Latvijas Juras medicinas centrs

Interim / Quarterly Report • Aug 30, 2011

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

2011. GADA 6 MĒNEŠU KONSOLIDĒTAIS STARPPERIODU PĀRSKATS KAS SAGATA VOTS ATBILSTOŠI STARPTAUTISKIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

INFORMACIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU	T.PP. 3
KONCERNA PADOMES UN VALDES SASTAVS	ব
VADIBAS ZIŅOJUMS	5
PAZIŅOJUMS PAR VADIBAS ATBILDIBU	6
KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI	7 - 11
KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS	7 - 8
KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS	ல்
KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS	10
KONSOLIDETAIS NAUDAS PLUSMAS PĀRSKATS	11
KONŠOLIDETA FINANŠU PARŠKATU PIELIKUMI	12 - 20

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU

SABIEDRĪBAS NOSAUKUMS:	Latvijas Jūras medicīnas centrs AS
JURIDISKAIS STATUS:	Akciju sabiedrība
REĢISTRĀCIJAS DATI:	Reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996. gada 27. augustā un Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī Vienotais reģistrācijas Nr: 40003306807
JURIDISKĀ ADRESE:	Patversmes iela 23, Rīga, LV - 1005, Latvija
AKCIJAS	Emitētas 800 000 publiskās vārda akcijas ar nominālvērtību 1,00 LVL.
	Vērtspapīru ISIN kods: LV0000100741
SABIEDRĪBAS LIELĀKIE AKCIONĀRI:	Ilze Birka 17,5% Mārtiņš Birks 17,5% Ilze Aizsilniece 11,4% Guna Švarcberga 10,4% Jānis Birks 8,3%
PĀRSKATA PERIODS:	2011.gada 1.janvāris - 2011.gada 30.jūnijs
AUDITORI UN TO ADRESE:	SIA Sistēmu audits Licence Nr. 53 Matīsa iela 19 - 6 Rīga, LV-1001 Latvija

Koncerna padome Akciju skaits uz 30.06.2011 No 2010.gada 28. aprīļa līdz pārskata parakstīšanas dienai Mārtiņš Birks Padomes priekšsēdētājs 140 000 Viesturs Šiliņš Padomes loceklis 3 038 Ineta Gadzjus Padomes loceklis Jevgēņijs Kalējs Padomes loceklis Uldis Osis Padomes loceklis Koncerna valde Vārds, uzvārds Amats No 2009.gada 18.augusta līdz pārskata parakstīšanas dienai Jānis Birks Valdes priekšsēdētājs 66 583 Marta Aizsilniece Valdes locekle 1 344 Andris Vīgants Valdes loceklis 700

VADĪBAS ZIŅOJUMS

Saskaņā ar Konsolidēto gada pārskatu likuma 4. panta 1. daļu akciju sabiedrībai ir pienākums sagatavot konsolidēto gada pārskatu.

Konsolidētais ziņojums iekļauj informāciju par konsolidācijā iesaistīto mātes sabiedrības AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC) un meitas sabiedrības SIA "Jūras medicīna" (JM) pašreizējo finansiālo stāvokli un attīstību.

Šis nerevidētais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (IFRS) balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Pārskats ir sagatavots Latvijas Latos un Eiro. Valūtas apmaiņas kurss EUR/LVL 0.702804.

Koncerna attīstība un pašreizējais finansiālais stāvoklis

Koncerna aktīvos, apgrozījumā un peļņā dominējošo daļu sastāda mātes uzņēmums. Mātes sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem: -107 107 LVL Meitas sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem: -2 368 LVL EBITDA 71 279 LVL

Būtiski notikumi atskaites periodā, kas ietekmēja A/s "Latvijas Jūras medicīnas centrs" darbības rezultātus

1. gada pirmajā pusgadā pacientu pieprasījums pēc valsts apmaksātās ambulatorās medicīniskās palīdzības būtiski pārsniedza valsts piešķirto finansējuma kvotu. Ņemot vērā tradicionāli mazāku pieprasījumu pēc medicīniskajiem pakalpojumiem vasaras mēnešos tika pieļauta valsts finansējuma kvotas pārsniegšana pirmajā pusgadā par 143000 Ls. Tas deva iespēju saglabāt pacientu piesaisti Latvijas Jūras medicīnas centram, nodrošināt vienmērīgu personāla noslodzi ziemas un arī vasaras atvaļinājumu periodā. Atbilstoši līgumam ar Veselības norēķinu centru finansējuma kvotas pārstrāde nevar tikt ieskaitīta ienākumos atskaites periodā. Pārstrādes apmaksa notiks turpmākajos mēnešos, ja netiks izpildīta šo mēnešu finansējuma kvota. Tā rezultātā neieskaitītie ieņēmumi par aptuveni 140000 Ls samazināja 1. pusgada peļņu.

