Lentex S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Mar 26, 2021

„Lentex” S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU 25 marca 2021 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1. Informacje ogólne o emitencie 2. Władze Spółki 3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd 5.2. Niepewność szacunków i założeń 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 6.1. Oświadczenie o zgodności 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 7.1. Zmiana prezentacyjna w obrębie kapitału własnego 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 9. Zasady (polityka) rachunkowości 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 11. Rzeczowe aktywa trwałe 12. Wartości niematerialne 13. Inwestycje w jednostki zależne 14. Instrumenty finansowe 15. Zapasy 16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług 17. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19. Kapitał podstawowy 20. Nadwyżka ze sprzedaży akcji 21. Akcje własne 22. Zyski zatrzymane 23. Rezerwy 24. Odprawy emerytalne i rentowe 25. Kredyty bankowe i pożyczki 26. Pozostałe zobowiązania finansowe 27. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 28. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 29. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 30. Koszty rodzajowe 31. Pozostałe przychody i koszty 32. Przychody i koszty finansowe 33. Podatek dochodowy 34. Zysk przypadający na jedną akcję 35. Dywidendy 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi 37. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 39. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy 40. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 41. Sytuacja kadrowa Spółki 42. Zarządzanie kapitałem 43. Zdarzenia po dniu bilansowym Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys.EUR 2020 2019 2020 2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 214 662 173 273 47 978 40 279 EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) 52 443 30 452 11 721 7 079 Zysk/strata ze sprzedaży 78 313 55 351 17 503 12 867 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT) 44 206 22 155 9 880 5 150 Zysk (strata) brutto 61 390 35 823 13 721 8 327 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 51 656 30 408 11 545 7 069 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 0 0 0 0 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 51 656 30 408 11 545 7 069 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 49 680 30 045 11 104 6 984 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 523) 18 010 (340) 4 187 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (49 022) (46 845) (10 957) (10 890) Przepływy pieniężne netto - razem (865) 1 210 (193) 281 Liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach 43 972 523 47 278 828 43 972 523 47 278 828 Zysk na jedną akcję 1,17 0,64 0,26 0,15 Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach 43 972 523 47 278 828 43 972 523 47 278 828 Rozwodniony zysk na jedna akcję 1,17 0,64 0,26 0,15 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 291 689 282 835 63 207 66 417 Zobowiązania 76 993 75 703 16 684 17 777 Zobowiązania długoterminowe 14 049 24 869 3 044 5 840 Zobowiązania krótkoterminowe 62 944 50 834 13 640 11 937 Kapitał własny 214 696 207 132 46 523 48 640 Kapitał podstawowy 19 030 20 032 4 124 4 704 Liczba akcji 43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523 Wartość księgowa na jedną akcję 4,88 4,38 1,06 1,03 1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP: - dla okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020: Tabela kursów nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r. 1 EUR = 4,6148 - dla okresu od 01.01.2019 do 31.12.2019: Tabela kursów nr 251/A/NBP/2019 z dnia 31.12.2019r. 1 EUR = 4,2585 a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 31.12.2020r.) / średnioważona liczba akcji w 2020 roku = 214.696 / 43.972.523 = 4,88zł b) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 31.12.2019r.) / średnioważona liczba akcji w 2019 roku = 207.132 /47.278.828 = 4,38zł 2. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat za 12 miesięcy 2020r. (12 miesięcy 2019r.) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 12 miesięcy 2020r. (z 12 miesięcy 2019r.). Sposób: 12 miesięcy 2020 roku 12 miesięcy 2019 roku styczeń ------------ 31.01.2020 4,3010 styczeń ------------ 31.01.2019 4,2802 luty ------------ 28.02.2020 4,3355 luty ------------ 28.02.2019 4,3120 marzec ------------ 31.03.2020 4,5523 marzec ------------ 29.03.2019 4,3013 kwiecień ------------ 30.04.2020 4,5424 kwiecień ------------ 30.04.2019 4,2911 maj ------------ 29.05.2020 4,4503 maj ------------ 31.05.2019 4,2916 czerwiec ------------ 30.06.2020 4,4660 czerwiec ------------ 28.06.2019 4,2520 lipiec ------------ 31.07.2020 4,4072 lipiec ------------ 31.07.2019 4,2911 sierpień ------------ 31.08.2020 4,3969 sierpień ------------ 30.08.2019 4,3844 wrzesień ------------ 30.09.2020 4,5268 wrzesień ------------ 30.09.2019 4,3736 październik ------------ 30.10.2020 4,6188 październik ------------ 31.10.2019 4,2617 listopad ------------ 30.11.2020 4,4779 listopad ------------ 29.11.2019 4,3236 grudzień ------------ 31.12.2020 4,6148 grudzień ------------- 31.12.2019 4,2585 53,6899 51,6211 53,6899/12 = 4,4742 51,6211/12 = 4,3018 3. Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN / kurs średni EUR za ostatnie 12 miesięcy 1,17 zł/akcję : 4,4742 = 0,26 EUR/akcję JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2020 roku dane w tys. zł AKTYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 197 998 201 044 Rzeczowe aktywa trwałe 11 138 489 130 455 Wartości niematerialne 12 961 460 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 13 58 542 70 123 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 14 6 6 Aktywa obrotowe 93 691 81 791 Zapasy 15 47 561 48 144 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 16 27 061 27 870 Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i inne aktywa obrotowe 17 15 432 1 196 Należności z tytułu podatku dochodowego 33 - 134 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 3 637 4 447 AKTYWA RAZEM 291 689 282 835 PASYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 214 696 207 132 Kapitał podstawowy 19 19 030 20 032 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 67 641 67 641 Akcje własne 21 (25 713) (51 427) Zyski zatrzymane 22 153 738 170 886 ZOBOWIĄZANIA 76 993 75 703 Zobowiązania długoterminowe 14 049 24 869 Rezerwy 23 587 422 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 8 274 7 470 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 25 3 450 15 600 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 26 1 738 1 377 Zobowiązania krótkoterminowe 62 944 50 834 Rezerwy 23 1 400 2 153 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 25 16 117 14 596 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 25 12 654 11 028 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 26 835 839 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 27 20 378 17 645 Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe) 28 413 255 Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 28 5 801 4 318 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 33 5 346 - PASYWA RAZEM 291 689 282 835 * Prezentowane dane porównywalne zostały przekształcone w zakresie kapitałów własnych, co zostało zaprezentowane w nocie 7.1 niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. ‎ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dane w tys. zł WARIANT KALKULACYJNY Nota 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 29 214 662 173 273 Koszt własny sprzedaży 30 136 349 117 922 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 78 313 55 351 Koszty sprzedaży 30 13 883 15 771 Koszty ogólnego zarządu 19 683 17 902 Pozostałe przychody operacyjne 31 419 788 Pozostałe koszty operacyjne 960 311 Zysk/strata z działalności operacyjnej 44 206 22 155 Przychody finansowe 32 17 854 14 923 Koszty finansowe 670 1 255 Zysk/strata brutto 61 390 35 823 Podatek dochodowy 33 9 734 5 415 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 51 656 30 408 Działalność zaniechana Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 34 51 656 30 408 Pozostałe dochody całkowite (119) (20) Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne 24 (119) (20) Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych: Dochody całkowite razem 51 537 30 388 Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 34 1,17 0,64 Rozwodniony 1,17 0,64 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 34 1,17 0,64 Rozwodniony 1,17 0,64 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dane w tys. zł METODA POŚREDNIA 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto 61 390 35 823 Korekty o pozycje: (11 710) (5 778) Amortyzacja 8 244 8 297 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych (24) (19) Koszty i przychody z tytułu odsetek 465 857 Przychody z tytułu dywidend (11 515) (8 103) Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (6 158) (6 930) Zmiana stanu rezerw (734) 345 Zmiana stanu zapasów 582 (1 028) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (2 442) (19) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 4 203 5 317 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (3 423) (4 394) Inne korekty (908) (101) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 49 680 30 045 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 35 766 Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych 17 814 17 990 Wpływy z tytułu dywidend 11 515 8 103 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (31 570) (8 837) Inne 683 (12) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (1 523) 18 010 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek - 47 571 Spłata kredytów i pożyczek (8 961) (42 150) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (922) (839) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (43 973) - Nabycie akcji własnych - (51 427) Zapłacone odsetki (508) (802) Inne- otrzymane dotacje do aktywów 5 342 802 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (49 022) (46 845) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (865) 1 210 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 4 447 3 226 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym 55 11 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 637 4 447 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku dane w tys. zł za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem 01.01.2020 - 31.12.2020 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone 20 032 67 641 (51 427) 170 886 207 132 Dochody całkowite razem - - - 51 537 51 537 Zyski/straty aktuarialne - - - (119) (119) Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 51 656 51 656 Pozostałe zmiany w kapitale własnym (1 002) - 25 714 (68 685) (43 973) Dywidendy - - - (43 973) (43 973) Umorzenie akcji własnych (1 002) - 25 714 (24 712) - Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 153 738 214 696 dane w tys. zł za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem 01.01.2019 - 31.12.2019 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane Saldo na początek okresu - dane przekształcone 20 032 67 641 - 140 498 228 171 Dochody całkowite razem - - - 30 388 30 388 Zyski / straty aktuarialne - - - (20) (20) Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 30 408 30 408 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - (51 427) - (51 427) Nabycie akcji własnych - - (51 427) - (51 427) Saldo na koniec okresu 20 032 67 641 (51 427) 170 886 207 132 * Prezentowane dane porównywalne zostały przekształcone w zakresie kapitałów własnych, co zostało zaprezentowane w nocie 7.1 niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne o emitencie „Lentex” S.A. (dalej: „Spółka”) została utworzona w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego pod nazwą Śląskie Zakłady Przemysłu Lniarskiego LENTEX w Lublińcu na mocy aktu notarialnego z dnia 13 czerwca 1995 roku. Siedziba i główne miejsce produkcji wykładzin i włóknin „Lentex” S.A. znajduje się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000077520 (Data rejestracji: 4 stycznia 2002 rok). Spółce nadano numer statystyczny REGON 150122050 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 5750007888. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednym z największych producentów wykładzin PVC w Europie Środkowej oraz znaczącym producentem włóknin na rynku polskim. Produkty Spółki wykorzystywane są m.in. w branżach: motoryzacyjnej, budowlanej i sanitarno-higienicznej. „Lentex” S.A. wytwarza szeroki asortyment produktów, do których należą:  wykładziny podłogowe mieszkaniowe,  wykładziny obiektowe i półobiektowe,  włókniny: płaskie, puszyste, wodnoigłowane. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka zajmuje się:  13.95.Z - produkcją włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży,  22.23.Z - produkcją wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych,  13.99.Z - produkcją pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych,  13.20.D - produkcją tkanin pozostałych,  52.10.B - magazynowaniem i przechowywaniem pozostałych towarów. Przedmiot działalności „Lentex” S.A. według klasyfikacji przyjętej przez rynek podstawowy:  makrosektor – przemysł,  sektor - materiały budowlane / mbu /. Z dniem 1 października 2020 roku Zarząd "Lentex" S.A. dokonał wyodrębnienia pod względem organizacyjnym i finansowym zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin (dalej „ZCP Wykładzin”). Decyzja o zamiarze wyodrębnienia ZCP Wykładzin na dzień bilansowy miała jedynie na celu dostosowanie struktury organizacyjnej Spółki do prowadzonej przez nią działalności gospodarczej w obszarach produkcji włóknin oraz wykładzin. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające są integralną częścią sprawozdania finansowego. 2. Władze Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień podpisania niniejszego sprawozdania wchodzili:  Wojciech Hoffmann – Prezes Zarządu  Adrian Grabowski – Członek Zarządu  Barbara Trenda – Członek Zarządu W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zmiany składu Zarządu Emitenta. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień podpisania niniejszego sprawozdania wchodzili:  Janusz Malarz – Przewodniczący Rady Nadzorczej  Piotr Woźniak – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej  Krzysztof Wydmański – Sekretarz Rady Nadzorczej  Tomasz Gackowski – Członek Rady Nadzorczej  Adrian Moska – Członek Rady Nadzorczej * W dniu 4 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do składu Rady Nadzorczej na III wspólną kadencję Pana Janusza Malarza, Pana Piotra Woźniaka, Pana Krzysztofa Wydmańskiego, Pana Adriana Moskę oraz Pana Tomasza Gackowskiego. Jednocześnie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 4 czerwca 2020 roku wygasł mandat dotychczasowego Członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Borisa Synytsya. O powyższym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 22/2020. 3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta „Lentex” S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Lentex i w związku z tym, Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 25 marca 2021 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupę Kapitałową Lentex tworzyły:  Jednostka dominująca o „Lentex” Spółka Akcyjna  Podmioty zależne objęte konsolidacją metodą pełną: o Grupa Kapitałowa Gamrat – jednostka dominująca posiada 57,43% udziałów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupę Kapitałową Gamrat tworzyły:  Jednostka dominująca niższego szczebla o „Gamrat” Spółka Akcyjna  Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną o Grupa Kapitałowa Devorex – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów, o „Gamrat WPC” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów, o „PD Profil” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupę Kapitałową Devorex tworzyły: Jednostka dominująca niższego szczebla o „Devorex” EAD Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: o Devorex Distribution RO Rumunia – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów. Prezentację poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy zawiera roczny skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej Lentex. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 marca 2021 roku. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. o Waluta funkcjonalna Pomimo, że przychody ze sprzedaży zagranicznej stanowią ponad 60% wartości przychodów ogółem, walutą funkcjonalną dla Spółki jest PLN. Spółka przeprowadziła analizę czynników mających wpływ na ustalenie waluty funkcjonalnej. Podstawowa działalność gospodarcza Spółki Lentex jest prowadzona w kraju - na tym obszarze generuje środki pieniężne i reguluje zobowiązania. o Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z MSSF 16, który opisany szerzej został w nocie 9 „Z asady (polityka) rachunkowości". o Rezerwy na reklamacje Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Zarząd Spółki przeanalizował ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji dotyczących sprzedawanych wyrobów. Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie wartości uwzględnionych reklamacji w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji, wyrażony wskaźnikiem procentowym. Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji jest integralnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy. Szacowana wartość kosztów ewentualnych reklamacji na dzień bilansowy została oszacowana na poziomie ‎97 tys. zł. 5.2. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. o Utrata wartości aktywów trwałych W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Spółkę składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, tj. w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku, Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki co do możliwości wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych, stwierdzając, iż przesłanki takie nie wystąpiły. Dokonano również oceny ryzyka utraty wartości inwestycji w jednostki zależne w postaci posiadanych akcji „Gamrat” S.A. W związku z powyższym w Grupie Kapitałowej Gamrat wyodrębniono trzy niezależnie działające ośrodki wypracowujące środki pieniężne tj. CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat WPC. Testy na utratę wartości CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat WPC przeprowadzone zostały w oparciu o raporty z wyceny dokonanej przez firmę Coinbaq Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej wyceny ustalona została wartość odzyskiwalna poszczególnych CGU na poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC. Wartość odzyskiwalną określono w oparciu o wartość użytkową. Wyceny oparte zostały o następujące założenia:  opracowanie sporządzone zostało przy założeniu ciągłości istnienia „Gamrat” S.A., „Devorex” EAD oraz „Gamrat WPC” Sp. z o.o.,  dla potrzeb przeprowadzanych analiz przyjęto okres pełnych 5 lat od daty wyceny – objęty projekcją przedział czasowy obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2025 roku,  za podstawę ustalenia wartości przyjęto strumienie pieniężne netto stanowiące różnicę wpływów ‎ i wydatków dotyczących poszczególnych CGU,  projekcje zostały sporządzone w cenach bieżących, prognozy w formule cen stałych na lata 2021-2025 zostały indeksowane prognozowanym wskaźnikiem wzrostu cen,  wartość rezydualna – oszacowana na podstawie przepływów pieniężnych przynależnych odpowiednio marce Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC w ostatnim roku szczegółowej prognozy przy założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2,5% rocznie dla Gamrat i Gamrat WPC oraz 2,0% dla Devorex,  przyjęto stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie odpowiednio 8,03%, 8,91% i 8,77%. Na potrzeby testu oszacowane zostały wartości „Gamrat” S.A., „Devorex” EAD oraz „Gamrat WPC” Sp. z o.o. w podejściu dochodowym metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Na podstawie przeprowadzonego testu ustalono wartość użytkową CGU Gamrat w wysokości 115.881 tys. zł, wartość użytkową CGU Devorex w wysokości 87.751 tys. zł i wartość użytkową CGU Gamrat WPC w wysokości 21.275 tys. zł. Ponadto na podstawie operatu szacunkowego sporządzonego przez rzeczoznawcę majątkowego Tadeusza Dębskiego ustalono wartość rynkową nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez „Gamrat” S.A. w wysokości 12.002 tys. zł. Na podstawie testu potwierdzono, że wartość trzech głównych CGU oraz nieruchomości inwestycyjnych występujących w Grupie Kapitałowej Gamrat w części przypadającej na Lentex wynosi 136.057 tys. zł, a więc nie zidentyfikowano ryzyka utraty wartości posiadanych aktywów finansowych o wartości bilansowej 58.542 tys. zł. Równocześnie ze względu na fakt, że sporządzona wycena znacznie przewyższa wartość księgową posiadanych udziałów, nie zidentyfikowano pojedynczych parametrów przyjętych do wyceny, których nawet istotna zmiana mogłaby doprowadzić do konieczności ujęcia odpisu na posiadane inwestycje w jednostki zależne. Wyżej opisane wyceny CGU Gamrat, Devorex i Gamrat WPC zostały oparte o prognozy na lata 2021-2025, które nie uwzględniają wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) na wyniki generowane przez poszczególne Spółki. Kierownictwo jednostek na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie ocenić wpływu wyżej wymienionego zdarzenia na wyniki generowane przez poszczególne CGU. W momencie wiarygodnego oszacowania wpływu pandemia zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) na bieżące i przyszłe wyniki finansowe poszczególnych CGU dokonana zostanie rekalkulacja wyceny wartości odzyskiwalnej poszczególnych CGU na poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC, o wynikach której „Lentex” S.A. będzie komunikować na bieżąco. o Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. o Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony ‎w nocie 14. o Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. o Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 „ Podatek dochodowy" w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. o Utrata wartości zapasów Kierownictwo Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 15. o Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności ‎z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w notach 16 i 17. o Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 1,25%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 3,0%, przy średniej inflacji 2,5%. o Rezerwy na bonusy i usługi marketingowe Spółka dokonuje comiesięcznego szacunku wysokości rezerwy na bonusy i usługi marketingowe w oparciu o zawarte umowy z kontrahentami. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych (zł), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł (tys. zł). Sprawozdanie obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2019 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE) oraz przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR). 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą jest polski złoty (zł). 