Latvijas Juras medicinas centrs

Interim / Quarterly Report • Nov 28, 2011

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

2011. GADA 9 MĒNEŠU KONSOLIDĒTAIS STARPPERIODU PĀRSKATS KAS SAGATA VOTS ATBILSTOŠI STARPTAUTISKIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

INFORMACIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU	T.PP. 3
KONCERNA PADOMES UN VALDES SASTAVS	ব
VADIBAS ZIŅOJUMS	5
PAZIŅOJUMS PAR VADIBAS ATBILDIBU	6
KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI	7 - 11
KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS	7 - 8
KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS	ல்
KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS	10
KONSOLIDETAIS NAUDAS PLUSMAS PĀRSKATS	11
KONŠOLIDETA FINANŠU PARŠKATU PIELIKUMI	12 - 20

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU

SABIEDRĪBAS NOSAUKUMS:	Latvijas Jūras medicīnas centrs AS
JURIDISKAIS STATUS:	Akciju sabiedrība
REĢISTRĀCIJAS DATI:	Reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996. gada 27. augustā un Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī Vienotais reģistrācijas Nr: 40003306807
JURIDISKĀ ADRESE:	Patversmes iela 23, Rīga, LV - 1005, Latvija
AKCIJAS	Emitētas 800 000 publiskās vārda akcijas ar nominālvērtību 1,00 LVL. Vērtspapīru ISIN kods: LV0000100741
SABIEDRĪBAS LIELĀKIE AKCIONĀRI:	Ilze Birka 17,5% Mārtiņš Birks 17,5% Ilze Aizsilniece 11,4% Guna Švarcberga 10,4% Jānis Birks 8,3%
PĀRSKATA PERIODS:	2011.gada 1.janvāris - 2011.gada 30.septembris
AUDITORI UN TO ADRESE:	SIA Sistēmu audits Licence Nr. 53 Matīsa iela 19 - 6 Rīga, LV-1001 Latvija

Koncerna padome Akciju skaits uz 30.09.11 No 2010.gada 28. aprīļa līdz pārskata parakstīšanas dienai Mārtiņš Birks Padomes priekšsēdētājs 140 000 Viesturs Šiliņš Padomes loceklis 3 038 Ineta Gadzjus Padomes loceklis Jevgēņijs Kalējs Padomes loceklis Uldis Osis Padomes loceklis Koncerna valde Vārds, uzvārds Amats No 2009.gada 18.augusta līdz pārskata parakstīšanas dienai Jānis Birks Valdes priekšsēdētājs 66 583 Marta Aizsilniece Valdes locekle 1 344 Andris Vīgants Valdes loceklis 700

VADĪBAS ZIŅOJUMS

Saskaņā ar Konsolidēto gada pārskatu likuma 4. panta 1. daļu akciju sabiedrībai ir pienākums sagatavot konsolidēto gada pārskatu.

Konsolidētais ziņojums iekļauj informāciju par konsolidācijā iesaistīto mātes sabiedrības AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC) un meitas sabiedrības SIA "Jūras medicīna" (JM) pašreizējo finansiālo stāvokli un attīstību.

Šis nerevidētais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (IFRS) balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Pārskats ir sagatavots Latvijas Latos un Eiro. Valūtas apmaiņas kurss EUR/LVL 0.702804.

Koncerna attīstība un pašreizējais finansiālais stāvoklis

Koncerna aktīvos, apgrozījumā un peļņā dominējošo daļu sastāda mātes uzņēmums. Mātes sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem: -133 782 LVL Meitas sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem: -3 374 LVL EBITDA: 149 229 LVL

Būtiski notikumi atskaites periodā, kas ietekmēja A/s "Latvijas Jūras medicīnas centrs" darbības rezultātus

1. gada pirmajā pusgadā pacientu pieprasījums pēc valsts apmaksātās ambulatorās medicīniskās palīdzības būtiski pārsniedza valsts piešķirto finansējuma kvotu. Ņemot vērā tradicionāli mazāku pieprasījumu pēc medicīniskajiem pakalpojumiem vasaras mēnešos tika pieļauta valsts finansējuma kvotas pārsniegšana pirmajā pusgadā par 143000 Ls. Tas deva iespēju saglabāt pacientu piesaisti Latvijas Jūras medicīnas centram, nodrošināt vienmērīgu personāla noslodzi ziemas un arī vasaras atvaļinājumu periodā. Atbilstoši līgumam ar Veselības norēķinu centru finansējuma kvotas pārstrāde nevar tikt ieskaitīta ienākumos atskaites periodā. Trešā ceturkšņa laikā pārstrāde ir daļēji kompensēta, savukārt kvotas pārstrādes izdevumi ieskaitot atvaļinājumu izmaksas attiecināti uz otro un trešo ceturksni, kad šie izdevumi faktiski radās.

