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LEADTEK Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2465
麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年及一一四年第一季
公司地址：新北市中和區建一路166號18樓
電話：(02)8226-5800
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12～32 |
| (七)關係人交易 | 32～34 |
| (八)抵質押之資產 | 34 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35 |
| (十)重大之災害損失 | 35 |
| (十一)重大之期後事項 | 35 |
| (十二)其 他 | 35 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 35～36 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 36 |
| 3.大陸投資資訊 | 37 |
| (十四)部門資訊 | 37～38 |
~2~
KPMG
釜侯建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
麗臺科技股份有限公司董事會 公鑑：
前言
麗臺科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等子公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一五年及一一四年三月三十一日之資產總額分別為0千元及247,956千元，分別占合併資產總額之0%及8%；負債總額分別為0千元及31,765千元，分別占合併負債總額之0%及1%；民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為0千元及(6,741)千元，其絕對值分別占合併綜合損益絕對值之0%及25%。
除上段所述者外，如合併財務報告附註六(五)所述，麗臺科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日採用權益法之投資分別為35,871千元及4,186千元，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為(7,977)千元及(74)千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等子公司及被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達麗臺科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效，及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：許思鈺
證券主管機關：金管證審字第1070304941號
核准簽證文號：金管證審字第1010004977號
民國 一一五 年 五 月 十一 日
~3-1~
麗臺科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一一五年三月三十一日
一一四年十二月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 流動資產: | ||||||
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 319,532 | 17 | 459,735 | 31 | 696,840 | 23 |
| 1150 應收票據(附註六(二)) | - | - | 1,861 | - | 15,223 | - |
| 1170 應收帳款淨額(含關係人)(附註六(二)及七) | 359,905 | 19 | 210,923 | 14 | 170,817 | 6 |
| 1200 其他應收款(附註六(三)) | 17,574 | 1 | 4 | - | 12,267 | - |
| 130X 存貨(附註六(四)) | 848,238 | 45 | 391,954 | 26 | 1,752,214 | 57 |
| 1421 預付貨款(附註七) | 669 | - | 54,599 | 4 | 2,973 | - |
| 1476 其他金融資產-流動(附註八) | 1,000 | - | 1,000 | - | 32,549 | 1 |
| 1479 其他流動資產 | 27,899 | 1 | 28,029 | 2 | 22,500 | 1 |
| 1,574,817 | 83 | 1,148,105 | 77 | 2,705,383 | 88 | |
| 非流動資產: | ||||||
| 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) | 35,871 | 2 | 43,662 | 3 | 4,186 | - |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 190,899 | 10 | 197,012 | 13 | 199,773 | 7 |
| 1755 使用權資產(附註六(八)) | 25,324 | 1 | 14,988 | 1 | 51,156 | 2 |
| 1780 無形資產(附註六(九)) | 2,674 | - | 3,159 | - | 3,598 | - |
| 1975 凈確定福利資產-非流動(附註六(十五)) | 23,672 | 1 | 23,472 | 2 | 19,708 | - |
| 1840 遞延所得稅資產 | 30,331 | 2 | 51,351 | 3 | 57,900 | 2 |
| 1990 其他非流動資產 | 18,700 | 1 | 17,513 | 1 | 22,979 | 1 |
| 327,471 | 17 | 351,157 | 23 | 359,300 | 12 |
資產總計
$ 1,902,288 100 1,499,262 100 3,064,683 100
| 負債及權益 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 流動負債: | ||||||
| 2100 短期借款(附註六(十)、七及八) | $ 112,731 | 6 | - | - | 464,728 | 15 |
| 2171 應付帳款 | 290,023 | 15 | 113,015 | 8 | 151,513 | 5 |
| 2200 其他應付款(附註七) | 38,180 | 2 | 87,563 | 6 | 140,738 | 5 |
| 2130 合約負債-流動(附註六(十九)) | 151,977 | 8 | 107,818 | 7 | 1,364,859 | 45 |
| 2250 負債準備-流動(附註六(十二)) | 12,914 | 1 | 12,914 | 1 | 12,269 | - |
| 2280 租賃負債-流動(附註六(十三)) | 18,679 | 1 | 15,274 | 1 | 28,798 | 1 |
| 2399 其他流動負債 | 1,416 | - | 914 | - | 5,434 | - |
| 2320 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十一)、七及八) | 12,996 | 1 | 19,367 | 1 | 56,761 | 2 |
| 638,916 | 34 | 356,865 | 24 | 2,225,100 | 73 | |
| 非流動負債: | ||||||
| 2540 長期借款(附註六(十一)及七) | - | - | - | - | 26,983 | 1 |
| 2527 合約負債-非流動(附註六(十九)) | 9,510 | 1 | 16,165 | 1 | 37,408 | 1 |
| 2645 存入保證金 | 33,205 | 2 | 32,608 | 3 | 32,477 | 1 |
| 2570 遞延所得稅負債 | 7,931 | - | 5,402 | - | 6,124 | - |
| 2580 租賃負債-非流動(附註六(十三)) | 8,154 | - | 1,620 | - | 25,842 | 1 |
| 58,800 | 3 | 55,795 | 4 | 128,834 | 4 | |
| 負債總計 | 697,716 | 37 | 412,660 | 28 | 2,353,934 | 77 |
| 權益: | ||||||
| 歸屬母公司業主之權益: | ||||||
| 3100 股本(附註六(十七)) | 939,460 | 49 | 939,460 | 63 | 839,460 | 28 |
| 3200 資本公積(附註六(十七)) | 363,622 | 19 | 363,622 | 24 | 193,830 | 6 |
| 3350 累積盈虧(附註六(十七)) | (110,647) | (6) | (218,438) | (15) | (424,562) | (14) |
| 3400 其他權益 | 12,137 | 1 | 1,958 | - | 8,636 | - |
| 歸屬母公司業主之權益合計 | 1,204,572 | 63 | 1,086,602 | 72 | 617,364 | 20 |
| 36XX 非控制權益(附註六(六)) | - | - | - | - | 93,385 | 3 |
| 權益總計 | 1,204,572 | 63 | 1,086,602 | 72 | 710,749 | 23 |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾(附註九) | ||||||
| 負債及權益總計 | $ 1,902,288 | 100 | 1,499,262 | 100 | 3,064,683 | 100 |
董事長：盧崑山
1905
(請詳閱讀附合併財務報告附註)
經理人：梁傳杰
會計主管：張 慎
夏季科技股份有限公司处子公司
合併附合損益表
民國一一五年度一一四年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
4100 營業收入(附註六(十九)及七)
5000 營業成本(附註六(四)、六(十二)、六(十五)、七及十二)
5900 營業毛利
6000 營業費用(附註六(二)、六(三)、六(十三)、六(十五)、七及十二)：
6100 推銷費用
6200 管理費用
6300 研究發展費用
6450 預期信用減損損失
6900 營業淨利
7000 營業外收入及支出：
7020 其他利益及損失(附註六(二十一))
7100 利息收入
7050 財務成本(附註六(十三))
7230 外幣兌換利益(損失)淨額
7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額(附註六(五))
7900 稅前淨利
7950 減：所得稅費用(附註六(十六))
本期淨利
8300 其他綜合損益：
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8370 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額(附註六(五))
8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十六))
後續可能重分類至損益之項目合計
8300 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
本期淨利歸屬於：
8610 母公司業主
8620 非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710 母公司業主
