Laster Tech — Annual Report 2012

Apr 30, 2013

股票代碼： 3346

麗清科技股份有限公司

財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）

地址：新北市中和區民享街四號一樓
電話：（○二）二二二二六一一二

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～14 14 14～23 24～27 27 27 - 27～28 28～30 30～38 30、39 30、40～41 30 42～57	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十六 十七 十八 十九 - 二十 二一～二二 二三 二三 二三 二四 -

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會計師查核報告

麗清科技股份有限公司 公鑒：

  麗清科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達麗清科技股份有限公司
民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一及一○
○年度之經營成果與現金流量。

  麗清科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，
主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查
核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務
報表相關資訊一致。

  麗清科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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麗清科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元

代 碼 1100 1120 1140 1150 1180 120X 1260 1286 1291 1298 11XX 1480 1421 14XX 1531 1537 1551 1561 1631 1681 15X1 15X9 1599 15XX 1750 1770 17XX 1820 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 應收票據（附註三） 應收帳款－減備抵呆帳一○一年574仟 元及一○○年948仟元後之淨額（附 註三） 應收帳款－關係人（附註三及十七） 其他應收款－關係人（附註三及十七） 存貨（附註五） 預付款項 遞延所得稅資產－流動（附註十三） 受限制資產－流動（附註十八） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 六） 採權益法之長期股權投資（附註七） 長期投資合計 固定資產（附註八） 成 本 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 固定資產－淨額 無形資產 電腦軟體－淨額 預付退休金（附註十二） 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註十三） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 50,921 5 2,903 - 20,570 2 184,607 18 173,861 17 30,212 3 3,473 1 3,319 - 75,032 8 2,365 - 547,263 54 - - 449,441 44 449,441 44 29,656 3 17,202 2 1,803 - 7,269 1 4,461 - 816 - 61,207 6 ( 42,474 ) ( 4 ) ( 13,771) ( 1) 4,962 1 1,252 - 1,721 - 2,973 - 965 - 10,614 1 11,579 1 $ 1,016,218 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 50,921 5 2,903 - 20,570 2 184,607 18 173,861 17 30,212 3 3,473 1 3,319 - 75,032 8 2,365 - 547,263 54 - - 449,441 44 449,441 44 29,656 3 17,202 2 1,803 - 7,269 1 4,461 - 816 - 61,207 6 ( 42,474 ) ( 4 ) ( 13,771) ( 1) 4,962 1 1,252 - 1,721 - 2,973 - 965 - 10,614 1 11,579 1 $ 1,016,218 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 60,541 7 5,006 1 26,241 3 174,662 19 84,271 9 63,638 7 2,435 - 1,344 - 68,111 7 1,431 - 487,680 53 3,864 - 414,054 45 417,918 45 27,466 3 50,274 5 1,803 - 7,269 1 4,184 1 816 - 91,812 10 ( 48,634 ) ( 5 ) ( 39,541) ( 5) 3,637 - 715 - 1,675 - 2,390 - 965 - 12,280 2 13,245 2 $ 924,870 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 60,541 7 5,006 1 26,241 3 174,662 19 84,271 9 63,638 7 2,435 - 1,344 - 68,111 7 1,431 - 487,680 53 3,864 - 414,054 45 417,918 45 27,466 3 50,274 5 1,803 - 7,269 1 4,184 1 816 - 91,812 10 ( 48,634 ) ( 5 ) ( 39,541) ( 5) 3,637 - 715 - 1,675 - 2,390 - 965 - 12,280 2 13,245 2 $ 924,870 100	代 碼 2100 2110 2120 2140 2150 2170 2270 2280 21XX 2420 2881 2XXX 3110 3210 3280 32XX 3310 3350 33XX 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註九及十八） 應付短期票券（附註十及十八） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十七） 應付費用（附註十七） 一年內到期之長期借款（附註十一） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十一） 其他負債 遞延貸項 負債合計 股東權益（附註十四） 普通股股本－每股面額10元，額定： 90,000仟股；發行：一○一年 50,184仟股，一○○年47,500仟股 資本公積 發行股票溢價 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 331,377 33 19,971 2 21 - 61,291 6 710 - 20,075 2 1,021 - 2,935 - 437,401 43 1,502 - 3,021 - 441,924 43 501,840 49 15,412 2 89 - 15,501 2 4,511 1 42,735 4 47,246 5 9,707 1 574,294 57 $ 1,016,218 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 331,377 33 19,971 2 21 - 61,291 6 710 - 20,075 2 1,021 - 2,935 - 437,401 43 1,502 - 3,021 - 441,924 43 501,840 49 15,412 2 89 - 15,501 2 4,511 1 42,735 4 47,246 5 9,707 1 574,294 57 $ 1,016,218 100	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 50,921 2,903 20,570 184,607 173,861 30,212 3,473 3,319 75,032 2,365 547,263 - 449,441 449,441 29,656 17,202 1,803 7,269 4,461 816 61,207 42,474 ) 13,771) 4,962 1,252 1,721 2,973 965 10,614 11,579 $ 1,016,218	金	額 $ 60,541 5,006 26,241 174,662 84,271 63,638 2,435 1,344 68,111 1,431 487,680 3,864 414,054 417,918 27,466 50,274 1,803 7,269 4,184 816 91,812 48,634 ) 39,541) 3,637 715 1,675 2,390 965 12,280 13,245 $ 924,870			金	額 $ 331,377 19,971 21 61,291 710 20,075 1,021 2,935 437,401 1,502 3,021 441,924 501,840 15,412 89 15,501 4,511 42,735 47,246 9,707 574,294 $ 1,016,218	金	額 $ 252,220 19,985 8 67,649 2,442 22,223 905 842 366,274 2,521 5,957 374,752 475,000 6,910 89 6,999 - 45,108 45,108 23,011 550,118 $ 924,870	％
		( (		( (								27 2 - 8 - 3 - - 40 - 1 41 51 1 - 1 - 5 5 2 59 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：劉美秀

會計主管：李鋆辰

經理人：劉美秀

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麗清科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元

代碼 4110銷貨收入總額 4170銷貨退回 4190銷貨折讓 4000銷貨收入淨額（附註十七） 5110銷貨成本（附註五及十七） 5910調整前銷貨毛利 5920減：未實現利益 5930加：已實現利益 5900銷貨毛利 營業費用（附註十六及十七） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益（損失） 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資淨 益（附註七） 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資淨益	一	○ 一	年 度 ％ 101 1 - 100 86 14 6 6 14 3 7 4 14 - - 7 - - -	一	○ ○	年 度	年 度
	金	額 $ 538,342 3,330 22 534,990 461,420 73,570 31,404 34,340 76,506 17,650 35,275 22,889 75,814 692 196 37,780 - 792 141		金	額 $ 475,627 5,467 431 469,729 402,621 67,108 17,267 13,355 63,196 13,985 29,745 25,530 69,260 6,064) 142 53,751 28 448 377		％
				(		(	101 1 - 100 86 14 3 3 14 3 6 6 15 1) - 11 - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7160 兌換淨益 7250 呆帳轉回利益 7270 管理服務收入（附註十 七） 7310 金融資產評價淨益（附 註二一） 7480 什項收入（附註十七） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7560 兌換淨損 7630 減損損失（附註六） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註十三） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十五） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ - 375 5,100 - 733 45,117 7,229 - 8,420 1,000 - 16,649 29,160 2,422 $ 26,738 前 稅 $ 0.58 $ 0.58
		前 $ 0.58 $ 0.58

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：劉美秀

經理人：劉美秀會計主管：李鋆辰

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麗清科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元

