Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Laster Tech AGM Information 2019

Jul 4, 2019

52317_rns_2019-07-04_030597ca-1692-4286-8bf6-51bac215c260.pdf

AGM Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

麗清科技股份有限公司 一○八年股東常會議事錄

時間:中華民國一○八年六月二十八日(星期五)上午九時整

地點:新北市中和區中正路 631 號 ( 瓏山林台北中和飯店西北廳 )

出席股東:出席股份總數 39,089,117 股 ( 其中包含電子方式行使表決權 10,194,675 股 ) ,佔本公司已

發行股數 75,784,000 股之 51.57% 。

出席董事:劉董事長美秀、林董事玉玲、吳董事榮生。

  • 主席:劉董事長美秀 紀錄:李鋆辰

==> picture [36 x 37] intentionally omitted <==

  • 一、 主席宣布開會

  • 二、主席致詞 (略)

  • 三、報告事項:

第一案: 民國一○七年度營業報告。(請參閱附件一)

  • 第二案: 審計委員會審查民國一○七年度決算表冊報告。(請參閱附件二)

  • 第三案: 民國一○七年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。(請參閱議事手冊)

  • 第四案: 本公司轉換公司債募集原因及發行情形報告。(請參閱議事手冊)

  • 四、承認事項

第一案: (董事會提)

  • 案 由:民國一○七年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案。

  • 說 明:

  • 一、 民國一○七年度之營業報告書、財務報表及合併財務報表,業經民國一○八 年三月十二日董事會決議通過在案,並由審計委員會審查完竣,出具審查報 告書在案。

  • 二、前項財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所許庭禎會計師及陳致源會計師 查核完竣。

  • 三、營業報告書、財務報表及合併財務報表,詳如附件一、附件三及附件四。

  • 四、謹提請 承認。

1

決 議:本議案投票表決結果如下

表決時出席股東表決權數: 39,089,117 權

表決時出席股東表決權數:39,089,117權
表決結果 占出席股東總表決權數%
贙成權數39,026,431權 99.83%
反對權數20,011權 0.05%
棄權/未投票權數42,675權 0.10%
無效權數0權 0%

本案照案通過。

第二案: (董事會提)

  • 案 由:民國一○七年度盈餘分派案。

  • 說 明:

  • 一、 本公司一○七年度盈餘分派案。(詳如下表)

  • 二、現金股利由股東按配息基準日股東名簿記載之股東持股比率分配之,元以下 捨去,分配未滿1元之畸零款合計數,列入其他收入項下。

  • 嗣後如因本公司現金增資、買回本公司股份及轉換公司債之持有人辦理轉換 股份等因素,影響流通在外股份數量,致使股東配息比率發生變動而需修正 時,授權董事會全權處理。

  • 三、本次盈餘分派發放日及其他相關事項,俟股東會通過後,授權董事會依相關 規定擇期另訂之。

  • 四、謹提請 承認。

2

麗清科技股份有限公司 盈餘分派表 民國一○七年度

單位:新台幣元

單位:新台幣元
金額
期初未分配盈餘 162,759,516
確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 (210,757)
調整後未分配盈餘 162,548,759
加:本期淨利 205,940,754
減:提列法定盈餘公積(10%) (20,594,075)
減:依法提列特別盈餘公積 (32,833,773)
本期可供分配盈餘 315,061,665
股東紅利-現金股利1.66元 (113,351,440)
期末未分配盈餘 201,710,225

董事長 :劉美秀 經理人 :劉美秀

會計主管 :李鋆辰

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

決 議:本議案投票表決結果如下

表決時出席股東表決權數: 39,089,117 權

表決時出席股東表決權數:39,089,117權
表決結果 占出席股東總表決權數%
贙成權數39,018,431權 99.81%
反對權數29,011權 0.07%
棄權/未投票權數41,675權 0.10%
無效權數0權 0%

本案照案通過。

3

五、討論事項

第一案:(董事會提)

  • 案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

  • 說 明:

  • 一、依據金融監督管理委員會 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令,擬修 訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。

  • 二、檢附「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表,詳如附件五。

  • 三、謹提請 討論。

決 議:本議案投票表決結果如下

表決時出席股東表決權數: 39,089,117 權

表決時出席股東表決權數:39,089,117權
表決結果 占出席股東總表決權數%
贙成權數39,027,431權 99.84%
反對權數19,011權 0.04%
棄權/未投票權數42,675權 0.10%
無效權數0權 0%

本案照案通過。

4

第二案:(董事會提)

  • 案 由:修訂本公司「資金貸與他人及背書保證作業程序」部分條文案。

  • 說 明:

  • 一、 配合本公司營運實務需求,擬修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」部 分條文。

  • 二、檢附「資金貸與他人及背書保證作業程序」修訂條文對照表,詳如附件六。

  • 三、謹提請 討論。

  • 決 議:本議案投票表決結果如下

表決時出席股東表決權數: 39,089,117 權

表決時出席股東表決權數:39,089,117權
表決結果 占出席股東總表決權數%
贙成權數38,996,761權 99.76%
反對權數50,768權 0.12%
棄權/未投票權數41,588權 0.10%
無效權數0權 0%

本案照案通過。

5

六、選舉事項

第一案:(董事會提)

  • 案 由:補選獨立董事案。

  • 說 明:

  • 一、本公司獨立董事張志良先生於 108 年 5 月 15 日辭任,故缺額一席獨立董事,依 證券交易法第 14 條之 2 及本公司章程規定,本次股東常會應補選一席獨立董 事,本次補選之獨立董事於選任後即行就任,任期至民國 109 年 6 月 27 日止。

  • 二、本公司董事選舉依公司章程第十六條規定採候選人提名制度,股東應就獨立 董事候選人名單中選任之。

  • 三、獨立董事候選人名單業經本公司民國108年3月12日董事會審查通過,其學 歷、經歷及其他相關資料如下:

(獨立董事候選人名單)

類別 類別 候選人姓名 候選人姓名 學歷 學歷 經 歷 現 職 現 職 持有股份
獨立董事 周亦良 智光商職機械
工程科
照能科技股份有限
公司董事兼總經理
億光電子工業(股)
大中華區
業務處長
照能科技股份有限
公司董事兼總經理
兆能國際股份有限
公司董事長
0
結果: 獨立董事當選名單
序號 職稱 戶號或身分
證字號
戶名或姓名 當選權數
1 獨立董事 F12191**** 周亦良 38,844,287權

選舉結果:

6

七、其他議案

第一案:(董事會提)

  • 案 由:解除新任董事競業禁止之限制案。

  • 說 明:

  • 一、依公司法第 209 條規定,董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應 對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。

  • 二、本公司董事或有參與其他與本公司營業範圍相同或類似之公司經營之行為, 爰依公司法第 209 條規定提請股東會同意,解除本公司新任董事及其代表人競 業之限制。

  • 三、茲因本公司獨立董事選舉係採候選人提名制度,為利於股東以電子方式行使 表決權,爰先就獨立董事候選人名單解除競業禁止明細表 ( 如下 ) 列入議事手 冊。俟股東常會選任獨立董事後,再於股東常會現場揭示,「 108 年股東常會 許可解除當選獨立董事競業禁止明細表」。

  • 四、謹提請 討論。

獨立董事候選人名單解除競業禁止明細表

候選人姓名 解除董事競業禁止之公司及職稱
周亦良 照能科技股份有限公司董事兼總經理
兆能國際股份有限公司董事長
  • 決 議:本議案投票表決結果如下

表決時出席股東表決權數: 39,089,117 權

表決時出席股東表決權數:39,089,117權
表決結果 占出席股東總表決權數%
贙成權數38,937,061權 99.61%
反對權數52,856權 0.13%
棄權/未投票權數99,200權 0.25%
無效權數0權 0%

本案照案通過。

  • 八、臨時動議:無。

  • 九、散會:同日上午09時31分。

7

一 附件

麗清科技股份有限公司

民國一○七年度營業報告書

各位股東女士/先生公鑒:

本公司主要產品為LED 車用照明模組及LED 照明燈具,近年來LED 車燈用照明產品在大陸 地區銷售情形漸佳,未來將致力於提高市場占有率及提昇產品品質,亦將持續加強研發技術; LED 照明燈具部分則持續推出節能產品,為全球節能減碳環保盡一份心力。本公司並會加強各項 管理、持續培訓員工,隨時注意市場動態,以因應未來產業及整體經濟環境變化所帶來的營運 風險。

茲將107年度之經營結果及108年度之營運計畫報告如下: 一、民國107 年度營業結果報告

(一)營業計畫實施成果

合併財務報表:

營業計畫實施成果
合併財務報表:
年度
項目
107度 106度 增(減)金額 增(減)
比率(%)
營業收入 4,404,913 4,088,040 316,873 8
營業成本 3,615,313 3,298,543 316,770 10
營業毛利 789,600 789,497 103 0
營業費用 554,849 488,921 65,928 13
營業淨利 234,751 300,576 (65,825) (22)
營業外收入及支出 490 12,472 (11,982) (96)
稅前淨利 235,241 313,048 (77,807) (25)
所得稅費用 29,300 52,875 (23,575) (45)
本年度淨利 205,941 260,173 (54,232) (21)
本年度營業狀況係營業規模持續擴大,研發專案增加使研發費用增加,及為
因應營運資金所需增加借款使財務成本增加所致。

個體財務報表:

個體財務報表:
年度
項目
107度 106度 增(減)金額 增(減)
比率(%)
營業收入淨額 690,808 781,813 (91,005) (12)
營業成本 651,208 680,763 (29,555) (4)
營業毛利 39,600 101,050 (61,450) (61)
營業費用 141,157 148,407 (7,250) (5)
營業淨損 (101,557) (47,357) (54,200) (114)
營業外收入及支出 303,851 312,212 (8,361) (3)
稅前淨利 202,294 264,855 (62,561) (24)

8

所得稅費用 (3,647) 4,682 (8,329) (178)
本年度淨利 205,941 260,173 (54,232) (21)
本年度營業狀況係客戶訂單需求減少,導致銷貨收入及銷貨毛利減少,及
轉投資公司獲利減少,使投資收益減少,造成淨利減少。
  • (二)預算執行情形:107 年度未公開財務預測,故不適用。

  • (三)財務收支狀況

合併財務報表:

合併財務報表:
年度
項目
107年度 106年度 增(減)金額
營業活動之淨現金流入(出) 25,236 (93,804) 119,040
投資活動之淨現金流入(出) (125,121) (50,080) (75,041)
籌資活動之淨現金流出 143,929 517,901 (373,972)
1.營業活動之淨現金流入增加:主要係本年度應收帳款收款金額較去年增加
所致。
2.投資活動之淨現金流出增加:主要係本年度預付設備款增加,使其他非流
動增加所致。
3.籌資活動之淨現金流入減少:主要係上年度發行公司債,使上年度籌資活
動之淨現金流入增加所致。

個體財務報表:

個體財務報表:
年度
項目
107年度 106年度 增(減)金額
營業活動之淨現金流入(出) 135,853 (459,027) 594,880
投資活動之淨現金流入(出) 114,870 (83,868) 198,738
籌資活動之淨現金流入(出) (194,637) 660,780 (855,417)
1.營業活動之淨現金流入增加:主要係本年度應收帳款收款金額較去年增加
所致。
2.投資活動之淨現金流入增加:主要係本年度收回資金貸與子公司之款項所
致。
3.籌資活動之淨現金流出增加:主要係上年度發行公司債,使上年度籌資活
動之淨現金流入增加所致。

(四)獲利能力分析比較

合併財務報表:

合併財務報表:
年度
項目
107年度 106年度
總資產報酬率(%) 5.39 7.32
權益報酬率(%) 14.49 18.89

9

稅前純益佔實收資本額比率(%) 34.45 45.85
純益率(%)
4.68 6.36
每股盈餘(元) 3.02 3.81
本年度總資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率
及每股盈餘減少:主要係本年度營業規模持續擴大,惟研發費用及財務成
本增加,使本年度淨利減少所致。

個體財務報表:

個體財務報表:
年度
項目
107年度 106年度
總資產報酬率(%) 6.84 9.74
權益報酬率(%) 14.49 18.89
稅前純益佔實收資本額比率(%) 29.63 38.79
純益率(%)
29.81 33.28
每股盈餘(元) 3.02 3.81
本年度總資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率
及每股盈餘減少:主要係本年度客戶訂單需求減少,導致銷貨收入及銷貨
毛利滅少,及轉投資公司獲利減少,使投資收益減少,造成本年度淨利減
少所致。

(五)研究發展狀況

  • 1.並隨 LED 車燈全功能實現,強化車用各功能及新推出 LED 車用之運用。

  • 2.配合客戶LED 車燈開發如前後轉向燈、倒車後霧燈、晝行燈等,並持續研發前大燈 組及電動車 LED 車用燈組。

  • 3.商用 LED 照明 ( 辦公室或商場 ) 技術開發、專利申請及試作。

  • 4.針對世界各國室內、戶外照明市場需求,開發符合各國法規之 LED 節能燈具。

二、民國108 年度營業計畫概要

  • (一)經營方針

  • 1.提高 LED 汽車產品及照明市場占有率,並爭取外銷訂單,逐步擴大海外市場。

  • 2.緊密結合客戶需求,創造雙贏榮景。

  • 3.持續提昇公司治理績效,為股東謀取最大利益。

  • (二)主要產品預期銷售數量及其依據

本公司主要產品為LED 汽車燈具模組,依據各車燈客戶所擬訂之汽車銷售量預測推算, 本年度LED 汽車燈具模組銷售數量可望達到1,345 萬個/單位。

  • (三)重要之產銷政策

  • 行銷策略

10

  • (1) 提供客製化服務,爭取客戶認同,以提昇實績。

  • (2) 洞燭市場先機,深耕客戶關係。

  • (3) 專注本業技能,提高產品附加價值。

2. 生產策略

  • (1) 落實品質要求,提高生產良率。

  • (2) 持續強化自動化生產製程,提高生產效率。 (3)E 化物控,精簡人力,提高產品競爭力。

三、未來公司發展策略

  • 本公司未來將以LED 汽車燈具為主軸作為穩定發展基礎,並以LED 照明燈具為另一重要 發展產品,所有產品均以節能減碳為核心目標,為地球環保盡一份心力。

  • 四、受外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  • 本公司投入車用 LED 領域已滿十年,自成立的麗清汽車科技(上海)公司(以下簡稱「上 海廠」)跨入汽車供應鏈以來,均為本公司帶來獲利,中國大陸係為全球最大汽車銷售 市場,本公司深耕的 LED 汽車尾燈產品,亦成功量產多種車款之日行燈及尾燈模組, 均為本公司主力產品;在全球環保節能意識抬頭的趨勢之下,以LED 燈源取代傳統燈源 是可期待的結果。目前中國大陸汽車使用LED 照明模組占乘用車總數量比率於80%以 下,其中車頭大燈的滲透比率更是低於20%,其未來成長空間仍非常大。未來受法令政 策優惠影響,新能源車將是汽車市場另一新亮點,新能源車將全面採用LED 燈具。而汽 車市場之供應鏈較為封閉,且法規要求非常嚴格,產品設計及驗證測試期間長,故相對 進入此產業之門檻亦較一般產業為高,且車燈設計期較長之產業特性,使本公司取得訂 單之穩定性較一般產業為佳。本公司將持續積極研發 LED 車用相關產品並擴大市佔率, 在產品品質及銷售數量上以保持領先地位。

以上報告,最後,在此誠摯地感謝股東的大力支持及同仁們的努力不懈。我們將會全力以赴, 為公司獲取最大利益。

敬祝 各位股東

身體健康,萬事如意

麗清科技股份有限公司

==> picture [70 x 70] intentionally omitted <==

董事長:劉美秀 總經理:劉美秀

==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==

會計主管:李鋆辰

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

11

附件二

麗清科技股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造具本公司一○七年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表) 及盈餘分派議案等表冊,其中財務報表(含合併財務報表)業經董事會 委託勤業眾信聯合會計師事務所 許庭禎 會計師及 陳致源 會計師查核 竣事提出查核報告。上開董事會造送之各項表冊,經本審計委員會審查 認為尚無不符,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規 定報請 鑑核。

此致

麗清科技股份有限公司一○八年股東常會

麗清科技股份有限公司:

==> picture [70 x 70] intentionally omitted <==

審計委員會召集人:

==> picture [114 x 83] intentionally omitted <==

中 華 民 國 一 ○ 八 年 三 月 十 二 日

12

附件 三

�������

��������������

����

  • �������������� 107 �� 106 � 12 � 31 �������� ����� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������������ ��������������������������������� ���������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������ 107 � � 106 � 12 � 31 ������������ 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ����������������

�������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������

������

��������������������������������� � 107 ������������������������������ ��������������������������������� ������

13

���������������� 107 ��������������� �����

�����

������������������� LED ������ LED ���� ��� LED ���������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

����

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������� 106 � 12 � 31 ������������������� ����� 9,852 ��������� 0.3% ��� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �������������������������������� � 8,059 ����������� 3.0 � % ��� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 � ��������������������������������� � 8,125 ������������� 3.3 � % �

  • �������������������

��������������������������������� ��������������������������������� �����������������������

14

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

  • ��������������������������������� ������

  • ��������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

  • ��������������������������������� ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��

  • ������������������������������� �����

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������

15

  • ������������������������������� �������������������������������

  • ������������������������������� �������������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������

  • ��������������������������������� �����������������������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

  • ��������������������������������� � 107 ������������������������������ ��������������������������������� ��������������������������������� ������������

������������

==> picture [165 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [103 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [58 x 57] intentionally omitted <==