8720 非控制權益
基本及稀釋每股盈餘(元)(附註六(十八))
9750 基本每股盈餘(單位:新台幣(元))
9850 稀釋每股盈餘(單位:新台幣(元))
115年1月至3月 114年1月至3月
| 金額 | % | 金額 | % |
|---|---|---|---|
| $ 1,569,188 | 100 | 820,337 | 100 |
| 1,402,067 | 89 | 647,845 | 79 |
| 167,121 | 11 | 172,492 | 21 |
| 37,701 | 2 | 73,073 | 9 |
| 26,194 | 2 | 28,501 | 3 |
| 9,909 | 1 | 29,544 | 3 |
| 1,210 | - | 12,899 | 2 |
| 75,014 | 5 | 144,017 | 17 |
| 92,107 | 6 | 28,475 | 4 |
| 36,318 | 2 | 1,426 | - |
| 2,022 | - | 864 | - |
| (508) | - | (6,186) | (1) |
| 8,106 | 1 | (3,973) | - |
| (7,977) | (1) | (74) | - |
| 37,961 | 2 | (7,943) | (1) |
| 130,068 | 8 | 20,532 | 3 |
| 22,277 | 1 | - | - |
| 107,791 | 7 | 20,532 | 3 |
| 12,521 | 1 | 7,479 | 1 |
| 187 | - | 69 | - |
| 2,529 | - | 1,510 | 1 |
| 10,179 | 1 | 6,038 | - |
| 10,179 | 1 | 6,038 | - |
| $ 117,970 | 8 | 26,570 | 3 |
| $ 107,791 | 7 | 20,532 | 3 |
| - | - | - | - |
| $ 107,791 | 7 | 20,532 | 3 |
| $ 117,970 | 8 | 26,570 | 3 |
| - | - | - | - |
| $ 117,970 | 8 | 26,570 | 3 |
| $ 1.15 | 0.24 | ||
| $ 1.15 | 0.24 |
董事長：盧崑山
(請詳閱後附合併附合損益表)
經理人：梁傳杰
~5~
會計主管：張 慎
2013年1月1日
夏季科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
民國一一四年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合(損)益
本期綜合(損)益總額
對子公司所有權權益變動
非控制權益增加
民國一一四年三月三十一日餘額
民國一一五年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合(損)益
本期綜合(損)益總額
民國一一五年三月三十一日餘額
| 股本 | 資本公積 | 累積盈虧 | 其他權益 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | (11,500) | ||||||
| $ 839,460 | 187,192 | (445,094) | 14,098 | 584,156 | 23 | 584,179 | ||
| - | - | 20,532 | - | - | 20,532 | - | 20,532 | |
| - | - | - | 6,038 | - | 6,038 | - | 6,038 | |
| - | - | 20,532 | 6,038 | - | 26,570 | - | 26,570 | |
| - | 6,638 | - | - | - | 6,638 | - | 6,638 | |
| - | - | - | - | - | - | 93,362 | 93,362 | |
| $ 839,460 | 193,830 | (424,562) | 20,136 | (11,500) | 617,364 | 93,385 | 710,749 | |
| $ 939,460 | 363,622 | (218,438) | 13,458 | (11,500) | 1,086,602 | - | 1,086,602 | |
| - | - | 107,791 | - | - | 107,791 | - | 107,791 | |
| - | - | - | 10,179 | - | 10,179 | - | 10,179 | |
| - | - | 107,791 | 10,179 | - | 117,970 | - | 117,970 | |
| $ 939,460 | 363,622 | (110,647) | 23,637 | (11,500) | 1,204,572 | - | 1,204,572 |
董事長：盧崑山
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人：梁傳杰
會計主管：張 慎
嚴臺科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
預期信用減損損失數
利息費用
利息收入
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額
處分不動產、廠房及設備利益
其他
收益費損項目合計
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據減少(增加)
應收帳款(增加)減少
其他應收款(增加)減少
存貨增加
預付貨款減少(增加)
其他流動資產減少(增加)
其他
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
合約負債增加
應付帳款增加
其他應付款及其他流動負債減少
負債準備增加
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金(流出)流入
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金(流出)流入
投資活動之現金流量：
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備
存出保證金(增加)減少
取得無形資產
受限制資產減少
投資活動之淨現金流入
籌資活動之現金流量：
短期借款增加
償還長期借款
存入保證金增加(減少)
租賃本金償還
非控制權益變動
籌資活動之淨現金流入
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|
| $ 130,068 | 20,532 |
| 10,570 | 13,086 |
| 1,062 | 1,558 |
| 1,210 | 12,899 |
| 508 | 6,186 |
| (2,022) | (864) |
| 7,977 | 74 |
| (2,967) | - |
| - | (484) |
| 16,338 | 32,455 |
| 1,861 | (4,286) |
| (151,008) | 163,148 |
| (18,042) | 10,810 |
| (456,284) | (25,044) |
| 53,930 | (2,525) |
| 431 | (1,589) |
| (200) | (117) |
| (569,312) | 140,397 |
| 37,504 | 46,418 |
| 177,008 | 42,027 |
| (48,918) | (150,699) |
| - | 1,309 |
| 165,594 | (60,945) |
| (403,718) | 79,452 |
| (387,380) | 111,907 |
| (257,312) | 132,439 |
| 2,022 | 864 |
| (471) | (6,133) |
| (167) | (1,506) |
| (255,928) | 125,664 |
| (964) | (5,375) |
| 4,500 | 135 |
| (1,187) | 6,320 |
| (577) | (815) |
| - | 1,219 |
| 1,772 | 1,484 |
| 112,731 | 54,278 |
| (6,371) | (17,834) |
| 597 | (63) |
| (5,211) | (7,322) |
| - | 100,000 |
| 101,746 | 129,059 |
| 12,207 | 7,605 |
| (140,203) | 263,812 |
| 459,735 | 433,028 |
| $ 319,532 | 696,840 |
董事長：盧崑山
(請詳閱後附合併財務報告記註)
經理人：梁傳杰
會計主管：張愼
中
麗臺科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一五年及一一四年第一季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗臺科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十五年十月奉經濟部核准設立，主要營業項目為通訊器材、電腦、通信、電信及其周邊設備之設計、製造與買賣。本公司民國一一五年三月三十一日之合併財務報告之組成包括本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)。合併子公司主要營業項目請詳附註四(二)之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一五年五月十一日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號 | ||
| 「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四。
（二）合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司 | Leadtek Holding Inc. (LR BVI) | 海外控股 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | Leadtek Japan (LR JPY) | 負責本公司產品在日本地區之行銷及售後服務 | - % | - % | 100 % | 註1、註4 |
| 本公司 | 麗禾國際股份有限公司 (麗禾國際) | 軟體代理、仲介、買賣及運營 | - % | - % | 71.36 % | 註1、註2 |
| 本公司 | 麗臺生醫股份有限公司 (麗臺生醫) | 醫療器材、健康食品之研發、代理及銷售 | 25.37 % | 25.37 % | 50.25 % | 註1、註3、註5 |
| 本公司 | 薩摩亞威令基因科技股份有限公司 (薩摩亞威令) | 海外控股 | - % | - % | 100 % | 註1、註4 |
| 本公司 | 艾芃智能股份有限公司 (艾芃智能) | 電腦設備安裝及資料處理 | - % | - % | 100 % | 註1、註7 |
| LR BVI | 麗台(上海)信息科技有限公司(麗台上海) | 負責本公司產品在中國地區之推廣、行銷及服務 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 麗禾國際 | Leadhope (H.K.) Limited (Leadhope (H.K.)) | 軟體代理、仲介、買賣及運營 | - % | - % | 100 % | 註1、註6 |
| 薩摩亞威令 | 瀋陽威令基因科技有限公司(瀋陽威令) | 醫療器材生產及銷售 | - % | - % | 100 % | 註1、註4 |
麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(註1) 係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
