστόλου Παύλου 111 Τ.Θ. 60146 8046 Πάφος Κύπρος
Noμικοί Σύμβουλοι
Σταύρος Ν. Λεπτός
ΗΕ 18806
Σύμφωνα με το Άρθρο 10 εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμων του 2007 μέχρι 2016 (''Νόμος''), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο Οικονομικός Διευθυντής της Leptos Calypso Hotels Public Limited υπεύθυνοι για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Leptos Calypso Hotels Public Limited για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
| Ονοματεπώνυμο | Ιδιότητα | Υπογραφή |
|---|---|---|
| Παντελής M. Λεπτός | Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος | |
| Γιώργος Μ. Λεπτός | Αναπληρωτής Πρόεδρος και Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
|
| Ιωάννης Πανταζής | Εκτελεστικός Σύμβουλος | |
| Ανδρέας Δημητριάδης | Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος | |
| Ανδρέας Ιακωβίδης | Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος | |
| Άγγελος Λοΐζου | Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος | |
| Πάρις Γαβριήλ | Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος | |
| Σάββας Μιχάηλ | Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Ονοματεπώνυμο | Ιδιότητα | Υπογραφή |
|---|---|---|
| Λογγίνος Χριστοδούλου | Οικονομικός Διευθυντής |
Πάφος, 15 Σεπτεμβρίου 2023
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση του που πραγματοποιήθηκε στις 15 Σεπτεμβρίου 2023, μελέτησε και ενέκρινε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος Leptos Calypso Hotels Public Limited για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 και τα οποία θα δημοσιευθούν στις 18 Σεπτεμβρίου 2023.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις πρόνοιες του ΔΛΠ 34 ''Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση'', δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος παρουσιάζονται στην συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων στη σελίδα 5.
Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήματος για την πρώτη εξαμηνία του 2023 ανήλθε σε €10,11 εκ. σε σύγκριση με €7,98 εκ. κατά την αντίστοιχη περίοδο του 2022. Η αύξηση αυτή οφείλεται στην σταδιακή λειτουργία των ξενοδοχειακών μονάδων του συγκροτήματος μετά την πλήρη άρση των περιοριστικών μέτρων της κυβέρνησης λόγω της πανδημίας του Κορονοϊού.
Η ζημιά εργασιών του Συγκροτήματος για την πρώτη εξαμηνία του 2023, ανήλθε σε €755,68 χιλ. έναντι ζημιάς ύψους €790,54 χιλ. την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Παρά την αύξηση του κύκλου εργασιών, το αυξημένο κόστος πωλήσεων (μισθοδοσίας, αγοράς πρώτων υλών, ενέργειας, και προβλέψεις για μελλοντικές αυξημένες υποχρεώσεις για μισθώσεις), οδήγησε σε ελαφρώς μειωμένη ζημιά από εργασίες.
Κατά το πρώτο εξάμηνο του 2023, η ζημιά μετά τη φορολογία ανήλθε σε €2,65 εκ. έναντι ζημιάς ύψους €1,90 εκ. την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Το Συγκρότημα παρουσίασε ζημιά μετά τη φορολογία που αντιστοιχεί στους μετόχους της Εταιρείας ύψους €2,57 εκ. έναντι ζημιάς ύψους €1,85 εκ. κατά την αντίστοιχη περίοδο του 2022. Η αύξηση της ζημίας οφείλεται κατά κύριο λόγο στα χρηματοδοτικά έξοδα λόγω της δραματικής αύξησης των επιτοκίων.
Τα αποτελέσματα των πρώτων έξι μηνών του έτους 2023 για το Συγκρότημα δεν είναι αντιπροσωπευτικά για ολόκληρο το έτος. Ο μεγαλύτερος όγκος εργασιών των ξενοδοχείων διεξάγεται κατά την κύρια τουριστική περίοδο που εμπίπτει στο δεύτερο εξάμηνο του λογιστικού έτους του Συγκροτήματος.
Το Συγκρότημα διερευνά την δυνατότητα αξιοποίησης της μεγάλης ακίνητης του ιδιοκτησίας και έχει ήδη υπογράψει συμβόλαια διάθεσης για γη ιδιοκτησίας θυγατρικής του εταιρείας στην Ελλάδα.
Το Συγκρότημα έχει ολοκληρώσει την αναδιάρθρωση των όρων δανειακών υποχρεώσεων της με τα τραπεζικά ιδρύματα.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα περιγράφονται στις Σημειώσεις 4 και 5 των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Η Κυπριακή οικονομία και ειδικά ο τουριστικός τομέας δοκιμάζεται λογω της Ρώσοουκρανικής διαμάχης. Οι συνολικές αφίξεις το πρώτο εξάμηνο του 2023 εν συγκρίσει με πρώτο εξάμηνο του 2019 είναι περίπου στα ίδια επίπεδα αλλά έχουν παρατηρηθεί τεράστιες αυξήσεις στα κόστη. Η τιμή της ενέργειας έχει εκτοξευθεί, η διατροφική αλυσίδα έχει επηρεαστεί αρνητικά, και το κόστος προσωπικού έχει αυξηθεί κατά περίπου 30%, σε σύγκριση με αυτό του 2019 επηρεάζοντας άμεσα το Συγκρότημα. Να σημειωθεί ότι οι τελευταίες αυξήσεις των επιτοκίων επηρεάζουν σε μεγάλο αρνητικό βαθμό τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος. Η Διεύθυνση έχει αναπροσαρμόσει προς τα πάνω της τιμές διαμονής στα ξενοδοχεία ώστε να αντικατοπτρίζουν τα αυξημένα κόστη, και έχει προβεί σε επιτυχημένες ενέργειες αναπλήρωσης της Ρωσικής αγοράς.
