Lentex S.A. — Audit Report / Information 2021

Mar 25, 2022

259400SKRVBZ5VYJZ182 1 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE „Lentex” S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU 24 marca 2022 roku 2 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ................................................................. 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................. 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................. 8 1. Informacje ogólne o emitencie .................................................................................. 9 2. Władze Spółki ........................................................................................................ 10 3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta........................... 11 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................ 11 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 12 5.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................. 12 5.2. Niepewność szacunków i założeń ............................................................................. 13 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................... 17 6.1. Oświadczenie o zgodności ....................................................................................... 17 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego .......................................... 17 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................... 17 8. Zasady (polityka) rachunkowości ............................................................................. 19 9. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ....................................................... 33 10. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................... 35 11. Wartości niematerialne ........................................................................................... 37 12. Inwestycje w jednostki zależne ............................................................................... 37 13. Instrumenty finansowe ........................................................................................... 38 14. Zapasy .................................................................................................................. 40 15. Należności z tytułu dostaw, robót i usług ................................................................. 41 16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe .................................................... 42 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................... 42 18. Kapitał podstawowy ............................................................................................... 43 19. Nadwyżka ze sprzedaży akcji .................................................................................. 44 20. Akcje własne ......................................................................................................... 44 21. Zyski zatrzymane ................................................................................................... 45 22. Rezerwy ................................................................................................................ 46 23. Odprawy emerytalne i rentowe ............................................................................... 47 24. Kredyty bankowe i pożyczki .................................................................................... 48 25. Pozostałe zobowiązania finansowe ........................................................................... 49 26. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ............................................................. 49 27. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ................................................ 49 3 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 28. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........................................ 50 29. Koszty rodzajowe ................................................................................................... 50 30. Pozostałe przychody i koszty ................................................................................... 51 31. Przychody i koszty finansowe .................................................................................. 51 32. Podatek dochodowy ............................................................................................... 52 33. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................... 54 34. Dywidendy ............................................................................................................ 54 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................... 54 36. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................... 55 37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym........................................................ 55 38. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy ...................................................... 58 39. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ................................................................................................................. 58 40. Sytuacja kadrowa Spółki ......................................................................................... 59 41. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 60 42. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................ 60 Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna .................................................... 62 Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna .................................................... 62 4 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE 2021 2020 2021 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 226 853 214 662 49 558 47 978 EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) 44 215 52 443 9 659 11 721 Zysk/strata ze sprzedaży 69 006 78 313 15 075 17 503 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT) 35 591 44 206 7 775 9 880 Zysk (strata) brutto 45 760 61 390 9 997 13 721 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 36 846 51 656 8 049 11 545 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 36 846 51 656 8 049 11 545 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 586 49 680 4 060 11 104 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 614 (1 523) 4 503 (340) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 688 (49 022) 369 (10 957) Przepływy pieniężne netto - razem 40 888 (865) 8 932 (193) Liczba akcji zwyklych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach 43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523 Zysk na jedną akcję 0,84 1,17 0,18 0,26 Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach 43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523 Rozwodniony zysk na jedna akcję 0,84 1,17 0,18 0,26 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 337 663 291 689 73 415 63 207 Zobowiązania 99 256 76 993 21 580 16 684 Zobowiązania długoterminowe 11 538 14 049 2 509 3 044 Zobowiązania krótkoterminowe 87 718 62 944 19 072 13 640 Kapitał własny 238 407 214 696 51 834 46 523 Kapitał podstawowy 19 030 19 030 4 137 4 124 Liczba akcji 43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523 Wartość księgowa na jedną akcję 5,42 4,88 1,18 1,06 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys.EUR Sposób: styczeń --------------- 29.01.2021 4,5385 styczeń --------------- 31.01.2020 4,3010 luty --------------- 26.02.2021 4,5175 luty --------------- 28.02.2020 4,3355 marzec --------------- 31.03.2021 4,6603 marzec --------------- 31.03.2020 4,5523 kwiecień --------------- 30.04.2021 4,5654 kwiecień --------------- 30.04.2020 4,5424 maj --------------- 31.05.2021 4,4805 maj --------------- 29.05.2020 4,4503 czerwiec --------------- 30.06.2021 4,5208 czerwiec --------------- 30.06.2020 4,4660 lipiec --------------- 30.07.2021 4,5731 lipiec --------------- 31.07.2020 4,4072 sierpień --------------- 31.08.2021 4,5374 sierpień --------------- 31.08.2020 4,3969 wrzesień --------------- 30.09.2021 4,6329 wrzesień --------------- 30.09.2020 4,5268 październik --------------- 29.10.2021 4,6208 październik --------------- 30.10.2020 4,6188 listopad --------------- 30.11.2021 4,6834 listopad --------------- 30.11.2020 4,4779 grudzień --------------- 31.12.2021 4,5994 grudzień --------------- 31.12.2020 4,6148 54,9300 53,6899 1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP: a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapital własny w tys. zł (stan na 31.12.2021r.) / średnioważona liczba akcji w 2021 roku = 238.407 / 43.972.523 = 5,42zł b) wartość księgowa na 1 akcję = Kapital własny w tys. zł (stan na 31.12.2020r.) / średnioważona liczba akcji w 2020 roku = 214.696 / 43.972.523 = 4,88zł 2. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat za 12 miesięcy 2021r. (12 miesięcy 2020r.) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 12 miesięcy 2021r. (z 12 miesięcy 2020r.). 53,6899/12 = 4,4742 - dla okresu od 01.01.2021 do 31.12.2021: Tabela kursów nr 254/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2021r. - dla okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020: Tabela kursów nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r. 1 EUR = 4,5994 1 EUR = 4,6148 3. Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN / kurs średni EUR za ostatnie 12 miesięcy 0,84 zł/akcję : 4,5775 = 0,18 EUR/akcję 54,9300/12 = 4,5775 12 miesięcy 2021 roku 12 miesięcy 2020 roku 5 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2021 roku dane w tys. zł AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 193 483 197 998 Rzeczowe aktywa trwałe 10 163 972 138 489 Wartości niematerialne 11 1 026 961 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 12 28 480 58 542 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 13 5 6 Aktywa obrotowe 144 180 93 691 Zapasy 14 63 067 47 561 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 15 34 164 27 061 Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i inne aktywa obrotowe 16 2 378 15 432 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 44 571 3 637 AKTYWA RAZEM 337 663 291 689 PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 238 407 214 696 Kapitał podstawowy 18 19 030 19 030 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 67 641 67 641 Akcje własne 20 (25 713) (25 713) Zyski zatrzymane 21 177 449 153 738 ZOBOWIĄZANIA 99 256 76 993 Zobowiązania długoterminowe 11 538 14 049 Rezerwy 22 545 587 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32 9 630 8 274 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 24 - 3 450 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 25 1 363 1 738 Zobowiązania krótkoterminowe 87 718 62 944 Rezerwy 22 893 1 400 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 24 43 018 16 117 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 24 3 450 12 654 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 25 630 835 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 26 26 412 20 378 Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe) 27 639 413 Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 27 9 248 5 801 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 32 3 428 5 346 PASYWA RAZEM 337 663 291 689 6 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku dane w tys. zł WARIANT KALKULACYJNY Nota 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 226 853 214 662 Koszt własny sprzedaży 29 157 847 136 349 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 69 006 78 313 Koszty sprzedaży 13 692 13 883 Koszty ogólnego zarządu 20 480 19 683 Pozostałe przychody operacyjne 1 402 419 Pozostałe koszty operacyjne 645 960 Zysk/strata z działalności operacyjnej 35 591 44 206 Przychody finansowe 10 844 17 854 Koszty finansowe 675 670 Zysk/strata brutto 45 760 61 390 Podatek dochodowy 32 8 914 9 734 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 36 846 51 656 Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 33 36 846 51 656 Pozostałe dochody całkowite 57 (119) Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne 57 (119) Dochody całkowite razem 36 903 51 537 Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 0,84 1,17 Rozwodniony 0,84 1,17 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 0,84 1,17 Rozwodniony 0,84 1,17 33 33 Działalność kontynuowana 29 30 31 7 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku dane w tys. zł METODA POŚREDNIA 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk/ strata brutto 45 760 61 390 Korekty o pozycje: (27 174) (11 710) Amortyzacja 8 624 8 244 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych (55) (24) Koszty i przychody z tytułu odsetek 436 465 Przychody z tytułu dywidend (1 919) (11 515) Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (9 711) (6 158) Zmiana stanu rezerw (477) (734) Zmiana stanu zapasów (14 735) 582 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (5 038) (2 442) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 3 276 4 203 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (7 090) (3 423) Inne korekty (485) (908) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 18 586 49 680 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 1 496 35 Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych 38 961 17 814 Wpływy z tytułu dywidend 1 919 11 515 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (21 503) (31 570) Wydatki netto na nabycie jednostek stowarzyszonych i zależnych (25) - Inne (234) 683 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 20 614 (1 523) Wpływy z kredytów i pożyczek 49 013 - Spłata kredytów i pożyczek (34 760) (8 961) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (798) (922) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (13 192) (43 973) Zapłacone odsetki (442) (508) Inne- otrzymane dotacje do aktywów 1 867 5 342 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 1 688 (49 022) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 40 888 (865) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 3 637 4 447 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym 46 55 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 44 571 3 637 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 8 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku dane w tys. zł za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone 19 030 67 641 (25 713) 153 738 214 696 Dochody całkowite razem - - - 36 903 36 903 Zyski/straty aktuarialne - - - 57 57 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 36 846 36 846 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - (13 192) (13 192) Dywidendy - - - (13 192) (13 192) Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 177 449 238 407 Kapitał własny Kapitał własny ogółem dane w tys. zł za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone 20 032 67 641 (51 427) 170 886 207 132 Dochody całkowite razem - - - 51 537 51 537 Zyski / straty aktuarialne - - - (119) (119) Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 51 656 51 656 Pozostałe zmiany w kapitale własnym (1 002) - 25 714 (68 685) (43 973) Podział wyniku finansowego - - - (43 973) (43 973) Umorzenie akcji własnych (1 002) - 25 714 (24 712) - Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 153 738 214 696 Kapitał własny Kapitał własny ogółem 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne o emitencie „Lentex” S.A. (dalej: „Spółka”) została utworzona w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego pod nazwą Śląskie Zakłady Przemysłu Lniarskiego LENTEX w Lublińcu na mocy aktu notarialnego z dnia 13 czerwca 1995 roku. Siedziba i główne miejsce produkcji wykładzin i włóknin „Lentex” S.A. znajduje się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000077520 (Data rejestracji: 4 stycznia 2002 rok). Spółce nadano numer statystyczny REGON 150122050 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 5750007888. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednym z największych producentów wykładzin PVC w Europie Środkowej oraz znaczącym producentem włóknin na rynku polskim. Produkty Spółki wykorzystywane są m.in. w branżach: motoryzacyjnej, budowlanej i sanitarno-higienicznej. „Lentex” S.A. wytwarza szeroki asortyment produktów, do których należą: • wykładziny podłogowe mieszkaniowe, • wykładziny obiektowe i półobiektowe, • włókniny: płaskie, puszyste, wodnoigłowane. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka zajmuje się: • 13.95.Z - produkcją włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży, • 22.23.Z - produkcją wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, • 13.99.Z - produkcją pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych, • 13.20.D - produkcją tkanin pozostałych, • 52.10.B - magazynowaniem i przechowywaniem pozostałych towarów. Przedmiot działalności „Lentex” S.A. według klasyfikacji przyjętej przez rynek podstawowy: • makrosektor – przemysł, • sektor - materiały budowlane / mbu /. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające są integralną częścią sprawozdania finansowego. Z dniem 1 października 2020 roku Zarząd "Lentex" S.A. dokonał wyodrębnienia pod względem organizacyjnym i finansowym zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją 10 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE wykładzin (dalej „ZCP Wykładzin”). Jednocześnie Zarząd nie wyklucza w przyszłości podjęcia decyzji o zamiarze wniesienia aportem do nowoutworzonej spółki ZCP Dywizji Wykładzin, jednak przed podjęciem decyzji w tym zakresie Zarząd zdecydował o zwróceniu się do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki o wyrażenie zgody na przedmiotowy aport. Zgoda taka została udzielona na mocy stosownej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 lutego 2022 roku. 2. Władze Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: • Wojciech Hoffmann – Prezes Zarządu • Adrian Grabowski – Członek Zarządu • Barbara Trenda – Członek Zarządu W związku ze złożeniem w dniu 14 grudnia 2021 rezygnacji przez pana Wojciech Hoffmann z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku oraz złożeniem w tym samym dniu rezygnacji przez Panią Barbarę Trenda z pełnienia funcji Członka Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 grudnia 2021 roku odwołała Zarząd Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku, a następnie powołała z dniam 1 stycznia 2022 roku Zarząd w składzie: • Adrian Grabowski – Prezes Zarządu • Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu • Anna Wojciechowska – Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień podpisania niniejszego sprawozdania wchodzili: • Janusz Malarz – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Piotr Woźniak – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej • Krzysztof Wydmański – Sekretarz Rady Nadzorczej • Tomasz Gackowski – Członek Rady Nadzorczej • Adrian Moska – Członek Rady Nadzorczej • Olivia Sobik – Członek Rady Nadzorczej * Z dniem 10 sierpnia 2021 roku Pan Tomasz Gackowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 24 sierpnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali do składu Rady Nadzorczej Panią Olivię Sobik, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej. W dniu 14 grudnia 2021 roku Pan Adrian Moska złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku. Dnia 31 grudnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali do składu Rady Nadzorczej Panią Annę Pawlak, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 1 lutego 2022 roku powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki III wspólnej kadencji Panią Olivię Sobik oraz Panią Annę Pawlak. 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta „Lentex” S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Lentex i w związku z tym, Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 24 marca 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Lentex tworzyły: • Jednostka dominująca o „Lentex” Spółka Akcyjna • Podmioty zależne objęte konsolidacją metodą pełną: o Grupa Kapitałowa Gamrat – jednostka dominująca posiada 27,19% udziałów, o „Lentex Wykładziny” sp. z o.o. – jednostka dominująca posiada 100% udziałów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Gamrat tworzyły: • Jednostka dominująca o „Gamrat” Spółka Akcyjna • Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną o Grupa Kapitałowa Devorex – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów o „Gamrat WPC” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów o „PD Profil” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Devorex tworzyły: • Jednostka dominująca o „Devorex” EAD • Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: o Devorex Distribution RO Rumunia – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów. Prezentację poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy zawiera roczny skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej Lentex. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 marca 2022 roku. 12 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. o Waluta funkcjonalna Pomimo, że przychody ze sprzedaży zagranicznej stanowią ponad 62% wartości przychodów ogółem, walutą funkcjonalną dla Spółki jest PLN. Spółka przeprowadziła analizę czynników mających wpływ na ustalenie waluty funkcjonalnej. Podstawowa działalność gospodarcza Spółki Lentex jest prowadzona w kraju - na tym obszarze generuje środki pieniężne i reguluje zobowiązania. o Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z MSSF 16, który opisany szerzej został w nocie 8 Zasady (polityka) rachunkowości . o Rezerwy na reklamacje Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Zarząd Spółki przeanalizował ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji dotyczących sprzedawanych wyrobów. Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie wartości uwzględnionych reklamacji w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji, wyrażony wskaźnikiem procentowym. Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji jest integralnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy. 13 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Szacowana wartość kosztów ewentualnych reklamacji na dzień bilansowy została oszacowana na poziomie 74 tys. zł. 5.2. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. o Utrata wartości aktywów trwałych W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Spółkę składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, tj. w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki co do możliwości wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych, stwierdzając, iż przesłanki takie nie wystąpiły. Dokonano również oceny ryzyka utraty wartości inwestycji w jednostki zależne w postaci posiadanych akcji „Gamrat” S.A. W związku z powyższym w Grupie Kapitałowej Gamrat wyodrębniono trzy niezależnie działające ośrodki wypracowujące środki pieniężne tj. CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat WPC. Testy na utratę wartości CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat WPC przeprowadzone zostały w oparciu o raporty z wyceny dokonanej przez firmę Coinbaq Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej wyceny ustalona została wartość odzyskiwalna poszczególnych CGU na poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC. Wartość odzyskiwalną określono w oparciu o wartość użytkową. Wyceny oparte zostały o następujące założenia: o opracowanie sporządzone zostało przy założeniu ciągłości istnienia „Gamrat” S.A., „Devorex” EAD oraz „Gamrat WPC” Sp. z o.o., o dla potrzeb przeprowadzanych analiz przyjęto okres pełnych 5 lat od daty wyceny – objęty projekcją przedział czasowy obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku, o za podstawę ustalenia wartości przyjęto strumienie pieniężne netto stanowiące różnicę wpływów i wydatków dotyczących poszczególnych FCFF, o projekcje zostały sporządzone w cenach bieżących, prognozy w formule cen stałych na lata 2022-2026 zostały indeksowane prognozowanym wskaźnikiem wzrostu cen, o wartość rezydualna – oszacowana na podstawie przepływów pieniężnych przynależnych odpowiednio marce Gamrat, Gamrat WPC w ostatnim roku szczegółowej prognozy przy 14 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2,5% rocznie oraz DEVOREX przy założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2% rocznie, o przyjęto stopę dyskontową po opodatkowaniu na poziomie odpowiednio 9,22%, 8,26% i 11,09%. Na potrzeby testu oszacowane zostały wartości „Gamrat” S.A., „Devorex” EAD oraz „Gamrat WPC” Sp. z o.o. w podejściu dochodowym metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Na podstawie przeprowadzonego testu ustalono wartość użytkową CGU Gamrat w wysokości 105.558 tys. zł, wartość użytkową Devorex w wysokości 89.815 tys. zł i wartość użytkową CGU Gamrat WPC w wysokości 21.327 tys. zł. Ponadto na podstawie operatu szacunkowego sporządzonego przez rzeczoznawcę majątkowego Tadeusza Dębskiego ustalono wartość rynkową nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez „Gamrat” S.A. w wysokości 12.343 tys. zł. Jednostka zależna posiada również aktywa finansowe w postaci udziałów w „LIBET” S.A., których wycena w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 18.003 tys. zł. Na podstawie testu potwierdzono, że wartość trzech głównych CGU, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów finansowych występujących w Grupie Kapitałowej Gamrat w części przypadającej na Lentex wynosi 67.172 tys. zł, a więc nie zidentyfikowano ryzyka utraty wartości posiadanych aktywów finansowych o wartości bilansowej 28.480 tys. zł. Równocześnie ze względu na fakt, że sporządzona wycena znacznie przewyższa wartość księgową posiadanych udziałów, nie zidentyfikowano pojedynczych parametrów przyjętych do wyceny, których nawet istotna zmiana mogłaby doprowadzić do konieczności ujęcia odpisu na posiadane inwestycje w jednostki zależne. Wyżej opisane wyceny CGU Gamrat, Devorex i Gamrat WPC zostały oparte o prognozy na lata 2022- 2026, które nie uwzględniają wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na wyniki generowane przez poszczególne Spółki. Kierownictwo jednostek na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie ocenić wpływu wyżej wymienionego zdarzenia na wyniki generowane przez poszczególne CGU. W momencie wiarygodnego oszacowania wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na bieżące i przyszłe wyniki finansowe poszczególnych CGU dokonana zostanie rekalkulacja wyceny wartości odzyskiwalnej poszczególnych CGU na poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC, o wynikach której „Lentex” S.A. będzie komunikować na bieżąco. o Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 15 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE o Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 13. o Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. o Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. 