Latvijas Juras medicinas centrs

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2012

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

2011. GADA NEAUDITĒTS KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

KAS SAGATAVOTS ATBILSTOŠI STARPTAUTISKIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

	LPP.
INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU	3
KONCERNA PADOMES UN VALDES SASTĀVS	4
VADĪBAS ZIŅOJUMS	5 – 6
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU	7
KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI	8 – 12
KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS	8 – 9
KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS	10
KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS	11
KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS	12
KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATU PIELIKUMI	13 – 22

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU

SABIEDRĪBAS NOSAUKUMS:	LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS
JURIDISKAIS STATUS:	Akciju sabiedrība
REĢISTRĀCIJAS DATI:	Reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996. gada 27. augustā un Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī
	Vienotais reģistrācijas Nr: 40003306807
JURIDISKĀ ADRESE:	Patversmes iela 23, Rīga, LV - 1005, Latvija
AKCIJAS	Emitētas 800 000 akcijas ar nominālvērtību 1 LVL, no tām:
	798 800 publiskās vārda akcijas. Vērtspapīru ISIN kods: LV0000100741
	1 200 vārda akcijas, reģistrētas Valdes reģistrā
SABIEDRĪBAS LIELĀKIE AKCIONĀRI:	Ilze Birka 17.5%
	Mārtiņš Birks 17.5% Ilze Aizsilniece 11.4%
	Guna Švarcberga 10.4%
	Jānis Birks 8.3%
PĀRSKATA PERIODS:	2011.gada 1.janvāris - 2011.gada 31.decembris
AUDITORI UN TO ADRESE:	SIA Sistēmu audits
	Licence Nr. 53
	Matīsa iela 19 - 6
	Rīga, LV-1001
	Latvija

Koncerna padome 31.12.11

No 2010.gada 28. aprīļa līdz pārskata parakstīšanas dienai

Amats	Vārds, uzvārds
Padomes priekšsēdētājs	Mārtiņš Birks	140 000
Padomes loceklis	Viesturs Šiliņš	3 038
Padomes loceklis	Ineta Gadzjus
Padomes loceklis	Jevgēņijs Kalējs
Padomes loceklis	Uldis Osis

Koncerna valde

No 2009.gada 18.augusta līdz pārskata parakstīšanas dienai

Amats	Vārds, uzvārds
Valdes priekšsēdētājs	Jānis Birks	66 583
Valdes locekle	Marta Aizsilniece	1 344
Valdes loceklis	Andris Vīgants	700

Akciju skaits uz

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS VADĪBAS ZIŅOJUMS

Saskaņā ar Konsolidēto gada pārskatu likuma 4. panta 1. daļu akciju sabiedrībai ir pienākums sagatavot konsolidēto gada pārskatu.

Konsolidētais ziņojums iekļauj informāciju par konsolidācijā iesaistīto mātes sabiedrības AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC) un meitas sabiedrības SIA "Jūras medicīna" (JM) pašreizējo finansiālo stāvokli un attīstību.

Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2011. gadu tiek publicēts kā atsevišķs dokuments

Šis nerevidētais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (IFRS) balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Pārskats ir sagatavots Latvijas Latos un Eiro. Valūtas apmaiņas kurss EUR/LVL 0.702804.

Koncerna attīstība un pašreizējais finansiālais stāvoklis

Koncerna aktīvos, apgrozījumā un peļņā dominējošo daļu sastāda mātes uzņēmums.

Mātes sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem bija -76624 LVL

Meitas sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem bija -4463 LVL

Būtiski notikumi atskaites periodā, kas ietekmēja A/s "Latvijas Jūras medicīnas centrs" darbības rezultātus

Ar 1. martu sākusi darboties jauna medicīniskās aprūpes nodaļa Vecmīlgrāvja slimnīcā.

Iegādāta jauna Olympus iekārta laparaskopiskajām operācijām ginekoloģijā.

Jūlijā sācis darboties jaunais 1,5 Teslas 2010. gada modeļa magnētiskās rezonanses aparāts GE "OPTIMA BRIVO MR355 BASIC", kas ir modernākais Baltijā.

Ar modernu aparatūru aprīkots LOR kabinets Vecmīlgrāvja PVAC.

Notiek ēkas rekonstrukcija un renovācija par ERAF līdzekļiem lai sniegtu ambulatoros medicīnas pakalpojumus Patversmes ie. 23 bijušajā stacionārās aprūpes korpusā. Projekta ietvaros konkursa kārtībā ir iegādāts jauns firmas Philips sonogrāfs un okulista kabineta aprīkojums

Savstarpēji darījumi ar meitas uzņēmumu un asociēto uzņēmumu 2011. gadā nav notikuši.