�������������� ������������� ������� 0920123784 � ������� 1060023872 �

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

16

���������� �������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �

��������

107�12�31� 106�12�31�
� �
����
1100 ������������ $
242,875
7 $
156,789
5
1110 ������������������������ 3,440 - - -
1150 ������������ 165 - 92 -
1172 �������������� 5,998 - 8,037 -
1180 ������������������� 444,095 13 490,164 15
1200 ���������� 106 - 106 -
1210 ��������������� 123,674 4 474,114 14
1220 ������������� 17 - - -
130X ��������� 86,202 2 112,283 3
1410 ���������� 5,258 - 4,415 -
1476 ��������������� 43,788 1 59,882 2
1479 ������������ 13 - 40 -
11XX ������ 955,631 27 1,305,922 39
�����
1550 ������������� 2,450,412 71 1,980,511 59
1600 ��������������� 1,201 - 1,983 -
1801 ���� 2,489 - 3,386 -
1840 ��������������� 74,313 2 45,697 2
1920 ����� 2,212 - 2,158 -
1975 ����������������� 267 - - -
1980 ���������������� 5,007 - 11,010 -
15XX ������� 2,535,901 73 2,044,745 61
1XXX ��� $ 3,491,532 100 $ 3,350,667 100
� �
����
2100 ������������� $ 1,003,609 29 $
823,294
25
2110 ��������������� 119,829 3 99,851 3
2150 ���������� 1 - 23 -
2170 ���������� 77,451 2 120,395 4
2180 �������������� 4,532 - 4,229 -
2219 ����������� 50,570 2 52,106 2
2220 ��������������� 35,547 1 37,487 1
2230 ��������������� 5,177 - - -
2320 ���������������������������� 705,491 20 52,000 1
2399 ������������ 1,015 - 4,764 -
21XX ������ 2,003,222 57 1,194,149 36
�����
2530 ����������� - - 662,821 20
2540 ������������� 10,000 - 26,000 1
2570 ��������������� 56,038 2 47,570 1
2640 ����������������� - - 141 -
25XX ������� 66,038 2 736,532 22
2XXX ���� 2,069,260 59 1,930,681 58
��������
3110 ����� 682,840 20 682,840 20
3200 ���� 327,398 9 327,299 10
����
3310 ������ 76,377 2 50,360 2
3320 ������ 88,067 2 76,702 2
3350 ����� 368,490 11 370,852 11
3300 ������ 532,934 15 497,914 15
3400 ���� ( 120,900)
( 3) ( 88,067)
( 3)
3XXX ���� 1,422,272 41 1,419,986 42
������ $ 3,491,532 100 $ 3,350,667 100
������������������
���������� ��������108 �3 �12 ������
������� ���� ��� ��������

17

���������� �������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

���������� ������



����
4100
�����������
��
����
5110
�����������
������
5900
����
5910
�������
5920
�������
5950
�������
�������������
6100
����
6200
���������
6300
������
6450
�����������
����
6000
������
6900
����
��������
7010
����������
7020
�����������
��
7050
����������
7070
����������
�����
7000
��������
��
107��


$ 690,808
650,507
40,301
(
16,440 )
15,739
39,600
26,191
89,090
25,872
4
141,157
(
101,557)
899
7,041
(
35,166 )
331,077
303,851

������

18

������

�����
107��
106��








7900
����
202,294
29
264,855
34
7950
�������������
����
(
3,647)
(
1)
4,682
1
8200
�����
205,941
30
260,173
33
������
����������
8311
��������
�������
��
(
364 )
- (
107 )
-
8349
��������
�������
��������
��
153
-
18
-
8310
������
�����

(
211)
-
(
89)
-
����������
���
8361
��������
�������
��
(
43,981 ) (
6 ) (
13,693 ) (
2 )
8399
��������
�������
��������
���
11,148
1
2,328
1
8360
������
�����
����
(
32,833)
(
5)
(
11,365)
(
1)
8300
��������
�������
(
33,044)
(
5)
(
11,454)
(
1)
8500
���������
$ 172,897
25
$ 248,719
32
����������
9710
��
$ 3.02
$ 3.81
9810
��
$ 2.87
$ 3.69
������������������
������������������108 �3 �12 ������
�������
�������
��������
106��

19

��������


$1,334,298 - - (
204,852 )
(
204,852 )
41,821 260,173 (
11,454 )
(
11,454 )
248,719 1,419,986 - - (
170,710 )
(
170,710 )
99 205,941 (
33,044 )
(
33,044 )
172,897 $1,422,272
������ ������
������





($ 76,702 ) - - - - - (
11,365 )
(
11,365 )
(
88,067 )
- - - - - (
32,833 )
(
32,833 )
($120,900 ) ��������
$ 442,682 - - (
204,852 )
- 260,173 (
89 )
260,084 497,914 - - (
170,710 )
- 205,941 (
211 )
205,730 $ 532,934
���������� ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 �




������ ������ �



$ 285,478
$ 29,444
$ 23,011
$390,227
-
20,916
-
(
20,916 )
-
-
53,691
(
53,691 )
-
-
-
(
204,852 )
41,821
-
-
-
-
-
-
260,173
-
-
-
(
89 )
-
-
-
260,084
327,299
50,360
76,702
370,852
-
26,017
-
(
26,017 )
-
-
11,365
(
11,365 )
-
-
-
(
170,710 )
99
-
-
-
-
-
-
205,941
-
-
-
(
211 )
-
-
-
205,730
$ 327,398
$ 76,377
$ 88,067
$368,490
������������������ ������������������108 �3 �12 ������ �������
� �


$682,840 - - - - - - - 682,840 - - - - - - - $682,840
�� A1
106�1�1���
105��������� B1
������
B3
������
B5
����
C5
������������
���� D1
106����
D3
106��������
D5
106��������
Z1
106�12�31���
106��������� B1
������
B3
������
B5
����
C17������������ ����� D1
107����
D3
107��������
D5
107��������
Z1
107�12�31���
�������

20

���������� �������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
�������
A20010
������
A20100
����
A20200
����
A20300
��������
A20400
�������������
�������������
A20900
����
A21200
����
A22400
�������������
��
A23100
������
A23900
�������
A24000
�������
A24100
������
������������
A31130
����
A31150
����
A31160
��������
A31200
��
A31230
����
A31240
������
A31990
�������
A32110
����������
A32130
����
A32150
����
A32160
��������
A32180
�����
A32190
���������
A32230
������
A32240
�������
A33000
�������
A33100
�����
107��
$ 202,294

1,370
1,642
4
(
366 )
35,166
(
899 )
(
331,077 )
-
16,440
(
15,739 )
320
(
73 )
2,035
269,710

26,081

(
843 )
27

(
267 )
-

(
22 )
(
42,944 )
303
(
1,350 )
(
1,940 )
(
3,749 )
(
505)

155,618

955
106��
$ 264,855
1,445
1,167
-
143
25,185
(
517 )
(
348,420 )
1
64,253
(
71,246 )
-
346
3,945
(
340,348 )
(
42,471 )
1,007
(
12 )
-
(
143 )
(
1 )
10,418
2,836
(
10,311 )
1,467
(
796 )
(
630)
(
437,827 )
461

������

21

������

�����


A33300
�����
A33500
������
AAAA
�������������
���������
B00100
���������������
���
B00300
����������
B00400
������������
B02700
�����������
B03700
�������
B04300
�����������
B04400
�����������
B04500
������
B06600
��������
B07600
�����
BBBB
�������������
���������
C00100
������
C00500
��������
C01200
�����
C01600
������
C01700
������
C04500
������
C05400
�������
C09900
������
CCCC
�������������
EEEE
����������
E00100�����������
E00200�����������
107��
(
20,680 )
(
40)

135,853

(
3,074 )
-

-
(
588 )
(
54 )
-

126,604
(
745 )
22,097
630
144,870

180,134
19,978
-
-
(
40,000 )
(
170,710 )
(
184,138 )
99
(
194,637)
86,086
156,789
$ 242,875
106��
(
18,410 )
(
3,251)
(
459,027)
-
(
1,450 )
1,449
(
90 )
(
670 )
(
126,743 )
-
(
3,430 )
46,726
340
(
83,868)
120,031
39,901
701,400
50,000
(
32,000 )
(
204,852 )
(
13,700 )
-
660,780
117,885
38,904
$ 156,789

������������������

������������������ 108 � 3 � 12 ������

�������

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

������� ��������

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

22

附件 四

�������

��������������

����

������������������� 107 �� 106 � 12 � 31 ��� ���������� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������� ���������������������������������

��������������������

��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������� 107 �� 106 � 12 � 31 ������������ 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������������� �������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������

23

������

��������������������������������� ������ 107 ������������������������� ��������������������������������� �����������

��������������������� 107 ���������� ����������

�����

�������������������������� LED ����� � LED ������� LED ��������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

����

��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �� 106 � 12 � 31 ���������� 15,514 ����������� 0.4% �������� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������� 9,083 ����������� 0.2% �

������������������ 107 � 106 ���������� ��������������������������������� ��������

24

  • �������������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����������������������

  • ��������������������������������� �����������

  • ��������������

  • ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������

  • ��������������������������������� ���������������

  • ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� ������������������������������� �������

  • ������������������������������� �����

25

  1. ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������

  2. ������������������������������� �������������������

  3. ������������������������������� ������������������������������� ������������

  4. ��������������������������������� �����������������������������

  5. ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������

  6. ��������������������������������� ������ 107 ������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������

  7. ������������

==> picture [418 x 65] intentionally omitted <==

==> picture [58 x 57] intentionally omitted <==

��������������

��������������

������� 0920123784 �

������� 0920123784 �

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

26

�������������� �������

�� 107 �� 106 � 12 � 31 �

��������

107�12�31�
106�12�31�

� �







����
1100
������������
$ 645,523
14
$ 640,044
15
1110
������������������������
3,440
-
-
-
1150
������������
509,630
11
386,945
9
1160
�������������������
14,041
-
-
-
1172
��������������
1,416,164
31
1,469,465
34
1175
����������
10,467
-
12,333
-
1180
�������������������
154,432
4
170,809
4
1200
����������
3,560
-
3,129
-
1220
�������������
180
-
-
-
130X
���������
1,061,111
23
1,032,946
24
1410
����������
119,932
3
61,451
1
1476
���������������
43,788
1
59,882
1
1479
������������
13
-
40
-
11XX
������
3,982,281
87
3,837,044
88
�����
1600
���������������
220,121
5
211,618
5
1801
����
15,930
-
15,208
1
1840
���������������
88,019
2
57,931
1
1920
�����
7,535
-
4,863
-
1935
������������
158,712
4
179,742
4
1975
�����������������
267
-
-
-
1980
����������������
5,221
-
11,222
-
1990
�������������
87,884
2
20,926
1
15XX
�������
583,689
13
501,510
12
1XXX
����
$ 4,565,970
100
$ 4,338,554
100

� �




����
2100
�������������
$ 1,155,356
25
$ 823,294
19
2110
���������������
119,829
3
99,851
2
2130
�������������
1,261
-
-
-
2150
����������
1
-
23
-
2170
����������
866,778
19
950,377
22
2219
�����������
195,353
4
196,119
5
2250
�������������
-
-
4,468
-
2230
���������������
8,732
-
27,933
1
2310
����
-
-
3,672
-
2320
����������������������������
705,491
16
52,000
1
2399
������������
9,086
-
9,161
-
21XX
������
3,061,887
67
2,166,898
50
�����
2530
�����������
-
-
662,821
15
2540
�������������
10,000
-
26,000
1
2570
���������������
71,811
2
62,708
1
2640
�����������������
-
-
141
-
25XX
�������
81,811
2
751,670
17
2XXX
����
3,143,698
69
2,918,568
67
�����������������
3110
�����
682,840
15
682,840
16
3200
����
327,398
7
327,299
8
����
3310
������
76,377
2
50,360
1
3320
������
88,067
2
76,702
2
3350
�����
368,490
8
370,852
8
3300
������
532,934
12
497,914
11
3490
����
(
120,900)
(
3)
(
88,067)
(
2)
3XXX
����
1,422,272
31
1,419,986
33
�������
$ 4,565,970
100
$ 4,338,554
100
������������������
������������������108 �3 �12 ������
�������
�������
��������
106�12�31� 106�12�31�
15
-
9
-
34
-
4
-
-
24
1
1
-
88
5
1
1
-
4
-
-
1
12
100
19
2
-
-
22
5
-
1
-
1
-
50
15
1
1
-
17
67
16
8
1
2
8
11
(
2)
33
100

27

�������������� �������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

���������� ������

107��




����
4100
����������
���
$ 4,404,913
����
5110
�����������
������
3,615,313
5900
����
789,600
����������
6100
����
112,345
6200
���������
184,548
6300
������
273,438
6450
����������
�������
(
15,482)
6000
������
554,849
6900
����
234,751
��������
7010
����������
16,794
7020
����������
���
26,373
7050
����������(
42,677)
7000
��������
��
490
7900
����
235,241
7950
�������������
29,300
8200
�����
205,941
�����
107��
100
82
18
2
4
6
-
12
6
-
1

1)
-
6
1
5
106��


$ 4,088,040
3,298,543
789,497
113,933
170,773
204,215
-
488,921
300,576
16,668
25,934
(
30,130)
12,472
313,048
52,875
260,173
(
(
( 100
81
19
3
4
5
-
12
7
-
1

1)
-
7
1
6

28

�����
107��




������
����������
8311
��������
�������
��
(
364 )
8349
��������
�������
�������
���
153
8310
������
�����

(
211)
����������
���
8361
��������
�������
��
(
43,981 )
8399
��������
�������
�������
������
11,148
8360
������
�����
����
(
32,833)
8300
��������
�������(
33,044)
8500
���������
$ 172,897
����������
9710
��
$ 3.02
9810
��
$ 2.87
�����
107��




������
����������
8311
��������
�������
��
(
364 )
8349
��������
�������
�������
���
153
8310
������
�����

(
211)
����������
���
8361
��������
�������
��
(
43,981 )
8399
��������
�������
�������
������
11,148
8360
������
�����
����
(
32,833)
8300
��������
�������(
33,044)
8500
���������
$ 172,897
����������
9710
��
$ 3.02
9810
��
$ 2.87


(
364 )
153
(
211)
(
43,981 )
11,148
(
32,833)
(
33,044)
$ 172,897
$ 3.02
$ 2.87

������������������

������������������ 108 � 3 � 12 ������

������� ������� ��������

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

29

��������
������ ������ � ������ � �



� �


( $ 76,702 )
$1,334,298
( $ 76,702 )
$1,334,298
-
-
-
-
-
(
204,852 )
-
(
204,852 )
-
41,821
-
260,173
(
11,365 )
(
11,454 )
(
11,365 )
(
11,454 )
(
11,365 )
248,719
(
11,365 )
248,719
(
88,067 )
1,419,986
(
88,067 )
1,419,986
-
-
-
-
-
(
170,710 )
-
(
170,710 )
-
99
-
205,941
(
32,833 )
(
33,044 )
(
32,833 )
(
33,044 )
(
32,833 )
172,897
(
32,833 )
172,897
( $ 120,900 )
$1,422,272
( $ 120,900 )
$1,422,272
��������
442,682 - - 204,852 ) - 260,173 89 ) 260,084 497,914 - - 170,710 ) - 205,941 211 ) 205,730 532,934
$ ( ( ( ( $
�������������� ������� ��107 ��106 �1 �1 ��12 �31 �






� ������ ������ �



� �
$ 285,478
$ 29,444
$ 23,011
$ 390,227
-
20,916
-
(
20,916 )
-
-
53,691
(
53,691 )
-
-
-
(
204,852 )
41,821
-
-
-
-
-
-
260,173
-
-
-
(
89 )
-
-
-
260,084
327,299
50,360
76,702
370,852
-
26,017
-
(
26,017 )
-
-
11,365
(
11,365 )
-
-
-
(
170,710 )
99
-
-
-
-
-
-
205,941
-
-
-
(
211 )
-
-
-
205,730
$ 327,398
$ 76,377
$ 88,067
$ 368,490
������������������ ������������������108 �3 �12 ������ �������
� �

682,840 - - - - - - - 682,840 - - - - - - - 682,840
$ $
�� A1
106�1�1���
105��������� B1
������
B3
��������
B5
����
C5
������������
���� D1
106����
D3
106��������
D5
106��������
Z1
106�12�31���
106��������� B1
������
B3
��������
B5
����
C17������������ ����� D1
107����
D3
107��������
D5
107��������
Z1
107�12�31���
�������

30

�������������� �������

�� 107 �� 106 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



���������
A10000
�������
A20010
������
A20100
����
A20200
����
A20300
����������
A20300
����
A20400
�������������
�������������
A20900
����
A21200
����
A22500
�������������
A23100
������
A24100
������
������������
A31110
����������
A31130
����
A31140
��������
A31150
����
A31160
��������
A31990
�����
A31180
�����
A31200
��
A31230
����
A31240
������
A31990
�������
A32110
����������
A32125
����
A32130
����
A32150
����
A32160
��������
A32180
�����
A32210
����
A32200
����
A32230
������
107��
$ 235,241
73,334
3,635
(
15,482 )
-
(
366 )
42,677
(
16,794 )
1,218
-
181
-
(
122,685 )
(
14,041 )
68,527
16,377
1,647
(
431 )
(
28,164 )
(
58,481 )
27
(
267 )
-
(
2,387 )
(
22 )
(
83,599 )
-
(
2,104 )
-
-
(
4,452 )
106��
$ 313,048
74,640
2,689
-
2,943
2,225
30,130
(
16,668 )
652
1
-
976
(
84,097 )
-
(
289,420 )
(
16,164 )
526
625
(
202,347 )
28,785
(
1,312 )
-
(
2,225 )
-
(
1 )
73,562
(
24 )
34,462
2,680
(
6,396 )
(
184 )