Ir uzsākta ēkas rekonstrukcija un renovācija par ERAF līdzekļiem lai sniegtu ambulatoros medicīnas pakalpojumus Patversmes ie. 23 bijušajā stacionārās aprūpes korpusā. Projekta ietvaros konkursa kārtībā ir iegādāts jauns firmas Philips sonogrāfs.

Iegādāta jauna Olympus iekārta laparaskopiskajām operācijām ginekoloģijā.

Ar 1. martu sākusi darboties jauna medicīniskās aprūpes nodaļa Vecmīlgrāvja slimnīcā.

Savstarpēji darījumi ar meitas uzņēmumu un asociēto uzņēmumu 2011. gadā nav notikuši.

Akciju cena biržā 01.01.11 bija LVL 1,25; 31.03.11 - LVL 1,50; 30.06.11 - LVL 1,70.

Svarīgi notikumi kopš pārskata perioda beigām

Ar modernu aparatūru aprīkots LOR kabinets Vecmīlgrāvja PVAC.

Jūlijā sācis darboties jaunais 1,5 Teslas 2010. gada modeļa magnētiskās rezonanses aparāts GE "OPTIMA BRIVO MR355 BASIC", kas ir modernākais Baltijā.

Akciju cena biržā 25.08.11 bija LVL 1,40

Turpmākā koncerna attīstība

Plānots attīstīt ambulatoro aprūpi un piedāvāt jaunus, augstas kvalitātes pakalpojumus diagnostikā un ārstēšanā, tai skaitā Patversmes ielas 23 teritorijā. Turpināsies vienotas datorizētas informācijas un uzskaites sistēmas ieviešana, kas nodrošinās precīzu detalizētu informāciju pacientam par sniegtajiem pakalpojumiem, iespēju pacientam medicīnisko informāciju saņemt digitālā formā, kā arī perspektīvā - iekļaušanos e-veselības sistēmā. Tiek optimizēta AS LJMC darbības organizācija pielāgojoties notiekošajām medicīnisko pakalpojumu struktūras izmaiņām un mainīgajiem valsts pasūtījuma apjomiem.

Risku vadība

Koncernā regulāri notiek nozīmīgāko risku izvērtēšana. Šajā procesā iesaistīts plašs speciālistu loks. Tiek izstrādāti pasākumi risku potenciālās ietekmes uz Koncerna darbību mazināšanai. Pastāvīgi tiek pilnveidoti Koncerna turpmākās attīstības scenāriji atbilstoši notikušajām un prognozējamām izmaiņām tirgū.

Koncerna vārdā vadības ziņojumu parakstīja:

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks Valdes locekle Marta Aizsilniece Valdes loceklis Andris Vīgants Rīgā, 2011. gada 29. augustā

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2011.gada 30.jūnijā un tā 6 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu visos būtiskajos aspektos. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:

• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes;

• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;

• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa.

Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot finanšu pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem, ko pieņēmusi Eiropas Savienība. Vadība ir atbildīga arī par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Andris Vīgants

Rīgā, 2011. gada 29. augustā

Valdes locekle Marta Aizsilniece

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011.GADA 30.JŪNIJU UN UZ 2010.GADA 31.DECEMBRI

	2010.
	2011.	31.decembr	Pieliku	2010.
	30.jūnijs	is	ms	30.jūnijs
AKTĪVS	LVL	LVL		LVL
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli	582 202	57 800	4	43 740
Kopā krājumi	582 202	57 800		43 740
Debitori:
Pircēju un pasūtītāju parādi	184 455	119 182	5	110 864
Citi debitori	118 363	37 977	6	34 698
Nākamo periodu izmaksas	688	2 446	7	1 748
Kopā debitori	303 506	159 605		147 310
Nauda	1 053 711	1 243 435	8	801 965
Kopā apgrozāmie līdzekļi	1 939 419	1 460 840		993 015
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Citi nemateriālie ieguldījumi	2 150	3 446	2	5 676
Kopā nemateriālie ieguldījumi	2 150	3 446		5 676
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	1 250 339	1 325 870		1 401 402
Iekārtas un mašīnas	340 073	400 459		470 112
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	47 805	60 540		82 029
PL izveidošanas izmaksas ES fondi	13 531	2 689		-
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 175 842		175 842		175 842
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	-	1 397		-
Kopā pamatlīdzekļi	1 827 590	1 966 797	2	2 129 385
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā	135 176	135 080	3	126 919
Kopā ilgtermiņa finanšu ieguldījumi	135 176	135 080		126 919
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi	1 964 916	2 105 323		2 261 980
KOPĀ AKTĪVS	3 904 335	3 566 163		3 254 995

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011.GADA 30.JŪNIJU UN UZ 2010.GADA 31.DECEMBRI