Notiek ēkas rekonstrukcija un renovācija par ERAF līdzekļiem lai sniegtu ambulatoros medicīnas pakalpojumus Patversmes ie. 23 bijušajā stacionārās aprūpes korpusā. Projekta ietvaros konkursa kārtībā ir iegādāts jauns firmas Philips sonogrāfs.

Iegādāta jauna Olympus iekārta laparaskopiskajām operācijām ginekoloģijā.

Ar 1. martu sākusi darboties jauna medicīniskās aprūpes nodaļa Vecmīlgrāvja slimnīcā.

Jūlijā sācis darboties jaunais 1,5 Teslas 2010. gada modeļa magnētiskās rezonanses aparāts GE "OPTIMA BRIVO MR355 BASIC", kas ir modernākais Baltijā.

Ar modernu aparatūru aprīkots LOR kabinets Vecmīlgrāvja PVAC.

Savstarpēji darījumi ar meitas uzņēmumu un asociēto uzņēmumu 2011. gadā nav notikuši.

Akciju cena biržā 01.01.11 bija LVL 1,25; 31.03.11 - LVL 1,50; 30.06.11 - LVL 1,70; 30.09.11 - LVL 1,31.

Svarīgi notikumi kopš pārskata perioda beigām

ERAF projekta ietvaros konkursa kārtībā iegādāts moderns okulista kabineta aprīkojums.

Akciju cena biržā 28.11.11 bija LVL 1,20.

Turpmākā koncerna attīstība

Plānots attīstīt ambulatoro aprūpi un piedāvāt jaunus, augstas kvalitātes pakalpojumus diagnostikā un ārstēšanā, tai skaitā Patversmes ielas 23 teritorijā. Turpināsies vienotas datorizētas informācijas un uzskaites sistēmas ieviešana, kas nodrošinās precīzu detalizētu informāciju pacientam par sniegtajiem pakalpojumiem, iespēju pacientam medicīnisko informāciju saņemt digitālā formā, kā arī perspektīvā - iekļaušanos e-veselības sistēmā. Tiek optimizēta AS LJMC darbības organizācija pielāgojoties notiekošajām medicīnisko pakalpojumu struktūras izmaiņām un mainīgajiem valsts pasūtījuma apjomiem.

Koncerna vārdā vadības ziņojumu parakstīja:

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks Valdes locekle Marta Aizsilniece Valdes loceklis Andris Vīgants Rīgā, 2011. gada 25. novembrī

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2011.gada 30.septembrī un tā 9 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu visos būtiskajos aspektos. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:

• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes;

• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;

• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa.

Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot finanšu pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem, ko pieņēmusi Eiropas Savienība. Vadība ir atbildīga arī par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Andris Vīgants

Rīgā, 2011. gada 25. novembrī

Valdes locekle Marta Aizsilniece

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011.GADA 30.SEPTEMBRI UN UZ 2010.GADA 31.DECEMBRI

	2011.	2010.
	30.septembri	31.decembr	Pieliku	2010.
	s	is	ms	30.septembris
AKTĪVS	LVL	LVL		LVL
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli	68 303	57 800	4	56 780
Kopā krājumi	68 303	57 800		56 780
Debitori:
Pircēju un pasūtītāju parādi	130 625	119 182	5	279 387
Citi debitori	54 068	37 977	6	47 524
Nākamo periodu izmaksas	3 238	2 446	7	3 109
Kopā debitori	187 931	159 605		330 020
Nauda	886 931	1 243 435	8	871 706
Kopā apgrozāmie līdzekļi	1 143 165	1 460 840		1 258 506
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Citi nemateriālie ieguldījumi	1 207	3 446	2	4 561
Kopā nemateriālie ieguldījumi	1 207	3 446		4 561
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	1 212 574	1 325 870		1 363 637
Iekārtas un mašīnas	890 322	400 459		434 487
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	41 271	60 540		71 680
PL izveidošanas izmaksas ES fondi	118 353	2 689		4 086
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 175 842		175 842		175 842
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	-	1 397		-
Kopā pamatlīdzekļi	2 438 362	1 966 797	2	2 049 732
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā	135 176	135 080	3	126 919
Kopā ilgtermiņa finanšu ieguldījumi	135 176	135 080		126 919
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi	2 574 745	2 105 323		2 181 212
KOPĀ AKTĪVS	3 717 910	3 566 163		3 439 718

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011.GADA 30.SEPTEMBRI UN UZ 2010.GADA 31.DECEMBRI