������

31

������



A32240
�������
A33000
�������
A33100
�����
A33300
�����
A33500
������
AAAA
�������������
���������
B00100
���������������
���
B00300
����������
B00400
������������
B02700
�����������
B02800
�������������
B03700
�������
B04500
������
B06100
���������
B06600
��������
B06700
���������
BBBB
����������
���������
C00100
����������
C00500
��������
C01200
�����
C01600
������
C01700
������
C04500
������
C09900
������
CCCC
����������
DDDD���������������
EEEE
����������
E00100�����������
E00200�����������

������������������

������������������ 108 � 3 � 12 ������ ������� ������� ��������

32

附件 五

麗清科技股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表

修訂後條文 現行條文 說明
第二條
本處理程序所稱資產之適用範園如
下:
一、股票、公債、公司債、金融債券、
表彰基金之有價證券、存託憑證、認
購(售)權證、受益證券及資產基礎證
券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產、營建業之存貨)及設
備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許
權等無形資產。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產。
九、其他重要資產。
第二條
本處理程序所稱資產之適用範園如
下:
一、股票、公債、公司債、金融債券、
表彰基金之有價證券、存託憑證、認
購(售)權證、受益證券及資產基礎證
券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產~~、土地使用權、~~營建業
之存貨)及設備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許
權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第三條
本處理程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:
指其價值由、特定利率、金融工具價
格、商品價格、匯率、價格或費率指
數、信用評等或信用指數、或其他變
數所衍生之遠期契約、選擇權契約、
期貨契約、槓桿保證金契約、交換契
約,及上述契約之組合,或嵌入衍生
性商品之組合式契約或結構型商品
等。
所稱之遠期契約,不含保險契約、履
約契約、售後服務契約、長期租貨契
約及長期進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產:
指依企業併購法、金融控股公司法、
金融機構合併法或其他法律進行合
併、分割或收購而取得或處分之資
產,或依公司法第一百五十六條之三
規定發行新股受讓他公司股份(以下
簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:
應依證券發行人財務報告編製準則
規定認定之。
第三條
本處理程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:
指其價值~~由資產、利率、~~匯率、指數
~~或其他利益等商品所~~衍生之遠期契
約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保
證金契約、交換契約~~,及上述商品組~~
~~合而成之複合式契~~約等。
所稱之遠期契約,不含保險契約、履
約契約、售後服務契約、長期租貨契
約及長期進(銷)~~貨合~~約。
二、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產:
指依企業併購法、金融控股公司法、
金融機構合併法或其他法律進行合
併、分割或收購而取得或處分之資
產,或依公司法第一百五十六條~~第六~~
~~項規~~定發行新股受讓他公司股份(以
下簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:
應依證券發行人財務報告編製準則
規定認定之。
一、 配合國際財務報導準
則第九號金融工具之定
義,修正第一款,本辦法
衍生性商品之範圍,並酌
作文字修正。
二、 因公司法一百零七年
八月一日發布之修正條
文,已於一百零七年十一
月一日施行,爰配合其條
次修正,將第二款援引之
「第一百五十六條第六
項」修正為「第一百五十
六條之三」。
三、 配合「公開發行公司
取得或處分資產處理準
則」修正,新增第七至第
九款之名詞定義。

33

修訂後條文 現行條文 說明
四、專業估價者:
指不動產估價師或其他依法律得從
事不動產、設備估價業務者。
五、事實發生日:
指交易簽約日、付款日、委託成交
日、過戶日、董事會決議日或其他足
資確定交易對象及交易金額之日等
日期孰前者。但屬需經主管機關核准
之投資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:
指依經濟部投資審議委員會在大陸
地區從事投資或技術合作許可辦法
規定從事之大陸投資。
七、以投資為專業者:指依法律規定
設立,並受當地金融主管機關管理之
金融控股公司、銀行、保險公司、票
券金融公司、信託業、經營自營或承
銷業務之證券商、經營自營業務之期
貨商、證券投資信託事業、證券投資
顧問事業及基金管理公司。
八、證券交易所:國內證券交易所,
指臺灣證券交易所股份有限公司;外
國證券交易所,指任何有組織且受該
國證券主管機關管理之證券交易市
場。
九、證券商營業處所:國內證券商營
業處所,指依證券商營業處所買賣有
價證券管理辦法規定證券商專設櫃
檯進行交易之處所;外國證券商營業
處所,指受外國證券主管機關管理且
得經營證券業務之金融機構營業處
所。
四、專業估價者:
指不動產估價師或其他依法律得從
事不動產、設備估價業務者。
五、事實發生日:
指交易簽約日、付款日、委託成交
日、過戶日、董事會決議日或其他足
資確定交易對象及交易金額之日等
日期孰前者。但屬需經主管機關核准
之投資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:
指依經濟部投資審議委員會在大陸
地區從事投資或技術合作許可辦法
規定從事之大陸投資。
第五條
取得之估價報告或會計師、律師或證
券承銷商之意見書,該專業估價者及
其估價人員、會計師、律師或證券承
銷商應符合下列規定:
一、未曾因違反本法、公司法、銀行
法、保險法、金融控股公司法、商
業會計法,或有詐欺、背信、侵占偽
造文書或因業務上犯罪行為,受一
年以上有期徒刑之宣告確定。但執行
完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年
者,不在此限。
二、與交易當事人不得為關係人或有
實質關係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價
者之估價報告,不同專業估價者或估
價人員不得互為關係人或有實質關
係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書
時,應依下列事項辦理:
第五條
取得之估價報告或會計師、律師或證
券承銷商之意見書,該專業估價者及
其估價人員、會計師、律師或證券承
銷~~商與交易當事人不得為關係人。~~
一、 配合「公開發行公司
取得或處分資產處理準
則」進行進正。
二、明確外部專家責任,
參酌證券發行人財務報告
編製準則第九條投資性不
動產有關會計師對估價報
告合理性意見書之相關評
估、查核及聲明事項等,
新增第二項,明定本辦法
相關專家出具估價報告或
意見書之評估、查核及聲
明事項。

34

修訂後條文 現行條文 說明
一、承接案件前,應審慎評估自身專
業能力、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行
適當作業流程,以形成結論並據以出
具報告或意見書;並將所執行程序、
蒐集資料及結論,詳實登載於案件工
作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及
資訊等,應逐項評估其完整性、正確
性及合理性,以做為出具估價報告或
意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備
專業性與獨立性、已評估所使用之資
訊為合理與正確及遵循相關法令等
事項。
第六條
一、本公司取得或處分固定資產、不
動產、會員證及無形資產,交易金額
在新臺幣十萬元(含)以上者,須送呈
總經理核准;在新臺幣壹仟萬元(含)
以上者,須送呈董事長核准;交易金
額達實收資本額百分之二十 (含)以
上者,須呈送董事會通過。
以下略
第六條
一、本公司取得或處分固定資產、不
動產、會員證及無形資產,交易金額
在新臺幣十萬元(含)以上者,須送呈
總經理核准;在新臺幣壹仟萬元(含)
以上者,須送呈董事長核准~~;在新臺~~
~~幣貳仟萬元(~~含)以上者,須呈送董事
會通過。
以下略
配合公司實務需要修訂。
第七條
本公司及子公司取得各類資產及有
價證券之限額如下:
一、非供營業使用之不動產或其使用
權資產總額,不得逾本公司最近期財
務報表淨值之百分之十;子公司不得
逾其最近期財務報表淨值之百分之
十。
以下略
第七條
本公司及子公司取得各類資產及有
價證券之限額如下:
一、非供營業使用之不動產總額,不
得逾本公司最近期財務報表淨值之
百分之十;子公司不得逾其最近期財
務報表淨值之百分之十。
以下略
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第九條
本公司取得或處分不動產、設備或其
使用權資產,除與國內政府機關交
易、自地委建、租地委建,或取得、
處分供營業使用之設備或其使用權
資產外,交易金額達公司實收資本額
百分之二十或新臺幣三億元以上
者,應於事實發生日前取得專業估價
者出具之估價報告,並符合下列規
定:
一、因特殊原因須以限定價格、特定
價格或特殊價格作為交易價格之參
第九條
本公司取得或處分不動~~產或~~設備,除
與政府機關交易、自地委建、租地委
建,或取得、處分供營業使用之設備
外,交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上者,應於
事實發生日前取得專業估價者出具之
估價報告,並符合下列規定:
一、因特殊原因須以限定價格、特定
價格或特殊價格作為交易價格之參
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