Οι μελλοντικές επιπτώσεις των παραγόντων αυτών είναι δύσκολο να προβλεφθούν, και οι τρέχουσες προβλέψεις και υπολογισμοί της Διεύθυνσης θα μπορούσαν να διαφέρουν από τα πραγματικά αποτελέσματα. Παρόλο που η Διεύθυνση δεν μπορεί να προβλέψει με ακρίβεια τα αποτελέσματα του έτους λόγω της αβεβαιότητας και των παραγόντων που αναφέρθηκαν, τα μέχρι στιγμής αποτελέσματα σε επίπεδο κέρδους εργασιών αναμένονται να είναι βελτιωμένα σε σχέση με το 2022.
Περιλαμβάνει τα έσοδα από εργασίες μείον το κόστος πωλήσεων του συγκροτήματος. Μέσα στα λειτουργικά έξοδα, περιλαμβάνονται και οι αποσβέσεις από ακίνητα και εξοπλισμούς καθώς επίσης και αποσβέσεις από περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης.
Περιλαμβάνει το μικτό κέρδος μείον τα παρακάτω έξοδα: έξοδα πωλήσεων και προώθησης, έξοδα διοίκησης, απομείωση από εμπορικά εισπρακτέα και άλλα μη λειτουργικά άλλα έσοδα.
Περιλαμβάνει τη ζημιά εργασιών μείον οποιαδήποτε χρηματοδοτικά έξοδα.
Αποτελεί τη ζημιά μετά τη φορολογία.
Η χρήση των πιο πάνω εναλλακτικών δεικτών μέτρησης απόδοσης γίνεται με στόχο την επαρκή αιτιολόγηση στην Έκθεση Διαχείρισης της διαμόρφωσης των αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου καθώς και των μεταβολών των αποτελεσμάτων σε σχέση με την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο.
Οι εργασίες του Συγκροτήματος το εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (περιλαμβανομένου κινδύνου επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία, κινδύνου επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές και κινδύνου τιμής αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Συγκροτήματος επικεντρώνεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναγνωρίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Συγκροτήματος.
Δέον να σημειωθεί ότι οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις οικονομικές πληροφορίες και γνωστοποιήσεις για την ''διαχείριση κινδύνου'' και τις ''συναλλαγές με συγγενικά μέρη'' όπως απαιτείται στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και ως εκ τούτου θα πρέπει να διαβάζονται από κοινού με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Δεν υπήρχαν αλλαγές στο τμήμα διαχείρισης κινδύνου ή σε οποιεσδήποτε πολιτικές διαχείρισης κινδύνου από το τέλος του έτους και μετέπειτα.
Όπως καθορίζεται από το ΔΛΠ 24 ''Γνωστοποιήσεις Συγγενικών μερών'', για τους σκοπούς αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, τα μέρη θεωρούνται συγγενικά αν το ένα μέρος έχει την ικανότητα να ελέγχει το άλλο μέρος ή να ασκεί σημαντική επιρροή στις οικονομικές ή λειτουργικές αποφάσεις του άλλου μέρους. Περισσότερες λεπτομέρειες αναφέρονται στη Σημείωση 17.
Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει τίτλους με ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Αναλυτικές πληροφορίες ως προς το κεφάλαιο της Εταιρείας παρουσιάζονται στη Σημείωση 13 των οικονομικών καταστάσεων.
Εκτός από τις συμφωνίες που αναφέρονται στη Σημείωση 17 των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, στις 30 Ιουνίου 2023 δεν υπήρχε άλλη σημαντική σύμβαση μεταξύ του Συγκροτήματος και άλλων Συμβούλων ή συνδεδεμένων προσώπων που είχαν ουσιώδες συμφέρον.