		2010.		2010.
	2011.	31.decembri	Pieliku	30.septembri
	30.septembris	s	ms	s
PASĪVS	LVL	LVL		LVL
Saistības:
Kreditori :
No pircējiem saņemtie avansi	186 248,00	155 409	10	459
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	313 133,00	36 805	11	44 793
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	53 819,00	76 631	12	68 029
Pārējie kreditori	96 462,00	91 914	13	82 900
Atzītas atliktā nodokļa saistības	98 172,00	111 074	22	121 613
Kopā kreditori	747 834,00	471 833		317 794
Uzkrājumi:
Uzkrājumi atvaļinājumiem	91 544,00	91 544		96 600
Kopā uzkrājumi	91 544,00	91 544		96 600
Kopā saistības	839 378,00	563 377		414 394
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	800 000,00	800 000	9	800 000
Rezerves:
c) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves	31 993,00	31 993		31 993
d) pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve	775 013,00	848 124		872 496
Nesadalītā peļņa:
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	1 407 294,00	1 427 086		1 398 414
b) pārskata gada nesadalītā peļņa	(137 132,00)	(105 805)		(78 974)
Kopā pašu kapitāls	2 877 168,00	3 001 398		3 023 929
Nekontrolējoša līdzdalība	1 364,00	1 388		1 395
Kopā kapitāls	2 878 532,00	3 002 786		3 025 324
KOPĀ PASĪVS	3 717 910,00	3 566 163		3 439 718
Kopējā likviditāte	1,53	3,10		3,96
Saistības / Aktīvi	0,23	0,16		0,12

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.SEPTEMBRĪ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

	2011.gada 9	2010.gada	Pieliku	2010.gada 9
	mēneši	12 mēneši	ms	mēneši
	LVL	LVL		LVL
Neto apgrozījums	2 562 647	3 360 119	14	2 436 054
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(2 553 959)	(3 304 405)	15	(2 386 659)
Bruto peļņa vai zaudējumi	8 688	55 714		49 395
Administrācijas izmaksas	(219 883)	(256 785)	16	(209 927)
Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi	73 304	93 615	17	68 422
Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas	(1 294)	(9 616)	18	(1 845)
Ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	-	8 161	19	-
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	2 029	5 189	20	14 955
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(137 156)	(103 722)		-79 000
Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu	-	(2 116)	21	-
PĀRSKATA GADA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI	(137 156)	(105 838)		-79 000
Pārējie visaptverošie ienākumi Peļņa/(zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas, atskaitot atlikto UIN	-	-	22	-
Pārējie visaptverošie ienākumi (zaudējumi) pārskata gadā	-	-		-
PĀRĒJIE VISAPTVEROŠIE IENĀKUMI PĀRSKATA GADĀ KOPĀ	(137 156)	(105 838)		(79 000)
Peļņa attiecināta uz:
LJMC akcionāriem	(137 132)	(105 805)		(78 974)
Nekontrolējošo līdzdalību	(24)	(33)		(26)
	(137 156)	(105 838)		(79 000)
Pārējie visaptverošie ienākumi attiecināti uz:
LJMC akcionāriem	-	-		-
Nekontrolējošo līdzdalību	-	-		-
	-	-		-
EBITDA	149 229	262 953		198 600
Akciju skaits	800 000	800 000		800 000
Peļņa uz 1 (vienu) akciju (LVL)	-0,17	-0,13		-0,10

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS (LVL) PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.SEPTEMBRĪ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

				Iepriekšējo	Pārskata
		Statūtos	Pamatlīdzekļu	gadu	gada	Nekontrol
	Akciju	noteiktās	pārvērtēšanas	nesadalītā	nesadalītā	ējoša
	kapitāls	rezerves	rezerve	peļņa	peļņa	līdzdalība	Kopā
Uz 2009.gada 31.decembri	800 000	31 993	945 606	1 370 908	(58 507)	1 421	3 091 421
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa	-	-	-	(58 507)	58 507	-	-
Izmaksātās dividendes	-	-	-	-	-	-	-
Visaptverošie ieņēmumi
pārskata gadā	-	-	-	-	(105 805)	(33)	(105 838)
Nekustamo īpašumu
pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana -
pārvērtēšanas ietekme.	-	-	17 203	-	-		17 203
Uz 2010.gada 31.decembri	800 000	31 993	848 124	1 427 086	(105 805)	1 388	3 002 786
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa	-	-	-	(105 805)	105 805	-	-
Nekustamo īpašumu
pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(86 013)	86 013	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana -
pārvērtēšanas ietekme.	-	-	12 902	-	-	-	12 902
Visaptverošie ieņēmumi
pārskata gadā	-	-	-	-	(137 132)	(24)	(137 156)
Uz 2011.gada 30.septembri	800 000	31 993	775 013	1 407 294	(137 132)	1 364	2 878 532

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.SEPTEMBRĪ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ

	2011.gada	2010.gada	Pieliku	2010.gada 9
	9 mēneši	12 mēneši	ms	mēneši
	LVL	LVL
I. Pamatdarbības naudas plūsma
1.Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	(137 156)	(103 722)		(79 000)
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums	283 348	364 291	2	274 215
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi;	3 034	4 500	2	3 385
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem)	-	(5 056)		-
d) peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	1 309		1 077
e) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(5 189)	(5 189)	20	(31 834)
f) ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	-	(8 161)	19	-
2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu
izmaiņu ietekmes korekcijām	144 037	247 972		167 843
Korekcijas:
a) debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	24 336	24 336		(192 953)
b) krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(10 503)	(5 564)		(4 544)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu pieaugums vai samazinājums.	256 376	172 075		68 728
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma	414 246	438 819		39 074
4. Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem.	(11 936)	(17 561)	12	(6 465)
5. Pamatdarbības neto naudas plūsma.	402 310	421 258		32 609
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
1. Asociēto uzņēmumu akciju vai daļu iegāde.	-	-		-
2. Pamatlīdzekļu iegāde.	(761 062)	(127 980)	2	(120 607)
3. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas	219	219		-
4. Saņemtie procenti.	2 029	5 189	20	14 955
5. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma.	(758 814)	(122 572)		(105 652)
IV. Pārskata gada neto naudas plūsma	(356 504)	298 686		(73 043)
V. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā	1 243 435	944 749		944 749
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās	886 931	1 243 435		871 706

• -

1. PAMATINFORMĀCIJA

"Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" akciju sabiedrība (Sabiedrība) tika reģistrēta Latvijas Republikā 1996. gada 27. augustā. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Sabiedrības un meitas sabiedrības "Jūras medicīna" SIA finanšu pārskatus (Koncerns).

Koncerna pamatdarbība ir veselības aprūpes pakalpojumi.

2. GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS METODES

Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi

Konsolidētie finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā. Klāt pievienotie finanšu pārskati ir sastādīti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL).

Konsolidētā gada pārskata Sabiedrības un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības gada pārskatu bilances datumi ir vienādi.

Daļa, kas pieder mazākuma akcionāriem, tiek novērtēta proporcionāli neto aktīviem.

Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā.

Sabiedrības daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Sabiedrības daļa nesadalītajā peļņā tiek atspoguļota kā konsolidētā nesadalītā peļņa.

Ārvalstu valūtas

Darījumi, kas veikti ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc oficiālā Latvijas Bankas maiņas kursa, kas noteikts uz dienu, kurā darījums ir veikts. Naudas aktīvi un pasīvi tiek pārvērtēti, izmantojot maiņas kursu, kas ir spēkā uz bilances datumu.

Galvenajām valūtām tiek pielietoti sekojoši maiņas kursi:

	2011. 30.septembris	2010. 31.decembris
EUR	0,702804	0,702804
USD	0,516	0,535

Peļņa vai zaudējumi no valūtas pārvērtēšanas tiek aprēķināti pēc Latvijas Bankas noteiktā maiņas kursa uz bilances datumu.

Valūtas maiņas peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti tajā periodā, kad tie rodas.

Nauda un naudas līdzekļu ekvivalenti

Naudas līdzekļi sastāv no naudas līdzekļiem kasē un pieprasījuma noguldījumiem kredītiestādēs. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības pārskata gadā.

Debitoru parādi

Debitoru parādi tiek atspoguļoti to tīrajā realizācijas vērtībā. Bilancē debitoru parādi atspoguļo neto vērtību, ko iegūst, no debitoru parādu kopsummas atskaitot uzkrājumus nedrošiem parādiem, kuri aprēķināti individuāli izvērtējot katru debitoru. Uzkrājumi nedrošiem parādiem atspoguļo aprēķināto zaudējumu novērtējumu uz bilances datumu. Bezcerīgie parādi tiek norakstīti, kad to atgūšana tiek uzskatīta par neiespējamu.

Krājumi

Krājumi tiek atspoguļoti pēc zemākās izmaksu vai tirgus vērtības. Krājumu sākotnējā vērtība tiek aprēķināta, izmantojot FIFO metodi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi, izņemot zemes gabalus un ēkas, tiek uzrādīti atbilstoši sākotnējai vērtībai, no kuras tiek atskaitīts uzkrātais nolietojums. Pamatlīdzekļu pašizmaksa sastāv no pirkuma cenas, iekļaujot ievedmuitu un jebkādas izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļa izveidošanu, lai pamatlīdzeklis būtu darba kārtībā tam paredzētajam nolūkam. Pašu izveidoto pamatlīdzekļu pašizmaksa ir nosakāma pēc tādiem pašiem principiem kā nopirktajiem pamatlīdzekļiem. Tikai aktīvi, kuru reālais izmantošanas laiks ir viens gads un vairāk, tiek uzskaitīti kā pamatlīdzekļi. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatlīdzekļu sākotnējo vērtību.

Par ES fondu līdzekļiem iegādātiem aktīviem izveidota atsevišķa uzskaite.

Remonta un uzturēšanas izmaksas tiek norakstītas izdevumos, kad tās ir radušās. Kapitālie izdevumi struktūrelementu uzlabošanai tiek uzrādīti aktīvos, ja šie izdevumi paildzina aktīva lietderīgo kalpošanas laiku virs iepriekš noteiktā.