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2020:  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – reforma referencyjnej stopy procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),  Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany te nie maja istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji l ub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów UE. 7.1. Zmiana prezentacyjna w obrębie kapitału własnego Decyzją Zarządu Spółki, celem lepszego zobrazowania sytuacji majątkowej Spółki, w okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację „ Kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej" . Pozycje „ Kapitał z tytułu programu motywacyjnego" , „Kapitały rezerwowe i zapasowe" , „ Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny" , „Zysk/strata z lat ubiegłych" oraz „ Zysk/strata z roku bieżącego" zostały ze sobą połączone tworząc pozycję bilansową „Zyski zatrzymane" . W celu zapewnienia porównywalności danych dokonano przekształcenia informacji zawartych w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oraz „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własny m" za poprzedni okres. Szczegółowe informacje w zakresie prezentacji pozycji „ Zysków zatrzymanych" prezentuje nota 22. Wpływ opisanej zmiany prezentacyjnej na opublikowane sprawozdanie finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku (informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego) przedstawiono poniżej: dane w tys. zł dane opublikowane zmiana dane przekształcone PASYWA 31.12.2019 PASYWA 31.12.2019 Kapitał własny 207 132 Kapitał własny 207 132 Kapitał podstawowy 20 032 Kapitał podstawowy 20 032 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 67 641 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 67 641 Kapitał z tytułu programu motywacyjnego 1 313 pozycje Kapitał z tytułu programu motywacyjnego, Kapitały rezerwowe i zapasowe, Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny, Zysk/strata z lat ubiegłych oraz Zysk/strata z roku bieżącego zostały ze sobą połączone tworząc pozycję bilansową Zyski zatrzymane Akcje własne (51 427) Akcje własne (51 427) Zyski zatrzymane 170 886 Kapitały rezerwowe i zapasowe 137 059 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny (106) Zysk/strata z lat ubiegłych 2 212 Zysk/strata z roku bieżącego 30 408 dane w tys. zł dane opublikowane za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem 01.01.2019 - 31.12.2019 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu programu motywacyj-nego Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny/ zyski z świadczeń emerytalnych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone 20 032 67 641 1 313 - 109 220 (86) 30 051 228 171 Dochody całkowite razem - - - - - (20) 30 408 30 388 Zyski / straty aktuarialne - - - - - (20) - (20) Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - 30 408 30 408 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - (51 427) 27 839 - (27 839) (51 427) Podział wyniku finansowego - - - - 27 839 - (27 839) - Nabycie akcji własnych - - - (51 427) - - (51 427) Saldo na koniec okresu 20 032 67 641 1 313 (51 427) 137 059 (106) 32 620 207 132 zmiana pozycje Kapitał z tytułu programu motywacyjnego, Kapitały rezerwowe i zapasowe, Kapitał z aktualizacji wyceny/zyski z świadczeń emertyalnych, Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego zostały ze sobą połączne tworząc pozycję bilansową Zyski zatrzymane dane przekształcone za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem 01.01.2019 - 31.12.2019 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane Saldo na początek okresu - dane przekształcone 20 032 67 641 - 140 498 228 171 Dochody całkowite razem - - - 30 388 30 388 Zyski / straty aktuarialne - - - (20) (20) Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 30 408 30 408 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - (51 427) - (51 427) Nabycie akcji własnych - - (51 427) - (51 427) Saldo na koniec okresu 20 032 67 641 (51 427) 170 886 207 132 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze ‎w życie Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Covid 19 - (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później,  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie MSSF 9 - (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” oraz MSSF 16 „Leasing” - reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" i praktyczne oświadczenia MSSF 2: „ Prezentacja zasad (polityki) rachunkowości" - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 8 „Zas ady (polityka) rachunkowości zm iany wa rtości szacunkowych i korygo wa nie błędów" – definicja wartośco szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia powyższych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. 9. Zasady (polityka) rachunkowości  Wartości niematerialne Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:  Badania i rozwój o Prace badawcze Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej prowadzone we własnym zakresie nie są ujmowane jako składnik aktywów niematerialnych, tylko ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Do przykładów prac badawczych zalicza się:  działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;  poszukiwanie, ocenę i końcową selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;  poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług;  formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. o Prace rozwojowe Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych zgodnie z § 57 MSR 38. W ramach swojej podstawowej działalności Spółka prowadzi obecnie prace rozwojowe mające na celu zbudowanie, optymalizację i zwalidowanie prototypu pilotażowej linii technologicznej odzwierciedlającej innowacyjną technologię lakierowania i głębokiego moletowania wykładziny elastycznej z polichlorku winylu (PVC) o znacząco wyróżniających się na rynku parametrach. Spółka zgodnie z przyjętą strategią planuje wdrażać wyniki prac rozwojowych poprzez dodatkową sprzedaż wygenerowaną przez udoskonalone dzięki nowej technologii produkty. Zgodnie z § 57 MSR 38, składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży Spółka ocenia, że rozwój prowadzonych prac zakończy się sukcesem i wprowadzeniem produktów do sprzedaży. Spółka posiada odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezbędne do przeprowadzenia i zakończenia sukcesem prowadzonych prac rozwojowych. Prowadzone prace dotyczą zmian procesu produkcyjnego – techniczna wykonalność projektu została udowodniona przez dokonane próby. Należy podkreślić, iż Spółka, uzyskała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Spółka otrzymała unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów. Jak opisano w punkcie powyżej, Spółka poprzez przyjętą i opisana strategię współpracy z dystrybutorami w ramach wszystkich modeli biznesowych wskazuje, iż możliwe jest otrzymanie pożytków ekonomicznych z prowadzonych prac rozwojowych. b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży Prace rozwojowe są prowadzone zgodnie z obecną strategią Spółki zakładającą rozwój produktów oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Spółka dołączy do grupy globalnych dostawców w tym obszarze produktów. c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych Projekt wykazuje od samego początku zdolność komercjalizacji, co odzwierciedlają przykłady zawieranych transakcji w segmencie produktów wykładzinowych. Jak opisano powyżej, Spółka poprzez przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach przyjętych modeli biznesowych wskazuje, iż możliwe jest otrzymanie pożytków ekonomicznych z prowadzonych prac rozwojowych. d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne Spółka jest w tej chwili wiodącym europejskim producentem wykładziny PVC. Wprowadzenie do oferty wykładzin lakierowanych głęboko moletowanych pozwoli wzmocnić pozycję Spółki w tym zakresie i zwiększyć udział Spółki w rynku. e) dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składników aktywów niematerialnych Spółka posiada lub będzie posiadać zasoby techniczne i finansowe umożliwiające zakończenie prowadzonych prac rozwojowych. Spółka jest beneficjentem finansowania z Unii Europejskiej. W dniu 11 lutego 2020 roku została podpisana umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach której Spółka otrzyma unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów („Projekt”). Całkowity kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 25.930 tys. zł. Spółka otrzyma dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej wartość 10.704 tys. zł, co stanowi 41,28% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu rozpoczął się w dniu 1 października 2018 roku i kończy się w dniu 30 czerwca 2020 roku (Spółka otrzymała zgodę Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na przedłużenie okresu kwalifikowalności wydatków do dnia 31 marca 2021 roku). f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych Spółka w celu wiarygodnego ustalenia nakładów na prace rozwojowe prowadzi księgi rachunkowe wyodrębniając oddzielne analityki kont dla prowadzonych projektów. Rejestracja nakładów jest prowadzona przy pomocy systemów informatycznych pozwalających na szczegółową identyfikację nakładów poniesionych na prace rozwojowe. Spółka identyfikuje poniższe kategorie nakładów związanych z pracami rozwojowymi:  amortyzacja,  zużycie energii,  materiały,  usługi,  wynagrodzenia wraz z narzutami,  zakup komponentów,  pozostałe koszty. Test na utratę wartości Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w trakcie realizacji. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości. Do czasu zakończenia projektu budowy pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej i wyodrębniania poszczególnych środków trwałych oraz prac rozwojowych, nakłady związane z wyżej wymienionym projektem prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe".  Dotacje rządowe Otrzymane dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej. Zwrot nakładów bezpośrednich związanych z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowany jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów. Otrzymaną dotację odejmuje się w trakcie ustalania wartości składnika aktywów. Dotacja jest ujmowana w wyniku przez okres użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. Zakup aktywów oraz uzyskanie powiązanych z nimi dotacji, w celu wykazania poziomu inwestycji brutto w aktywa, prezentuje się jako oddzielne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych. Koszty pośrednie związane z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej ujmowane są systematycznie w momencie ich poniesienia. Otrzymany zwrot poniesionych kosztów ujmowany jest jako przychód w wartości poniesionych kosztów, aby zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Spółka kompensuje. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości skompensowanej w pozycji „Koszty ogólnego zarządu".  Rzeczowe aktywa trwałe Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się je według ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych mieszczą się w przedziałach: o budynki i budowle – od 0,3% do 21,44%, o maszyny i urządzenia – od 0,39% do 50%, o środki transportu - od 5,68% do 26,67%, o pozostałe – od 1,07% do 63,33%. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie ‎i – w razie konieczności – koryguje z efektem od 1 stycznia roku następnego. Dana pozycja rzeczowych aktywów może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania. o Remonty średnie i kapitalne maszyn produkcyjnych Przeprowadzane są w regularnych odstępach czasu, np. co 2 lub 3 lata, są aktywowane i ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Odpis amortyzacyjny remontów rozkładany jest w sposób liniowy na okres między kolejnymi remontami. o Leasing środków trwałych Umowy leasingu, na mocy których Spółka otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu w pozycji rzeczowe aktywa trwałe (prawa do użytkowania) oraz zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu leasingu). Zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania bazowego składnika aktywów.  