Τα σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται στη Σημείωση 18 των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Παντελής M. Λεπτός Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Πάφος, 15 Σεπτεμβρίου 2023
| Σημ. | 30 Ιουνίου 2023 € |
30 Ιουνίου 2022 € |
|
|---|---|---|---|
| Εισόδημα Κόστος πωλήσεων |
7 8 |
10.107.620 (9.157.620) |
7.980.623 (7.331.369) |
| Μικτό κέρδος | 950.000 | 649.254 | |
| Έξοδα πωλήσεων και προώθησης Έξοδα διοίκησης Ζημιά απομείωσης για εμπορικά εισπρακτέα Άλλα έσοδα |
(327.725) (1.332.673) (48.000) 2.723 |
(222.288) (1.204.776) (48.000) 35.274 |
|
| Ζημιά εργασιών | (755.675) | (790.536) | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | 9 | (1.894.564) | (1.074.343) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία Φορολογία |
(2.650.239) - |
(1.864.879) (31.091) |
|
| Ζημιά μετά τη φορολογία για το εξάμηνο | (2.650.239) | (1.895.970) | |
| Καταμερισμός σε: | |||
| Μετόχους της Εταιρείας Συμφέρον μη ελέγχουσας συμμετοχής |
(2.573.172) (77.067) |
(1.846.720) (49.250) |
|
| Ζημιά μετά τη φορολογία για το εξάμηνο | (2.650.239) | (1.895.970) | |
| Ζημιά ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας | |||
| - Βασικό και πλήρως κατανεμημένο (σεντ) | 10 | (1,99) | (1,43) |
| 30 Ιουνίου 2023 € |
30 Ιουνίου 2022 € |
|
|---|---|---|
| Ζημιά μετά τη φορολογία για το εξάμηνο | (2.650.239) | (1.895.970) |
| Άλλα συνολικά κέρδη | ||
| Στοιχεία που δεν θα αναταξινομηθούν στις κερδοζημιές: | ||
| Συνολική ζημιά για το εξάμηνο | (2.650.239) | (1.895.970) |
| Καταμερισμός σε: Μετόχους της Εταιρείας Συμφέρον μη ελέγχουσας συμμετοχής |
(2.573.172) (77.067) |
(1.846.720) (49.250) |
| (2.650.239) | (1.895.970) |
| 31 | |||
|---|---|---|---|
| Σημ. | 30 Ιουνίου 2023 € |
Δεκεμβρίου 2022 € |
|
| Περιουσιακά στοιχεία | |||
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 11 | 118.882.879 | 118.181.908 |
| Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης | 12 | 3.514.957 | 1.140.864 |
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 15.594.251 | 15.594.251 | |
| Επένδυση σε από κοινού ελεγχόμενη εταιρεία | 10.295.597 | 10.295.597 | |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα σε εύλογη αξία μέσω | |||
| των αποτελεσμάτων | 81.963 | 211.963 | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 515.224 | 2.106 | |
| Αναβαλλόμενη φορολογία | 187.500 | 187.500 | |
| 149.072.371 | 145.614.189 | ||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Αποθέματα Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα |
684.935 9.925.294 |
278.894 6.879.768 |
|
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 11.699.064 | 8.037.890 | |
| 22.309.293 | 15.196.552 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 171.381.664 | 160.810.741 | |
| Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις | |||
| Κεφάλαιο και αποθεματικά | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 13 | 43.856.392 | 43.856.392 |
| Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεματικά |
13 | 2.870.968 49.690.801 |
2.870.968 49.723.706 |
| Συσσωρευμένες ζημιές | (32.200.557) (29.660.290) | ||
| 64.217.604 | 66.790.776 | ||
| Συμφέρον μη ελέγχουσας συμμετοχής | 3.703.993 | 3.781.060 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 67.921.597 | 70.571.836 | |
| 31 | |||
|---|---|---|---|
| 30 Ιουνίου 2023 |
Δεκεμβρίου 2022 |
||
| Σημ. | € | € | |
| Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Δανεισμός | 14 | 52.275.956 | 52.987.233 |
| Υποχρεώσεις από μισθώσεις | 15 | 2.886.012 | 579.550 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 19.498.430 | 19.498.430 | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 16 | 7.723.989 | 474.890 |
| 82.384.387 | 73.540.103 | ||
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 16 | 13.834.018 | 10.172.074 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 39.457 | 38.673 | |
| Δανεισμός | 14 | 5.231.265 | 5.008.357 |
| Υποχρεώσεις από μισθώσεις | 15 | 1.970.940 | 1.479.698 |
| 21.075.680 | 16.698.802 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 103.460.067 | 90.238.905 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 171.381.664 | 160.810.741 |
Στις 15 Σεπτεμβρίου 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Leptos Calypso Hotels Public Limited ενέκρινε αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.
Παντελής M. Λεπτός Γιώργος Μ. Λεπτός Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Αναπληρωτής Πρόεδρος και Μη
Εκτελεστικός Σύμβουλος
| Αποδοτέο στους μετόχους της Εταιρείας | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Μετοχικό κεφάλαιο |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο |
Άλλα αποθεματικά |
Συσσωρευμένες ζημιές |
Σύνολο | Συμφέρον μη ελέγχουσας συμμετοχής |
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων |
|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2022 | € 43.856.392 |
€ 2.870.968 |
€ 49.592.753 |
€ (30.000.685) |
€ 66.319.428 |
€ 3.495.647 |
€ 69.815.075 |
| Συνολικό εισόδημα Καθαρή ζημιά για την περίοδο |
- | - | - | (1.846.720) | (1.846.720) | (49.250) | (1.895.970) |
| Άλλες συνολικές (ζημιές)/κέρδη Γη και κτίρια: Mεταφορά αποσβέσεων, μετά τη φορολογία Μεταφορά απο συσσωρευμένες ζημιές Στις 30 Ιουνίου 2022 |
- - 43.856.392 |
- - 2.870.968 |
(32.905) 15.000 49.574.848 |
32.905 (15.000) (31.829.500) |
- - 64.472.708 |
- - 3.446.397 |
- - 67.919.105 |
| Καθαρό κέρδος για την περίοδο από 1 Ιουλίου 2022 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2022 | - | - | 148.858 | 2.169.210 | 2.318.068 | 334.663 | 2.652.731 |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023 | 43.856.392 | 2.870.968 | 49.723.706 | (29.660.290) | 66.790.776 | 3.781.060 | 70.571.836 |
| Συνολικό εισόδημα Καθαρή ζημιά για την περίοδο |
- | - | - | (2.573.172) | (2.573.172) | (77.067) | (2.650.239) |
