Grupa Kapitałowa Lentex

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU

20 listopada 2020 roku

www.lentex.com

Spis treści

	SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 5
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
1.	Dodatkowe noty objaśniające 11
1.1.	Zawartość kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lentex 11
1.2.	Podstawa sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
1.3.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12
1.4.	Zmiany prezentacyjne i zapewnienie porównywalności danych 14
1.5.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 15
1.6.	Niepewność szacunków i założeń 17
1.7.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 20
1.8.	Sezonowość działalności 20
1.9.	Informacje dotyczące segmentów działalności 20
1.10.	Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 22
1.11.	Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 23
1.12.	Wartość firmy jednostek podporządkowanych 24
1.13.	Instrumenty finansowe 24
1.14.	Zapasy 26
1.15.	Należności z tytułu dostaw i usług 27
1.16.	Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 27
1.17.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28
1.18.	Rezerwy 29
1.19.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 31
1.20.	Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy 32
1.21.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 33
1.22.	Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe 33
1.23.	Pozostałe przychody i koszty 34
1.24.	Przychody i koszty finansowe 35
1.25.	Podatek dochodowy bieżący 36
1.26.	Odroczony podatek dochodowy 37
1.27.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 37
1.28.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 39
1.29.	Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta 39
1.30.	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – informacja o zmianach od daty zakończenia ostatniego roku obrotowego 40
1.31.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 40

1.32.	Skutek zmian w strukturze jednostki w ciągu okresu, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata
	kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności 41
1.33.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 41
1.34.	Informacje dotyczące emisji, odkupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych. 42
	Pozostałe informacje 43
2.1.	Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji. 43
2.2.	Informacje ogólne o grupie kapitałowej emitenta 43
2.3.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących grupy kapitałowej emitenta 48
2.4.	Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe. 48
2.5.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 48
2.6.	Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 48
2.7.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 49
2.8.	Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 50
2.9.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 50
2.10.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 50
2.11.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. 50
2.12.	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 51
2.13.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. 51
2.14.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 51
2.15.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 51
	JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 53
	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 54

	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 55
	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 56
	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 57
3.	Dodatkowe noty objaśniające 59
3.1.	Sezonowość działalności 59
3.2.	Informacje dotyczące segmentów działalności 59
3.3.	Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 61
3.4.	Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 62
3.5.	Instrumenty finansowe 63
3.6.	Zapasy 65
3.7.	Należności z tytułu dostaw i usług 65
3.8.	Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 66
3.9.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 66
3.10.	Rezerwy 67
3.11.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 68
3.12.	Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy 68
3.13.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 69
3.14.	Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe 70
3.15.	Pozostałe przychody i koszty 70
3.16.	Przychody i koszty finansowe 71
3.17.	Podatek dochodowy bieżący 71
3.18.	Odroczony podatek dochodowy 72
3.19.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 73
3.20.	Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej 73

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	3 kwartały 2020 3 kwartały 2019 okres okres		3 kwartały 2020 okres	3 kwartały 2019 okres
	od 01.01.2020	od 01.01.2019	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.09.2020	do 30.09.2019	do 30.09.2020	do 30.09.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów*	281 403	244 834	63 351	56 824
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)*	53 850	35 600	12 123	8 263
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży*	85 900	65 878	19 338	15 290
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)*	41 004	22 407	9 231	5 201
Zysk (strata) brutto*	42 939	22 944	9 667	5 325
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej*	33 762	18 595	7 601	4 316
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej*	574	8 435	129	1 958
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	34 336	27 030	7 730	6 273
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy
jednostki dominującej	30 204	21 485	6 800	4 987
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	47 796	47 460	10 760	11 015
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(22 713)	7 583	(5 113)	1 760
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(60 469)	(39 510)	(13 613)	(9 170)
Przepływy pieniężne netto - razem	(35 386)	15 533	(7 966)	3 605
Średnioważona liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika
zysku na akcję w sztukach	43 972 523	47 820 342	43 972 523	47 820 342
Zysk na jedną akcję**	0,69	0,45	0,15	0,10
Średnioważona liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika
zysku rozwodnionego na akcję w sztukach	43 972 523	47 820 342	43 972 523	47 820 342
Rozwodniony zysk na jedna akcję**	0,69	0,45	0,15	0,10
	30.09.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2020 niebadane	31.12.2019
Aktywa razem	483 929	500 183	106 903	117 455
Zobowiązania	133 170	134 709	29 418	31 633
Zobowiązania długoterminowe	51 814	58 896	11 446	13 830
Zobowiązania krótkoterminowe	81 356	75 813	17 972	17 803
Kapitał własny	350 759	365 474	77 485	85 822
Kapitał podstawowy	19 030	20 032	4 204	4 704
Liczba akcji	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Wartość księgowa na jedną akcję**	7,98	7,73	1,76	1,82

* Prezentowane dane uwzględniają tylko działalność kontynuowaną. Wielkości dotyczące działalności zaniechanej zostały opisane

w nocie 1.27 niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

** Dane zaprezentowane zostały w złotych/euro i uwzględniają działalność kontynuowaną i zaniechaną.

Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP:

- dla danych na dzień 30.09.2020: Tabela kursów nr 191/A/NBP/2020 z dnia 30.09.2020r.	1 EUR = 4,5268
- dla danych na dzień 31.12.2019: Tabela kursów nr 251/A/NBP/2019 z dnia 31.12.2019r.	1 EUR = 4,2585

a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 30.09.2020r.) / średnioważona liczba akcji w tys. szt.

350.759 / 43.972,523 = 7,98 zł

b) wartość księgowa na 1 akcję w EUR =Kapitał własny w tys. EUR (stan na 30.09.2020r.) / średnioważona liczba akcji w tys. szt.

77.485 / 43.972,523= 1,76 EUR

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów za 9 miesięcy 2020 roku (9 miesięcy 2019 roku) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 9 miesięcy 2020 roku (9 miesięcy 2019 roku).

Sposób: 9 miesięcy 2020 roku					9 miesięcy 2019 roku
styczeń	---------------	31.01.2020	4,3010	styczeń	---------------	31.01.2019	4,2802
luty	---------------	28.02.2020	4,3355	luty	---------------	28.02.2019	4,3120
marzec	---------------	31.03.2020	4,5523	marzec	---------------	29.03.2019	4,3013
kwiecień	---------------	30.04.2020	4,5424	kwiecień	---------------	30.04.2019	4,2911
maj	---------------	29.05.2020	4,4503	maj	---------------	31.05.2019	4,2916
czerwiec	---------------	30.06.2020	4,4660	czerwiec	---------------	28.06.2019	4,2520
lipiec	---------------	31.07.2020	4,4072	lipiec	---------------	31.07.2019	4,2911
sierpień	---------------	31.08.2020	4,3969	sierpień	---------------	30.08.2019	4,3844
wrzesień	---------------	30.09.2020	4,5268	wrzesień	---------------	30.09.2019	4,3736
			39,9784				38,7773
			39,9784/9 = 4,4420				38,7773/9 = 4,3086

Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN: kurs średni EUR za ostatnie 9 miesięcy = 0,69 zł/akcję : 4,4420 =0,15 EUR/akcję

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 września 2020 roku

					dane w tys. zł
AKTYWA	Nota	30.09.2020 niebadane	30.06.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2019 niebadane
Aktywa trwałe		303 175	287 869	283 026	361 925
Rzeczowe aktywa trwałe	1.10	213 438	213 356	210 677	255 212
Nieruchomości inwestycyjne		25 976	25 976	25 976	26 814
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	1.12	12 146	11 983	11 426	11 913
Wartości niematerialne	1.10	33 766	33 730	33 114	38 809
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	1.11	-	-	-	476
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody	1.13	15 912	1 522	13	13
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.26	1 937	1 302	1 820	28 599
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	1.16	-	-	-	89
Aktywa obrotowe		180 754	208 020	217 157	245 417
Zapasy	1.14	75 855	79 414	81 575	109 780
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	1.15	62 971	52 724	52 159	83 703
Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i inne aktywa
obrotowe	1.16	11 442	8 108	18 160	10 634
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	21	134	840
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1.13	1 929	1 901	1 841	8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1.17	28 557	65 852	63 288	40 452
AKTYWA RAZEM		483 929	495 889	500 183	607 342