Akciju cena biržā 01.01.11 bija LVL 1,25; 31.03.11 - LVL 1,50; 30.06.11 - LVL 1,70; 30.09.11 - LVL 1,31; 31.12.11 - LVL 1,45.

Svarīgi notikumi kopš pārskata perioda beigām

Ir noslēgts līgums ar Nacionālās Veselības Dienestu par valsts apmaksāto medicīnisko pakalpojumu sniegšanu pagājušā gada apjomā.

Akciju cena biržā 15.02.12 bija LVL 1,55

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

VADĪBAS ZIŅOJUMS

Turpmākā koncerna attīstība

Plānots attīstīt ambulatoro aprūpi un piedāvāt jaunus, augstas kvalitātes pakalpojumus diagnostikā un ārstēšanā, tai skaitā Patversmes ielas 23 teritorijā. Turpināsies vienotas datorizētas informācijas un uzskaites sistēmas ieviešana, kas nodrošinās precīzu detalizētu informāciju pacientam par sniegtajiem pakalpojumiem, iespēju pacientam medicīnisko informāciju saņemt digitālā formā, kā arī perspektīvā - iekļaušanos e-veselības sistēmā. Tiek optimizēta AS LJMC darbības organizācija pielāgojoties notiekošajām medicīnisko pakalpojumu struktūras izmaiņām un mainīgajiem valsts pasūtījuma apjomiem.

Risku vadība

Koncernā regulāri notiek nozīmīgāko risku izvērtēšana. Šajā procesā iesaistīts plašs speciālistu loks. Tiek izstrādāti pasākumi risku potenciālās ietekmes uz Koncerna darbību mazināšanai. Pastāvīgi tiek pilnveidoti Koncerna turpmākās attīstības scenāriji atbilstoši notikušajām un prognozējamām izmaiņām tirgū.

Koncerna vārdā vadības ziņojumu parakstīja:

Jānis Birks Valdes priekšsēdētājs

Valdes locekle Marta Aizsilniece

Valdes loceklis Andris Vīgants Rīga, 2012. gada 28. februāris

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2011.gada 31.decembrī un tā 12 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu visos būtiskajos aspektos. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:

• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes;

• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;

• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa.

Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot finanšu pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem, ko pieņēmusi Eiropas Savienība. Vadība ir atbildīga arī par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes locekle Marta Aizsilniece

Valdes loceklis Andris Vīgants

Rīga, 2012. gada 28. februāris

Assets

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI UN UZ 2010. GADA 31.DECEMBRI

	2011. gada 31. decembris	2010. gada 31. decembris	Pielikums
AKTĪVS	LVL	LVL
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Citi nemateriālie ieguldījumi Kopā nemateriālie ieguldījumi	732 732	3 446 3 446	2
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	1 240 609	1 325 870
Iekārtas un mašīnas	888 236	400 459
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	39 185	60 540
PL izveidošanas izmaksas ES fondi	110 039	175 842
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu
izmaksas	411 569	2 689
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	6 033	1 397
Kopā pamatlīdzekļi	2 695 671	1 966 797	2
Ilgtermiņa finansu ieguldījumi:
Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā	145 964	135 080	3
Kopā ilgtermiņa finanšu ieguldījumi	145 964	135 080
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi	2 842 367	2 105 323
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli	67 137	57 800	4
Kopā krājumi	67 137	57 800
Debitori:
	147 555	119 182	5
Pircēju un pasūtītāju parādi Citi debitori	31 432	37 977	6
Nākamo periodu izmaksas	2 499	2 446	7
Kopā debitori	181 486	159 605
Nauda Kopā apgrozāmie līdzekļi	854 521 1 103 144	1 243 435 1 460 840	8
KOPĀ AKTĪVS	3 945 511	3 566 163

Liabilities

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI UN UZ 2010. GADA 31.DECEMBRI

	2011. gada 31. decembris	2010. gada 31. decembris	Pielikums
PASĪVS	LVL	LVL
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	800 000	800 000	9
Rezerves:
c) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves	31 993	31 993
d) pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve	750 643	848 124
Nesadalītā peļņa:
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	1 435 966	1 427 086
b) pārskata gada nesadalītā peļņa	(76 593)	(105 805)
Kopā pašu kapitāls	2 942 009	3 001 398
Nekontrolējoša līdzdalība	1 357	1 388
Kopā kapitāls	2 943 366	3 002 786
Uzkrājumi:
Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 191	91 544
Kopā uzkrājumi	84 191	91 544
Saistības:
Kreditori :
No pircējiem saņemtie avansi	396 579	155 409	10
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	244 781	36 805	11
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	74 735	76 631	12
Pārējie kreditori	87 741	91 914	13
Atzītas atliktā nodokļa saistības	114 117	111 074	22
Kopā kreditori	917 953	471 833
KOPĀ PASĪVS	3 945 511	3 566 163