| Άλλες συνολικές (ζημιές)/κέρδη Γη και κτίρια: Mεταφορά αποσβέσεων, μετά τη φορολογία |
- | - | (32.905) | 32.905 | - | - | - |
| Στις 30 Ιουνίου 2023 | 43.856.392 | 2.870.968 | 49.690.801 | (32.200.557) | 64.217.604 | 3.703.993 | 67.921.597 |
| 30 Ιουνίου 2023 |
30 Ιουνίου 2022 |
||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | € | |
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (2.650.239) | (1.864.879) | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και περιουσιακών | |||
| στοιχείων με δικαίωμα χρήσης | 11,12 | 1.216.165 | 879.615 |
| Ζημιά απομείωσης για εμπορικά εισπρακτέα Χρεωστικούς τόκους |
9 | 48.000 1.894.564 |
48.000 1.071.410 |
| 508.490 | 134.146 | ||
| Αλλαγές στο κεφάλαιο κινήσεως: | |||
| Αποθέματα | (406.041) | (230.476) | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | (3.606.644) | (2.758.972) | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 10.961.438 | 1.829.600 | |
| Μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες | 7.457.243 | (1.025.702) | |
| Πληρωμή τόκων | (49.104) | (51.144) | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (49.612) | (61.437) | |
| Καθαρά μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες | 7.358.527 | (1.138.283) | |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Είσπραξη από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
11 | (1.401.429) 130.000 |
(489.245) - |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | (1.271.429) | (489.245) | |
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| Αποπληρωμές δανείων | (1.347.988) | (341.497) | |
| Αποπληρωμές υποχρεώσεων από μισθώσεις | 12 | (216.092) | (310.818) |
| Πληρωμή τόκων | (1.691.088) | (313.691) | |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (3.255.168) | (966.006) | |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 2.831.930 | (2.593.534) | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου | 6.558.583 | 768.867 | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου | 9.390.513 | (1.824.667) | |
| Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν: |
| 30 Ιουνίου | 30 Ιουνίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 11.699.064 | 1.104.717 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 14) | (2.308.551) | (2.929.384) |
| 9.390.513 | (1.824.667) |
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση του που πραγματοποιήθηκε στις 15 Σεπτεμβρίου 2023, μελέτησε και ενέκρινε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος Leptos Calypso Hotels Public Limited για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023.
Η Leptos Calypso Hotels Public Limited (η 'Εταιρεία') συστάθηκε με έδρα την Κύπρο στις 29 Δεκεμβρίου 1982, αρχικά ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και μετατράπηκε σε Δημόσια. Στις 29 Μαρτίου 1996 οι μετοχές της Εταιρείας εισάχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου.
Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην Λεωφ. Αποστόλου Παύλου 111, 8046 Πάφος, Κύπρος. Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της μαζί αναφέρονται ως το 'Συγκρότημα'.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η ιδιοκτησία και διαχείριση ξενοδοχείων και τουριστικών καταλυμάτων στην Κύπρο και στην Ελλάδα.
Στις 30 Ιουνίου 2023, δεν υπήρξαν σημαντικές εξελίξεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις που έγιναν για το λειτουργικό περιβάλλον του Συγκροτήματος στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Οι λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν στην ετοιμασία αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, ''Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση'' όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται από κοινού με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την (ΕΕ-ΔΠΧΑ), και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου κεφ.113.
Κατά την τρέχον περίοδο το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες τoυ και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2023. Ως αποτέλεσμα της υιοθέτησης των λογιστικών πολιτικών, αυτές έχουν ενημερωθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις των νέων προτύπων. Η υιοθέτηση αυτή δεν προκάλεσε καμία ουσιώδη αναπροσαρμογή στα αρχικά αποθεματικά ή στα συγκριτικά ποσά που παρουσιάζονται σε αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Κατόπιν της έκδοσης των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 μέχρι σήμερα δεν έχουν εκδοθεί νέα πρότυπα και τροποποιήσεις τα οποία μπορεί να επιφέρουν σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές του Συγκροτήματος.
Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις οικονομικές πληροφορίες για τη διαχείριση των κινδύνων και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Δεν υπήρξαν αλλαγές στο τμήμα διαχείρισης κινδύνου ή σε οποιεσδήποτε πολιτικές διαχείρισης κινδύνων από το τέλος του έτους και μετέπειτα.
Οι εργασίες του Συγκροτήματος το εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Συγκροτήματος επικεντρώνεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμούνται στον ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό σε δίκαιη αξία, με βάση τις μεθόδους εκτίμησης. Τα διάφορα επίπεδα έχουν προσδιοριστεί ως εξής:
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε εύλογη αξία στις 30 Ιουνίου 2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022.
| 30 Ιουνίου 2023 |
31 Δεκεμβρίου 2022 |
|
|---|---|---|
| Επίπεδο 3 | Επίπεδο 3 | |
| € | € | |
| Περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
||
| Μη εισηγμένοι μετοχικοί τίτλοι |
81.963 | 211.963 |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων υπολογισμένα σε εύλογη αξία | 81.963 | 211.963 |
Δεν υπήρχαν μεταφορές μεταξύ Επίπεδο 1, 2 και 3 κατά την περίοδο.
Να σημειωθεί ότι όλα τα τελικά υπολογισμένα ποσά εύλογης αξίας περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 3.