(註2) 麗米國際股份有限公司於民國一一四年七月十一日完成清算程序。
(註3) 麗臺生醫於民國一一四年二月二十六日經董事會決議，以現金增資發行10,000千股，每股發行價格10元。本公司未按持股比例認購，持股比例降為50.25%。
(註4) 本公司於民國一一四年三月三日經董事會決議，將LR JPY、薩摩亞威今及瀋陽威今全數股權移轉於麗臺生醫，並於民國一一四年四月十四日移轉完成。
(註5) 本公司於民國一一四年三月三日經董事會決議出售麗臺生醫之部分持股，並於民國一一四年四月十七日完成出售5,000千股，每股價格12元，故本公司持股比例降為25.37%，並停止將麗臺生醫納入合併之子公司。
(註6) Leadhope (H.K.) 於民國一一四年五月二日完成清算程序。
(註7) 艾芃智能於民國一一四年十二月十一日完成清算程序。
(三) 員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
（四）所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一四年度合併財務報告附註五一致。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一四年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六。
（一）現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存外幣及零用金 | $ 174 | 172 | 184 |
| 支票存款 | 1,578 | 680 | 3,983 |
| 活期存款 | 317,780 | 458,883 | 692,673 |
| $ 319,532 | 459,735 | 696,840 |
合併公司金融資產之利率、匯率風險及敏感性分析之揭露，請詳附註六(二十二)。
（二）應收票據及帳款淨額(含關係人)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | $ - | 1,861 | 15,223 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | 360,913 | 210,351 | 172,640 |
| 應收帳款—關係人—按攤銷後成本衡量 | 21,764 | 21,318 | - |
| 382,677 | 233,530 | 187,863 | |
| 減：備抵損失 | (22,772) | (20,746) | (1,823) |
| $ 359,905 | 212,784 | 186,040 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係依據合約條款支付所有到期金額能力及貿易信用保險之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 帳齡區間 | 115.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 0~90天 | $ 360,637 | 0.20% | 732 |
| 91~120天 | - | 2.00% | - |
| 121~180天 | - | 10.00% | - |
| 181~365天 | - | 50.00% | - |
| 366天以上 | 22,040 | 100.00% | 22,040 |
| $ 382,677 | 22,772 |
麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 帳齡區間 | 應收票據及帳款 | ||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 0~90天 | $ 210,156 | 0.21% | 445 |
| 91~120天 | 789 | 2.00% | 16 |
| 121~180天 | - | 10.00% | - |
| 181~365天 | 4,600 | 50.00% | 2,300 |
| 366天以上 | 17,985 | 100.00% | 17,985 |
| $ 233,530 | 20,746 | ||
| 114.3.31 | |||
| 帳齡區間 | 應收票據及帳款 | ||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 0~90天 | $ 156,615 | 0.18% | 289 |
| 91~120天 | 28,918 | 2.01% | 583 |
| 121~180天 | 1,279 | 10.00% | 128 |
| 181~365天 | 456 | 50.00% | 228 |
| 366天以上 | 595 | 100.00% | 595 |
| $ 187,863 | 1,823 |
合併公司之應收票據及帳款之備抵損失變動表如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 20,746 | 13,791 |
| 認列之減損損失(迴轉利益) | 1,834 | (12,114) |
| 外幣換算損失 | 192 | 146 |
| 期末餘額 | $ 22,772 | 1,823 |
其信用風險資訊請詳附註六(二十二)。
合併公司與北京銀行簽訂無追索權保理合約，依合約規定，合併公司於銀行提供之保理額度內，向北京銀行之合作平台申請應收帳款債權轉讓，且於保理額度內無須擔保應收帳款債務人於債權轉讓時及債務履行時之支付能力，屬無追索權之應收帳款債權轉讓。應收帳款債權轉讓時，合併公司取得該債權扣除自轉讓日至客戶付款日期間內按約定利率支付利息後之全部應收款項。由於合併公司已移轉上述應收帳款所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參與，因此符合金融資產之除列條件。民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，其保理額度分別為0千元、0千元及136,560千元，且皆未轉讓相關應收帳款。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）其他應收款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款—應收公司債贖回款$ | 20,769 | 21,031 | 28,356 |
| 其他應收款—其他 | 43,370 | 25,066 | 29,132 |
| 64,139 | 46,097 | 57,488 | |
| 減：備抵損失 | (46,565) | (46,093) | (45,221) |
| $ 17,574 | 4 | 12,267 |
合併公司其他應收款之備抵損失變動表如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 46,093 | 19,855 |
| 認列之減損(迴轉利益)損失 | (624) | 25,013 |
| 外幣換算損失 | 1,096 | 353 |
| 期末餘額 | $ 46,565 | 45,221 |
合併公司於民國一一三年十一月經董事會決議通過全數贖回H3 Platform Inc.所發行之可轉換公司債32,785千元(美金1,000千元)，故自強制透過損益按公允價值衡量之金融資產重分類至其他應收款並估列應收利息6,524千元，截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，分別累積收回18,540千元、18,278千元及10,953千元，備抵損失餘額分別為20,769千元、21,031千元及19,849千元。
其信用風險資訊請詳附註六(二十二)。
（四）存貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 28,026 | 20,820 | 109,605 |
| 在製品/半成品 | 760,568 | 325,152 | 365,958 |
| 製成品 | 59,644 | 45,982 | 1,276,651 |
| $ 848,238 | 391,954 | 1,752,214 |
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列之存貨相關費損明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | $ 8,798 | (67,183) |
合併公司民國一一四年一月一日至三月三十一日因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致淨變現價值增加而認列存貨回升利益為67,183千元；民國一一五年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失8,798千元，並已認列為銷貨成本。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
（五）採用權益法之投資
- 合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
| 關聯企業 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| $ 35,871 | 43,662 | 4,186 |
- 麗臺生醫於民國一一三年十二月十九日經董事會決議辦理現金增資案，以現金增資發行10,000千股，每股發行價格10元，增資總金額為100,000千元，增資基準日為民國一一四年一月七日，由合併公司全數認購；民國一一四年二月二十六日經董事會決議，以現金增資發行10,000千股，每股發行價格10元。合併公司未按持股比例認購，持股比例降為50.25%。合併公司於民國一一四年四月十七日處分麗臺生醫之24.88%股權，對其之持股由50.25%減少至25.37%，喪失對其之控制力，但仍有重大影響力，分類為關聯企業，截至一一五年三月三十一日止帳面金額為31,648千元，其相關資訊如下：
| 關聯企業名稱 | 與合併公司間關係之性質 | 主要營業場所 | 所有權權益及持股比率 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 麗臺生醫 | 醫療器材、健康食品之研發、代理及銷售 | 臺灣 | 25.37% | 25.37% | 50.25% |
- 麗臺生醫為對合併公司具重大性之關聯企業，其彙總性財務資訊如下，該等財務資訊已調整各關聯企業之國際財務報導準則會計準則合併財務報告中所包含之金額，以反映合併公司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整：
| 115.3.31 | 114.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | $ 87,874 | 121,382 |
| 非流動資產 | 24,876 | 18,853 |
| 流動負債 | (22,965) | (23,066) |
| 非流動負債 | (10,164) | (11,047) |
| 淨資產 | $ 79,621 | 106,122 |
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| | 115年
1月至3月 |
| --- | --- |
| 營業收入 | $ 15,607 |
| 本期淨損 | $ (26,726) |
| 其他綜合損益 | 225 |
| 綜合損益總額 | $ (26,501) |
| | 115年
1月至3月 |
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | $ 39,122 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | (7,876) |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 31,246 |