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011. GADA 31.DECEMBRI UN 2010. GADA 31.DECEMBRI

	2011. gada mēneši LVL	2010. gada 12 mēneši LVL	Pielikums
Neto apgrozījums	3 508 315	3 360 119	14
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(3 399 255)	(3 304 405)	15
Bruto peļņa vai zaudējumi	109 060	55 714
Administrācijas izmaksas	(278 541)	(256 785)	16
Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi	97 383	93 615	17
Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas	(1 723)	(9 616)	18
Ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	10 788	8 161	19
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	1 979	5 189	20
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(61 054)	(103 722)
Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(15 570)	(2 116)	21
PĀRSKATA GADA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI	(76 624)	(105 838)
Pārējie visaptverošie ienākumi Peļņa/(zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas, atskaitot atlikto UIN	-	-	22
Pārējie visaptverošie ienākumi (zaudējumi) pārskata gadā	-	-
PĀRĒJIE VISAPTVEROŠIE IENĀKUMI PĀRSKATA GADĀ KOPĀ
	(76 624)	(105 838)
Peļņa attiecināta uz:
LJMC akcionāriem	(76 593)	(105 805)
Nekontrolējošo līdzdalību	(31)	(33)
	(76 624)	(105 838)
Pārējie visaptverošie ienākumi attiecināti uz:
LJMC akcionāriem	-	-
Nekontrolējošo līdzdalību	-	-
	-	-
Akciju skaits Peļņa uz 1 (vienu) akciju	800 000 (0,10)	800 000 (0,13)

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS ( LVL ) PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011. GADA 31.DECEMBRI UN 2010. GADA 31.DECEMBRI

	Akciju kapitāls	Statūtos noteiktās	Pamatlīdzekļ u	Iepriekšējo gadu	Pārskata gada	Nekontrolē joša	Kopā
Uz 2009. gada 31. decembri	800 000	31 993	945 606	1 370 908	(58 507)	1 421	3 091 421
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	-	-	-	(58 507)	58 507	-	-
Izmaksātās dividendes	-	-	-	-	-	-	-
Nekustamo īpašumu pārvērtētās daļas nolietojums Atliktā nodokļa aprēķināšana -	-	-	-	-	(105 805)	(33)	(105 838)
pārvērtēšanas ietekme. Visaptverošie ieņēmumi	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
pārskata gadā	-	-	17 203	-	-	-	17 203
Uz .2010 gada 31 decembri	800 000	31 993	848 124	1 427 086	(105 805)	1 388	3 002 786
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa	-	-	-	(105 805)	105 805	-	-
Izmaksātās dividendes Nekustamo īpašumu	-	-	-	-	-	-	-
pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana -
pārvērtēšanas ietekme. Visaptverošie ieņēmumi	-	-	17 204	-	-	-	17 204
pārskata gadā	-	-	-	-	(76 593)	(31)	(76 624)
Uz .2011 gada 31 decembri	800 000	31 993	750 643	1 435 966	(76 593)	1 357	2 943 366

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011. GADA 31.DECEMBRI UN 2010. GADA 31.DECEMBRI

	2011. gada mēneši	2010. gada 12 mēneši	Pieliku ms
	LVL	LVL
I. Pamatdarbības naudas plūsma 1.Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	(61 054)	(103 722)
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums	396 799	364 291	2
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi;	3 509	4 500	2
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem)	(7 354)	(5 056)
d) peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	1 309
e) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(5 189)	(5 189)	20
f) ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	(10 788)	(8 161)	19
g) peļņa no ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņām	-	-
2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību
atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām	315 923	247 972
Korekcijas:
a) debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	24 336	24 336
b) krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(9 337)	(5 564)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo
parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums.	421 761	172 075
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma	752 683	438 819
4. Izdevumi procentu maksājumiem.	-	-
4. Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem.	(11 936)	(17 561)	12
5. Pamatdarbības neto naudas plūsma.	740 747	421 258
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
1. Asociēto uzņēmumu akciju vai daļu iegāde.	-	-
2. Pamatlīdzekļu iegāde.	(1 131 859)	(127 980)	2
3. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas	219	219
4. Saņemtie procenti.	1 979	5 189	20
5. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma.	(1 129 661)	(122 572)
III. Finansēšanas darbības naudas plūsma	-	-
1. Izmaksātās dividendes.	-	-
IV. Pārskata gada neto naudas plūsma	(388 914)	298 686
V. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā	1 243 435	944 749
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās	854 521	1 243 435

1 243 435

1. PAMATINFORMĀCIJA

"Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" akciju sabiedrība (Sabiedrība) tika reģistrēta Latvijas Republikā 1996. gada 27. augustā. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Sabiedrības un meitas sabiedrības "Jūras medicīna" SIA finanšu pārskatus (Koncerns).