Koszty finansowania zewnętrznego Ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.  Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.  Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy Wykazywane są w koszcie własnym sprzedaży, nie wyższym jednak od możliwej do uzyskania cen sprzedaży netto. Koszt własny sprzedaży wyrobów gotowych obejmuje surowce, koszty zakupu, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Dodatkowo, biorąc pod uwagę specyfikę produkowanych asortymentów i możliwość ich sprzedaży wraz z upływem czasu, na wszystkie zapasy wyrobów gotowych zalegających powyżej 1 roku tworzony jest odpis aktualizacyjny w wysokości 50%, na zapasy włóknin zalegające powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny w wysokości 100%, na zapasy wykładzin zalegające powyżej 3 lat odpis aktualizujący 100%. Odpisy aktualizacyjne wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”.  Materiały, surowce, towary Wykazywane są w cenie zakupu, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Ewidencję materiałów, towarów i surowców prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Na zapasy surowców i materiałów zalegające powyżej roku tworzony jest odpis aktualizacyjny na podstawie osądu indywidualnego, na zapasy zalegające powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny wynosi 100%. Odpisy aktualizacyjne zapasów materiałów i towarów wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Wartość sprzedanych towarów i materiałów”.  Aktywa finansowe Aktywa finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Jako aktywo finansowe Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu o: - charakterystykę przepływów pieniężnych, - model biznesowy, w oparciu o który dane aktywo finansowe jest zarządzane. MSSF 9 „Instrumenty finansowe” definiuje trzy kategorie aktywów finansowych: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji Spółka dokonuje na moment początkowego ujęcia aktywów. Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające, pozostałe należności. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje: udziały i akcje w jednostkach pozostałych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni.  Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (jeśli spełniają definicje przeznaczonych do obrotu, są instrumentami pochodnymi lub w momencie początkowego ujęcia zostają wyznaczone jako wyceniane w ten sposób). Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje: kredyty, pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania.  Płatności w formie akcji własnych/opcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami (w tym członkami Zarządu) w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa zostaną ostatecznie nabyte. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody.  Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.  Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty ‎w rachunkach bieżących, jeśli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi w jednostce (są płatne na żądanie, a saldo rachunku często zmienia saldo z dodatniego na ujemne).  Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, ‎tj. zgodnie z MSR 27.  Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązanie podatkowe ustalane jest na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych o z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz o w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty o z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz o w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Odroczony podatek dochodowy ustala się przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.  Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego. Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.: o ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe; o koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty, usługi informatyczne, targi zagraniczne; o odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.  Kapitał własny Kapitał własny stanowią: o kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej; o nadwyżka ze sprzedaży akcji (agio); o akcje własne wykazywane w cenie nabycia ze znakiem minus; o zyski zatrzymane, na które składają się:  kapitał z tytułu programu motywacyjnego,  kapitał z aktualizacji wyceny,  zyski/straty aktuarialne, skorygowane o podatek odroczony,  kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki,  kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem Spółki,  niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,  wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.  Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: o taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub o zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub o zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomości oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.  Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za usługi, które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone/zafakturowane, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m. in.: o usługi niefakturowane; o zarachowane podatki i opłaty lokalne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe”.  Świadczenia pracownicze Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. W bilansie wykazywane w pozycji „Długoterminowe świadczenia pracownicze”, „Krótkoterminowe świadczenia pracownicze” oraz w pozycji „Zyski zatrzymane” – w części odpowiadającej zyskowi lub stracie aktuarialnej. Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się m.in. kumulowane, niewykorzystane urlopy pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę.  Rezerwy Tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi (np. na mocy zawartej umowy ubezpieczenia). W przypadku, gdy zmiana wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli wycena rezerwy została przeprowadzona z uwzględnieniem dyskontowania, wzrost rezerwy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako korekta odsetek. Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”, „Koszty ogólnego zarządu” lub „Koszty sprzedaży”.  Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Walutą funkcjonalną jest złoty. Transakcje w walutach obcych ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania oraz środki pieniężne w walucie obcej przelicza się po kursie średnim NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w kwocie netto w pozycji „Przychody/Koszty finansowe”.  Przychody Przychody ujmuje się zgodnie z MSSF 15, tj. w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: o zidentyfikowano umowę klientem, o zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, o określono cenę transakcji, o dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, o ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.  Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.  Odsetki Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.  Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.  Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio, za wyjątkiem przychodów i kosztów finansowych, których Spółka nie przypisuje do poszczególnych segmentów. W związku z faktem, że Spółka nie wyodrębnia dla poszczególnych segmentów wartości aktywów i zobowiązań, a także wartości poniesionych nakładów inwestycyjnych, Spółka nie dokonuje ich prezentacji w podziale na wyodrębnione segmenty operacyjne.  Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych Sporządzane jest metodą pośrednią. 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Dla celów zarządczych oraz zgodnie z MSSF 8 Spółka wyodrębniła segmenty sprawozdawcze w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi, takie jak:  segment podłóg: zajmuje się produkcją wykładzin elastycznych z PVC. Wykładziny dzielimy na dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe;  segment włóknin: obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi w przemyśle samochodowym, medycznym, energetycznym, odzieżowym, higienicznym, meblarskim, filtracyjnym. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest wskaźnik nie zdefiniowany w MSSF – EBIDTA (oznacza zysk operacyjny przedsiębiorstwa przed potrąceniem odsetek od zaciągniętych zobowiązań oprocentowanych, podatków oraz amortyzacji wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych). Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa ‎i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Źródła przychodów ujęte w ramach pozostałej działalności Spółki nieprzypisanej do segmentów operacyjnych pochodzą ze sprzedaży pozostałych towarów i materiałów. dane w tys. zł SEGMENTY OPERACYJNE za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność ogółem Podłogi Włókniny Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 66 627 147 819 216 214 662 214 662 Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (59 190) (111 216) (50) (170 456) (170 456) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (47 257) (87 458) - (134 715) (134 715) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (237) (1 359) (38) (1 634) (1 634) Koszty sprzedaży (3 051) (10 832) - (13 883) (13 883) Koszty ogólnego zarządu (8 678) (10 993) (12) (19 683) (19 683) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 33 (574) - (541) (541) Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 7 437 36 603 166 44 206 44 206 Zysk operacyjny 7 437 36 603 166 44 206 44 206 Amortyzacja 2 247 5 988 2 8 237 8 237 EBITDA 9 684 42 591 168 52 443 52 443 dane w tys. zł Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 82 967 * Sprzedaż zagraniczna 131 695 * * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. Sprzedaż wg krajów udział % Polska 39% USA 16% Ukraina 6% Niemcy 6% Włochy 5% Szwajcaria 4% Izrael 4% Pozostałe 20% Informacje dotyczące głównych klientów Udział w przychodach Segment operacyjny ……………………………………… * Spółka nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów dane w tys. zł SEGMENTY OPERACYJNE za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Działalność kontynuowana Działalność ogółem Podłogi Włókniny Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 61 715 110 700 858 173 273 173 273 Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (57 406) (92 887) (825) (151 118) (151 118) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (46 551) (70 548) (82) (117 181) (117 181) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - (741) (741) (741) Koszty sprzedaży (2 984) (12 787) - (15 771) (15 771) Koszty ogólnego zarządu (8 143) (9 757) (2) (17 902) (17 902) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 272 205 - 477 477 Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 4 309 17 813 33 22 155 22 155 Zysk operacyjny 4 309 17 813 33 22 155 22 155 Amortyzacja 2 246 6 044 7 8 297 8 297 EBITDA 6 555 23 857 40 30 452 30 452 dane w tys. zł Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 73 731 * Sprzedaż zagraniczna 99 542 * * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. Sprzedaż wg krajów udział % Polska 43% USA 23% Niemcy 5% Szwajcaria 4% Czechy 4% Ukraina 3% Libia 3% Pozostałe 15% Informacje dotyczące głównych klientów Udział w przychodach Segment operacyjny Klient 1 14% włókniny ‎11. Rzeczowe aktywa trwałe dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Nakłady na projekt "Lakierka" Razem Wartość brutto na początek okresu 2 899 66 703 192 724 4 557 4 447 1 171 3 426 275 927 Zwiększenia - - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431 nabycie - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431 Zmniejszenia - 254 1 642 252 52 44 4 433 6 677 zbycie - - 36 252 4 - - 292 likwidacja - 254 1 606 - 48 44 - 1 952 zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 4 433 4 433 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - 2 534 3 244 (164) - (5 778) - (164) Wartość