35

修訂後條文 現行條文 說明
考依據時,該項交易應先提經董事會
決議通過,其嗣後有交易條件變更
時,亦同。
以下略
考依據時,該項交易應先提經董事會
決議通過~~,未來交~~易條件變更~~者,~~亦
~~應比照上開程序辦理。~~
以下略
第十一條
本公司取得或處分無形資產或其使
用權資產或會員證交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣三
億元以上者,除與國內政府機關交易
外,應於事實發生日前洽請會計師就
交易價格之合理性表示意見,會計師
並應依會計研究發展基金會所發布
之審計準則公報第二十號規定辦理。
第十一條
本公司取得或處分~~會員證或~~無形資
產交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上者,除與
政府機關交易外,應於事實發生日前
洽請會計師就交易價格之合理性表
示意見,會計師並應依會計研究發展
基金會所發布之審計準則公報第二
十號規定辦理。
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第十四條
本公司向關係人取得或處分不動產
或其使用權資產,或與關係人取得或
處分不動產或其使用權資產外之其
他資產且交易金額達公司實收資本
額百分之二十、總資產百分之十或新
臺幣三億元以上者,除買賣國內公
債、附買回、賣回條件之債券、申購
或買回國內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金外,應將下列資料提
交先經審計委員會審議,並提董事會
決議後,始得簽訂交易契約及支付款
項:
一、取得或處分資產之目的、必要性
及預計效益。
二、選定關係人為交易對象之原
三、向關係人取得不動產,或其使
用權資產,依第十五條及第十六條
規定評估預定交易條件合理性之相
關資料。
四、關係人原取得日期及價格、交易
對象及其與公司和關係人之關係等
事項。
五、預計訂約月份開始之未來一年各
月份現金收支預測表,並評估交易之
必要性及資金運用之合理性。
六、依第十三條規定取得之專業估價
者出具之估價報告或會計師意見。
七、本次交易之限制條件及其他重要
約定事項。
前項交易金額之計算,應依第二十九
條第二項規定辦理,且所稱一年內係
以本次交易事實發生之日為基準,往
前追溯推算一年,已依本作業程序規
定經審計委員會同意並提交董事會
通過認部份免再計入。
因。
第十四條
本公司向關係人取得或處分不動
產,或與關係人取得或處分不動產外
之其他資產且交易金額達公司實收
資本額百分之二十、總資產百分之十
或新臺幣三億元以上者,除買賣公
債、附買回、賣回條件之債券、申購
或買回國內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金外,應將下列資料提
交先經審計委員會審議,並提董事會
決議後,始得簽訂交易契約及支付款
項:
一、取得或處分資產之目的、必要性
及預計效益。
二、選定關係人為交易對象之原
因。
三、向關係人取得不動產,依第十五
條及第十六條規定評估預定交易條
件合理性之相關資料。
四、關係人原取得日期及價格、交易
對象及其與公司和關係人之關係等
事項。
五、預計訂約月份開始之未來一年各
月份現金收支預測表,並評估交易之
必要性及資金運用之合理性。
六、依第十三條規定取得之專業估價
者出具之估價報告或會計師意見。
七、本次交易之限制條件及其他重要
約定事項。
前項交易金額之計算,應依第二十九
條第二項規定辦理,且所稱一年內係
以本次交易事實發生之日為基準,往
前追溯推算一年,已依本作業程序規
定經審計委員會同意並提交董事會
通過認部份免再計入。
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

36

修訂後條文 現行條文 說明
本公司與子公司間,或直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總額
之子公司彼此間從事下列交易,董事
會得依第六條規定於額度內授權董
事長先行決行,事後再提報最近期之
董事會追認。
一、取得或處分供營業使用之設備或
其使用權資產。
二、取得或處分供營業使用之不動產
使用權資產。
本公司依證券交易法規定設置獨立
董事時,依第一項規定提報董事會討
論時,應充分考量各獨立董事之意
見,獨立董事如有反對意見或保留意
見,應於董事會議事錄載明。
本公司與子公司間~~,取得或處分供營~~
~~業使用之設備,~~董事會得依第六條規
定於額度內授權董事長先行決行,事
後再提報最近期之董事會追認。
本公司依證券交易法規定設置獨立
董事時,依第一項規定提報董事會討
論時,應充分考量各獨立董事之意
見,獨立董事如有反對意見或保留意
見,應於董事會議事錄載明。
第十五條
本公司向關係人取得不動產,應按或
其使用權資產下列方法評估交易成
本之合理性:
一、按關係人交易價格加計必要資金
利息及買方依法應負擔之成本。所稱
必要資金利息成本,以公司購入資產
年度所借款項之加權平均利率為準
設算之,惟其不得高於財政部公布之
非金融業最高借款利率。
二、關係人如曾以該標的物向金融機
構設定抵押借款者,金融機構對該標
的物之貸放評估總值,惟金融機構對
該標的物之實際貸放累計值應達貸
放評估總值之七成以上及貸放期間
已逾一年以上。 但金融機構與交易
之一方互為關條人者,不適用之。
合併購買或租賃同一標的之土地及
房屋者,得就土地及房屋分別按前項
所列任一方法評估交易成本。
本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,依前二項規定評估不動產
或其使用權資產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,有下列情形之一者,應依
第十四條規定辦理,不適用前三項規
定:
一、關係人係因繼承或贈與而取得不
動產或其使用權資產。
二、關係人訂約取得不動產或其使用
權資產時間距本交易訂約日已逾五
年。
三、與關係人簽訂合建契約,或自地
委建、租地委建等委請關係人興建不
第十五條
本公司向關係人取得不動產,應按下
列方法評估交易成本之合理性:
一、按關係人交易價格加計必要資金
利息及買方依法應負擔之成本。所稱
必要資金利息成本,以公司購入資產
年度所借款項之加權平均利率為準
設算之,惟其不得高於財政部公布之
非金融業最高借款利率。
二、關係人如曾以該標的物向金融機
構設定抵押借款者,金融機構對該標
的物之貸放評估總值,惟金融機構對
該標的物之實際貸放累計值應達貸
放評估總值之七成以上及貸放期間
已逾一年以上。 但金融機構與交易
之一方互為關條人者,不適用之。
合併購買同一標的之土地及房屋
者,得就土地及房屋分別按前項所列
任一方法評估交易成本。
本公司向關係人取得不動產,~~依第一~~
~~項及第二~~項規定評估不動產成本,並
應洽請會計師複核及表示具體意見。
本公司向關係人取得不動產,有下列
情形之一者,應依第十四條規定辦
理,不適用前三項規定:
一、關係人係因繼承或贈與而取得不
動產。
二、關係人訂約取得不動產時間距本
交易訂約日已逾五年。
三、與關係人簽訂合建契約,或自地
委建、租地委建等委請關係人興建不
動產而取得不動產。

配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

37

修訂後條文 現行條文 說明
動產而取得不動產。
四、本公司與子公司間,或直接或間
接持有百分之百已發行股份或資本
總額之子公司彼此間,取得供營業使
用之不動產使用權資產。
第十六條
本公司依前條第一項及第二項規定
評估結果均較交易價格為低時,應依
第十七條規定辦理。但如因下列情
形,並提出客觀證據及取具不動產專
業估價者與會計師之具體合理性意
見者,不在此限:
一、關係人係取得素地或租地再行興
建者,得舉證符合下列條件之一者:
(一)素地依前條規定之方法評估,房
屋則按關係人之營建成本加計合理
營建利潤,其合計數逾實際交易價格
者。所稱合理營建利潤,應以最近三
年度關係人營建部門之平均營業毛
利率或財政部公布之最近期建設業
毛利率孰低者為準。
(二)同一標的房地之其他樓層或鄰
近地區一年內之其他非關係人交易
案例,其面積相近,且交易條件經按
不動產買賣或租賃慣例應有之合理
樓層或地區價差評估後條件相當者。
二、本公司舉證向關係人購入之不動
產或租賃取得不動產使用權資產,其
交易條件與鄰近地區一年內之其他
非關係人交易案例相當且面積相近
者。
前項所稱鄰近地區交易案例,以同一
或相鄰街廓且距離交易標的物方圓
未逾五百公尺或其公告現值相近者
為原則;所稱面積相近,則以其他非
關係人交易案例之面積不低於交易
標的物面積百分之五十為原則;所稱
一年內係以本次取得不動產或其使
用權資產事實發生之日為基準,往前
追溯推算一年。
第十六條
本公司依前條第一項及第二項規定
評估結果均較交易價格為低時,應依
第十七條規定辦理。但如因下列情
形,並提出客觀證據及取具不動產專
業估價者與會計師之具體合理性意
見者,不在此限:
一、關係人係取得素地或租地再行興
建者,得舉證符合下列條件之一者:
(一)素地依前條規定之方法評估,房
屋則按關係人之營建成本加計合理
營建利潤,其合計數逾實際交易價格
者。所稱合理營建利潤,應以最近三
年度關係人營建部門之平均營業毛
利率或財政部公布之最近期建設業
毛利率孰低者為準。
(二)同一標的房地之其他樓層或鄰
近地區一年內之其他非關係人~~成交~~
案例,其面積相近,且交易條件經按
不動產買賣慣例應有之合理樓層或
地區價差評估後條件相當者。
~~(三)同一標的房地之其他樓層一年~~
~~內之其他非關係人租賃案例,經按不~~
~~動產租賃慣例應有合理之樓層價差~~
~~推估其交易條件相當者。~~
二、本公司舉證向關係人購入之不動
產,其交易條件與鄰近地區一年內之
其他非關係人~~成交案~~例相當且面積
相近者。
前項所稱鄰近地區~~成交案~~例,以同一
或相鄰街廓且距離交易標的物方圓
未逾五百公尺或其公告現值相近者
為原則;所稱面積相近,則以其他非
關係人~~成交案~~例之面積不低於交易
標的物面積百分之五十為原則;所稱
一年內係以本次取得不動產事實發
生之日為基準,往前追溯推算一年。


