AI assistant
Lemtech-KY Interim / Quarterly Report 2015
52435_rns_2015-11-12_9de9d84e-af40-4c65-bdad-673a6ec8e186.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
聯德控股股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第2季
$\sim 10^{11}$
地址: 1st Floor Windward 1, Regatta Office Park, P.O. Box 10338, Grand Cayman KY1-1003, Cayman Islands 電話: (512)57175855
§目 錄§
| 務報 財 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 次 |
註編 號 附 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7 - 8$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | 二 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 14$ | 三 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 15 | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 36$ | 六〜二八 |
| (七)關係人交易 | $36 \sim 37$ | 二九 |
| (八) 質抵押之資產 | 37 | 三十 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 37 | $\Xi$ - |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | 37 | $\Sigma$ $\simeq$ |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | E E |
| (十二)其 他 |
$38 - 39$ | 三四 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $39 - 40 \cdot 42 - 45$ | 三五 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $39 - 40 \cdot 44 - 47$ | 三五 |
| 3. 大陸投資資訊 | $40 \cdot 48$ | 三五 |
| (十四)部門資訊 | $40 - 41$ | 三六 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
聯德控股股份有限公司 公鑒:
聯德控股股份有限公司及子公司民國104年及103年6月30日之合併資 產負債表,暨民國104年及103年4月1日至6月30日,以及民國104年及 103年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國104年及103年1月1 日至6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 낡 | 勤業眾信聯合會計師事務所 陳 師 凍 |
慧 慧 |
銘 ະ |
會 | 計 | 師 | 謝 | 明 $\partial b$ |
忠 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 |
||||||||||
| ᅟ | 華 | 民 | 國 | 104 | 年 | 8 | 月 | 日 |
單位:新台幣仟元
| 104年6月30日 (經核関) |
103年12月31日 (經查核) |
103年6月30日 (經核閱) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\overline{\frac{96}{5}}$ | 金 | 額 | $\overline{\frac{96}{5}}$ | ||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 547,492 | 20 | \$ | 358.990 | 12 | \$ | 286,488 | 13 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值街量之金融資產一流動(附註 | ||||||||||||||
| 七) | 333,896 | 12 | 286,747 | 10 | 145,264 | 6 | |||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註八) | 140,318 | 5 | 249,923 | 8 | 139,865 | 6 | ||||||||
| 1150 | 應收票據(附註九) | 1,389 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,459 | 1,788 | ||||||||||
| 1170 | 應收帳款(附註九及二九) | 656,252 | 24 | 951,729 | 33 | 741,625 | 32 | ||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 9,729 | 49,309 | 2 | 17,039 | 1 | |||||||||
| 130X | 存貨 (附註十) | 281,399 | 10 | 258,382 | 9 | 231,924 | $10\,$ | ||||||||
| 1410 | 預付款項 (附註十六) | 22,960 | $\mathbf{\perp}$ | 38,022 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 25,120 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,993,435 | $-72$ | 2,195,561 | 75 | 1,589,113 | 69 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債券投資一非流動(附註八) | 3,664 | |||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十二及二九) | 24,025 | $\mathbf{1}$ | 20,434 | $\mathbf{1}$ | 17,512 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 647,968 | 24 | 604,325 | 21 | 601,074 | 26 | ||||||||
| 1801 | 電腦軟體淨額(附註十四) | 7,749 | 8,115 | 6,645 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 1840 | 遥延所得税資產(附註二三) | 3,626 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,221 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,126 | $\blacksquare$ | ||||||||
| 1915 | 預付設備款(附註十三及十六) | 27,343 | 1 | 33,039 | 1 | 30,037 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1920 | 存出保證金 (附註十六) | 3,210 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,915 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,022 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十五及三十) | 47,833 | $\overline{2}$ | 49,553 | $\overline{2}$ | 31,219 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 761,754 | $\frac{28}{2}$ | 725,602 | 25 | 705,299 | 31 | ||||||||
| 1XXX | 產 蕡 總 |
計 | \$2,755,189 | 100 | \$2,921,163 | 100 | \$2,294,412 | 100 | |||||||
| 代碼 | 債 負 |
及 | 槯 | 益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七) | \$ | 359,999 | 13 | \$ | 351,844 | 12 | \$ | 139,574 | 6 | |||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註 | ||||||||||||||
| $\pm$ ) | 4,354 | $\blacksquare$ | 78,495 | 3 | 60,960 | 3 | |||||||||
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 109,690 | 4 | 116,298 | $\overline{4}$ | 100,385 | 4 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八及二九) | 419,790 | 15 | 647,346 | 22 | 443,077 | 19 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註二十) | 297,031 | 11 | 120,755 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 192,438 | 9 | ||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二三) | 23,169 | 1 | 26,153 | 1 | 18,721 | 1 | ||||||||
| 2310 | 預收款項 (附註二九) | 2,893 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,382 | 8,754 | ||||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註二十) | 457 | 12,279 | 1 | 639 | ||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,217,383 | 44 | 1,354,552 | $-47$ | 964,548 | 42 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註十九) | 7,899 | $\overline{\phantom{a}}$ | 314,839 | 11 | 320,836 | 14 | ||||||||
| 2570 | 透延所得稅負債 (附註二三) | 32,809 | 1 | 33,770 | 1 | 18,807 | 1 | ||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 9,946 | 1 | 7,638 | ÷ | 7,217 | $\overline{z}$ | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 50,654 | $\overline{2}$ | 356,247 | $-12$ | 346,860 | 15 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,268,037 | $-46$ | 1,710,799 | $-59$ | 1,311,408 | $-57$ | ||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二一) 股 本 |
|||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 396,940 | |||||||||||||
| 3210 | $_15$ | 332,021 | $\mathbf{11}$ | 328,000 | $_{\frac{14}{2}}$ | ||||||||||
| 資本公積一發行溢價 | 751,649 | $-27$ | 391,999 | 13 | 370,912 | 16 | |||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 14,546 | $\mathbf{1}$ | 14,546 | $\mathbf{1}$ | 14,546 | 1 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 288,602 | 10 | 407,346 | 14 | 267,647 | 12 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 303,148 | -11 | 421,892 | $\overline{15}$ | 282,193 | 13 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 35,415 | $\overline{\phantom{0}}$ | 64,452 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 1,899 | $\equiv$ | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,487,152 | $-54$ | 1,210,364 | $-41$ | 983,004 | $\overline{-43}$ | ||||||||
| 債與權益總計 負 |
\$2,755,189 | 100 | \$2,921,163 | $\underline{100}$ | \$2,294,412 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 經理人:葉 航 州 | ||
|---|---|---|
● 2010年 子公司
公分賞
事: 聯德控屬 The State
|大氏||第10004年及103年1月1日至6月30日
|大分||飛行|
|後公||除骨||计準則重核) 民國 104年及 103年4月1日至6篇 136 ۵д (僅經核関
單 位 : 新 台 幣 仟 元 , 惟
每 股 盈 餘 為 元
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 额 |
% | 顡 全 |
% | 全 額 |
% | 金 頱 |
$\%$ | |
| 營業收入 (附註二九) | |||||||||
| 4110 4170 |
銷貨收入 銷貨退回及折讓 |
S 542,776 1,639) |
100 | \$ 689,920 285) |
100 | \$1,356,869 $3,031$ ) |
100 | \$1,306,882 389) |
100 |
| 4000 | 營業收入合計 | 541,137 | ÷ 100 |
689,635 | Ŀ. 100 |
€ 1,353,838 |
$\overline{a}$ 100 |
1,306,493 | ÷ 100 |
| 5000 | 營業成本(附註二二及二九) | 399,930) | $(_74)$ | 533,655) | $(_77)$ | $1,007,475$ ) | $(\underline{75})$ | $1,028,893$ ) | $(-79)$ |
| 5900 | 營業毛利 | 141,207 | $-26$ | 155,980 | $-23$ | 346,363 | $-25$ | 277,600 | 21 |
| 營業費用(附註二二及二九) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 18,786) | 3) | 11,930) | 2) | 51,043) | 4) | 29,365) | 2) |
| 6200 | 管理費用 | 51,758) | 10) | 55,665) € |
8) | 111,961) | 8) | 111,965) | 9) |
| 6300 | 研究發展費用 | 21,568) | $\overline{4}$ ) | 14,453) | $\overline{2}$ | 44,972) | $\overline{3}$ ) | 31,039) | 2) |
| 6000 | 營業費用合計 | 92,112) | 17) | 82,048) | 12) | 207,976) | 15) | 172,369) | $\perp$ $\perp$ $\perp$ |