															保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）	保留盈餘（累積虧損）（附註十四）
	普通股股本		資		本	公	積		（	附	註	十	四	）			未分配盈餘						累		積	換	算
	（附註十四）		發行股票溢價				其				他	合		計	法定盈餘公積		（待彌補虧損） 合					計	調		整		數	股東權益合計
一○○年一月一日餘額	$ 429,546			$		-		$		-		$	-		$	-	(	$	15,906 ) (	$	15,906	)		$		6			$	413,646
認列員工認股權酬勞成本		-				-				177			177			-			-		-					-				177
一○○年四月二十二日現金增資－
按每股15元溢價發行		45,454			22,816			(		88	)		22,728			-			-		-					-				68,182
資本公積彌補虧損		-	(		15,906 )					-		(	15,906	)		-			15,906		15,906					-				-
一○○年度純益		-				-				-			-			-			45,108		45,108					-				45,108
換算調整數之變動		-				-				-			-			-			-		-				23,005					23,005
一○○年十二月三十一日餘額		475,000				6,910				89			6,999			-			45,108		45,108				23,011					550,118
以前年度盈餘分配
法定公積 現金股利－每股0.3元 股票股利－每股0.2元		- - 9,840				- - -				- - -			- - -			4,511 - -	( ( (		4,511 ) 14,760 ) ( 9,840 ) (		- 14,760 9,840	) )				- - -		(		- 14,760 ) -
認列員工認股權酬勞成本		-				-				2			2			-			-		-					-				2
一○一年二月三日現金增資－按每
股15元溢價發行		17,000				8,502		(		2	)		8,500			-			-		-					-				25,500
一○一年度純益		-				-				-			-			-			26,738		26,738					-				26,738
換算調整數之變動		-				-				-			-			-			-		-		(		13,304		)	(		13,304)
一○一年十二月三十一日餘額	$ 501,840			$	15,412			$		89		$	15,501		$	4,511		$	42,735	$	47,246			$		9,707			$	574,294
								後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：劉美秀						經理人：劉美秀													會計主管：李鋆辰

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麗清科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 折 舊 攤 銷 員工認股權酬勞成本 處分固定資產淨益 處分投資淨益 金融商品減損損失 採權益法認列之投資淨益 遞延所得稅 其 他 營業資產及負債之變動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 存 貨 預付款項 其他流動資產 預付退休金 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他流動負債 遞延貸項 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 轉列其他應收關係人款減少（增加） 應收關係人資金融通款減少 其他應收關係人代購及代墊款減少 處分以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資	一○一年度 $ 26,738 2,506 679 2 ( 792 ) ( 141 ) 1,000 ( 37,780 ) 2,416 - 2,103 5,671 ( 9,945 ) ( 2,835 ) 32,062 ( 1,038 ) ( 934 ) ( 46 ) 13 ( 6,358 ) ( 1,732 ) ( 2,148 ) 483 ( 2,936) 6,988 ( 98,320 ) 10,587 978 3,005 ( 13,636 )	一○○年度
		$ 45,108 3,737 577 177 ( 441 ) ( 377 ) - ( 53,751 ) 15,330 316 2,491 17,018 ( 54,712 ) ( 788 ) 11,590 ( 1,148 ) 1,527 ( 69 ) ( 6 ) 15,685 2,295 7,245 ( 312 ) 3,670 15,162 22,646 - 7,885 4,113 ( 142,799 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

購置固定資產 處分固定資產價款 購買電腦軟體 受限制資產增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款淨增加 應付短期票券淨增加（減少） 償還長期借款 現金增資 發放現金股利 融資活動之淨現金流入 現金淨增加（減少）數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 同時影響現金與非現金項目之投資活動 購置固定資產 減：年底應付設備款（帳列其他流動負債） 購置固定資產支付現金數 不影響現金流量之投資活動 存貨轉列固定資產	一○一年度 ( $ 857 ) 792 ( 1,216 ) ( 6,921 ) - (105,588) 79,157 ( 14 ) ( 903 ) 25,500 ( 14,760) 88,980 ( 9,620 ) 60,541 $ 50,921 $ 7,516 $ 6 $ 2,467 ( 1,610) $ 857 $ 1,364	一○○年度
		( $ 222 ) 638 ( 209 ) ( 14,842 ) 77 (122,713) 55,897 19,985 ( 15,952 ) 68,182 - 128,112 20,561 39,980 $ 60,541 $ 5,932 $ - $ 222 - $ 222 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：劉美秀經理人：劉美秀會計主管：李鋆辰

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麗清科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司於八十八年八月設立，主要從事於發光二極體之晶粒及元
件之銷售業務暨發光二極體之車輛及路燈照明等相關產品之組裝及銷
售業務。

本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 52 人及 40 人。

 二、重要會計政策

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性金融商品之外幣交易係按交易當日匯率折算之新台幣
金額入帳。外幣資產及負債以新台幣收付結清時，因適用不同匯率
所產生之損失或盈益，列為結清年度損益。

  年底之外幣貨幣性資產及負債按該日即期匯率予以換算，所產
生之兌換差額，列為當年度損益。

採權益法評價之國外被投資公司以其功能性貨幣編製之外幣財 務報表換算為新台幣金額時所產生之換算差額，列為股東權益項下 之累積換算調整數。 ( 二 ) 會計估計

  依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處
理準則及一般公認會計原則編製財務報表時，本公司對於資產負債
表日部分資產與負債之金額及或有事項之揭露，及財務報導期間部
分收入與費用之金額，必須使用合理之估計。因估計通常係在不確
定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

• 10 -

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產為現金及預期於資產負債表日後一年內變現或耗用之 資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為將於資產 負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負 債。

• ( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

• 公帄價值變動列入損益之金融商品係交易目的之金融資產或金 融負債。原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當年度費 用；續後評價時，以公帄價值衡量且其公帄價值變動認列為當年度 損益。依交易慣例購買或出售金融商品時，採交易日會計處理。 公帄價值係以評價方法估計之公帄價值。公帄價值為正值時， 列為金融資產；公帄價值為負值時，列為金融負債。

• ( 五 ) 以成本衡量之金融資產

• 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公帄價值之興櫃及未上 市（櫃）公司股票或股單投資，以原始取得成本衡量。股權出售時， 其成本係按加權帄均法計算。若有減損之客觀證據，則認列減損損 失，此減損損失嗣後不得迴轉。

• 現金股利於被投資公司除息日認列收益；但如現金股利係依據 投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項。股票股利不列 為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股 成本。

• ( 六 ) 應收帳款之減損評估

  備抵呆帳係根據歷年實際發生呆帳之經驗，衡量年底應收票
據、應收帳款之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
  如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，
修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳
款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因
應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

• 11 -

• 未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。針對某些應收 帳款經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收帳款視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 七 ) 存 貨

• 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情 況下之估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權 帄均法。

( 八 ) 資產減損

• 倘資產（主要包括採權益法之長期股權投資、固定資產、無形 資產及其他資產），以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損 時，就其減損部分認列損失；嗣後若資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值， 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或 攤銷後之帳面價值。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

• 對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資採權益法評價。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之未實現損 益予以遞延，俟實現時始予認列。

( 十 ) 固定資產

• 固定資產係以成本減累計折舊及累計減損計價。折舊採直線法 按下列耐用年數計提：機器設備－二至八年；模具設備－二年；運 輸設備－五年；辦公設備－二至五年；租賃改良－二年；其他設備 －三至五年。固定資產耐用年數屆滿仍繼續使用者，依原方法按估 計可繼續使用年數計提折舊。

• 12 -

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均
自帳上減除，所產生之損益，列為當年度損益。

( 十一 ) 電腦軟體

  電腦軟體係採直線法按三年攤銷。

( 十二 ) 員工退休金

  屬確定提撥退休辦法之退休金成本，係於員工提供服務期間按
應提撥之退休金數額認列；屬確定給付退休辦法之退休金成本，係
按精算結果認列。

( 十三 ) 所得稅

一 所得稅係作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤 至直接借記或貸記股東權益之項目；及 ( 二 ) 可減除暫時性差異、未使 用虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負 債。當遞延所得稅資產不確定可實現時，則予提列備抵評價金額。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期實現或清償之期間長短 劃分為流動或非流動項目。

  投資抵減按當期認列法處理。

  未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於金額可確定時（即股東
會決議盈餘分配年度）認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入調整當年度之所得稅。

( 十四 ) 股份基礎給付

  按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值計算之員
工認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費用，並同時調
整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與
估計不同時，則修正原估計數。