brutto na koniec okresu 2 899 68 983 195 105 5 585 4 711 2 092 11 142 290 517 Wartość umorzenia na początek okresu 10 26 840 112 963 2 317 3 342 - - 145 472 amortyzacja za okres 10 1 896 5 141 865 184 - - 8 096 zbycie/likwidacja - 224 882 229 50 - - 1 385 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - (155) - (155) Wartość umorzenia na koniec okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028 Wartość netto na koniec okresu 2 879 40 471 77 883 2 787 1 235 2 092 11 142 138 489 W tym dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i Urządzenia Środki transportu Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane 2 899 171 2 367 Zwiększenia - - 1 442 nabycie- podpisanie umowy - - 1 442 z tytułu przeszacowania wartości - - - Zmniejszenia - - 769 zbycie - - 214 wykup na własność - - 555 Wartość brutto na koniec okresu 2 899 171 3 040 Wartość umorzenia na początek okresu 10 - 673 amortyzacja za okres 10 7 636 wykup na własność - - 285 zbycie - - 192 Wartość umorzenia na koniec okresu 20 7 832 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 20 7 832 Wartość netto na koniec okresu 2 879 164 2 208 dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Nakłady na projekt "Lakierka" Razem Wartość brutto na początek okresu 2 222 66 811 189 667 3 352 4 375 941 30 267 398 ujęcie dotychczasowych leasingów operacyjnych zgodnie z MSSF 16 686 - - 822 - - - 1 508 Wartość brutto na początek okresu- po korekcie 2 908 66 811 189 667 4 174 4 375 941 30 268 906 Zwiększenia 4 - 381 859 36 4 679 4 097 10 056 nabycie - 381 569 36 4 679 4 097 9 762 inne 4 - - 290 - - - 294 Zmniejszenia 13 281 1 410 476 78 71 701 3 030 zbycie 13 128 7 476 3 - - 627 likwidacja - 153 1 403 - 75 71 - 1 702 zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 701 701 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - 173 4 086 - 114 (4 378) - (5) Wartość brutto na koniec okresu 2 899 66 703 192 724 4 557 4 447 1 171 3 426 275 927 Wartość umorzenia na początek okresu - 25 152 109 064 1 771 3 247 - 139 234 amortyzacja za okres 10 1 889 5 196 918 172 - - 8 185 zbycie/likwidacja - 201 1 297 372 77 - - 1 947 Wartość umorzenia na koniec okresu 10 26 840 112 963 2 317 3 342 - - 145 472 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10 26 840 112 963 2 317 3 342 - - 145 472 Wartość netto na koniec okresu 2 889 39 863 79 761 2 240 1 105 1 171 3 426 130 455 W tym dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i Urządzenia Środki transportu Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane 2 222 - 1 497 ujęcie dotychczasowych leasingów operacyjnych zgodnie z MSSF 16 686 - 822 Wartość brutto na początek okresu- rozpoznane zgodnie z MSSF 16 2 908 - 2 319 Zwiększenia 4 171 807 nabycie- podpisanie umowy - 171 517 z tytułu przeszacowania wartości 4 290 Zmniejszenia 13 - 759 zbycie 13 - - wykup na własność - - 759 Wartość brutto na koniec okresu 2 899 171 2 367 Wartość umorzenia na początek okresu - - 488 amortyzacja za okres 10 - 687 wykup na własność - - 502 Wartość umorzenia na koniec okresu 10 - 673 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10 - 673 Wartość netto na koniec okresu 2 889 171 1 694 Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi 1.126 tys. złotych. Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań. W związku z realizowaną inwestycją w roku 2020 Spółka aktywowała (63) tys. złotych kosztów finansowania zewnętrznego w rzeczowych aktywach trwałych (-42 tys. zł w 2019 roku). Środki trwałe o wartości 53.263 tys. zł netto stanowią zabezpieczenia kredytów w bankach finansujących Spółkę. W 2020 roku w związku z realizacją przedsięwzięć służących poprawie efektywności energetycznej Spółka otrzymała świadectwa efektywności energetycznej o ilości 393,543 toe. Wartość świadectw ustalona wg wartości godziwej na dzień przyznania 700 tys. zł zmniejszyła wartość zrealizowanych inwestycji. Świadectwa efektywności energetycznej zostały sprzedane na Towarowej Giełdzie Energii w roku ich przyznania. 12. Wartości niematerialne dane w tys. zł WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Razem Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 539 - 3 539 Zwiększenia - - 649 - 649 nabycie - - 649 - 649 Zmniejszenia - - 508 - 508 wycofanie z użycia - - 508 - 508 Wartość brutto na koniec okresu - - 3 680 - 3 680 Wartość umorzenia na początek okresu - - 3 079 - 3 079 amortyzacja za okres - - 148 - 148 inne zmniejszenia - - 508 - 508 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 719 - 2 719 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 2 719 - 2 719 Wartość netto na koniec okresu - - 961 - 961 dane w tys. zł WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Razem Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 476 - 3 476 Zwiększenia - - 70 - 70 nabycie - - 70 - 70 Zmniejszenia - - 7 - 7 wycofanie z użycia 7 7 Wartość brutto na koniec okresu - - 3 539 - 3 539 Wartość umorzenia na początek okresu - - 2 974 - 2 974 amortyzacja za okres 112 - 112 inne zmniejszenia 7 7 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 3 079 - 3 079 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 3 079 - 3 079 Wartość netto na koniec okresu - - 460 - 460 13. Inwestycje w jednostki zależne Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada inwestycji w jednostkach współzależnych. dane w tys. zł Nazwa jednostki Kraj siedziby: Zależna/stowarzyszona 31.12.2020 31.12.2019 Procentowa/ wartościowa wielkość udziałów Gamrat S.A. Polska zależna 57,43% 55,25% 58 542 70 123 Razem 58 542 70 123 * W dniu 6 marca 2020 roku sąd rejestrowy właściwy dla „Gamrat” S.A. zarejestrował umorzenie akcji własnych i obniżenie kapitału zakładowego. Z chwilą rejestracji umorzenia akcji własnych przez właściwy sąd rejestrowy udział „Lentex” S.A. w kapitale spółki zależnej „Gamrat” S.A. wynosił 61,39%. W dniu 6 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła ze spółką zależną „Gamrat” S.A. umowę sprzedaży 777.895 sztuk akcji Gamrat, za cenę 22,90 zł za jedną akcję, co daje łączną cenę wynoszącą 17.814 tys. zł. Realizacja zawartej umowy sprzedaży spowodowała zmniejszenie liczby akcji Gamrat posiadanych przez Spółkę do 3.838.332 sztuk. „Gamrat” S.A. w ramach programu skupu akcji własnych zakupił w kwietniu 2020 roku 835.443 sztuk akcji za cenę 22,90 zł za jedną akcję. Łączna kwota zapłacona za nabyte akcje wyniosła 19.132 tys. zł. W dniu 20 maja 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie „Gamrat” S.A. podjęło uchwałę w sprawie umorzenia zakupionych akcji własnych. W dniu 6 października 2020 roku sąd rejestrowy właściwy dla „Gamrat” S.A. zarejestrował umorzenia akcji własnych i obniżenia kapitału zakładowego. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiada 3.838.332 sztuk co stanowi 57,43% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Gamrat i taki sam udział w kapitale zakładowym Gamrat. Informacja na temat składu Grupy Kapitałowej Gamrat została podana w nocie 3 niniejszego sprawozdania finansowego. Ponadto w nocie 5.2 „Niepewność założeń i szacunków" niniejszego sprawozdania finansowego Spółki opisano test na utratę wartości inwestycji w jednostkę zależną dokonany na dzień 31 grudnia 2020 roku przez ustalenie wartości użytkowej CGU zidentyfikowanych w ramach kontrolowanej przez Spółkę Grupy Gamrat. 14. Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: dane w tys. zł WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2020 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 6 - 6 - - 6 6 Instrumenty kapitałowe 6 - 6 - - 6 6 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 30 710 30 710 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 27 073 27 073 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 3 637 3 637 - - - - Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej - 58 659 58 659 - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % - 16 104 16 104 - - - - Kredyty w rachunku bieżacym - 16 117 16 117 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 2 573 2 573 - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 20 378 20 378 - - - - Pozostałe zobowiązania - 3 487 3 487 - - - - dane w tys. zł WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2019 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 6 - 6 - - 6 6 Instrumenty kapitałowe 6 - 6 - - 6 6 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 32 327 32 327 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 27 880 27 880 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 4 447 4 447 - - - - Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej - 63 636 63 636 - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % - 26 628 26 628 - - - - Kredyty w rachunku bieżącym - 14 596 14 596 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 2 216 2 216 - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 17 645 17 645 - - - - Pozostałe zobowiązania - 2 551 2 551 - - - - Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Długoterminowe kredyty bankowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są oparte na stopie rynkowej WIBOR 1M +marża. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik. dane w tys. zł POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe 30 698 106 (3 225) (55) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 3 637 1 1 433 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 27 061 105 (4 658) (55) Zobowiązania finansowe 55 172 (466) 3 136 - Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 2 573 (84) (37) - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 20 378 (1) 3 173 - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 32 221 (381) - - AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie dane w tys. zł POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe 32 317 446 (5 359) 362 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 4 447 5 844 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 27 870 441 (6 203) 362 Zobowiązania finansowe 61 085 (859) 4 988 - Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 2 216 (94) 144 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 17 645 (2) 4 844 - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 41 224 (763) - - AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 15. Zapasy dane w tys. zł ZAPASY stan na dzień 31.12.2020 Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 27 622 2 462 19 294 16 49 394 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 852 - 758 2 1 612 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 134 - 539 - 673 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 86 - 808 - 894 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 804 - 1 027 2 1 833 Wartość bilansowa zapasów 26 818 2 462 18 267 14 47 561 Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 26 818 2 462 18 968 14 48 262 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 134 657 * Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący. dane w tys. zł ZAPASY stan na dzień 31.12.2019 Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 30 215 2 062 17 443 36 49 756 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 946 - 1 193 3 2 142 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 183 - 826 1 1 010 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 89 - 391 - 480 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 852 - 758 2 1 612 Wartość bilansowa zapasów 29 363 2 062 16 685 34 48 144 Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 29 363 2 062 17 246 34 48 705 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 117 641 * Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący. Spółka nie kapitalizuje kosztów finansowania zewnętrznego w zapasach. Zapasy o wartości 18.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie w bankach kredytów finansujących Spółkę. 