	2011.	2010. 31.decembri	Pieliku	2010.
	30.jūnijs	s	ms	30.jūnijs
PASĪVS	LVL	LVL		LVL
Saistības:
Kreditori :
No pircējiem saņemtie avansi	155 157	155 409	10	412
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	433 621	36 805	11	32 906
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	112 017	76 631	12	116 671
Pārējie kreditori	107 611	91 914	13	108 380
Atzītas atliktā nodokļa saistības	102 473	111 074	22	132 198
Kopā kreditori	910 879	471 833		390 567
Uzkrājumi:
Uzkrājumi atvaļinājumiem	91 544	91 544		54 700
Kopā uzkrājumi	91 544	91 544		54 700
Kopā saistības	1 002 423	563 377		445 267
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	800 000	800 000	9	800 000
Rezerves:
c) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves	31 993	31 993		31 993
d) pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve	799 383	848 124		896 866
Nesadalītā peļņa:
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	1 378 623	1 427 086		1 369 743
b) pārskata gada nesadalītā peļņa	(109 458)	(105 805)		(289 824)
Kopā pašu kapitāls	2 900 541	3 001 398		2 808 778
Nekontrolējoša līdzdalība	1 371	1 388		950
Kopā kapitāls	2 901 912	3 002 786		2 809 728
KOPĀ PASĪVS	3 904 335	3 566 163		3 254 995
Kopējā likviditāte	2,13	3,10		2,54
Saistības / Aktīvi	0,26	0,16		0,14

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

mēneši 12 mēneši ms mēneši LVL LVL LVL Neto apgrozījums 1 772 153 3 360 119 14 1 557 316 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (1 779 535) (3 304 405) 15 (1 748 337) Bruto peļņa vai zaudējumi (7 382) 55 714 -191 021 Administrācijas izmaksas (152 586) (256 785) 16 (150 918) Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi 51 872 93 615 17 46 781 Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas (1 858) (9 616) 18 (709) Ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos - 8 161 19 - Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 479 5 189 20 11 857 Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem (109 475) (103 722) -284 010 Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu - (2 116) 21 (6 285) PĀRSKATA GADA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI (109 475) (105 838) -290 295 Pārējie visaptverošie ienākumi Peļņa/(zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas, atskaitot atlikto UIN - - 22 - Pārējie visaptverošie ienākumi (zaudējumi) pārskata gadā - - - PĀRĒJIE VISAPTVEROŠIE IENĀKUMI PĀRSKATA GADĀ KOPĀ (109 475) (105 838) (290 295) Peļņa attiecināta uz: LJMC akcionāriem (109 458) (105 805) (289 824) Nekontrolējošo līdzdalību (17) (33) (471) (109 475) (105 838) (290 295) Pārējie visaptverošie ienākumi attiecināti uz: LJMC akcionāriem - - - Nekontrolējošo līdzdalību - - - - - - Akciju skaits 800 000 800 000 800 000		2011.gada 6	2010.gada	Pieliku	2010.gada 6
	Peļņa uz 1 (vienu) akciju (LVL)	-0,14	-0,13		-0,36

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS (LVL) PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

				Iepriekšējo	Pārskata
		Statūtos	Pamatlīdzekļu	gadu	gada	Nekontrol
	Akciju	noteiktās	pārvērtēšanas	nesadalītā	nesadalītā	ējoša
	kapitāls	rezerves	rezerve	peļņa	peļņa	līdzdalība	Kopā
Uz 2009.gada 31.decembri	800 000	31 993	945 606	1 370 908	(58 507)	1 421	3 091 421
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa	-	-	-	(58 507)	58 507	-	-
Izmaksātās dividendes	-	-	-	-	-	-	-
Visaptverošie ieņēmumi
pārskata gadā	-	-	-	-	(105 805)	(33)	(105 838)
Nekustamo īpašumu
pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana -
pārvērtēšanas ietekme.	-	-	17 203	-	-		17 203
Uz 2010.gada 31.decembri	800 000	31 993	848 124	1 427 086	(105 805)	1 388	3 002 786
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa	-	-	-	(105 805)	105 805	-	-
Nekustamo īpašumu
pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(57 342)	57 342	-	-	0
Atliktā nodokļa aprēķināšana -
pārvērtēšanas ietekme.	-	-	8 601	-	-	-	8 601
Visaptverošie ieņēmumi
pārskata gadā	-	-	-	-	(109 458)	(17)	(109 475)
Uz 2011.gada 30.jūniju	800 000	31 993	799 383	1 378 623	(109 458)	1 371	2 901 912