Koncerna pamatdarbība ir veselības aprūpes pakalpojumi.

2. GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS METODES

Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi

Konsolidētie finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā. Klāt pievienotie finanšu pārskati ir sastādīti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL).

Konsolidētā gada pārskata Sabiedrības un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības gada pārskatu bilances datumi ir vienādi.

Daļa, kas pieder mazākuma akcionāriem, tiek novērtēta proporcionāli neto aktīviem.

Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā.

Sabiedrības daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji

Ārvalstu valūtas

Darījumi, kas veikti ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc oficiālā Latvijas Bankas maiņas kursa, kas noteikts uz dienu, kurā darījums ir veikts. Naudas aktīvi un pasīvi tiek pārvērtēti, izmantojot maiņas kursu, kas ir spēkā uz bilances datumu.

Galvenajām valūtām tiek pielietoti sekojoši maiņas kursi:

	2011. gada 31. decembris	2010. gada 31. decembris
EUR	0.702804	0.702804

Peļņa vai zaudējumi no valūtas pārvērtēšanas tiek aprēķināti pēc Latvijas Bankas noteiktā maiņas kursa uz bilances datumu.

Valūtas maiņas peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti tajā periodā, kad tie rodas.

Nauda un naudas līdzekļu ekvivalenti

Naudas līdzekļi sastāv no naudas līdzekļiem kasē un pieprasījuma noguldījumiem kredītiestādēs. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības pārskata gadā.

Debitoru parādi

Debitoru parādi tiek atspoguļoti to tīrajā realizācijas vērtībā. Bilancē debitoru parādi atspoguļo neto vērtību, ko iegūst, no debitoru parādu kopsummas atskaitot uzkrājumus nedrošiem parādiem, kuri aprēķināti individuāli izvērtējot katru debitoru. Uzkrājumi nedrošiem parādiem atspoguļo aprēķināto zaudējumu novērtējumu uz bilances datumu. Bezcerīgie parādi tiek norakstīti, kad to atgūšana tiek uzskatīta par neiespējamu.

Krājumi

Krājumi tiek atspoguļoti pēc zemākās izmaksu vai tirgus vērtības. Krājumu sākotnējā vērtība tiek aprēķināta, izmantojot FIFO metodi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi, izņemot zemes gabalus un ēkas, tiek uzrādīti atbilstoši sākotnējai vērtībai, no kuras tiek atskaitīts uzkrātais nolietojums. Pamatlīdzekļu pašizmaksa sastāv no pirkuma cenas, iekļaujot ievedmuitu un jebkādas izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļa izveidošanu, lai pamatlīdzeklis būtu darba kārtībā tam paredzētajam nolūkam. Pašu izveidoto pamatlīdzekļu pašizmaksa ir nosakāma pēc tādiem pašiem principiem kā nopirktajiem pamatlīdzekļiem. Tikai aktīvi, kuru reālais izmantošanas laiks ir viens gads un vairāk, tiek uzskaitīti kā pamatlīdzekļi. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatlīdzekļu sākotnējo vērtību.

Par ES fondu līdzekļiem iegādātiem aktīviem izveidota atsevišķa uzskaite.

Remonta un uzturēšanas izmaksas tiek norakstītas izdevumos, kad tās ir radušās. Kapitālie izdevumi struktūrelementu uzlabošanai tiek uzrādīti aktīvos, ja šie izdevumi paildzina aktīva lietderīgo kalpošanas laiku virs iepriekš noteiktā.

Zemes gabali un ēkas (turpmāk nekustams īpašums) tiek uzskaitīti pēc pārvērtēšanas metodes un tiek uzrādīti pēc patiesās vērtības, kas ir tirgus vērtība. Uz 31.12.2009 ēkas tika novērtētas pēc 2009.gada beigās noteiktās kadastrālās vērtības, pieņemot, ka tā atbilst tirgus vērtībai. Pārvērtēšanas datumā uzkrātais nolietojums tika atskaitīts no nekustamā īpašuma iegādes vērtības un bilances vērtība tika samazināta atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtētajai vērtībai. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā nekustamo īpašumu pārvērtēto vērtību. Pārskata perioda nolietojuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ēku un būvju vērtības pieaugums (samazinājums) tiek uzrādīts visaptverošo ienākumu pārskata postenī "Peļņa (zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas", izņemot samazinājumu, kas pārsniedz palielinājuma apmēru, kas iepriekš tika iekļauts "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervē", kas tiek atzīts par izdevumiem.

Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts visiem pamatlīdzekļiem, ņemot vērā to sākotnējo vērtību. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, ņemot par pamatu vidējo pamatlīdzekļu kalpošanas laiku:

Ēkas un būves :	20 gadi
Ēku pārvētētā daļa:	15 gadi
Sakaru tehnika un darba instrumenti:	3 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi:	5 gadi

Nodokļu aprēķināšanas nolūkā pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pielietojot paātrināto norakstīšanas metodi atbilstoši nodokļu likumdošanā paredzētajam laika posmam.

Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Ieguldījumu asociētājās sabiedrībās sākotnēji tiek novērtēti izmaksās un pēc tam pārvērtēti pēc pašu kapitala metodes.

Ieņēmumu uzskaite

Ieņēmumi tiek uzrādīti, kad pakalpojums tiek sniegts.

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2011.GADA 31 DECEMBRĪ UN 2010.GADA 31 DECEMBRĪ Dividendes

Dividendes, kas izmaksājamas Koncerna akcionāriem finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad Koncerna akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

Nekustamā īpašuma pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības palielinājums (samazinājums) tiek atspoguļots pārējos visaptverošos ienākumos un uzkrātas summas tiek iegrāmatotas pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve". Pamatojoties uz 16.SFPS. 41.p. pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pārsniegums, kas iekļauts pašu kapitālā saistība ar pamatlīdzekļiem, tieši pārvietots uz nesadalīto peļņu. Pārvietotā pārsnieguma summa ir starpība starp nolietojumu, kas balstīts uz aktīva pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas balstīts uz aktīva sākotnējo izmaksu. Pārvietošana no pārvērtēšanas pārsniegumu uz nesadalīto peļņu notiek tieši, neiekļaujot summas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktie nodokļi, kas radušies no pagaidu atšķirībām, iekļaujot atsevišķus posteņus nodokļu deklarācijās un šajos finanšu pārskatos, ir aprēķināti, izmantojot saistību metodi. Atliktās nodokļu saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzētas piemērot tad, kad izzudīs pagaidu atšķirības. Galvenās pagaidu atšķirības laika ziņā rodas no atšķirīgajām grāmatvedības un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem, atvaļinājuma rezervei un uzkrātām saistībām. Atliktā nodokļa aktīvs finanšu pārskatos tiek atspoguļots tikai tādā gadījumā, ja var pietiekami pamatoti paredzēt tā atgūstamību.

Atliktais nodoklis, kas attiecas uz nekustamo īpašumu pārvērtēšanu, tiek atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā.

Riska vadība

Valde atbild par riska pārvaldības pamatnostādņu izveidošanu un uzraudzību.

Koncerns ir identificējis galvenos riska faktorus un izveidojis politiku un mehānismus šo faktoru kontrolei. Kā galvenie ir definēti sekojoši riski:

Tirgus risks: valsts ekonomiskā stāvokļa pasliktināšanās, valsts un apdrošinātāju politikas izmaiņas veselības aprūpē un tās finansējumā, konkurence, komunālo pakalpojumu tarifu izmaiņas u.c. var būtiski ietekmēt pieprasījumu pēc LJMC pakalpojumiem un tā darbības rentabilitāti.

Operacionālais risks: iespēja ciest zaudējumus, kurus izraisa neatbilstošu vai neveiksmīgu iekšējo procesu gaita, cilvēku vai sistēmu darbība vai ārēju apstākļu ietekme. Pacientu neapmierinātība ar medicīnisko pakalpojumu kvalitāti, ārstēšanas procesa organizāciju vai personāla attieksmi ilgtermiņā var novest pie ienākumu krituma un pat finansiālām pretenzijām.

Kredītrisks: Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnībā samaksāt par LJMC sniegtajiem pakalpojumiem.

Likviditātes risks: nespēja savlaicīgi apmierināt likumīgi izpildāmas prasības bez būtiskiem zaudējumiem un nespēja arī pārvarēt neplānotas izmaiņas LJMC resursos un/vai tirgus apstākļos saistībā ar to, ka tā rīcībā nav pietiekama likvīdo aktīvu apjoma.

Risku kontroles mehānismi ietver: atbilstošas riska politikas, investīciju plānošanas, naudas plūsmas plānošanas un budžeta sastādīšanas un kontroles noteikumus, likviditātes kontroli, ārstēšanas procesu organizāciju un kontroli, sanitāro prasību ievērošanas kontroli, darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, progresīvu tehnoloģiju ieviešanu, darbinieku iesaistīšana risku novērtēšanā un kontrolē.