16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług dane w tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 4 4 Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 30 864 33 876 Razem należności brutto 30 868 33 880 Odpisy na należności z tytułu dostaw 3 807 6 010 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 27 061 27 870 dane w tys. zł STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący 31.12.2020 31.12.2019 terminowe 23 656 - 24 666 - Przeterminowane do 3 m-cy 2 696 - 3 087 1 Przeterminowane od 3 m-cy do 6 m-cy 554 197 105 - Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 347 4 13 9 Przeterminowane powyżej 1 roku 3 615 3 606 6 009 6 000 Razem 30 868 3 807 33 880 6 010 dane w tys. zł ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 6 010 6 558 Zawiązanie odpisów 391 92 Rozwiązanie w związku ze spłatą 140 454 Wykorzystanie odpisu (spisanie należności) 2 454 186 Stan na koniec okresu 3 807 6 010 17. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe dane w tys. zł POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe aktywa finansowe: - pozostałe należności 12 10 RAZEM 12 10 - część krótkoterminowa 12 10 Pozostałe aktywa niefinansowe: - należności budżetowe 2 627 7 - zaliczki na zapasy 109 80 - zaliczki na środki trwałe 11 151 166 - bonusy od zakupu surowców 556 - - nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS - 223 - rozliczenia międzyokresowe 791 710 - inne 186 - RAZEM 15 420 1 186 - część krótkoterminowa 15 420 1 186 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - RAZEM 15 432 1 196 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty dane w tys. zł ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 3 637 4 447 Razem 3 637 4 447 dane w tys. zł ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 3 637 4 447 Kredyty w rachunkach bieżących (-) - - Razem 3 637 4 447 dane w tys. zł TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 1 442 981 Razem 1 442 981 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 29.890 tys. zł (31 grudnia 2019 roku: 21.429 tys. zł). Dodatkowo Spółka posiada środki pieniężne na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, którego saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosło 247 tys. zł (na 31 grudnia 2019 roku: 321 tys. zł). Środki pieniężne funduszu prezentowane są per saldo z funduszem i innymi należnościami związanymi z funduszem w „Krótkoterminowych pozostałych należnościach i rozliczeniach międzyokresowych”. Na wyodrębnionych rachunkach bankowych w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności- split payment, na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 40 tys. zł (na 31 grudnia 2019 roku: 33 tys. zł). dane w tys. zł UZGODNIENIE KWOT ZAMIESZCZONYCH W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DO POZYCJI WYKAZANYCH W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (587) 370 Zyski/straty aktuarialne odniesione w pozostałe całkowite dochody (147) (25) Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (734) 345 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 4 374 5 783 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (171) (466) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 203 5 317 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (13 427) (184) Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe 10 985 165 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (2 442) (19) Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 582 (1 138) Zapasy przyjęte ze środków trwałych - 110 Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 582 (1 028) 19. Kapitał podstawowy dane w tys. zł KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A-H na okaziciela zwykłe nie występuje 46 415 440 19 030 Liczba akcji , razem 46 415 440 19 030 Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł) 0,41 Akcjonariusze : ilość akcji % kapitału Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K. 15 128 295 32,59% Paravita Holding Limited 8 439 673 18,18% Krzysztof Moska 6 466 454 13,93% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE 4 827 019 10,40% Lentex S.A. (akcje własne) 2 442 917 5,26% Pozostali 9 111 082 19,64% 46 415 440 100,00% Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu i dywidendy. Dnia 28 sierpnia 2020 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców KRS obniżenia kapitału zakładowego Spółki „Lentex” S.A. o kwotę 1.002 tys. zł wynikającą z dobrowolnego umorzenia 2.442.918 szt. akcji własnych. Po rejestracji przez Sąd wskazanego powyżej obniżenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 19.030 tys. zł i dzieli się na 46.415.440 akcji o wartości nominalnej 0,41 zł każda. Skład akcjonariatu ustalony na podstawie otrzymanych od akcjonariuszy zawiadomień przekazanych w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz.U. z 2020r., poz. 2080). Rzeczywisty stan może odbiegać od prezentowanego, jeżeli nie zaszły zdarzenia nakładające obowiązek na akcjonariusza ujawnienia nowego stanu posiadania lub mimo zajścia takich zdarzeń akcjonariusz nie przekazał stosownego raportu. dane w tys. zł KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2019 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A-H na okaziciela zwykłe nie występuje 48 858 358 20 032 Liczba akcji , razem 48 858 358 20 032 Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł) 0,41 Akcjonariusze : ilość akcji % kapitału Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K. 13 894 909 28,44% Paravita Holding Limited 8 439 673 17,27% Krzysztof Moska 6 466 454 13,24% Lentex S.A. wraz z Gamrat S.A. (akcje własne) 4 886 835 10,00% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE 4 827 019 9,88% Pozostali 10 343 468 21,17% 48 858 358 100,00% Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu i dywidendy. LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2020 31.12.2019 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,41 zł 46 415 440 48 858 358 Razem 46 415 440 48 858 358 ZMIANY LICZBY AKCJI 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na początek okresu 48 858 358 48 858 358 umorzenie akcji (2 442 918) - Na koniec okresu 46 415 440 48 858 358 KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2020 31.12.2019 Akcje zwykłe (w zł) 0,41 0,41 Wartość kapitału podstawowego 19 030 20 032 20. Nadwyżka ze sprzedaży akcji dane w tys. zł NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 48 858 358 20 032 67 641 Zwiększenia: - - - Zmniejszenia: 2 442 918 1 002 - umorzenie 2 442 918 1 002 - Saldo na koniec okresu 46 415 440 19 030 67 641 dane w tys. zł NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 48 858 358 20 032 67 641 Zwiększenia: - - - Zmniejszenia: - - - Saldo na koniec okresu 48 858 358 20 032 67 641 21. Akcje własne AKCJE WŁASNE Stan na dzień: 31.12.2020 31.12.2019 liczba akcji [szt.] 2 442 917 4 885 835 wartość na dzień nabycia [w tys.zł] 25 713 51 427 W dniu 7 czerwca 2019 roku Spółka nabyła 2.442.918 szt. akcji własnych w ramach ogłoszonej w dniu 23 maja 2019 roku oferty zakupu akcji własnych. Średnia jednostkowa cena zakupu wyniosła 10,50 zł za szt. (wartość nominalna jednej akcji 0,41 zł). W dniu 4 grudnia 2019 roku Spółka nabyła 2.442.917 szt. akcji własnych w ramach ogłoszonej w dniu 20 listopada 2019 roku oferty zakupu akcji własnych. Średnia jednostkowa cena zakupu wyniosła 10,50 zł za szt. (wartość nominalna jednej akcji 0,41 zł). Dnia 28 sierpnia 2020 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców KRS obniżenia kapitału zakładowego Spółki „Lentex” S.A. wynikającego z dobrowolnego umorzenia 2.442.918 szt. akcji własnych. 22. Zyski zatrzymane dane w tys. zł ZYSKI ZATRZYMANE za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny / zyski z świadczeń emerytalnych Kapitał z tytułu programu motywacyjnego Zyski/straty z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu 106 265 30 794 (106) 1 313 32 620 170 886 Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 51 656 51 656 Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - (147) - - (147) Podział wyniku finansowego 1 826 - - - (1 826) - Umorzenie akcji własnych (24 712) - - - - (24 712) Zmniejszenie z tyt.dywidendy (15 391) - - - (28 582) (43 973) Rozwiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych 38 834 (38 834) - - - - Zawiązanie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych (74 607) 74 607 - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - 28 - - 28 Saldo na koniec okresu 32 215 66 567 (225) 1 313 53 868 153 738 dane w tys. zł ZYSKI ZATRZYMANE za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny / zyski z świadczeń emerytalnych Kapitał z tytułu programu motywacyjnego Zyski/straty z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu 26 999 82 221 (86) 1 313 30 051 140 498 Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 30 408 30 408 Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - (25) - - (25) Podział wyniku finansowego 27 839 - - - (27 839) - Nabycie akcji własnych 51 427 (51 427) - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - 5 - - 5 Saldo na koniec okresu 106 265 30 794 (106) 1 313 32 620 170 886 * Prezentowane dane porównywalne zostały przekształcone w zakresie kapitałów własnych, co zostało zaprezentowane w nocie 7.1 niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Zysk z lat ubiegłych oraz z roku bieżącego nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi, tzn. nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka utworzyła kapitał zapasowy na pokrycie straty w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnął co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Ponadto w przypadku gdy koszty prac rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie można dokonać podziału zysku odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych i zapasowych dostępnych do podziału i zysków z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. 23. Rezerwy dane w tys. zł REZERWY za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na usługi marketingowe Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 986 1 378 211 2 575 Krótkoterminowe na początek okresu 564 1 378 211 2 153 Długoterminowe na początek okresu 422 - - 422 Zwiększenia 2 999 3 904 2 569 9 472 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 2 999 3 904 2 569 9 472 Zmniejszenia 2 591 4 935 2 534 10 060 Wykorzystane w ciągu roku 2 591 4 779 2 488 9 858 Rozwiązane w ciągu roku - 156 46 202 Wartość na koniec okresu w tym: 1 394 347 246 1 987 Krótkoterminowe na koniec okresu 807 347 246 1 400 Długoterminowe na koniec okresu 587 - - 587 dane w tys. zł REZERWY za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na usługi marketingowe Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 876 1 136 193 2 205 Krótkoterminowe na początek okresu 491 1 136 193 1 820 Długoterminowe na początek okresu 385 - - 385 Zwiększenia 1 633 5 677 1 278 8 588 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 1 633 5 677 1 278 8 588 Zmniejszenia 1 523 5 435 1 260 8 218 Wykorzystane w ciągu roku 357 5 132 1 251 6 740 Rozwiązane w ciągu roku 1 166 303 9 1 478 Wartość na koniec okresu w tym: 986 1 378 211 2 575 Krótkoterminowe na koniec okresu 564 1 378 211 2 153 Długoterminowe na koniec okresu 422 - - 422 Zasady tworzenia rezerwy na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w nocie 24. Spółka tworzy rezerwę na usługi marketingowe w oparciu o zapisy zawarte w umowach z kontrahentami. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na usługi marketingowe wynikają z zawartych umów handlowych z usługodawcami. 