| 加：商譽 | 402 |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | $ 31,648 |
- 合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之 | |||
| 期末彙總帳面金額 | $ 4,223 | 4,138 | 4,186 |
| 115年 | |||
| 1月至3月 | 114年 | ||
| 1月至3月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額： | |||
| 本期淨損 | $ (36) | (74) | |
| 其他綜合損益 | 122 | 69 | |
| 綜合損益總額 | $ 86 | (5) |
- 或有負債之揭露
合併公司並無任何與其他投資者共同承擔關聯企業之或有負債，或對關聯企業之負債負有個別責任而產生之或有負債。
- 擔保
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
7.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，均按未經會計師核閱之財務報告計算。
（六）具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所／公司註冊之國家 | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 |
|---|---|---|
| 麗臺生醫 | 中華民國 | 114.3.31 |
| 49.75% |
1.麗臺生醫之彙總性財務資訊：
| 114.3.31 | |
|---|---|
| 流動資產 | $ 212,898 |
| 非流動資產 | 24,477 |
| 流動負債 | (35,791) |
| 非流動負債 | (13,922) |
| 淨資產 | $ 187,662 |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 93,362 |
| 114年 | |
| 1月至3月 | |
| --- | --- |
| 營業收入 | $ 16,301 |
| 本期淨利(損) | $ (13,219) |
| 其他綜合損益 | - |
| 綜合損益總額 | $ (13,219) |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | $ - |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ - |
| 營業活動現金流量 | $ (59,517) |
| 投資活動現金流量 | (9,177) |
| 籌資活動現金流量 | 199,996 |
| 匯率變動之影響 | - |
| 現金及約當現金增加(減少)數 | $ 131,302 |
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（七）不動產、廠房及設備
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設備之變動明細如下：
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備及其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本： | |||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 130,582 | 95,919 | 150,035 | 43,137 | 419,673 |
| 增 添 | - | 69 | 705 | 190 | 964 |
| 處 分 | - | (4,394) | (78,290) | (581) | (83,265) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 524 | 524 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 130,582 | 91,594 | 72,450 | 43,270 | 337,896 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 130,582 | 108,152 | 211,949 | 44,243 | 494,926 |
| 增 添 | - | 383 | 1,226 | 3,766 | 5,375 |
| 處 分 | - | (60) | (3,732) | (2,285) | (6,077) |
| 重 分 類 | - | 3,914 | - | (3,914) | - |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 182 | 182 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 130,582 | 112,389 | 209,443 | 41,992 | 494,406 |
| 折舊或減損損失： | |||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ - | 56,554 | 136,136 | 29,971 | 222,661 |
| 本期折舊 | - | 1,359 | 2,645 | 1,799 | 5,803 |
| 處 分 | - | (4,394) | (76,790) | (548) | (81,732) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 265 | 265 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ - | 53,519 | 61,991 | 31,487 | 146,997 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 67,393 | 195,457 | 31,857 | 294,707 |
| 本期折舊 | - | 1,441 | 3,147 | 1,249 | 5,837 |
| 處 分 | - | (60) | (3,732) | (2,240) | (6,032) |
| 重 分 類 | - | 848 | - | (848) | - |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 121 | 121 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ - | 69,622 | 194,872 | 30,139 | 294,633 |
| 帳面金額： | |||||
| 民國115年1月1日 | $ 130,582 | 39,365 | 13,899 | 13,166 | 197,012 |
| 民國115年3月31日 | $ 130,582 | 38,075 | 10,459 | 11,783 | 190,899 |
| 民國114年1月1日 | $ 130,582 | 40,759 | 16,492 | 12,386 | 200,219 |
| 民國114年3月31日 | $ 130,582 | 42,767 | 14,571 | 11,853 | 199,773 |
合併公司為管理目的，將所持有辦公大樓樓層予以出租，另承租同一棟大樓之其他樓層供營業使用。該出租之資產其目的並非為賺取租金或增值，故係屬固定資產性質。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日部分不動產、廠房及設備已作為短期購料貸款之擔保，請詳附註八。
（八）使用權資產
合併公司承租房屋、建築及運輸設備等所認列之使用權資產，其成本、折舊及減損損失提列或迴轉情形，其變動明細如下：
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本： | |||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 119,335 | 6,126 | 125,461 |
| 增 添 | 14,800 | - | 14,800 |
| 匯率變動之影響 | 2,085 | - | 2,085 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 136,220 | 6,126 | 142,346 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 189,009 | 5,699 | 194,708 |
| 匯率變動之影響 | 1,820 | - | 1,820 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 190,829 | 5,699 | 196,528 |
| 使用權資產之累計折舊及減損損失： | |||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 106,334 | 4,139 | 110,473 |
| 本期折舊 | 4,351 | 416 | 4,767 |
| 匯率變動之影響 | 1,782 | - | 1,782 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 112,467 | 4,555 | 117,022 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 134,647 | 2,465 | 137,112 |
| 本期折舊 | 6,827 | 422 | 7,249 |
| 匯率變動之影響 | 1,011 | - | 1,011 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 142,485 | 2,887 | 145,372 |
| 帳面金額： | |||
| 民國115年1月1日 | $ 13,001 | 1,987 | 14,988 |
| 民國115年3月31日 | $ 23,753 | 1,571 | 25,324 |
| 民國114年1月1日 | $ 54,362 | 3,234 | 57,596 |
| 民國114年3月31日 | $ 48,344 | 2,812 | 51,156 |
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（九）無形資產
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日無形資產之變動明細如下：
| | 專利權 | 電腦軟體
成本 | 專利使用
權及其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 成本： | | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 424 | 56,153 | 79,609 | 136,186 |
| 單獨取得 | - | 577 | - | 577 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 424 | 56,730 | 79,609 | 136,763 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 3,424 | 52,665 | 79,633 | 135,722 |
| 單獨取得 | - | 815 | - | 815 |