		30.09.2020	30.06.2020		30.09.2019
PASYWA	Nota	niebadane	niebadane	31.12.2019	niebadane
Kapitał własny		350 759	348 029	365 474	435 152
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		270 263	270 741	289 065	336 204
Kapitał podstawowy		19 030	20 032	20 032	20 032
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		67 641	67 641	67 641	67 641
Kapitał z tytułu programu motywacyjnego		1 313	1 313	1 313	1 313
Akcje własne		(25 713)	(51 427)	(51 427)	(25 714)
Kapitały rezerwowe i zapasowe		167 603	207 707	184 772	184 772
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		1 192	(221)	(158)	(73)
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę prezentacji		1 621	1 307	240	551
Zysk/strata z lat ubiegłych		7 372	7 372	58 303	66 197
Zysk/strata z roku bieżącego		30 204	17 017	8 349	21 485
Udziały niedające kontroli		80 496	77 288	76 409	98 948

ZOBOWIĄZANIA		133 170	147 860	134 709	172 190
Zobowiązania długoterminowe		51 814	53 174	58 896	74 929
Rezerwy	1.18	1 076	1 076	1 076	1 695
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.26	21 896	20 624	20 784	20 092
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1.19	7 500	10 200	15 600	30 166
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe		21 342	21 274	21 436	22 976
Zobowiązania krótkoterminowe		81 356	94 686	75 813	97 261
Rezerwy	1.18	4 571	4 287	4 328	6 756
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1.19	13 775	204	15 133	20 373
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	1.19	11 604	11 606	12 426	18 562
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe		2 162	2 557	2 411	2 839
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług		30 952	26 738	24 888	34 406
Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe)	1.20	1 173	1 407	255	560
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	1.20	12 182	45 356	9 139	13 435
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		4 937	2 531	7 233	330
PASYWA RAZEM		483 929	495 889	500 183	607 342

www.lentex.com

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku

					dane w tys. zł
		01.01.2020-	01.07.2020 -	01.01.2019 -	01.07.2019 -
WARIANT KALKULACYJNY	Nota	30.09.2020	30.09.2020	30.09.2019*	30.09.2019*
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1.21	281 403	107 149	244 834	87 722
Koszt własny sprzedaży	1.22	195 503	72 990	178 956	64 020
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		85 900	34 159	65 878	23 702
Koszty sprzedaży	1.22	17 130	6 094	18 354	6 094
Koszty ogólnego zarządu		27 733	9 699	25 945	8 384
Pozostałe przychody operacyjne	1.23	1 136	469	1 273	415
Pozostałe koszty operacyjne		1 169	233	445	71
Zysk/strata z działalności operacyjnej		41 004	18 602	22 407	9 568
Przychody finansowe	1.24	3 061	230	1 992	790
Koszty finansowe		1 126	321	1 552	778
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-	-	97	200
Zysk/strata brutto		42 939	18 511	22 944	9 780
Podatek dochodowy	1.25	9 177	3 396	4 349	1 844
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		33 762	15 115	18 595	7 936
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający/a na:		33 762	15 115	18 595	7 936
Akcjonariuszy jednostki dominującej		29 875	13 187	16 597	7 958
Udziały niedające kontroli		3 887	1 928	1 998	(22)
Działalność zaniechana
Zysk/ strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej	1.27	574	-	8 435	2 181
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		34 336	15 115	27 030	10 117
Zysk/strata netto przypadający/a na:		34 336	15 115	27 030	10 117
Akcjonariuszy jednostki dominującej		30 204	13 187	21 485	8 064
Udziały niedające kontroli		4 132	1 928	5 545	2 053
Pozostałe dochody całkowite		4 899	3 007	94	497
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych		2 467	2 460	-	-
okresach sprawozdawczych:
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite		3 046	3 037	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		(579)	(577)	-	-
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych:		2 432	547	94	497
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		2 432	547	94	497
Dochody całkowite razem		39 235	18 122	27 124	10 614
Dochody całkowite przypadające na:		39 235	18 122	27 124	10 614

Akcjonariuszy jednostki dominującej		33 058	14 962	21 546	8 385
Udziały niedające kontroli		6 177	3 160	5 578	2 229
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy		0,68	0,30	0,35	0,17
Rozwodniony		0,68	0,30	0,35	0,17
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy		0,69	0,30	0,45	0,17
Rozwodniony		0,69	0,30	0,45	0,17

* Prezentowane dane porównywalne zostały przekształcone w związku z wydzieleniem w 2019 roku działalności zaniechanej, co zostało zaprezentowane w nocie 1.4 niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku

METODA POŚREDNIA	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.07.2020 - 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane	01.07.2019 - 30.09.2019 niebadane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej	43 513	18 511	33 421	12 221
Korekty o pozycje:	4 283	1 353	14 039	4 385
Amortyzacja	12 846	4 352	16 261	5 341
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(1 399)	(28)	189	394
Koszty i przychody z tytułu odsetek	930	244	1 054	308
Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej	(774)	(226)	(6 649)	(602)
Zmiana stanu rezerw	201	276	2 518	97
Zmiana stanu zapasów	6 508	4 285	11 509	4 482
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(9 870)	(9 199)	(12 450)	(359)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	7 747	2 556	8 034	(3 487)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(10 945)	(918)	(6 067)	(1 772)
Inne korekty	(961)	11	(360)	(17)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	47 796	19 864	47 460	16 606

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	265	246	792	573
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć	14 117	309	14 906	-
Wpływy z tytułu odsetek	22	-	216	77
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(24 246)	(9 846)	(8 127)	(4 676)
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	(12 854)	(11 354)	(192)	(192)
Inne	(17)	(10)	(12)	(6)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(22 713)	(20 655)	7 583	(4 224)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	10 867	44 084	5 288
Spłata kredytów i pożyczek	(10 230)	-	(49 735)	(10 766)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 522)	(486)	(2 449)	(800)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(43 973)	(43 973)	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	(7 759)	(3 810)	(5 236)	(487)
Wydatki na nabycie udziałów niedających kontroli	(1 318)	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(25 714)	-
Zapłacone odsetki	(995)	(239)	(1 214)	(403)
Dotacje	5 342	1 041	802	802
Inne	(14)	(12)	(48)	(11)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(60 469)	(36 612)	(39 510)	(6 377)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(35 386)	(37 403)	15 533	6 005
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym	63 288	65 852	24 741	34 254
na początek okresu
Środki pieniężne z przejęcia/połączenia Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,	-	-	8	8
ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	655	108	170	185
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	28 557	28 557	40 452	40 452

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku

											dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2020-30.09.2020 niebadane	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny/zyski ze świadczeń emerytalnych	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane zatwierdzone	20 032	67 641	1 313	(51 427)	184 772	(158)	240	66 652	289 065	76 409	365 474
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	1 473	1 381	30 204	33 058	6 177	39 235
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	-	1 473	-	-	1 473	994	2 467
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	1 381	-	1 381	1 051	2 432
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	30 204	30 204	4 132	34 336
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	-	-	25 714	(17 169)	(123)	-	(59 280)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
Dywidendy	-	-	-	-	(15 391)	-	-	(28 582)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	22 934	-	-	(22 934)	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	(1 002)	-	-	25 714	(24 712)	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	-	-	-	(7 764)	(7 764)	6 446	(1 318)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	(123)	-	-	(123)		(123)
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	1 313	(25 713)	167 603	1 192	1 621	37 576	270 263	80 496	350 759

										dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2019 - 31.12.2019	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny/zyski ze świadczeń emerytalnych	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane zatwierdzone	20 032	67 641	1 313	-	156 933	(73)	490	94 036	340 372	98 824	439 196
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	(85)	(250)	8 349	8 014	(4 320)	3 694
Zyski / straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne	-	-	-	-	-	(85)	-	-	(85)	(53)	(138)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	(250)	-	(250)	(117)	(367)
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	8 349	8 349	(4 150)	4 199
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	(51 427)	27 839	-	-	(35 733)	(59 321)	(18 095)	(77 416)
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5 454)	(5 454)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	27 839	-	-	(27 839)	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(51 427)	-	-	-	-	(51 427)	-	(51 427)
Sprzedaż akcji Spółek Grupy*	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19 562)	(19 562)
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	-	-	-	(8 062)	(8 062)	6 921	(1 141)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	168	168	-	168
Saldo na koniec okresu	20 032	67 641	1 313	(51 427)	184 772	(158)	240	66 652	289 065	76 409	365 474

*W II półroczu 2019 roku nastąpiła sprzedaż akcji "Baltic Wood" S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały dokonane odpowiednie korekty dotyczące zmiany wielkości udziałów niedających kontroli oraz wyniku z lat ubiegłych.

dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny/zyski ze świadczeń emerytalnych	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane zatwierdzone	20 032	67 641	1 313	-	156 933	(73)	490	94 036	340 372	98 824	439 196
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	61	21 485	21 546	5 578	27 124
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za	-	-	-	-	-	-	61	-	61	33	94
granicą
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	21 485	21 485	5 545	27 030
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	(25 714)	27 839	-	-	(27 839)	(25 714)	(5 454)	(31 168)
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5 454)	(5 454)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	27 839	-	-	(27 839)	-	-	-
Nabycie akcji własnych				(25 714)					(25 714)		(25 714)
Saldo na koniec okresu	20 032	67 641	1 313	(25 714)	184 772	(73)	551	87 682	336 204	98 948	435 152

1. Dodatkowe noty objaśniające

1.1. Zawartość kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lentex

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku zawiera:

skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2020 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku;
sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 30 września 2019 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2020 roku do 30 września 2020, od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 oraz od 1 lipca 2019 roku do 30 września 2019, jak również skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku i za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku;
noty objaśniające do sprawozdania finansowego.

Prezentowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych.

"Lentex" S.A. sprawuje kontrolę nad jednostkami poprzez posiadanie istniejącego prawa dającego jej bieżącą możliwość kierowania ich istotną działalnością oraz wywierania wpływu na kwotę osiąganych przez Spółkę "Lentex" S.A. zwrotów. W wyniku utworzenia Grupy Kapitałowej Lentex została rozszerzona oferta produkcji i sprzedaży.

Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.

Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Rokiem obrotowym dla Grupy jest rok kalendarzowy.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zawiera 74 strony.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd "Lentex" S.A. w dniu 20 listopada 2020 roku.

1.2. Podstawa sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowanie sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Lentex za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 27 marca 2020 roku.

Przedmiotowe kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.

Kwartale skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Lentex w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

Wynik finansowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

1.3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku nie mają istotnego wpływu na kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują, ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2019.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2020:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – reforma referencyjnej stopy

procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Ponadto na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"- (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później (RMSR na posiedzeniu w dniu 17 kwietnia 2020 roku postanowiła odroczyć datę wejścia w życie do 1 stycznia 2023 roku).
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Covid 19 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później,
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" oraz MSSF 16 "Leasing" - reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później; Komisja Europejska podjęła decyzję o niezatwierdzaniu omawianego przejściowego standardu w oczekiwaniu na standard właściwy,
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany; data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Według szacunków Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

1.4. Zmiany prezentacyjne i zapewnienie porównywalności danych

W związku ze sprzedażą wszystkich posiadanych przez Grupę akcji spółki "Baltic Wood" S.A. w dniu 30 grudnia 2019 roku i prezentacją wyników tej działalności jako zaniechanej na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz w okresie sprawozdawczym, w celu zapewnienia porównywalności danych dokonano przekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za poprzedni okres, odnoszących się do działalności zaniechanej zgodnie z wymogami MSSF 5. Wpływ opisanej zmiany prezentacyjnej na opublikowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień 30 września 2019 roku (informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego) przedstawiono poniżej:

			dane w tys. zł
WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2019 - 30.09.2019 opublikowane	Zmiana prezentacji działalności Baltic Wood S.A. na działalność zaniechaną	01.01.2019 - 30.09.2019 przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	349 561	(104 727)	244 834
Koszt własny sprzedaży	263 634	(84 678)	178 956
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	85 927	(20 049)	65 878
Koszty sprzedaży	27 239	(8 885)	18 354
Koszty ogólnego zarządu	31 229	(5 284)	25 945
Pozostałe przychody operacyjne	1 831	(558)	1 273
Pozostałe koszty operacyjne	601	(156)	445
Zysk/strata z działalności operacyjnej	28 689	(6 282)	22 407
Przychody finansowe	1 808	184	1 992
Koszty finansowe	1 991	(439)	1 552
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	97	-	97
Zysk/strata brutto	28 603	(5 659)	22 944
Podatek dochodowy	5 736	(1 387)	4 349
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	22 867	(4 272)	18 595
Działalność zaniechana
Zysk/strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej	4 163	4 272	8 435
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	27 030	-	27 030
Zysk/strata netto przypadający/a na:	27 030	-	27 030
Akcjonariuszy jednostki dominującej	21 485	-	21 485
Udziały niedające kontroli	5 545	-	5 545
Pozostałe dochody całkowite	94	-	94
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych:	94	-	94
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	94	-	94
Dochody całkowite razem	27 124	-	27 124
Dochody całkowite przypadające na:	27 124	-	27 124
Akcjonariuszy jednostki dominującej	21 546	-	21 546
Udziały niedające kontroli	5 578	-	5 578

		01.01.2019 - 30.09.2019
Zysk/strata na jedną akcję w zł:	zatwierdzone	przekształcone
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	0,39	0,35
Rozwodniony	0,39	0,35
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	0,45	0,45
Rozwodniony	0,45	0,45

dane w tys. zł

WARIANT KALKULACYJNY	01.07.2019 - 30.09.2019 opublikowane	Zmiana prezentacji działalności Baltic Wood S.A. na działalność zaniechaną	01.07.2019 - 30.09.2019 przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	122 216	(34 494)	87 722
Koszt własny sprzedaży	91 401	(27 381)	64 020
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	30 815	(7 113)	23 702
Koszty sprzedaży	8 750	(2 656)	6 094
Koszty ogólnego zarządu	10 158	(1 774)	8 384
Pozostałe przychody operacyjne	515	(100)	415
Pozostałe koszty operacyjne	135	(64)	71
Zysk/strata z działalności operacyjnej	12 287	(2 719)	9 568
Przychody finansowe	603	187	790
Koszty finansowe	869	(91)	778
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	200	-	200
Zysk/strata brutto	12 221	(2 441)	9 780
Podatek dochodowy	2 104	(260)	1 844
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	10 117	(2 181)	7 936
Działalność zaniechana
Zysk/strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	2 181	2 181
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	10 117	-	10 117
Zysk/strata netto przypadający/a na:	10 117	-	10 117
Akcjonariuszy jednostki dominującej	8 064	-	8 064
Udziały niedające kontroli	2 053	-	2 053
Pozostałe dochody całkowite	497	-	497
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych	497	-	497
okresach sprawozdawczych:
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	497	-	497
Dochody całkowite razem	10 614	-	10 614
Dochody całkowite przypadające na:	10 614	-	10 614
Akcjonariuszy jednostki dominującej	8 385	-	8 385
Udziały niedające kontroli	2 229	-	2 229

	01.07.2019 - 30.09.2019
Zysk/strata na jedną akcję w zł:	zatwierdzone	przekształcone
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	0,17	0,17
Rozwodniony	0,17	0,17
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	0,17	0,17
Rozwodniony	0,17	0,17

1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządzających Spółkami Grupy dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia, Zarządy Spółek Grupy mogą opierać się na opiniach niezależnych ekspertów.

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.

Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

• Ocena sprawowania kontroli oraz wywierania wpływu na inne jednostki.

Zgodnie z zapisami MSSF 10 Grupa dokonała oceny czy sprawuje kontrolę nad posiadanymi udziałami w jednostkach zależnych. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce, gdy jednostka posiada władze nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, a także gdy ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. "Lentex" S.A. weryfikuje fakt sprawowania kontroli, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wcześniej wymienionych warunków.

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status jednostki stowarzyszonej. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostce stowarzyszonej ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej.

• Określenie okresu użytkowania składnika wartości niematerialnych

Grupa ocenia, czy okres użytkowania składnika wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony – jaka jest jego długość lub liczba jednostek produkcji lub podobnych jednostek tworząca ten okres. Grupa uznaje, że składnik wartości niematerialnych posiada nieokreślony okres użytkowania, jeżeli z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym można spodziewać się, że składnik aktywów będzie generował wpływy pieniężne netto dla Grupy.

• Waluta funkcjonalna

Pomimo, że przychody ze sprzedaży Grupy poza granice Polski stanowią prawie 48% wartości przychodów ogółem, walutą funkcjonalną dla Grupy jest PLN.

Grupa przeprowadziła analizę czynników zgodnie z zapisami MSR 21.

Podstawowa działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w kraju - na tym obszarze generuje środki pieniężne i reguluje zobowiązania.

Walutą, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz pozostałe koszty jest polski złoty. Ponadto środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz wpływy z działalności operacyjnej generowane są w PLN.

• Identyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z wdrożonym od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16. Prawa do użytkowania aktywów będących przedmiotem umów leasingu prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe oraz Nieruchomości inwestycyjne.