Zemes gabali un ēkas (turpmāk nekustams īpašums) tiek uzskaitīti pēc pārvērtēšanas metodes un tiek uzrādīti pēc patiesās vērtības, kas ir tirgus vērtība. Uz 31.12.2009 ēkas tika novērtētas pēc 2009.gada beigās noteiktās kadastrālās vērtības, pieņemot, ka tā atbilst tirgus vērtībai. Pārvērtēšanas datumā uzkrātais nolietojums tika atskaitīts no nekustamā īpašuma iegādes vērtības un bilances vērtība tika samazināta atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtētajai vērtībai. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā nekustamo īpašumu pārvērtēto vērtību. Pārskata perioda nolietojuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ēku un būvju vērtības pieaugums (samazinājums) tiek uzrādīts visaptverošo ienākumu pārskata postenī "Peļņa (zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas", izņemot samazinājumu, kas pārsniedz palielinājuma apmēru, kas iepriekš tika iekļauts "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervē", kas tiek atzīts par izdevumiem.

Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts visiem pamatlīdzekļiem, ņemot vērā to sākotnējo vērtību. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, ņemot par pamatu vidējo pamatlīdzekļu kalpošanas laiku:

Ēkas un būves :	20 gadi
Ēku pārvētētā daļa:	15 gadi
Sakaru tehnika un darba instrumenti:	3 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi:	5 gadi

Nodokļu aprēķināšanas nolūkā pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pielietojot paātrināto norakstīšanas metodi atbilstoši nodokļu likumdošanā paredzētajam laika posmam.

Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Ieguldījumu asociētājās sabiedrībās sākotnēji tiek novērtēti izmaksās un pēc tam pārvērtēti pēc pašu kapitala metodes.

Ieņēmumu uzskaite

Ieņēmumi tiek uzrādīti, kad pakalpojums tiek sniegts.

Dividendes

Dividendes, kas izmaksājamas Koncerna akcionāriem finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad Koncerna akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

Nekustamā īpašuma pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības palielinājums (samazinājums) tiek atspoguļots pārējos visaptverošos ienākumos un uzkrātas summas tiek iegrāmatotas pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve". Pamatojoties uz 16.SFPS. 41.p. pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pārsniegums, kas iekļauts pašu kapitālā saistība ar pamatlīdzekļiem, tieši pārvietots uz nesadalīto peļņu. Pārvietotā pārsnieguma summa ir starpība starp nolietojumu, kas balstīts uz aktīva pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas balstīts uz aktīva sākotnējo izmaksu. Pārvietošana no pārvērtēšanas pārsniegumu uz nesadalīto peļņu notiek tieši, neiekļaujot summas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktie nodokļi, kas radušies no pagaidu atšķirībām, iekļaujot atsevišķus posteņus nodokļu deklarācijās un šajos finanšu pārskatos, ir aprēķināti, izmantojot saistību metodi. Atliktās nodokļu saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzētas piemērot tad, kad izzudīs pagaidu atšķirības. Galvenās pagaidu atšķirības laika ziņā rodas no atšķirīgajām grāmatvedības un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem, atvaļinājuma rezervei un uzkrātām saistībām. Atliktā nodokļa aktīvs finanšu pārskatos tiek atspoguļots tikai tādā gadījumā, ja var pietiekami pamatoti paredzēt tā atgūstamību.

Atliktais nodoklis, kas attiecas uz nekustamo īpašumu pārvērtēšanu, tiek atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā.

Riska vadība

Valde atbild par riska pārvaldības pamatnostādņu izveidošanu un uzraudzību.

Koncerns ir identificējis galvenos riska faktorus un izveidojis politiku un mehānismus šo faktoru kontrolei. Kā galvenie ir definēti sekojoši riski:

Tirgus risks: valsts ekonomiskā stāvokļa pasliktināšanās, valsts un apdrošinātāju politikas izmaiņas veselības aprūpē un tās finansējumā, konkurence, komunālo pakalpojumu tarifu izmaiņas u.c. var būtiski ietekmēt pieprasījumu pēc LJMC pakalpojumiem un tā darbības rentabilitāti.

Operacionālais risks: iespēja ciest zaudējumus, kurus izraisa neatbilstošu vai neveiksmīgu iekšējo procesu gaita, cilvēku vai sistēmu darbība vai ārēju apstākļu ietekme. Pacientu neapmierinātība ar medicīnisko pakalpojumu kvalitāti, ārstēšanas procesa organizāciju vai personāla attieksmi ilgtermiņā var novest pie ienākumu krituma un pat finansiālām pretenzijām.

Kredītrisks: Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnībā samaksāt par LJMC sniegtajiem pakalpojumiem.

Likviditātes risks: nespēja savlaicīgi apmierināt likumīgi izpildāmas prasības bez būtiskiem zaudējumiem un nespēja arī pārvarēt neplānotas izmaiņas LJMC resursos un/vai tirgus apstākļos saistībā ar to, ka tā rīcībā nav pietiekama likvīdo aktīvu apjoma.

Risku kontroles mehānismi ietver: atbilstošas riska politikas, investīciju plānošanas, naudas plūsmas plānošanas un budžeta sastādīšanas un kontroles noteikumus, likviditātes kontroli, ārstēšanas procesu organizāciju un kontroli, sanitāro prasību ievērošanas kontroli, darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, progresīvu tehnoloģiju ieviešanu, darbinieku iesaistīšana risku novērtēšanā un kontrolē.