| 6900 | 營業淨利 | 49,095 | 9 | 73,932 | -11 | 138,387 | - 10 | 105,231 | $\mathbf{8}$ |
| 營業外收入及支出(附註二 $=$ ) |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 1,948 | ٠ | 1,546 | 3,856 | $\blacksquare$ | 3,818 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 26,091) | 5) | 2,787 | 41,289) | 3) | 3,400 | ||
| 7050 | 財務成本 | 4,169) | 1) | 6,795) $\left($ |
1) | 11,417) -6 |
1) € |
$\left($ 8,651) |
|
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 |
||||||||
| 額 | 2,619) | 382) | 334) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 722) | |||||||
| 合計 | 30,931) | 6) | $2,844$ ) | 1) | 49,184) | 4) | 2,155) | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 18,164 | 3 | 71,088 | $10\,$ | 89,203 | 6 | 103,076 | 8 |
| 7950 | 所得稅費用(附註二三) | 9,273) | $\overline{2}$ ) | 17,916) | (2) | 28,601) | $\overline{2}$ | 21,369) | $(-2)$ |
| 8200 | 本期淨利 | 8,891 | $\mathbf{1}$ | 53,172 | $\overline{8}$ | 60,602 | 4 | 81,707 | 6 |
| 其他綜合損益(淨額) ,後續可能重分類至損益 |
|||||||||
| 8361 | 之項目 國外營運機構財務 |
||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||
| 差額 | 18,094) | 3) | 17,984) | $\overline{3}$ ) | 29,037) | $\overline{2}$ ) | 21,288) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨 額)合計 |
18,094) | $\overline{3}$ ) | 17,984) | $\overline{3}$ ) | 29,037) | $\mathbf{2}$ | 21,288) | (1) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 9.203) (5) |
$\overline{2}$ | 35.188 \$ |
5 | 31,565 L |
$\overline{\mathbf{z}}$ | \$ 60.419 |
₫. |
| 淨利歸屬於 | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 8.891 | 2 | 53.172 | |||||
| 8 | 60.602 | 81,707 5. |
۵ | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $$^{\circ}$ 9,203) |
$\left( 2 \right)$ | 35.188 \$_ |
-5 | 31,565 £ |
2 | 60.419 \$ |
-5 |
| 每股盈餘(附註二四) | |||||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||||
| 9710 9810 |
★ 基 稀 释 |
0.23 0.23 \$ |
1.62 1.62 |
1.68 1.68 |
2.49 | ||||
| 2.48 | |||||||||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||||||
| 董事長:徐啟峰 | 經理人:葉 | 航 | 會計主管:胡霉松 |
| 民國 104年周12 | 呎 $\ddot{\circ}$ 뻬 |
E 30 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 經核関 地 |
準則 $\pm$ |
查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||
| 喫 醬 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 惢 |
亽 | 無 丽 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 44 |
썌 權 |
|||
| SB 保 |
徐 뺴 |
萃 衅 機 核 뻱 報表 tha 榜 $\frac{1}{2}$ 岌 圂 |
||||||
| $\frac{R}{4}$ | $\star$ 攺 |
梭 $\rightsquigarrow$ $\star$ * |
婆 医除公 灵 特 |
傘 叫 配 仒 未 |
瓠 $\mathbf{H}^{\text{H}}_{\text{H}}$ 犊 兌 N |
$\frac{1}{4\pi}$ 쏺 |
额 线 쎠 樺 |
|
| 103年1月1日餘額 | 328,000 ↔ |
370,912 $\theta$ |
20,096 $\Theta$ |
278,790 ക |
23,187 $\Theta$ |
\$1,020,985 | \$1,020,985 | |
| BS B3 |
本公司股東現金股利 102年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積 |
× | 5,550) | 5,550 98,400) |
98,400) | 98,400) | ||
| $\overline{D}$ | 30日净利 呎 $\circ$ кŊ $\mathbf{m}$ $\overline{ }$ 月 $103 + 1$ |
٠ | 81,707 | 81,707 | 81,707 | |||
| D 3 | 30日稅後其他綜合損益 叹 $\mathbf{o}$ 唎 Ш τ 呎 103年1 |
$\cdot$ | 21,288) | 21,288) | 21,288) | |||
| B5 | 至6月30日綜合損益總額 $\overline{\mathbf{m}}$ $\overline{ }$ $103 + 1$ $B$ |
1 | 81,707 | 21,288) | 60,419 | 60,419 | ||
| $\overline{\Omega}$ | 103年6月30日徐額 | 328,000 ఱ |
370,912 ക്വ |
14,546 ୫ା |
267,647 မာ |
1,899 ఱ |
983,004 ఱ |
983,004 લ્બી |
| $\Xi$ | 日餘額 $\mathbf{r}$ 104年1月 |
332,021 ø |
391,999 ₩ |
14,546 ₩, |
407,346 ÷, |
64,452 ₩. |
\$1,210,364 | \$1,210,364 |
| $\mathbf{H}$ | 可轉換公司債轉換 | 64,919 | 359,650 | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | 424,569 | 424,569 | ||
| B5 | 本公司股束現金股利 103年度盈餘指撥及分配 |
ŧ | 179,346) | 179,346) | 179,346) | |||
| $\overline{D}$ | 日净利 50 叹 $\bullet$ КH Ш $\overline{\phantom{0}}$ 104年1月 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 60,602 | 60,602 | 60,602 | |||
| D 3 | 日稅後其他綜合損益 SO, 呎 $\mathbf{o}$ 뻬 E $\overline{\phantom{a}}$ 月 104年1 |
۰, | 29,037) | 29,037) | 29,037) | |||
| B5 | 日至6月30日綜合損益總額 $\overline{a}$ 104年1月 |
60,602 | 29,037) | 31,565 | 31,565 | |||
| $\overline{\Sigma}$ | 104年6月30日徐額 | 396,940 ام |
751,649 નના |
14,546 မ∋∥ |
288,602 ക്വ |
35,415 બ્રા |
\$1,487,152 | \$1,487,152 |
| 董事長:徐啟峰 | 經理人: | 之附註係本合併財務報告之 覚 後附 無 |
一部分 | 會計長會 $\circ$ |
学部的: |
廣子公司
每胃鼻
聯德控機
$\frac{1}{2}$
$-6-$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 可编剧及子公司 聯德控股股套和 |
|
|---|---|
| 合 | |
| 104年及12新分控1日至6月30 日 民國 |
|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 89,203 |
\$ 103,076 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 59,294 | 51,503 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,155 | 832 |
| A20400 | 指定透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融負債損失(利益) | 30,711 | 24,378) | |
| A20900 | 財務成本 | 11,417 | 8,651 |
| A21200 | 利息收入 | 3,837) | 3,304) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||
| 合資損失之份額 | 334 | 722 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 4,557 | 14,171 |
| A24100 | 外幣兌換淨損失(利益) | 6,071 | 2,518) |
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 568 | 189 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||
| 數 | |||
| A31130 | 應收票據減少 (增加) | 1,070 | 1,672) 63,600) |
| A31150 | 應收帳款減少 (增加) | 295,519 40,094 |
7,678 |
| A31180 A31200 |
其他應收款減少 存貨增加 |
104,773) | 46,379) |
| A31230 | 預付款項減少 (增加) | 15,062 | 1,463) |
| A32130 | 應付票據減少 | 6,608) | 24,046) |
| A32150 | 應付帳款減少 | 227,556) | 105,248) |
| A32180 | 其他應付款項減少 (增加) | 959) | 31,004 |
| A32210 | 預收款項增加 (減少) | 1,511 | 13,315) |
| A32230 | 其他流動負債減少 | 11,822 | 4,541) |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 201,011 | 72,638) |
| A33300 | 支付之利息 | 4,859) | 3,603) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 32,196) | 6,350) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (出) | 163,956 | 82,591 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00100 | 取得原始認列時指定為透過損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金融資產 | ( \$) | 383,354) | $($ \$ | 144,909) | |
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金融資產 | 328,383 | ||||
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 73,531) | |||
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資價款 | 177,295 | 11,987 | ||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 4,982) | |||
| B07500 | 收取之利息 | 3,323 | 3,174 | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 35,690) | 66,909) | ||
| B04500 | 購置無形資產 | 916) | 2,146) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 251 | |||
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 3,543 | 6,407) | ||
| B07300 | 長期預付租金 | 14,952 ) | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 14,071 | 219,911 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 400,000 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 16,378 | 181,369) | ||
| C03000 | 存入保證金增加 | 2,487 | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 18,865 | 218,631 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,390 ) | 8,314 ) | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨減少數 | 188,502 | 92,185) | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 358,990 | 378,673 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 547,492 | \$ | 286,488 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
聯德控股股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
聯德控股股份有限公司(以下稱「本公司」)係 98年9月設立於 英屬開曼群島,主要係為申請登錄財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心之興櫃股票買賣所進行之組織架構重組而設立。重組後本公司成為 Super Solution Co., Ltd. (以下簡稱為 Super Solution) 之控股公司, 並以 24.99:1之換股比例取得 Super Solution 之股份。Super Solution 及其子公司所經營業務主要為生產、設計各類精沖模、壓鑄模非金屬 模具、電腦接插件、電腦散熱模組等新型電子轉器件以及銷售自產產 品等。本公司股票於100年4月29日起在財團法人中華民國證券櫃檯 買賣中心上櫃交易,自104年5月21日起轉在台灣證券交易所上市買 責。
本合併公司104年及103年6月30日員工人數分別為831人及868 人。
本公司之功能性貨幣為人民幣。由於本公司係於台灣上市,為增 加財務報告之比較性及一致性,本合併財務報告係以新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年8月11日經董事會通過。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管