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

	2011.gada	2010.gada	Pieliku	2010.gada
	6 mēneši	12 mēneši	ms	6 mēneši
	LVL	LVL
I. Pamatdarbības naudas plūsma
1.Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	(109 475)	(103 722)		(284 010)
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums	178 662	364 291	2	181 987
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi;	2 091	4 500	2	2 270
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem)	-	(5 056)		(41 900)
d) peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas	857	1 309		356
e) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(5 189)	(5 189)	20	(31 834)
f) ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	-	(8 161)	19	-
2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu
izmaiņu ietekmes korekcijām	66 946	247 972		(173 131)
Korekcijas:
a) debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	24 336	24 336		(7 192)
b) krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(524 402)	(5 564)		8 496
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu pieaugums vai samazinājums.	295 946	172 075		130 794
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(137 174)	438 819		(41 033)
4. Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem.	(11 936)	(17 561)	12	(6 326)
5. Pamatdarbības neto naudas plūsma.	(149 110)	421 258		(47 359)
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
1. Asociēto uzņēmumu akciju vai daļu iegāde.	-	-		-
2. Pamatlīdzekļu iegāde.	(41 312)	(127 980)	2	(107 282)
3. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas	219	219		-
4. Saņemtie procenti.	479	5 189	20	11 857
5. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma.	(40 614)	(122 572)		(95 425)
IV. Pārskata gada neto naudas plūsma	(189 724)	298 686		(142 784)
V. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā	1 243 435	944 749		944 749
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās	1 053 711	1 243 435		801 965

• -

1. PAMATINFORMĀCIJA

"Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" akciju sabiedrība (Sabiedrība) tika reģistrēta Latvijas Republikā 1996. gada 27. augustā. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Sabiedrības un meitas sabiedrības "Jūras medicīna" SIA finanšu pārskatus (Koncerns).

Koncerna pamatdarbība ir veselības aprūpes pakalpojumi.

2. GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS METODES

Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi

Konsolidētie finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā. Klāt pievienotie finanšu pārskati ir sastādīti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL).

Konsolidētā gada pārskata Sabiedrības un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības gada pārskatu bilances datumi ir vienādi.

Daļa, kas pieder mazākuma akcionāriem, tiek novērtēta proporcionāli neto aktīviem.

Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā.

Sabiedrības daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Sabiedrības daļa nesadalītajā peļņā tiek atspoguļota kā konsolidētā nesadalītā peļņa.

Ārvalstu valūtas

Darījumi, kas veikti ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc oficiālā Latvijas Bankas maiņas kursa, kas noteikts uz dienu, kurā darījums ir veikts. Naudas aktīvi un pasīvi tiek pārvērtēti, izmantojot maiņas kursu, kas ir spēkā uz bilances datumu.

Galvenajām valūtām tiek pielietoti sekojoši maiņas kursi:

	2011. 30.jūnijs	2010. 31.decembris
EUR	0,702804	0,702804
USD	0,489	0,535

Peļņa vai zaudējumi no valūtas pārvērtēšanas tiek aprēķināti pēc Latvijas Bankas noteiktā maiņas kursa uz bilances datumu.

Valūtas maiņas peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti tajā periodā, kad tie rodas.

Nauda un naudas līdzekļu ekvivalenti

Naudas līdzekļi sastāv no naudas līdzekļiem kasē un pieprasījuma noguldījumiem kredītiestādēs. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības pārskata gadā.

Debitoru parādi

Debitoru parādi tiek atspoguļoti to tīrajā realizācijas vērtībā. Bilancē debitoru parādi atspoguļo neto vērtību, ko iegūst, no debitoru parādu kopsummas atskaitot uzkrājumus nedrošiem parādiem, kuri aprēķināti individuāli izvērtējot katru debitoru. Uzkrājumi nedrošiem parādiem atspoguļo aprēķināto zaudējumu novērtējumu uz bilances datumu. Bezcerīgie parādi tiek norakstīti, kad to atgūšana tiek uzskatīta par neiespējamu.

Krājumi

Krājumi tiek atspoguļoti pēc zemākās izmaksu vai tirgus vērtības. Krājumu sākotnējā vērtība tiek aprēķināta, izmantojot FIFO metodi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi, izņemot zemes gabalus un ēkas, tiek uzrādīti atbilstoši sākotnējai vērtībai, no kuras tiek atskaitīts uzkrātais nolietojums. Pamatlīdzekļu pašizmaksa sastāv no pirkuma cenas, iekļaujot ievedmuitu un jebkādas izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļa izveidošanu, lai pamatlīdzeklis būtu darba kārtībā tam paredzētajam nolūkam. Pašu izveidoto pamatlīdzekļu pašizmaksa ir nosakāma pēc tādiem pašiem principiem kā nopirktajiem pamatlīdzekļiem. Tikai aktīvi, kuru reālais izmantošanas laiks ir viens gads un vairāk, tiek uzskaitīti kā pamatlīdzekļi. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatlīdzekļu sākotnējo vērtību.

Par ES fondu līdzekļiem iegādātiem aktīviem izveidota atsevišķa uzskaite.

Remonta un uzturēšanas izmaksas tiek norakstītas izdevumos, kad tās ir radušās. Kapitālie izdevumi struktūrelementu uzlabošanai tiek uzrādīti aktīvos, ja šie izdevumi paildzina aktīva lietderīgo kalpošanas laiku virs iepriekš noteiktā.