| 處分 | (3,000) | (109) | (10) | (3,119) |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 424 | 53,371 | 79,623 | 133,418 |
| 攤銷及減損損失： | | | | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 424 | 53,181 | 79,422 | 133,027 |
| 本期攤銷 | - | 982 | 80 | 1,062 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 424 | 54,163 | 79,502 | 134,089 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 3,424 | 48,845 | 79,112 | 131,381 |
| 本期攤銷 | - | 1,472 | 86 | 1,558 |
| 處分 | (3,000) | (109) | (10) | (3,119) |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 424 | 50,208 | 79,188 | 129,820 |
| 帳面金額： | | | | |
| 民國115年1月1日 | $ - | 2,972 | 187 | 3,159 |
| 民國115年3月31日 | $ - | 2,567 | 107 | 2,674 |
| 民國114年1月1日 | $ - | 3,820 | 521 | 4,341 |
| 民國114年3月31日 | $ - | 3,163 | 435 | 3,598 |
（十）短期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 112,731 | - | 193,982 |
| 擔保銀行借款 | - | - | 270,746 |
| $ 112,731 | - | 464,728 | |
| 尚未使用額度 | $ 840,736 | 1,031,940 | 359,052 |
| 利率區間 | 4.725% | 2.235%~5.666% | 2.235%~5.666% |
- 合併公司利率、匯率及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六(二十二)。
- 合併公司借款額度係由部份主要管理階層人員擔任連帶保證人，請詳附註七。
- 合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（十一）長期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ - | - | 1,983 |
| 擔保銀行借款 | - | - | 7,934 |
| 無擔保非金融機構借款 | 12,996 | 19,367 | 73,827 |
| 減：一年內到期部分 | 12,996 | 19,367 | 56,761 |
| $ - | - | 26,983 | |
| 尚未使用額度 | $ - | - | - |
| 利率區間 | 5.256% | 3.125%~5.256% | 3.125%~6.0874% |
- 除下列所述外，合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日長期借款無重大發行、再買回或償還之情形，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十一)。
- 擔保金融機構借款係由財團法人中小企業信用保證基金提供擔保。
- 合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日皆無向非金融機構新增以存貨商品為交易標的之售後買回合約。
- 民國一一五年三月三十一日之長期借款餘額，未來應償還情形如下：
| 期間 | 金額 |
|---|---|
| 115.4.1~115.09.25 | $ 12,996 |
- 有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六(二十二)。
- 合併公司借款額度係由部份主要管理階層人員擔任連帶保證人，請詳附註七。
（十二）保固負債準備
合併公司之保固負債準備係與電子產品銷售相關，保固負債準備係依據類似商品之歷史保固資料估計，民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日保固負債準備分別為12,914千元、12,914千元及12,269千元。
（十三）租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 18,679 | 15,274 | 28,798 |
| 非流動 | $ 8,154 | 1,620 | 25,842 |
到期分析請詳附註六(二十二)金融工具。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
認列於損益之費用(利益)金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息費用 | $ 141 | 677 |
| 短期租賃之費用 | $ 130 | 223 |
認列於現金流量表之金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 租賃之現金流出總額 | $ 5,482 | 8,222 |
- 房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所，租賃期間通常為一～五年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
合併公司以營業租賃方式轉租部份使用權資產，請詳附註六(十四)。
- 其他租賃
合併公司承租運輸設備及其他設備之租賃期間為一至三年。該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十四)營業租賃一出租人
合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間，除本期續約之合約外，無重大新增之營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十四)。
(十五)員工福利
- 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一四年及一一三年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 管理費用 | $ (200) | (117) |
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 營業成本 | $ - | 490 |
| 推銷費用 | 1,672 | 2,083 |
| 管理費用 | 985 | 965 |
| 研究發展費用 | 737 | 1,442 |
| | $ 3,394 | 4,980 |
(十六)所得稅
- 合併公司所得稅費用明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 當期及遞延所得稅費用 | $ 22,277 | - |
- 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 後續可能重分類至損益之項目： | | |
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | $ 2,529 | 1,510 |
- 所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一三年度。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十七)。
- 保留盈餘
(1) 依本公司章程規定，年度總決算如有本期稅後淨利，依下列順序分派之：
A. 彌補累積虧損。
B. 提列百分之十為法定盈餘公積（但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限）。
C. 按法令規定提列、或迴轉特別盈餘公積。
D. 如尚有餘額，連同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
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依本公司章程規定，本公司將應分派股息及紅利、法定盈餘公積及資本公積之全部或一部分，以發放現金方式為之，依公司法240、241條授權董事會決議後發放，並報告股東會。
本公司營運處於穩定成長，盈餘之分配以現金股利為優先，亦得以股票股利之方式分配，惟股票股利之分配比例以不高於當年度股利總額之百分之五十。
2. 盈餘分配
本公司於民國一一五年三月九日經董事會擬議民國一一四年度虧損撥補議案，尚待股東會決議。另本公司於民國一一四年五月二十三日經股東常會決議民國一一三年度虧損撥補案。
有關本公司股東會決議之盈虧撥補相關資訊，可自公開資訊觀測站等管道查詢。
3. 其他權益（稅後淨額）
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 民國115年1月1日 | $ (11,500) | 13,458 | 1,958 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | - | 12,521 | 12,521 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | - | 187 | 187 |
| 與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | (2,529) | (2,529) |
| 民國115年3月31日餘額 | $ (11,500) | 23,637 | 12,137 |
| 民國114年1月1日 | $ (11,500) | 14,098 | 2,598 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | - | 7,479 | 7,479 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | - | 69 | 69 |
| 與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | (1,510) | (1,510) |
| 民國114年3月31日餘額 | $ (11,500) | 20,136 | 8,636 |
（十八）每股盈餘
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 基本及稀釋每股盈餘 | | |
| 本期淨利 | $ 107,791 | 20,532 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 93,946 | 83,946 |
| 基本及稀釋每股盈餘(元) | $ 1.15 | 0.24 |
註：本公司截至民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日止並無具稀釋效果之潛在普通股。
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(十九)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 電腦產品部門 | 其他部門 | 合計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 臺灣 | $ 578,420 | 3,099 | 581,519 |
| 中國大陸 | 454,618 | - | 454,618 |