2. KOPĀ PAMATLĪDZEKĻI UN CITI NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI

Uz 2011. gada 31.decembri un 2010. gada 31.decembri

pamatlīdzekļi ir šādi:

LVL	Nemateriālie ieguldījumi	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi	PL izveidošanas izmaksas ES fondi	Avansa maksājumi par	Nepabeigtā celtniecība	Kopā
Sākotnējā vērtība Uz 2009. gada 31.
decembri	26 072	2 540 655	1 946 130	343 294	-	-	175 842	5 031 993
Iegāde	-	-	92 970	30 924	2 689	1 397	-	127 980
Pārvietošana	-	-	-	-	-	-	-	-
Izslēgšana Uz 2010. gada 31.	-	-	(159 036)	(21 016)	-	-	-	(180 052)
decembri	26 072	2 540 655	1 880 064	353 202	2 689	1 397	175 842	4 979 921
Iegāde	795	-	707 073	10 475	407 483	6 033	-	1 131 859
Pārvietošana	-	-	-	-	1 397	(1 397)	-	-
Pārvērtēšana Izslēgšana vai	-	65 803	-	-	-	-	(65 803)	-
pārklasificēšana	(490)	-	(63 829)	(26 288)	-	-	-	(90 607)
Uz 2011. gada 31.	26 377	2 606 458	2 523 308	337 389	411 569	6 033	110 039	6 021 173
Uzkrātais nolietojums
Uz 2009. gada 31.
decembri Pārskata gada	18 126	1 063 444	1 461 298	276 543	-	-	-	2 819 411
nolietojums Pārskata perioda	4 500	36 656	176 348	36 602	-	-	-	254 106
nolietojums
pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem	-	114 685	-	-	-	-	-	114 685
Izslēgts Uz 2010. gada 31.	-	-	(158 041)	(20 483)	-	-	-	(178 524)
decembri Pārskata gada	22 626	1 214 785	1 479 605	292 662	-	-	-	3 009 678
nolietojums Pārskata perioda	3 509	36 378	214 700	31 035	-	-	-	285 622
nolietojums pārvērtētiem
pamatlīdzekļiem Izslēgts vai	-	114 686	-	-	-	-	-	114 686
pārklasificēts Uz 2011. gada 31.	(490)	-	(59 233)	(25 493)	-	-	-	(85 216)
decembri	25 645	1 365 849	1 635 072	298 204	-	-	-	3 324 770
Atlikusī bilances vērtība Uz 2009. gada 31.
decembri	7 946	1 477 211	484 832	66 751	-	-	175 842	2 212 582
Uz 2010. gada 31.
decembri Uz .2011 gada 31	3 446	1 325 870	400 459	60 540	2 689	1 397	175 842	1 970 243
decembri	732	1 240 609	888 236	39 185	411 569	6 033	110 039	2 696 403

Zemes un ēkas atlikusī vērtība bez pārvērtēšanas uz 31-12-2010 ir 404,613 LVL.

3. LĪDZDALĪBA ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLĀ

	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa
	2011		2010
	LVL		LVL
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos

Līdzdalība SIA "Neirožu klīnika"	45,30	145 964	45,30	135 080
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		145 964		135 080

2011.gadā tika iegādātas SIA "Neirožu klīnika" 64 daļas par 96,00 LVL (0,03% no kapitāla).

4. IZEJVIELAS, PAMATMATERIĀLI UN PALĪGMATERIĀLI

	2011 LVL	2010 LVL
Medikamenti	66 400	56 890
Produktu atlikums noliktavās	453	192
Avansa maksājumi par precēm	55	187
Saimnieciskie materiāli noliktavā	-	174
Mazvērtīgais inventārs noliktavā	-	58
Citi materiāli	229	299
Kopā	67 137	57 800

5. PIRCĒJU UN PASŪTĪTĀJU PARĀDI

	2011	2010
	LVL	LVL
Veselības norēķinu centrs	55 241	83 935
Latvijas Universtāte	2 199	5 546
Apdrošināšanas sabiedrība BTA SE	6 687	4 616
SEESAM Latvija	1 434	3 259
Ergo Latvija AAS	4 398	2 438
IF Latvija AAS	3 065	2 190
Iekšlietu ministrijas veselības un sociālo lietu valsts a	45	1 412
Latvijas dzelzceļš AS	1 220	1 210
Balta AAS	256	1 172
Gjesidege Baltic	3 583	1 121
Baltijas apdrošināšanas nams	1 030	953
Balva AAS	1 188	835
Narkoloģijas centrs	-	309
Compensa Life Vienna Insurance group	140	100
Biogen Idec Ltd.	842	25
P.Stradiņa klīniskā universitātes slimnīca	49 425	-
Olla M SIA	1 191	-
Citi parādi	20 291	11 376
Uzkrājumi šaubīgo debitoru parādiem	-4 680	-1 315
Kopā	147 555	119 182