( 十五 ) 收入之認列

  銷貨收入原則上係於貨物之所有權及風險承擔責任移轉（一般
係於貨物運出時移轉）予客戶時認列。

• 13 -

( 十六 ) 研究發展支出

  研究階段支出及未符合資本化條件之發展階段支出於發生時認
列為當年度費用。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報
第三十四號「金融商品之會計處理準則」，主要之修訂包括將原始產生
之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司一○○
年度之財務報表無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生
改變。

 四、現  金

現 金
庫存現金及週轉金 銀行支票存款及活期存款 銀行定期存款	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,518 49,233 170 $ 50,921	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 1,008 59,533 - $ 60,541

 五、存  貨

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一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 3,961 仟元及 9,457 仟元。

• 14 -

一○一及一○○年度之銷貨成本分別包括存貨跌價回升利益 5,496 仟元及 6,624 仟元（主要係因處分跌價之商品）。

－
 六、以成本衡量之金融資產非流動

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興櫃公司股票
  聿新生物科技股份有限公司

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  本公司一○一年度經評估後對前述以成本衡量之金融資產提列減
損損失如下：

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七、 採權益法之長期股權投資

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 帳 面金 額 持 股％ 帳 面金 額 持 股％ 未上市（櫃）公司 Laster International （ Samoa ） Co., Ltd. （ Laster International ） $ 433,851 100 $ 399,126 100 翔澤國際股份有限公司 （翔澤公司） 15,590 100 14,928 100 $ 449,441 $ 414,054

Laster International 設立之目的係從事海外及大陸地區投資。 本公司採權益法認列之投資收益（損失）如下：

Laster International 翔澤公司	一○一年度 $ 37,118 662 $ 37,780	一○○年度	一○○年度
		(	$ 53,889 138) $ 53,751

• 15 -

 八、固定資產

累計折舊 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累計減損 機器設備 模具設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 20,338 8,457 1,651 7,077 4,222 729 $ 42,474 $ 6,313 7,458 $ 13,771	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 19,594 16,088 1,468 6,701 4,080 703 $ 48,634 $ 6,313 33,228 $ 39,541

 九、短期借款

短期借款
擔保借款（美元）：年利率一○一 年1.48%-3.67%，一○○年 1.72%-2.92% 擔保借款（新台幣）：年利率一○ 一年2.12%-3.12%，一○○年 2.45%-3.54% 信用借款（美元）：年利率 2.18%-2.36% 信用借款（新台幣）：年利率 2.33%-3.99%	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 128,589 165,000 22,788 15,000 $ 331,377	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 121,420 130,800 - - $ 252,220

上述一○一年及一○○年十二月三十一日之部分短期借款分別計 9,670 仟元及 5,000 仟元，係由財團法人中小企業保證基金擔保。

 十、應付短期票券

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 應付商業本票（新台幣）：年利率 0.9% $ 20,000 $ 20,000 減：未攤銷折價 ( 29 ) ( 15 ) $ 19,971 $ 19,985

• 16 -

十一、長期借款

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擔保借款（新台幣）：自九十九年
五月起，每月償還一次，至一

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  上述長期借款係由財團法人中小企業保證基金擔保。
十二、員工退休辦法

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提 撥辦法。本公司每月按適用該辦法員工薪資之百分之六提撥退休金至 個人退休金專戶。本公司一○一及一○○年度依該辦法認列之退休金 成本分別計 1,613 仟元及 1,496 仟元。

  本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退
休辦法，員工退休金之支付，係按其服務年資及退休前六個月之帄均
薪資計算。本公司原每月按適用該辦法員工薪資總額之百分之二提撥
退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以其名義存入台
灣銀行之專戶；惟本公司自九十四年十月起停止提撥退休基金。該辦
法相關之退休金資訊如下：

  淨退休金利益：

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• 17 -

  退休基金提撥狀況與帳載預付退休金之調節：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金利益未攤銷餘額 預付退休金 既得給付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 1,590 1,590 821 2,411 ( 4,793) ( 2,382 ) ( 299 ) 960 ($ 1,721) $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ - 1,512 1,512 829 2,341 ( 4,745) ( 2,404 ) ( 329 ) 1,058 ($ 1,675) $ -

  精算假設：

精算假設：
折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率	一 ○ 一 年 十二月三十一日 2.00% 2.00% 2.00%	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 2.00% 2.00%

十三、所得稅

  帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與所得稅費用之調節
如下：

如下：
稅前利益按法定稅率計算之所 得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 產生之虧損扣抵 未分配盈餘加徵百分之十所得 稅 減：使用之投資抵減 當期所得稅	一○一年度 $ 4,957 617 ( 5,751 ) 177 1,599 ( 1,599) -	一○○年度
		$ 10,274 642 ( 14,724 ) 3,808 - - -

（接次頁）

• 18 -

（承前頁）

遞延所得稅 虧損扣抵 投資抵減 未實現兌換損益之調整 備抵存貨跌價損失 採權益法認列國外投資損 益之暫時性差異 其 他 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 2,096 1,804 ( 2,002 ) 935 6,310 508 ( 7,235 ) 6 $ 2,422	一○○年度
		( $ 2,462 ) 2,341 4,231 1,126 9,161 206 727 - $ 15,330

遞延所得稅資產（負債）明細如下：

流 動 遞延所得稅資產 投資抵減 備抵存貨跌價損失 未實現兌換損失 其 他 備抵評價 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 虧損扣抵 投資抵減 採權益法認列國外投資 損失之暫時性差異 備抵評價	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,408 673 724 514 3,319 - 3,319 - $ 3,319 $ 16,471 - 4,659 21,130 ( 8,235) 12,895	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	( ( (	$ 1,804 1,608 - 1,014 4,426 1,804) 2,622 1,278) $ 1,344 $ 18,567 1,408 10,969 30,944 13,666) 17,278

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

遞延所得稅負債 預付退休金 累積換算調整數	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 293 ) ( 1,988) ( 2,281) $ 10,614	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		( $ 285 ) ( 4,713) ( 4,998) $ 12,280

  本公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關
核定。

  截至一○一年十二月三十一日止，本公司未使用之投資抵減相關
資訊如下：

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  截至一○一年十二月三十一日止，本公司尚未使用虧損扣抵之相
關資訊如下：

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  依所得稅法規定，本公司分配盈餘時，本國股東可按股利分配日
之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。本公司兩稅合一相關
資訊如下：

一○一年及一○○年十二月三十一日之股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為 37,848 仟元及 43,799 仟元。

一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 25.49% 及 20.48% 。

• 20 -

十四、 股東權益

  依有關法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額之
部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以撥充股本或分配現
金，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

  依本公司一○○年六月二十九日修訂後之章程規定，年度純益經
彌補以前年度虧損後，應先提列百分之十為法定盈餘公積及依法令規
定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，提撥百分之七至十五為員工紅利
及不高於百分之三為董監事酬勞，餘額得併同累積未分配盈餘分派股
東紅利。員工分配股票紅利之對象，得包括符合一定條件之從屬公司
員工。又依章程規定，本公司處於企業成長期，股利政策係考量公司
獲利情形、資本結構及未來營運需求後，決定公司擬分配之股利；股
利發放原則採股票股利搭配現金股利之帄衡股利政策，其中現金股利
之分派比例不低於擬分配股東紅利總額百分之十。

本公司一○一及一○○年度應付員工紅利之估列金額分別為 1,684 仟元及 2,842 仟元；應付董監事酬勞之估列金額分別為 241 仟元 及 812 仟元。前述員工紅利係各按一○一及一○○年度純益減除應提 列之法定盈餘公積後之餘額之 7% 計算；前述董監事酬勞係分別按一○ 一及一○○年度純益減除應提列之法定盈餘公積後之餘額之 1% 及 2% 計算。若股東會決議之實際發放金額有變動時，則依會計估計變動處 理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利， 股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價 值係以最近一期經會計師查核之財務報告每股淨值為計算基礎。

依公司法規定，法定盈餘公積應提列至其餘額達實收股本總額時 為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積 超過實收股本總額 25% 之部分得用以撥充股本或分配現金。