| 香港 | 123,768 | - | 123,768 |
| 馬來西亞 | 118,935 | - | 118,935 |
| 韓國 | 94,498 | - | 94,498 |
| 其他國家 | 195,850 | - | 195,850 |
| $ 1,566,089 | 3,099 | 1,569,188 | |
| 114年1月至3月 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 電腦產品部門 | 智慧醫療部門 | 其他部門 | |
| 主要地區市場: | |||
| 中國大陸 | $ 538,812 | 1,161 | - |
| 臺灣 | 108,231 | 14,928 | 9,020 |
| 美國 | 50,100 | - | - |
| 韓國 | 14,069 | - | - |
| 香港 | 10,973 | - | 41 |
| 其他國家 | 67,064 | - | 5,938 |
| $ 789,249 | 16,089 | 14,999 |
2.合約餘額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ - | 1,861 | 15,223 |
| 應收帳款 | 360,913 | 210,351 | 172,640 |
| 應收帳款 - 關係人 | 21,764 | 21,318 | - |
| 減:備抵損失 | (22,772) | (20,746) | (1,823) |
| $ 359,905 | 212,784 | 186,040 | |
| 合約負債(含流動及非流動之預收款) | $ 161,487 | 123,983 | 1,402,267 |
應收票據及應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(二)。
民國一一五年及一一四年一月一日合約負債期初餘額於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日度認列為收入之金額分別為60,150千元及12,867千元。
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合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
（二十）員工及董事酬勞
本公司於民國一一四年五月二十三日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之五為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞總額中應提撥不低於百分之二十為基層員工分派酬勞。修改前之章程則規定，年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之五為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。員工酬勞之分派由董事會決議以股票或現金分派發放，發放對象包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，其適用條件授權董事會訂定之，董事酬勞僅得以現金為之。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議分派員工酬勞前一日之普通股收盤價計算。
本公司各期均為累積虧損，無需估列員工及董事酬勞。
（二十一）其他利益及損失
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之其他利益及損失明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 賠償收入 | $ 31,101 | - |
| 租金收入 | 1,379 | 406 |
| 其他 | 3,838 | 1,020 |
| | $ 36,318 | 1,426 |
（二十二）金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(二十三)。
1. 信用風險
(1) 應收款項之信用風險
應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(二)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產係其他應收款及定期存單，其他應收款之相關明細請詳附註六(三)。
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2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含佔列利息之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以内 | 1-2年以内 | 超過2年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | |||||
| (短期借款) | $ 112,731 | (112,731) | (112,731) | - | - |
| 無擔保非金融機構借款 | |||||
| (長期借款) | 12,996 | (13,196) | (13,196) | - | - |
| 應付帳款 | 290,023 | (290,023) | (290,023) | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 26,833 | (27,384) | (19,137) | (8,247) | - |
| 其他應付款 | 38,180 | (38,180) | (38,180) | - | - |
| 存入保證金 | 33,205 | (33,205) | - | - | (33,205) |
| $ 513,968 | (514,719) | (473,267) | (8,247) | (33,205) | |
| 114年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保非金融機構借款 | |||||
| (長期借款) | $ 19,367 | (19,794) | (19,794) | - | - |
| 應付帳款 | 113,015 | (113,015) | (113,015) | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 16,894 | (17,208) | (15,580) | (1,628) | - |
| 其他應付款 | 87,563 | (87,563) | (87,563) | - | - |
| 存入保證金 | 32,608 | (32,608) | - | - | (32,608) |
| $ 269,447 | (270,188) | (235,952) | (1,628) | (32,608) | |
| 114年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 擔保銀行借款 | |||||
| (含長期及短期借款)$ | 278,680 | (278,866) | (276,514) | (2,352) | - |
| 無擔保銀行借款 | |||||
| (含長期及短期借款) | 195,965 | (196,012) | (195,424) | (588) | - |
| 無擔保非金融機構借款 | |||||
| (含長期及短期借款) | 73,827 | (76,546) | (52,480) | (24,066) | - |
| 應付帳款 | 151,513 | (151,513) | (151,513) | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 54,640 | (62,875) | (32,506) | (19,202) | (11,167) |
| 其他應付款(含關係人) | 129,770 | (129,770) | (129,770) | - | - |
| 存入保證金 | 32,477 | (32,477) | - | - | (32,477) |
| $ 916,872 | (928,059) | (838,207) | (46,208) | (43,644) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
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3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | $ 10,040 | 美金/台幣 =31.995 | 321,230 | 6,153 | 美金/台幣 =31.43 | 193,389 | 9,532 | 美金/台幣 =33.11 | 315,605 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 11,448 | 美金/台幣 =31.995 | 366,279 | 3,339 | 美金/台幣 =31.43 | 104,945 | 10,867 | 美金/台幣 =33.11 | 359,806 |
| 美 金 | 4,635 | 美金/人民幣 =6.9119 | 148,297 | 924 | 美金/人民幣 =6.9907 | 29,041 | 3,073 | 美金/人民幣 =7.2737 | 101,747 |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一五年及一一四年三月三十一日當美金相對於新台幣及人民幣升值或貶值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之影響如下，兩期分析係採用相同基礎。
| | 115年
1月至3月
稅前淨利
增加(減少) | 114年
1月至3月
稅前淨利
增加(減少) |
| --- | --- | --- |
| 美金(相對於新台幣) | | |
| 升值5% | $ (2,252) | (2,210) |
| 貶值5% | 2,252 | 2,210 |
| 美金(相對於人民幣) | | |
| 升值5% | (7,221) | (4,806) |
| 貶值5% | 7,221 | 4,806 |
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司交易貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損)益淨額(含已實現及未實現)分別為利益8,106千元及損失3,973千元。
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4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險，詳下表列示：
| 帳面金額 | ||
|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.3.31 | |
| 變動利率工具： | ||
| 金融資產 | $ 318,780 | 725,222 |
| 金融負債 | - | 395,663 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產及負債，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1碼，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之淨利將分別增加或減少199千元及206千元，主要係源自於合併公司之變動利率之借款、存款及金融資產。
5.公允價值資訊
(1)評價流程