16 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. W ocenie Zarządu zastosowanie tej zmiany nie będzie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. o Utrata wartości zapasów Kierownictwo Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 14. o Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 15. o Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 3,50%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 4,0%, przy średniej inflacji 2,5%. 17 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE o Rezerwy na bonusy i usługi marketingowe Spółka dokonuje comiesięcznego szacunku wysokości rezerwy na bonusy i usługi marketingowe w oparciu o zawarte umowy z kontrahentami. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych (zł), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł (tys. zł). Sprawozdanie obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (MSSF UE) oraz przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR). 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą jest polski złoty (zł). 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 18 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2021: • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie MSSF 9 - (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” oraz MSSF 16 „Leasing” - reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy po 1 stycznia 2021 roku: • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Covid 19 - (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później, • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), zawierający zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" i praktyczne oświadczenia MSSF 2 „Prezentacja zasad (polityki) rachunkowości" - (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych - (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. 19 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Ponadto na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE: • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy" – odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 7 maja 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 9 grudnia 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Dane finansowe za rok 2021 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020. 8. Zasady (polityka) rachunkowości • Wartości niematerialne Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie 20 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco: • Badania i rozwój o Prace badawcze Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej prowadzone we własnym zakresie nie są ujmowane jako składnik aktywów niematerialnych, tylko ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Do przykładów prac badawczych zalicza się: ▪ działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; ▪ poszukiwanie, ocenę i końcową selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; ▪ poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług; ▪ formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. o Prace rozwojowe Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu Licencje Oprogramowanie komputerowe Prace rozwojowe Okresy użytkowania 5 lat dla licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. 5 lat 5 lat Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Amortyzowane przez okres umowy (5 lat) - metodą liniową. Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte Nabyte Wytworzone we własnym zakresie Wykorzystana metoda amortyzacji 5 lat metodą liniową Test na utratę wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. 5 lat metodą liniową Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. 21 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych zgodnie z § 57 MSR 38. W ramach swojej podstawowej działalności Spółka prowadziła prace rozwojowe mające na celu zbudowanie, optymalizację i zwalidowanie prototypu pilotażowej linii technologicznej odzwierciedlającej innowacyjną technologię lakierowania i głębokiego moletowania wykładziny elastycznej z polichlorku winylu (PVC) o znacząco wyróżniających się na rynku parametrach. Prace rozwojowe były prowadzone zgodnie ze strategią Spółki zakładającą rozwój produktów oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Spółka dołącza do grupy globalnych dostawców w tym obszarze produktów. Zgodnie z § 57 MSR 38, składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży Spółka ocenia, że rozwój prowadzonych prac zakończył się sukcesem i wprowadzeniem produktów do sprzedaży. Przeprowadzone prace dotyczą zmian procesu produkcyjnego – techniczna wykonalność projektu została udowodniona przez zakończony sukcesem projekt. Należy podkreślić, iż Spółka, uzyskała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Jednostka dominująca otrzymała unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów. Jak opisano w punkcie powyżej, Spółka poprzez przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach wszystkich modeli biznesowych wskazuje, iż uzyskuje pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych. b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży Prace rozwojowe były prowadzone zgodnie z obecną strategią Spółki zakładającą rozwój produktów oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Spółka dołącza do grupy globalnych dostawców w tym obszarze produktów. c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych Projekt wykazuje od samego początku zdolność komercjalizacji, co odzwierciedlają przykłady zawieranych transakcji w segmencie produktów wykładzinowych. Jak opisano powyżej, Spółka poprzez przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach przyjętych modeli biznesowych wskazuje, iż uzyskuje pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych. d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Spółka jest w tej chwili wiodącym europejskim producentem wykładziny PVC. Wprowadzenie do oferty wykładzin lakierowanych głęboko moletowanych pozwoliło wzmocnić pozycję Spółki dominującej w tym zakresie i zwiększyć jej udział w rynku. 22 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE e) dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składników aktywów niematerialnych Spółka ocenia, że rozwój przeprowadzonych prac zakończył się sukcesem i wprowadzeniem produktów do sprzedaży. Spółka jest beneficjentem finansowania z UE. W dniu 11 lutego 2019 roku została podpisana umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Spółka otrzymała unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów („Projekt”). Całkowita kwota wydatków kwalifikowanych wynosiła 19.756 tys. zł. Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 8.010 tys. zł, co stanowi 40,5% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu rozpoczął się w dniu 1 października 2019 roku i trwał do dnia 31 marca 2021 roku. f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych Spółka w celu wiarygodnego ustalenia nakładów na prace rozwojowe prowadzi księgi rachunkowe wyodrębniając oddzielne analityki kont dla prowadzonych projektów. Rejestracja nakładów jest prowadzona przy pomocy systemów informatycznych pozwalających na szczegółową identyfikację nakładów poniesionych na prace rozwojowe. Spółka identyfikuje poniższe kategorie nakładów związanych z pracami rozwojowymi: ▪ amortyzacja, ▪ zużycie energii, ▪ materiały, ▪ usługi, ▪ wynagrodzenia wraz z narzutami, ▪ zakup komponentów, ▪ pozostałe koszty. Test na utratę wartości Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w trakcie realizacji, gdyż nie zidentyfikowała prac rozwojowych w trakcie realizacji. Równocześnie zwraca uwagę na fakt, że prace 23 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE rozwojowe realizowane w ramach projektu budowy pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej i wyodrębniania zostały zakończone. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości. • Dotacje rządowe Otrzymane dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej. Zwrot nakładów bezpośrednich związanych z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowany jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów. Otrzymaną dotację odejmuje się w trakcie ustalania wartości składnika aktywów. Dotacja jest ujmowana w wyniku przez okres użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. Zakup aktywów oraz uzyskanie powiązanych z nimi dotacji, w celu wykazania poziomu inwestycji brutto w aktywa, prezentuje się jako oddzielne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych. Koszty pośrednie związane z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej ujmowane są systematycznie w momencie ich poniesienia. Otrzymany zwrot poniesionych kosztów ujmowany jest jako przychód w wartości poniesionych kosztów, aby zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Spółka kompensuje. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości skompensowanej w pozycji koszty ogólnego zarządu. • Rzeczowe aktywa trwałe Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się je według ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych mieszczą się w przedziałach: o budynki i budowle – od 0,46% do 49,38%, o maszyny i urządzenia – od 0,31% do 63,33%, o środki transportu - od 5,68% do 28,57%, o pozostałe – 1,6% - 63,33%. 