Η δίκαιη αξία της επένδυσης που αφορά μετοχικούς τίτλους και κατηγοριοποιείται ως επένδυση Επιπέδου 3, προσδιορίζεται με βάση τη μέθοδο προσέγγισης σύγκρισης πωλήσεων αναφορικά με την ακίνητη περιουσία που κατέχει η επένδυση. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή πώλησης τόσο πιο μεγάλη η δίκαιη αξία.
Η λογιστική αξία μείον πρόβλεψη για εμπορικά εισπρακτέα και πληρωτέα θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς γνωστοποίησης υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών συμβατικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που είναι διαθέσιμο στο Συγκρότημα για παρόμοια χρηματοοικονομικά μέσα.
Το Συγκρότημα δεν έχει οποιαδήποτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συμψηφισμό, επιβλητή κύρια συμφωνία συμψηφισμού ή οποιεσδήποτε παρόμοιες συμφωνίες.
Η εύλογη αξία των παρακάτω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων προσεγγίζουν τη λογιστική αξία τους:
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά υπό τις περιστάσεις.
Το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα, οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα.
Κατά την σύνταξη αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές εκτιμήσεις που έγιναν από τη Διοίκηση του Συγκροτήματος για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών του Συγκροτήματος και τις σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές, εφαρμόστηκαν όπως και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, ξεκίνησε η Ρωσοουκρανική διαμάχη η οποία συνεχίζεται μέχρι και σήμερα, η οποία επιδρά αρνητικά στην τουριστική βιομηχανία ιδιαίτερα στο τομέα των κόστων όπως προσωπικού, ενέργειας και αγορών πρώτων υλών. Αυτό αναμένεται να έχει επιπτώσεις στα αποτελέσματα από εργασίες και του δεύτερου εξαμήνου τα οποία αναμένεται να είναι καλύτερα από τα αντίστοιχα περσινά. Η Διεύθυνση έχει αναπροσαρμόσει προς τα πάνω τις τιμές διαμονής για αύξηση του εισοδήματος στα ξενοδοχεία ώστε να αντικατοπτρίζουν τα αυξημένα κόστη, και έχει προβεί σε επιτυχημένες ενέργειες αναπλήρωσης της Ρωσικής αγοράς.
Η Διεύθυνση δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσε να έχει στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η Διεύθυνση εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας του Συγκροτήματος και την ανάλογη διεξαγωγή των εργασιών του στο σημερινό επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται σύμφωνα με την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας (ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων). Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι η ομάδα που είναι υπεύθυνη για τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των λειτουργικών τομέων του Συγκροτήματος.
Το Συγκρότημα ετοίμασε την ανάλυση κατά τομέα σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 ''Λειτουργικοί Τομείς''.
Σύμφωνα με την προσέγγιση της Διεύθυνσης σχετικά με το ΔΠΧΑ 8, οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται προς το Διοικητικό Συμβούλιο (το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων), που είναι υπεύθυνο για την κατανομή πόρων στους αναφερόμενους τομείς και της αξιολόγηση της απόδοσής τους. Όλοι οι λειτουργικοί τομείς που χρησιμοποιούνται από το Συγκρότημα πληρούν τον ορισμό ενός αναφερόμενου τομέα σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατονόμασε τους ακόλουθους 3 βασικούς τομείς δραστηριότητας, λαμβάνοντας υπόψη τόσο τις κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος όσο και τη χώρα που δραστηριοποιούνται:
Οι βασικοί τομείς δραστηριότητας του Συγκροτήματος για τους οποίους δίδεται ανάλυση κατά τομέα είναι οι ξενοδοχειακές δραστηριότητες και η ιδιοκτησία γης. Όλοι οι τομείς δραστηριότητας του Συγκροτήματος βρίσκονται στην Κύπρο και Ελλάδα (μέσω έμμεσα θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος).
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος, αξιολογεί την απόδοση των λειτουργικών τομέων βασισμένη στο κέρδος/(ζημιά) πριν τους τόκους, το φόρο, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση (EBITDA), εκτός απο τον τομέα της ιδιοκτησίας γής.