會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容。首 次 適 用 IFRS 12 時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依修訂之準則規定,合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出 售條件時,合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售,並全 數停止採用權益法。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註七。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,後續可能重分 類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額。 惟適用上述修正並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損益及 本期綜合損益總額。
綜上所述,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 對 103年1月1日合併資產負債表、合併綜合 捐益表及現金流量表並無具重大影響。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 ! | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續! | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 産 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 , 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損益,後續不予重分類至損益,其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當 , 則 該 負 債 之 利 益 或 損失全數列報於損益。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收余額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IAS 1 之修正「揭露計書」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或 功 能 之 重 要 項 目 應 予 分 別 揭 露 , 且 不 得 與 非 重 要 項 目 彙 總 揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一及附表六。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 外 幣
於編製合併財務報告時,合併公司及其國外營運機構(包 含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企 業、合資或分公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換
算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生 之兒換差額列於其他綜合損益,其中屬於功能性貨幣換算至表 達貨幣所產生之兌換差額,後續不重分類至損益。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱103年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 451 |
S | 359 | S. | 314 |
| 銀行支票及活期存款 | 383,317 | 358,631 | 286,174 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日3個月內之 | |||||
| 銀行定期存款 | 163,724 | ||||
| 547.492 | 358.990 | 286.488 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 | |||
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 結構式存款(一) | 209,571 | 286,747 | 145,264 |
| 保本浮動收益型理財商 | |||
| 品 $($ 二 | 124,325 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融負債一流動 指定透過損益按公允價值衡 를 一可轉換公司債選擇權 (附註十九) 持有供交易衍生工具(未指 定避險) 一遠期外匯合約(三) |
S | 4.354 | S | 78.495 | \$ 60,960 |
(一) 截至104年6月30日合併公司與銀行簽訂保本型結構式存款合約計 RMB42,000 仟元。
| 其中 RMB22,000 仟元結構式存款係以連結 USD 3-M LIBOR 為 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 標的,每日依標的物之利率,依合約條件分段計息,主要條款如下: | ||||||||||
| 合 | 約 | 金 | 額 | |||||||
| 仟 元 ) 天 期 0.00%~0.04% 0.04%~3.00% 其 | 他情况 | |||||||||
| RMB 10,000 | 186 | $4.1\%$ | $4.0\%$ | $0\%$ | ||||||
| 合 | 约 | 金 | 額 | |||||||
| 仟 元 | 夭 | 期 | $0.00\%$ ~10.00% 其 | 他 | 情 | 況 | ||||
| RMB 12,000 | 91 | 4.7% | 4.9% |
另 RMB20,000 仟元結構式存款係以連結 AUD/USD 匯率為標 的,每日依標的物之匯率,依合約條件分段計息,主要條款如下: 合约金額 (仟元) 天期 0.6675~0.8145 0.8145~0.8205 0.8205~0.9675 其他情況
RMB 20,000 38 3.0% 5.0% 5.0% 0.8205~0.9675 0.8
- (二)截至104年6月30日合併公司與銀行簽訂保本浮動收益型理財商品 合約計 RMB25,000 仟元,該存款之預期收益率為 4.4%
- (三)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期合約如下:
104年6月30日:無。
103年12月31日
期 日 合 約 金 額 ( 仟 元 )
104年5月18日 RMB 18,594/USD 3,000 别 到 美元兑人民幣 買入遠期外匯
103年6月30日:無。
合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為投資及規避外幣 資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、無活絡市場之債券投資
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 原始到期日3個月以上 1年內到期之定期存 |
|||
| 款 非 動 流 |
\$ 140,318 |
249,923 \$ |
\$ 139,865 |
| 到期日超過1年之定期 存款 |
140,318 | 249,923 | 3,664 143,529 |
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止原始到 期日 3 個月以上之定期存款市場利率區間分別為年利率 $1.866\% - 4.40\% \cdot 3.00\% - 4.40\%$ & $1.44\% - 3.75\% \cdot$
九、應收票據、應收帳款及長期應收款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||||
| 因營業而發生 | $\mathfrak{S}$ | 1,389 | \$ 2,459 |
\$ | 1,788 |
| 減:備抵呆帳 | |||||
| \$ | 1,389 | \$ 2,459 |
$\mathbb{S}$ | 1,788 | |
| 應收帳款 | |||||
| 應收帳款 | \$ | 658,368 | \$ 952,608 |
\$ | 743,750 |
| 應收帳款一關係人 | 908 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 2,116) | 1,787) | 2,125) | ||
| 656,252 | \$ 951,729 |
$\overline{P}$ | 741,625 | ||
| 其他應收帳款 | |||||
| 應收利息 | \$ | 1,916 | \$ 1,402 |
$\mathfrak{S}$ | 1,287 |
| 其 他 |
7,813 | 47,907 | 15,752 | ||
| \$ | 9,729 | \$ 49,309 |
\$ | 17,039 | |
| 長期應收款項 | |||||
| 催收款 | \$ | 1,759 | \$ 2,180 |
\$ | 2,276 |
| 減:備抵呆帳一催收款 | 1,759) | 2,180) | 2,276) | ||
| S | \$ | \$ |
應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 120 天。於決定應收帳 款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日 信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款 無法回收,合併公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款係全數轉列催收 款, 置於非流動資產, 並認列100%備抵呆帳, 對於帳齡在365天內之 應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財 務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | S | 610,700 | \$ 901,355 |
677,806 |
| $0 - 30$ 天 | 28,633 | 35,938 | 45,515 | |
| $31 - 90$ 天 | 8.327 | 11,605 | 17,034 | |
| $91 - 180$ 天 | 8,292 | 3,675 | 2,043 | |
| 181 $\sim$ 365 £ | 2,416 | 943 | 1,352 | |
| 計 合 |
658,368 | 953,516 | 743,750 |
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| $0 \sim 30$ 天 | 28,633 | \$35,938 | \$ 45,515 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
合併公司於104年及103年1月1日至6月30日均無個別評估減 損之備抵呆帳,群組評估減損之應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 1,787 S |
4,500 |
| 加:本期催收款轉回 | 370 | |
| 減:本期轉列催收款 | 2,276) | |
| 減:本期迴轉呆帳費用 | ||
| 外幣換算差額 | 41 | 99` |
| 期末餘額 | 2,116 | 2,125 |
催收款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$2,180 | 5 |
| 加:本期提列呆帳費用 | ||
| 本期轉列催收款 | 2,276 | |
| 減:本期自催收款轉回 | 370) | |
| 外幣換算差額 | $51^{\circ}$ | |
| 期末餘額 | 1.759 |
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,備抵 呆帳金額其中無已進行清算或處於重大財務困難之個別已減損應收帳 款。
十、存鱼货
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 82.060 | 55,211 | 47,607 | ||||
| 在製品 | 64.714 | 72,814 | 58.714 | ||||
| 原物料 | 134,625 | 130,357 | 125,603 | ||||
| 281,399 | 258,382 | 231,924 |
104年6月30日暨103年12月31日及6月30日之備抵存貨跌價 損失分別為13,322仟元、13,626仟元及15,609仟元。
104年及103年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日與存 貨相關之銷貨成本分別為 399,930 仟元、533,655 仟元、1,007,475 仟元 及 1,028,893 仟元。
104年及103年1月1日至6月30日均無存貨跌價損失。截至104 年 6月 30日暨 103年12月 31日及 6月 30日,合併公司預期無超過 12個月以後回收之存貨。
十一、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| $\cdots$ - 79 |
$\lambda$ 47E |
$\overline{\phantom{a}}$ ັ້ |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||||||||||
| 投資公司名稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 | 明 |
| 聯德控股公司 | Super Solution Co., Ltd. | 投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | 98年11月23日 | ||||||||
| (以下簡稱為 Super | 以換股方式取 | |||||||||||||
| Solution) | 得所有股權。 | |||||||||||||
| Super Solution | 昆山聯德精密機械有限 | 為生產、設計各類精沖 | 100 | 100 | 100 | 99年3月17日 | ||||||||
| 公司(以下簡稱為昆山 | 模、壓鑄模非金屬模 | 吸收合併昆山 | ||||||||||||
| 聯德公司) | 具、電腦接插件、電 | 龍大昌精密機 | ||||||||||||
| 腦散熱模組等新型電 | 械有限公司。 | |||||||||||||
| 子轉器件以及銷售自 | ||||||||||||||
| 產產品等 | ||||||||||||||
| 昆山聯德公司 | 龍大昌精密工業有限公 | 電器、視聽電子產品、 | 100 | 100 | 100 | 99年5月10日 | ||||||||
| 司(以下簡稱為龍大昌 | 其他電機及電子機械 | 設立。 | ||||||||||||
| 公司) | 器材、汽車及其零 | |||||||||||||
| 件、其他光學及精密 | ||||||||||||||
| 機械製造及批發 | ||||||||||||||
| Super Solution | Lemtech USA Inc. (以下 | 美國業務拓展、業務資 | 100 | 100 | 100 | 102年5月31日 | ||||||||
| 簡稱 Lemtech USA) | 訊收集、提供市場情 | 設立 | ||||||||||||
| 資及產業資訊 | ||||||||||||||
| Super Solution | Lemtech Technology | 銷售汽車、電子及電腦 | 100 | 100 | 103年4月9日 | |||||||||
| Limited (以下簡稱 | 週邊零件 | 設立 | ||||||||||||
| Lemtech HK) |
技 肥 挺 罢 公 让
備 註:
-
- Lemtech USA 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱;惟 合併公司管理階層認為上述非重要子公司財務報告倘經會計師核 閱,尚不致產生重大之差異。
-
- Super Solution 於 103 年第 2 季於香港籌設 Lemtech HK 為持股 百分之百之子公司,並於103年5月13日匯出投資款604仟元。
十二、採用權益法之投資
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| Aapico Lemtech (1) | 19 Q42 | 17.512 | |
| 吉茂聯德 (2) | - |
(1) 合併公司於 102 年 2 月 1 日與泰國上市公司 Aapico Hitech Plc. (AH:TB) 簽訂投資協議並以現金出資方式, 於102年3月1日共同 設立 Aapico Lemtech (Thailand) Co., Ltd. (以下簡稱 Aapico Lemtech) .