• Rezerwy na bonusy i usługi marketingowe

Grupa dokonuje comiesięcznego szacunku wysokości rezerwy na bonusy i usługi marketingowe w oparciu o zawarte umowy z kontrahentami.

• Rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje

Zarządy Spółek Grupy zanalizowały ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji dotyczących sprzedawanych wyrobów bądź ich naprawami gwarancyjnymi. Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie wartości uwzględnionych reklamacji/napraw gwarancyjnych w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji/napraw gwarancyjnych, wyrażony wskaźnikiem procentowym.

Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji/naprawy gwarancyjnej jest integralnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy.

Szacowana wartość kosztów ewentualnych napraw gwarancyjnych i reklamacji na dzień bilansowy została oszacowana na poziomie 364 tys. zł i 113 tys. zł i zaprezentowana została w nocie 1.18.

1.6. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółek Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

• Utrata wartości aktywów trwałych

W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Grupę składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Zarządy Spółek Grupy przeanalizowały przesłanki co do możliwości wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych. Przeprowadzona analiza wykazała, że w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku przesłanki takie nie wystąpiły.

• Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

• Utrata wartości znaków towarowych

Przeprowadzone na dzień 31 grudnia 2019 roku wyceny CGU spółek zależnych Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC zostały oparte o prognozy na lata 2020-2024, które nie uwzględniały wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) na wyniki generowane przez poszczególne Spółki.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku, na zlecenie jednostki dominującej, została przeprowadzona analiza przesłanek testu na utratę wartości znaku towarowego Gamrat oraz CGU Gamrat i CGU Devorex. Przeprowadzona analiza wskazała, że nie występują przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości poszczególnych aktywów zarówno o charakterze zewnętrznym jak i wewnętrznym w stosunku do danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Zgodnie ze stanem faktycznym nie istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata przydatności aktywów w ramach CGU Gamrat oraz CGU Devorex. O braku utraty wartości rynkowej świadczą także niepogorszone parametry finansowe na poziomie sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z dochodów całkowitych osiągnięte na dzień 30 czerwca 2020 roku jak również na dzień 30 września 2020 roku. Wyniki finansowe ww. spółek zależnych po III kwartale 2020 są zasadniczo zbieżne z przedstawionymi przez Zarządy Spółek prognozami na 2020 rok. W okresie od przeprowadzenia ostatniego testu na utratę wartości do dnia publikacji niniejszego raportu nie zanotowano znaczących zmian technologicznych i prawnych, które determinowały przeprowadzenie testu na utratę wartości. Równocześnie Spółki nie odnotowały istotnych zmian w zakresie otoczenia rynkowego i gospodarczego w branżach, w których funkcjonują.

W ocenie Zarządów jednostek zależnych nie wystąpiły przesłanki dotyczące zmiany zakresu i/lub sposobu użytkowania aktywów w ramach CGU Gamrat oraz CGU Devorex, a także nie istnieją dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności aktywów w ramach CGU Gamrat oraz CGU Devorex. Zarządy jednostek zależnych podtrzymują realizację prognoz finansowych na lata 2020-2024, które zostały uwzględnione w ostatnim teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2019 roku. Bieżący portfel zamówień Spółek jest na niezmienionym lub wyższym poziomie w stosunku do ubiegłego roku, przy zachowaniu ciągłości produkcji nie są notowane problemy związane z płatnościami ze strony klientów.

• Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty kapitałowe i instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe, takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena

wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania lub w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych, poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań;

• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny;

• Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 1.13.

• Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

• Utrata wartości zapasów

Kierownictwo Spółek wchodzących w skład Grupy dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwej do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 1.14.

• Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Zarządy Spółek Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne. Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w notach 1.15. i 1.16.

• Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2019 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 2,0%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac na poziomie 3,0%, przy średniej inflacji 2,5%.

Na dzień 30 września 2020 roku poddano analizie dane, na podstawie których została skalkulowana rezerwa na dzień 31 grudnia 2019 roku i stwierdzono, że powyższe parametry nie uległy istotnej zmianie.

1.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie w stosunku do opublikowanych w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.8. Sezonowość działalności

Sezonowość sprzedaży uzależniona jest od warunków klimatycznych, które wpływają na możliwość prowadzenia prac remontowo – budowlanych. Zwiększony popyt na wyroby Spółek wchodzących w skład Grupy ("Lentex" S.A. - podłogi, włókniny; "Gamrat" S.A. - rury, systemy rynnowe, podsufitka; "Gamrat WPC" Sp. z o.o.- profile kompozytowe; "Devorex" EAD - system odwodnień, system rynnowy, podsufitka) odnotowuje się w miesiącach wiosenno-jesiennych, tj. od marca do października. Wyższe wyniki, pomimo okresu urlopowego, widoczne są w środkowej części roku. Okresami słabszymi dla Grupy są kwartały I i IV.

1.9. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 Grupa wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi takie, jak:

segment podłóg: obejmuje produkcję wykładzin elastycznych z PVC oraz deski tarasowej WPC. Wykładziny dzielimy na dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe;
segment włóknin: obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi w przemyśle samochodowym, medycznym, energetycznym, odzieżowym, higienicznym, meblarskim, filtracyjnym;
segment profili: obejmuje wyroby takie jak: systemy rynien z PVC oraz rynien metalowych, podsufitki, systemy odwodnień liniowych, kształtki polipropylenowych. Wykorzystywane są w znacznym stopniu do gospodarki wodnej w przemyśle budowlanym;
segment rur: zawiera systemy rurowe z PVC i PE, które mają szerokie zastosowanie na rynku sieci gazowych, kanalizacyjnych, wodociągowych i teletechnicznych.

Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce dominującej. Grupa monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA (zdefiniowana jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). Finansowanie Spółek składających się na Grupę Kapitałową Lentex (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółek Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

								dane w tys. zł
	za okres	01.01.2020-30.09.2020 niebadane
SEGMENTY OPERACYJNE	Działalność kontynuowana
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	60 359	107 989	48 215	64 215	625	281 403	-	281 403
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(54 064)	(82 303)	(40 137)	(63 656)	(239)	(240 399)	-	(240 399)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(43 121)	(65 764)	(25 593)	(56 210)	(182)	(190 870)	-	(190 870)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(730)	-	(3 429)	(90)	(384)	(4 633)	-	(4 633)
Koszty sprzedaży	(3 223)	(7 910)	(3 140)	(2 857)	-	(17 130)	-	(17 130)
Koszty ogólnego zarządu	(7 165)	(8 038)	(8 022)	(4 413)	(95)	(27 733)	-	(27 733)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	175	(591)	47	(86)	422	(33)	-	(33)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	6 295	25 686	8 078	559	386	41 004	-	41 004
Zysk operacyjny	6 295	25 686	8 078	559	386	41 004	-	41 004
Amortyzacja	2 605	4 495	3 095	2 557	94	12 846	-	12 846
EBITDA	8 900	30 181	11 173	3 116	480	53 850	-	53 850

Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa**	152 659	*
Sprzedaż zagraniczna	128 744	*

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.

** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki wchodzącej w skład Grupy

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	52%
USA	9%
Ukraina	4%
Pozostałe	35%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………

* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów

dane w tys. zł

	za okres				01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
SEGMENTY OPERACYJNE	Działalność kontynuowana				Działalność	Działalność
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	56 171	83 879	40 113	63 374	1 297	244 834	108 424	353 258
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(53 373)	(71 187)	(34 240)	(62 749)	(878)	(222 427)	(102 271)	(324 698)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(42 610)	(54 414)	(22 713)	(55 992)	(354)	(176 083)	(88 414)	(264 497)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 064)	-	(1 126)	(37)	(646)	(2 873)	-	(2 873)
Koszty sprzedaży	(3 103)	(9 595)	(3 101)	(2 555)	-	(18 354)	(8 885)	(27 239)
Koszty ogólnego zarządu	(7 006)	(7 449)	(7 335)	(4 153)	(2)	(25 945)	(5 374)	(31 319)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	410	271	35	(12)	124	828	402	1 230
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	2 798	12 692	5 873	625	419	22 407	6 153	28 560
Zysk operacyjny	2 798	12 692	5 873	625	419	22 407	6 153	28 560
Amortyzacja	2 603	4 538	3 077	2 862	113	13 193	3 068	16 261
EBITDA	5 401	17 230	8 950	3 487	532	35 600	9 221	44 821

Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody*	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa***	139 761	**
Sprzedaż zagraniczna	105 073	**
*Dane uwzględniają tylko działalność kontynuowaną i zostały przekształcone w celu zapewnienia ich porównywalności, c o zostało opisane w nocie 1.4 niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

** Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.

*** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki wchodzącej w skład Grupy

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	43%
USA	12%
Dania	5%
Pozostałe	40%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………

* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów

1.10. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

• Kupno i sprzedaż

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym dokonano transakcji nabycia i zbycia aktywów trwałych według zestawienia zaprezentowanego poniżej:

		dane w tys. zł
	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019
INFORMACJE DOTYCZĄCE NABYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH	niebadane	niebadane
Rzeczowe aktywa trwałe:	20 442	8 477
- w tym użytkowane na podstawie leasingu	1 489	1 695
Wartości niematerialne	166	383
Razem	20 608	8 860
Istotne zobowiązania z tyt. nabycia aktywów trwałych	1 416	1 207

		dane w tys. zł
INFORMACJE DOTYCZĄCE ZBYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH *	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019
	niebadane	niebadane
Rzeczowe aktywa trwałe	389	194
Razem	389	194
* Prezentowane wartości odzwierciedlają wartość netto aktywów trwałych
		dane w tys. zł
DOTACJE OTRZYMANE DO AKTYWÓW TRWAŁYCH**	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019

	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019
DOTACJE OTRZYMANE DO AKTYWÓW TRWAŁYCH**	niebadane	niebadane
Środki trwałe w budowie	4 433	701

** Prezentowane jako pomniejszenie wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

• Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

1.11. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Grupa posiadała udziały w następujących jednostkowo istotnych jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności:

						dane w tys. zł
Nazwa jednostki	Kraj siedziby:	Zakres działalności	Charakter powiązań pomiędzy jednostkami Grupy a jednostką	30.09.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2019 niebadane
			stowarzyszoną		Procentowa/ wartościowa wielkość udziałów*
Adatex Deweloper S.A. Polska	Produkcja, Handel,		3,89%	11,50%	20,10%
		Usługi	Kapitałowe	-	-	476
	Razem			-	-	476

* W wyniku transakcji sprzedaży udziałów w 2019 roku przez "Gamrat" S.A. oraz emisji akcji przez "Adatex Deweloper" S.A. (dawniej PIK S.A.) udział GK Lentex w podmiocie tym zmniejszył się, powodując, że Spółka ta przestała być częścią GK Lentex z dniem 22 listopada 2019 roku

Wartość księgowa netto udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:

			dane w tys. zł
	30.09.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2019 niebadane
Aktywa netto Adatex Deweloper S.A. na dzień bilansowy			1 388
% posiadanych udziałów			20,10%
Dochody całkowite za okres			679
Udział w dochodach całkowitych za okres			97
Udział w aktywach netto na dzień bilansowy			251
Koszt sprzedanych udziałów			-
Wartość księgowa netto inwestycji			476
Wartość firmy			225

W związku ze zmianą posiadanych udziałów przez "Gamrat" S.A. w spółce "Adatex Deweloper" S.A. (dawniej PIK S.A) z 34,84 % na dzień 1 stycznia 2019 roku do 11,50 % na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka została wyłączona z Grupy Kapitałowej Lentex w dniu 22 listopada 2019 roku. Spółka "Adatex Deweloper" S.A. do dnia 22 listopada 2019 roku konsolidowana była metodą praw własności.

1.12. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

			dane w tys. zł
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Wartość brutto na początek okresu	11 930	11 538	11 538
Zwiększenia	-	504	504
Wartość brutto na koniec okresu	11 930	12 042	12 042
Korekta z tyt. różnic kursowych	720	(112)	(129)
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	12 650	11 930	11 913
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	504	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	504	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	504	504	-
Wartość netto na koniec okresu	12 146	11 426	11 913

1.13. Instrumenty finansowe

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:

dane w tys. zł
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
		Wartość bilansowa			Wartość godziwa
30.09.2020 niebadane	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	15 912	1 929	-	17 841	17 828	-	13	17 841
Instrumenty kapitałowe	15 912	1 929	-	17 841	17 828	-	13	17 841
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	95 041	95 041	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	66 484	66 484	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	28 557	28 557	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	92 830	92 830	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	19 104	19 104	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	13 775	13 775	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	23 504	23 504	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	30 952	30 952	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	5 495	5 495	-	-	-	-

dane w tys. zł
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
		Wartość bilansowa			Wartość godziwa
31.12.2019	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	13	1 841	-	1 854	1 841	-	13	1 854
Instrumenty kapitałowe	13	1 841	-	1 854	1 841	-	13	1 854
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	131 095	131 095	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	67 807	67 807	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	63 288	63 288	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
niewyceniane w wartości	-	-	96 599	96 599	-	-	-	-
godziwej
Oprocentowane kredyty	-	-	28 026	28 026	-	-	-	-
i pożyczki – zmienna %
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	15 133	15 133	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	23 847	23 847	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	24 888	24 888	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	4 705	4 705	-	-	-	-

dane w tys. zł
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
		Wartość bilansowa			Wartość godziwa
30.09.2019 niebadane	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	13	8	-	21	-	-	21	21
Instrumenty kapitałowe	13	8	-	21	-	-	21	21
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	124 754	124 754	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	84 302	84 302	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	40 452	40 452	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	134 823	134 823	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	48 728	48 728	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	20 373	20 373	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	25 815	25 815	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	34 406	34 406	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	5 501	5 501	-	-	-	-

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

Wartość wg zamortyzowanego kosztu długoterminowych kredytów bankowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są oparte na stopie rynkowej WIBOR + marża oraz EURIBOR + marża. Grupa na dzień 30 września 2020 roku poddała weryfikacji możliwość pozyskania kredytu długoterminowego na dotychczasowych warunkach i oceniała ją jako realną, dlatego wartość godziwa długoterminowych kredytów bankowych nie odbiega od wartości bilansowych. Również w przypadku nienotowanych instrumentów

kapitałowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego według oceny Grupy ich wartość bilansową należy uznać za prawidłową.

W okresach prezentowanych zakończonych kolejno 30 września 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 30 września 2019 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje posiadane udziały i akcje zakupione w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa wyceniała aktywa finansowe w postaci udziałów w "Adatex Deweloper" S.A. w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na dzień 30 września 2020 roku wycena w wartości godziwej udziałów "Adatex Deweloper" S.A. wyniosła 1.929 tys. zł, a jej zwiększenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na 31 grudnia 2019 roku zostało odniesione w pozycji "Przychody finansowe".

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2020 roku "Gamrat" S.A. zakupił 6.355.932 sztuk akcji "LIBET" S.A. za łączną cenę 12.853 tys. zł, które są prezentowane w pozycji "Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody". Celem zakupu jest przyszła synergia na runku materiałów budowlanych. Grupa klasyfikuje posiadane akcje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ze względu na fakt, że planowane jest zwiększanie udziału w akcjonariacie "LIBET" S.A. traktując tą inwestycję jako aktywa długoterminowe, w celu nawiązania współpracy z tą Spółką w zakresie wykorzystania jej sieci dystrybucji do wprowadzenia wyrobów "Gamrat" S.A. do oferty handlowej.

Na dzień 30 września 2020 roku Grupa wyceniała aktywa finansowe w postaci udziałów w "LIBET" S.A. w wartości godziwej przez Pozostałe dochody całkowite. Na dzień 30 września 2020 roku wycena w wartości godziwej udziałów "LIBET" S.A. wyniosła 15.899 tys. zł, a jej zwiększenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na dzień zakupu zostało zaprezentowane w pozycji "Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite".

1.14. Zapasy

			dane w tys. zł
ZAPASY	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2019
	niebadane		niebadane
Materiały	36 370	37 095	50 966
Materiały w drodze	1 014	4 206	1 324
Półprodukty i produkcja w toku	7 244	6 095	19 959
Produkty gotowe	30 182	33 678	38 949
Towary	3 491	2 979	3 308
RAZEM	78 301	84 053	114 506
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	2 478	5 532	5 532
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	521	717	545
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	553	1 343	1 351
Utrata kontroli nad jednostką zależną	-	(2 428)	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	2 446	2 478	4 726
RAZEM	75 855	81 575	109 780

Odpisy aktualizujące wartość zapasów (zawiązanie i rozwiązanie) są ujmowane w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszt własny sprzedaży".

1.15. Należności z tytułu dostaw i usług

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresach porównywalnych Spółki Grupy dokonały odpisów na należności, które przedstawia poniższa tabela:

			dane w tys. zł
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Stan na początek okresu	8 928	10 531	10 531
Różnice kursowe z przeliczenia	4	-	-
Utrata kontroli nad jednostką zależną	-	(142)	-
Zawiązanie	759	594	440
Rozwiązanie w związku ze spłatą	227	1 502	605
Wykorzystanie odpisu (spisanie należności)	2 501	553	387
Stan na koniec okresu	6 963	8 928	9 979

Spółki wchodzące w skład Grupy nie są obecnie stroną postępowań sądowych istotnych z punktu widzenia sytuacji finansowej Grupy.