Zemes gabali un ēkas (turpmāk nekustams īpašums) tiek uzskaitīti pēc pārvērtēšanas metodes un tiek uzrādīti pēc patiesās vērtības, kas ir tirgus vērtība. Uz 31.12.2009 ēkas tika novērtētas pēc 2009.gada beigās noteiktās kadastrālās vērtības, pieņemot, ka tā atbilst tirgus vērtībai. Pārvērtēšanas datumā uzkrātais nolietojums tika atskaitīts no nekustamā īpašuma iegādes vērtības un bilances vērtība tika samazināta atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtētajai vērtībai. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā nekustamo īpašumu pārvērtēto vērtību. Pārskata perioda nolietojuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ēku un būvju vērtības pieaugums (samazinājums) tiek uzrādīts visaptverošo ienākumu pārskata postenī "Peļņa (zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas", izņemot samazinājumu, kas pārsniedz palielinājuma apmēru, kas iepriekš tika iekļauts "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervē", kas tiek atzīts par izdevumiem.

Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts visiem pamatlīdzekļiem, ņemot vērā to sākotnējo vērtību. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, ņemot par pamatu vidējo pamatlīdzekļu kalpošanas laiku:

Ēkas un būves :	20 gadi
Ēku pārvētētā daļa:	15 gadi
Sakaru tehnika un darba instrumenti:	3 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi:	5 gadi

Nodokļu aprēķināšanas nolūkā pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pielietojot paātrināto norakstīšanas metodi atbilstoši nodokļu likumdošanā paredzētajam laika posmam.

Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Ieguldījumu asociētājās sabiedrībās sākotnēji tiek novērtēti izmaksās un pēc tam pārvērtēti pēc pašu kapitala metodes.

Ieņēmumu uzskaite

Ieņēmumi tiek uzrādīti, kad pakalpojums tiek sniegts.

Dividendes

Dividendes, kas izmaksājamas Koncerna akcionāriem finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad Koncerna akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

Nekustamā īpašuma pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības palielinājums (samazinājums) tiek atspoguļots pārējos visaptverošos ienākumos un uzkrātas summas tiek iegrāmatotas pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve". Pamatojoties uz 16.SFPS. 41.p. pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pārsniegums, kas iekļauts pašu kapitālā saistība ar pamatlīdzekļiem, tieši pārvietots uz nesadalīto peļņu. Pārvietotā pārsnieguma summa ir starpība starp nolietojumu, kas balstīts uz aktīva pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas balstīts uz aktīva sākotnējo izmaksu. Pārvietošana no pārvērtēšanas pārsniegumu uz nesadalīto peļņu notiek tieši, neiekļaujot summas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktie nodokļi, kas radušies no pagaidu atšķirībām, iekļaujot atsevišķus posteņus nodokļu deklarācijās un šajos finanšu pārskatos, ir aprēķināti, izmantojot saistību metodi. Atliktās nodokļu saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzētas piemērot tad, kad izzudīs pagaidu atšķirības. Galvenās pagaidu atšķirības laika ziņā rodas no atšķirīgajām grāmatvedības un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem, atvaļinājuma rezervei un uzkrātām saistībām. Atliktā nodokļa aktīvs finanšu pārskatos tiek atspoguļots tikai tādā gadījumā, ja var pietiekami pamatoti paredzēt tā atgūstamību.

Atliktais nodoklis, kas attiecas uz nekustamo īpašumu pārvērtēšanu, tiek atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā.

Riska vadība

Valde atbild par riska pārvaldības pamatnostādņu izveidošanu un uzraudzību.

Koncerns ir identificējis galvenos riska faktorus un izveidojis politiku un mehānismus šo faktoru kontrolei. Kā galvenie ir definēti sekojoši riski:

Tirgus risks: valsts ekonomiskā stāvokļa pasliktināšanās, valsts un apdrošinātāju politikas izmaiņas veselības aprūpē un tās finansējumā, konkurence, komunālo pakalpojumu tarifu izmaiņas u.c. var būtiski ietekmēt pieprasījumu pēc LJMC pakalpojumiem un tā darbības rentabilitāti.

Operacionālais risks: iespēja ciest zaudējumus, kurus izraisa neatbilstošu vai neveiksmīgu iekšējo procesu gaita, cilvēku vai sistēmu darbība vai ārēju apstākļu ietekme. Pacientu neapmierinātība ar medicīnisko pakalpojumu kvalitāti, ārstēšanas procesa organizāciju vai personāla attieksmi ilgtermiņā var novest pie ienākumu krituma un pat finansiālām pretenzijām.

Kredītrisks: Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnībā samaksāt par LJMC sniegtajiem pakalpojumiem.