  本公司股東常會於一○一年四月十六日決議通過一○○年度盈餘
分配案及每股股利如下：

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• 21 -

  本公司股東常會於一○一年四月十六日決議配發一○○年度員工
紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利－現金 $ 2,842 董監事酬勞 812

  本公司前述股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與一○○
年度財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。

  本公司董事會於一○二年三月十四日擬議一○一年度盈餘分配案
及每股股利如下：

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  有關一○一年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計
於一○二年六月二十六日召開之股東常會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證劵交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十五、每股盈餘

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本年度 盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年度 盈餘加具稀釋作用潛在 普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 26,738 - $ 26,738	股數（分母） （仟股） 50,028 221 50,249	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 29,160 - $ 29,160			稅 前 $ 0.58 $ 0.58	稅 後
						$ 0.53 $ 0.53

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本年度 盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年度 盈餘加具稀釋作用潛在 普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 45,108 - $ 45,108	股數（分母） （仟股） 47,040 250 47,290	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 60,438 - $ 60,438			稅 前 $ 1.28 $ 1.28	稅 後
						$ 0.96 $ 0.95

若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈 餘時，本公司應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股於資產負債表日之每股淨值作 為發行股數之判斷基礎。本公司於次年度股東會決議員工紅利發放股 數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 一○○年度稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分別由 0.98 元及 0.97 元 減少為 0.96 元及 0.95 元。

、
十六、用人成本折舊及攤銷

一一一
○年度○○年度

屬於營業費用者 用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	$ 38,436 2,588 1,567 901 $ 43,492 $ 2,506 $ 679	$ 35,695 2,345 1,428 810 $ 40,278 $ 3,737 $ 577

• 23 -

十七、 關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 翔澤公司 子 公 司 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. （ Laster 孫 公 司 Overseas ） Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. （ Laster 孫 公 司 Forever ） 麗三（上海）國際貿易有限公司（上海麗三 曾孫公司 公司） 麗清汽車科技（上海）有限公司（上海麗清 曾孫公司 公司） 麗清光電（深圳）有限公司（深圳麗清公司） 曾孫公司 福華電子股份有限公司（福華電子公司） 本公司董事 蘇州福華電子科技有限公司（蘇州福華公司） 福華電子公司之孫公司

( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易及餘額如下：

1.應收帳款 Laster Forever 福華電子公司 Laster Overseas 蘇州福華公司 深圳麗清公司 上海麗清公司 上海麗三公司 2.其他應收款 逾期應收帳款轉列 Laster Forever Laster Overseas 深圳麗清公司 上海麗清公司 上海麗三公司 資金融通款 Laster Overseas	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 133,581 25,359 16,459 9,208 - - - $ 184,607 $ 87,251 47,342 13,338 - - 147,931 -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 118,955 4,116 38,564 5,044 5,087 2,637 259 $ 174,662 $ 31,343 8,593 8,818 849 8 49,611 10,587

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 代購設備款 Laster Overseas $ 9,654 $ 10,290 Laster Forever - 1,000 9,654 11,290 管理服務收入款 翔澤公司 4,095 1,260 其他代墊款 Laster Overseas 8,868 4,294 Laster Forever 3,313 7,229 12,181 11,523 $ 173,861 $ 84,271 3.應付帳款 翔澤公司 $ 710 $ 1,289 福華電子公司 - 1,153 $ 710 $ 2,442 4.應付費用 福華電子公司 $ - $ 115 5.資金融通情形 一 ○ 一 年 度 最高餘額 年底餘額 年利率 利息收入 應收資金融通款 Laster Overseas $ 10,587 $ - 不計息 $ - 一 ○ ○ 年 度 最高餘額 年底餘額 年利率 利息收入 應收資金融通款 Laster Overseas $ 10,587 $ 10,587 不計息 $ -	一 ○ 一 年 十二月三十一日 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 代購設備款 Laster Overseas $ 9,654 $ 10,290 Laster Forever - 1,000 9,654 11,290 管理服務收入款 翔澤公司 4,095 1,260 其他代墊款 Laster Overseas 8,868 4,294 Laster Forever 3,313 7,229 12,181 11,523 $ 173,861 $ 84,271 3.應付帳款 翔澤公司 $ 710 $ 1,289 福華電子公司 - 1,153 $ 710 $ 2,442 4.應付費用 福華電子公司 $ - $ 115 5.資金融通情形 一 ○ 一 年 度 最高餘額 年底餘額 年利率 利息收入 應收資金融通款 Laster Overseas $ 10,587 $ - 不計息 $ - 一 ○ ○ 年 度 最高餘額 年底餘額 年利率 利息收入 應收資金融通款 Laster Overseas $ 10,587 $ 10,587 不計息 $ -	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,654 - 9,654 4,095 8,868 3,313 12,181 $ 173,861 $ 710 - $ 710 $ - ○ 一	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,654 - 9,654 4,095 8,868 3,313 12,181 $ 173,861 $ 710 - $ 710 $ - ○ 一	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,654 - 9,654 4,095 8,868 3,313 12,181 $ 173,861 $ 710 - $ 710 $ - ○ 一	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 9,654 - 9,654 4,095 8,868 3,313 12,181 $ 173,861 $ 710 - $ 710 $ - ○ 一	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		○		$ 9,654 - 9,654 4,095 8,868 3,313 12,181 $ 173,861 $ 710 - $ 710 $ - 一		$ 10,290 1,000 11,290 1,260 4,294 7,229 11,523 $ 84,271 $ 1,289 1,153 $ 2,442 $ 115 年 度
	最高餘額 年底餘額 $ 10,587 $ - 一 ○ ○				年利率 利息收入 不計息 $ - 年 度
								$ - 度
	最高餘額 $ 10,587		年底餘額 $ 10,587		年利率 不計息		利息收入 $ -
								$ -

• 25 -

6.銷貨收入淨額 Laster Forever 福華電子公司 Laster Overseas 蘇州福華公司 上海麗清公司 深圳麗清公司 上海麗三公司 7.進 貨 Laster Overseas 翔澤公司 福華電子公司 8.樣 品 費 福華電子公司 9.管理服務收入 翔澤公司 10.其他收入（帳列什項收入） 福華電子公司	一○一年度 $ 286,023 87,048 42,403 11,464 1,113 - - $ 428,051 $ 14,150 8,790 1,106 $ 24,046 $ - $ 5,100 $ 30	一○○年度	一○○年度
			$ 214,939 12,467 70,231 5,326 4,456 13,501 340 $ 321,260 $ 22,581 3,475 1,902 $ 27,958 $ 109 $ 4,050 $ -

本公司與關係人間之進銷貨及管理服務等交易，除對翔澤公 司、深圳麗清公司、上海麗三公司、上海麗清公司、 Laster Overseas 及 Laster Forever 之收款期間係視其資金狀況而定外，餘係按一般 條件辦理。

  本公司結帳時將對海外子公司之應付帳款與預付貨款及其他應
收款互抵。

  本公司對關係人之資金融通款、代購設備款及其他代墊款並未
計息。

  本公司對關係人之應收帳款帳齡超過非關係人正常授信期限一
定期間部分已轉列其他應收款，其帳齡分佈情形如下：

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• 26 -

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十八、 質抵押之資產

  下列資產業已質押予銀行作為本公司短期借款融資額度、應付短
期票券發行額度及向海關提貨暨上海麗清公司短期借款融資額度之擔
保品：

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十九、 重大承諾事項及或有事項

  截至一○一年十二月三十一日止，本公司之重大承諾事項及或有
事項如下：

• 一

• ( ) 本公司以營業租賃方式承租房屋及汽車，租金均按月支付。依該等 租賃合約規定，本公司未來應付之最低租金如下：

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• ( 二 ) 本公司為上海麗清公司及東莞麗清公司之融資額度提供保證分別為 43,560 仟元及 29,040 仟元。

二十、 重大之期後事項

本公司董事會於一○一年十二月二十八日決議買回庫藏股票 1,500 仟股，用於轉讓予員工，預計買回期間為一○二年一月二日至一 ○二年六月三十日，買回價格區間為每股 10 元至 22 元，惟當本公司 股價低於所定買回價格區間下限時，將繼續執行買回股份。截至一○