2 KOPĀ PAMATLĪDZEKĻI UN CITI NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI

Uz 2011.gada 30.septembri un Uz 2010.gada 31.decembri pamatlīdzekļi ir šādi: (LVL)

					PL	Avansa maksājumi
					izveidošanas	par
	Nemateriālie	Zeme un	Iekārtas un	Pārējie	izmaksas ES	pamatlīdzekļ	Nepabeigtā
LVL	ieguldījumi	ēkas	mašīnas	pamatlīdzekļi	fondi	iem	celtniecība	Kopā
Sākotnējā vērtība Uz 2009.gada
31.decembri	26 072	2 540 655	1 946 130	343 294	-	-	175 842	5 031 993
Iegāde	-	-	92 970	30 924	2 689	1 397	-	127 980
Pārvietošana	-	-	-	-	-	-	-	-
Izslēgšana Uz 2010.gada	-	-	(159 036)	(21 016)	-	-	-	(180 052)
31.decembri	26 072	2 540 655	1 880 064	353 202	2 689	1 397	175 842	4 979 921
Iegāde	795		640 417	5 583	114 267	-		761 062
Pārvietošana	-		-		1 397	(1 397)		-
Pārvērtēšana								-
Izslēgšana vai
pārklasificēšana	(419)	-	(44 338)	(22 877)	-	-	-	(67 634)
Uz 2011.gada 30.septembri	26 448	2 540 655	2 476 143	335 908	118 353	-	175 842	5 673 349
Uzkrātais nolietojums Uz 2009.gada
31.decembri	18 126	1 063 444	1 461 298	276 543	-	-	-	2 819 411
Pārskata gada
nolietojums	4 500	36 656	176 348	36 602	-	-	-	254 106
Pārskata perioda
nolietojums
pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem	-	114 685	-	-	-	-	-	114 685
Izslēgts	-	-	(158 041)	(20 483)	-	-	-	(178 524)
Uz 2010.gada
31.decembri Pārskata perioda	22 626	1 214 785	1 479 605	292 662	-	-	-	3 009 678
nolietojums	3 034	27 283	145 958	24 094		-	-	200 369
Pārskata perioda
nolietojums
pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem	-	86 013	-	-	-	-	-	86 013
Izslēgts vai
pārklasificēts	(419)		(39 742)	(22 119)				(62 280)
Uz 2011.gada
30.septembri	25 241	1 328 081	1 585 821	294 637	-	-	-	3 233 780
Atlikusī bilances vērtība
Uz 2009.gada
31.decembri	7 946	1 477 211	484 832	66 751	-	-	175 842	2 212 582
Uz 2010.gada
31.decembri Uz 2011.gada	3 446	1 325 870	400 459	60 540	2 689	1 397	175 842	1 970 243
30.septembri	1 207	1 212 574	890 322	41 271	118 353	-	175 842	2 439 569

Zemes un ēkas atlikusī vērtība bez pārvērtēšanas uz 31-12-2010 ir 404,613 LVL.

3 LĪDZDALĪBA ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLĀ

	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa
		2011		2010
		LVL		LVL
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
Līdzdalība SIA "Neirožu klīnika"	45,3	135 176	45,3	135 080
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		135 176		135 080
2011.gadā tika iegādātas SIA "Neirožu klīnika" 64 daļas par 96,00 LVL (0,03% no kapitāla).
4 IZEJVIELAS, PAMATMATERIĀLI UN PALĪGMATERIĀLI
	2011		2010
	LVL		LVL
Medikamenti	67 447		56 890
Produktu atlikums noliktavās	398		192
Avansa maksājumi par precēm Saimnieciskie materiāli noliktavā	219 61		187 174
Mazvērtīgais inventārs noliktavā	-		58
Citi materiāli	178		299
Kopā	68 303		57 800
5 PIRCĒJU UN PASŪTĪTĀJU PARĀDI
	2011		2010
	LVL		LVL
Veselības norēķinu centrs	62 944		83 935
Latvijas Universtāte	-		5 546
Apdrošināšanas sabiedrība BTA SE	3 585		4 616
SEESAM Latvija	568		3 259
Ergo Latvija AAS	2 177		2 438
IF Latvija AAS	4 510		2 190
Iekšlietu ministrijas veselības un sociālo lietu valsts a	1 285		1 412
Latvijas dzelzceļš AS Balta AAS	1 220 977		1 210 1 172
Gjesidege Baltic	4 060		1 121
Baltijas apdrošināšanas nams	69		953
Balva AAS	1 709		835
Narkoloģijas centrs	-		309
Compensa Life Vienna Insurance group	824		100
Biogen Idec Ltd.	-		25
P.Stradiņa klīniskā universitātes slimnīca	24 023		-
Olla M SIA	1 162		-
Citi parādi	22 827		11 376
Uzkrājumi šaubīgo debitoru parādiem	(1 315)		(1 315)
Kopā	130 625		119 182
6 CITI DEBITORI
	2011		2010
	LVL		LVL
Nodokļu pārmaksa (piel. Nr.12)	17 424		31 269
PVN pēc neapmaksātiem rēķiniem	27		2 297
Pārējie debitori	36 617		4 411
Kopā	54 068		37 977
7 NĀKAMO PERIODU IZDEVUMI
	2011		2010
	LVL		LVL
Apdrošināšanas izdevumi	3 238		2 446
Kopā	3 238		2 446