(2) 合併公司於 104年3月與吉茂精密有限公司簽訂投資協議,並以 現金出資方式,於104年4月2日共同設立吉茂聯德股份有限公 司(以下簡稱吉茂聯德)。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | ╗ | 稱 | . 104年6月30日 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aapico Lemtech | 40% | 40% | 40% | ||
| 吉茂聯德 | 50% | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
104年及103年1月1日至6月30日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之 財務報表認列與揭露。
十三、不動產、廠房及設備
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程及 | ||||||||
| 房屋及建築 | 器 撥 借 設 |
運 輪 倩 設 |
備 公 辨 设 |
賃 租 改 良 |
投 他 倩 其 |
待 驗 備 設 |
計 合 |
|
| 成 本 |
||||||||
| 期初餘額 | 151,984 S |
481,189 S |
S 26,000 |
S 30,491 |
26,757 S |
345,469 s. |
\$ 281 |
\$1,062,171 |
| 本期增添 | 37,078 | 708 | 1,017 | 212 | 884 | 39,899 | ||
| 本期處分 | 15,205) | 431) | 1,709) | 17,345) | ||||
| 重分 频 |
200) | 82,024 | 236 | 82,060 | ||||
| 外幣兌換差額 | 3,481) | 11,579) | 597) | 677 | 625 | 8,456) | 5. | 25,420) |
| 期末餘額 | 148,503 | 491,483 | 26,111 | 30,200 | 26,132 | 417,540 | 1,396 | 1,141,365 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 期初條額 | 11.007 | 202,183 | 11.767 | 14,402 | 12,889 | 205,598 | 457,846 | |
| 折舊費用 | 3,821 | 24,229 | $-2,516$ | 2,576 | 3,805 | 22,347 | 59,294 | |
| 本期處分 | 12,357) | ٠ | 431) | 12,788) | ||||
| 外幣兒換差額 | 264) | 4,873) | 284) | 328) | 332 | 4,874) | 10,955 | |
| 期末餘額 | 14,564 | 209,182 | 13,999 | 16,219 | 16,362 | 223,071 | 493,397 | |
| 淨 額 |
||||||||
| 期初餘額 | 140,977 \$ |
279,006 | 14.233 | 16,089 | 13,868 | 139,871 S. |
281 | 604.325 £. |
| 期末餘額 | 133.939 | 282,301 | 12.112 | 13.981 | 9.770 | s 194.469 |
1.396 S |
647.968 S. |
| 103年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程及 | |||||||||
| 房屋及建築 | 设備 機 器 |
運 輪 備 設 |
辨 公 備 設 |
賃 良 租 改 |
其 他 設 備 |
待 验设備 |
計 合 |
||
| 成 本 |
|||||||||
| 期初條額 | \$137,898 | \$371,060 | \$ 23,727 |
27,076 \$. |
18,198 S. |
\$333,040 | 2,504 \$ |
\$913,503 | |
| 本期增添 | 8,434 | 61,887 | 3,789 | 2,166 | 6,148 | 60 | 1,675 | 84,159 | |
| 本期處分 | 2,024) | 35) | 14,422) | 16,481) | |||||
| 重分 類 |
161 | 824 | 29,696 | $3,699$ ) | 26,982 | ||||
| 外幣兌換差額 | 3,119 | 9,731) | 509 | 618 | 557 | 7,893) | 22,426 | ||
| 期末餘額 | 143,374 | 424,040 | 24,983 | 28,589 | 23,789 | 340,481 | 481 | 985,737 | |
| 累計折舊 | |||||||||
| 期初餘額 | 2,666 | 151,612 | 9,625 | 8,774 | 4,704 | 166,182 | 343,563 | ||
| 折舊費用 | 3,228 | 21,134 | 2,235 | 2,630 | 5,091 | 17.185 | 51,503 | ||
| 本期處分 | 2,024) | 35) | $2,059$ ) | ||||||
| 外幣兌換差額 | 103 | $3,700$ ) | 178 | 226 | 176 | 3,961) | 8,344 | ||
| 期末餘額 | 5,791 | 169,046 | 9,658 | 11,143 | 9,619 | 179,406 | 384,663 | ||
| 淨 頱 |
|||||||||
| 期初餘額 | \$135,232 | \$219,448 | 14.102 S. |
18,302 | 13,494 S. |
\$166,858 | 2,504 - S., |
\$569,940 | |
| 期末餘額 | \$137,583 | \$254,994 | \$15,325 | \$17,446 | \$14,170 | \$161.075 | \$ 481 |
\$601.074 |
由於並無任何減損跡象,故合併公司並未進行減損評估。 合併不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | $20 +$ |
|---|---|
| 機器設備 | 5至10年 $\sim$ |
| 辦公設備 | 5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 租賃改良 | 2至3年 |
| 其他設備 | 5年 |
十四、電腦軟體淨額
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 成 本 |
||
| 期初餘額 | \$15,391 | \$10,668 |
| 本期取得 | 916 | 2,146 |
| 淨兌換差額 | 278) | 194) |
| 期末餘額 | 16,029 | 12,620 |
| 累計攤銷 | ||
| 期初餘額 | 7,276) | 5,255) |
| 本期攤銷費用 | 1,155) | 832) |
| 淨兒換差額 | 151 | 112 |
| 期末餘額 | 8,280) | 5,975) |
| 期末淨額 | \$ 7,749 |
6,645 |
電腦軟體成本係以直線基礎按3至5年計提攤銷費用。
十五、預付租賃款
| 104年6月30日 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 非流動 土地使用權 |
47.833 | 49.553 | 31,219 |
合併公司已取得全部受讓土地使用權證明。土地使用權係以直線 基礎按 50年計提攤銷費用。合併公司提供作為銀行借款之擔保,請參 閱附註三十。
十六、其他資產
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 預付款項 |
||||||
| 預付貨款 | \$ | 2,120 | \$ 11,371 |
\$ | 6,365 | |
| 其他預付款項 | 20,840 | 26,651 | 18,755 | |||
| 22,960 | \$ 38,022 |
\$ | 25,120 | |||
| 流動 非 |
||||||
| 預付設備款 | \$ | 27,343 | \$ 33,039 |
\$ | 30,037 | |
| 存出保證金 | 3,210 | 6,915 | 12,022 | |||
| ፍ | 30,553 | \$ 39,954 |
\$ | 42,059 |
十七、短期借款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | aga | 2u |
銀行週轉性借款之利率於104年6月30日暨103年12月31日及 6月30日分別為1.38%-1.85%、1.40%-1.85%及1.38%-3.352%。本公司 為短期借款而提供質 (抵) 押擔保之情形,請參閱附註三十。
十八、應付票據及應付帳款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業發生 |
109,690 | 116,298 | 100,385 |
| 應付帳款 因營業發生 |
419,790 | 647,346 | 443,077 |
應付帳款之平均賒帳期間約為120天,應付帳款不加計利息。合 併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用 期限內償還。
十九、應付公司債
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 台灣無擔保可轉換公司債 | 7.899 | \$ 314.839 | \$320,836 |
| 減:列為一年內到期部分 | $\sim$ | $\rightarrow$ | - |
| 7.899 | - 314.839 | 320,836 |
主契約債務工具及轉換選擇權衍生工具於104年1月1日至6月 30日之變動如下: 期初自倩细成部分 $4214820$
| - 别 11/ 貝 1貝 3里 1火 可 1万 | JJI4,0JJ |
|---|---|
| 以有效利率 7.925%計算之利息 | 7.183 |
| 可轉換公司債轉換 | (314,123) |
| 利息支付數 | |
| 104年6月30日負債組成部分 | 7,899 |
二十、其他負債
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付設備款及工程款 | \$ 1,849 |
\$ 3,335 |
\$ 1,887 |
| 應付薪資及獎金 | 32,423 | 45,267 | 30,861 |
| 應付福利費用 | 7,118 | 7,237 | 6,633 |
| 董監酬勞及員工紅利 | 14,193 | 13,352 | 12,776 |
| 應付利息 | 163 | 724 | 92 |
| 應付股利 | 179,346 | 98,400 | |
| 應付佣金 | 37,225 | 44,060 | 32,924 |
| 其 他 |
24,714 | 6,780 | 8,865 |
| 297,031 | 120,755 | 192,438 | |
| 其他負債 | |||
| 應交營業稅 | \$ 258 |
\$ 12,195 |
\$ 627 |
| 其 他 |
199 | 84 | 12 |
| \$ 457 |
\$ 12,279 |
\$ 639 |
二一、權 益
(一)股 本
普通股
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 39,694 | 33,202 | 32,800 |
| 已發行股本 | 396.940 | 332,021 | 328,000 |
本公司股本變動係可轉換公司債轉換。
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 370,912 | 370,912 | 370,912 £. |
| 公司債轉換溢價 | 380,737 | 21,087 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 751.649 | 391.999 | 370.912 |
此類資本公積屬超過票面金額發行股票之溢額,得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本 時每年以實收股本之一定比率為限。
因 採 用 權 益 法 之 投 資 、 員 工 認 股 權 及 認 股 權 産 生 之 資 本 公 積 , 不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程、開曼群島法令及上市規範規定,本公司年度總 決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提特別盈餘公積, 如尚有盈餘,連同期初未分配盈餘,得由股東會以普通決議分派之, 其分派順序如下:
-
- 員工紅利不低於百分之0.5%,員工紅利以股票發放時,其對象 得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂 定或修訂之。
-
- 董事酬勞至多以2%為限。
-
- 如有剩餘,除經董事會保留為未分配盈餘外,得依股東持有比 例,派付股東股息及紅利。股東紅利採股票股利及現金股利兩 種方式互相配合方式發放,其中股票股利佔股利總額之百分之 0%至 50%,現金股利佔股利總額之百分之 50%至 100%;現金 股利發放總額將不低於當年度發放股利總額之 10%;惟公司得 視 經 濟 狀 況 、 產 業 發 展 及 資 金 需 求 等 因 素 , 於 必 要 時 修 改 本 條 規定調整現金股利及股票股利之分配原則。
員工及董監事酬勞於104年及103年1月1日至6月30日之估 列基礎及103及102年度之實際配發情形,參閱附註二二之(二)員工 福利費用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。此外,本 公司依金管證發字第1030006415號規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於104年6月11日及103年6月30日舉行股東常 會,決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,550) | S | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 179,346 | 98,400 | .7016 |