Likviditātes risks: nespēja savlaicīgi apmierināt likumīgi izpildāmas prasības bez būtiskiem zaudējumiem un nespēja arī pārvarēt neplānotas izmaiņas LJMC resursos un/vai tirgus apstākļos saistībā ar to, ka tā rīcībā nav pietiekama likvīdo aktīvu apjoma.

Risku kontroles mehānismi ietver: atbilstošas riska politikas, investīciju plānošanas, naudas plūsmas plānošanas un budžeta sastādīšanas un kontroles noteikumus, likviditātes kontroli, ārstēšanas procesu organizāciju un kontroli, sanitāro prasību ievērošanas kontroli, darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, progresīvu tehnoloģiju ieviešanu, darbinieku iesaistīšana risku novērtēšanā un kontrolē.

2 KOPĀ PAMATLĪDZEKĻI UN CITI NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI

Uz 2011.gada 30.jūniju un Uz 2010.gada 31.decembri pamatlīdzekļi ir šādi: (LVL)

	Nemateriālie	Zeme un	Iekārtas un	Pārējie	PL izveidošanas izmaksas ES	maksājumi par pamatlīdzekļ	Nepabeigtā
LVL	ieguldījumi	ēkas	mašīnas	pamatlīdzekļi	fondi	iem	celtniecība	Kopā
Sākotnējā vērtība
Uz 2009.gada
31.decembri	26 072	2 540 655	1 946 130	343 294	-	-	175 842	5 031 993
Iegāde	-	-	92 970	30 924	2 689	1 397	-	127 980
Pārvietošana	-	-	-	-	-	-	-	-
Izslēgšana Uz 2010.gada	-	-	(159 036)	(21 016)	-	-	-	(180 052)
31.decembri	26 072	2 540 655	1 880 064	353 202	2 689	1 397	175 842	4 979 921
Iegāde	795		26 463	4 609	9 445	-		41 312
Pārvietošana	-		-		1 397	(1 397)		-
Pārvērtēšana								-
Izslēgšana vai
pārklasificēšana	(103)	-	(26 546)	(21 384)	-	-	-	(48 033)
Uz 2011.gada
30.jūniju	26 764	2 540 655	1 879 981	336 427	13 531	-	175 842	4 973 200
Uzkrātais nolietojums
Uz 2009.gada
31.decembri	18 126	1 063 444	1 461 298	276 543	-	-	-	2 819 411
Pārskata gada
nolietojums	4 500	36 656	176 348	36 602	-	-	-	254 106
Pārskata perioda
nolietojums
pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem	-	114 685	-	-	-	-	-	114 685
Izslēgts	-	-	(158 041)	(20 483)	-	-	-	(178 524)
Uz 2010.gada
31.decembri	22 626	1 214 785	1 479 605	292 662	-	-	-	3 009 678
Pārskata perioda
nolietojums Pārskata perioda	2 091	18 188	86 402	16 729		-	-	123 410
nolietojums
pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem	-	57 343	-	-	-	-	-	57 343
Izslēgts vai
pārklasificēts Uz 2011.gada	(103)		(26 099)	(20 769)				(46 971)
30.jūniju
	24 614	1 290 316	1 539 908	288 622	-	-	-	3 143 460
Atlikusī bilances vērtība
Uz 2009.gada
31.decembri	7 946	1 477 211	484 832	66 751	-	-	175 842	2 212 582
Uz 2010.gada
31.decembri	3 446	1 325 870	400 459	60 540	2 689	1 397	175 842	1 970 243
Uz 2011.gada
30.jūniju	2 150	1 250 339	340 073	47 805	13 531	-	175 842	1 829 740

Avansa

Zemes un ēkas atlikusī vērtība bez pārvērtēšanas uz 31-12-2010 ir 404,613 LVL.