24. Odprawy emerytalne i rentowe Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe są zapisy Kodeksu Pracy. Wycena wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonana została zgodnie z MSR nr 19 oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonano metodą Prognozowanych Uprawnień Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych, na podstawie odpowiednich informacji o pracownikach. dane w tys. zł ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE Odprawy emerytalne i rentowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Wartość zobowiązania na początek okresu 442 418 Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat 44 37 Świadczenia wypłacone (20) (37) Zysk/strata aktuarialna 147 24 Wartość zobowiązania na koniec okresu 613 442 dane w tys. zł KOSZT W OKRESIE Odprawy emerytalne i rentowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Koszty bieżącego zatrudnienia 35 26 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 9 11 Zysk/strata aktuarialna netto ujęta w okresie 147 24 Koszt netto z tytułu świadczeń pracowniczych (20) (37) Łączny koszt za okres 171 24 dane w tys. zł PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ODPRAW EMERYTALNYCH I RENTOWYCH 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskontowa 1,25% 2,00% Przewidywany wskaźnik inflacji 2,5% 2,5% Wskaźnik rotacji pracowników od 0,16% do 15,96% od 0,16% do 15,96% Przyszły wzrost wynagrodzeń 3,0% 3,0% Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice śmiertelności PTTŻ 2019, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach rentowych). Wskaźnik rotacji wyliczono opierając się na danych Spółki, przy czym przyjęte wskaźniki zależą od wieku i płci pracownika. dane w tys. zł ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH NA ODPRAWY EMERYTALNE I RENTOWE 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązanie w wartości bilansowej 613 442 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% 582 420 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% 647 466 Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac +0,5% 646 466 Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac -0,5% 582 421 Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji +0,5% 581 420 Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji -0,5% 631 455 25. Kredyty bankowe i pożyczki dane w tys. zł DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2020 31.12.2019 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty część krótkoterminowa część długoterminowa część krótkoterminowa część długoterminowa Kredyt nieodnawialny - BNP PARIBAS Bank Polska S.A. WIBOR 1M +marża 30.09.2021 8 004 - 10 428 7 200 Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A. WIBOR 1M +marża 25.04.2022 4 650 3 450 600 8 400 Razem 12 654 3 450 11 028 15 600 dane w tys. zł KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2020 31.12.2019 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Limit w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A. WIBOR 1M +marża 17.07.2021 - - Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A. WIBOR 1M +marża 16.06.2021 16 117 14 596 Razem 16 117 14 596 W 2020 roku, ani w roku poprzednim nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stroną jest „Lentex” S.A. W dniu 14 września 2020 roku „Lentex” S.A. podpisał z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej. Aneks do umowy wprowadza m.in. następujące zmiany:  limit kredytowy do wysokości 26.000 tys. zł,  kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,  oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,  bieżący okres kredytowania kończy się w dniu 16 czerwca 2021 roku,  zwiększono wysokość ustalonej hipoteki,  wykreślono zabezpieczenie w postaci zastawu na linii produkcyjnej Spunlance. Marże dotyczące zaciągniętych kredytów mieszczą się w przedziale 0,00 p.p. – 2,00 p.p. Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 39. 26. Pozostałe zobowiązania finansowe dane w tys. zł ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 31.12.2020 31.12.2019 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 943 835 901 839 w okresie powyżej roku 2 865 1 738 2 506 1 377 Razem 3 808 2 573 3 407 2 216 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań. Wartości bilansowe leasingowanych środków trwałych zostały przedstawione w nocie 11. Informacje odnośnie zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych znajdują się w nocie 39. dane w tys. zł LEASING 31.12.2020 31.12.2019 koszt związany z leasingami krótkoterminowymi - 76 koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości 31 27 całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 1 037 1 036 27. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług dane w tys. zł ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 20 378 17 645 Razem 20 378 17 645 28. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe dane w tys. zł POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe zobowiązania finansowe: - zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów 857 381 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 452 1 202 - zobowiązania inwestycyjne 1 126 932 - inne 52 36 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 3 487 2 551 - część krótkoterminowa 3 487 2 551 Pozostałe zobowiązania niefinansowe: - podatek VAT - 311 - podatek dochodowy od osób fizycznych 493 264 - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK 1 658 1 151 - zobowiązania z tytułu PFRON 11 18 - nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS 12 - - potrącenia z płac 77 - - inne 63 23 RAZEM 2 314 1 767 Zobowiązania z tytułu umów - zaliczki 383 179 - przedpłaty 30 76 RAZEM 413 255 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE 2 727 2 022 - część krótkoterminowa 2 727 2 022 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 6 214 4 573 29. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów dane w tys. zł PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana okres 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 kraj Przychody ze sprzedaży produktów 81 728 73 155 Przychody ze sprzedaży usług 202 155 Przychody ze sprzedaży materiałów 290 377 Przychody ze sprzedaży towarów 747 44 zagranica Przychody ze sprzedaży produktów 130 580 99 261 Przychody ze sprzedaży usług 467 - Przychody ze sprzedaży materiałów 10 21 Przychody ze sprzedaży towarów 638 260 RAZEM 214 662 173 273 30. Koszty rodzajowe dane w tys. zł KOSZTY RODZAJOWE okres 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Amortyzacja środków trwałych 8 089 8 185 Amortyzacja wartości niematerialnych 148 112 Koszty świadczeń pracowniczych 28 143 23 718 Zużycie surowców, materiałów i energii 108 734 90 105 Koszty usług obcych 22 885 21 094 Koszty podatków i opłat 2 644 3 021 Pozostałe koszty 1 607 2 133 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 634 741 Otrzymane dotacje (908) (101) Zmiana stanu produktów i produkcji w toku (3 061) 2 587 RAZEM 169 915 151 595 Koszty sprzedaży 13 883 15 771 Koszty ogólnego zarządu 19 683 17 902 Koszt własny sprzedaży 136 349 117 922 RAZEM 169 915 151 595 dane w tys. zł KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH okres 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Koszty wynagrodzeń 22 699 19 025 Koszty ubezpieczeń społeczych i świadczeń na rzecz pracowników 4 196 3 559 Koszty świadczeń emerytalnych 44 37 Koszty ZFŚS 579 458 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 625 639 RAZEM 28 143 23 718 dane w tys. zł KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH okres 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 15 295 12 865 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 12 848 10 853 RAZEM 28 143 23 718 31. Pozostałe przychody i koszty dane w tys. zł POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 556 Zwrot cła dotyczący lat poprzednich 30 - Spisanie rozrachunków 51 - Dotacja - 1 Nadwyżki inwentaryzacyjne 64 53 Zwrot kosztów sądowych 3 31 Refundacje, odszkodowania 129 48 Otrzymane dotacje, kary 117 79 Pozostałe 25 20 RAZEM 419 788 dane w tys. zł POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 74 - Niedobory inwentaryzacyjne 61 101 Koszty postępowania sądowego 13 3 Rekompensaty dla zwolnionych - 8 Szkody, kary i odszkodowania 90 39 Darowizny 6 45 Koszty zaniechanej inwestycji - 71 Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich 58 - Koszty dotyczące ugody z kontrahentem 91 - Koszty cła dotyczące lat poprzednich 300 - Spisanie rozrachunków 40 - Rekompensata kosztów związanych z wadami włóknin i wykładzin 100 20 Utrata wartości aktywów 103 - Pozostałe 24 24 RAZEM 960 311 32. Przychody i koszty finansowe dane w tys. zł PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek 58 393 Przychody z dywidend 11 515 8 103 Naliczone odsetki od należności 49 53 Zysk ze zbycia akcji Gamrat S.A. 6 232 6 374 RAZEM 17 854 14 923 dane w tys. zł KOSZTY FINANSOWE 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 445 765 kredytów bankowych 381 763 pozostałe 64 2 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 84 94 Odpis aktualizujący na należne odsetki 49 53 Straty z tytułu różnic kursowych 71 339 Pozostałe 21 4 RAZEM 670 1 255 33. Podatek dochodowy dane w tys. zł GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (8 902) (4 483) - bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego (8 928) (4 489) - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 26 6 Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (832) (932) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (832) (932) (obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (9 734) (5 415) - przypisane działalności kontynuowanej (9 734) (5 415) - przypisane działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych (28) (5) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące wyceny aktuarialnej (28) (5) (obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (9 762) (5 420) dane w tys. zł GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy 28 5 - podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale 28 5 obciążenie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym 28 5 dane w tys. zł UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 61 390 35 823 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 61 390 35 823 Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce 19,0% 19,0% obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 11 665 6 807 Możliwa do odliczenia strata podatkowa 0 0 Dywidenda od jednostek zależnych i stowarzyszonych (2 188) (1 540) Odpisy na PFRON 29 60 Odpisy na należności 117 14 Różnice kursowe nkup 8 14 OC Zarządu 5 6 Odsetki nkup 17 - Ulga na złe długi 9 - Niewypłacone wynagrodzenia 9 - Koszty reprezentacji 10 - Korekta podatku dochodowego dotyczacego lat ubiegłych - (6) Wydatki dotyczące samochodów 35 27 Pozostałe koszty nkup 18 33 obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 9 734 5 415 dane w tys. zł okres 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 61 390 35 823 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 61 390 35 823 obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 9 734 5 415 Efektywna stawka podatkowa (w %) 15,9% 15,1% Zmiana efektywnej stawki podatkowej wynika ze zmiany relacji pomiędzy wielkością otrzymanej dywidendy do wyniku brutto. dane w tys. zł ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 - ulgi inwestycyjne 97 106 (9) (9) - - - różnice kursowe 19 - 19 (38) - - - aktualizacja wyceny (przeszacowania środków trwałych) 420 420 - - - - - leasing 615 528 87 299 - - - różnica w wartości podatkowej i bilansowej rzeczowych aktywów trwałych 9 187 8 558 629 701 - - - bonusy na surowce 102 21 81 19 - - - zapasy 5 25 (20) 20 - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 445 9 658 787 992 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 - odpisy aktualizujące wartość zapasów 348 306 (42) 101 - - - różnice kursowe - 1 1 (1) - - - odpisy aktualizujące należności 603 708 105 107 - - - świadczenia pracownicze 265 187 (50) (16) (28) (5) - rezerwa na przyszłe koszty 278 385 107 (47) - - - ZUS od niewypłaconych wynagrodzeń 141 120 (21) (12) - - - wycena inwestycji finansowych 7 9 2 - - - - leasing 489 421 (68) (298) - - - pozostałe 40 51 11 106 - - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 171 2 188 45 (60) (28) (5) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu 8 274 7 470 34. Zysk przypadający na jedną akcję dane w tys. zł ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk netto za okres sprawozdawczy 51 656 30 408 dane w tys. zł Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy) Wyszczególnienie 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Razem Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Razem Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 51 656 - 51 656 30 408 - 30 408 Razem 51 656 - 51 656 30 408 - 30 408 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 w tysiącach akcji Średnio ważona liczba akcji zwykłych za okres 43 973 47 279 Zysk netto podstawowy na 1 akcję w zł 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 1,17 0,64 na działalności kontynuowanej 1,17 0,64 Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. 