Latvijas Juras medicinas centrs

Quarterly Report • Aug 29, 2012

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

2012. GADA 6 MĒNEŠU KONSOLIDĒTAIS STARPPERIODU PĀRSKATS

KAS SAGATAVOTS ATBILSTOŠI STARPTAUTISKIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS SATURS

	LPP.
INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU	3
KONCERNA PADOMES UN VALDES SASTĀVS	4
VADĪBAS ZIŅOJUMS	5 – 6
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU	7
KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI	8 – 12
KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS	8 – 9
KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU
VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS	10
KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS	11
KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS	12
KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI	13 – 22

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU

SABIEDRĪBAS NOSAUKUMS:	LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS
JURIDISKAIS STATUS:	Akciju sabiedrība
REĢISTRĀCIJAS DATI:	Reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996. gada 27. augustā un Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī
	Vienotais reģistrācijas Nr: 40003306807
JURIDISKĀ ADRESE:	Patversmes iela 23, Rīga, LV - 1005, Latvija
AKCIJAS	Emitētas 800 000 publiskās vārda akcijas ar nominālvērtību 1 LVL
	Vērtspapīru ISIN kods: LV0000100741
SABIEDRĪBAS LIELĀKIE AKCIONĀRI:	Ilze Birka 17.5% Mārtiņš Birks 17.5%
	Ilze Aizsilniece 11.4% Guna Švarcberga 10.4% Jānis Birks 8.5%
PĀRSKATA PERIODS:	2011. gada 31. decembris - 2012. gada 30. jūnijs

Koncerna padome

No 2010.gada 28. aprīļa līdz pārskata parakstīšanas dienai

		Akciju skaits uz 30.06.12
Amats	Vārds, uzvārds
Padomes priekšsēdētājs	Mārtiņš Birks	140 000
Padomes loceklis	Viesturs Šiliņš	3 038
Padomes loceklis	Ineta Gadzjus	-
Padomes loceklis	Jevgēņijs Kalējs	5 283
Padomes loceklis	Uldis Osis	-

Koncerna valde

No 2009.gada 18.augusta līdz pārskata parakstīšanas dienai

Amats	Vārds, uzvārds
Valdes priekšsēdētājs	Jānis Birks	67 983
Valdes locekle	Marta Aizsilniece	1 344
Valdes loceklis	Andris Vīgants	700

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS VADĪBAS ZIŅOJUMS

Saskaņā ar Konsolidēto gada pārskatu likuma 4. panta 1. daļu akciju sabiedrībai ir pienākums sagatavot konsolidēto gada pārskatu.

Konsolidētais ziņojums iekļauj informāciju par konsolidācijā iesaistīto mātes sabiedrības AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC) un meitas sabiedrības SIA "Jūras medicīna" (JM) pašreizējo finansiālo stāvokli un attīstību.

Šis nerevidētais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (IFRS) balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Pārskats ir sagatavots Latvijas Latos un Eiro. Valūtas apmaiņas kurss EUR/LVL 0.702804.

Koncerna attīstība un pašreizējais finansiālais stāvoklis

Koncerna aktīvos, apgrozījumā un peļņā dominējošo daļu sastāda mātes uzņēmums. LJMC zaudējumi pirms nodokļiem bija 133793 LVL

JM zaudējumi pirms nodokļiem bija 4392 LVL

Būtiski notikumi atskaites periodā, kas ietekmēja A/s "Latvijas Jūras medicīnas centrs" darbības rezultātus

Galvenie LJMC attīstības virzieni 2012. gadā ir jaunu medicīnisko pakalpojumu piedāvājums, esošo pakalpojumu kvalitātes paaugstināšana ar modernas medicīnas tehnikas palīdzību, jaunu speciālistu piesaisti un pacientu apkalpošanas kultūras un servisa uzlabošanu.

Ir noslēgts līgums ar Nacionālās Veselības Dienestu par valsts apmaksāto medicīnisko pakalpojumu sniegšanu pagājušā gada apjomā.

1. gada pirmajā pusgadā pacientu pieprasījums pēc valsts apmaksātās ambulatorās medicīniskās palīdzības būtiski pārsniedza valsts piešķirto finansējuma kvotu. Ņemot vērā tradicionāli mazāku pieprasījumu pēc medicīniskajiem pakalpojumiem vasaras mēnešos tika pieļauta valsts finansējuma kvotas pārsniegšana pirmajā pusgadā par 87000 Ls. Tas deva iespēju saglabāt pacientu piesaisti Latvijas Jūras medicīnas centram, nodrošināt vienmērīgu personāla noslodzi ziemas un arī vasaras atvaļinājumu periodā. Atbilstoši līgumam ar Veselības norēķinu centru finansējuma kvotas pārstrāde nevar tikt ieskaitīta ienākumos atskaites periodā. Pārstrādes apmaksa notiks turpmākajos mēnešos, ja netiks izpildīta šo mēnešu finansējuma kvota. Tā rezultātā neieskaitītie ieņēmumi par aptuveni 60000 Ls samazināja 1. pusgada peļņu.