• 27 -

二年三月十四日止，本公司買回庫藏股票計 301 仟股，買回價款計 4,637 仟元。

二一、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊：

公帄價值之資訊：
資 產 現 金 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 以成本衡量之金融資 產－非流動 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 長期借款（含一年內 到期部分）	一○一年十二月三十一日 帳 面 金 額 公 帄 價 值 $ 50,921 $ 50,921 2,903 2,903 20,570 20,570 184,607 184,607 173,861 173,861 - 331,377 331,377 19,971 19,971 21 21 61,291 61,291 710 710 2,523 2,523	一○○年十二月三十一日
	帳 面 金 額 $ 50,921 2,903 20,570 184,607 173,861 - 331,377 19,971 21 61,291 710 2,523	帳 面 金 額 $ 60,541 5,006 26,241 174,662 84,271 3,864 252,220 19,985 8 67,649 2,442 3,426	公 帄 價 值
			$ 60,541 5,006 26,241 174,662 84,271 252,220 19,985 8 67,649 2,442 3,426

• ( 二 ) 估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面金額估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面金額應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項、短期借款、應付 短期票券及應付款項。

• 以成本衡量之金融資產係投資於興櫃及未上市（櫃）公司股票 或股單，由於無法取得或估計其公帄價值，因此不列示其公帄 價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則 以本公司所能獲得類似條件之長期借款利率為準。

• ( 三 ) 本公司一○○年度從事選擇權交易之目的，主要係為賺取因匯率波 動所產生之匯差。截至一○○年十二月三十一日止，本公司無未到 期之衍生性金融商品合約。本公司一○○年度因衍生性金融商品交 易所產生之淨益為 18 仟元。

• 28 -

• ( 四 ) 本公司一○一年十二月三十一日暴露於利率變動之公帄價值風險之 金融資產及金融負債分別為 170 仟元及 87,774 仟元；暴露於利率變 動之現金流量風險之金融負債為 266,097 仟元。本公司一○○年十二 月三十一日暴露於利率變動之公帄價值風險之金融負債為 180,042 仟元；暴露於利率變動之現金流量風險之金融負債為 95,589 仟元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司部分現金、應收款項、短期借款及應付款項係以外 幣計價，故外匯匯率變動將使該等資產及負債之公帄價值隨之 變動。

• 信用風險

  • 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未能履行合約義 務所遭受之潛在損失。由於本公司之交易對象及履約他方均為 信用良好之金融機構及公司組織，故預期無重大信用風險。

• 流動性風險

  本公司隨時監控現金部位，並規劃適當之籌資管道，以控
制流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

2. 本公司一○一年十二月三十一日之部分借款計 266,097 仟 元係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使該等借款之有效 利率隨之變動，而使其未來現金流量產生之波動。若市場利率 增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 2,661 仟元。

二二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

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（接次頁）

• 29 -

（承前頁）

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二三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 一○一年度資金貸與他人：附表一。

2. 一○一年度為他人背書保證：附表二。

3. 一○一年十二月三十一日持有有價證券：附表三。

4. 一○一年度累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億 元或實收資本額百分之二十以上：無。

5. 一○一年度取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：無。

6. 一○一年度處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：無。

7. 一○一年度與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：附表四。

8. 一○一年十二月三十一日應收關係人款項達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：附表五。

9. 一○一年度從事衍生性商品交易：附註二一及附表六。

10. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表七。

( 三 ) 大陸投資資訊：附表八及九。

二四、營運部門財務資訊

  本公司已於合併財務報表揭露營運部門財務資訊。

• 30 -

麗清科技股份有限公司

資金貸與他人明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表一

單位：新台幣仟元

編 號 （註一）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 年 度 最高餘額	年底餘額	實際動支 金 額	利 率 區 間	資金貸與性 質（註二）	業務往來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名 稱	價 值
0 0 0 0 0 1 2 3 4	麗清科技股份有限 公司 麗清科技股份有限 公司 麗清科技股份有限 公司 麗清科技股份有限 公司 麗清科技股份有限 公司 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. 麗三（上海）國際 貿易有限公司 麗清電子科技（東 莞）有限公司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd.	麗三（上海）國 際貿易有限 公司 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗清汽車科技 （上海）有限 公司 麗清光電（深 圳）有限公司 麗清電子科技 （東莞）有限 公司 麗清電子科技 （東莞）有限 公司 麗清光電（深 圳）有限公司 麗清光電（深 圳）有限公司	其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人	$ 8 69,181 107,016 849 13,775 53,485 9,393 52,530 4,473	$ - 65,864 （註四） 90,564 （註五） - 13,338 （註三） 45,882 （註三） 9,393 （註三） 52,530 （註六） 4,434 （註七）	$ - 65,864 90,564 - 13,338 45,882 9,393 52,530 4,434	- - - - - - - 7% （註六） -	2 2 2 2 2 2 2 2 2	$ - - - - - - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	$ - - - - - - - - -	－ － － － － － － － －	$ - - - - - - - - -	$ 230,220 （註八） 230,220 （註八） 230,220 （註八） 230,220 （註八） 230,220 （註八） 58,614 （註十） 9,862 （註十二） 58,173 （註十四） 89,842 （註十六）	$ 230,220 （註九） 230,220 （註九） 230,220 （註九） 230,220 （註九） 230,220 （註九） 58,614 （註十一） 9,862 （註十三） 58,173 （註十五） 89,842 （註十七）

註一： 本公司填 0 ，被投資公司按公司別由 1 開始依序編號。

• 註二： 資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1) 有業務往來者請填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者請填 2 。

• 註三： 係逾期之應收帳款。

• 註四： 係包括逾期之應收帳款 47,342 仟元、代購設備款 9,654 仟元及其他代墊款 8,868 仟元。

• 註五： 係包括逾期之應收帳款 87,251 仟元及其他代墊款 3,313 仟元。

• 31 -

• 註六：係包括資金融通款 24,025 仟元及逾期之應收帳款 28,505 仟元，且資金融通款按年利率 7% 計息。

• 註七：係其他代墊款。

• 註八： 本公司因有短期融通資金之必要者，對個別對象貸與金額以不超過本公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額，經計算為 230,220 仟元（一○一年六月三十日淨值 575,550 仟元 × 40% ）。

• 註九： 以本公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為總限額，經計算為 230,220 仟元（一○一年六月三十日淨值 575,550 仟元× 40% ）。

• 註十： Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. 因有短期融通資金之必要者，對個別對象貸與金額以不超過 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. 最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額，經 計算為 58,614 仟元（一○○年十二月三十一日淨值 146,536 仟元 × 40% ）。

• 註十一：以 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. 最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為總限額，經計算為 58,614 仟元（一○○年十二月三十一日淨值 146,536 仟元× 40% ）。

• 註十二：麗三（上海）國際貿易有限公司因有短期融通資金之必要者，對個別對象貸與金額以不超過麗三（上海）國際貿易有限公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額，經計算 為 9,862 仟元（一○一年六月三十日淨值 24,654 仟元 × 40% ）。

• 註十三：以麗三（上海）國際貿易有限公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為總限額，經計算為 9,862 仟元（一○一年六月三十日淨值 24,654 仟元× 40% ）。

• 註十四：麗清電子科技（東莞）有限公司因有短期融通資金之必要者，對個別對象貸與金額以不超過麗清電子科技（東莞）有限公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額，經計算 為 58,173 仟元（一○○年十二月三十一日淨值 145,433 仟元 × 40% ）。

• 註十五：以麗清電子科技（東莞）有限公司最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為總限額，經計算為 58,173 仟元（一○○年十二月三十一日淨值 145,433 仟元× 40% ）。

• 註十六： Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 因有短期融通資金之必要者，對個別對象貸與金額以不超過最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額，經計算為 89,842 仟元（一○一年六月 三十日淨值 224,605 仟元 × 40% ）。

• 註十七： Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 最近期經查核或核閱財務報表淨值之 40% 為總限額，經計算為 89,842 仟元（一○一年六月三十日淨值 224,605 仟元× 40% ）。