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融資產及負債。合併公司之管理階層負責進行獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
合併公司在衡量其資產和負債時，儘可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：
- 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(2)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | $ 319,532 | - | - | - | - |
| 應收帳款(含關係人) | 359,905 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 5 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 1,000 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 18,700 | - | - | - | - |
| $ 699,142 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | $ 112,731 | - | - | - | - |
| 無擔保非金融機構借款 | 12,996 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 290,023 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 26,833 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 38,180 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 33,205 | - | - | - | - |
| $ 513,968 | |||||
| 114.12.31 | |||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | $ 459,735 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 212,784 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 4 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 1,000 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 17,513 | - | - | - | - |
| $ 691,036 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 無擔保非金融機構借款 | $ 19,367 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 113,015 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,894 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 87,563 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 32,608 | - | - | - | - |
| $ 269,447 |
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | $ 696,840 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 186,040 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 12,267 | - | - | - | - |
| 其他金融資產－流動 | 32,549 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 22,979 | - | - | - | - |
| $ 950,675 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 擔保銀行借款 | $ 278,680 | - | - | - | - |
| 無擔保銀行借款 | 195,965 | - | - | - | - |
| 無擔保非金融機構借款 | 73,827 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 151,513 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 54,640 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 129,770 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 32,477 | - | - | - | - |
| $ 916,872 |
(3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A. 非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市（櫃）權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(4) 民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日公允價值等級間並無任何移轉。
(5) 民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日第三等級皆無變動。
（二十三）財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一四年度合併財務報告附註六（二十四）所揭露者無重大變動。
（二十四）資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一四年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一四年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六（二十五）。
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（二十五）非現金交易之投資及籌資活動
- 合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之非現金交易之投資及籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(八)。
- 來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | 現金流量 | 本期新增 | 匯率變動 | 115.3.31 | |
| 短期借款 | $ - | 112,731 | - | - | 112,731 |
| 長期借款 | 19,367 | (6,371) | - | - | 12,996 |
| 存入保證金 | 32,608 | 597 | - | - | 33,205 |
| 租賃負債 | 16,894 | (5,211) | 14,800 | 350 | 26,833 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 68,869 | 101,746 | 14,800 | 350 | 185,765 |
| 非現金之變動 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 114.1.1 | 現金流量 | 本期新增 | 匯率變動 | 114.3.31 | |
| 短期借款 | $ 410,450 | 54,278 | - | - | 464,728 |
| 長期借款 | 101,578 | (17,834) | - | - | 83,744 |
| 存入保證金 | 32,540 | (63) | - | - | 32,477 |
| 租賃負債 | 61,529 | (7,322) | - | 433 | 54,640 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 606,097 | 29,059 | - | 433 | 635,589 |
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 雅柏迪 | 合併公司之關聯企業 |
| 炎倫云計算(上海)有限公司(炎倫云) | 合併公司之關聯企業 |
| 麗臺生醫股份有限公司(麗臺生醫) | 合併公司之關聯企業(註一) |
| Leadtek Japan(LR JPY) | 合併公司之關聯企業(註一) |
| 薩摩亞威今基因科技股份有限公司(薩摩亞威今) | 合併公司之關聯企業(註一) |
| 瀋陽威今基因科技有限公司(瀋陽威今) | 合併公司之關聯企業(註一) |
| 肯微科技股份有限公司(肯微) | 其他關係人 |
| 大訊科技股份有限公司(大訊) | 其他關係人 |
| 盧崑山先生 | 本公司之董事長 |
(註一)合併公司於民國一一四年四月十七日出售麗臺生醫及其子公司LR JPY、薩摩亞威今及瀋陽威今24.88%股權，喪失控制力，故自民國一一四年四月起變更為合併公司之關聯企業。
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（二）與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售及勞務收入金額如下：
| 銷 貨 | ||
|---|---|---|
| 115年 | ||
| 1月至3月 | 114年 | |
| 1月至3月 | ||
| 關聯企業 | $ 883 | 1,993 |
銷售及提供勞務予關聯企業及其他關係人之價格條件與一般價格無顯著不同。對一般客戶之授信期間為30天～90天，銷售予關聯企業及其他關係人之授信期間為即期收款或30天～90天。
2.進貨及其他營業成本
| 進 貨 | ||
|---|---|---|
| 115年 | ||
| 1月至3月 | 114年 | |
| 1月至3月 | ||
| 其他關係人 | $ 905 | - |
| 其他營業成本 | ||
| --- | --- | --- |
| 115年 | ||
| 1月至3月 | 114年 | |
| 1月至3月 | ||
| 關聯企業 | $ - | 7 |
合併公司因業務需要而向關聯企業支付產品權利金帳列其他營業成本，對關聯企業款項無可資比較對象，付款條件為180天；因業務需要而向其他關係人進貨，對其他關係人進貨價格無可資比較對象，付款條件為預先付款。
3.其他
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- | --- |
| 租金收入(帳列其他利益及損失) | 關聯企業 | $ 973 | - |
| 其他收入(帳列其他利益及損失) | 〃 | $ 706 | - |
(1) 租金收入係合併公司向關聯企業出租辦公場所，租約內容係由租賃雙方協議決定，租金按月收取。
(2) 其他收入係合併公司向關聯企業提供業務與營運諮詢服務，合約內容係由雙方協議決定按月收取。
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4.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | $ 21,764 | 21,318 | - |