(四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$64,452 | \$23,187 |
| 換算國外營運機構淨資產所產 | ||
| 生之兌換差額 | 29,037) | 21,288) |
| 期末餘額 | \$35,415 |
二二、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一) 折舊及攤銷
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 33.460 | 25.999 | S. | 59.294 | 51.503 | ||
| 電腦軟體成本 | 591 | 431 | 1,155 | 832 | |||
| 計 合 |
34.051 | 26.430 | 60.449 | 52,335 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 折舊費用依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 30,122 |
\$ | 22,734 | \$ 52,526 |
\$ 45,059 |
| 營業費用 | 3,338 | 3,265 | 6,768 | 6,444 | |
| 33,460 | œ | 25,999 | 59,294 | 51,503 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 60 |
\$ | 49 | \$ 117 |
\$ 81 |
| 營業費用 | 531 | 382 | 1,038 | 751 | |
| 591 | Φ | 431 | \$ 1,155 |
\$ 832 |
(二)員工福利費用
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 薪 資 |
\$ 66,047 |
\$ 70,350 |
\$ 140,263 |
\$ 155,316 |
|
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 5,324 | 5,162 | 10,521 | 11,491 | |
| 其他員工福利 | 8,302 | 6,403 | 18,431 | 19,926 | |
| 員工福利費用合計 | 79,673 | \$ 81,915 |
169,215 | 186,733 | |
| 依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 41,477 |
\$ 47,951 |
\$ 89,289 |
\$ 111,304 |
|
| 營業費用 | 38,196 | 33,964 | 79,926 | 75,429 | |
| 79,673 | \$ 81,915 |
\$ 169,215 |
\$ 186,733 |
本公司估列104年1月1日至6月30日之員工紅利及董監酬勞係 分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之0.5%及1% 計算。103年1月1日至6月30日之員工紅利及董監酬勞係分別按 稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之5%及1%計算。
104年及103年1月1日至6月30日應付員工紅利估列金額分 別為 303 仟元及 4,085 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為 606 仟元 及 817 仟元。年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事 會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年 度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於次一年度調整入帳。
本公司分別於104年6月11日及103年6月30日之股東常會, 及決議配發103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||
| 員工紅利 | \$11,070 | $\sim$ 100 $\sim$ | $\frac{1}{2}$ 6.562 | ||||
| 董監事酬勞 | 2,214 | $\overline{ }$ | 1,312 |
104年6月11日及103年6月30日股東常會決議配發員工紅利 及董監事酬勞與103及102年度合併財務報告認列之員工分紅及董 監事酬勞金額並無差異。
有關本公司股東常會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(三) 其他收入
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 銀行存款 | \$ | 1.929 | 1.180 | \$ 3.837 |
\$ | 3,304 | ||
| 其 他 |
19 | 366 | 19 | 514 | ||||
| 1.948 | 1,546 | \$ 3.856 |
3.818 |
(四) 其他利益及損失
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 兌換利益 | \$ | 13,995 | \$ | 14,208 | \$ 38,251 |
\$ | 19.514 |
| 兌換損失 | 19,959) | 21,421) | 43,993) | 25,945) | |||
| 處分固定資產損失 | 2,981) | 14,320) | 4,557) | 14,422) | |||
| 處分固定資產利益 | 107 | 251 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產(負 | |||||||
| 債)損失 | 17,002) | 24,378 | 30,711) | 24,378 | |||
| 其 他 |
144) | 165) | 279 | 376) | |||
| $\mathfrak{D}$ | 26,091 | \$ | 2,787 | \$ 41,289 |
\$ | 3,400 |
(五) 財務成本
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 銀行借款利息 | ′ \$ | 2,717 | ์ \$ | $1,559$ ) | $4.234$ ) | ′ \$ | 3,415) | |
| 應付公司債 | 1.452 | 5,236 | 7,183 | 5,236 | ||||
| 4.169 | S | 6,795 | 11,417 | 5 | 8,651 |
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 當期所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | \$ | 7,035 | \$ | 12,522 | \$ | 24,407 | \$ | 17,244 |
| 未分配盈餘加徵 | 6,625 | 4,905 | 6,625 | 4,905 | ||||
| 以前年度之調整 | 1,820) | 1,820) | 4,693) | |||||
| 11,840 | 17.426 | 29,212 | 17,456 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | 2,567) | 490 | 611) | 3,913 | ||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||||
| 用 | \$ | 9,273 | S | 17,916 | \$ | 28,601 | \$ | 21,369 |
合併公司適用台灣所得稅法之個體適用之稅率為 17%;合併公 司之大陸子公司昆山聯德精密機械有限公司於102年9月25日取得 大陸當地政府之高新企業證明,於102至104年度間可享優惠稅率 15%。
- (二)直接認列於權益之所得稅:無。
- (三)認列於其他綜合損益之所得稅:無。
- (四) 兩稅合一相關資訊:無。
- (五)所得稅核定情形
子公司(龍大昌公司)營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽 徵機關核定至102年度。
二四、每股盈餘
計算母公司每股盈餘之分子及分母揭露如下:
單位:每股元
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.23 | 1.62 | 1.68 | 2.49 | ||
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.23 | 1.62 | 1.68 | 2.48 |
用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 $F$ :
本期淨利
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 8,891 |
\$ 53,172 |
\$ 60,602 |
\$ 81,707 |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | 8,891 | 53,172 | 60,602 | 81,707 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 可轉換公司債利息 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | 8,891 \$ |
53,172 \$ |
60,602 Я, |
\$ 81,707 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 38,319 | 32,800 | 36,026 | 32,800 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 轉換公司債 | ||||
| 員工分紅 | 4 | 76 | 4 | 76 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 38,323 | 32,876 | 36,030 | 32,876 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、非現金交易
合併公司於104年及103年1月1日至6月30日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動:
購置不動產、廠房及設備支付現金數調節如下;
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 固定資產增加 (含預付設備款) | \$116,228 | \$ 84,131 |
| 存貨模具重分類 | 82,024) | 26,982) |
| 應付設備款及工程款 | - 1,486 | 9,760 |
| 購買固定資產支付現金數 | \$ 35,690 | \$66,909 |
可轉換公司債之變動調節,請詳附註十九。
二六、營業租賃協議
合併公司為承租人
營業租賃係承租廠房及設備,租賃期間為1至6年。所有租賃期 間超過 5年之營業租賃均包括每 5年依市場租金行情檢視條款。於租 賃期間終止時,合併公司對租賃廠房及設備並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 17.980 | 21,062 | 11,059 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 22.689 | 28,817 | 44,731 | |||
| 超過5年 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ||||
| 40.669 | 49.879 | 55,790 |
二七、資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與 103年度合併財務報告相同。相關說明請參閱 103年 度合併財務報告附註二七。
二八、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額到期日甚近,或未來收付價格與帳面金額相 當,其帳面金額趨近其公允價值。
- 按公允價值衡量之金融工具
104年6月30日
| 第 | 級 | 第 | 二 | 级 | 第 | 三 | 級 | 승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 一結構式存款 | S | 209,571 | \$ | \$ | 5 | 209,571 | |||||
| 一保本浮動收益型 | |||||||||||
| 理財商品 | 124,325 | 124,325 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 一可轉換公司債選 | |||||||||||
| 擇權 | 4.354 | 4.354 |
103年12月31日
$\hat{\mathcal{A}}$
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 一結構式存款 | S | 286,747 | \$ | \$ | \$ | 286,747 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 一可轉換公司債選 | |||||||||||
| 擇權 | 78.495 | 78,495 | |||||||||
103年6月30日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 一結構式存款 | S | 145.264 | \$ | S | 5 | 145,264 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||||