3 LĪDZDALĪBA ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLĀ

	Kapitāla	Ieguldījumu	Kapitāla	Ieguldījumu
	daļa (%)	summa	daļa (%)	summa
		2011		2010
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		LVL		LVL
Līdzdalība SIA "Neirožu klīnika"	45,3	135 176	45,3	135 080
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		135 176		135 080
2011.gadā tika iegādātas SIA "Neirožu klīnika" 64 daļas par 96,00 LVL (0,03% no kapitāla).
4 IZEJVIELAS, PAMATMATERIĀLI UN PALĪGMATERIĀLI
	2011		2010
	LVL		LVL
Medikamenti	69 432		56 890
Produktu atlikums noliktavās	243		192
Avansa maksājumi par precēm	469		187
Saimnieciskie materiāli noliktavā	511 796		174
Mazvērtīgais inventārs noliktavā Citi materiāli	97 165		58 299
Kopā	582 202		57 800
5 PIRCĒJU UN PASŪTĪTĀJU PARĀDI
	2011		2010
	LVL		LVL
Veselības norēķinu centrs	135 622		83 935
Latvijas Universtāte	-		5 546
Apdrošināšanas sabiedrība BTA SE	3 936		4 616
SEESAM Latvija	1 120		3 259
Ergo Latvija AAS	2 064		2 438
IF Latvija AAS	1 908		2 190
Iekšlietu ministrijas veselības un sociālo lietu valsts a	877		1 412
Latvijas dzelzceļš AS	2 440		1 210
Balta AAS	494		1 172
Gjesidege Baltic	1 751		1 121
Baltijas apdrošināšanas nams	50		953
Balva AAS	1 753		835
Narkoloģijas centrs	-		309
Compensa Life Vienna Insurance group	1 504		100
Biogen Idec Ltd.	-		25
P.Stradiņa klīniskā universitātes slimnīca	17 235		-
Olla M SIA	1 185		-
Citi parādi Uzkrājumi šaubīgo debitoru parādiem	13 831 (1 315)		11 376 (1 315)
Kopā	184 455		119 182
6 CITI DEBITORI
	2011		2010
	LVL		LVL
Nodokļu pārmaksa (piel. Nr.12)	42 187		31 269
PVN pēc neapmaksātiem rēķiniem	2		2 297
Pārējie debitori	76 174		4 411
Kopā	118 363		37 977
7 NĀKAMO PERIODU IZDEVUMI
	2011		2010
	LVL		LVL
Apdrošināšanas izdevumi	688		2 446
Kopā	688		2 446

8 NAUDAS LĪDZEKĻI

	2011	2010
	LVL	LVL
Naudas līdzekļi bankās	1 047 613	1 241 367
Depozīts
Naudas līdzekļi kasē	6 098	2 068
Kopā	1 053 711	1 243 435

9 AKCIJU KAPITĀLS

	2011	2011 Kapitāla daļa	2010	2010 Kapitāla
Uzņēmuma akcionāri:	Akciju skaits	0/0	Akciju skaits	dala %
Jānis Birks	66 583	8.3%	65 083	8,1%
İlze Birka	140 000	17.5%	140 000	17,5%
Mārtiņš Birks	140 000	17.5%	140 000	17,5%
Ilze Aizsilniece	તે 1 265	11.4%	છે। રેણર	11,4%
Guna Svarcberga	82 917	10.4%	82 917	10,4%
Pārējie akcionāri (akciju skaits līdz 5%)	278 935	34.9%	280 435	35.1%
Kopā	800 000	100.0%	800 000	100.0%

no tām 1200 uzrādītāja akcijas reģistrētas Latvijas Jūras medicīnas centra AS akcionāru reģistrā.

10 NO PIRCĒJIEM SAŅEMTIE AVANSI

	2011	2010
	LVL	LVL
Veselības ekonomikas centrs	155 136	155 136
Citi avansi	21	273
Kopā	155 157	155 409
11 PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM

	2011	2010
	LVL	LVL
Latvijas Gāze		11 243
Amerilat SIA		8 954
Latvenergo Rīgas elektrotīkls		5 581
Sistēmu Audits SIA		2 440
Rīgas Udens	929	859
Lattelekom		250
Akadēmiskā histoloģijas laboratorija SIA	327	219
AB Medical Group Riga	120	119
Segaway SIA	13 306
Tradintek SIA	397 326
Pārējie	21 613	7 140
Kopā	433 621	36 805

12

	Atlikums uz 31-12-2010	Aprēķināts	Pārskaitīts	Atgriezsts	Atlikums uz 31.12.2010
Norēķini ar budžetu par PVN	3 371	20 696	(22 393)	2	1 676
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	43 237	328 265	(301 311)		70 191
Iedzīvotāju ienākumu nodoklis	29 746	186 273	(174 943)	(1 000)	40 076
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(31 269)		(11 936)	1 020	(42 185)
Riska nodeva	87	530	(521)	(22)	74
Dabas resursu nodoklis	190		(192)		(2)
Ipašuma nodoklis		386	(386)
Kopā, t.sk.	45 362	536 150	(511 682)		69 830
parāds	76 631				112 017
pārmaksa	(31 269)				(42 187)

13 PĀRĒJIE KREDITORI

	2011	2010
	LVL	LVL
Darba samaksa par iepriekšējiem periodiem	106 163	90 683
Ieturētie arodbiedrības maksājumi	970	744
Deponētā darba alga/izpildraksti	478	487
Kopā	107 611	91 914
14 NETO APGROZĪJUMS
	2011 LVL	2010 LVL
Medicīniskie ambulatorie pakalpojumi	1 135 461	2 126 920
Medicīniskie stacionārie pakalpojumi	401 528	717 280
Apdrošināšanas maksājumi	104 445	243 001
VS ZDC ambulatorie pakalpojumi	70 493	132 650
Pakalpojumi minimuma iezīmētā daļa	4 619	9 238
Rezidentu apmācība	11 367	31 332
Stomatoloģiskie pakalpojumi	23 451	41 111
Starpniecības pakalpojumi ģimenes ārstiem	15 927	32 052
Citi ieņēmumi	4 862	26 535
Kopā	1 772 153	3 360 119