Ziemeļu diagnostikas centrā ieviesta informatīvā sistēma "Āŗsta birojs" un pacientu rindu regulēšanas sistēma. Pabeigta pāreja uz optisko internetu visās AS LJMC teritorijās. Uzsākta neiroloģisko pacientu rehabilitācija.

1. aprīlī ERAF projekta ietvaros ir pabeigta bijušā stacionārās aprūpes korpusa Patversmes ie. 23 rekonstrukcija un renovācija, lai sniegtu ambulatoros medicīnas pakalpojumus, kā arī ir iegādāts medicīniskais aprīkojums, mēbeles un datortehnika dienas stacionāram un ģimenes ārstiu kabinetiem. Projekta kopējās izmaksas sastādīja 660000 LVL. No tiem ERAF finansējums bija LVL 436035. Jaunā ambulatorā korpusa atklāšana paredzēta 27. septembrī.

Pirmā pusgada EBITDA sastāda LVL 95105.

Savstarpēji darījumi ar meitas uzņēmumu un asociēto uzņēmumu 2012. gadā nav notikuši. Akciju cena biržā 31.12.11. bija LVL 1,45; 31.03.12 - LVL 1,80; 30.06.12 - LVL 1,95

Svarīgi notikumi kopš pārskata perioda beigām

Līdz septembra sākumam tiks pabeigta teritorijas labiekārtošana Patversmes ielā 23 veidojot pacientiem draudzīgāku un patīkamāku vidi. Pacientu ērtībām izveidotas arī jaunas autostāvvietas 36 automašīnām. Teritorijas labiekārtošanā atskaites periodā ieguldīti LVL 68000, bet labiekārtošanas kopējās izmaksas sastāda .LVL 124000.

Ķirurģiskajā klīnikā Patversmes ielā 23 izveidotas 4 paaugstināta komforta palātas. Veikts telpu kosmētiskais remonts Ziemeļu diagnostikas centrā.

Uzsākta telefona sakaru modernizācija paredzot izveidot zvanu centru, kas ļaus būtiski uzlabot pacientu iespējas piereģistrēties pie medicīnas speciālistiem. Akciju cena biržā 20.08.12 bija LVL 1,70

Turpmākā koncerna attīstība

Plānots attīstīt ambulatoro aprūpi un piedāvāt jaunus, augstas kvalitātes pakalpojumus diagnostikā un ārstēšanā, tai skaitā Patversmes ielas 23 teritorijā. Turpināsies vienotas datorizētas informācijas un uzskaites sistēmas ieviešana, kas nodrošinās precīzu detalizētu informāciju pacientam par sniegtajiem pakalpojumiem, iespēju pacientam medicīnisko informāciju saņemt digitālā formā, kā arī perspektīvā iekļaušanos e-veselības sistēmā. Tiek optimizēta AS LJMC darbības organizācija pielāgojoties notiekošajām medicīnisko pakalpojumu struktūras izmaiņām un mainīgajiem valsts pasūtījuma apjomiem.

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS VADĪBAS ZIŅOJUMS

Risku vadība

Koncernā regulāri notiek nozīmīgāko risku izvērtēšana. Šajā procesā iesaistīts plašs speciālistu loks. Tiek izstrādāti pasākumi risku potenciālās ietekmes uz Koncerna darbību mazināšanai. Pastāvīgi tiek pilnveidoti Koncerna turpmākās attīstības scenāriji atbilstoši notikušajām un prognozējamām izmaiņām tirgū.

Koncerna vārdā vadības ziņojumu parakstīja:

Valdes priekšsēdētājs

Jānis Birks

Valdes locekle

Marta Aizsilniece

Valdes loceklis

Andris Vīgants

Rīga, 2012. gada 20. augusts

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2012.gada 30.jūnijā un tā 6 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu visos būtiskajos aspektos. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:

• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes;

• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;

• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa.

Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot finanšu pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem, ko pieņēmusi Eiropas Savienība. Vadība ir atbildīga arī par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Andris Vīgants

Rīga, 2012. gada 20. augusts

Valdes locekle Marta Aizsilniece

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2012. GADA 30.JŪNIJU UN UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI

	2012. gada 30. jūnijs	2011. gada 31. decembris	Pielik ums	2011. gada 30. jūnijs
AKTĪVS	LVL	LVL		LVL
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Citi nemateriālie ieguldījumi	12 080	732	2	2 150
Kopā nemateriālie ieguldījumi	12 080	732		2 150
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	1 800 282	1 240 610		1 250 339
Iekārtas un mašīnas	796 008	888 235		340 073
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	42 693	39 185		47 805
PL izveidošanas izmaksas ES fondi	110 039	110 039		13 531
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības
objektu izmaksas	-	411 569		175 842
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	-	6 033		-
Kopā pamatlīdzekļi	2 749 022	2 695 671	2	1 827 590
Ilgtermiņa finansu ieguldījumi:
Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā	142 927	142 927	3	135 176
Kopā ilgtermiņa finanšu ieguldījumi	142 927	142 927		135 176
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi	2 904 029	2 839 330		1 964 916
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli	69 497	67 136	4	582 202
Kopā krājumi	69 497	67 136		582 202
Debitori:
Pircēju un pasūtītāju parādi	186 346	142 875	5	184 455
Citi debitori	31 895	31 436	6	118 363
Nākamo periodu izmaksas	841	2 499	7	688
Kopā debitori	219 082	176 810		303 506
Nauda	528 696	854 520	8	- 1 053 711
Kopā apgrozāmie līdzekļi	817 274	1 098 466		1 939 419
KOPĀ AKTĪVS	3 721 303	3 937 796		3 904 335