24 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i – w razie konieczności – koryguje z efektem od 1 stycznia roku następnego. Dana pozycja rzeczowych aktywów może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania. o Remonty średnie i kapitalne maszyn produkcyjnych Przeprowadzane są w regularnych odstępach czasu, np. co 2 lub 3 lata, są aktywowane i ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Odpis amortyzacyjny remontów rozkładany jest w sposób liniowy na okres między kolejnymi remontami. o Leasing środków trwałych Umowy leasingu, na mocy których Spółka otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu w pozycji rzeczowe aktywa trwałe (prawa do użytkowania) oraz zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu leasingu). Zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania bazowego składnika aktywów. • Koszty finansowania zewnętrznego Ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. • Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej 25 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. • Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy Wykazywane są w koszcie własnym sprzedaży, nie wyższym jednak od możliwej do uzyskania cen sprzedaży netto. Koszt własny sprzedaży wyrobów gotowych obejmuje surowce, koszty zakupu, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń 26 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE od kosztu standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Dodatkowo, biorąc pod uwagę specyfikę produkowanych asortymentów i możliwość ich sprzedaży wraz z upływem czasu, na wszystkie zapasy wyrobów gotowych zalegających powyżej 1 roku tworzony jest odpis aktualizacyjny w wysokości 50%, na zapasy włóknin zalegające powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny w wysokości 100%, na zapasy wykładzin zalegające powyżej 3 lat odpis aktualizujący 100%. Odpisy aktualizacyjne wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. • Materiały, surowce, towary Wykazywane są w cenie zakupu, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Ewidencję materiałów, towarów i surowców prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Na zapasy surowców i materiałów zalegające powyżej roku tworzony jest odpis aktualizacyjny na podstawie osądu indywidualnego, na zapasy zalegające powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny wynosi 100%. Odpisy aktualizacyjne zapasów materiałów i towarów wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Wartość sprzedanych towarów i materiałów”. • Aktywa finansowe Aktywa finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Jako aktywo finansowe Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 „ Instrumenty finansowe” klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu o: - charakterystykę przepływów pieniężnych, - model biznesowy, w oparciu o który dane aktywo finansowe jest zarządzane. MSSF 9 „ Instrumenty finansowe” definiuje trzy kategorie aktywów finansowych: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji Spółka dokonuje na moment początkowego ujęcia aktywów. Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające, pozostałe należności. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje: udziały i akcje w jednostkach pozostałych. 27 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni. • Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (jeśli spełniają definicje przeznaczonych do obrotu, są instrumentami pochodnymi lub w momencie początkowego ujęcia zostają wyznaczone jako wyceniane w ten sposób). Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje: kredyty, pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania. • Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. • Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeśli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi w jednostce (są płatne na żądanie, a saldo rachunku często zmienia saldo z dodatniego na ujemne). • Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, tj. zgodnie z MSR 27. 28 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE • Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązanie podatkowe ustalane jest na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych o z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz o w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty o z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz o w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku 29 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Odroczony podatek dochodowy ustala się przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. • Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego. Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.: o ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe; o koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty, usługi informatyczne, targi zagraniczne; o odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. • Kapitał własny Kapitał własny stanowią: o kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej; o nadwyżka ze sprzedaży akcji (agio); o akcje własne wykazywane w cenie nabycia ze znakiem minus; o zyski zatrzymane, na które składają się: ▪ kapitał z tytułu programu motywacyjnego, ▪ kapitał z aktualizacji wyceny, ▪ zyski/straty aktuarialne, skorygowane o podatek odroczony, ▪ kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, ▪ kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem Spółki, ▪ niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, ▪ wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. • Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. 30 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. • Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: o taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub o zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub o zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków 31 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomości oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. • Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za usługi, które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone/zafakturowane, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m. in.: o usługi niefakturowane; o zarachowane podatki i opłaty lokalne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe”. • Świadczenia pracownicze Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. W bilansie wykazywane w pozycji „Długoterminowe świadczenia pracownicze”, „Krótkoterminowe świadczenia pracownicze” oraz w pozycji „Zyski zatrzymane” – w części odpowiadającej zyskowi lub stracie aktuarialnej. Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się m.in. kumulowane, niewykorzystane urlopy pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę. • Rezerwy Tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi (np. na mocy zawartej umowy ubezpieczenia). W przypadku, gdy zmiana wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli wycena rezerwy została przeprowadzona z uwzględnieniem dyskontowania, wzrost rezerwy ujmowany 32 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako korekta odsetek. Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”, „Koszty ogólnego zarządu” lub „Koszty sprzedaży”. • Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Walutą funkcjonalną jest złoty. Transakcje w walutach obcych ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania oraz środki pieniężne w walucie obcej przelicza się po kursie średnim NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w kwocie netto w pozycji „Przychody/Koszty finansowe”. • Przychody Przychody ujmuje się zgodnie z MSSF 15, tj. w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. o Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. o Odsetki Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. o Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. • Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji 33 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio, za wyjątkiem przychodów i kosztów finansowych, których Spółka nie przypisuje do poszczególnych segmentów. W związku z faktem, że Spółka nie wyodrębnia dla poszczególnych segmentów wartości aktywów i zobowiązań, a także wartości poniesionych nakładów inwestycyjnych, Spółka nie dokonuje ich prezentacji w podziale na wyodrębnione segmenty operacyjne. • Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych Sporządzane jest metodą pośrednią. 9. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Dla celów zarządczych oraz zgodnie z MSSF 8 Spółka wyodrębniła segmenty sprawozdawcze w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi, takie jak: • segment podłóg : zajmuje się produkcją wykładzin elastycznych z PVC. Wykładziny dzielimy na dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe. • segment włóknin : obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi w przemyśle samochodowym, medycznym, energetycznym, odzieżowym, higienicznym, meblarskim, filtracyjnym. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest wskaźnik nie zdefiniowany w MSSF – EBIDTA (oznacza zysk operacyjny przedsiębiorstwa przed potrąceniem odsetek od zaciągniętych zobowiązań oprocentowanych, podatków oraz amortyzacji wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych). Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Źródła przychodów ujęte w ramach pozostałej działalności Spółki nieprzypisanej do segmentów operacyjnych pochodzą ze sprzedaży pozostałych towarów i materiałów. 34 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres Podłogi Włókniny Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 78 241 148 551 61 226 853 226 853 Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (69 222) (122 087) 47 (191 262) (191 262) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (57 842) (97 707) (40) (155 589) (155 589) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (72) (2 112) (74) (2 258) (2 258) Koszty sprzedaży (2 693) (10 999) - (13 692) (13 692) Koszty ogólnego zarządu (8 611) (11 869) - (20 480) (20 480) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (4) 600 161 757 757 Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 9 019 26 464 108 35 591 35 591 Zysk operacyjny 9 019 26 464 108 35 591 35 591 Amortyzacja 2 601 6 023 - 8 624 8 624 EBITDA 11 620 32 487 108 44 215 44 215 dane w tys. zł Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 84 170 * Sprzedaż zagraniczna 142 683 * Sprzedaż wg krajów udział % Polska 38% USA 15% Niemcy 8% Ukraina 7% Czechy 5% Szwajcaria 4% Włochy 3% Pozostałe 20% Informacje dotyczące głównych klientów Udział w przychodach ……………………………………… * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. Segment operacyjny * Spółka nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów dane w tys. zł SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2021 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana Działalność ogółem za okres Podłogi Włókniny Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 66 627 147 819 216 214 662 214 662 Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (59 190) (111 216) (50) (170 456) (170 456) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (47 257) (87 458) - (134 715) (134 715) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (237) (1 359) (38) (1 634) (1 634) Koszty sprzedaży (3 051) (10 832) - (13 883) (13 883) Koszty ogólnego zarządu (8 678) (10 993) (12) (19 683) (19 683) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 33 (574) - (541) (541) Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 7 437 36 603 166 44 206 44 206 Zysk operacyjny 7 437 36 603 166 44 206 44 206 Amortyzacja 2 247 5 988 2 8 237 8 237 EBITDA 9 684 42 591 168 52 443 52 443 dane w tys. zł Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 82 967 * Sprzedaż zagraniczna 131 695 * dane w tys. zł SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2020 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność ogółem * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. 35 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 10. Rzeczowe aktywa trwałe W tym Sprzedaż wg krajów udział % Polska 39% USA 16% Ukraina 6% Niemcy 6% Włochy 5% Szwajcaria 4% Izrael 4% Pozostałe 20% Informacje dotyczące głównych klientów Udział w przychodach ……………………………………… Segment operacyjny * Spółka nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Nakłady na projekt "Lakierka" Razem Wartość brutto na początek okresu 2 899 68 983 195 105 5 585 4 711 2 092 11 142 290 517 Zwiększenia - - 531 336 48 35 465 (153) 36 227 nabycie - - 531 336 48 35 465 (153) 36 227 Zmniejszenia - 472 11 686 145 3 - 1 382 13 688 zbycie - 189 7 351 - - - - 7 540 likwidacja - 283 4 335 145 3 - - 4 766 zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 1 382 1 382 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) 7 236 16 450 14 - (16 849) (9 607) (2 765) Wartość brutto na koniec okresu 2 890 75 747 200 400 5 790 4 756 20 708 - 310 291 Wartość umorzenia na początek okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028 amortyzacja za okres 10 1 868 5 383 890 177 - - 8 328 zbycie/likwidacja 404 11 104 75 3 - - 11 586 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - (2 442) - - - - (2 451) Wartość umorzenia na koniec okresu 21 29 976 109 059 3 613 3 650 - - 146 319 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 21 29 976 109 059 3 613 3 650 - - 146 319 Wartość netto na koniec okresu 2 869 45 771 91 341 2 177 1 106 20 708 - 163 972 01.01.2021 - 31.12.2021 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów za okres Prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i Urządzenia Środki transportu Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane 2 899 171 3 040 Zwiększenia - - 299 nabycie- podpisanie umowy - - 299 Zmniejszenia - - 649 zbycie - - 115 wykup na własność - - 534 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - - Wartość brutto na koniec okresu 2 890 171 2 690 Wartość umorzenia na początek okresu 20 7 832 amortyzacja za okres 10 7 619 wykup na własność - - 311 zbycie - - 46 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - - Wartość umorzenia na koniec okresu 21 14 1 094 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 21 14 1 094 Wartość netto na koniec okresu 2 869 157 1 596 01.01.2021 - 31.12.2021 dane w tys. zł 36 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W tym Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi 4.683 tys. złotych. Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań. Środki trwałe o wartości 44.847 tys. zł netto stanowią zabezpieczenia kredytów w bankach finansujących Spółkę (53.263 tys. zł netto w 2020 roku). dane w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Nakłady na projekt "Lakierka" Razem Wartość brutto na początek okresu 2 899 66 703 192 724 4 557 4 447 1 171 3 426 275 927 Zwiększenia - - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431 nabycie - - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431 Zmniejszenia - 254 1 642 252 52 44 4 433 6 677 zbycie - - 36 252 4 - - 292 likwidacja - 254 1 606 - 48 44 - 1 952 zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 4 433 4 433 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - 2 534 3 244 (164) - (5 778) - (164) Wartość brutto na koniec okresu 2 899 68 983 195 105 5 585 4 711 2 092 11 142 290 517 Wartość umorzenia na początek okresu 10 26 840 112 963 2 317 3 342 - - 145 472 amortyzacja za okres 10 1 896 5 141 865 184 - - 8 096 zbycie/likwidacja - 224 882 229 50 - - 1 385 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - (155) - - - (155) Wartość umorzenia na koniec okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028 Wartość netto na koniec okresu 2 879 40 471 77 883 2 787 1 235 2 092 11 142 138 489 01.01.2020 - 31.12.2020 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów za okres Prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i Urządzenia Środki transportu Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane 2 899 171 2 367 Zwiększenia - - 1 442 nabycie- podpisanie umowy - - 1 442 z tytułu przeszacowania wartości - - - Zmniejszenia - - 769 zbycie - - 214 wykup na własność - - 555 Wartość brutto na koniec okresu 2 899 171 3 040 Wartość umorzenia na początek okresu 10 - 673 amortyzacja za okres 10 7 636 wykup na własność - - 285 inne zwiększenia - - 192 Wartość umorzenia na koniec okresu 20 7 832 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 20 7 832 Wartość netto na koniec okresu 2 879 164 2 208 dane w tys. zł 01.01.2020 - 31.12.2020 37 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 11. Wartości niematerialne 12. Inwestycje w jednostki zależne Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada inwestycji w jednostkach współzależnych. W styczniu 2021 roku na mocy decyzji Zarządu „Lentex” S.A. nastąpiło zawiązanie nowej spółki zależnej „Lentex Wykładziny” sp. z o. o, w której „Lentex” S.A. objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł za każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego nowoutworzonej Spółki. W dniu 17 listopada 2021 roku dokonano wpłaty 20 tys. zł celem podwyższenia kapitału zakładowego nowoutworzonej Spółki „Lentex Wykładziny” sp. z o.o. W dniu 23 listopada 2021 roku Spółka zawarła ze spółką zależną „Gamrat” S.A. umowę sprzedaży 667.815 sztuk akcji Gamrat, za cenę 19,28 zł za jedną akcję, co daje łączna cenę wynoszącą 12.875 tys. dane w tys. zł WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 680 - 3 680 Zwiększenia - - 52 - 52 nabycie - - 52 - 52 Zmniejszenia - - 9 - 9 likwidacja - - 9 - 9 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) 314 - - - 314 Wartość brutto na koniec okresu 314 - 3 723 - 4 037 Wartość umorzenia na początek okresu - - 2 719 - 2 719 amortyzacja za okres 47 - 254 - 301 inne zmniejszenia - - 9 - 9 Wartość umorzenia na koniec okresu 47 - 2 964 - 3 011 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 47 - 2 964 - 3 011 Wartość netto na koniec okresu 267 - 759 - 1 026 01.01.2021 - 31.12.2021 Wytworzone we własnym zakresie prace Nabyte wartości niematerialne Razem dane w tys. zł WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 539 - 3 539 Zwiększenia - - 649 - 649 nabycie - - 649 - 649 Zmniejszenia - - 508 - 508 wycofanie z użycia - - 508 - 508 Wartość brutto na koniec okresu - - 3 680 - 3 680 Wartość umorzenia na początek okresu - - 3 079 - 3 079 amortyzacja za okres - - 148 - 148 inne zmniejszenia - - 508 - 508 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 719 - 2 719 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 2 719 - 2 719 Wartość netto na koniec okresu - - 961 - 961 Wytworzone we własnym zakresie prace Nabyte wartości niematerialne Razem 01.01.2020 - 31.12.2020 dane w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 27,19% 57,43% 28 455 58 542 100% 0 25 - 28 480 58 542 Zależna/stowarzyszona Kraj siedziby: Razem Nazwa jednostki Polska zależna Lentex Wykładziny Sp. z o.o. Gamrat S.A. Polska zależna Procentowa/ wartościowa wielkość udziałów 38 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE zł. Realizacja zawartej umowy sprzedaży spowodowała zmniejszenie liczby akcji Gamrat posiadanych przez Spółkę do 3.170.517 sztuk. „Gamrat” S.A. w ramach programu skupu akcji własnych zakupił w listopadzie 2021 roku 668.000 sztuk akcji za cenę 19,28 zł za jedną akcję. Łączna kwota zapłacona za nabyte akcje wynosiła 12.879 tys. zł. Dnia 20 grudnia 2021 roku Spółka podpisała z inwestorami indywidualnymi siedem umów sprzedaży, obejmujących łącznie 1.352.968 sztuk, co stanowi 27,19% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i taki sam udział w kapitale zakładowym „Gamrat” S.A. Równocześnie Spółka nadal sprawuje kontrolę nad „Gamrat” S.A. , gdyż spełnione są trzy warunki określone w pkt. 7 MSSF 10: a) Spółka sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, b) Spółka podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadane prawo do zmiennych wyników finansowych, c) Spółka posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Informacja na temat składu Grupy Kapitałowej Gamrat została podana w nocie 3 niniejszego sprawozdania finansowego. Ponadto w nocie 5.2 w podpunkcie Niepewność założeń i szacunków niniejszego sprawozdania finansowego Spółki opisano test na utratę wartości inwestycji w jednostkę zależną dokonany na dzień 31 grudnia 2021 roku przez ustalenie wartości użytkowej CGU zidentyfikowanych w ramach kontrolowanej przez Spółkę Grupy Gamrat. 13. Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: 31.12.2021 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 5 - 5 - - 5 5 Instrumenty kapitałowe 5 - 5 - - 5 5 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 78 847 78 847 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 34 276 34 276 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 44 571 44 571 - - - - Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej - 81 610 81 610 - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % - 3 450 3 450 - - - - Kredyty w rachunku bieżacym - 43 018 43 018 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 993 1 993 - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 26 412 26 412 - - - - Pozostałe zobowiązania - 6 737 6 737 - - - - Wartość godziwa WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość bilansowa dane w tys. zł 39 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Długoterminowe kredyty bankowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są oparte na stopie rynkowej WIBOR 1M +marża. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik. 31.12.2020 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 6 - 6 - - 6 6 Instrumenty kapitałowe 6 - 6 - - 6 6 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 30 710 30 710 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 27 073 27 073 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 3 637 3 637 - - - - Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej - 58 659 58 659 - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % - 16 104 16 104 - - - - Kredyty w rachunku bieżącym - 16 117 16 117 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 2 573 2 573 - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 20 378 20 378 - - - - Pozostałe zobowiązania - 3 487 3 487 - - - - dane w tys. zł Wartość bilansowa WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość godziwa 40 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 14. Zapasy dane w tys. zł za okres Aktywa finansowe 78 735 51 (4 181) 48 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 44 571 1 1 046 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 34 164 50 (5 227) 48 Zobowiązania finansowe 74 873 (437) 4 121 - Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 1 993 (71) 2 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 26 412 (1) 4 119 - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 46 468 (365) - - 01.01.2021 - 31.12.2021 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Przychody/ koszty z tytułu odsetek Wartość bilansowa POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie dane w tys. zł za okres Aktywa finansowe 30 698 106 (3 225) (55) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 3 637 1 1 433 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 27 061 105 (4 658) (55) Zobowiązania finansowe 55 172 (466) 3 136 - Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 2 573 (84) (37) - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 20 378 (1) 3 173 - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 32 221 (381) - - AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Przychody/koszty z tytułu odsetek Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa 01.01.2020 - 31.12.2020 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dane w tys. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 38 961 2 731 23 525 110 65 327 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 804 - 1 027 2 1 833 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 222 - 693 - 915 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 124 - 1 218 - 1 342 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 706 - 1 552 2 2 260 Wartość bilansowa zapasów 38 255 2 731 21 973 108 63 067 Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 38 255 2 731 21 973 108 63 067 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 153 833 ZAPASY stan na dzień 31.12.2021 * Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący. 41 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka nie kapitalizuje kosztów finansowania zewnętrznego w zapasach. Zapasy o wartości 20.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie w bankach kredytów finansujących Spółkę. 15. Należności z tytułu dostaw, robót i usług dane w tys. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 27 622 2 462 19 294 16 49 394 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 852 - 758 2 1 612 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 134 - 539 - 673 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 86 - 808 - 894 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 804 - 1 027 2 1 833 Wartość bilansowa zapasów 26 818 2 462 18 267 14 47 561 Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 26 818 2 462 18 968 14 48 262 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie * Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący. ZAPASY stan na dzień 31.12.2020 134 657 dane w tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 4 Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 35 313 30 864 Razem należności brutto 35 313 30 868 Odpisy na należności z tytułu dostaw 1 149 3 807 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 34 164 27 061 dane w tys. zł ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 807 6 010 Zawiązanie odpisów 101 391 Rozwiązanie w związku ze spłatą 34 140 Wykorzystanie odpisu (spisanie należności) 2 725 2 454 Stan na koniec okresu 1 149 3 807 dane w tys. zł Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący terminowe 30 874 - 23 656 - Przeterminowane do 3 m-cy 3 167 3 2 696 Przeterminowane od 3 m-cy do 6 m-cy 106 - 554 197 Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 21 1 347 4 Przeterminowane powyżej 1 roku 1 145 1 145 3 615 3 606 Razem 35 313 1 149 30 868 3 807 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 42 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 19.986 tys. zł (31 grudnia 2020 roku: 29.890 tys. zł). Dodatkowo Spółka posiada środki pieniężne na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, którego saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 322 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 