15 PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS

	2011	2010
	LVL	LVL
Darba alga	852 467	1 548 086
Pamatlīdzekļu nolietojums	180 754	368 791
Medikamenti, medicīniskie materiāli	237 125	366 078
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	193 349	360 544
Neatskaitamais PVN	82 057	145 049
Komunālie, saimnieciskā uzturēšana	42 628	122 957
Remonta izdevumi	21 618	104 033
Aparatūras noma	34 075	71 797
Saimniecības preces	9 029	25 921
Apsardzes izdevumi	12 572	25 286
Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana	13 385	21 828
Datoru apkalpošana, remonts	8 186	15 093
Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi	6 630	14 874
Reklāmas izdevumi	5 512	14 780
Biroja izmaksas	4 303	12 460
Komunālie izdevumi	62 054	11 564
Ēdināšanas izdevumi	9 056	11 232
Apdrošināšanas maksājumi	1 720	4 482
Transports, degviela, eļļa	2 277	4 443
Darbinieku apmācības izdevumi	3 818	3 466
Pabalsti darbiniekiem	600	1 840
Riska nodeva	530	1 035

KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATU PIELIKUMI
PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.JŪNIJĀ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ
670	767
-	(12 723)
(4 880)	(5 238)
	65 960
1 779 535	3 304 405
	2010
LVL	LVL
79 034	118 071
21 660	26 525
12 869	24 755
11 272	16 654
	12 340
	12 320
	10 302
	6 557
	5 760
	5 000
4 436	4 791
3 674	4 012
1 814	3 480
1 553	2 793
1 037	1 987
694	1 388
-	50
152 586	256 785
	PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS (CONTINUED ) - 2011 4 809 3 360 2 375 1 119 2 880 -

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

17 PĀRĒJIE UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI

	2011	2010
	LVL	LVL
Telpu noma	30 669	64 908
Viesnīcas pakalpojumi-ēdināšana	8 510	11 024
Komunālie pakalpojumi nomniekiem	11 384	5 175
Darbinieku ēdināšana	161	1 280
Veļas mazgāšanas pakalpojumi	594	1 192
Solārija pakalpojumi, infrasarkanā staru kabīne	394	729
Ieņēmumi no sociāla nodokļa pārrēķina	-	-
Preses tirdzniecība	-	-
Citi pakalpojumi	160	9 307
Kopā	51 872	93 615

18 PĀRĒJĀS UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS

	2011	2010
	LVL	LVL
Īpašuma nodoklis	452	3 196
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas	857	1 309
Samaksātās soda naudas	70	16
Zaudējumi no valūtu kursu izmaiņām	-	7
Citas izmaksas	479	5 088
Kopā	1 858	9 616

19 IEŅĒMUMI NO LĪDZDALĪBAS ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLOS

	2011	2010
	LVL	LVL
"Neirožu klīnika" SIA	-	8 161
Kopā	-	8 161

20 PĀRĒJIE PROCENTU IEŅĒMUMI UN TAMLĪDZĪGI IEŅĒMUMI

	2011	2010
	LVL	LVL
Procenti par kontu atlikumiem bankās	479	5 189
Kopā	479	5 189

21 UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU

	2011	2010
Aprēķinātais uzņēmuma ienākuma nodoklis	LVL -	LVL 8 354
Atliktais uzņēmuma ienākums nodoklis	-	(6 238)
Kopā	-	2 116
21 UZŅĒMUMU IENĀKUMA NODOKLIS (TURPINĀJUMS)
	2011	2010
	LVL	LVL
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(109 475)	(103 722)
Meitas sabiedrības zaudējumi	2 368	4 700
Ieņēmumi no asociētās sabiedrības novērtēšana	(8 161)	(8 161)
Teoretiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma	(17 290)	(16 077)
Neatskaitāmie izdevumi	-	24 431
Atliktā nodokļa izmaiņas	-	(6 238)
Kopā	-17 290	2 116
Atliktais nodoklis
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība	(223 322)	(223 322)
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pagaidu atšķirība	(551 373)	(608 715)
Uzkrājumi atvaļinājumiem	91 544	91 544
Kopā pagaidu atškirības	(683 151)	(740 493)
Nodokļu likme	15%	15%
Atliktā nodokļa saistības	102 473	111 074
Atzītas atliktā nodokļa saistības	102 473	111 074
22 NEKUSTĀMO ĪPĀSUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVE
Atlikums uz gada sākumu	848 124	945 606
Nekustāmo īpāšumu pārvērtēšanas nolietojums	(57 342)	(114 685)
Atliktā nodokļa samazinājums	8 601	17 203
Atlikums uz gada beigām	799 383	848 124
		*