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2012. GADA 30.JŪNIJU UN UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI

	2012. gada 30. jūnijs	2012. gada 30. jūnijs	Pielik ums	2011. gada 30. jūnijs
PASĪVS	LVL	LVL		LVL
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	800 000	800 000	9	800 000
Rezerves:
c) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves	31 993	31 993		31 993
d) pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve Nesadalītā peļņa:	701 900	750 642	23	799 383
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	1 411 250	1 435 966		1 378 623
b) pārskata gada ienākumi (zaudējumi)	(138 152)	(82 058)		(109 458)
Kopā pašu kapitāls	2 806 991	2 936 543		2 900 541
Nekontrolējoša līdzdalība	1 326	1 357		1 371
Kopā kapitāls	2 808 317	2 937 900		2 901 912
Uzkrājumi:
Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 190	84 190		91 544
Uzkrājumi paredzamiem nodokļiem	102 714	111 315	22	102 473
Kopā uzkrājumi	186 904	195 505		194 017
Ilgtermiņa kreditori:
Nākamo periodu ieņēmumi	392 535	261 998	10	-
Kopā ilgtermiņa kreditori	392 535	261 998		-
Īstermiņa kreditori :
No pircējiem saņemtie avansi	7 803	134 581	11	155 157
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	104 497	244 782	12	433 621
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	115 270	75 288	13	112 017
Pārējie kreditori	105 978	87 742	14	107 611
Kopā īstermiņa kreditori	333 548	542 393		808 406
Kopā kreditori	726 083	804 391		-
KOPĀ PASĪVS	3 721 303	3 937 796		3 904 335
CR	2,45	2,03		2,13
DR	0,09	0,14		0,26

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	2012.gada 6 mēneši	2011.gada 12 mēneši	Pielik ums	2011.gada 6 mēneši
	LVL	LVL		LVL
Neto apgrozījums	1 818 771	3 520 316	15	1 772 153
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(1 838 399)	(3 399 809)	16	(1 779 535)
Bruto peļņa vai zaudējumi	(19 628)	120 507		(7 382)
Administrācijas izmaksas	(179 626)	(278 542)	17	(152 586)
Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi	54 111	87 362	18	51 872
Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas	(809)	(1 723)	19	(1 858)
Ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	-	7 746	20	-
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	7 769	-	21	479
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(138 183)	(64 650)		(109 475)
Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu	-	(17 444)	22	-
PĀRSKATA GADA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI	(138 183)	(82 094)		(109 475)
Pārējie visaptverošie ienākumi
Peļņa no asociētā uzņēmuma daļu iegādes	-	5		-
Pārējie visaptverošie ienākumi (zaudējumi) pārskata gadā	-	5		-
VISAPTVEROŠIE IENĀKUMI PĀRSKATA GADĀ
KOPĀ	(138 183)	(82 089)		(109 475)
Peļņa attiecināta uz:
LJMC akcionāriem	(138 152)	(82 058)		(109 458)
Nekontrolējošo līdzdalību	(31)	(31)		(17)
	(138 183)	(82 089)		(109 475)
Pārējie visaptverošie ienākumi attiecināti uz:
LJMC akcionāriem	-	-		-
Nekontrolējošo līdzdalību	-	-		-
	-	-		-
Akciju skaits	800 000	800 000		800 000
Peļņa uz 1 (vienu) akciju	(0,17)	(0,10)		(0,14)

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	Akciju	Statūtos noteiktās	Pamatlīdzek ļu pārvērtēšan	Iepriekšējo gadu nesadalītā	Pārskata gada nesadalītā	Nekontr olējoša līdzdalīb
	kapitāls	rezerves	as rezerve	peļņa	peļņa	a	Kopā
Uz 2010. gada 31. decembri	800 000	31 993	848 124	1 427 086	(105 805)	1 388	3 002 786
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	-	-	-	(105 805)	105 805	-	-
Nekustamo īpašumu pārvērtētās daļas
nolietojums	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana - pārvērtēšanas
ietekme.	-	-	17 203	-	-	-	17 203
Peļņa no asociēto uzņēmumu daļu iegādes					5		5
Visaptverošie ieņēmumi pārskata gadā	-	-	-	-	(82 063)	(31)	(82 094)
Uz .2011 gada 31 decembri	800 000	31 993	750 642	1 435 966	(82 058)	1 357	2 937 900
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	-	-	-	(82 058)	82 058	-	-
Nekustamo īpašumu pārvērtētās daļas
nolietojums	-	-	(57 342)	57 342	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana - pārvērtēšanas
ietekme.	-	-	8 600	-	-	-	8 600
Peļņa no asociēto uzņēmumu daļu iegādes	-	-	-	-	-	-	-
Visaptverošie ienākumi pārskata gadā	-	-	-	-	(138 152)	(31)	(138 183)
Uz .2012 gada 30 jūniju	800 000	31 993	701 900	1 411 250	(138 152)	1 326	2 808 317