8 NAUDAS LĪDZEKĻI

	2011	2010
	LVL	LVL
Naudas līdzekļi bankās	880 228	1 241 367
Depozīts
Naudas līdzekļi kasē	6 703	2 068
Kopā	886 931	1 243 435

9 AKCIJU KAPITĀLS

	2011	2011 Kapitāla daļa	2010	2010 Kapitāla
Uzņēmuma akcionāri:	Akciju skaits	0/0	Akciju skaits	dala %
Jānis Birks	66 583	8.3%	65 083	8,1%
İlze Birka	140 000	17.5%	140 000	17,5%
Mārtiņš Birks	140 000	17.5%	140 000	17,5%
Ilze Aizsilniece	તે 1 265	11.4%	છે। રેણર	11,4%
Guna Svarcberga	82 917	10.4%	82 917	10,4%
Pārējie akcionāri (akciju skaits līdz 5%)	278 935	34.9%	280 435	35.1%
Kopā	800 000	100.0%	800 000	100.0%

no tām 1200 uzrādītāja akcijas reģistrētas Latvijas Jūras medicīnas centra AS akcionāru reģistrā.

10 NO PIRCĒJIEM SAŅEMTIE AVANSI 2011 2010 LVL LVL Veselības ekonomikas centrs 186 009 155 136 273 Citi avansi 239 Kopā 186 248 155 409 11 PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM 2011 2010 LVL LVL Latvijas Gāze/uzkrājums 4 688 11 243 Amerilat SIA 8 954 5 581 Latvenergo Rīgas elektrotīkls 2 440 Sistēmu Audits SIA Rīgas Ūdens 884 859 Lattelekom 250 Akadēmiskā histoloģijas laboratorija SIA 233 219 119 AB Medical Group Riga Segaway SIA 273 162 Tradintek SIA Pārējie 34 166 7 140 Kopā 313 133 36 805

NODOKĻI 12

	Atlikums uz				Atlikums uz
	31-12-2010	Aprēķināts	Pārskaitīts	Atgriezsts	31.12.2010
Norēķini ar budžetu par PVN	3 371	33 278	(33 636)	2	3 015
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	43 237	465 957	(459 314)	(27 450)	22 430
Iedzīvotāju ienākumu nodoklis	29 746	264 789	(265 238)	(1 000)	28 297
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(31 269)		(11 936)	28 470	(14 735)
Riska nodeva	87	805	(793)	(22)	77
Dabas resursu nodoklis	190		(373)		(183)
Ipašuma nodoklis		386	(2 892)		(2 506)
Kopā, t.sk.	45 362	765 215	(774 182)		36 395
parāds	76 631				53 819
pārmaksa	(31 269)				(17 424)

13 PĀRĒJIE KREDITORI

	2011	2010
	LVL	LVL
Darba samaksa par iepriekšējiem periodiem	95 404	90 683
Ieturētie arodbiedrības maksājumi	647	744
Deponētā darba alga/izpildraksti	411	487
Kopā	96 462	91 914
14 NETO APGROZĪJUMS
	2011 LVL	2010 LVL
Medicīniskie ambulatorie pakalpojumi	1 639 932	2 126 920
Medicīniskie stacionārie pakalpojumi	577 304	717 280
Apdrošināšanas maksājumi	142 649	243 001
VS ZDC ambulatorie pakalpojumi	110 835	132 650
Pakalpojumi minimuma iezīmētā daļa	6 929	9 238
Rezidentu apmācība	19 111	31 332
Stomatoloģiskie pakalpojumi	33 039	41 111
Starpniecības pakalpojumi ģimenes ārstiem	23 850	32 052
Citi ieņēmumi	8 998	26 535
Kopā	2 562 647	3 360 119

15 PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS

	2011	2010
	LVL	LVL
Darba alga	1 206 620	1 548 086
Pamatlīdzekļu nolietojums	286 385	368 791
Medikamenti, medicīniskie materiāli	330 430	366 078
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	274 469	360 544
Neatskaitamais PVN	118 679	145 049
Komunālie, saimnieciskā uzturēšana	61 579	122 957
Remonta izdevumi	54 376	104 033
Aparatūras noma	34 075	71 797
Saimniecības preces	13 284	25 921
Apsardzes izdevumi	20 555	25 286
Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana	18 181	21 828
Datoru apkalpošana, remonts	11 226	15 093
Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi	10 276	14 874
Reklāmas izdevumi	9 747	14 780
Biroja izmaksas	5 982	12 460
Komunālie izdevumi	77 904	11 564
Ēdināšanas izdevumi	13 284	11 232
Apdrošināšanas maksājumi	2 407	4 482
Transports, degviela, eļļa	3 974	4 443
Darbinieku apmācības izdevumi	3 882	3 466
Pabalsti darbiniekiem	1 100	1 840
Riska nodeva	805	1 035

PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 30.SEPTEMBRĪ UN 2010.GADA 31.DECEMBRĪ
15 PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS (CONTINUED )
Dāvinājumi darbiniekiem	929	767
Uzkrājumi atvaļinājumiem/šaub.debit	-	(12 723)
Saņemtās atlaides	(6 190)	(5 238)
Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi	-	65 960
Kopā	2 553 959	3 304 405
16 ADMINISTRĀCIJAS IZMAKSAS
	2011	2010
	LVL	LVL
Administrācijas personāla algas	113 994	118 071
Sociālais nodoklis	34 817	26 525
Atalgojums valdes locekļiem	16 773	24 755
Atalgojums valdes priekšsēdētājam	15 692	16 654
Sakaru izdevumi	7 254	12 340
Atalgojums padomes locekļiem	7 560	12 320
Kancelejas izdevumi	3 191	10 302
Prezentācijas izdevumi	1 441	6 557
Atalgojums padomes priekšsēdētājam	4 320	5 760
Gada pārskata audita izmaksas	-	5 000
Sociālais nodoklis valdes locekļiem	3 462	4 791
Sociālais nodoklis valdes priekšsēdētājam	3 780	4 012
Naudas apgrozījuma izdevumi	2 496	3 480
Sociālais nodoklis padomes locekļiem	2 329	2 793
Citi administratīvie izdevumi	1 733	1 987
Sociālais nodoklis padomes priekšsēdētājam	1 041	1 388
Juridiskie pakalpojumi	-	50
Kopā	219 883	256 785

17 PĀRĒJIE UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI

	2011	2010
	LVL	LVL
Telpu noma	43 634	64 908
Viesnīcas pakalpojumi-ēdināšana	10 729	11 024
Komunālie pakalpojumi nomniekiem	1 479	5 175
Darbinieku ēdināšana	204	1 280
Veļas mazgāšanas pakalpojumi	919	1 192
Solārija pakalpojumi, infrasarkanā staru kabīne	489	729
Ieņēmumi no sociāla nodokļa pārrēķina	-	-
Preses tirdzniecība	-	-
Citi pakalpojumi	15 850	9 307
Kopā	73 304	93 615

18 PĀRĒJĀS UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS

	2011	2010 LVL
	LVL
Īpašuma nodoklis	452	3 196
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	1 309
Samaksātās soda naudas	76	16
Zaudējumi no valūtu kursu izmaiņām	766	7
Citas izmaksas	-	5 088
Kopā	1 294	9 616

19 IEŅĒMUMI NO LĪDZDALĪBAS ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLOS

	2011	2010
	LVL	LVL
"Neirožu klīnika" SIA	-	8 161
Kopā	-	8 161

20 PĀRĒJIE PROCENTU IEŅĒMUMI UN TAMLĪDZĪGI IEŅĒMUMI

	2011	2010
	LVL	LVL
Procenti par kontu atlikumiem bankās	2 029	5 189
Kopā	2 029	5 189

21 UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU

	2011 LVL	2010 LVL
Aprēķinātais uzņēmuma ienākuma nodoklis	-	8 354
Atliktais uzņēmuma ienākums nodoklis	-	(6 238)
Kopā	-	2 116
21 UZŅĒMUMU IENĀKUMA NODOKLIS (TURPINĀJUMS)
	2011	2010
	LVL	LVL
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(137 156)	(103 722)
Meitas sabiedrības zaudējumi	3 374	4 700
Ieņēmumi no asociētās sabiedrības novērtēšana	(8 161)	(8 161)
Teoretiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma	(21 291)	(16 077)
Neatskaitāmie izdevumi	-	24 431
Atliktā nodokļa izmaiņas	-	(6 238)
Kopā	-21 291	2 116
Atliktais nodoklis
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība	(223 322)	(223 322)
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pagaidu atšķirība	(522 702)	(608 715)
Uzkrājumi atvaļinājumiem	91 544	91 544
Kopā pagaidu atškirības	(654 480)	(740 493)
Nodokļu likme	15%	15%
Atliktā nodokļa saistības	98 172	111 074
Atzītas atliktā nodokļa saistības	98 172	111 074
22 NEKUSTĀMO ĪPĀSUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVE
Atlikums uz gada sākumu	848 124	945 606
Nekustāmo īpāšumu pārvērtēšanas nolietojums	(86 013)	(114 685)
Atliktā nodokļa samazinājums	12 902	17 203
Atlikums uz gada beigām	775 013	848 124
		*