Grupa tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane powyżej roku w wysokości 100%. Ponadto na wszystkie należności: dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, ugody sądowe, układy, sprawy sądowe oraz należności o wysokim ryzyku nieściągalności tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100%. Równocześnie na bieżąco monitorowana jest sytuacja finansowa wierzycieli i w przypadku wystąpienia istotnego ryzyka nieściągalności należności nie objętych ubezpieczeniem dokonywany jest odpis aktualizujący aktywa.

Odpisy aktualizujące wartość należności (zawiązanie i rozwiązanie) są ujmowane w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszty ogólnego zarządu".

1.16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

W skład pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych wchodzą:

			dane w tys. zł
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.09.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2019 niebadane
Pozostałe aktywa finansowe:
- należności z tytułu sprzedaży akcji Baltic Wood S.A.	3 234	15 638	-
- pozostałe należności ze sprzedaży majątku trwałego	-	-	450
- inne	279	10	149
RAZEM	3 513	15 648	599
- część krótkoterminowa	3 513	15 648	599
Pozostałe aktywa niefinansowe:
- należności budżetowe	241	311	4 169
- zaliczki na zapasy	136	158	1 859
- zaliczki na środki trwałe	4 952	441	1 017
- nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS	19	223	84
- rozliczenia międzyokresowe	2 049	1 361	2 487
- należności z tyt. ubezpieczeń	83	-	45
- rabat surowcowy	157	-	188
- inne	292	18	275
RAZEM	7 929	2 512	10 124
- część długoterminowa	-	-	89
- część krótkoterminowa	7 929	2 512	10 035
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-
RAZEM	11 442	18 160	10 723

1.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

		dane w tys. zł
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września	2020 roku niebadane	2019 roku niebadane
Środki pieniężne w banku i w kasie	28 557	11 042
Lokaty krótkoterminowe	-	29 410
Razem środki pieniężne	28 557	40 452
Kredyty w rachunkach bieżących	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Razem środki pieniężne i ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	28 557	40 452

1.18. Rezerwy

						dane w tys. zł
	za okres		01.01.2020-30.09.2020 niebadane
REZERWY	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	2 918	1 378	113	631	5 404
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 024	1 378	113	631	4 328
Długoterminowe na początek okresu	182	894	-	-	-	1 076
Zwiększenia	-	3 003	3 044	-	2 344	8 391
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	3 003	3 044	-	2 344	8 391
Zmniejszenia	-	2 136	3 731	-	2 281	8 148
Wykorzystane w ciągu roku	-	2 146	3 612	-	1 898	7 656
Rozwiązane w ciągu roku	-	34	119	-	383	536
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(44)	-	-	-	(44)
Wartość na koniec okresu, w tym:	364	3 785	691	113	694	5 647
Krótkoterminowe na koniec okresu	182	2 891	691	113	694	4 571
Długoterminowe na koniec okresu	182	894	-	-	-	1 076

						dane w tys. zł
01.01.2019 - 31.12.2019 za okres
REZERWY	Rezerwy na Rezerwy na naprawy świadczenia gwarancyjne pracownicze i tym podobne		Rezerwa na usługi Rezerwa na marketingowe reklamacje		Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 412	2 915	1 214	144	1 233	6 918
Krótkoterminowe na początek okresu	713	1 919	1 214	144	1 233	5 223
Długoterminowe na początek okresu	699	996	-	-	-	1 695
Zwiększenia	509	4 017	5 677	10	1 820	12 033
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	509	4 017	5 677	10	1 820	12 033
Zmniejszenia	1 557	4 014	5 513	41	2 422	13 547
Wykorzystane w ciągu roku	510	1 592	5 132	41	1 860	9 135
Rozwiązane w ciągu roku	14	1 235	303	-	11	1 563
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	4	-	-	-	4
Utrata kontroli nad jednostką zależną	1 033	1 183	78	-	551	2 845
Wartość na koniec okresu, w tym:	364	2 918	1 378	113	631	5 404
Krótkoterminowe na koniec okresu	182	2 024	1 378	113	631	4 328
Długoterminowe na koniec okresu	182	894	-	-	-	1 076

						dane w tys. zł
	za okres			01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
REZERWY	Rezerwy na naprawy gwarancyjne		Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 412	2 915	1 214	144	1 233	6 918
Krótkoterminowe na początek okresu	713	1 919	1 214	144	1 233	5 223
Długoterminowe na początek okresu	699	996	-	-	-	1 695
Zwiększenia	-	2 500	4 389	9	2 581	9 479
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	2 500	4 389	9	2 581	9 479
Zmniejszenia	-	1 992	3 836	1	2 117	7 946
Wykorzystane w ciągu roku	-	1 918	3 836	-	1 734	7 488
Rozwiązane w ciągu roku	-	81	-	-	383	464
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(7)	-	1	-	(6)
Wartość na koniec okresu, w tym:	1 412	3 423	1 767	152	1 697	8 451
Krótkoterminowe na koniec okresu	713	2 427	1 767	152	1 697	6 756
Długoterminowe na koniec okresu	699	996	-	-	-	1 695

Rezerwy długoterminowe dotyczą świadczeń pracowniczych z tytułu odpraw emerytalnych obliczonych metodą

aktuarialną.

Istotne wartości w pozycji "Pozostałe rezerwy" stanowią:

• na dzień 30 września 2020 roku: rezerwa na koszty transportu – 382 tys. zł, rezerwa na opłatę licencyjną 198 tys. zł, rezerwa na podatki USA 67 tys. zł;

na dzień 31 grudnia 2019 roku: rezerwa na koszty odszkodowania 350 tys. zł, rezerwa na koszty transportu – 84 tys. zł, rezerwa na koszty ubezpieczeń – 77 tys. zł, rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 32 tys. zł;
na dzień 30 września 2019 roku: rezerwa na koszty transportu 476 tys. zł, rezerwa na energię elektryczną i paliwa do produkcji – 476 tys. zł, rezerwa na koszty odszkodowania – 350 tys. zł, rezerwa na prowizje od sprzedaży – 216 tys. zł, rezerwa na brakujące koszty – 179 tys. zł.

1.19. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

									dane w tys. zł
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI		30.09.2020 niebadane		31.12.2019		30.09.2019 niebadane
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa	Termin spłaty		część	część	część	część	część	część	Nazwa jednostki
	procentowa		krótkoterminowa	długoterminowa	krótkoterminowa	długoterminowa	krótkoterminowa	długoterminowa	Grupy Kapitałowej
Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M +marża	30.06.2022	1 200	7 500	600	8 400	-	-	Lentex S.A.
Kredyt nieodnawialny- BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M +marża	30.09.2021	10 404	-	10 428	7 200	10 431	9 600	Lentex S.A.
Kredyt - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	26.02.2020	-	-	208	-	853	-	Gamrat S.A.
Kredyt - PKO Bank Polski S.A.	WIBOR 1M + marża	22.03.2020	-	-	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1 M + marża	27.06.2020	-	-	1 190	-	1 984	-	Gamrat S.A.
Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	16.11.2020	-	-	-	-	1 159	195	Devorex EAD
Kredyt w rachunku bieżącym PLN - PKO Bank Polski S.A.	WIBOR 1M + marża	15.10.2020	-	-	-	-	-	6 596	Baltic Wood S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym EUR - PKO Bank Polski S.A.	EURIBOR 1M + marża	15.10.2020	-	-	-	-	-	10 047	Baltic Wood S.A.
Kredyt - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	20.09.2019	-	-	-	-	1 356	3 728	Baltic Wood S.A.
Umowa kredytowa PLN - PKO BP S.A.	WIBOR 1M + marża	28.03.2020	-	-	-	-	2 779	-	Baltic Wood S.A.
Razem			11 604	7 500	12 426	15 600	18 562	30 166

						dane w tys. zł
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa procentowa	Termin spłaty	30.09.2020 niebadane	31.12.2019	30.09.2019 niebadane	Nazwa jednostki Grupy Kapitałowej
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M +marża	17.07.2021	-	-	-	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym- BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M +marża	16.06.2021	13 597	14 596	14 966	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w PLN- Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M + marża	03.07.2021	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w EUR - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	03.07.2021	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M + marża	30.11.2020	-	-	4 816	Gamrat S.A.
Limit w rachunku bieżącym - Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	31.10.2023	-	-		- Devorex EAD
Umowa wieloproduktowa kredyt w rachunku bieżącym- Bank Millenium S.A	WIBOR 1M + marża	27.12.2020	-	-	-	Gamrat WPC Sp. z o.o.
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millenium S.A.	WIBOR 1M + marża	25.07.2021	178	537	591	PD Profil Sp. z o.o.
Razem			13 775	15 133	20 373

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stronami są Spółki wchodzące w skład Grupy.