6. CITI DEBITORI
	2011	2010
	LVL	LVL
Nodokļu pārmaksa (piel. Nr.12)	14 801	31 269
PVN pēc neapmaksātiem rēķiniem	1 100	2 297
Pārējie debitori	15 531	4 411
Kopā	31 432	37 977
7. NĀKAMO PERIODU IZMAKSAS
	2011	2010
	LVL	LVL
Apdrošināšanas izdevumi	2 499	2 446
Kopā	- 2 499	- 2 446
Naudas līdzekļi kasē
8. NAUDA
	2011	2010
Naudas līdzekļi bankās	851 173	1 241 367
Depozīts	-	-

Naudas līdzekļi kasē 3 348 2 068 Kopā 854 521 1 243 435

9. AKCIJU KAPITĀLS

Akciju kapitāls 2011			2010
	Akciju	Kapitāla		Kapitāla
	skaits	daļa %	Akciju skaits	daļa %
Uzņēmuma akcionāri:	66 583	8,32%	65 083	8,14%
Ilze Birka	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Mārtiņš Birks	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Ilze Aizsilniece	91 565	11,45%	91 565	11,45%
Guna Švarcberga	82 917	10,36%	82 917	10,36%
Pārējie akcionāri (akciju skaits līdz 5%)	278 935	34,87%	280 435	35,05%
Kopā	800 000	100,00%	800 000	100,00%
	2 011		2 010
Akciju kapitāls	800 000		800 000
10. NO PIRCĒJIEM SAŅEMTIE AVANSI
	2011		2010
	LVL		LVL
Veselības ekonomikas centrs	395 465		155 136
Citi avansi	1 114		273
Kopā	396 579		155 409
11. PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM
	2011		2010
	LVL		LVL
Amerilat SIA	-		11 243
Latvijas Gāze	10 565		8 954
Latvenergo Rīgas elektrotīkls	7 152		5 581
Sistēmu Audits SIA	3 500		2 440
Segaway SIA	-		859

11. PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM (turpinajums)

	2010
	LVL
-	250
785	219
-	119
	-
	7 140
244 781	36 805
	2011 LVL - 222 779

12. NODOKĻI UN SOCIĀLĀS NODROŠINĀŠANAS MAKSĀJUMI

	Atlikums				Atlikums
	uz 31-12-	Aprēķināts	Pārskaitīts	Atgriezsts	uz 31-12-
	10 LVL	LVL	LVL	LVL	11 LVL
Norēķini ar budžetu par PVN	3 371	25 662	-27 630	2	1 405
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	43 237	607 535	-576 574	-27 450	46 748
Iedzīvotāju ienākumu nodoklis	29 746	344 076	-346 468	-1 000	26 354
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	-31 269	-	-11 936	28 470	-14 735
Riska nodeva	87	1 072	-1 061	-22	76
Dabas resursu nodoklis	190	1 296	-1 334	-	152
Īpašuma nodoklis	-	3 662	-3 728	-	-66
Kopā, t.sk.	45 362	983 303	-968 731	-	59 934
parāds	76 631				74 735
pārmaksa	-31 269				-14 801
13. PĀRĒJIE KREDITORI
		2011		2010
		LVL		LVL
Darba samaksa par iepriekšējiem periodiem		86 806		90 683
Ieturētie arodbiedrības maksājumi		595		744
Deponētā darba alga/izpildraksti		340		487
Kopā		87 741		91 914

14. NETO APGROZĪJUMS

	2011	2010
	LVL	LVL
Medicīniskie ambulatorie pakalpojumi	2 209 017	2 126 920
Medicīniskie stacionārie pakalpojumi	814 004	717 280
Apdrošināšanas maksājumi	189 418	243 001
VS ZDC ambulatorie pakalpojumi	164 009	132 650
Pakalpojumi minimuma iezīmētā daļa	9 238	9 238
Rezidentu apmācība	31 758	31 332
Stomatoloģiskie pakalpojumi	45 123	41 111
Starpniecības pakalpojumi ģimenes ārstiem	26 983	32 052
Citi ieņēmumi	18 765	26 535
Kopā	3 508 315	3 360 119

15. PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS

	2011	2010
	LVL	LVL
Darba alga	1 569 399	1 548 086
Pamatlīdzekļu nolietojums	400 308	368 791
Medikamenti, medicīniskie materiāli	428 161	366 078
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	368 457	360 544
Neatskaitamais PVN	159 117	145 049
Komunālie, saimnieciskā uzturēšana	131 470	122 957
Remonta izdevumi	65 350	104 033
Aparatūras noma	34 075	71 797
Saimniecības preces	16 431	25 921
Apsardzes izdevumi	28 180	25 286
Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana	22 178	21 828
Datoru apkalpošana, remonts	14 962	15 093
Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi	15 564	14 874
Reklāmas izdevumi	12 124	14 780
Biroja izmaksas	9 491	12 460
Komunālie izdevumi	15 850	11 564
Ēdināšanas izdevumi	18 316	11 232
Apdrošināšanas maksājumi	3 258	4 482
Transports, degviela, eļļa	5 389	4 443
Darbinieku apmācības izdevumi	4 629	3 466
Pabalsti darbiniekiem	1 200	1 840
Riska nodeva	1 072	1 035
Dāvinājumi darbiniekiem	1 018	767
Uzkrājumi atvaļinājumiem/šaub.debit	4 679	(12 723 )
Saņemtās atlaides	(7 974 )	(5 238 )
Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi	76 551	65 960
Kopā	3 399 255	3 304 405
16. ADMINISTRĀCIJAS IZMAKSAS
	2011	2010
	LVL	LVL
Administrācijas personāla algas	139 609	118 071
Atalgojums valdes locekļiem	32 600	26 525
Sociālais nodoklis	24 070	24 755
Atalgojums valdes priekšsēdētājam	21 444	16 654
Sakaru izdevumi	10 363	12 340
Atalgojums padomes locekļiem	13 440	12 320
Kancelejas izdevumi	3 962	10 302
Prezentācijas izdevumi	1 945	6 557
Atalgojums padomes priekšsēdētājam	5 760	5 760
Gada pārskata audita izmaksas	5 000	5 000
Sociālais nodoklis valdes locekļiem	4 959	4 791
Sociālais nodoklis valdes priekšsēdētājam	5 165	4 012
Naudas apgrozījuma izdevumi	3 531	3 480
Sociālais nodoklis padomes locekļiem	3 105	2 793
Sociālais nodoklis padomes priekšsēdētājam	2 200	1 987
Juridiskie pakalpojumi	1 388	1 388
Citi administratīvie izdevumi	-	50
Kopā	278 541	256 785

17. PĀRĒJIE UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI

	2011	2010
	LVL	LVL
Telpu noma	57 417	64 908
Viesnīcas pakalpojumi-ēdināšana	13 046	11 024
Komunālie pakalpojumi nomniekiem	2 602	5 175
Darbinieku ēdināšana	233	1 280
Veļas mazgāšanas pakalpojumi	1 186	1 192
Solārija pakalpojumi, infrasarkanā staru kabīne	636	729
Ieņēmumi no sociāla nodokļa pārrēķina	-	-
Preses tirdzniecība	-	-
Citi pakalpojumi	22 263	9 307
Kopā	97 383	93 615

18. PĀRĒJĀS UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS

	2011	2010
	LVL	LVL
Īpašuma nodoklis	452	3 196
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	1 309
Samaksātās soda naudas	85	16
Zaudējumi no valūtu kursu izmaiņām	-	7
Citas izmaksas	1 186	5 088
Kopā	1 723	9 616

19. IEŅĒMUMI NO LĪDZDALĪBAS ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLOS

	2011	2010
"Neirožu klīnika" SIA	LVL	LVL
Kopā	10 788	8 161
	10 788	8 161

20. PĀRĒJIE PROCENTU IEŅĒMUMI UN TAMLĪDZĪGI IEŅĒMUMI

2011	2010
	LVL
	5 189
1 979	5 189
	LVL 1 979

21. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU

	2011	2010 LVL
	LVL
Aprēķinātais uzņēmuma ienākuma nodoklis	13 384	8 354
Atliktais uzņēmuma ienākums nodoklis	2 186	(6 238 )
Kopā	15 570	2 116

21. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU (TURPINĀJUMS)

	2011	2010
	LVL	LVL
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(61 054 )	(103 722 )
Meitas sabiedrības zaudējumi	4 463	4 700
Ieņēmumi no asociētās sabiedrības novērtēšana pē	10 788	(8 161 )
Teoretiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis par p (6 870 )		(16 077 )
Neatskaitāmie izdevumi	20 254	24 431
Aprēķināts uzņēmuma ienākuma nodoklis	13 384	8 354

Atliktais nodoklis

Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība	(350 944 )	(223 322 )
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pagaidu atšķirība	(494 030 )	(608 715 )
Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 191	91 544
Kopā pagaidu atškirības	(760 783 )	(740 493 )
Nodokļu likme	15%	15%
Atliktā nodokļa saistības	(114 117 )	(111 074 )
Atzītas atliktā nodokļa saistības	(114 117 )	(111 074 )

22. NEKUSTĀMO ĪPĀSUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVE

	2011	2010
	LVL	LVL
Atlikums uz gada sākumu	848 124	945 606
Pārējie visaptverošie ienākumi:	-	-
Nekustāmo īpašumu vērtības samazinajums	-	-
Atliktais nodoklis no pārvērtēšanas	-	-
Nekustāmo īpāšumu pārvērtēšanas nolietojums	(114 685 )	(114 685 )
Atliktā nodokļa samazinājums	17 203	17 203
Atlikums uz gada beigām	750 642	848 124