• 32 -

單位：新台幣仟元

麗清科技股份有限公司

為他人背書保證明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

編 號 （註一）	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保 證 限 額	本年度最高背書 保 證 餘 額	年底背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額
		公 司 名 稱	關 係 （註二）
0 0	麗清科技股份有限公司 麗清科技股份有限公司	麗清汽車科技（上海） 有限公司 麗清電子科技（東莞） 有限公司	(3) (3)	$ 115,110 （註三） 115,110 （註三）	$ 90,295 29,040	$ 43,560 29,040	$ - -	$ - -	7.57% 5.05%	$ 287,775 （註四） 287,775 （註四）

註一：本公司填 0 ，被投資公司按公司別由 1 開始依序編號。

註二：背書保證對象與本公司之關係有下列六種，標示種類如下：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

註三：以本公司最近期財務報表淨值之 20% 為對單一企業背書保證之限額，經計算 115,110 仟元（一○一年六月三十日淨值 575,550 仟元× 20% ）。 註四：以本公司最近期財務報表淨值之 50% 為最高限額，經計算為 287,775 仟元（一○一年六月三十日淨值 575,550 仟元× 50% ）。

• 33 -

單位：新台幣仟元

麗清科技股份有限公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市價（註一）
麗清科技股份有限公司 Laster International (Samoa) Co., Ltd. Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. Super Continental Ltd.	股 票 Laster International (Samoa) Co., Ltd. 翔澤國際股份有限公司 股 單 百鎰國際開發有限公司 股 票 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. Super Continental Ltd. Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 股 單 麗清電子科技（東莞）有限公司 股 單 麗三（上海）國際貿易有限公司 麗清光電（深圳）有限公司 股 票 盎然科技有限公司	子公司 子公司 - 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	14,297,709 1,500,000 註二 7,619,927 2,010,735 3,501,000 註二 註二 註二 2,432,995	$ 433,851 15,590 - 128,810 54,572 242,935 132,938 25,432 27,172 8,953	100 100 註二 100 100 100 100 100 100 100	$ 433,851 16,004 - 128,810 54,572 242,849 136,203 25,473 27,172 8,953

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市價（註一）
Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 盎然科技有限公司	股 單 麗清汽車科技（上海）有限公司 股 單 綠益（廣州）光電科技有限公司	子公司 子公司	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	註二 註二	$ 234,403 8,953	100 100	$ 234,429 8,953

註一：未上市（櫃）公司之股票，因無公開市價，如已能取得財務資訊者以淨值填列。
註二：係有限公司，故無股數。

• 35 -

單位：新台幣仟元

麗清科技股份有限公司

關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率
麗清科技股份有限公 司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗清汽車科技（上海） 有限公司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗三（上海）國際貿 易有限公司 麗清汽車科技（上海） 有限公司	Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗三（上海）國際貿 易有限公司 麗清汽車科技（上海） 有限公司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗清科技股份有限公 司 麗清汽車科技（上海） 有限公司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. Laster Forever (Samoa) Co., Ltd.	孫公司 最終母公司之曾 孫公司 最終母公司之曾 孫公司 最終母公司之孫 公司 最終母公司 最終母公司之曾 孫公司 最終母公司之孫 公司 最終母公司之孫 公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨 進 貨	( $ 286,023 ) ( 170,440 ) ( 126,618 ) ( 116,855 ) (註二) 286,023 116,855 (註二) 170,440 126,618	( 53.5% ) ( 39.6% ) ( 29.4% ) ( 17.7% ) 70.4% 29.6% 98.8% 23.7%	視資金狀況收款 視資金狀況收款 視資金狀況收款 按一般條件辦理 視資金狀況付款 按一般條件辦理 視資金狀況付款 視資金狀況付款	$ - - - - - - - -	註一 註一 註一 － 註一 － 註一 註一	$ 133,581 87,799 104,486 9,272 ( 133,581 ) ( 9,272 ) ( 87,799 ) ( 104,486 )	64.2% 38.3% 45.6% 3.4% ( 57.9% ) ( 4.0% ) ( 99.5% ) ( 45.7% )	－ － － － － － － －

註一：係考量關係公司整體之資金成本及資金調度狀況，而採取較具彈性之收款條件。

註二：係麗清汽車科技（上海）有限公司透過泛太供應鏈管理（上海）有限公司間接銷售予 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 之金額。

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麗清科技股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表五

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額（註）	應收關係人款項 期後收回金額（註）	提 呆	列 備 抵 帳 金 額
						金	額	處 理 方 式
麗清科技股份有限公司 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd.	Laster Forever (Samoa) Co., Ltd. 麗清汽車科技（上海）有 限公司	孫公司 最終母公司之 曾孫公司	應收帳款 其他應收款 應收帳款	$ 133,581 90,564 $ 224,145 $ 104,486	2.27 1.33		$ - 87,251 $ 87,251 $ -	－ 視其資金狀況收款 －		$ - 47,893 $ 47,893 $ 23,296		$ - - $ - $ -

註：截至一○二年三月十四日止之收回金額。

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麗清科技股份有限公司

衍生性商品交易資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表六

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

東莞麗清公司

  東莞麗清公司一○一年度從事結構性存款交易之目的，主要係為賺取利
率價差。

  截至一○一年十二月三十一日止，東莞麗清公司無未到期之結構性存款
交易。

東莞麗清公司一○一年度因衍生性金融商品交易所產生之淨益為人民幣 32 仟元。

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單位：新台幣仟元

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轉投資事業相關資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被投資公司 本年度（損）益	本年度認列之 投資（損）益	備 註
				本 年 年 底	上 年 年 底	股 數	比率（％）	帳 面 金 額
麗清科技股份有限 公司 Laster International (Samoa) Co., Ltd. Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. Super Continental Ltd. Laster Forever, (Samoa) Co., Ltd. 盎然科技有限公司	Laster International (Samoa) Co., Ltd. 翔澤國際股份有限 公司 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. Super Continental Ltd. Laster Forever, (Samoa) Co., Ltd. 麗清電子科技（東 莞）有限公司 麗三（上海）國際貿 易有限公司 麗清光電（深圳）有 限公司 盎然科技有限公司 麗清汽車科技（上 海）有限公司 綠益（廣州）光電科 技有限公司	薩摩亞 新北市 薩摩亞 模里西斯 薩摩亞 大陸廣東省東 莞市 大陸上海市 大陸廣東省深 圳市 香 港 大陸上海市 大陸廣東省廣 州市	投 資 發光二極體晶粒之 銷售 投資及貿易 投 資 投資及貿易 發光二極體元件及 發光二極體車 輛照明相關產 品之製造、組裝 及銷售 發光二極體晶粒及 元件之銷售 發光二極體晶粒及 元件之銷售 投 資 發光二極體之車輛 照明相關產品 之製造、組裝及 銷售 研發、生產及銷售 節能照明燈 具、燈具模具、 燈具配件	$ 453,889 15,000 250,387 60,966 105,602 157,005 16,961 38,281 12,809 105,571 12,038	$ 440,253 15,000 250,387 47,330 105,602 157,005 16,961 24,645 12,809 105,571 12,038	14,297,709 1,500,000 7,619,927 2,010,735 3,501,000 （註） （註） （註） 2,432,995 （註） （註）	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 433,851 15,590 128,810 54,572 242,935 132,938 25,432 27,172 8,953 234,403 8,953	$ 37,118 662 ( 12,264 ) ( 5,707 ) 55,111 ( 3,692 ) 2,076 ( 7,736 ) ( 22 ) 37,422 ( 22 )	$ 37,118 662	子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司