247 tys. zł). Środki pieniężne funduszu prezentowane są per saldo z funduszem i innymi należnościami związanymi z funduszem w „Krótkoterminowych pozostałych należnościach i rozliczeniach międzyokresowych”. Na wyodrębnionych rachunkach bankowych w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności- split payment , na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 192 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 40 tys. zł). dane w tys. zł POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe aktywa finansowe: - pozostałe należności 112 12 RAZEM 112 12 - część krótkoterminowa 112 12 Pozostałe aktywa niefinansowe: - należności budżetowe 7 2 627 - zaliczki na zapasy 166 109 - zaliczki na środki trwałe 140 11 151 - bonusy od zakupu surowców 674 556 - nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS 2 - - rozliczenia międzyokresowe 1 234 791 - inne 43 186 RAZEM 2 266 15 420 - część krótkoterminowa 2 266 15 420 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - RAZEM 2 378 15 432 dane w tys. zł ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 44 571 3 637 Razem 44 571 3 637 dane w tys. zł ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 44 571 3 637 Kredyty w rachunkach bieżących (-) - - Razem 44 571 3 637 dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 299 1 442 Razem 299 1 442 TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ 43 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 18. Kapitał podstawowy Skład akcjonariatu ustalony na podstawie otrzymanych od akcjonariuszy zawiadomień przekazanych w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz.U. z 2020r., poz. 2080). Rzeczywisty stan może odbiegać od prezentowanego, jeżeli nie zaszły zdarzenia nakładające obowiązek na akcjonariusza ujawnienia nowego stanu posiadania lub mimo zajścia takich zdarzeń akcjonariusz nie przekazał stosownego raportu. dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (549) (587) Zyski/straty aktuarialne odniesione w pozostałe całkowite dochody 72 (147) Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (477) (734) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 9 707 4 374 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (4 031) (171) Zarachowanie należności VAT na CIT (2 400) - Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 276 4 203 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 5 951 (13 427) Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe (10 989) 10 985 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (5 038) (2 442) Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (15 506) 582 Zapasy przyjęte ze środków trwałych 771 - Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (14 735) 582 UZGODNIENIE KWOT ZAMIESZCZONYCH W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DO POZYCJI WYKAZANYCH W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ dane w tys. zł Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A-H na okaziciela zwykłe nie występuje 46 415 440 19 030 46 415 440 19 030 0,41 ilość akcji % kapitału 15 128 295 32,59% 8 439 673 18,18% 6 466 454 13,93% 4 827 019 10,40% 2 442 917 5,26% 9 111 082 19,64% 46 415 440 100,00% KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 Akcjonariusze : Pozostali Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K. Lentex S.A. (akcje własne) Krzysztof Moska Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł) Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE Liczba akcji , razem Paravita Holding Limited 44 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 19. Nadwyżka ze sprzedaży akcji 20. Akcje własne dane w tys. zł Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A-H na okaziciela zwykłe nie występuje 46 415 440 19 030 46 415 440 19 030 0,41 ilość akcji % kapitału 15 128 295 32,59% 8 439 673 18,18% 6 466 454 13,93% 4 827 019 10,40% 2 442 917 5,26% 9 111 082 19,64% 46 415 440 100,00% Paravita Holding Limited Krzysztof Moska Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE Lentex S.A. (akcje własne) Pozostali KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 Liczba akcji , razem Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł) Akcjonariusze : Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K. dane w tys. zł za okres Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 46 415 440 19 030 67 641 Zwiększenia: - - - Zmniejszenia: - - - Saldo na koniec okresu 46 415 440 19 030 67 641 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI 01.01.2021 - 31.12.2021 dane w tys. zł za okres Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Saldo na początek okresu 48 858 358 20 032 67 641 Zwiększenia: - - - Zmniejszenia: 2 442 918 1 002 - umorzenie 2 442 918 1 002 - Saldo na koniec okresu 46 415 440 19 030 67 641 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na dzień: 31.12.2021 31.12.2020 liczba akcji [szt.] 2 442 917 2 442 917 wartość na dzień nabycia [w tys.zł] 25 713 25 713 AKCJE WŁASNE 45 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 21. Zyski zatrzymane za okres Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny / zyski z świadczeń emerytalnych Kapitał z tytułu programu motywacyjnego Zyski/straty z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu 32 215 66 567 (225) 1 313 53 868 153 738 Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 36 846 36 846 Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - 71 - - 71 Podział wyniku finansowego 38 464 - - - (38 464) - Zmniejszenie z tyt.dywidendy - - - - (13 192) (13 192) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - (14) - - (14) Rozwiązanie kapitału z tytułu programu motywacyjnego 1 313 (1 313) - Saldo na koniec okresu 71 992 66 567 (168) - 39 058 177 449 dane w tys. zł 01.01.2021-31.12.2021 ZYSKI ZATRZYMANE za okres Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny / zyski z świadczeń emerytalnych Kapitał z tytułu programu motywacyjnego Zyski/straty z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu 106 265 30 794 (106) 1 313 32 620 170 886 Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 51 656 51 656 Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - (147) - - (147) Podział wyniku finansowego 1 826 - - - (1 826) - Umorzenie akcji własnych (24 712) - - - (24 712) Zmniejszenie z tyt.dywidendy (15 391) - - - (28 582) (43 973) Rozwiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych 38 834 (38 834) - - - - Zawiązanie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych (74 607) 74 607 - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - 28 - - 28 Saldo na koniec okresu 32 215 66 567 (225) 1 313 53 868 153 738 dane w tys. zł ZYSKI ZATRZYMANE 01.01.2020 - 31.12.2020 46 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Zysk z lat ubiegłych oraz z roku bieżącego nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi, tzn. nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka utworzyła kapitał zapasowy na pokrycie straty w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnął co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Ponadto w przypadku, gdy koszty prac rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie można dokonać podziału zysku odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych i zapasowych dostępnych do podziału i zysków z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. 22. Rezerwy Zasady tworzenia rezerwy na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w nocie 23. dane w tys. zł Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na usługi marketingowe Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 1 394 347 246 1 987 Krótkoterminowe na początek okresu 807 347 246 1 400 Długoterminowe na początek okresu 587 - - 587 Zwiększenia 2 639 2 788 2 903 8 330 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 2 639 2 788 2 903 8 330 Zmniejszenia 3 209 2 893 2 777 8 879 Wykorzystane w ciągu roku 3 031 2 809 2 750 8 590 Rozwiązane w ciągu roku 178 84 27 289 Wartość na koniec okresu w tym: 824 242 372 1 438 Krótkoterminowe na koniec okresu 279 242 372 893 Długoterminowe na koniec okresu 545 - - 545 REZERWY za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 dane w tys. zł Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwa na usługi marketingowe Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 986 1 378 211 2 575 Krótkoterminowe na początek okresu 564 1 378 211 2 153 Długoterminowe na początek okresu 422 - - 422 Zwiększenia 2 999 3 904 2 569 9 472 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 2 999 3 904 2 569 9 472 Zmniejszenia 2 591 4 935 2 534 10 060 Wykorzystane w ciągu roku 2 591 4 779 2 488 9 858 Rozwiązane w ciągu roku - 156 46 202 Wartość na koniec okresu w tym: 1 394 347 246 1 987 Krótkoterminowe na koniec okresu 807 347 246 1 400 Długoterminowe na koniec okresu 587 - - 587 REZERWY za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 47 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka tworzy rezerwę na usługi marketingowe w oparciu o zapisy zawarte w umowach z kontrahentami. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na usługi marketingowe wynikają z zawartych umów handlowych z usługodawcami. 23. Odprawy emerytalne i rentowe Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe są zapisy Kodeksu Pracy. Wycena wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonana została zgodnie z MSR nr 19 oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonano metodą Prognozowanych Uprawnień Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych, na podstawie odpowiednich informacji o pracownikach. Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice śmiertelności PTTŻ 2020, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach rentowych). Wskaźnik rotacji wyliczono opierając się na danych Spółki, przy czym przyjęte wskaźniki zależą od wieku i płci pracownika. dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wartość zobowiązania na początek okresu 613 442 Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat 51 44 Świadczenia wypłacone (23) (20) Zysk/strata aktuarialna (71) 147 Wartość zobowiązania na koniec okresu 570 613 dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty bieżącego zatrudnienia 44 35 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 7 9 Zysk/strata aktuarialna netto ujęta w okresie (71) 147 Koszt netto z tytułu świadczeń pracowniczych (23) (20) Łączny koszt za okres (43) 171 dane w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa 3,50% 1,25% Przewidywany wskaźnik inflacji 2,5% 2,5% Wskaźnik rotacji pracowników od 0,17% do 15,57% od 0,16% do 15,96% Przyszły wzrost wynagrodzeń 4,0% 3,0% KOSZT W OKRESIE Odprawy emerytalne i rentowe PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ODPRAW EMERYTALNYCH I RENTOWYCH ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE Odprawy emerytalne i rentowe dane w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie w wartości bilansowej 570 613 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% 545 582 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% 598 647 Zobowiązanie dla stopy wzrosu płac +0,5% 598 646 Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac -0,5% 545 582 Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji +0,5% 543 581 Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji -0,5% 585 631 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH NA ODPRAWY EMERYTALNE I RENTOWE 48 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 24. Kredyty bankowe i pożyczki W 2021 roku ani w roku poprzednim nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stroną jest „Lentex” S.A. W dniu 8 czerwca 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z ING Bank Śląski S.A. umowę wieloproduktową. Umowa została podpisana na następujących warunkach: • limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł, • kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR, • oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża, • okres kredytowania kończy się w dniu 9 czerwca 2023 roku, • zabezpieczenie obejmuje: weksel, hipotekę łączna na kwotę 39 mln PLN. W dniu 9 lipca 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z Bankiem Millennium S.A. o kredyt parasolowy obejmujący również limit dla „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. Umowa została podpisana na następujących warunkach: • limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł, • kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR, • oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża, • okres kredytowania kończy się w dniu 17 lipca 2023 roku, • zabezpieczenie obejmuje: zastaw rejestrowy na dwóch maszynach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów, cesję wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco, • „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. może korzystać z przyznanego limitu do kwoty 5.000 tys. zł W dniu 2 września 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy wieloproduktowej. Aneks do umowy wprowadza m.in. następujące zmiany: • limit kredytowy podniesiono do kwoty 38.000 tys. zł, dane w tys. zł Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty część krótkoterminowa część długoterminowa część krótkoterminowa część długoterminowa Kredyt nieodnawialny - BNP PARIBAS Bank Polska S.A. WIBOR 1M +marża 30.09.2021 - - 8 004 Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A. WIBOR 1M +marża 25.04.2022 3 450 4 650 3 450 3 450 - 12 654 3 450 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Razem dane w tys. zł Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Limit w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A. WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża 17.07.2023 20 070 - Kredyt w rachunku bieżącym- ING Bank Śląski S.A. WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża 09.06.2023 22 948 - Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A. WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża 16.06.2021 - 16 117 43 018 16 117 Razem KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 49 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE • ustanowiono dodatkowo zabezpieczenie w postaci zastawu na akcjach własnych. Marże dotyczące zaciągniętych kredytów mieszczą się w przedziale 0,00 p.p. – 2,00 p.p. Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 38. 25. Pozostałe zobowiązania finansowe Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań. Wartości bilansowe leasingowanych środków trwałych zostały przedstawione w nocie 10. Informacje odnośnie zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych znajdują się w nocie 38. 26. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 27. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe dane w tys. zł Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 686 630 943 835 w okresie powyżej roku 2 549 1 363 2 865 1 738 Razem 3 235 1 993 3 808 2 573 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 31.12.2021 31.12.2020 dane w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 koszt związany z leasingami krótkoterminowymi - - koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości 33 31 całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 903 1 037 LEASING dane w tys. zł ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 26 412 20 378 Razem 26 412 20 378 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania finansowe: - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 396 1 452 - zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów 584 857 - zobowiązania inwestycyjne 4 683 1 126 - inne 74 52 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 6 737 3 487 - część krótkoterminowa 6 737 3 487 Pozostałe zobowiązania niefinansowe: - podatek VAT 55 - - podatek dochodowy od osób fizycznych 421 493 - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK 1 593 1 658 - zobowiązania z tytułu PFRON 6 11 - nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS - 12 - potrącenia z płac 70 77 - inne 29 63 - zobowiązanie z tytułu przyszłych kosztów 337 - RAZEM 2 511 2 314 Zobowiązania z tytułu umów - zaliczki 604 383 - nadpłaty, korekty 35 30 RAZEM 639 413 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE 3 150 2 727 - część krótkoterminowa 3 150 2 727 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 9 887 6 214 dane w tys. zł 50 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 28. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 29. Koszty rodzajowe okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 kraj Przychody ze sprzedaży produktów 83 720 81 728 Przychody ze sprzedaży usług 157 202 Przychody ze sprzedaży materiałów 255 290 Przychody ze sprzedaży towarów 38 747 zagranica Przychody ze sprzedaży produktów 138 809 130 580 Przychody ze sprzedaży usług 2 125 467 Przychody ze sprzedaży materiałów 17 10 Przychody ze sprzedaży towarów 1 732 638 RAZEM 226 853 214 662 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana dane w tys. zł dane w tys. zł okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 8 323 8 089 Amortyzacja wartości niematerialnych 301 148 Koszty świadczeń pracowniczych 30 897 28 143 Zużycie surowców, materiałów i energii 126 685 108 734 Koszty usług obcych 24 473 22 885 Koszty podatków i opłat 2 759 2 644 Pozostałe koszty 1 777 1 607 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 258 1 634 Otrzymane dotacje (485) (908) Zmiana stanu produktów i produkcji w toku (4 969) (3 061) RAZEM 192 019 169 915 Koszty sprzedaży 13 692 13 883 Koszty ogólnego zarządu 20 480 19 683 Koszt własny sprzedaży 157 847 136 349 RAZEM 192 019 169 915 KOSZTY RODZAJOWE dane w tys. zł okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 24 934 22 699 Koszty ubezpieczeń społeczych i świadczeń na rzecz pracowników 4 726 4 196 Koszty świadczeń emerytalnych 51 44 Koszty ZFŚS 604 579 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 582 625 RAZEM 30 897 28 143 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH dane w tys. zł okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 17 707 15 295 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 190 12 848 RAZEM 30 897 28 143 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 51 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 30. Pozostałe przychody i koszty 31. Przychody i koszty finansowe dane w tys. zł POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 836 - Zwrot cła dotyczący lat poprzednich - 30 Spisanie rozrachunków 113 51 Nadwyżki inwentaryzacyjne 112 64 Zwrot kosztów sądowych 2 3 Refundacje, odszkodowania 242 129 Otrzymane dotacje, kary 70 117 Pozostałe 27 25 RAZEM 1 402 419 dane w tys. zł POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 74 Niedobory inwentaryzacyjne 174 61 Koszty postępowania sądowego 16 13 Szkody, kary i odszkodowania 11 90 Darowizny 14 6 Koszty zaniechanej inwestycji 23 - Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich - 58 Koszty dotyczące ugody z kontrahentem - 91 Koszty cła dotyczące lat poprzednich 367 300 Spisanie rozrachunków 6 40 Rekompensata kosztów związanych z wadami włóknin i wykładzin 11 100 Utrata wartości aktywów - 103 Pozostałe 23 24 RAZEM 645 960 dane w tys. zł PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 51 58 Przychody z dywidend 1 919 11 515 Naliczone odsetki od należności - 49 Zysk ze zbycia akcji Gamrat S.A. 8 874 6 232 RAZEM 10 844 17 854 dane w tys. zł KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 370 445 kredytów bankowych 332 381 pożyczek 33 - pozostałe 5 64 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 71 84 Odpis aktualizujący na należne odsetki - 49 Straty z tytułu różnic kursowych 121 71 Pozostałe 113 21 RAZEM 675 670 52 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 32. Podatek dochodowy dane w tys. zł GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (7 572) (8 902) - bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego (7 518) (8 928) - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (54) 26 Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (1 342) (832) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (1 342) (832) (obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (8 914) (9 734) - przypisane działalności kontynuowanej (8 914) (9 734) - przypisane działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych 14 (28) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące wyceny aktuarialnej 14 (28) (obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (8 900) (9 762) dane w tys. zł GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (7 572) (8 902) - bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego (7 518) (8 928) - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (54) 26 Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (1 342) (832) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (1 342) (832) (obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (8 914) (9 734) - przypisane działalności kontynuowanej (8 914) (9 734) - przypisane działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych 14 (28) - (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące wyceny aktuarialnej 14 (28) (obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (8 900) (9 762) dane w tys. zł GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy (14) 28 - podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale (14) 28 obciążenie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym (14) 28 53 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Zmiana efektywnej stawki podatkowej wynika ze zmiany relacji pomiędzy wielkością otrzymanej dywidendy do wyniku brutto. dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 45 760 61 390 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 45 760 61 390 Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce 19,0% 19,0% obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 8 695 11 665 Dywidenda od jednostek zależnych i stowarzyszonych (365) (2 188) Odpisy na PFRON 15 29 Odpisy na należności 405 117 Różnice kursowe nkup 7 8 OC Zarządu 5 5 Odsetki nkup 5 17 Ulga na złe długi - 9 Niewypłacone wynagrodzenia 2 9 Koszty reprezentacji 12 10 Wydatki dotyczące samochodów 39 35 Pozostałe koszty nkup 94 18 obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 8 914 9 734 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT dane w tys. zł okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 45 760 61 390 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 45 760 61 390 obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 8 914 9 734 Efektywna stawka podatkowa (w %) 19,5% 15,9% dane w tys. zł ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - ulgi inwestycyjne 89 97 (8) (9) - - - różnice kursowe 39 19 20 19 - - - aktualizacja wyceny (przeszacowania środków trwałych) 420 420 - - - - - leasing 507 615 (108) 87 - - - różnica w wartości podatkowej i bilansowej rzeczowych aktywów trwałych 10 040 9 187 479 629 - - - bonusy na surowce 119 102 17 81 - - - zapasy 59 5 428 (20) - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 273 10 445 828 787 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - odpisy aktualizujące wartość zapasów 430 348 (82) (42) - - - różnice kursowe - - - 1 - - - odpisy aktualizujące należności 198 603 405 105 - - - świadczenia pracownicze 157 265 94 (50) 14 (28) - rezerwa na przyszłe koszty 293 278 (15) 107 - - - ZUS od niewypłaconych wynagrodzeń 145 141 (4) (21) - - - wycena inwestycji finansowych 7 7 - 2 - - - leasing 379 489 110 (68) - - -pozostałe 34 40 6 11 - - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 643 2 171 514 45 14 (28) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu 9 630 8 274 Pozostałe całkowite dochody Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat 54 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 33. Zysk przypadający na jedną akcję Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. 34. Dywidendy Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku netto za 2021 rok. 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi W dniu 19 lipca 2021 roku Spółka otrzyma pożyczkę od spółki zależnej Gamrat S.A. w wysokości 6.000 tys. zł, która została spłacona w dniu 30 grudnia 2021 roku. dane w tys. zł ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk netto za okres sprawozdawczy 36 846 51 656 dane w tys. zł Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Razem Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Razem Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 36 846 - 36 846 51 656 - 51 656 Razem 36 846 - 36 846 51 656 - 51 656 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Średnio ważona liczba akcji zwykłych za okres 43 973 43 973 Zysk netto podstawowy na 1 akcję 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 na działalności kontynuowanej 0,84 1,17 Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy) Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach akcji dane w tys. zł Dywidendy z akcji zwykłych: 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zadeklarowana dywidenda za 2021 rok wypłacona 20 lipca 2021 roku - Uchwała ZWZA nr 7 z dnia 23 czerwca 2021 roku 13 192 - Zadeklarowana dywidenda za 2019 rok wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku - 28 582 Zadeklarowana dywidenda dodatkowa z kapitału zapasowego wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku 15 391 Razem 13 192 43 973 ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM dane w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy-odsetki Zobowiązania Przychody finansowe – ze sprzedaży akcji Dywidenda Jednostka zależna Gamrat S.A. - - 28 9 12 875 1 919 Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 1 - - - - - Jednostka zależna Lentex Wykładziny Sp.z.o.o. 3 - - - - - Pozostałe podmioty powiązane osobowo - - 209 - - - 01.01.2021 - 31.12.2021 dane w tys. zł TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy Zobowiązania Przychody finansowe – ze sprzedaży akcji Dywidenda Jednostka zależna Gamrat S.A. 3 4 - - 17 814 11 515 Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 3 - - - - - Pozostałe podmioty powiązane osobowo 4 - 262 - - - 01.01.2020 - 31.12.2020 55 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 36. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria członków zarządu i rady nadzorczej. 37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Spółka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. • Ryzyko stopy procentowej W związku z tym, że środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki nie są oprocentowane, analizie wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników poddano tylko kredyty bankowe. Zarząd Spółki prowadzi stały monitoring sytuacji rynkowej w zakresie zmiany stóp procentowych. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. dane w tys. zł 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 2 456 2 921 - - 2 456 2 921 WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Razem Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych dane w tys. zł Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto 46 468 46 468 1 436 dane w tys. zł Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto 32 221 32 221 1 +251/-251 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 31.12.2021 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Zobowiązania finansowe Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Stan na dzień Zobowiązania finansowe Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2020 56 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE • Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Prawie 61% wartości zawieranych przez Spółkę transakcji sprzedaży oraz ok. 84% transakcji zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż PLN. Spółka stara się dopasować strumienie należności i zobowiązań w danej walucie tak, aby środki uzyskane od klientów kupujących produkt mogły być wykorzystane do spłaty wierzycieli, wystawiających swoje faktury w tej samej walucie obcej. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut obcych przy założeniu niezmienności innych czynników. dane w tys. zł Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto 3 787 5 +189/-189 1 465 5 +73/-73 255 5 +13/-13 15 131 5 +757/-757 5 240 5 +262/-262 765 5 +38/-38 17 046 5 +852/-852 183 5 +9/-9 - 5 +0/-0 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR Środki pieniężne w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w AUD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD Stan na dzień 31.12.2021 dane w tys. zł Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto 1 163 5 +58/-58 1 431 5 +72/-72 10 175 5 +509/-509 6 245 5 +312/-312 3 5 +0/-0 799 5 +40/-40 11 772 5 +589/-589 934 5 +47/-47 5 5 +0/-0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR Środki pieniężne w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CHF 31.12.2020 Stan na dzień 57 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE • Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta będącego stroną instrumentu finansowego zobowiązań kontraktowych. Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami z tytułu dostaw i usług. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Większość należności jest także objęta ubezpieczeniem. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonał oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie 3 ostatnich lat. Oczekiwane straty kredytowe nie przekraczają utworzonego przez Spółkę odpisu na należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Dodatkowo Spółka lokuje środki pieniężne w wiarygodnych instytucjach finansowych. Wartości wymienionych instrumentów na koniec roku 2021 zaprezentowane zostały w notach 13, 15, 17. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. • Ryzyko związane z płynnością Zarząd monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez comiesięczną analizę planowanych przepływów pieniężnych Spółki. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów oraz zobowiązań finansowych (np. konta należności i zobowiązań, pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 58 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 38. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy • Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała rezerw z tytułu pozwów sądowych o istotnej wartości. • Ustanowione zastawy o Umowa o kredyt parasolowy w Banku Milenium S.A. Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na dwóch maszynach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów, cesję wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco. o Umowa o kredyt obrotowy w Banku Milenium S.A. Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na jednej maszynie produkcyjnej, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów oraz weksel in blanco. o Umowa o kredyt nieodnawialny i umowa wielocelowej linii kredytowej w ING Bank Śląski S.A. Zabezpieczenie stanowi hipoteka umowna łączna na nieruchomościach, zastaw na akcjach własnych, wesel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 39. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych • Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 roku dane w tys. zł 31.12.2021 Kredyt w rachunku bieżącym Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 43 018 2 561 901 - - 46 480 Zobowiązania leasingowe - 204 482 913 1 636 3 235 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 26 412 - - - 26 412 Pozostałe zobowiązania finansowe - 6 737 - - - 6 737 RAZEM 43 018 35 914 1 383 913 1 636 82 864 dane w tys. zł 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 16 117 3 979 8 745 3 456 - 32 297 Zobowiązania leasingowe - 303 640 1 203 1 662 3 808 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 20 378 - - - 20 378 Pozostałe zobowiązania finansowe - 3 487 - - - 3 487 RAZEM 16 117 28 147 9 385 4 659 1 662 59 970 * kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2021r. * kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2020r. 59 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka zawarła w dniu 30 czerwca 2021 roku umowy o usługi audytorskie z Kancelarią Porad Finansowo- Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1695. Umowy zostały zawarte na okres 2 lat. Przedmiot umów obejmuje: o przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2022 roku; o przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2022 roku; o przeprowadzenie przeglądu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022 roku; o przeprowadzenie przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022. Łączna wysokość wynagrodzenia należnego za usługi dotyczące 2021 roku wynosi 63 tys. zł netto i 65 tys. zł za usługi dotyczące 2020 roku. W 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej o racjonalnym stopniu pewności dotyczącej weryfikacji zgodności z wymogami ESEF w zakresie oznakowania znacznikami iXBRL i specyfikacji technicznej skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wyniosło 4 tys. zł netto. W dniu 19 kwietnia 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2020. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wyniosło 5 tys. zł netto. W dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok oraz 2022 rok. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wynosi 2 tys. zł netto za usługi dotyczące 2021 roku. 40. Sytuacja kadrowa Spółki Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Za okres 2021 2020 Zarząd Spółki 3 3 Administracja 46 40 Dział sprzedaży 38 38 Pion produkcji 172 185 Pozostali 119 120 Razem 378 386 60 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 41. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. 42. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 4 stycznia 2022 roku Spółka w ramach ogłoszonej Oferty zakupu akcji własnych nabyła 3.000.000 sztuk akcji własnych, wskutek zawarcia w dniu 19 stycznia 2022 roku transakcji nabycia ww. akcji. Średnia jednostkowa cena zakupu wynosiła 12,50 zł za szt. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,41 zł za 1 sztukę. Nabyty pakiet stanowi 6,46% kapitału zakładowego i daje 3.000.000 głosów (6,46%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Po powyższej transakcji Spółka posiada 5.442.917 sztuk akcji własnych, stanowiących 11,73% kapitału zakładowego i dających 5.442.917 głosów (11,73%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Dnia 15 luty 2022 Spółka zawarła z IVC BV z siedzibą w Avelgem, Belgia (dalej "IVC") Aneks do Listu intencyjnego, na mocy którego Spółka zgodziła się na przedłużenie do dnia 21 marca 2022 roku, udzielonego IVC prawa wyłączności na prowadzenie negocjacji w związku z decyzją o rozpoczęciu negocjacji w sprawie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin. Pozostałe warunki Listu intencyjnego pozostają bez zmian. W dniu 21 marca 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nieprzedłużaniu udzielonego IVC prawa wyłączności. Tym samym z dniem 22 marca 2022 roku przestają obowiązywać postanowienia zawartego pomiędzy Spółką a IVC Listu intencyjnego. Jednocześnie Zarząd nadal zamierza prowadzić z IVC negocjacje dotyczące sprzedaży ZCP Wykładzin, jednak nie będą one objęte prawem wyłączności. W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę. Aktualnie trwająca wojna na Ukrainie stwarza zmienne i niespotkane do tej pory warunki gospodarcze. Spółka w 2021 roku zrealizowała do Ukrainy, Rosji i Białorusi, a więc Państwa na których toczą się działania wojenne (Ukraina), a także tych objętych sankcjami (Rosja, Białoruś), sprzedaż wynoszącą 16.434 tys. zł, co stanowiło 7% całkowitych przychodów ze sprzedaży Spółki, przy czym większość tej sprzedaży była realizowana do Ukrainy. W pierwszych dwóch miesiącach 2022 roku sprzedaż na Ukrainę wyniosła 2.563 tys. zł. Pomimo wstrzymania sprzedaży w momencie rozpoczęcia działań wojennych, w połowie marca sprzedaż została wznowiona. Odnosząc się do kwestii zakupu surowców Spółka nie posiada obecnie dostawców z Ukrainy, Rosji czy Białorusi, jednak trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen surowców. Obecna sytuacja na Ukrainie pogorszyła także funkcjonowanie łańcuchów dostaw. Można spodziewać się zwiększonego obłożenia transportu morskiego z Azji, ograniczenia na rynku dostępności 61 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE surowców, których w dużej mierze eksporterami są Ukraina, Rosja i Białoruś i wreszcie – wzrostu kosztów produkcji w Europie u praktycznie wszystkich wytwórców korzystających w przetwórstwie z gazu i z surowców ropopochodnych. Czas trwania powyższych, negatywnych czynników będzie zależał od tego, kiedy i w jaki sposób konflikt zostanie zażegnany, jak również od tego jaką dalszą politykę wobec Rosji przyjmie Unia Europejska i sama Polska. Wojna w Ukrainie wpływa także na dużą dynamikę zmian kursów walut oraz na ceny ropy naftowej oraz gazu. Wskazać należy, że w rejonach zaangażowanych w konflikt Spółka nie posiada inwestycji i jednostek zależnych. W Spółce pracuje kilkanaście osób pochodzących z Ukrainy, stąd ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną jest niewielkie. Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki. 62 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową a także wynik finansowy „Lentex” S.A. oraz że roczne sprawozdanie z działalności emitenta oraz grupy kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji „Lentex” S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd „Lentex” S.A. Adrian Grabowski – Prezes Zarządu Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu Anna Wojciechowska – Członek Zarządu Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Oświadczamy, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych – Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania, spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Zarząd „Lentex” S.A.