配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第十七條
本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,如經按前二條規定評估結
果均較交易價格為低者,應辦理下列
事項:
一、應就不動產或其使用
權資產交易價格與評估成本間之差
第十七條
本公司向關係人取得不動產,如經按
~~第十五條及第十六~~條規定評估結果
均較交易價格為低者,應辦理下列事
項:
一、應就不動產交易價格與評估成本
間之差額,依證券交易法第四十一條
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

38

修訂後條文 現行條文 說明
額,依證券交易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公積,不得予以分
派或轉增資配股。對公司之投資採權
益法評價之投資者如為公開發行公
司,亦應就該提列數額按持股比例依
證券交易法第四十一條第一項規定
提列特別盈餘公積。
二、審計委員會之獨立董事成員應依
公司法第二百十八條規定辦理。
三、應將前二款處理情形提報股東
會,並將交易詳細內容揭露於年報及
公開說明書。
本公司經依前項規定提列特別盈餘
公積者,應俟高價購入或承租之資產
已認列跌價損失或處分或終止租約
或為適當補償或恢復原狀,或有其他
證據確定無不合理者,並經金管會同
意後,始得動用該特別盈餘公積。
本公司向關係人取得不動產或其使
用權資產,若有其他證據顯示交易有
不合營業常規之情事者,亦應依前二
項規定辦理。
第一項規定提列特別盈餘公積,不得
予以分派或轉增資配股。對公司之投
資採權益法評價之投資者如為公開
發行公司,亦應就該提列數額按持股
比例依證券交易法第四十一條第一
項規定提列特別盈餘公積。
二、審計委員會之獨立董事成員應依
公司法第二百十八條規定辦理。
三、應~~將第一款及第二款~~處理情形提
報股東會,並將交易詳細內容揭露於
年報及公開說明書。
本公司經依前項規定提列特別盈餘
公積者,應俟高價購入之資產已認列
跌價損失或處分或為適當補償或恢
復原狀,或有其他證據確定無不合理
者,並經金管會同意後,始得動用該
特別盈餘公積。
本公司向關係人取得不動產,若有其
他證據顯示交易有不合營業常規之
情事者,亦應依前二項規定辦理。
第二十二條
本公司從事衍生性商品交易,應建立
備查簿,就從事衍生性商品交易之種
類、金額、董事會通過日期及依第二
十條第三款、第二十一條第一項第二
款及第二項第一款應審慎評估之事
項,詳予登載於備查簿備查。
本公司內部稽核人員應定期瞭解衍
生性商品交易內部控制之允當性,並
按月稽核交易部門對從事衍生性商
品交易處理程序之遵循情形,作成稽
核報告,如發現重大違規情事,應以
書面通知審計委員會。
第二十二條
本公司從事衍生性商品交易,應建立
備查簿,就從事衍生性商品交易之種
類、金額、董事會通過日期及依第二
十條第三款、第二十一條第一項第二
款及第二項第一款應審慎評估之事
項,詳予登載於備查簿備查。
本公司內部稽核人員應定期瞭解衍
生性商品交易內部控制之允當性,並
按月稽核交易部門對從事衍生性商
品交易處理程序之遵循情形,作成稽
核報告,如發現重大違規情事,應以
書面通知審計委員會。
~~已依本法規定設置審計委員會者,第~~
~~二項對於監察人之規定於審計委員~~
~~會準用之。~~
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第二十四條
………
五、參與合併、分割、收購或股份受
讓之公司有非屬上市或股票在證券
商營業處所買賣之公司者,上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司應
與其簽訂協議,並依前二項規定辦
理。
第二十四條
………
五、參與合併、分割、收購或股份受
讓之公司有非屬上市或股票在證券
商營業處所買賣之公司者,上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司應
與其簽訂協議,並~~依第三項及第四~~項
規定辦理。

配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。
第二十九條
本公司取得或處分資產,有下列情形
者,應按性質依規定格式,於事實發
生之即日起算二日內將相關資訊於
金管會指定網站辦理公告申報:
一、向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人為取得或處
第二十九條
本公司取得或處分資產,有下列情形
者,應按性質依規定格式,於事實發
生之即日起算二日內將相關資訊於
金管會指定網站辦理公告申報:
一、向關係人取得或處分不動產,或
與關係人為取得或處分不動產外之
配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

39

修訂後條文 現行條文 說明
分不動產或其使用權資產外之其他
資產且交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之十或新臺
幣三億元以上。但買賣國內公債、附
買回、賣回條件之債券、申購或買回
國內證券投資信託事業發行之貨幣
市場基金,不在此限。
二、進行合併、分割、收購或股份受
讓。
三、從事衍生性商品交易損失達所訂
處理程序規定之全部或個別契約損
失上限金額。
四、取得或處分之設備或其使用權資
產,且其交易對象非為關係人,交易
金額並達下列規定之一:
(一)實收資本額未達新臺幣一百億
元之公開發行公司,交易金額達新臺
幣五億元以上。
(二)實收資本額達新臺幣一百億元
以上之公開發行公司,交易金額達新
臺幣十億元以上。
五、以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取得不
動產,或其使用權資產,公司預計投
入之交易金額達五億元以上。
四、除前五款以外之資產交易、金融
機構處分債權或從事大陸地區投
資,其交易金額達公司實收資本額百
分之二十或新壹幣三億元以上。但下
列情形不在此限:
(一)買賣國內公債。
(二)以投資為專業者,於海內外證券
交易所或證券商營業處所所為之有
價證券買賣,或國內初級市場認購募
集發行之普通公司債及未涉及股權
之一般金融債券( 不含次順位債
券),或申購或買回證券投資信託信
託基金或期貨信託基金。
(三)買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業
發行之貨幣市場基金。
(四)取得或處分之資產種類屬供營
業使用之設備且其交易對象非為關
係人,交易金領未達新臺幣五億元以
上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取得不
動產,公司預計投入之交易金額未遠
新臺幣五億元以上。
前項交易金額依下列方式計算之:
一、每筆交易金額。
二、一年內累積與同一相對人取得或
處分同一性質標的交易之金額。
其他資產且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產百分之十或
新臺幣三億元以上。但買賣公債、附
買回、賣回條件之債券、申購或買回
國內證券投資信託事業發行之貨幣
市場基金,不在此限。
二、進行合併、分割、收購或股份受
讓。
三、從事衍生性商品交易損失達所訂
處理程序規定之全部或個別契約損
失上限金額。
四、取得或處分~~之資產種類屬供~~營業
使用之設備,且其交易對象非為關係
人,交易金額並達下列規定之一:
(一) 實收資本額未達新臺幣一百
億元之公開發行公司,交易金額達新
臺幣五億元以上。
(二)實收資本額達新臺幣一百億元
以上之公開發行公司,交易金額達新
臺幣十億元以上。
五、以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取得不
動產,公司預計投入之交易金額達五
億元以上。
四、除前五款以外之資產交易、金融
機構處分債權或從事大陸地區投
資,其交易金額達公司實收資本額百
分之二十或新壹幣三億元以上。但下
列情形不在此限:
(一)買賣公債。
(二)以投資為專業,於海內外證券交
易所或證券商營業處所所為之有價
證券買賣,或國內初級市場認購募集
發行之普通公司債及未涉及股權之
一般金融債券。
(三)買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業
發行之貨幣市場基金。
(四)取得或處分之資產種類屬供營
業使用之設備且其交易對象非為關
係人,交易金領未達新臺幣五億元以
上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取得不
動產,公司預計投入之交易金額未遠
新臺幣五億元以上。
前項交易金額依下列方式計算之:
一、每筆交易金額。
二、一年內累積與同一相對人取得或