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	2012.gada 6 mēneši	2011.gada 12 mēneši	Pielik ums	2011.gada 6 mēneši
	LVL	LVL		LVL
I. Pamatdarbības naudas plūsma
1.Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	(138 183)	(64 650)		(109 475)
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums	231 917	396 798	2	178 662
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi;	1 372	3 509	2	2 091
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem
parādiem)	-	(7 354)		-
d) peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	(1 980)		857
e) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(14)	(24)	20	(5 189)
f) ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	(7 746)	(7 746)	19	-
2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes
korekcijām Korekcijas:	87 346	318 553		66 946 -
a) debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(43 471)	(33 739)		24 336
b) krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(2 361)	(9 336)		(524 402)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem	(65 658)	472 102		295 946
maksājamo parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums.
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(24 144)	747 580		(137 174)
4. Izdevumi procentu maksājumiem.	-	-		-
4. Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem.	(3 570)	(11 936)	12	(11 936)
5. Pamatdarbības neto naudas plūsma.	(27 714)	735 644		(149 110)
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
1. Asociēto uzņēmumu akciju vai daļu iegāde.	-	(96)		-
2. Pamatlīdzekļu iegāde. 3. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu	(298 124)	(1 131 858)	2	(41 312)
pārdošanas	-	7 371		219
4. Saņemtie procenti.	14	24	20	479
5. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma.	(298 110)	(1 124 559)		(40 614)
IV. Pārskata gada neto naudas plūsma	(325 824)	(388 915)		(189 724)
V. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda
sākumā	854 520	1 243 435		1 243 435
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata
perioda beigās	528 696	854 520		1 053 711

1. PAMATINFORMĀCIJA

"Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" akciju sabiedrība (Sabiedrība) tika reģistrēta Latvijas Republikā 1996. gada 27. augustā. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Sabiedrības un meitas sabiedrības "Jūras medicīna" SIA finanšu pārskatus (Koncerns).

Koncerna pamatdarbība ir veselības aprūpes pakalpojumi.

2. GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS METODES

Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi

Konsolidētie finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Klāt pievienotie finanšu pārskati ir sastādīti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL).

Konsolidētā gada pārskata Sabiedrības un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības gada pārskatu bilances datumi ir vienādi.

Daļa, kas pieder mazākuma akcionāriem, tiek novērtēta proporcionāli neto aktīviem.

Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā.

Sabiedrības daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Sabiedrības daļa nesadalītajā peļņā tiek atspoguļota kā konsolidētā nesadalītā peļņa.

Ārvalstu valūtas

Darījumi, kas veikti ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc oficiālā Latvijas Bankas maiņas kursa, kas noteikts uz dienu, kurā darījums ir veikts. Naudas aktīvi un pasīvi tiek pārvērtēti, izmantojot maiņas kursu, kas ir spēkā uz bilances datumu.

Galvenajām valūtām tiek pielietoti sekojoši maiņas kursi:

	2012. gada 30. jūnijs	2011. gada 31. decembris
EUR	0.702804	0.702804

Peļņa vai zaudējumi no valūtas pārvērtēšanas tiek aprēķināti pēc Latvijas Bankas noteiktā maiņas kursa uz bilances datumu.

Valūtas maiņas peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti tajā periodā, kad tie rodas.

Nauda un naudas līdzekļu ekvivalenti

Naudas līdzekļi sastāv no naudas līdzekļiem kasē un pieprasījuma noguldījumiem kredītiestādēs. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības pārskata gadā.

Debitoru parādi

Debitoru parādi tiek atspoguļoti to tīrajā realizācijas vērtībā. Bilancē debitoru parādi atspoguļo neto vērtību, ko iegūst, no debitoru parādu kopsummas atskaitot uzkrājumus nedrošiem parādiem, kuri aprēķināti individuāli izvērtējot katru debitoru. Uzkrājumi nedrošiem parādiem atspoguļo aprēķināto zaudējumu novērtējumu uz bilances datumu. Bezcerīgie parādi tiek norakstīti, kad to atgūšana tiek uzskatīta par neiespējamu.

Krājumi

Krājumi tiek atspoguļoti pēc zemākās izmaksu vai tirgus vērtības. Krājumu sākotnējā vērtība tiek aprēķināta, izmantojot FIFO metodi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi, izņemot zemes gabalus un ēkas, tiek uzrādīti atbilstoši sākotnējai vērtībai, no kuras tiek atskaitīts uzkrātais nolietojums. Pamatlīdzekļu pašizmaksa sastāv no pirkuma cenas, iekļaujot ievedmuitu un jebkādas izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļa izveidošanu, lai pamatlīdzeklis būtu darba kārtībā tam paredzētajam nolūkam. Pašu izveidoto pamatlīdzekļu pašizmaksa ir nosakāma pēc tādiem pašiem principiem kā nopirktajiem pamatlīdzekļiem. Tikai aktīvi, kuru reālais izmantošanas laiks ir viens gads un vairāk, tiek uzskaitīti kā pamatlīdzekļi. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatlīdzekļu sākotnējo vērtību.

Par ES fondu līdzekļiem iegādātiem aktīviem izveidota atsevišķa uzskaite.