| 一可轉換公司債選 | |||||||||||
| 擇權 | 60,960 | 60,960 |
104年及103年1月1日至6月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值。
(二) 金融工具之種類
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
\$ 333,896 |
$\mathbb{S}^-$ 286,747 |
$\mathbb{S}^-$ 145,264 |
| 放款及應收款 (註1) | 1,355,180 | 1,612,410 | 1,190,469 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡 |
|||
| 量之金融負債 | 4,354 | 78,495 | 60,960 |
| 以攤銷後成本衡量(註2) | 1,194,409 | 1,551,082 | 1,196,310 |
| 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 、 應 收 | |||
| 票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及 |
應收款。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付公司債、應付票據及帳款、其他 應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括結構式存款、理財商品、定期存款、 遠期外匯、應收帳款、應付帳款、借款及公司債。合併公司之財務 部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場 操作,依照風險程度與廣度分析暴險及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用 風險及流動性風險。董事會為整體風險進行管理,其目的是在最大 限度內減少本集團的財務表現的潛在不利影響。
- 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司主要營運地為中國及台灣,暴露在各種貨幣 風險所產生的外匯風險。合併公司監控外幣匯率變動,以 確保其風險最小化。
合併公司於資產負債表日產生之預期具匯率波動之主 要外幣貨幣性資產及負債帳面金額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 美 日 |
產 全 幣 |
\$ | 470,344 29,122 |
\$ 739,056 12,577 |
\$ | 519,018 27,949 |
| 負 美 Β |
債 全 幣 |
466,322 4,729 |
599,692 8,610 |
296,317 10,766 |
敏感度分析
合併公司主要外匯暴險為美金及日幣,以美金及日幣 對人民幣升值及貶值 1%時之敏感度分析作為對內部主要 管理階層報導匯率變動之風險。
敏感度分析係合併公司持有之特定外幣項目並於年底 受外幣匯率波動1%之影響情形。下列彙總表之正數代表當 美金及日幣兌人民幣升值時,倘其他條件維持不變下,將 增加當期稅後淨利之金額。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 税後淨利增加 | 34 | 1.893 | |||
| 日 | 幣 | 之 | 影 | 響 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 税後淨利增加 | 207 | 146 |
(2) 利率風險
合併公司之重大計息資產及負債均定期重新議約。合 併公司因持有機動利率之銀行存款及借款而產生現金流量 利率風險之暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | \$1,021,255 | 895,301 | 429.703 | ||
| 一金融負債 | 359.999 | 351,844 | 139.574 |
敏感度分析
合併公司主要利率暴險為銀行存款、無活絡市場之債 养投資及借款,以利率上升/下降0.5%時之敏感度分析作 為對內部主要管理階層報導匯率變動之風險。
敏感度分析係合併公司持有之計息項目並於期末受利 率波動 0.5%之影響情形。下列彙總表之正數代表當基準利 率上升0.5%時,倘其他條件維持不變下,將增加本期稅後 淨利之金額。
| 案 | 影 | 響 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 稅後淨利增加 |
- 信用風險
信用風險是指交易對方違反合約責任而導致集團財務捐失 的風險。由於所處產業的性質,合併公司並無重大集中的信用 風險。合併公司已制定政策,向客戶取得適當的財務資訊及彼 此 交 易 紀 錄 對 客 户 進 行 評 等 , 以 確 保 銷 售 服 務 不 會 產 生 重 大 之 信用風險。
合併公司最大信用暴險金額為在不考量擔保品及其他信用 增強之政策下,金融資產之帳面金額扣除依規定得互抵之金額 及依規定認列之減損損失後之淨額。
合併公司的主要類別的金融資產為銀行存款、透過捐益按 公允價值衡量之金融資產、無活絡市場之債券投資、應收票據、 應收帳款及其他應收款。
合併公司的應收帳款及其他應收款之主要對象為設立於中 國 之 外 資 企 業 及 國 際 知 名 大 廠 , 該 信 用 風 險 管 控 及 減 捐 情 形 詳 附註九。
合併公司的銀行存款及其他之金融資產投資主要存放於由 國際信貸評級機構給予具有良好信貸評級的銀行,故該信用風 險並不顯著。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之授信額度,參閱下列說明。
融資額度
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行授信額 | |||
| 度 | |||
| 一已動用金額 | \$359,999 | \$351,844 | \$139,574 |
| 一未動用金額 | 222,929 | 222,804 | 247,967 |
| \$582,928 | \$574,648 | \$387,541 | |
| 有擔保授信額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ |
| 一未動用金額 | 149,190 | 152,760 | 144,330 |
| \$149,190 | \$152,760 | \$144,330 |
二九、關係人交易
$\sim$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 6.959 | 5.622 | 12.050 | 9,637 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(二) 營業交易
| 銷 | 貨 | |||
|---|---|---|---|---|
| 104年4月1日 | 104年1月1日 | 103年4月1日 | 103年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本公司採權益法認列之 被投資者 |
\$ 1,004 |
\$ 2,651 |
\$ 1,061 |
\$ 2,824 |
| 進 | 貨 | |||
| 104年4月1日 | 104年1月1日 | 103年4月1日 | 103年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本公司採權益法認列之 | ||||
| 被投資者 | \$ 2,703 |
\$ 9,450 |
\$ | S 2,615 |
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 | ||||||
| 本公司採權益法認列之 | ||||||
| 被投資者 | \$ | 908 | S | 1,613 | ||
| 應付關係人款項 | ||||||
| 本公司採權益法認列之 | ||||||
| 被投資者 | 3,120 | 10,770 |
對關係人之進銷貨及收付款條件與一般交易無重大差異。
104年6月30日暨103年12月31日及6月30日應收關係人款 項並未提列呆帳費用。
(三)其他關係人交易
合併公司於104年3月參與聯屬公司吉茂聯德之合資案並新增 投資金額 5,000 仟元,持股比例 50%,因對其不具控制力,故不納入 本合併公司,相關資訊詳附註十二。
三十、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品之保證金:
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 長期預付租賃款一土地使用 | |||
| 權 | 47.833 | 49.553 | 16.694 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司之子公司昆山聯德公司遭德洋光電科技(昆山)有限公 司於中國昆山提起買賣糾紛訴訟,於104年3月收到法院第一審判決 敗訴,昆山聯德公司應支付人民幣203仟元,約新台幣1,035仟元。昆 山聯德公司已決定上訴,惟截至104年8月11日止,尚未收到判決。 三二、重大之災害損失︰無。
三三、重大之期後事項:無。
三四、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣及新台幣仟元
| 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外 | 幣 匯 |
幣 率 新 슴 |
|
| 資 產 融 金 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 全 |
\$ 15,470 |
30.4029 | \$ 470,344 |
| 幣 民 人 |
159,188 | 4.9740 | 791,801 |
| 圓 日 |
115,379 | 0.2524 | 29,122 |
| 元 歐 |
520 | 34.4600 | 17,913 |
| 債 負 融 金 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
15,338 | 30.4029 | 466,322 |
| 幣 民 人 |
78,051 | 4.9740 | 388,147 |
| 圓 日 |
18,737 | 0.2524 | 4,729 |
| 103年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 新 |
台 | 幣 | ||
| 融 金 |
資 產 |
||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
\$ | 23,720 | 31.1579 | \$ 739,056 |
|||
| 幣 民 人 |
211,197 | 5.0920 | 1,075,417 | ||||
| 圓 日 |
47,532 | 0.2646 | 12,577 | ||||
| 元 歐 |
201 | 38.4700 | 7,735 | ||||
| 融 金 貨幣性項目 |
債 負 |
||||||
| 美 金 |
19,247 | 31.1579 | 599,692 | ||||
| 幣 民 人 |
154,566 | 5.0920 | 787,049 | ||||
| 圓 日 |
32,541 | 0.2646 | 8,610 |
| 103年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 垄 | 新 | 台 | 幣 | |||
| 產 資 融 金 |
|||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
17,534 | 29.6011 | \$ | 519,018 | |||||
| 幣 人民 |
153,216 | 4.8110 | 737,121 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | ||
| 圓 日 |
\$ | 94,925 | 0.2944 | \$ | 27,949 | |||
| 元 歐 |
1,077 | 40.7800 | 43,933 | |||||
| 債 負 融 金 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 金 |
10,010 | 29.6011 | 296,317 | |||||
| 幣 民 人 |
94,242 | 4.8110 | 453,397 | |||||
| 圓 日 |
36,565 | 0.2944 | 10,766 | |||||
| 歐 元 |
4 | 40.7800 | 144 |
合併公司主要承擔新台幣、人民幣及美元之外幣匯率風險。以下 資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該 等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益如 $F:$
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功 | 能 | 性 | 貨 | 幣 | 功 | 能 | 性 | 울 | 幣 | |||||||||||||
| 功能性貨幣 | 兌 | 表 | 達 | 償 | 幣 | 淨兒換損益 | 兌 | 表 | 達 | 貨 | 幣 | 淨兒換損益 | ||||||||||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) | (\$ | $3.206$ ) | 1 (新台幣:新台幣) | 1.159 | |||||||||||||||||
| 人民幣 | 5.0385 (人民幣: 新台幣) | $2,536$ ) | 4.9605 (人民幣: 新台幣) | 7,590) | ||||||||||||||||||
| \$ | $5.742$ ) | 6.431) |