註：係有限公司，故無股數。

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單位：新台幣仟元

麗清科技股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表八

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式 （註一）	本 年 年 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 年 年 初 自台灣匯出 累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本年度認列 投資（損）益 （ 註 二 ）	年 底 投 資 帳 面 價 值	截至本年度止 已 匯 回 投 資 收 益
							匯 出	收 回
麗清電子科技（東莞） 有限公司 麗三（上海）國際貿易 有限公司 麗清汽車科技（上海） 有限公司 麗清光電（深圳）有限 公司 綠益（廣州）光電科技 有限公司	發光二極體元件及發光 二極體車輛照明相關 產品之製造、組裝及 銷售 發光二極體晶粒及元件 之銷售 發光二極體之車輛照明 相關產品之製造、組 裝及銷售 發光二極體晶粒及元件 之銷售 研發、生產及銷售節能 照明燈具、燈具模 具、燈具配件		$ 157,005 16,961 105,571 38,281 8,215	(二) (二) (二) (二) (三)	$ 157,005 16,961 105,571 24,645 12,809		$ - - - 13,636 -	$ - - - - -	$ 157,005 16,961 105,571 38,281 12,809 （註四）	100% 100% 100% 100% 100%	( $ 3,692 ) （註三） 2,076 （註三） 37,422 （註三） ( 7,736 ) （註三） ( 22 ) （註三）	$ 132,938 25,432 234,403 27,172 8,953	$ - - - - -
本年年底累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經 核	濟 部 投 審 准 投 資 金		會 額	依 經 濟 赴 大 陸	部 投 審 會 規 定 地 區 投 資 限 額
$330,627			$342,190			$344,576（註五）

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

註二：本年度認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

• 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

• 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

• 其 他。

註三：投資損益認列基礎為註二、 ( 二 ) 、 2. 項。

註四：截至一○一年十二月三十一日止，本年年底自台灣匯出累積投資金額 12,809 仟元，其中 771 仟元保留於盎然科技有限公司。 註五：係按一○一年十二月三十一日財務報表淨值之百分之六十計算（ 574,294 仟元 × 60% ＝ 344,576 仟元）。

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麗清科技股份有限公司

與大陸被投資公司間重要交易明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表九

單位：新台幣仟元

一、銷 貨

、
應收票據帳款

大 陸 投 資 公 司 名 稱 麗三（上海）國際貿易有限公司 麗清汽車科技（上海）有限公司 麗清汽車科技（上海）有限公司 麗清電子科技（東莞）有限公司	第 三 地 區 事 業 Laster Forever (Samoa) Co., Ltd - Laster Forever (Samoa) Co., Ltd Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd	交 易	條 件 收 款 期 間 視資金狀況而定 視資金狀況而定 視資金狀況而定 視資金狀況而定	銷	貨 佔總銷 貨之比率 30.5% - 23.0% 7.9%	毛 利 $ 13,695 90 10,331 7,301	未實現銷貨 毛利（註一） $ 1,810 - 130 1,081	餘 額 $ 76,141 （註二） - 57,440 （註二） 16,459 （註三）	佔總應收 票據、帳 款之比率
				金 額 $ 163,033 1,113 122,990 42,403
		價 格 按一般交易條件 按一般交易條件 按一般交易條件 按一般交易條件
									36.6% - 27.6% 8.0%

二、進  貨

、 進 貨 應 付 票 據 帳 款 交 易 條 件 佔總進貨 佔總應付票據、 大 陸 投 資 公 司 名 稱 第 三 地 區 事 業 價 格 付 款 期 間 金 額 之比 率 餘 額 帳 款之比 率 麗清電子科技（東莞）有限公司 Laster Overseas (Samoa) Co., Ltd. 按一般交易條件 每月月結時將應付帳款與 $ 14,150 3.3% $ - - 預付貨款及其他應收款 互抵

三、資金融通情形：請參閱附註十七及附表一。

四、背書保證情形：請參閱附註十九及附表二。

註一：截至一○一年十二月三十一日止之累積未實現利益。

註二：不含應收帳款帳齡超過正常授信期限一定期間而轉列其他應收款之 87,251 仟元。 註三：不含應收帳款帳齡超過正常授信期限一定期間而轉列其他應收款之 47,342 仟元。

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麗清科技股份有限公司

現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表一 項 目 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款 外幣活期存款 合 計	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 1,518 23,701 一○二年五月到期 170 877仟美元（兌換率29.04）及 19仟港幣（兌換率3.747） 25,532 $ 50,921	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 1,518 23,701 一○二年五月到期 170 877仟美元（兌換率29.04）及 19仟港幣（兌換率3.747） 25,532 $ 50,921	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 1,518 23,701 一○二年五月到期 170 877仟美元（兌換率29.04）及 19仟港幣（兌換率3.747） 25,532 $ 50,921
			$ 1,518 23,701 170 25,532 $ 50,921

• 42 -

麗清科技股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日
明細表二單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 筑光股份有限公司 長虹股份有限公司 行偉企業有限公司 其他（註）	金	額
		$ 2,464 158 158 123 $ 2,903

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 43 -

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應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 億光電子（中國）有限公司 顯明電子股份有限公司 筑光股份有限公司 Amertron Incorporated Avago Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd. E.O.I BVI CO., Ltd Lite-On Electronics (Thailand) Co., Ltd 其他（註） 減：備抵呆帳	金	額
	(	$ 5,616 2,974 1,659 1,530 1,364 1,155 1,064 5,782 21,144 574) $ 20,570

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 44 -

麗清科技股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四 項 目 商 品 減：備抵存貨跌價損失	金	單位：新台幣仟元 額	單位：新台幣仟元 額	單位：新台幣仟元 額
	成	本 $ 34,173 3,961) $ 30,212	市價（註）
	(			$ 41,712

註：市價之決定係依淨變現價值計算。

• 45 -

麗清科技股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表五

單位：新台幣仟元

==> picture [1036 x 108] intentionally omitted <==

註一：係有限公司，故無股數。

• 註二：本年度減少金額係認列減損損失。

註三：本年度減少股數及金額係處分投資。

• 46 -

麗清科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表六

單位：除單價為新台幣元外
，餘係新台幣仟元

被 投 資 公 司 未上市（櫃）公司 Laster International (Samoa) Co., Ltd. 翔澤國際股份有限公司	年 初	餘 額 金 額 $ 399,126 14,928 $ 414,054	本 年 度 增 加 股 數 金 額 470,000 $ 50,754 - 662 $ 51,416	本 年 度 增 加 股 數 金 額 470,000 $ 50,754 - 662 $ 51,416	本 年 度 減 少 股 數 金 額 - ( $ 16,029 ) - - ($ 16,029)	年 底	餘 額 持股％ 金 額 100 $ 433,851 100 15,590 $ 449,441	餘 額 持股％ 金 額 100 $ 433,851 100 15,590 $ 449,441	市價或股權淨值 單 價 總 價 30.34 $ 433,851 10.67 16,004 $ 449,855	市價或股權淨值 單 價 總 價 30.34 $ 433,851 10.67 16,004 $ 449,855	提供擔保或 質押情形 無 無	備 註
	股 數 13,827,709 1,500,000		股 數 470,000 -		股 數 - -	股 數 14,297,709 1,500,000	持股％ 100 100		單 價 30.34 10.67
												註一 註二

註一：本年度增加股數係增加投資；本年度增加金額係增加投資 13,636 仟元及採權益法認列之投資收益 37,118 仟元；本年度減少係換算調整數。 註二：本年度增加金額係採權益法認列之投資收益。

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麗清科技股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表七 成 本 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累計折舊 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累計減損 固定資產淨額	年初餘額 $ 27,466 50,274 1,803 7,269 4,184 816 91,812 19,594 16,088 1,468 6,701 4,080 703 48,634 39,541 $ 3,637	本年度增加 $ 2,190 - - - 277 - $ 2,467 $ 744 1,035 183 376 142 26 $ 2,506 $ -	本年度減少 $ - ( 34,436 ) - - - - ($ 34,436) $ - ( 8,666 ) - - - - ($ 8,666) ($ 25,770)	單位：新台幣仟元 重 分 類 年底餘額 $ - $ 29,656 1,364 17,202 - 1,803 - 7,269 - 4,461 - 816 1,364 （註） 61,207 - 20,338 - 8,457 - 1,651 - 7,077 - 4,222 - 729 - 42,474 - 13,771 $ 1,364 $ 4,962	單位：新台幣仟元 重 分 類 年底餘額 $ - $ 29,656 1,364 17,202 - 1,803 - 7,269 - 4,461 - 816 1,364 （註） 61,207 - 20,338 - 8,457 - 1,651 - 7,077 - 4,222 - 729 - 42,474 - 13,771 $ 1,364 $ 4,962	單位：新台幣仟元 重 分 類 年底餘額 $ - $ 29,656 1,364 17,202 - 1,803 - 7,269 - 4,461 - 816 1,364 （註） 61,207 - 20,338 - 8,457 - 1,651 - 7,077 - 4,222 - 729 - 42,474 - 13,771 $ 1,364 $ 4,962
			( ( ( ( (			$ 29,656 17,202 1,803 7,269 4,461 816 61,207 20,338 8,457 1,651 7,077 4,222 729 42,474 13,771 $ 4,962