Remonta un uzturēšanas izmaksas tiek norakstītas izdevumos, kad tās ir radušās. Kapitālie izdevumi struktūrelementu uzlabošanai tiek uzrādīti aktīvos, ja šie izdevumi paildzina aktīva lietderīgo kalpošanas laiku

Zemes gabali un ēkas (turpmāk nekustams īpašums) tiek uzskaitīti pēc pārvērtēšanas metodes un tiek uzrādīti pēc patiesās vērtības, kas ir tirgus vērtība. Uz 31.12.2011 ēkas tika novērtētas pēc 2011.gada beigās noteiktās kadastrālās vērtības, pieņemot, ka tā atbilst tirgus vērtībai. Pārvērtēšanas datumā uzkrātais nolietojums tika atskaitīts no nekustamā īpašuma iegādes vērtības un bilances vērtība tika samazināta atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtētajai vērtībai. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā nekustamo īpašumu pārvērtēto vērtību. Pārskata perioda nolietojuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ēku un būvju vērtības pieaugums (samazinājums) tiek uzrādīts visaptverošo ienākumu pārskata postenī "Peļņa (zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas", izņemot samazinājumu, kas pārsniedz palielinājuma apmēru, kas iepriekš tika iekļauts "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervē", kas tiek atzīts par izdevumiem.

Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts visiem pamatlīdzekļiem, ņemot vērā to sākotnējo vērtību. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, ņemot par pamatu vidējo pamatlīdzekļu kalpošanas laiku:

Ēkas un būves :	20 gadi
Ēku pārvētētā daļa:	15 gadi
Sakaru tehnika un darba instrumenti:	3 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi:	5 gadi

Nodokļu aprēķināšanas nolūkā pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pielietojot paātrināto norakstīšanas metodi atbilstoši nodokļu likumdošanā paredzētajam laika posmam.

Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Ieguldījumu asociētājās sabiedrībās sākotnēji tiek novērtēti izmaksās un pēc tam pārvērtēti pēc pašu kapitala metodes.

Ieņēmumu uzskaite

Ieņēmumi tiek uzrādīti, kad pakalpojums tiek sniegts.

Dividendes

Dividendes, kas izmaksājamas Koncerna akcionāriem finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad Koncerna akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

Nekustamā īpašuma pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības palielinājums (samazinājums) tiek atspoguļots pārējos visaptverošos ienākumos un uzkrātas summas tiek iegrāmatotas pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve". Pamatojoties uz 16.SFPS. 41.p. pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pārsniegums, kas iekļauts pašu kapitālā saistība ar pamatlīdzekļiem, tieši pārvietots uz nesadalīto peļņu. Pārvietotā pārsnieguma summa ir starpība starp nolietojumu, kas balstīts uz aktīva pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas balstīts uz aktīva sākotnējo izmaksu. Pārvietošana no pārvērtēšanas pārsniegumu uz nesadalīto peļņu notiek tieši, neiekļaujot summas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktie nodokļi, kas radušies no pagaidu atšķirībām, iekļaujot atsevišķus posteņus nodokļu deklarācijās un šajos finanšu pārskatos, ir aprēķināti, izmantojot saistību metodi. Atliktās nodokļu saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzētas piemērot tad, kad izzudīs pagaidu atšķirības. Galvenās pagaidu atšķirības laika ziņā rodas no atšķirīgajām grāmatvedības un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem, atvaļinājuma rezervei un uzkrātām saistībām. Atliktā nodokļa aktīvs finanšu pārskatos tiek atspoguļots tikai tādā gadījumā, ja var pietiekami pamatoti paredzēt tā atgūstamību.

Atliktais nodoklis, kas attiecas uz nekustamo īpašumu pārvērtēšanu, tiek atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā.

Riska vadība

Valde atbild par riska pārvaldības pamatnostādņu izveidošanu un uzraudzību.

Koncerns ir identificējis galvenos riska faktorus un izveidojis politiku un mehānismus šo faktoru kontrolei. Kā galvenie ir definēti sekojoši riski:

Tirgus risks: valsts ekonomiskā stāvokļa pasliktināšanās, valsts un apdrošinātāju politikas izmaiņas veselības aprūpē un tās finansējumā, konkurence, komunālo pakalpojumu tarifu izmaiņas u.c. var būtiski ietekmēt pieprasījumu pēc LJMC pakalpojumiem un tā darbības rentabilitāti.

Operacionālais risks: iespēja ciest zaudējumus, kurus izraisa neatbilstošu vai neveiksmīgu iekšējo procesu gaita, cilvēku vai sistēmu darbība vai ārēju apstākļu ietekme. Pacientu neapmierinātība ar medicīnisko pakalpojumu kvalitāti, ārstēšanas procesa organizāciju vai personāla attieksmi ilgtermiņā var novest pie ienākumu krituma un pat finansiālām pretenzijām.

Kredītrisks: Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnībā samaksāt par LJMC sniegtajiem pakalpojumiem.

Likviditātes risks: nespēja savlaicīgi apmierināt likumīgi izpildāmas prasības bez būtiskiem zaudējumiem un nespēja arī pārvarēt neplānotas izmaiņas LJMC resursos un/vai tirgus apstākļos saistībā ar to, ka tā rīcībā nav pietiekama likvīdo aktīvu apjoma.