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形:無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:附註七。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資余 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已匯回投資捐益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表七。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三六、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F:$
台灣研發部門
大陸製造部門
其 他
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣研發部門 | 大陸製造部門 | 其 他 |
沖 銷 部 內 |
合 計 |
||||||
| 收 л |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | S 49,797 |
\$1,008,448 | S 295,593 |
\$ | \$1,353,838 | |||||
| 部門間收入 | 189,975 | 127 | 2,762 | 192,864) | ||||||
| 收入合計 | 239,772 | \$1,008,575 | \$ 298,355 |
'S 192,864 |
1,353,838 | |||||
| 利息收入 | S 436 |
\$ 1.429 |
\$ 4,155 |
(\$ 2,183) |
3,837 | |||||
| 公司一般收入 | 19 | |||||||||
| \$1,357,694 | ||||||||||
| 財務成本 | 3 | 4,781 | 8,816 | 2,183) | S 11,417 |
|||||
| 折舊與攤銷 | 926 | 59,523 | 60,449 | |||||||
| 採權益法之關聯企業損益份額 | 7.968 | 272,489 | 280,791) | 334) | ||||||
| 所得稅費用 (利益) | 9,901 | 18.699 | 28,601 | |||||||
| 部門(損)益 | 7,968 | 116,015 | 217,410 | 280,791) | 60,602 | |||||
| 部門資產 | S 234,417 |
\$2,328,140 | \$ 3,571,618 | \$3,378,986 | \$2,755,189 | |||||
| 部門負債 | 54,843 | 910,486 | \$ 596,331 |
S 293,623 |
\$1,268,037 |
| 103年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣研發部門 | 大陸製造部門 | 其 | 他 | 內 | 部 | 沖 | 銷 | 合 | 計 | |||
| 收 л |
||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | S | 217,635 | \$1,068,908 | \$ | 19,950 | \$ | \$1,306,493 | |||||
| 部門間收入 | 251 | 14,864 | 15,115) | |||||||||
| 收入合計 | S | 217,886 | \$1,083,772 | \$ | 19,950 | (\$ | 15,115 ) | 1,306,493 | ||||
| 利息收入 | S | 312 | \$ | 1,798 | \$ | 2,949 | (\$ | 1,755) | 3,304 | |||
| 公司一般收入 | 25,143 | |||||||||||
| \$1,334,940 | ||||||||||||
| 財務成本 | 52 | 2,793 | 7,561 | 1,755) | S | 8,651 | ||||||
| 折舊與攤銷 | 946 | 51,389 | 52,335 | |||||||||
| 採權益法之關聯企業損益份額 | 13,454 | 195,860 | 210,036) | 722) | ||||||||
| 所得稅費用 (利益) | 8.665 | 12,704 | ۰ | 21,369 | ||||||||
| 部門(損)益 | 13,454 | 102,340 | 175,949 | 210,036 | 81,707 | |||||||
| 部門資產 | S | 240,607 | S. | 2,040,571 | \$2,700,674 | ′\$∍ | 2,687,440 | \$2,294,412 | ||||
| 部門負債 | \$ | 129,159 | 960,663 | \$ | 597,428 | `S | 375,842) | \$1,311,408 |
部門間銷貨係依市價計價。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損 益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資 損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融工具評價損益、財務成本以及 所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予 部門及評量其績效。
$\sqrt{p}$ 聯德控股股份有限公司及子公 資金貸與他人
$\mathfrak{m}$ $30$ 6 A 民國 104年1月1日至 除另與註明者外
,為新台幣仟元 單位:除另與註明者:
| 씮 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 乖 | |||||
| 寡 | 领 | ||||
| śк | ۱۱ | 860 | |||
| 더 셨 |
|||||
| 섞 | |||||
| $V_{\rm i}$ | 影 | ||||
| 嚇 | 冩 | ||||
| 氰 | 랟 иļ 착 |
||||
| 戻 | ξġ, 씮 |
||||
| 氫 | 俐 | ||||
| 翦 | $\frac{1}{2} \mathbb{R}$ | ||||
| 명 | 쒁 | ||||
| 哔 | 壑 | ||||
| 津 | |||||
| ļ | |||||
| 4 | |||||
| ₩ | 颍 | ||||
| 術 | 섺 | ||||
| 贰 | 뽄 | ||||
| 娱 | 咪 | ₩ | |||
| Цщ. | 囡 | ||||
| 蘑 | 通原 $\sqrt{}$ |
尊粵 | |||
| 墂 | 啾 | 뻱 | |||
| 櫽 | 亥 有金 |
拋 | |||
| 扇 | |||||
| 셖 | |||||
| ₩ 牲 |
|||||
| 瑞 | |||||
| 粠 | ω | ||||
| 與質 | 拠 삨 |
绿 ₹ |
|||
| ζE, 俐 |
耄 | ∛ | |||
| 貢性 | 云 凉 |
쉐 | |||
| 霊 | |||||
| 뼵 | 2% | ||||
| 빢 $\bar{\ast}$ |
|||||
| 颕 | |||||
| 44 | 248,650 | č ę |
|||
| ₩ 学 |
|||||
| 迮 | Š | ||||
| 锁 | 鞅 | ||||
| 397,840 | |||||
| \$ | ١ļ | ||||
| 木挂 | |||||
| 期, | |||||
| F | |||||
| 徐 恒 |
403,520 | ||||
| 뜪 | |||||
| ş 术 |
|||||
| $\frac{1}{\frac{4}{5}}$ < |
|||||
| 否保 | 呶 | ||||
| 是關 œ |
議 | ||||
| Ķ | ₹ 画 |
||||
| ₩ | € | ||||
| 徃 | 機具 | ||||
| 磁 | 檰 | 冗 | |||
| 去 | 黎 | ∢ | |||
| 짴 | 镱 善 |
랟 有 |
|||
| H. | ڋ 衄 |
苌 | |||
| 俪 | |||||
| 亽 N |
hp. $\ddot{\hat{z}}$ |
||||
| 섺 | ġ | ||||
| ige. | 德控 | ||||
| Ŧ ąк |
|||||
| 寰 | |||||
| 骧 | $\frac{1}{12}$ | ||||
$\ddot{\phantom{0}}$ 註一:編號欄之說明如下
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
- 註二.若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14條第 14簿資金貸與逐筆提董事會決議、雖尚未擴款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償 透,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金資與 额度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額
- 註三:(1) 資金資與他人限額係聯德控股公司依股東會同意通過之資金資與他人處理程序辦理:資金資與有業務往來公司或行號者 + 1. 貸與總金額以不超過本公司淨值 20%為限;而個別資與金額以不超過雙方 問最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額系指雙方問進貨或銷貨金額孰高者。2. 資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值20%為限;個別貸與 金额以不超過本公司净值10%為限。3.本公司對直接及問接持有表决權股份100%之公司資金資與時,該貸與總金額以不超過本公司净值40%為限
- (2)依上述规定,聯德控股公司資金貸與他人,性質為短期融通資金之必要者,其最高限額為淨值 1,487,152 (仟元) ×20%=297,430 (仟元); 另對單一企業資金貸與他人之限額為淨值 1,487,152 (仟元) ×10%=148,715 (仟元):另對持有表决摧股份 100%之子公司(含問接轉投資之孩公司)資金貸與他人之限额為净值 1,487,152 (仟元) ×40%=594,860 (仟元)。
附表一
聯德控股股份有限公司及子公司
$\alpha$ $30$ 民國 104年1月1日至6月 為他人背書保證
單位:新台幣仟元
| 璇 뉯 뼌 保 К $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 転 屬國 |
是否否 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 淵 可同 公公 哄 子母書 咳 薪 $\frac{\partial \mathbf{r}}{\partial \mathbf{r}}$ |
否否否 | ||||
| 뛂 司 ίP. 公公 宾 母子書 屬對背 |
是是是 | ||||
| 謝 篛 保 堅 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 恒 背最 |
743,576 Θŧ |
743,576 | 743,576 | ||
| 羂 保 贵 # 酥 |
值 与 $\frac{5}{6}$ स्र 財務報表淨 111 書最 金額佔 풔 $\sqrt{ }$ |
18.68 | 2.19 1.87 |
||
| 證金額 產擔保之 保證金額 財書 以背 |
₩ | ı | |||
| 靍 $\overline{\mathcal{A}}$ 姒 赢 篮 ⊯ |
92,580 ΘĐ |
ı | $\mathbf{I}$ | ||
| 霺 舳 背餘 未證 羃 保 |
277,740 ÷, |
32,500 | 27,774 | ||
| 舯 簿 $\frac{D}{\sqrt{2}}$ 錼 $\langle \mathbf{p} \mathbf{r} \rangle$ 本期最 總 保 |
378,000 Ψ |
32,500 | 28,170 | ||
| $\frac{1}{2}$ 霞 ⊯ 심 書保證 ١ 卧 對背 |
860 g, |
860 में में से के क्र |
860 | ||
| еń 蓻 |
僬 ١ļ 씼 語 |
$\mathbf{\Omega}$ | $\mathbf{\Omega}$ | ||
| 劄 保 |
稱 4 |
||||
| 铷 Ļœ |
司 | 昆山聯德精密機械有限公司 | 龍大昌精密工業有限公司 | emtech Technology Limited | |
| 梭 | ∢ | ||||
| 穁 公司名 保證者 $\frac{1}{2}$ 늒 |
聯德控股公司 | 聯德控股公司 | 聯德控股公司 | ||
| 祡 $\frac{1}{44}$ 竈 |
$\circ$ | $\circ$ | $\circ$ |
註一:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5)基於承揽工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投资關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
隈。
註三:(1)背書保證限額係聯德控股公司依證券交易法第三十六條、第三十八條規定及股東曾同意通過之背書保證作業程序辦理;聯德控股公司對外辦理背書保證之總額為股權淨值之 50%及 對單一企業為背書保證之限額為股權淨值 20%。若背書保證對象為聯德控股公司持有表決權股份 100%之子公司(含間接轉投資之孫公司)時,背書保證以不超過本公司淨值 40%為
(2)依上述規定,聯德控股公司 103 年度對外辦理背書保證之最高限額為淨值 1,487,152 (仟元) ×50%=743,576 (仟元);另對單一企業背書保證之限額為淨值 1,487,152 (仟元) ×20% =297,430(仟元);另對持有表决權股份 100%之子公司(含間接轉投資之孫公司)背書保證之限額為净值 1,487,152(仟元)×40%=594,860(仟元)。
$-43-$
附表二
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至6月30日
聯德控股股份有限公司及子公司