註：係存貨轉列固定資產。

• 48 -

麗清科技股份有限公司
電腦軟體變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日

==> picture [469 x 89] intentionally omitted <==

• 49 -

麗清科技股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元

擔保借款（美元） 日盛國際商業銀行雙和分行 台北富邦商業銀行板橋分行 永豐商業銀行社子分行 玉山商業銀行新莊分行 安泰商業銀行延帄分行 板信商業銀行桃鶯分行 新加坡星展銀行 華南商業銀行中和分行 新光商業銀行新店分行 小 計 擔保借款（新台幣） 日盛國際商業銀行雙和分行 台中商業銀行土城分行 台北富邦商業銀行板橋分行 玉山商業銀行新莊分行 安泰商業銀行延帄分行 板信商業銀行桃鶯分行 新加坡星展銀行 華南商業銀行中和分行 新光商業銀行新店分行 信用借款（美元） 兆豐國際商業銀行永和分行 信用借款（新台幣） 合作金庫南勢角分行 兆豐國際商業銀行永和分行 小 計 合 計	年 底 餘 額 $ 10,098 23,734 9,670 20,804 9,752 2,901 18,714 20,767 12,149 128,589 15,000 20,000 10,000 30,000 20,000 30,000 10,000 20,000 10,000 165,000 22,788 5,000 10,000 15,000 $ 331,377	契 約 期 限 101.12.20-102.03.20 101.09.20-102.04.19 101.11.20-102.03.19 101.07.20-102.05.17 101.12.20-102.06.18 101.12.20-102.04.19 101.08.20-102.06.20 101.07.20-102.06.18 101.12.20-102.03.20 101.11.01-102.02.01 101.12.10-102.12.10 101.10.22-102.03.21 100.12.12-102.01.02 101.10.24-102.04.22 101.11.23-102.03.22 101.12.27-102.03.27 101.10.30-102.01.30 101.10.05-102.04.05 101.07.20-102.04.20 101.06.13-102.06.13 101.12.11-102.06.08	年 利 率 （ ％ ） 2.18 1.86 2.27 1.93-2.15 2.39 3.03 1.48-2.31 2.07-3.67 1.91 3.12 2.60 2.50 2.60 2.76 2.12 2.71 3.00 3.09 2.18-2.36 3.99 2.33	融 資 額 度 30,000 43,560 25,000 60,000 50,000 40,000 58,080 45,000 50,000 30,000 45,000 43,560 60,000 50,000 30,000 58,080 45,000 50,000 50,000 5,000 50,000	抵 押 或 擔 保 註一 註二 註三 註四 註五 註六 註七 註八 註九 註一 註十 註二 註四 註五 註六 註七 註八 註九	備 註
						註十一 註十二 註十三 註十四 註十五 註十六 註十七 註十一 註十二 註十三 註十四 註十五 註十六 註十七 註十八 註十八

• 註一：提供備償現金 8,597 仟元作為擔保品。 註二：提供備償現金 7,368 仟元作為擔保品。 註三：係由財團法人中小企業保證基金擔保。 註四：提供備償現金 4,307 仟元作為擔保品。 註五：提供備償現金 9,407 仟元作為擔保品。 註六：提供備償現金 8,041 仟元作為擔保品。 註七：提供備償現金 6,206 仟元作為擔保品。 註八：提供備償現金 9,050 仟元作為擔保品。 註九：提供備償現金 6,544 仟元作為擔保品。 註十：提供備償現金 4,004 仟元作為擔保品。 註十一：融資額度 30,000 仟元係可共用之額度。

• 註十二：融資額度 43,560 仟元係可共用之額度。

• 註十三：融資額度 60,000 仟元係可共用之額度。 註十四：融資額度 50,000 仟元係可共用之額度。 註十五：融資額度 58,080 仟元係可共用之額度。 註十六：融資額度 45,000 仟元係可共用之額度。 註十七：融資額度 50,000 仟元係可共用之額度。 註十八：融資額度 50,000 仟元係可共用之額度。

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應付短期票券明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十

單位：新台幣仟元

金 額 保 證 或 利率區間 未攤銷應付短 項 目 承兌機 構 契 約 期 限 （ ％ ） 發 行 金額 期 票券折價 帳面 價 值 備 註 應付商業本票 國際票券金融 101.11.23 ～ 102.01.22 0.9 $ 20,000 ( $ 29 ) $ 19,971 註 公司

註：提供附買回債券 4,017 仟元作為擔保品。

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十一單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 Philips Electronics Hong Kong Ltd. 億光電子工業股份有限公司 艾睿電子股份有限公司 崇越科技股份有限公司 新加坡商立先國際電子股份有限公司 仁鎂科技股份有限公司 Philips Lumileds Lighting Company 其他（註） 合 計	金	額
		$ 24,239 9,122 4,414 4,204 3,965 3,461 3,190 8,696 $ 61,291

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日
明細表十二單位：新台幣仟元

項 目 應付薪資 應付員工紅利 應付專業服務費 應付董監酬勞 其 他 合 計	金	額
		$ 12,472 1,684 1,050 241 4,628 $ 20,075

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長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十三 單位：新台幣仟元 借 款 種 類 及 債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 年 利 率 抵 押或擔保 銀行擔保借款 合作金庫南勢角分行 自九十九年五月起，每月償還一次，至一○四年四月還清 $ 2,523 99.04.30-104.04.30 3.32% 註 減：一年內到期部分 ( 1,021 ) $ 1,502

註：係由財團法人中小企業保證基金擔保。

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銷貨收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十四 單位：新台幣仟元

項 目 晶 粒 發光二極體 照明模組 照明零組件 其 他 減：銷貨退回 銷貨折讓	銷 售 數 量 182,511,139粒 78,353,687顆 12,668件 17,624,185件	金	額
		$ 105,347 329,172 4,268 99,543 12 538,342 ( 3,330 ) ( 22) $ 534,990

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銷貨成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十五單位：新台幣仟元

項 目 年初商品 加：本年度進貨 減：年底商品 轉列研究發展費用及固定資產 其他調整項目前銷貨成本 存貨跌價回升利益 銷貨成本合計	金 額
	$ 73,095 431,411 ( 34,173 ) ( 3,417) 466,916 ( 5,496) $ 461,420

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營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十六 項 目 薪資及退休金 折舊及攤銷 專業服務費 保 險 費 租金費用 旅 費 運 費 其 他	推銷費用 $ 11,539 249 59 888 492 808 906 2,709 $ 17,650	管 理 及 總務費用 $ 17,667 495 5,686 986 757 1,677 447 7,560 $ 35,275	單位：新台幣仟元 研究發展 費 用 合 計 $ 10,797 $ 40,003 2,441 3,185 669 6,414 920 2,794 952 2,201 1,585 4,070 432 1,785 5,093 15,362 $ 22,889 $ 75,814	單位：新台幣仟元 研究發展 費 用 合 計 $ 10,797 $ 40,003 2,441 3,185 669 6,414 920 2,794 952 2,201 1,585 4,070 432 1,785 5,093 15,362 $ 22,889 $ 75,814	單位：新台幣仟元 研究發展 費 用 合 計 $ 10,797 $ 40,003 2,441 3,185 669 6,414 920 2,794 952 2,201 1,585 4,070 432 1,785 5,093 15,362 $ 22,889 $ 75,814
					$ 40,003 3,185 6,414 2,794 2,201 4,070 1,785 15,362 $ 75,814

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