Αυτή η βάση μέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα των μη επαναλαμβανόμενων δαπανών από τους λειτουργικούς τομείς, όπως προβλέψεις αναδιοργάνωσης, νομικά έξοδα και απομείωση, όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός απομονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος. Οι άλλες πληροφορίες που παρέχονται, εκτός όπως σημειώνονται πιο κάτω, λογίζονται σύμφωνα με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Τα αποτελέσματα κατά τομέα για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 και 2022 είναι ως εξής:
| 30 Ιουνίου 2023 | Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Κύπρος € |
Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Ελλάδα € |
Σύνολο ξενοδοχειακών δραστηριοτήτων € |
Ιδιοκτησία γης € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|---|
| Κύκλος εργασιών/ ανά τομέα | 8.842.891 | 1.264.729 | 10.107.620 | - | 10.107.620 |
| Κέρδος πριν τους τόκους, τη φορολογία, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση/αποτελέσματα τομέα Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού |
286.901 | 173.589 | 460.490 | - | 460.490 |
| (Σημ. 11,12) Χρηματοδοτικά έξοδα |
(1.080.123) (1.704.504) |
(136.042) (190.060) |
(1.216.165) (1.894.564) |
- - |
(1.216.165) (1.894.564) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (2.497.726) | (152.513) | (2.650.239) | - | (2.650.239) |
| Φορολογία | - | - | - | - | - |
| Ζημιά μετά τη φορολογία για το εξάμηνο |
(2.497.726) | (152.513) | (2.650.239) | - | (2.650.239) |
| 30 Ιουνίου 2022 | Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Κύπρος € |
Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Ελλάδα € |
Σύνολο ξενοδοχειακών δραστηριοτήτων € |
Ιδιοκτησία γης € |
Σύνολο € |
| Κύκλος εργασιών/ ανά τομέα | 6.926.283 | 1.054.340 | 7.980.623 | - | 7.980.623 |
| (Ζημιά)/κέρδος πριν τους τόκους, τη φορολογία, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση/αποτελέσματα τομέα Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού |
(61.132) | 150.211 | 89.079 | - | 89.079 |
| (Σημ. 11,12) Χρηματοδοτικά έξοδα |
(771.067) (965.269) |
(108.548) (109.074) |
(879.615) (1.074.343) |
- - |
(879.615) (1.074.343) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (1.797.468) | (67.411) | (1.864.879) | - | (1.864.879) |
| Φορολογία | - | (31.091) | (31.091) | - | (31.091) |
| Ζημιά μετά τη φορολογία για το εξάμηνο |
(1.797.468) | (98.502) | (1.895.970) | - | (1.895.970) |
Ο κύκλος εργασιών για ξενοδοχειακές εγκαταστάσεις στην Κύπρο αποτελείται από εισόδημα ύψους €6.332.333 (2022: €4.916.752) που προέρχεται από τα ξενοδοχεία της Εταιρείας και €2.510.558 (2022: €2.009.531) εισόδημα που προέρχεται από τη Vesta Tourist Management Limited. Επιπρόσθετα, το κέρδος πριν τους τόκους, τη φορολογία, τις αποσβέσεις, τη χρεόλυση και την απομείωση αποτελείται από €438.809 (2022: €192.678) για τα ξενοδοχεία της Εταιρείας και ζημιά €151.908 (2022: €253.810) για τη Vesta Tourist Management Limited.
Από το σύνολο εισοδημάτων του Συγκροτήματος για το εξάμηνο 2023 περίπου το 34% (2022: 34%) σχετίζεται με εισόδημα που προέρχεται από συνεργασία με τρεις κύριους τουριστικούς πράκτορες έκαστος εκ των οποίων ξεπερνούσε το 10% του συνολικού εισοδήματος.
Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις κατά τομέα στις 30 Ιουνίου 2023 για την περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή είναι ως έξης:
| Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Κύπρος € |
Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Ελλάδα € |
Σύνολο ξενοδοχειακών δραστηριοτήτων € |
Ιδιοκτησία γης € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία | 114.580.586 | 30.641.767 | 145.222.353 | 15.594.251 | 160.816.604 |
| Υποχρεώσεις | 64.860.316 | 19.061.864 | 83.922.180 | - | 83.922.180 |
Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις ανά τομέα στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και οι κεφαλαιουχικές δαπάνες ανά τομέα για την περίοδο που έληξε αυτή την ημερομηνία είναι ως ακολούθως:
| Ξενοδοχειακές | Ξενοδοχειακές | Σύνολο | |||
|---|---|---|---|---|---|
| δραστηριότητες - Κύπρος € |
δραστηριότητες - Ελλάδα € |
ξενοδοχειακών δραστηριοτήτων € |
Ιδιοκτησία γης € |
Σύνολο € |
|
| Περιουσιακά στοιχεία | 112.990.408 | 21.531.022 | 134.521.430 | 15.594.251 | 150.115.681 |
| Υποχρεώσεις | 60.903.187 | 9.798.615 | 70.701.802 | - | 70.701.802 |
Τα περιουσιακά στοιχεία κατά τομέα διαφέρουν από τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τον ενοποιημένο ισολογισμό ως εξής:
| 30 Ιουνίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων από λειτουργικούς τομείς αναφοράς | 160.816.604 | 150.115.681 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις | 187.500 | 187.500 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των | ||
| αποτελεσμάτων | 81.963 | 211.963 |
| Επένδυση σε από κοινού ελεγχόμενη εταιρεία | 10.295.597 | 10.295.597 |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός | 171.381.664 | 160.810.741 |
Οι υποχρεώσεις κατά τομέα διαφέρουν από τις συνολικές υποχρεώσεις σύμφωνα με τον ενοποιημένο ισολογισμό ως εξής:
| 30 Ιουνίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Σύνολο υποχρεώσεων από λειτουργικούς τομείς αναφοράς | 83.922.180 | 70.701.802 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 19.498.430 | 19.498.430 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 39.457 | 38.673 |
| Σύνολο υποχρεώσεων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός | 103.460.067 | 90.238.905 |
| 30 Ιουνίου | 30 Ιουνίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Κόστος αποθεμάτων που αναγνωρίστηκε ως έξοδο | 1.693.284 | 1.338.461 |
| Κόστος προσωπικού | 4.235.524 | 3.380.396 |
| Ηλεκτρισμός, καύσιμα, νερό και τέλη | 1.093.351 | 890.769 |
| Έξοδα καθαρισμού | 248.900 | 179.682 |
| Επιδιορθώσεις και συντήρηση | 456.048 | 382.797 |
| Άλλα έξοδα | 157.476 | 259.781 |
| Καταναλωτικά έξοδα | 90.136 | 61.430 |
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και περιουσιακών στοιχείων | ||
| με δικαίωμα χρήσης (Σημ. 11,12) | 1.182.901 | 838.053 |
| 9.157.620 | 7.331.369 |
| 30 Ιουνίου 2023 € |
30 Ιουνίου 2022 € |
|
|---|---|---|
| Χρεωστικοί τόκοι: | ||
| Τραπεζικά και άλλα δάνεια | 1.721.464 | 988.148 |
| Τόκοι επί των υποχρεώσεων από μισθώσεις | 123.996 | 35.051 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 49.104 | 51.144 |
| 1.894.564 | 1.074.343 |
Η βασική ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται με τη διαίρεση της ζημιάς που αναλογεί στους κατόχους μετοχών της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| 30 Ιουνίου 2023 |
30 Ιουνίου 2022 |
|
|---|---|---|
| Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (€) | (2.573.172) | (1.846.720) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός συνήθων μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του εξαμήνου |
128.989.389 | 128.989.389 |
| Ζημιά ανά μετοχή - βασικό και πλήρως κατανεμημένο (σεντς ανά μετοχή) | (1,99) | (1,43) |
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις |
|
|---|---|
| και | |
| εξοπλισμός € |
|
| Περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2022 | |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου | 118.654.605 |
| Προσθήκες | 489.245 |
| Χρέωση απόσβεσης | (644.240) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου | 118.499.610 |
| Περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2023 | |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου | 118.181.908 |
| Προσθήκες | 1.401.429 |
| Χρέωση απόσβεσης | (700.458) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου | 118.882.879 |
Το Συγκρότημα έχει μισθώσει παραλία στον Κόλπο Κοραλλίων που βρίσκεται στα Διοικητικά όρια του Δήμου Πέγειας μετά από διαγωνισμό. Η μίσθωση για δικαίωμα χρήσης της παραλίας ισχύει για περίοδο 4 ετών μέχρι και το έτος 2027.
Κατά τη διάρκεια του 2023, η Εταιρεία και οι ιδιοκτήτες του ξενοδοχείου Thalassa Coral Bay προχώρησαν στην ανανέωση της μίσθωσης μέχρι τις 31 Οκτωβρίου 2029. Κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης θα γίνουν πληρωμές προς τους ιδιοκτήτες του ξενοδοχείου, ύψους €3.300.000.
Το Συγκρότημα έχει μίσθωση σε ακίνητη περιουσία (διαμερίσματα) που βρίσκεται εντός 2 εκ των ξενοδοχείων που διαχειρίζεται. Το συγκρότημα διατηρεί διάφορες συμβάσεις με τρίτα μέρη (τους νόμιμους ιδιοκτήτες των διαμερισμάτων) με δικαίωμα χρήσης αυτών για την συμφωνηθέντα περίοδο. Οι συμβάσεις ισχύουν για συγκεκριμένη περίοδο όπως έχει συμφωνηθεί και δεν υπάρχει η επιλογή ανανέωσης χωρίς την ανασκόπηση όλων των όρων κατα την λήξη τους.
| Κτίρια € |
Γη € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| 2023 | |||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 | 1.140.864 | - | 1.140.864 |
| Προσθήκες | 2.661.671 | 228.129 | 2.889.800 |
| Χρέωση απόσβεσης | (492.894) | (22.813) | (515.707) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου | 3.309.641 | 205.316 | 3.514.957 |
| Κτίρια | Γη | Σύνολο | |
| € | € | € | |
| 2022 | |||
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 Προσθήκες |
948.768 134.375 |
47.802 - |
996.570 134.375 |
| Χρέωση απόσβεσης | (211.474) | (23.901) | (235.375) |
| Κτίρια € |
Γη € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| 2023 - Δικαίωμα χρήσης ύπο ΔΠΧΑ 16 Τόκοι επί των υποχρεωσεων από μισθώσεις |
(118.413) | (5.583) | (123.996) |
| 2022 - Δικαίωμα χρήσης ύπο ΔΠΧΑ 16 Τόκοι επί των υποχρεωσεων από μισθώσεις |
(34.542) | (509) | (35.051) |
| Κτίρια € |
Γη € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| 2023 Συνολικές εκροές για μισθώσεις |
190.342 | 25.750 | 216.092 |
| 2022 Συνολικές εκροές για μισθώσεις |
285.066 | 25.752 | 310.818 |
| Πλήρως πληρωμένες συνήθεις και προνομιούχες μετοχές € |
Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου 2022/30 Ιουνίου 2023 | 128.989.389 | 43.856.392 | 2.870.968 | 46.727.360 |
Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο είναι 1.000.000.000 μετοχές (2022: 1.000.000.000 μετοχές) ονομαστικής αξίας €0,34 η καθεμιά.
Το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο είναι 101.683.294 συνήθεις μετοχές και 101.683.294 προνομιούχες μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,34 η καθεμιά.