W dniu 3 sierpnia 2020 roku "Devorex" EAD podpisał aneks przedłużający kredyt w rachunku bieżącym w Raiffeisenbank Bank Bułgaria EAD do dnia 31 października 2023 roku.

W dniu 14 września 2020 roku "Lentex" S.A. podpisała z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej. Aneks do umowy wprowadza m.in. następujące zmiany:

limit kredytowy do wysokości 26.000 tys. zł,
kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,
oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,
bieżący okres kredytowania kończy się w dniu 16 czerwca 2021 roku,
zwiększono wysokość ustalonej hipoteki,
wykreślono zabezpieczenie w postaci zastawu na linii produkcyjnej Spunlance.

W dniu 29 października 2020 roku "Gamrat" S.A. otrzymał przedłużenie umowy wielocelowej linii kredytowej w BNP PARIBAS Bank Polska S.A. do 30 listopada 2020 roku.

1.20. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy

Skład pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych oraz zobowiązań z tytułu umowy przedstawia tabela poniżej:

			dane w tys. zł
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2019
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	niebadane		niebadane
Pozostałe zobowiązania finansowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 542	2 251	3 376
- zobowiązania inwestycyjne	1 416	1 698	1 207
- zobowiązanie z tyt. dywidendy	1 495	-	864
- inne	42	756	54
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	5 495	4 705	5 501
- część krótkoterminowa	5 495	4 705	5 501
Pozostałe zobowiązania niefinansowe:
- podatek VAT	1 726	744	1 552
- podatek dochodowy od osób fizycznych	645	481	804
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK	2 501	2 175	3 257
- zobowiązania z tytułu PFRON	11	-	33
- zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów	922	381	1 782
- rozliczenia międzyokresowe przychodów - dotacja	-	-	15
- ubezpieczenia	546	-	302
- zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych RMK	31	-	23
- potrącenia z wynagrodzeń pracowniczych (PKZP, ZZ, UBEZPIECZENIA)	115	-	55
- zobowiązania z tytułu cła	36	-	82
- inne	154	653	29
RAZEM	6 687	4 434	7 934
Zobowiązania z tytułu umów:
- zaliczki	625	179	84
- przedpłaty	548	76	476
RAZEM	1 173	255	560
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE	7 860	4 689	8 494
- część krótkoterminowa	7 860	4 689	8 494
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	13 355	9 394	13 995

1.21. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

						dane w tys. zł
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana Działalność zaniechana		Ogółem
okres	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	146 884	137 179	-	7 254	146 884	144 433
Przychody ze sprzedaży usług	1 264	153	-	3 707	1 264	3 860
Przychody ze sprzedaży materiałów	2 144	1 727	-	7	2 144	1 734
Przychody ze sprzedaży towarów	2 367	702	-	44	2 367	746
zagranica
Przychody ze sprzedaży produktów	126 810	103 876	-	96 801	126 810	200 677
Przychody ze sprzedaży usług	-	11	-	463	-	474
Przychody ze sprzedaży materiałów	368	760	-	81	368	841
Przychody ze sprzedaży towarów	1 566	426	-	67	1 566	493
RAZEM	281 403	244 834	-	108 424	281 403	353 258

1.22. Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe

		dane w tys. zł
KOSZTY RODZAJOWE - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019*
	niebadane	niebadane
Amortyzacja środków trwałych	12 668	13 018
Amortyzacja wartości niematerialnych	178	175
Zużycie surowców, materiałów i energii	152 883	141 425
Koszty usług obcych	23 351	22 044
Koszty podatków i opłat	2 837	3 321
Koszty świadczeń pracowniczych	38 213	34 444
Pozostałe koszty	3 317	3 190
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	4 633	2 873
Otrzymane dotacje	(908)	(101)
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz odpisów aktualizujących,	3 194	2 866
koszt wytworzenia na własne potrzeby
RAZEM	240 366	223 255
Koszty sprzedaży	17 130	18 354
Koszty ogólnego zarządu	27 733	25 945
Koszt własny sprzedaży	195 503	178 956
RAZEM	240 366	223 255

		dane w tys. zł
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH- DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Koszty wynagrodzeń	30 810	27 881
Koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników	5 695	5 041
Koszty ZFŚS	1 049	856
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	659	666
RAZEM	38 213	34 444

		dane w tys. zł
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH- DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	19 424	17 051
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	18 789	17 393
RAZEM	38 213	34 444

1.23. Pozostałe przychody i koszty

dane w tys. zł
POZOSTAŁE PRZYCHODY - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Dotacje państwowe	-	3
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	98	560
Otrzymane rekompensaty	14	-
Uzysk złomu i odpadów	92	127
Dotacja	257	127
Nadwyżki inwentaryzacyjne	-	7
Zwrot kosztów sądowych	20	42
Refundacje, odszkodowania	213	125
Otrzymane darowizny, kary	187	194
Spisanie rozrachunków	50	-
Pozostałe	205	88
RAZEM	1 136	1 273

dane w tys. zł
POZOSTAŁE KOSZTY - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019*
	niebadane	niebadane
Niedobory inwentaryzacyjne	1	-
Koszty postępowania sądowego	20	9
Rekompensaty dla zwolnionych pracowników	-	8
Szkody, kary i odszkodowania	239	184
Darowizny	20	47
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	36	35
Likwidacja zaniechanej inwestycji	-	40
Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich	41	-
Koszty dotyczące ugody z kontrahentem	91	-
Rekompensata kosztów związanych z wadami produktów	85	13
Spisanie rozrachunków	37	-
Likwidacja majątku obrotowego	214	99
Koszty cła dotyczące lat poprzednich	257	-
Utrata wartości aktywów	103	-
Pozostałe	25	10
RAZEM	1 169	445

1.24. Przychody i koszty finansowe

		dane w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019*
	niebadane	niebadane
Przychody z tytułu odsetek	143	643
Zysk ze zbycia inwestycji	2	1 129
Zyski z tytułu różnic kursowych	2 793	208
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych:	95	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez
wynik	95	-
Pozostałe	28	12
RAZEM	3 061	1 992

dane w tys. zł
KOSZTY FINANSOWE - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019*
	niebadane	niebadane
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	386	719
kredytów bankowych	347	689
pozostałe	39	30
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	591	609
Koszty finansowe z tytułu umowy faktoringowej	38	49
Odpis aktualizujący należne odsetki	49	48
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych:	-	92
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez
wynik	-	92
Pozostałe	62	35
RAZEM	1 126	1 552

1.25. Podatek dochodowy bieżący

		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(8 762)	(5 737)
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego	(8 862)	(5 737)
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	100	-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	(415)	(654)
- (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(415)	(654)
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(9 177)	(6 391)
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w tym:	(9 177)	(6 391)
- przypisane działalności kontynuowanej	(9 177)	(4 349)
- przypisane działalności zaniechanej	-	(2 042)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	(579)	-
- (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego związanego z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym	(579)	-
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(9 756)	(6 391)

		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(579)	-
- podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym	(579)	-
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym	(579)	-

		dane w tys. zł
okres	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	42 939	22 944
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	574	10 477
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	43 513	33 421
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku z działalności kontynuowanej	9 177	4 349
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku z działalności zaniechanej	-	2 042
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku	9 177	6 391
Efektywna stawka podatkowa (w %)	21,1%	19,1%

1.26. Odroczony podatek dochodowy

			dane w tys. zł
AKTYWA NA PODATEK ODROCZONY	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Stan na początek okresu	4 319	31 189	31 189
Zwiększenia	2 859	2 833	3 079
Zmniejszenia	2 663	29 703	3 843
Stan na koniec okresu	4 515	4 319	30 425
			dane w tys. zł
REZERWA NA PODATEK ODROCZONY	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Stan na początek okresu	23 283	22 079	22 079
Zwiększenia	2 018	2 500	1 468
Zmniejszenia	827	1 296	1 629
Stan na koniec okresu	24 474	23 283	21 918
			dane w tys. zł
Saldo podatku odroczonego	01.01.2020-30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Aktywa na podatek odroczony na początek okresu	1 820	29 992	29 992
Rezerwa na podatek odroczony na początek okresu	20 784	20 735	20 735
Aktywa na podatek odroczony na koniec okresu	1 937	1 820	28 599
Rezerwa na podatek odroczony na koniec okresu	21 896	20 784	20 092

Powyższa nota prezentuje saldo aktywa i rezerwy na podatek odroczony dla każdej ze Spółek, natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek odroczony wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego (kompensata dokonywana jest na poziomie spółek Grupy).