Risku kontroles mehānismi ietver: atbilstošas riska politikas, investīciju plānošanas, naudas plūsmas plānošanas un budžeta sastādīšanas un kontroles noteikumus, likviditātes kontroli, ārstēšanas procesu organizāciju un kontroli, sanitāro prasību ievērošanas kontroli, darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, progresīvu tehnoloģiju ieviešanu, darbinieku iesaistīšana risku novērtēšanā un kontrolē.

2. KOPĀ PAMATLĪDZEKĻI UN CITI NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI

Uz 2012. gada 30.jūniju un 2011. gada 31.decembri pamatlīdzekļi ir šādi:

	Nemateriā lie ieguldījum	Zeme un	Iekārtas un	Pārējie	PL izveidošanas izmaksas ES	Avansa maksājumi par pamatlīdze	Nepabeigtā
LVL	i	ēkas	mašīnas	pamatlīdzekļi	fondi	kļiem	celtniecība	Kopā
Sākotnējā vērtība
Uz 2010. gada 31. decembri Iegāde	26 072 795	2 540 655 -	1 880 064 707 072	353 202 10 475	2 689 407 483	1 397 6 033	175 842 -	4 979 921 1 131 858
Pārvietošana Izslēgšana	- (490)	- 65 803	- (63 829)	- (26 288)	1 397 -	(1 397) -	- (65 803)	- (90 607)
Uz 2011. gada 31. decembri	26 377	2 606 458	2 523 307	337 389	411 569	6 033	110 039	6 021 172
Iegāde	12 720	-	47 123	18 602	225 712	(6 033)	-	298 124
Pārvietošana	-	637 281	-	-	(637 281)	-	-	-
Pārvērtēšana	-	-	-	-	-	-	-	-
Izslēgšana vai pārklasificēšana	-	-	(10 019)	(2 440)	-	-	-	(12 459)
Uz 2012. gada 30. jūniju	39 097	3 243 739	2 560 411	353 551	-	-	110 039	6 306 837
Uzkrātais nolietojums
Uz 2010. gada 31. decembri	22 626	1 214 785	1 479 605	292 662	-	-	-	3 009 678
Pārskata gada nolietojums Pārskata perioda nolietojums	3 509	36 378	214 700	31 035	-	-	-	285 622
pārvērtētiem pamatlīdzekļiem	-	114 685	-	-	-	-	-	114 685
Izslēgts	(490)	-	(59 233)	(25 493)	-	-	-	(85 216)
Uz 2011. gada 31. decembri	25 645	1 365 848	1 635 072	298 204	-	-	-	3 324 769
Pārskata gada nolietojums	1 372	20 265	139 350	14 958	-	-	-	175 945
Pārskata perioda nolietojums pārvērtētiem pamatlīdzekļiem	-	57 344	-	-	-	-	-	57 344
Izslēgts vai pārklasificēts	-	-	(10 019)	(2 304)	-	-	-	(12 323)
Uz 2012. gada 30. jūniju	27 017	1 443 457	1 764 403	310 858	-	-	-	3 545 735
Atlikusī bilances vērtība
Uz 2010. gada 31. decembri	3 446	1 325 870	400 459	60 540	2 689	1 397	175 842	1 970 243
Uz 2011. gada 31. decembri	732	1 240 610	888 235	39 185	411 569	6 033	110 039	2 696 403
Uz .2012 gada 30 jūniju	12 080	1 800 282	796 008	42 693	-	-	110 039	2 761 102

3. LĪDZDALĪBA ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLĀ

	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa	Kapitāla daļa (%)	Ieguldīju mu summa
		2012		2011
		LVL		LVL
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos

Līdzdalība SIA "Neirožu klīnika"	45,32	142 927	45,30	142 927
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		142 927		142 927

2011.gadā tika iegādātas SIA "Neirožu klīnika" 64 daļas par 96,00 LVL (0,03% no kapitāla).

4. IZEJVIELAS, PAMATMATERIĀLI UN PALĪGMATERIĀLI

	2012	2011
	LVL	LVL
Medikamenti	68 997	66 400
Produktu atlikums noliktavās	-	453
Avansa maksājumi par precēm	406	55
Saimnieciskie materiāli noliktavā	-	-
Mazvērtīgais inventārs noliktavā	-	-
Citi materiāli	94	228
Kopā	69 497	67 136

5. PIRCĒJU UN PASŪTĪTĀJU PARĀDI

	2012	2011
	LVL	LVL
Veselības norēķinu centrs	100 562	55 241
P.Stradiņa klīniskā universitātes slimnīca	32 910	49 425
Citi parādi	15 545	15 611
Apdrošināšanas sabiedrība BTA SE	9 281	6 687
Ergo Latvija AAS	1 988	4 398
Gjensidege Baltic	4 001	3 583
IF Latvija AAS	3 396	3 065
Latvijas Universtāte	5 864	2 199
SEESAM Latvija	3 194	1 434
Latvijas dzelzceļš AS	1 220	1 220
Olla M SIA	1 167	1 191
Balva AAS	1 518	1 188
Baltijas apdrošināšanas nams	2 684	1 030
Biogen Idec Ltd.	-	842
Balta AAS	828	256
Compensa Life Vienna Insurance group	1 871	140
Iekšlietu ministrijas veselības un sociālo lietu valsts	3 093	45
Narkoloģijas centrs	-	-
Uzkrājumi šaubīgo debitoru parādiem	(2 776)	(4 680)
Kopā	186 346	142 875