Οι προνομιούχες μετοχές έχουν τα ίδια δικαιώματα με τις συνήθεις μετοχές, αλλά σε περίπτωση διάλυσης της Εταιρείας, έχουν προτεραιότητα έναντι των συνήθων μετοχών στο προϊόν εκκαθάρισης της Εταιρείας.
| 30 Ιουνίου 2023 € |
31 Δεκεμβρίου 2022 € |
|
|---|---|---|
| Βραχυπρόθεσμός Τραπεζικά παρατραβήγματα Τραπεζικός δανεισμός (i) |
2.308.551 2.922.714 |
1.479.307 3.529.050 |
| 5.231.265 | 5.008.357 | |
| Μη βραχυπρόθεσμός Τραπεζικός δανεισμός (i) Δανεισμός από τρίτα μέρη |
48.991.131 3.284.825 |
49.752.296 3.234.937 |
| 52.275.956 | 52.987.233 | |
| Σύνολο δανεισμού | 57.507.221 | 57.995.590 |
| 31 Δεκεμβρίου | ||
|---|---|---|
| 30 Ιουνίου 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Από 1 μέχρι 2 έτη | 7.171.629 | 7.501.738 |
| Από 2 μέχρι 5 έτη | 14.065.821 | 14.392.410 |
| Μετά από 5 έτη | 31.038.506 | 31.093.085 |
| 52.275.956 | 52.987.233 |
(i) Απο το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού, ποσό ύψους €1,4 εκατομμυρίων και ποσό ύψους €4,8 εκατομμυρίων, προέρχεται απο βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα, της έμμεσα θυγατρικής εταιρείας Καρκαβάτσος & Σία Τουριστικές Επιχειρήσεις Α.Ε.
| Σύνολο ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων 31 Δεκεμβρίου |
Η παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων 31 Δεκεμβρίου |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Ιουνίου 2023 | 2022 30 Ιουνίου 2023 | 2022 | ||
| Όχι πέραν του 1 έτους Πέραν του 1 έτους και όχι πέραν των 5 ετών Πέραν των 5 ετών |
€ 2.112.031 2.878.301 762.500 |
€ 1.678.031 686.301 - |
€ 1.970.940 2.158.196 727.816 |
€ 1.479.698 579.550 - |
| 5.752.832 | 2.364.332 | 4.856.952 | 2.059.248 | |
| Μελλοντικές χρεώσεις χρηματοδότησης | (895.880) | (305.084) | - | - |
| Παρούσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης |
4.856.952 | 2.059.248 | 4.856.952 | 2.059.248 |
Όλες οι υποχρεώσεις μισθώσεων είναι εκφρασμένες σε Ευρώ.
| 30 Ιουνίου | 31 Δεκεμβρίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Εμπορικοί πιστωτές | 3.247.812 | 2.587.041 |
| Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 17 (iii)) | 168.289 | 220.557 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 4.216.892 | 3.498.168 |
| Συμβατικές υποχρεώσεις που εισπράχθηκαν από τουριστικούς πράκτορες | 2.732.734 | 1.829.500 |
| Προπληρωμές (i) | 3.829.746 | 2.348.768 |
| Συμβατικές υποχρεώσεις που εισπράχθηκαν για την ανέγερση έργου (ii) | 7.250.000 | - |
| Αμυντική εισφορά πάνω σε λογιζόμενη διανομή | 112.534 | 162.930 |
| 21.558.007 | 10.646.964 | |
| Μείον: Μη βραχυπρόθεσμοι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | (7.723.989) | (474.890) |
| 13.834.018 | 10.172.074 |
Η δίκαιη αξία των βραχυπρόθεσμων και μη βραχυπρόθεσμων εμπορικών και άλλων πιστωτών είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία ελέγχονται από τον Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο κ. Παντελή Μ. Λεπτό και Αναπληρωτή Πρόεδρο κ. Γιώργο Μ. Λεπτό, οι οποίοι ελέγχουν άμεσα ή έμμεσα το 74,94% των μετοχών της Εταιρείας και είναι επίσης τα τελικά πρόσωπα που ελέγχουν το Συγκρότημα.
Η τελική ιθύνουσα εταιρεία η οποία καταρτίζει τις ενοποιημένες καταστάσεις του συνόλου εταιρειών του οποίου το Συγκρότημα αποτελεί μέρος είναι η Armonia Estates Limited, εγγεγραμμένη στην Κύπρο, με εγγεγραμμένο γραφείο στην Οδός Δημητσάνης 9, Galeria Court, 1ος όροφος, Διαμέρισμα 101, Λευκωσία, Κύπρος.
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη:
| 30 Ιουνίου | 30 Ιουνίου | |
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Διανυκτερεύσεις και άλλες ξενοδοχειακές υπηρεσίες: | ||
| Ιθύνουσα εταιρεία | 301.056 | 120.482 |
| Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας | 1.011.778 | 406.192 |
| 1.312.834 | 526.674 | |
| (ii) Αγορές υπηρεσιών | ||
| 30 Ιουνίου | 30 Ιουνίου | |
| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| Διοικητικές και άλλες συναφείς υπηρεσίες και χρεώσεις: | ||
| Ιθύνουσα εταιρεία | 81.077 | 15.048 |
Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας 124.465 177.734
205.542 192.782
| 30 Ιουνίου 2023 € |
31 Δεκεμβρίου 2022 € |
|
|---|---|---|
| Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη: | ||
| Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας Ιθύνουσα εταιρεία |
3.649.488 1.992.800 |
3.573.535 2.036.891 |
| 5.642.288 | 5.610.426 | |
| Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 16) | ||
| Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας | 168.289 | 220.557 |
| 168.289 | 220.557 |
Τα υπόλοιπα με συγγενικές εταιρείες δεν είναι εξασφαλισμένα, είναι πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση και δεν φέρουν τόκο, καθώς αποτελούν υπόλοιπα που προέρχονται απο εμπορικές δραστηριότητες μεταξύ των συνδεδεμένων εταιρειών.
Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.