1.27. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

W związku z zawartą w dniu 30 grudnia 2019 roku umową zbycia wszystkich posiadanych przez "Gamrat" S.A. akcji "Baltic Wood" S.A., powodującą utratę kontroli nad jednostką, wyniki wygenerowane przez ten podmiot zostały odpowiednio przekształcone za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku i przeniesione w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Zysk/strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej".

W konsekwencji planowanej w poprzednich latach i dokonanej w 2019 roku sprzedaży udziałów w spółce zależnej "Gamrat Energia" Sp. z o.o. wyniki generowane na działalności energetycznej zostały w latach poprzednich w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęte w pozycji "Zysk/strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej". W dniu 28 lutego 2019 roku "Gamrat" S.A. zawarł transakcję sprzedaży 100% udziałów "Gamrat Energii" Sp. z o.o.

		dane w tys. zł
WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Działalność zaniechana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	-	108 424
Koszty własny sprzedaży	-	88 414
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	-	20 010
Koszty sprzedaży	-	8 885
Koszty ogólnego zarządu	-	5 374
Pozostałe przychody operacyjne	-	558
Pozostałe koszty operacyjne	-	156
Zysk/strata z działalności operacyjnej	-	6 153
Przychody finansowe	574	12
Koszty finansowe	-	636
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostkach powiązanych	-	4 948
Zysk/strata brutto	574	10 477
Podatek dochodowy	-	2 042
Zysk/strata netto	574	8 435

W pozycji "Zysk/strata netto na rok obrotowy na działalności zaniechanej" w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów znalazły się:

wyniki wygenerowane przez "Gamrat Energia" Sp. z o.o. za okres od 1 stycznia 2019 roku do momentu sprzedaży udziałów poza Grupę Kapitałową, tj. do dnia 28 lutego 2019 roku,
wyniki wygenerowane przez "Baltic Wood" S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku,
różnica pomiędzy ustaloną na dzień 31 grudnia 2019 roku kwotą należności z tytułu 25% ceny za akcje "Baltic Wood" S.A., a faktyczną wartością tej należności potwierdzoną przez strony transakcji w dniu 15 maja 2020 roku w wysokości 278 tys. zł,
kwota uzyskana ostatecznie w 2020 roku z warunkowej części ceny sprzedaż "Gamrat Energia" Sp. z o.o. w wysokości 296 tys. zł.

Powyższa działalność zaniechana w okresie od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym w 2019 roku wygenerowała następujące przepływy środków pieniężnych:

Przepływy środków pieniężnych z działalności zaniechanej	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	dane w tys. zł 01.01.2019 - 30.09.2019* niebadane
Zysk brutto na działalności zaniechanej	574	10 477
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-	5 111
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	-	(2 425)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-	(3 642)
Zwiększenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	(956)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	-	1 096
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	-	140

1.28. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które istotnie odbiegałyby od warunków rynkowych. Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi spoza Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 oraz 2019 roku:

				dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2020-30.09.2020 niebadane
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Akcjonariusze jednostki dominującej	-	-	223	223
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	2 043	692	28 925	5 150

				dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2019 - 30.09.2019 niebadane
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Akcjonariusze jednostki dominującej	-	-	-	-
Jednostka stowarzyszona PIK S.A.	1	-	262	-
Jednostka stowarzyszona PD Profil Sp. z o.o. (do momentu zakupu przez Gamrat S.A.)	(2 211)	617	383	-
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	1 954	795	25 198	6 190

1.29. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

		dane w tys. zł
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	30.09.2020 niebadane	30.09.2019 niebadane
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	2 112	1 486
Razem	2 112	1 486

Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

1.30. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – informacja o zmianach od daty zakończenia ostatniego roku obrotowego

• "Lentex" S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany w zakresie zobowiązań i aktywów warunkowych w "Lentex" S.A.

• "Gamrat" S.A.

W dniu 9 stycznia 2020 roku "Gamrat" S.A. udzielił poręczenia na rzecz Banku Millennium S.A. z tytułu wszelkich zobowiązań pieniężnych "Gamrat WPC" Sp. z o.o., wynikających z umowy kredytu, zawartej w dniu 20 listopada 2018 roku pomiędzy tą Spółką, a Bankiem Millennium S.A. aneksowanej w dniu 18 grudnia 2019 roku, obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej, wszelkie odsetki, prowizje, opłaty i koszty w przypadku, gdy kredytobiorca nie wywiąże się ze zobowiązań w terminie i w sposób przewidziany Umową kredytu. Maksymalny pułap zadłużenia z tytułu kredytu wynosi 3.500 tys. zł do wykorzystania w formie kredytu w rachunku bankowym. Termin spłaty kredytu przypada na dzień 27 grudnia 2020 roku.

Zawarta w dniu 28 lutego 2019 roku umowa sprzedaży 100% udziałów w "Gamrat Energia" Sp. z o.o. przewidywała zapłatę części ceny sprzedaży (określonej w umowie jako cena dodatkowa), stanowiącej kwotę zatrzymaną, po spełnieniu się niezależnych od kupującego i sprzedającego warunków, tj. uchyleniu ustawy o cenach energii obowiązującej w dniu sprzedaży lub gdy PGE Obrót zawrze ze spółką "Gamrat Energia" Sp. z o.o. aneks do umowy lub porozumienie, na mocy którego cena energii elektrycznej w całym 2019 roku zostanie ustalona na poziomie obowiązującym w 2018 roku bądź też równowartości 56% rekompensaty różnicy ceny lecz nie więcej niż kwota zatrzymana jeśli "Gamrat Energia" Sp. z o.o. uzyska rekompensatę różnicy ceny przed 31 stycznia 2021 roku.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku należność z tego tytułu w wysokości 950 tys. zł stanowiła aktywo warunkowe.

W dniu 5 czerwca 2020 roku w wyniku podpisanego porozumienia nastąpiło ostateczne rozliczenie ceny dodatkowej, a w dniu 24 lipca 2020 roku z rachunku powierniczego wpłynęła na rachunek "Gamrat" S.A. kwota 296 tys. zł, co ostatecznie zakończyło płatności związane ze sprzedażą udziałów "Gamrat Energia" Sp. z o.o.

W wyniku ostatecznego ustalenia ceny drugiej transzy transakcji za sprzedane w dniu 30 grudnia 2019 roku akcje "Baltic Wood" S.A., w dniu 15 maja 2020 roku kupujący dokonał zapłaty na rzecz "Gamrat" S.A. kwoty 3.022 tys. EUR, czyli 13.808 tys. zł. Pozostała do rozliczenia wartość transakcji w wysokości 714,5 tys. EUR (3.191 tys. zł) znajduje się na rachunku powierniczym, jako zabezpieczenie ewentualnych roszczeń wobec "Baltic Wood" S.A.

1.31. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W dniu 6 października 2020 roku sąd rejestrowy właściwy dla "Gamrat" S.A. zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego "Gamrat" S.A. w skutek umorzenia 835.443 sztuk akcji własnych. Z chwilą rejestracji obniżenia

kapitału zakładowego przez właściwy sąd rejestrowy udział "Lentex" S.A. w kapitale spółki zależnej "Gamrat" S.A. wynosi 57,43%.

1.32. Skutek zmian w strukturze jednostki w ciągu okresu, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym tj. od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności.

1.33. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

"Lentex" S.A.
- o Informacja o dywidendzie za rok 2019

W dniu 4 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie "Lentex" S.A. podjęło uchwałę, na mocy której, zysk netto Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie 30.408 tys. zł został podzielony w następujący sposób:

1. na dywidendę w wysokości 0,65 zł na jedną akcję,
1. na kapitał zapasowy w wysokości stanowiącej pozostałą kwotę zysku netto.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o wypłacie dywidendy w wysokości 0,35 zł na jedną akcję (dywidenda dodatkowa). Kwota potrzebna do wypłaty dywidendy dodatkowej została przeniesiona z istniejącego w Spółce kapitału zapasowego. Wypłata dywidendy dokonana została 23 lipca 2020 roku.