40

修訂後條文 現行條文 說明
三、一年內累積取得或處分(取得、
處分分別累積)同一開發計畫不動產
或其使用權資產之金額。
四、一年內累積取得或處分(取得、
處分分別累積)同一有價證券之金
額。
前項所稱一年內係以本次交易事實
發生之日為基準,往前追溯推算一
年,已依「公開發行公司取得或處分
資產處理準則」規定公告部分免再計
入。
本公司應按月將本公司及其非屬國
內公開發行公司之子公司截至上月
底止從事衍生性商品交易之情形依
規定格式,於每月十日前輸入金管會
指定之資訊申報網站。
本公司依規定應公告項目如於公告
時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於
知悉之即日起算二日內將全部項目
重行公告申報。
本公司取得或處分資產,應將相關契
約、議事錄、備查簿、估價報告、會
計師、律師或證券承銷商之意見書備
置於本公司,除其他法律另有規定者
外,至少保存五年。
處分同一性質標的交易之金額。
三、一年內累積取得或處分(取得、
處分分別累積)同一開發計畫不動產
之金額。
四、一年內累積取得或處分(取得、
處分分別累積)同一有價證券之金
額。
前項所稱一年內係以本次交易事實
發生之日為基準,往前追溯推算一
年,已依「公開發行公司取得或處分
資產處理準則」規定公告部分免再計
入。
本公司應按月將本公司及其非屬國
內公開發行公司之子公司截至上月
底止從事衍生性商品交易之情形依
規定格式,於每月十日前輸入金管會
指定之資訊申報網站。
本公司依規定應公告項目如於公告
時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於
知悉之即日起算二日內將全部項目
重行公告申報。
本公司取得或處分資產,應將相關契
約、議事錄、備查簿、估價報告、會
計師、律師或證券承銷商之意見書備
置於本公司,除其他法律另有規定者
外,至少保存五年。
第三十一條
本公司之子公司非屬國內公開發行
公司,取得或處分資產有第四章規定
應公告申報情事者,由本公司為之。
前項子公司適用第二十九條第一項
之應公告申報標準有關達實收資本
額或總資產規定,以本公司之實收資
本額或總資產為準。

第三十一條
本公司之子公司非屬國內公開發行
公司,取得或處分資產有第四章規定
應公告申報情事者,由本公司為之。
前項子公司適用第二十九條第一項
之應公告申報標準有關達實收資本
額~~百分之二十~~或總資產~~百分之十~~規
定,以本公司之實收資本額或總資產
為準。

配合金融監督管理委員會
107.11.26 金管證發字
1070341072 號令酌作文字
調整。

41

附件六

麗清科技股份有限公司

「資金貸與他人及背書保證作業程序」修訂條文對照表

修訂後條文 原條文 說明
第二條:資金貸與對象
本公司之資金除有下列各款情形
外,不得貸與股東或任何他人:
一、 與本公司有業務往來之公
司或行號。
二、 有短期融通資金必要之公
司或行號。融資金額及限額係依
第九條規定辦理。
前項所稱短期,係指一年,但公
司之營業週期長於一年者,以營
業週期為準。
第一項第二款所稱融資金額,係
指本公司短期融通資金之累計餘
額。
公司負責人違反第一項規定時,
應與借用人連帶負返還責任;如
公司受有損害者,亦應由其負損
害賠償責任。
第二條:資金貸與對象
本公司之資金除有下列各款情
形外,不得貸與股東或任何他
人:
一、 與本公司有業務往來之公
司或行號。
二、 有短期融通資金必要之公
司或行號。融資金額及限額係依
第九條規定辦理。
前項所稱短期,係指一年,但公
司之營業週期長於一年者,以營
業週期為準。
第一項第二款所稱融資金額,係
指本公司短期融通資金之累計
餘額。
配合法令修訂本條文。
第七條:公告申報之定義及日期認定
本作業程序所稱之公告申報,係
指輸入金融監督管理委員會指定
之資訊申報網站。
本作業程序所稱事實發生日,係
指簽約日、付款日、董事會決議
日或其他足資確定資金貸與或背
書保證對象及金額之日等日期孰
前者。
第七條:公告申報之定義及日期認定
本作業程序所稱之公告申報,係
指輸入金融監督管理委員會指
定之資訊申報網站。
本作業程序所稱事實發生日,係
~~指交易~~簽約日、付款日、董事會
決議日或其他足資確定交易對
象及~~交易~~金額之日等日期孰前
者。
配合法令修訂,酌作文字調整。

42

修訂後條文 原條文 說明
第八條:資金貸與他人之評估標準
本公司將公司資金貸與他人前,
應審慎評估是否符合「公開發行
公司資金貸與及背書保證處理準
則」及本作業程序之規定,併同
第十一條之評估結果提董事會決
議後辦理,不得授權其他人決定。
本公司與子公司間,或子公司間
之資金貸與,應依前項規定提董
事會決議,除性質係由逾期應收
帳款產生之資金貸與者可於最近
期之董事會提出追認決議外,其
餘情形得授權董事長對同一貸與
對象於董事會決議之一定額度及
不超過一年之期間內分次撥貸或
循環動用。
本公司董事會於資金貸與他人議
案議決時,應充分考量各獨立董
事之意見,獨立董事如有反對意
見或保留意見,應於董事會議事
錄載明。
本公司訂定或修正資金貸與他人
作業程序,應經審計委員會全體
成員二分之一以上同意,並提董
事會決議,不適用第二項規定。
前項如未經審計委員會全體成員
二分之一以上同意者,得由全體
董事三分之二以上同意行之,並
應於董事會議事錄載明審計委員
會之決議。
第四項所稱審計委員會全體成員
及前項所稱全體董事,以實際在
任者計算之。

第八條:資金貸與他人之評估標準
本公司將公司資金貸與他人
前,應審慎評估是否符合「公開
發行公司資金貸與及背書保證
處理準則」及本作業程序之規
定,併同第十一條之評估結果提
董事會決議後辦理,不得授權其
他人決定。
本公司與子公司間,或子公司間
之資金貸與,應依前項規定提董
事會決議,除性質係由逾期應收
帳款產生之資金貸與者可於最
近期之董事會提出追認決議
外,其餘情形得授權董事長對同
一貸與對象於董事會決議之一
定額度及不超過一年之期間內
分次撥貸或循環動用。
本公司~~已設置獨立董事時,董~~事
會於資金貸與他人議案議決
時,應充分考量各獨立董事之意
見~~,並將其同意或反對之明確意~~
~~見及反對之理由列入~~董事會~~紀~~
~~錄。~~
配合法令修訂本條文。
第九條:資金貸與限額
………
本公司直接及間接持有表決權股
份百分之百之國外公司間,或本
公司直接及間持有表決權股份百
分之百之國外公司對本公司從事
資金貸與,不受第一項之限制,
其資金貸與他人之總額及個別對
象之限額不得超過新台幣六億元
整,資金貸與期限為兩年。
第九條:資金貸與限額
………
本公司直接及間接持有表決權
股份百分之百之國外公司間,不
受第一項之限制,其資金貸與他
人之總額不得超過新台幣六億
元整,還款期限為兩年。
配合法令修訂本條文。

43

修訂後條文 原條文 說明
第十九條:背書保證之限額
………
三、 本公司已設置獨立董事
時,於前項董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,
應於董事議事錄載明。
本公司已設置審計委員會,訂定
或修正背書保證作業程序,準用
第八條第四項至第六項規定。
第十九條:背書保證之限額
………
三、 本公司已設置獨立董事
時,於前項董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意見~~,並將~~
~~其同意或反對之明確意見及反~~
~~對之理由列入董~~事會~~紀錄。~~
配合法令修訂本條文。
第二十三條:公告申報程序
一、 本公司應於每月十日前公
告申報本公司及子公司上月份背
書保證餘額。
二、 背書保證達下列標準之一
者,應於事實發生日之即日起算
二日內公告申報:
(一) 本公司及子公司背書保證
餘額達本公司最近期財務報表淨
值百分之五十以上。
(二) 本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達本公司最近期
財務報表淨值百分之二十以上。
(三) 本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達新臺幣一千萬
元以上且對其背書保證、採用權
益法之投資帳面金額及資金貸與
餘額合計數達本公司最近期財務
報表淨值百分之三十以上。
(四) 本公司或子公司新增背書
保證金額達新臺幣三千萬元以上
且達本公司最近期財務報表淨值
百分之五以上。
三、 本公司之子公司非屬國內
公開發行公司者,該子公司有前
項第四款應公告申報之事項,應
由本公司為之。
第二十三條:公告申報程序
一、 本公司應於每月十日前公
告申報本公司及子公司上月份
背書保證餘額。
二、 背書保證達下列標準之一
者,應於事實發生日之即日起算
二日內公告申報:
(一) 本公司及子公司背書保證
餘額達本公司最近期財務報表
淨值百分之五十以上。
(二) 本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達本公司最近
期財務報表淨值百分之二十以
上。
(三) 本公司及子公司對單一企
業背書保證餘額達新臺幣一千
萬元以上且對其背書保證~~、長期~~
~~性質~~之投資及資金貸與餘額合
計數達本公司最近期財務報表
淨值百分之三十以上。
(四) 本公司或子公司新增背書
保證金額達新臺幣三千萬元以
上且達本公司最近期財務報表
淨值百分之五以上。
三、 本公司之子公司非屬國內
公開發行公司者,該子公司有前
項第四款應公告申報之事項,應
由本公司為之。
配合法令修訂條文,明確長期
性質投資之定義,爰參酌證券
發行人財務報告編製準則第九
條第四項第一款規定修正。

44