| 減：備抵損失－應收帳款 | (21,764) | (19,018) | - | |
| $ - | 2,300 | - |
備抵損失評估說明請詳附註六(二)。
5.其他應付關係人款項
合併公司其他應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 關聯企業 | $ - | - | 7 |
合併公司其他應付款係支付關聯企業之權利金。
（三）主要管理階層人員交易
1.主要管理階層人員報酬
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 5,742 | 9,222 |
| 退職後福利 | 178 | 233 |
| | $ 5,920 | 9,455 |
2.提供保證
合併公司長、短期借款授信合約，民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之總額度分別為880,000千元、880,000千元及909,917千元，係由主要管理階層人員擔任連帶保證人。
八、抵質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 短期購料貸款額度 | $ 164,447 | 164,744 | 165,637 |
| 其他金融資產－流動 | 短期購料貸款額度 | |||
| －備償帳戶 | 1,000 | 1,000 | 32,549 | |
| $ 165,447 | 165,744 | 198,186 |
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九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）重大未認列之合約承諾：
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司因購買原料委由銀行提供擔保信用狀，分別為63,990千元、62,860千元及66,220千元。
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司因海關作業委由銀行提供先放後稅保證額度均為10,000千元。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
（一）員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 115年1月至3月 | | | 114年1月至3月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | - | 38,365 | 38,365 | 9,132 | 59,149 | 68,281 |
| 勞健保費用 | - | 3,824 | 3,824 | 1,152 | 6,230 | 7,382 |
| 退休金費用 | - | 3,194 | 3,194 | 490 | 4,373 | 4,863 |
| 其他員工福利費用 | - | 4,508 | 4,508 | 666 | 5,181 | 5,847 |
| 折舊費用 | - | 10,570 | 10,570 | 1,226 | 11,860 | 13,086 |
| 攤銷費用 | - | 1,062 | 1,062 | - | 1,558 | 1,558 |
（二）營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
民國一一五年第一季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 之公司 | 交易對象 名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 | 授信 期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 | ||||
| 本公司 | 麗台上海 | 持股100% 之孫公司 | 銷貨 | (374,855) | (25.17)% | OA30~90天 | 與一般交易 無額著不同 | - | 應收帳款 148,283 | 42.70% | 註 |
| 麗台上海 | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 374,855 | 75.52% | OA30~90天 | 與一般交易 無額著不同 | - | 應付帳款 (148,283) | (92.74)% | 〃 |
註：左列交易於編製合併財務報告時業已淬銷。
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項 之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額(註1) | 提列備抵 損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 本公司 | 麗台上海 | 持股100%之孫公司 | 148,283 | 16.91 | - | - | 148,283 | - |
註1：截至民國一一五年四月二十二日止，累計收回金額。
註2：左列交易於編製合併財務報告時業已淬銷。
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
單位：新台幣千元
| 編號 (註1) | 交易人 名稱 | 交易往來 對象 | 與交易人之 關係(註2) | 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收收入 或總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | 麗台上海 | 1 | 營業收入 | 374,855 | 售價與一般客戶無額著差異，授信期間為30~90天 〃 | 23.89% |
| 0 | 本公司 | 麗台上海 | 1 | 應收帳款 | 148,283 | 7.79% |
註一、編號之填寫方式如下：
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：
股數單位：千股
| 投資公司 名稱 | 被投資 公司名稱 | 所在地區 | 主要營 業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 | 本期認列之 投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | LR BVI | 英屬維京群島 | 海外控股 | 255,328 | 255,328 | 7,500 | 100.00% | 407,282 | 14,150 | 14,150 | 註1、註3、註4 |
| 本公司 | 麗臺生醫 | 台灣 | 醫療器材、健康食品之研發、代理及銷售 | 62,774 | 62,774 | 5,100 | 25.37% | 31,648 | (30,000) | (7,941) | 註2 |
| 本公司 | 橡柏迪 | 台灣 | 醫療器材及資訊軟體之銷售 | 3,746 | 3,746 | 2,255 | 13.58% | - | - | - | 註2 |
| 438,930 | (15,850) | 6,209 |
註1：係具控制能力之子公司。
註2：係採權益法評價之被投資公司。
註3：本表新台幣金額皆係按資產負債表日匯率換算。
註4：左列交易於編製合併財務報告時業已淬銷。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）大陸投資資訊：
- 轉投資大陸地區之事業相關資訊：
外幣單位：千元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期(換)益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資(換)益 | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 麗台上海 | 負責本公司產品在中國地區之推廣、行銷及服務 | 175,973 (USD5,500) | 註1 | 175,973 (USD5,500) | - | - | 175,973 (USD5,500) | 14,150 | 100% | 14,150 | 448,532 |
| 冕倫云計算(上海)有限公司(冕倫云計算) | 雲端運算軟體服務 | 8,240 (CNY1,780) | 註2 | - | - | - | - | (81) | 45% | (36) | 4,223 |
- 赴大陸地區投資限額：
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 175,973 (USD5,500) | 175,973 (USD5,500) | 722,743 |
註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2：透過轉投資大陸公司再投資大陸公司。
註3：投資損益認列基礎除冕倫云計算因其不重大，係依據被投資公司之自結財務報告計列外，麗台上海係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計列。
註4：本表新台幣金額皆係按資產負債表日匯率換算。
註5：上述除冕倫云計算外，於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 重大交易事項：
本公司民國一一五年第一季與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關事項」之說明。
十四、部門資訊
（一）一般性資訊
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，有二個應報導部門：電腦產品部門及智慧醫療部門，分別提供其所屬範圍之產品設計、製造及銷售。由於每一報導部門產品技術特性、行銷策略均有不同，故分別擁有其相關的技術及產品行銷團隊。其他部門主要係大數據及遊戲等，於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日均未達應報導部門任何量化門檻。
合併公司於民國一一四年四月處分麗臺生醫之 $24.88\%$ 股權，對其之持股由 $50.25\%$ 減少至 $25.37\%$ ，喪失對其之控制力致部門劃分基礎與民國一一四年第一季合併財務報告不同，調整後應報導部門及其營運請詳十四(二)。
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麗臺科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
- 合併公司營運部門損益係以營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司並未分配資產及負債予應報導部門以供營運決策者衡量部門資產及負債，營運部門之會計政策請參照附註四說明，報導之金額與營運決策者使用之報告一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 115年1月至3月 | 電腦產品部門 | 其他部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | $ 1,566,089 | 3,099 | 1,569,188 | |
| 部門損益 | $ 126,229 | 3,839 | 130,068 | |
| 114年1月至3月 | 電腦產品部門 | 智慧醫療部門 | 其他部門 | |
| 收入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | $ 789,249 | 16,089 | 14,999 | |
| 部門損益 | $ 42,435 | (11,117) | (10,786) |
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