附表三
| ュ | ||
|---|---|---|
| 佔總應收(付)備 | ||
| $\frac{5}{6}$ | 4.33% | |
| 額付帳款之比率 | ||
| 28,411 | ||
| 應收(付)票據、帳款 | ||
| 間徐 | G) | |
| 同因 $\star$ |
||
| 易原 | 期 | |
| ₩ | $\stackrel{\text{tun}}{\longleftarrow}$ | |
| 般 及 | 與一般交易條件無 重大差異 |
|
| $\mathbf{I}$ 與形 |
價援 | |
| # | 一般交易條件無 重大差異 |
|
| 條情 | ||
| 易 | 真一 | |
| 攻え | 卧 뼕 |
|
| 期 | ||
| 月結90天 | ||
| 信 | ||
| 佔總進 (銷) 貨之比率% |
||
| 訾 | ||
| 14.27% | ||
| 嶺 | ||
| 易 | 193.156 | |
| G) | ||
| 全 | ||
| (树)真 | 貨 | |
| 仪 | 쁹 | 鴗 |
| 综 | ||
| 圛 | ||
| 祡 聯屬 |
||
| 一一回 | ||
| 噩 缮 |
||
| 4 | ||
| 领 | Technology | |
| 對 易 |
inited Lemtech |
|
| 進(銷)貨之公司交 | 龍大昌精密工業有 | |
| 限公司 | ||
附表四
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至6月30日 聯德控股股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 村 | 源 | ||
|---|---|---|---|
| ţ | |||
| 術 | 섺 | ||
| 祡 | |||
| " HB 人 款 項應收關係人款項按 。 方 式期 後 收 回 金 &m |
|||
| 收 闢 | 處 | ||
| 嶺 | |||
| 感 | |||
| 無 | |||
| Ø | |||
| 옆 | 싞 | ||
| 砰 | |||
| 韓 | 註2 | ||
| $\mathbb{R}^{\prime}$ | |||
| $\overline{\prec}$ | 額 | ||
| 徐 | |||
| 應收關係 | \$250,230 其他應收款 |
||
| 款項 | |||
| 條 | |||
| 同 | |||
| 孫公 | |||
| 靈 | |||
| 稱 | |||
| 乡 | 昆山聯德精密機械有限公司 | ||
| 婊 | |||
| 荪 | |||
| 易 | |||
| 同 | |||
| 列應收款項之公 | |||
| 帳 | 聯德控股股份有限公司 |
註1:屬合併個體之採權益法之長期股權投資業已調整沖銷。
註2:為其他應收款,故不計算週轉率。
單位:新台幣仟元
₩ $\varpi$
$30$ 6 A
$\frac{5}{2}$
民國 104年1月1
附表五
母子公司間業務及重要交易往來情 聯德控股股份有限公司及子公司
| ₩ | 싶 拭 合併總收入 $\hat{\mathcal{E}}$ $\left\vert \mathbf{u}\right\rangle$ 産 $1/\mathrm{m}$ |
66 | $1\%$ | 14% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 懵 | 佔總 件 |
|||||||
| 條 | 4 倭 昵 ₩ |
4 條 易 |
4 绦 易 交交 |
# 條 |
4 條 易見 交交 |
车 粂 思 交交 |
4 條 咄 |
|
| 尽 | 毗 | 蜈 | 校 | 锁 | 骏 | 坡 | 般 | 较 |
| 茳 | $\frac{1}{2}$ 額(仟元 鱼鱼 |
2,511 | 250,230 | $\begin{array}{c} 11,398 \ 28,411 \ 2,183 \ 4,197 \end{array}$ | 193,156 | |||
| 峄 | 裝 | 款款 其他應收(付) 其他應收(付) 其他應收(付) |
(付付款) | 他應收 收 (付) 息收支 |
$\star$ | Æ 临 えくへ |
预 | |
| K | ₹ | 慢 | 芏 | 蒋 骀 |
뿨 謜 |
|||
| 1# | ||||||||
| É E $\sqrt{ }$ $\prec$ 易 |
||||||||
| ₩ 嵊 |
||||||||
| 巖 | ||||||||
| 對 | 厛 | 厛 | emtech Technology Limited. | 冏 | Lentech Technology Limited | |||
| 來 往 |
||||||||
| 易 | 昆山聯德精密機械有限公 | 昆山聯德精密機械有限公 | 聯德控股股份有限公司 | 昆山聯德精密機械有限公 | 聯德控股股份有限公司 | |||
| 稱文 | ||||||||
| 召 | ||||||||
| ≺ | ||||||||
| 思 | Super Solution Co., Ltd. | 聯德控股股份有限公司 | 台灣龍大昌精密工業有限公司 | 台灣龍大昌精密工業有限公司 | 聯德控股股份有限公司 | Lemtech USA Inc. | 台灣龍大昌精密工業有限公司 | |
| $\mathbin{\bowtie}$ 嚣 |
||||||||
| 竈 | ∾ | 3 | c | 4 | 6 |
$\ddotsc$ 註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
-
母公司填 0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子
公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司對母公司
- 子公司對子公司
;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期末累積金額佔合併總營收之 方式計算。 그녀
註四;因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方視實際營運需求議定
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註五:上述交易已於合併報表中沖銷 註六:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 民國 104年1月1日至6月30日
聯德控股股份有限公司及子公司
| 씳 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | 子公司 | 徐公司 | 孫公司 | 曾孫公司 | 採權益法認 列之被投 資公司 探權益法認 |
列之被投 資公司 |
|
| $\overline{\sqrt{ }}$ 썎 列 損 戀 。 冥 Ķ |
137,730 | 312) | 19,390 | 7,968 | 316) | 18) | |
| $\star$ 投 |
÷Ą | ||||||
| 冚 쎠 亽 損 $\langle \rangle$ 墂 投 |
137,730 | 312) | 19,390 | 7,968 | 791) | 35) | |
| 稜 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 有 |
€Ĥ | ||||||
| 簿 섺 悃 持 帳 |
\$1,465,016 | 1,131 | 21,988 | 179,574 | 19,042 | 4,982 | |
| $\overline{\mathcal{S}}$ 科 ₭ |
100 | $\overline{100}$ | $\overline{100}$ | 100 | $\mathfrak{g}$ | 50 | |
| 数式 毁 領期 |
2,500,000 | ı | $\mathbf{I}$ | î, | 160,000 | 500,000 | |
| 庖 싸 俐 싸 收 |
112,397 $\overline{\Theta}$ |
1,502 | 597 | 9,524 | 16,452 | 1 | |
| $\frac{1}{2}$ 禾 投 景 华 專 |
112,397 €Ą |
1,502 | 597 | 9,524 | 16,452 | 5,000 | |
| ₩ 愿 œ 慄 葉 채미 щķ # |
一般投資業務 | 美國業務拓展、業務資訊收 集、提供市場情資及產業 資質 |
銷售汽車、電子及電腦週邊 禁發 |
電器、視聽電子產品、其他 電機及電子機械器材、汽 車及其零件、其他光學及 精密機械製造及批發 |
汽車、電子及電腦週邊零配 件之研發、生產、製造及 组装 |
機械設備、模具、電器及視 聽電子產品、其他電機及 電子機械器材、汽車及其 零件、其他光學及精密器 械製造及批發 |
|
| 國 | 圈 | 港 | 變 | 圏 | 變 | ||
| 模里西斯 | 冰 | 香 | $\omega_{\rm Pl}$ | 泰 | tobal | ||
| 司名稱所在地 稱被投資公 |
Super Solution Co., 具控制能力 Id |
Super Solution Co., Lemtech USA Inc. | Technology Limited |
昆山聯德精密機械有 龍大昌精密工業有限 限公司 |
具重大影響力 | Ed. | 吉茂聯德股份有限公 司 |
| æ Г, $\rightsquigarrow$ $\langle \mathfrak{g} \rangle$ 로 |
ίñ 体公 |
Ltd. | super Solution Co., Lemtech Ltd. |
Super Solution Co., Aapico Lentech Ltd. (Thailand) Co., |
emtech Technology Limited |
註:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
$-47-$
附表六
單位:新台幣仟元;外幣仟元
$\mathbf{m}$
民國 104年1月1日至6月30 大陸投資資訊
聯德控股股份有限公司及子公司
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
附表七
| ⊡ | 淵 눡 |
$45,054$ $1,500$ ) |
|---|---|---|
| 至本期止已匯 | $\frac{1}{2}$ 校 |
$1,417,654$ $\left \begin{array}{cc} 9 & & \text{Ric} \ 1 & 1 & \text{Ric} \ 1 & 0 & 1 & \text{Ric} \end{array} \right $ |
| $\boldsymbol{\gamma}$ | ||
| 總 截台 |
||
| 橛 | 쏔 | |
| 投债 | ||
| 未面 | ||
| ÷Ą | ||
| 列期 | 益 帳 | |
| 뎒 | 螇 | 116,015 |
| ş | $\rm{H}\Omega$ | (#) |
| ÷9 | ||
| 或实现 裝 |
||
| 口直接 投 |
$\approx$ | |
| 本公司 : 開 禁 |
之持股比例% | |
| 潜额 | ||
| 白金 | ||
| ]本期期末自 ź 匯出累積投資金 |
$$ 43,268$ (USD 1,500) |
|
| 颍 | ⊡ | |
| 쉒 | ||
| 或收回投资 | ||
| 出收 | 69 | |
| ਜ਼ 圜 |
||
| 贵 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 뼨 | ÷ |
| 契 40 |
震 섺 恤 |
$43,268$ 1,500) |
| æ Ľ. |
대 塔 |
|
| 本期期 - 厘出累積 |
GSD) $\ddot{\phantom{0}}$ |
|
| 袑 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 100%股程 | |
| $\frac{1}{2}$ | 資持股 | |
| 額投 | ||
| ₩ | 273,372 由 Super Solution 投 8,700) |
|
| 我读 | GSD | |
| $\frac{4}{3}$ Π|
₩ 新皮 夬 嵠 |
|
| 暝 | 《蜻蜓、非金属 電腦接插件、 產、設計各類精; 学以 钟 ų, 4 ۵S |
|
| ֖֖֖֖֖֪ׅ֖֪֪֪֪֪֪֪֚֚֚֚֚֚֚֚֚֬֝֓֝ ֖֚ | #6 | ¥ 骼 e 崇 燕 乸 |
| t b 啾 |
拔 4 Ę . ¤ા 模、壓 鬻 ₩ 48 |
|
| ֖֖֖֖֖֖֖֖֖֧ׅ֖֧ׅ֖֧֪֪ׅ֖֧ׅ֖֧֖֧֧֧֧֧֧֧֪֪֪֧֧֖֧֧֧֧֧֧֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֬֝֝֝֓֞֝֬֝֓֞֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֞֝֬֞֝֬ | # | 婆 向 ~ 謣 궥 |
| ֖֖֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֬֡֡֡֡֡֡֬֝֬֝֓֞֡֡֡֬ $\frac{1}{2}$ |
緯 | ₹ 御冊 |
| 投 裝 |
\$ | 黎 限公 ₩ |
| 뼌 | 丽 | 鸷 械有 |
| 大公 | 山山 |
註:係依同期間經會計師核閱之財務報表認列投資損益。
2.赴大陸地區投資限額:
| 摽 堅 ka. 턌 뼵 ž ۹ ŀ 專 ф 钟 投 篇 Ř 뛗 |
E, |
|---|---|
| 氱 剣 $\mathbb{M}_\mathbf{p}$ 樂 捚 技 ¢п 紳 投 箒 麼 퇚 s. |
|
| 쁸 싂 Ķ Ķе 40 投 m 計画 ВĘ £ 长 럘 罫 氯 Ķ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
3.與大陸投資公司直接或問接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;附表五。
4.大陸投資公司直接與問接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形:附表二。
5.與大陸投資公司直接與問接經由第三地區提供資金融通情形:附表一。
6.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無。
į.