35. Dywidendy dane w tys. zł ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Dywidendy z akcji zwykłych: 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zadeklarowana dywidenda za 2019 rok wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku 28 582 Zadeklarowana dywidenda dodatkowa z kapitału zapasowego wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku 15 391 Razem 43 973 - Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku netto za 2020 rok. 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi dane w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy Zobowiązania Przychody finansowe – ze sprzedaży akcji Dywidenda Jednostka zależna Gamrat S.A. 3 4 - - 17 814 11 515 Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 3 - - - - - Pozostałe podmioty powiązane osobowo 4 - 262 - - - dane w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy Zobowiązania Przychody finansowe – ze sprzedaży akcji Jednostka zależna Gamrat S.A. 2 2 259 - 17 990 Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 17 2 7 - - Jednostka zależna Baltic Wood S.A. 56 - - - - Pozostałe podmioty powiązane osobowo - - 218 - - 37. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej dane w tys. zł WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 921 1 990 Razem 2 921 1 990 Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria członków zarządu i rady nadzorczej. 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Spółka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.  Ryzyko stopy procentowej W związku z tym, że środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki nie są oprocentowane, analizie wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników poddano tylko kredyty bankowe. Zarząd Spółki prowadzi stały monitoring sytuacji rynkowej w zakresie zmiany stóp procentowych. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. dane w tys. zł INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Zobowiązania finansowe 32 221 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 32 221 1 +251/-251 dane w tys. zł INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2019 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Zobowiązania finansowe 41 224 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 41 224 1 +325/-325  Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Ponad 60% wartości zawieranych przez Spółkę transakcji sprzedaży oraz ok. 70% transakcji zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż PLN. Spółka stara się dopasować strumienie należności i zobowiązań w danej walucie tak, aby środki uzyskane od klientów kupujących produkt mogły być wykorzystane do spłaty wierzycieli, wystawiających swoje faktury w tej samej walucie obcej. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut obcych przy założeniu niezmienności innych czynników. dane w tys. zł INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR 1 163 5 +58/-58 Środki pieniężne w USD 1 431 5 +72/-72 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 10 175 5 +509/-509 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 6 245 5 +312/-312 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CHF 3 5 +0/-0 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe w EUR 799 5 +40/-40 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 11 772 5 +589/-589 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 934 5 +47/-47 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD 5 5 +0/-0 dane w tys. zł INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2019 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR 1 375 5 +69/-69 Środki pieniężne w USD 1 694 5 +85/-85 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 7 353 5 +368/-368 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 7 286 5 +364/-364 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe w EUR 604 5 +30/-30 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 9 232 5 +462/-462 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 518 5 +26/-26  Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta będącego stroną instrumentu finansowego zobowiązań kontraktowych. Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami z tytułu dostaw i usług. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Większość należności jest także objęta ubezpieczeniem. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie 3 ostatnich lat. Oczekiwane straty kredytowe nie przekraczają utworzonego przez Spółkę odpisu na należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Dodatkowo Spółka lokuje środki pieniężne w wiarygodnych instytucjach finansowych. Wartości wymienionych instrumentów na koniec roku 2020 zaprezentowane zostały w notach 14, 16, 18. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.  Ryzyko związane z płynnością Zarząd monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez comiesięczną analizę planowanych przepływów pieniężnych Spółki. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów oraz zobowiązań finansowych (np. konta należności i zobowiązań, pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. dane w tys. zł 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 16 117 3 979 8 745 3 456 - 32 297 Zobowiązania leasingowe - 303 640 1 203 1 662 3 808 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 20 378 - - - 20 378 Pozostałe zobowiązania finansowe - 3 487 - - - 3 487 RAZEM 16 117 28 147 9 385 4 659 1 662 59 970 * kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2020r. dane w tys. zł 31.12.2019 Kredyt w rachunku bieżącym Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 14 596 3 309 8 069 15 909 - 41 883 Zobowiązania leasingowe* - 242 659 818 1 688 3 407 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 17 645 - - - 17 645 Pozostałe zobowiązania finansowe - 2 551 - - - 2 551 RAZEM 14 596 23 747 8 728 16 727 1 688 65 486 * kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2019r. 39. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy  Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała rezerw z tytułu pozwów sądowych o istotnej wartości.  Ustanowione zastawy o Umowa wieloproduktowa w Banku Milenium S.A. Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na trzech maszynach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco. o Umowa o kredyt obrotowy w Banku Milenium S.A. Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na jednej maszynie produkcyjnej, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów oraz weksel in blanco. o Umowa o kredyt nieodnawialny i umowa wielocelowej linii kredytowej w BNP Paribas Bank Polska S.A. Zabezpieczenie stanowi hipoteka umowna łączna na nieruchomościach, cesja wierzytelności, wesel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 40. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych  Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2020 roku Spółka zawarła w dniu 6 czerwca 2019 roku umowy o usługi audytorskie z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1695. Umowy zostały zawarte na okres 2 lat. Przedmiot umów obejmuje: o przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2019 i 31 grudnia 2020 roku; o przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2019 i 31 grudnia 2020 roku; o przeprowadzenie przeglądu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2019 i 30 czerwca 2020 roku; o przeprowadzenie przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2019 i 30 czerwca 2020. Łączna wysokość wynagrodzenia należnego za powyższe usługi wynosi 65 tys. zł netto za usługi dotyczące 2019 roku i 62 tys. zł za usługi dotyczące 2020 roku. 41. Sytuacja kadrowa Spółki Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco: 42. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia ‎31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. 43. Zdarzenia po dniu bilansowym W styczniu 2021 roku na mocy decyzji Zarządu „Lentex” S.A. nastąpiło zawiązanie nowej spółki zależnej „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o., w której „Lentex” S.A. objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego nowoutworzonej spółki. Utworzenie nowej spółki zależnej wynika z realizacji przyjętego w ramach Przeglądu Opcji Strategicznych modelu działania strategicznego, a ponadto jest związane z decyzją dotyczącą wyodrębnienia od dnia 1 października 2020 roku pod względem organizacyjnym i finansowym zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin (dalej "ZCP Dywizja Wykładzin"). Jednocześnie Zarząd nie wyklucza w przyszłości podjęcia decyzji o zamiarze wniesienia aportem do nowoutworzonej spółki ZCP Dywizji Wykładzin. W dniu 19 marca 2021 roku Zarząd „Lentex” S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu negocjacji w sprawie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin podpisując jednocześnie z inwestorem branżowym Beaulieu International Group NV z siedzibą w Waregem, Belgia (dalej ʺBIGʺ). Deklarację zainteresowania o charakterze listu intencyjnego określającą podstawowe założenia transakcji sprzedaży ZCP Dywizji Wykładzin. Podpisana Deklaracja zainteresowania określa podstawowe założenia potencjalnej transakcji sprzedaży ZCP Dywizji Wykładzin, w szczególności: proponowaną orientacyjną cenę ZCP Wykładzin, warunki przeprowadzenia transakcji, w tym konieczność przeprowadzenia przez BIG analizy due diligence ZCP Dywizji Wykładzin. Dokument przewiduje 6 miesięczny okres wyłączności dla BIG w zakresie prowadzenia negocjacji. Deklaracja zainteresowania nie ma charakteru zobowiązującego. Decyzja o przystąpieniu do powyższych negocjacji została podjęta mając na uwadze realizację przyjętego w ramach Przeglądu Opcji Strategicznych modelu działania strategicznego, który uznał segment włóknin jako kluczowy dla intensyfikacji i zapewnienia dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Lentex, a w zakresie pozostałych segmentów operacyjnych Grupy nie wykluczał podejmowania działań zmierzających do ich sprzedaży (w całości lub w części). Szczegóły zostały określone w opublikowanym przez Spółkę raporcie bieżącym nr 5/2021 z dnia 19 marca 2021 roku. ‎ Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową a także wynik finansowy „Lentex” S.A. oraz że roczne sprawozdanie z działalności emitenta oraz grupy kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji „Lentex” S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd „Lentex” S.A. Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Oświadczamy, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych –Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania, spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Zarząd „Lentex” S.A.