6. CITI DEBITORI
	2012	2011
	LVL	LVL
Nodokļu pārmaksa (piel. Nr.12)	15 528	14 801
PVN pēc neapmaksātiem rēķiniem	2	1 100
Pārējie debitori	16 365	15 535
Kopā	31 895	31 436
7. NĀKAMO PERIODU IZMAKSAS
	2012	2011
	LVL	LVL
Apdrošināšanas izdevumi	841	2 499
Kopā	841	2 499
8. NAUDA
	2012	2011
Naudas līdzekļi bankās	523 607	851 172
Naudas līdzekļi kasē	5 089	3 348
Kopā	528 696	854 520

9. AKCIJU KAPITĀLS

	2012		2011
		Kapitāla	Akciju	Kapitāla
	Akciju skaits	daļa %	skaits	daļa %
Uzņēmuma akcionāri:	67 983	8,50%	65 083	8,14%
Ilze Birka	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Mārtiņš Birks	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Ilze Aizsilniece	91 565	11,45%	91 565	11,45%
Guna Švarcberga	82 917	10,36%	82 917	10,36%
Pārējie akcionāri (akciju skaits līdz 5%)	277 535	34,69%	280 435	35,05%
Kopā	800 000	100,00%	800 000	100,00%
Akciju kapitāls	800 000		800 000
10. NĀKAMO PERIODU IEŅĒMUMI
	2012		2011
	LVL		LVL
ERAF projektu izdevumu atlīdzināšana	392 535		261 998
Kopā	392 535		261 998
11. NO PIRCĒJIEM SAŅEMTIE AVANSI
	2012		2011
	LVL		LVL
Veselības ekonomikas centrs	6 689		133 467
Citi avansi	1 114		1 114
Kopā	7 803		134 581
12. PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM
	2012		2011
	LVL		LVL
Tradintek	76 732		121 536
Būvprojektu vadība	2 086		89 609
Latvijas Gāze	417		10 565
Latvenergo Rīgas elektrotīkls	5 173		7 152
Sistēmu Audits SIA	-		4 270
Rīgas Ūdens	1 351		785
Akadēmiskā histoloģijas laboratorija SIA	177		302
Amerilat SIA	56		-
Lattelekom	-		-
Pārējie	18 505		10 563
Kopā	104 497		244 782

13. NODOKĻI UN SOCIĀLĀS NODROŠINĀŠANAS MAKSĀJUMI

	Atlikums	Aprēķināts	Pārskaitīts	Atgriezsts	Atlikums
	uz 31-12-				uz
	11 LVL	LVL	LVL	LVL	30-6-12 LVL
Norēķini ar budžetu par PVN	1 703	20 050	(20 536)	-	1 217
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	46 748	315 348	(288 117)	-	73 979
Iedzīvotāju ienākumu nodoklis	26 353	177 867	(164 433)	-	39 787
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(14 735)	-	(3 570)	2 781	(15 524)
Riska nodeva	76	519	(520)	-	75
Dabas resursu nodoklis	408	428	(624)	-	212
Īpašuma nodoklis	(66)	2 332	(2 270)	-	(4)
Kopā, t.sk.	60 487	516 544	(480 070)	2 781	99 742
parāds	75 288				115 270
pārmaksa	(14 801)				(15 528)
14. PĀRĒJIE KREDITORI
		2012		2011
		LVL		LVL
Darba samaksa par iepriekšējiem periodiem		104 681		86 807
Ieturētie arodbiedrības maksājumi		957		595
Deponētā darba alga/izpildraksti		340		340
Kopā		105 978		87 742
15. NETO APGROZĪJUMS
		2012		2011
		LVL		LVL
Medicīniskie ambulatorie pakalpojumi		1 069 990		2 209 017
Medicīniskie stacionārie pakalpojumi		470 473		814 004
Apdrošināšanas maksājumi		120 988		189 418
VS ZDC ambulatorie pakalpojumi		97 550		164 009
Pakalpojumi minimuma iezīmētā daļa		4 620		9 238
Rezidentu apmācība		17 072		31 758
Stomatoloģiskie pakalpojumi		21 825		45 123
Starpniecības pakalpojumi ģimenes ārstiem		14 638		26 983
Citi ieņēmumi		1 615		30 766
Kopā		1 818 771		3 520 316
16. PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS
		2012		2011
		LVL		LVL

Darba alga	795 454	1 569 399
Pamatlīdzekļu nolietojums	233 288	400 308
Medikamenti, medicīniskie materiāli	236 303	428 161
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	186 916	368 457
Neatskaitamais PVN	98 539	159 117
Komunālie, saimnieciskā uzturēšana	91 365	131 470
Remonta izdevumi	83 159	65 350
Aparatūras noma	-	34 075
Saimniecības preces	8 932	16 431
Apsardzes izdevumi	12 890	28 180
Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana	15 785	22 178

16. PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS (turpinājums) 2012 2011 LVL LVL Datoru apkalpošana, remonts 8 352 14 962 Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi 9 263 15 564 Reklāmas izdevumi 2 521 12 124 Biroja izmaksas 4 107 9 491 Komunālie izdevumi 5 765 15 850 Ēdināšanas izdevumi 11 549 18 316 Apdrošināšanas maksājumi 1 684 3 258 Transports, degviela, eļļa 2 906 5 389 Darbinieku apmācības izdevumi 3 826 4 629 Pabalsti darbiniekiem 600 1 200 Riska nodeva 519 1 072 Dāvinājumi darbiniekiem 246 1 018 Uzkrājumi atvaļinājumiem/šaub.debit (1 904 ) 4 679 Saņemtās atlaides (3 464 ) (7 974 ) Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi 29 800 77 105 Kopā 1 838 399 3 399 809

17. ADMINISTRĀCIJAS IZMAKSAS

	2012	2011
	LVL	LVL
Administrācijas personāla algas	99 859	139 610
Sociālais nodoklis	22 615	32 600
Atalgojums valdes locekļiem	14 439	24 070
Atalgojums valdes priekšsēdētājam	10 878	21 444
Sakaru izdevumi	5 946	10 363
Atalgojums padomes locekļiem	6 720	13 440
Kancelejas izdevumi	2 996	3 962
Prezentācijas izdevumi	499	1 945
Atalgojums padomes priekšsēdētājam	2 880	5 760
Gada pārskata audita izmaksas	-	5 000
Sociālais nodoklis valdes locekļiem	3 006	4 959
Sociālais nodoklis valdes priekšsēdētājam	2 621	5 165
Naudas apgrozījuma izdevumi	2 195	3 531
Sociālais nodoklis padomes locekļiem	1 453	3 105
Citi administratīvie izdevumi	2 825	2 200
Sociālais nodoklis padomes priekšsēdētājam	694	1 388
Juridiskie pakalpojumi	-	-
Kopā	179 626	278 542
18. PĀRĒJIE UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI
	2012	2011

	LVL	LVL
Telpu noma	25 401	57 417
Viesnīcas pakalpojumi-ēdināšana	6 072	13 046
Komunālie pakalpojumi nomniekiem	8 482	2 602
Darbinieku ēdināšana	-	233
Veļas mazgāšanas pakalpojumi	439	1 186
Solārija pakalpojumi, infrasarkanā staru kabīne	275	636
Citi pakalpojumi	13 442	12 242
Kopā	54 111	87 362

19. PĀRĒJĀS UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS

	2012	2011
	LVL	LVL
Īpašuma nodoklis	482	452
Samaksātās soda naudas	40	85
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas	136	-
Zaudējumi no valūtu kursu izmaiņām	-	-
Citas izmaksas	151	1 186
Kopā	809	1 723

20. IEŅĒMUMI NO LĪDZDALĪBAS ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLOS

	2012	2011
"Neirožu klīnika" SIA	LVL	LVL
Kopā	-	7 746
	-	7 746

21. PĀRĒJIE PROCENTU IEŅĒMUMI UN TAMLĪDZĪGI IEŅĒMUMI

	2012	2011
	LVL	LVL
Procenti par kontu atlikumiem bankās	7 769	-
Kopā	7 769	-

22. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU

	2012	2011
	LVL	LVL
Aprēķinātais uzņēmuma ienākuma nodoklis	-	-
Atliktais uzņēmuma ienākums nodoklis	-	17 444
Kopā	-	17 444

22. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU (TURPINĀJUMS)

	2012	2011
	LVL	LVL
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(19 779 )	(64 650 )
Meitas sabiedrības zaudējumi Ieņēmumi no asociētās sabiedrības novērtēšana pēc pašu	1 508	4 463
kapitāla metodes	-	7 746
Teoretiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma	(2 741 )	(7 866 )
Neatskaitāmie izdevumi	-	1 023
Aprēķināts uzņēmuma ienākuma nodoklis	-	-
Atliktais nodoklis
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība	(332 261 )	(332 261 )
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pagaidu atšķirība	(436 688 )	(494 030 )
Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 190	84 190
Kopā pagaidu atškirības	(684 759 )	(742 101 )
Nodokļu likme	15%	15%
Atliktā nodokļa saistības	102 714	111 315
Atzītas atliktā nodokļa saistības	102 714	111 315

Atliktā nodokļa kustība un sastāvdaļas

Atliktā nodokļa saistības pārskata gada sākumā	111 074	111 074
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādītās atliktā nodokļa	17 444	17 444
Atliktā nodokļa izmaiņas, kas attiecinātas uz
pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi	(17 203 )	(17 203 )
Atliktā nodokļa saistības pārskata gada beigās	111 315	111 315
23. NEKUSTĀMO ĪPĀSUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVE
	2012	2011
	LVL	LVL
Atlikums uz gada sākumu	848 124	848 124
Nekustāmo īpāšumu pārvērtēšanas nolietojums	(114 685 )	(114 685 )
Atliktā nodokļa samazinājums	17 203	17 203
Atlikums uz gada beigām	750 642	750 642